839733_2019_探感科技_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 探感科技 NEEQ : 839733 北京探感科技股份有限公司 （Beijing Etag Technology Co., Ltd.） 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 3 释义 释义项目 释义 探感科技、本公司、公司、股份公司 指 北京探感科技股份有限公司 子公司翰龙翔天、北京翰龙翔天、翰龙 翔天 指 探感科技全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司 省饲儿 指 探感科技全资子公司省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 河南探感 指 探感科技全资子公司河南探感机器人科技有限公司 江苏探感 指 探感科技控股子公司江苏探感物联科技有限公司 吉林省德兴探感 指 探感科技参股公司吉林省德兴探感食品有限公司 吉林省探感物联 指 探感科技控股子公司吉林省探感物联科技有限公司 股东大会 指 北京探感科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京探感科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京探感科技股份有限公司监事会 三会 指 北京探感科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 《北京探感科技股份有限公司公司章程》 控股股东、实际控制人 指 周兴付 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证监会监督管理委员会 挂牌转让 指 公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） RFID 指 一种非接触式的自动识别技术，它通过射频信号自动 识别目标对象，可快速地进行物品追踪和数据交换 防伪标识 指 能粘贴、印刷、转移在标的物表面、或标的物包装、 或标的物附属物上，具有防伪作用的标识 人工智能养猪机器人及智能猪场 指 针对种猪养殖的人工智能养猪机器人，包含但不限于 保育养猪机器人、育肥养猪机器人、产房养猪机器人、 猪宝等以及与之相关联的智能猪场 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周兴付、主管会计工作负责人周兴付及会计机构负责人（会计主管人员）杨苛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是周兴付,持股比例95.06%,周兴付为公司 的董事长兼总经理,能够对公司经营政策、财务政策和重大人事 任命产生重大影响,如果其不能根据现有状况科学决策,对公司 的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面进行适当 控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，股东大会、董 事会及监事会都将对公司经营政策、财务政策和重大人事任命 产生重大影响或进行把关，将监督实际控制人避免出现不当控 制。 2、供应商集中的风险 公司的供应商集中度较高,公司 2017 年、2018 年、2019 年前五名供应商采购额占当期采购总额的比例分别为 43.80%、 53.04%、36.11%。公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料 5 采购价格,采取了相对集中的采购策略。公司主要采购的不干 胶、油墨、纸张、膜类产品、电子元件等的市场供应比较充足, 容易获取原材料,但如果供应商提供的产品、服务质量不能满足 公司业务需求,或者经营状况恶化,或者与公司的业务关系发生 变化,且短时间内不能转换其他供应商,将影响公司正常经营。 公司逐步完善采购的相关制度，每种原材料至少选择2 家 以上供应商，并会寻找新的供应商作为储备，打破供应商集中 的局面，降低供应商集中的风险。 3、新业务开拓的风险 公司紧密结合人工智能和物联网发展趋势,利用领先的思 维及人工智能开发能力不断创新产品。近年来公司一直致力于 人工智能养猪机器人及智能猪场的研发、生产与销售。但如果 此项投资不能被市场认可,将给公司经营业绩带来一定程度影 响。 公司将进一步加大对RFID、人工智能养猪机器人及智能猪 场的研发，并积极采用多种形式进行市场开拓。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据2017年12月6日,公司取得北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发 的编号为“GR201711008031”号高新技术企业证书,证书有效期 三年,享受高新技术企业所得税优惠税率, 2018年、2019年及 2020年所得税税率为15%。如果相关政策发生变动、探感科技不 能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不 能顺利通过复审,将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利 润下降的风险。自取得高新技术企业证书后三年来，公司一直 在进行项目研发，也取得一些专利及软件著作权，符合高新技 术企业认证要求能够持续享受相应税收优惠。 5、市场竞争风险 防伪标签和RFID电子标签行业的快速发展、消费者防伪意 识的不断加强,市场规模的不断扩大,以及较低的进入门槛,将 6 会吸引更多的企业进入该市场,加剧市场竞争的激烈程度,导致 市场格局不断变化。如果公司不能在现有产品的基础上及时加 强技术研发能力,提高产品的标准和质量,可能存在客户流失及 利润率下降的风险。 目前公司已在现有产品的基础上加强技术研发能力,提高 产品的标准和质量，建立专人、多种便捷服务途径等向客户提 供产品售前、售后服务，并在生产工艺上进行研发改造，力求 给客户提供更优秀的产品和服务，降低市场竞争风险。 6、季节性波动的风险 公司主要产品防伪标签与RFID电子标签的下游行业主要包 括食品、医药、烟酒、电器、服装、化妆品、物流、交通等多 个消费行业。众多消费行业会受到季节性影响,以及假日经济带 来巨大消费浪潮,使得顾客的消费情况在不同季节呈现出波动 性趋势,故而给公司业绩造成一定影响。 公司研发的人工智能养猪机器人及智能猪场已经进入销售 阶段，此类产品不受季节性波动的影响，且此类产品的销售将 丰富公司产品品种，并在一定程度上降低季节性波动的风险。 7、管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，人员的增加，对公司治理提出了更高的要求。因此，公 司需提高管理水平、完善管理制度，否则将影响公司持续、稳 定、健康发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京探感科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Etag Technology Co., Ltd. ETAG 证券简称 探感科技 证券代码 839733 法定代表人 周兴付 办公地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董洁敏 职务 董事会秘书 电话 010-62670882 传真 010-62876646 电子邮箱 hlxtdjm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 100190 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6599 其他未列明信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司主要致力于物联技术产品的研发、生产和销售,公司及子公司 目前主要产品为防伪标签和RFID电子标签以及RFID相关产品,与 防伪产品和技术配套的软件产品主要为防伪查询平台 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周兴付 实际控制人及其一致行动人 周兴付 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108795970122K 否 注册地址 北京市海淀区中关村东路66号1号 楼1101 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘莉 王俊豪 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,684,357.39 21,933,088.29 3.43% 毛利率% 62.72% 70.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,017,332.76 8,257,557.85 -39.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,015,819.80 8,121,858.61 -38.24% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.34% 52.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 0.34% 52.10% - 基本每股收益 1.01 1.65 -38.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 18,863,925.29 23,625,672.54 -20.15% 负债总计 5,350,664.53 6,831,211.41 -21.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,074,274.26 16,292,337.79 -19.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 3.26 -19.94% 资产负债率%（母公司） 5.22% 17.60% - 资产负债率%（合并） 28.36% 28.91% - 流动比率 2.84 2.88 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,906,205.82 11,121,193.97 -82.86% 应收账款周转率 289.34 293.31 - 存货周转率 3.11 4.36 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.15% 55.52% - 营业收入增长率% 3.43% 68.32% - 净利润增长率% -38.44% 230% - 五、 股本情况 单位：股 10 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,070.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,966.28 非经常性损益合计 8,036.28 所得税影响数 803.63 少数股东权益影响额（税后） 5,719.69 非经常性损益净额 1,512.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 65,300.00 0 0 0 应收账款 0 65,300.00 0 0 应收票据 0 0 0 0 应付票据及应付账款 379,904.23 0 0 0 应付账款 0 379,904.23 0 0 应付票据 0 0 0 0 可供出售金融金融资产 1,000,000.00 0 0 0 其他权益工具投资 0 1,000,000.00 0 0 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于I6599其他未列明信息技术服务业的服务提供商，主要致力于物联技术产品的研发、 生产和销售，并在精耕现有产品的基础上，研发并销售人工智能养猪机器人及智能猪场来丰富公司产品 品种。公司及子公司目前主要产品为防伪标签和RFID电子标签以及RFID相关产品，与防伪产品和技术配 套的软件产品主要为防伪查询系统。公司产品均为自主研发，公司拥有多项发明专利及软件著作权。根 据公司产品和所处行业的特点，公司在业务上采用“以销定产”的模式，公司年初根据客户订单的具体 需求及市场情况制订本年销售目标，生产管理部门和制造部门分别根据本年的销售目标制定采购计划和 生产计划，组织安排原材料采购和落实生产，营业部门将产品直接销售给预订的客户。 公司下辖【码上有源】和【省饲儿】两大品牌。 【码上有源】由物联网溯源系统和物联网溯源标识两部分组成，利用二维码、条形码、RFID、生物 识别等国际通用的身份识别技术，为用户的每件商品赋予并加贴独一无二的身份标识；消费者使用智能 手机扫描产品上的追溯标识进入【码上有源】溯源系统既可以了解到厂家资料、产品介绍、原料信息、 鉴别方法又可实时了解到产品的生产、仓储、配送、销售等信息。 【省饲儿】是探感科技打造的又一品牌，聚焦养猪行业，将公猪、配怀、妊娠、分娩、保育、育肥 等养猪各阶段，使用养猪机器人只要有水、有电、有料即可养猪，并将环境数据、采食数据及个体猪的 个体采集数据及时、原发、准确的上传至【省饲儿】智能猪场，让每位猪场的管理者适时了解本猪场的 设备运行、生产运转等情况，并通过对数据的挖掘和整理及时准确的判断、改进各项饲养技术和指标。 公司通过市场拓展、产品定价、货款结算等模式销售产品，为养猪行业及防伪溯源行业提供产品和 技术配套的软件以获取产品销售利润。公司通过“以销定产”的模式开拓业务，收入来源为产品销售及 服务收费等。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 12 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司在精耕现有产品的基础上，加大了对“省饲儿” 品牌的研发投入，并对已形成的产品进行推广和销售，公司在挂牌后，通过加强“三会”及信息披露的 管理,完善了适应企业发展的内部控制制度。 2、2019年2月北京探感科技股份有限公司为提高公司管理效率和整体经营效率，决定注销控股子公 司吉林省探感物联科技有限公司，本次注销不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，对公司 发展具有积极的意义。已于2019年5月经东丰县市场监督管理局准予注销登记。 3、2018年12月北京探感科技股份有限公司收购李伟持有的江苏探感5%股权，本次收购在2019年2月 已全部完成。本次收购不会对公司的财务情况和经营成果产生重大不利影响，对公司发展具有积极的意 义。 4、2019年公司实现收入2,268.44万元，净利润505.43万元。与2018年相比，公司营业收入小幅增 长3.43%，净利润降低38.44%，主要是由于原料价格上涨等因素，公司营业成本增长32.59%，销售费用 增长243.02%导致。 5、2019年公司共投入研发费用423.16 万元，占全年营业收入的18.65%，较2018年共投入研发费用 313.05万元增长了35.17%，公司比较重视技术发展与产品更新，以利于公司持续稳定发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,710,707.93 46.18% 15,284,791.37 64.70% -43.01% 13 应收票据 应收账款 91,498.43 0.49% 65,300.00 0.28% 40.12% 存货 3,505,700.39 18.58% 1,940,286.83 8.21% 80.68% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,546,771.69 13.50% 2,923,906.17 12.38% -12.90% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：由于公司 2019 年进行了股利分配，子公司翰龙翔天的货币资金大幅降低，货币资金 2018 年 1,246.70 万元，2019 年 651.33 万元,较去年降低了 91.41%。 2、应收账款：应收账款增长 40.12%，主要由于子公司河南探感由期初 0 万元增长到期末余额 2.82 万元，为销售养猪机器人设备尾款。 3、存货：主要系公司养猪机器人 2019 年大规模推广销售，产品市场行情较好，公司采用计划生产， 原材料需求较大，而大批采购入库导致存货的大幅增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 22,684,357.39 - 21,933,088.29 - 3.43% 营业成本 8,457,038.14 37.28% 6,378,539.10 29.08% 32.59% 毛利率 62.72% - 70.92% - - 销售费用 630,459.43 2.78% 183,795.03 0.84% 243.02% 管理费用 3,710,235.24 16.36% 4,277,537.96 19.50% -13.26% 研发费用 4,231,572.43 18.65% 3,130,457.14 14.27% 35.17% 财务费用 -228,206.61 -1.01% -168,915.70 -0.77% 35.10% 信用减值损失 资产减值损失 -416,431.53 -1.84% 0.00 - 其他收益 1,573,755.22 6.94% 1,687,713.71 7.69% -6.75% 投资收益 -80,000.00 -0.35% 183,715.07 0.84% -143.55% 公 允 价 值 变 动 收益 0.00 0.00 14 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 6,646,924.83 29.30% 9,689,225.74 44.18% 31.40% 营业外收入 43,918.30 0.19% 184,999.51 0.84% -76.26% 营业外支出 35,882.02 0.16% 24,455.36 0.11% 46.72% 净利润 5,054,316.60 22.28% 8,210,985.07 37.44% -38.44% 项目重大变动原因： 1、本期营业成本比上期增加32.59%，主要原因是子公司河南探感养猪机器人打开市场推广销售， 在今年的销售较上一年度有大幅提高，随之产品材料成本也同比增加。 2、本期销售费用比上期增长 243.02%，主要原因是公司养猪机器人产品的大规模市场推广导致。 3、本期研发费用比上期增长 35.17%，主要原因是公司重视研发，本期研发项目较多，故研发费用 大幅增长。 4、本期财务费用比上期增长35.10%，主要原因是利息收入较上年增长35.28%，均为正常业务导致。 5、本期营业利润比上期降低31.40%，主要原因是公司营业成本及研发费用大幅增长，故营业利润 降低。 6、本期营业外收入比上期降低76.26%，主要原因系与企业日常活动无关的政府补助减少导致。 7、本期营业外支出比上期增加46.72%，主要原因系确认部分无法收回款项导致。 8、本期投资收益比上期降低143.55%，主要原因系吉林探感注销清算，处置长期股权投资产生的投 资收益导致。 9、本期净利润比上期降低 38.44%，主要原因是子公司营业成本、销售费用及研发费用大幅增长， 故净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,684,357.39 21,933,088.29 3.43% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 8,457,038.14 6,378,539.10 32.59% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 15 □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年度,子公司翰龙翔天的主营产品物联网防伪标识呈平稳增长趋势，系由于市场部门积极开拓 市场，在维护老客户的基础上，新增多家客户，新增客户数量较之去年有所增加，产量随之增加，使得 该产品市场需求量平稳增长，主营产品收入的持续增长也证明客户对产品的认可度有所提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关 联关系 1 北京同仁堂股份有限公司 2,059,014.79 9.08% 否 2 江苏全稳康源农业发展有限公司 988,498.00 4.36% 否 3 天津中新药业集团股份有限公司达仁堂制药厂 866,708.96 3.82% 否 4 漳州片仔癀药业股份有限公司 851,757.20 3.75% 否 5 历峰商业有限公司 676,886.50 2.98% 否 合计 5,442,865.45 23.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 沧州德瑞五金制品有限公司 1,172,439.50 10.26% 否 2 北京华恒基业野生动植物专用标识技术服务中心 1,112,400.00 9.74% 否 3 北京经纶全讯科技有限公司 686,477.00 6.01% 否 4 厦门安福迪信息科技有限公司 602,597.00 5.28% 否 5 上海金大塑料有限公司 550,255.19 4.82% 否 合计 4,124,168.69 36.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,906,205.82 11,121,193.97 -82.86% 投资活动产生的现金流量净额 -480,289.26 2,213,739.71 -121.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -3,600,000.00 122.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年有大幅降低，主要是母公司及子公司因正常经营需要，支 16 付其他与经营活动有关的现金都有所增加，另外河南探感因市场及生产需要，大量采购原材料，导致本 期购买商品、接受劳务支付的现金为697.07万元，较去年增长1,522.54%。本期净利润和本期经营活动 产生的现金净流量差额较大，主要是由于预收账款本年较去年减少了182.47万元、应收账款本年较去年 增加了69.56万元导致。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年大幅下降，主要是由于子公司吉林探感注销清算，本期投 资活动现金流入小计-32.31 元，本期投资活动现金流出小计 15.72 万元 。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2019 年为-800.00 万元，主要是北京探感母公司在 2019 年度为股 东分配股利 800.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）、北京翰龙翔天防伪科技有限公司 翰龙翔天为本公司全资子公司，于2003年11月17日成立，注册资本伍佰万元。探感科技全资子公司。 经营范围：其他印刷品印刷、装订；包装装潢印刷品印刷、装订；技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务、技术推广；货物进出口、技术进出口、代理进出口；应用软件服务。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内实现总资产 15,427,089.87 元，营业收入 17,918,664.00 元，净利润 9,287,445.74 元。 报告期内翰龙翔天有过两次利润分配，详情如下：2019 年 6 月 5 日股东北京探感科技股份有限公司在公 司会议室作出决定如下：根据公司财务报表，截止至 2019 年 4 月，公司可供分配的利润为 8,207,158.49 元（未经审计），决定将其中的 8,000,000.00 元进行分配；2019 年 9 月 5 日股东北京探感科技股份有 限公司在公司会议室作出决定如下：截止至 2019 年 7 月，公司可供分配的利润为 1,668,134.65 元（未 经审计），决定将其中的 1,500,000.00 元进行分配。 （2）、江苏探感物联科技有限公司 江苏探感于2014年7月2日成立，注册资本壹仟万元。探感科技占80%股份。 经营范围：物联网追溯技术研发，电子产品、通信、计算机及网络的软硬件和系统产品的研发、生 17 产、销售；基础软件及应用软件服务；技术开发、转让、咨询、服务；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内实现总资 2,437,154.34 元,营业收入 1,806,383.66 元,净利润 254,311.18 元。 （3）、河南探感机器人科技有限公司 河南探感机器人科技有限公司，于2018年07月06日成立，注册资本壹仟万元。探感科技全资子公司。 经营范围：农业、畜牧业领域机器人、物联网设备、传感器技术研发、生产、销售、技术服务；人 工智能技术开发、转让、推广服务；农业机械、畜牧机械、计算机应用电子设备、计算机外围设备生产 销售；物联网技术支持服务；信息系统集成服务；信息处理和存储支持服务；基础软件开发；应用软件 开发；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除 外）；文化活动服务（以上范围涉及行政许可的项目，凭有效许可证经营）*（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内实现总资5,349,479.23元,营业收入1,562,067.25元,净利润-2,197,038.17元。 （4）、省饲儿（北京）农牧科技有限公司 省饲儿为本公司全资子公司，于2016年03月15日成立，注册资本壹仟万元。探感科技全资子公司。 经营范围：物联网的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务； 销售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、食用农产品；货物进出口、技术进出口、代理进出 口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （5）、吉林省探感物联科技有限公司 吉林省探感物联科技有限公司，于 2017 年 10 月 13 日成立，注资资本壹仟万元。探感科技占 80% 股份。 经营范围：物联网的技术开发技术转让、技术咨询、技术服务；生产、加工计算机软硬件；基础软 件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货物进出口、技术进出口；组织文 化艺术交流活动（不含营业性演出）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2019 年 5 月经东丰县市场监督管理局批准准予注销登记。 报告期内，全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司全年实现营业收入 17,918,664.00 元，净利 18 润 9,287,445.74 元，占挂牌股份公司合并营业收入的 78.99%。江苏探感物联科技有限公司全年实现营 业收入 1,806,383.66 元,净利润 254,311.18 元，占挂牌股份公司合并营业收入的 7.96%。河南探感机器 人科技有限公司，营业收入 1,562,067.25 元,净利润-2,197,038.17 元，占挂牌股份公司合并营业收入 的 6.89%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 1、财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订 后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 2、财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 3、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租 赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应 调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内 容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 4、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定， 本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准 19 则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。金融资产分类 与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分 类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担保合同。新金融工具准 则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依 据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整 个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按 照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 其他说明 1：公司按照财政部于 2019 年度颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式，并对比较报表的列报进行相应的追溯调 整。本次会计报表项目列示变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金 流量无重大影响。 原报表格式列示项目 金额 影响金额 新报表格式 列示项目 金额 应收票据及应收账款 65,300.00 -65,300.00 应收票据 0.00 应收账款 65,300.00 应付票据及应付账款 379,904.23 -379,904.23 应付票据 0.00 应付账款 379,904.23 其他说明 2：本公司根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财 会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会 计准则第 24 号 ——套期保值》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》（财会〔2017〕 14 号）自 2019 年 1 月 1 日起执行， 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 20 间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收 益。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 原报表格式列示项目（2018-12-31 日） 重分类影响 金额 重分类后新报表格式列示项目 （2019-1-1 日） 项目 金额 项目 金额 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 15,284,791.37 15,284,791.37 0.00 结算备付金* 0.00 0.00 0.00 拆出资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 0.00 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 65,300.00 65,300.00 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 470,676.09 470,676.09 0.00 应收保费* 0.00 0.00 0.00 应收分保账款* 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金* 0.00 0.00 0.00 其他应收款 33,584.17 33,584.17 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 买入返售金融资产* 0.00 0.00 0.00 存货 1,940,286.83 1,940,286.83 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 21 其他流动资产 1,868,272.07 1,868,272.07 0.00 流动资产合计 19,662,910.53 19,662,910.53 0.00 非流动资产： 发放贷款和垫款* 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 1,000,000.00 0.00 -1,000,000. 00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 1,000,000.00 1,000,000.0 0 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 2,923,906.17 2,923,906.17 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 12,863.34 12,863.34 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 25,992.50 25,992.50 0.0 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 3,962,762.01 3,962,762.01 0.00 资产总计 23,625,672.54 23,625,672.54 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 向中央银行借款* 0.00 0.00 0.00 拆入资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 379,904.23 379,904.23 0.00 预收款项 5,060,963.34 5,060,963.34 0.00 卖出回购金融资产款* 0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放* 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款* 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款* 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 423,481.79 423,481.79 0.00 22 应交税费 939,107.28 939,107.28 0.00 其他应付款 27,754.77 27,754.77 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金* 0.00 0.00 0.00 应付分保账款* 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 6,831,211.41 6,831,211.41 0.00 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 保险合同准备金* 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 6,831,211.41 6,831,211.41 0.00 所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 608,830.32 608,830.32 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 1,000,619.02 1,000,619.02 0.00 一般风险准备* 0.00 0.00 0.00 未分配利润 9,682,888.45 9,682,888.45 0.00 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 16,292,337.79 16,292,337.79 0.00 少数股东权益 502,123.34 502,123.34 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 16,794,461.13 16,794,461.13 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 23,625,672.54 23,625,672.54 0.00 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规 23 定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 65,300.00 应收账款 摊余成本 65,300.00 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收 款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 33,584.17 其他应收款 摊余成本 33,584.17 可供出售 金融资产 （含其他 流 动 资 产） 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（债务工具） 0.00 债权投资（含一年内到 期的非流动资产和其 他流动资产） 摊余成本 0.00 其他债权投资（含一年 内到期的非流动资产 和其他流动资产） 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（权益工具） 0.00 其他非流动金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益（指定） 0.00 以成本计量（权 益工具） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益（指定） 1,000,000.00 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 0.00 0.00 0.00 货币资金 1,145,460.85 1,145,460.85 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 0.00 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 24 应收账款 371,502.00 371,502.00 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 171,063.68 171,063.68 0.00 其他应收款 8,760.00 8,760.00 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 1,345,802.00 1,345,802.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 288,869.00 288,869.00 0.00 流动资产合计 3,331,457.53 3,331,457.53 0.00 非流动资产： 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 1,000,000.00 0.00 -1,000,000. 00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8,219,990.00 8,219,990.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 1,000,000.00 1,000,000.0 0 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 46,134.74 46,134.74 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 12,863.34 12,863.34 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 9,278,988.08 9,278,988.08 0.00 资产总计 12,610,445.61 12,610,445.61 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 25 应付账款 96,528.46 96,528.46 0.00 预收款项 670,295.00 670,295.00 0.00 应付职工薪酬 200,469.52 200,469.52 0.00 应交税费 52,419.70 52,419.70 0.00 其他应付款 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 2,219,712.68 2,219,712.68 0.00 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,219,712.68 2,219,712.68 0.00 所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 资本公积 163,902.96 163,902.96 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 1,000,619.02 1,000,619.02 0.00 未分配利润 4,226,210.95 4,226,210.95 0.00 所有者权益合计 10,390,732.93 10,390,732.93 0.00 负债和所有者权益总计 12,610,445.61 12,610,445.61 0.00 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进 行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款 371,502.00 应收账款 摊余成本 371,502.00 26 和应收款项类） 应收款项融资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 其他应收 款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 8,760.00 其他应收款 摊余成本 8,760.00 可供出售 金融资产 （含其他 流 动 资 产） 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（债务工具） 0.00 债权投资（含一年内到 期的非流动资产和其 他流动资产） 摊余成本 0.00 其他债权投资（含一年 内到期的非流动资产 和其他流动资产） 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 0.00 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（权益工具） 0.00 其他非流动金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益（指定） 0.00 以成本计量（权 益工具） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益（指定） 1,000,000.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项经营指标均正常，经营活动产生持续稳定的现金流；公司 业务、资产、人员、财务等机构均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营模式、产品结构、 销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发等关键人员稳定且稳步增长；公司所处行 业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较 强的持续经营能力。 27 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是周兴付,持股比例95.06%,周兴付为公司的董事长兼总经理,能够对公司经营政 策、财务政策和重大人事任命产生重大影响,如果其不能根据现有状况科学决策,对公司的重大人事、发 展战略、经营决策、利润分配等方面进行适当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，股东大会、董事会及监事会都将对公司经营 政策、财务政策和重大人事任命产生重大影响或进行把关，将监督实际控制人避免出现不当控制。 2、供应商集中的风险 公司的供应商集中度较高,公司 2017 年、2018 年、2019 年前五名供应商采购额占当期采购总额的 比例分别为 43.80%、53.04%、36.11%。公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料采购价格,采取了相 对集中的采购策略。公司主要采购的不干胶、油墨、纸张、膜类产品、电子元件等的市场供应比较充足, 容易获取原材料,但如果供应商提供的产品、服务质量不能满足公司业务需求,或者经营状况恶化,或者 与公司的业务关系发生变化,且短时间内不能转换其他供应商,将影响公司正常经营。 应对措施：公司逐步完善采购的相关制度，每种原材料至少选择2家以上供应商，并会寻找新的供 应商作为储备，打破供应商集中的局面，降低供应商集中的风险。 3、新业务开拓的风险 公司紧密结合人工智能和物联网发展趋势,利用领先的思维及人工智能开发能力不断创新产品。近 年来公司一直致力于人工智能养猪机器人及智能猪场的研发、生产与销售。但如果此项投资不能被市场 认可,将给公司经营业绩带来一定程度影响。 应对措施：公司将进一步加大对RFID、人工智能养猪机器人及智能猪场的研发，并积极采用多种形 式进行市场开拓。 2019年5月18日-20日在武汉召开的第十七届（2019）中国畜牧业博览会上，公司携 养猪机器人及智能猪场参展。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据2017年12月6日,公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市 地方税务局联合颁发的编号为“GR201711008031”号高新技术企业证书,证书有效期三年,享受高新技术 28 企业所得税优惠税率,2018年、2019年及2020年所得税税率为15%。如果相关政策发生变动、探感科技不 能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审,将面临因不再享受相应 税收优惠而导致净利润下降的风险。 应对措施：公司将进一步加大对RFID、养猪机器人及物联网养猪平台的研发，积极申请相关专利及 软件著作权，符合高新技术企业认证要求能够持续享受相应税收优惠。 5、市场竞争风险 防伪标签和RFID电子标签行业的快速发展、消费者防伪意识的不断加强,市场规模的不断扩大,以及 较低的进入门槛,将会吸引更多的企业进入该市场,加剧市场竞争的激烈程度,导致市场格局不断变化。 如果公司不能在现有产品的基础上及时加强技术研发能力,提高产品的标准和质量,可能存在客户流失 及利润率下降的风险。 应对措施：目前公司已在现有产品的基础上加强技术研发能力,提高产品的标准和质量，建立专人、 多种便捷服务途径等向客户提供产品售前、售后服务，并在生产工艺上进行研发改造，力求给客户提供 优秀的产品和服务，降低市场竞争风险。 6、季节性波动的风险 公司主要产品防伪标签与RFID 电子标签的下游行业主要包括食品、医药、烟酒、电器、服装、化 妆品、物流、交通等多个消费行业。众多消费行业会受到季节性影响,以及假日经济带来巨大消费浪潮, 使得顾客的消费情况在不同季节呈现出波动性趋势,故而给公司业绩造成一定影响。 应对措施：公司研发的人工智能养猪机器人及智能猪场已经进入销售阶段，此类产品不受季节性波 动的影响，且此类产品的销售将丰富公司产品品种，并在一定程度上降低季节性波动的风险。 7、管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员的增加，对公司治理提出了更 高的要求。因此，公司需提高管理水平、完善管理制度，否则将影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：公司将根据《公司章程》、依据相关法律法规，建立健全公司治理结构和机制，不断完 善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司运行管理平。 29 (二) 报告期内新增的风险因素 无 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,086,880.00 453,372.77 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 31 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或控 股股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控 股股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控 股股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 竞业禁止 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人或控 股股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 高 级 管 理 人员声明 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于避免同行业竞 争承诺函》。承诺内容为：目前未从事任何直接或间接与探感科技的经营业务构成同业竞争的业务和活 动，将来也不直接或间接从事或参与任何在商业上对探感科技经营业务构成竞争的业务及活动，或拥有 与探感科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，且愿意承担因违反上述承诺而给探感科技造成的全部经济损失。 2、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于关联交易的承 诺》。承诺内容为：将尽量减少与探感科技发生关联交易。若发生不可避免且必要的关联交易，本人与 探感科技将根据公平、公允、等价有偿等原则，依法签署合法有效的协议文件，并将按照有关法律、法 规和规范性文件以及探感科技章程之规定，履行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜；确 保从根本上杜绝通过关联交易损害探感科技及其他股东合法权益的情形发生，且愿意承担因违反以上承 诺而给公司造成的全部经济损失。 3、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于竞业禁止声明》。 声明内容为：无与原单位或兼职单位签订竞业禁止条款的情形，不存在纠纷或潜在纠纷；亦不存在侵犯 原单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 4、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《董事、监事、高级 管理人员声明与承诺》。声明提供真实、准确和完整的信息，不存在虚假记载、误导性陈述或遗漏并承 诺遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、 细则、指引和通知等。 32 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背事项。 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25.00% 0 1,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,225,000 24.50% 0 1,078,000 21.56% 董事、监事、高管 25,000 0.50% 0 25,000 0.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75.00% 0 3,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,675,000 73.50% 0 3,675,000 73.50% 董事、监事、高管 75,000 1.50% 0 75,000 1.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 周兴付 4,900,000 147,000 4,753,000 95.06% 3,675,000 1,078,000 2 北 京 嘉 融 科 技 中 心 （ 有 限 合 伙） 0 146,000 146,000 2.92% 0 146,000 3 任继平 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 4 何春娟 0 1,000 1,000 0.02% 0 1,000 合计 5,000,000 294,000 5,000,000 100.00% 3,750,000 1,250,000 普通股前十名股东间相互关系说明：控股股东、实际控制人周兴付为北京嘉融科技中心（有限合伙） 的执行事务合伙人，其余股东与控股股东、实际控制人周兴付不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 34 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 周兴付，男，1969年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1992年毕业于中原工学院。2015年7 月被中国人民大学商学院EMBA授予高级管理人员工商管理硕士学位，1992年7月至1995年5月任北京第一 纺机厂技术员职务，1995年6月至1999年9月任中国标准技术开发公司市场经理职务，1999 年10月至2003 年10月任北京邦鸿科技开发有限公司总经理职务，2003年11月至2006年10月任北京翰龙翔天防伪科技有 限公司总经理职务，2006年11月至今任北京探感科技股份有限公司董事长、法人、董事职务。报告期内， 公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 6 日 16.00 0 0 合计 16.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 周兴付 董事长、董事、总经 理、财务负责人 男 1969 年 6 月 硕士 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 是 张江 董事 女 1969 年 9 月 大专 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 否 庞超 董事 男 1984年 10 月 本科 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 是 任继平 董事、副总经理 男 1968 年 4 月 本科 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 是 董洁敏 董事、董事会秘书 女 1982 年 2 月 本科 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 是 梁灿华 监事会主席 男 1985 年 4 月 大专 2017 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 是 杨苛 监事 女 1985 年 6 月 大专 2018 年 9 月 2 日 2020 年 11 月 4 日 是 胡东阁 监事 男 1990 年 4 月 大专 2018 年 9 月 2 日 2020 年 11 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事张江与控股股东、实际控制人周兴付为夫妻关系，其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人周兴付不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周兴付 董事长、董事、总经 理、 财务负责人 4,900,000 147,000 4,753,000 95.06% 0 任继平 董事、副总经理 100,000 0 100,000 2.00% 0 合计 - 5,000,000 147,000 4,853,000 97.06% 0 37 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 22 30 市场人员 4 6 生产人员 10 14 品控人员 3 3 综合人员 8 4 财务人员 6 6 员工总计 53 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 13 专科 17 20 专科以下 16 29 员工总计 53 63 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 否 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理机构，建立有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司股东、董事、监事及高级管理人员等 权责分明、各司其职、协同运营，为公司持续、稳定、健康的发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机构较为完善，能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有 平等地位。符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件 的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 是 4、 公司章程的修改情况 本年度内公司无章程变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 40 董事会 3 1、2019 年 2 月 16 日召开第二届董事会第八次 会议，审议通过如下议案： （1）、《关于注销控股子公司的议案》。 2、2019 年 3 月 27 日召开第二届董事会第九次 会议，审议通过如下议案： （1）、《关于<2018 年度董事会工作报告>的 议案》；（2）、《关于<2018 年度总经理工作 报告>的议案》；（3）、《关于<2018 年度财 务决算报告>的议案》；（4）、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》；（5）、《关于 <2018 年年度报告及摘要>的议案》；（6）、 《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》； （7）、《关于拟续聘北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的 议案》；（8）、《关于召开公司 2018 年年度 股东大会的议案》。 3、2019 年 8 月 6 日召开第二届董事会第十次 会议，审议通过如下议案： （1）、 《关于<北京探感科技股份有限公司 2019 年半年度报告>的议案》；（2）、《关于 2019 年半年度权益分派的议案》；（3）、《关于提 请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2019 年 3 月 27 日召开第二届监事会第六次 会议，审议通过如下议案： （1）、《关于<2018 年度监事会工作报告>的 议案》；（2）、《关于<2018 年度财务决算报 告>的议案》；（3）、《关于<2019 年度财务 预算报告>的议案》；（4）、《关于<2018 年 年度报告及摘要>的议案》；（5）、《关于<2018 41 年度利润分配方案>的议案》；（6）、《关于 拟续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度财务审计机构的议案》。 2、2019 年 8 月 6 日召开第二届监事会第七次 会议，审议通过如下议案： （1）、 《关于<北京探感科技股份有限公司 2019 年半年度报告>的议案》；（2）、《关于 2019 年半年度权益分派的议案》。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 13 日召开第一次股东大会，审 议通过如下议案： （1）、《关于补充确认日常性关联交易的议案》 易的议案》；（2）、《关于预计 2019 年度公 司日常性关联交易的议案》 2、2019 年 4 月 19 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过如下议案： （1）、《关于<2018 年度董事会工作报告>的 议案》；（2）、《关于<2018 年度监事会工作 报告>的议案》；（3）、《关于<2018 年度财 务决算报告>的议案》；（4）、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》；（5）、《关于 <2018 年年度报告及摘要>的议案》；（6）、 《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》； （7）、《关于拟续聘北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的 议案》； 3、2019 年 8 月 24 日召开第二次股东大会，审 议通过如下议案： （1）、《关于 2019 年半年度权益分派的议案》。 42 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《非上市公 众公司管理办法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求和规定，公司认真履行信息披露义务，信息 披露工作严格遵守相关法律、法规。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力，具备完整的销售、审批、支付、收款等业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程。与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （1）、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，保证公司会计核算工作 的正常开展。 （2）、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实已制定的公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）、关于风险控制体系 报告期内，公司采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。董事 会经过评估认为，报告期内公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格遵守执行。提高了公司规范运作水平，增 强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大披露信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 08000119 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 刘莉 王俊豪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100000.00 元 审计报告正文：审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 08000119 号 北京探感科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京探感科技股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务 报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 44 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 45 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页无正文，为北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对北京探感科技股份有限公司 2019 年度《财 务审计报告》之签章页） 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘莉 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：王俊豪 二○二○年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 8,710,707.93 15,284,791.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 91,498.43 65,300.00 应收款项融资 预付款项 五、（三） 137,756.00 470,676.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 46 其他应收款 五、（四） 194,523.00 33,584.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,505,700.39 1,940,286.83 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 2,544,574.13 1,868,272.07 流动资产合计 15,184,759.88 19,662,910.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（七） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 2,546,771.69 2,923,906.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 11,068.50 12,863.34 开发支出 五、（十） 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 121,325.22 25,992.50 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,679,165.41 3,962,762.01 资产总计 18,863,925.29 23,625,672.54 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 47 应付账款 五、（十二） 1,075,486.86 379,904.23 预收款项 五、（十三） 3,236,244.59 5,060,963.34 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 551,665.82 423,481.79 应交税费 五、（十五） 487,267.26 939,107.28 其他应付款 五、（十六） 0.00 27,754.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,350,664.53 6,831,211.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,350,664.53 6,831,211.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 373,434.03 608,830.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 1,858,806.13 1,000,619.02 48 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 5,842,034.10 9,682,888.45 归属于母公司所有者权益合计 13,074,274.26 16,292,337.79 少数股东权益 438,986.50 502,123.34 所有者权益合计 13,513,260.76 16,794,461.13 负债和所有者权益总计 18,863,925.29 23,625,672.54 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,101,928.83 1,145,460.85 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 57,174.76 371,502.00 应收款项融资 预付款项 25,780.00 171,063.68 其他应收款 十一、（二） 22,620.00 8,760.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 557,025.51 1,345,802.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 210,826.62 288,869.00 流动资产合计 1,975,355.72 3,331,457.53 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 8,447,490.00 8,219,990.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 42,446.10 46,134.74 49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,068.50 12,863.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 100,792.02 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,601,796.62 9,278,988.08 资产总计 11,577,152.34 12,610,445.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 171,730.87 96,528.46 预收款项 148,360.00 670,295.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 219,743.77 200,469.52 应交税费 64,713.65 52,419.70 其他应付款 1,200,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 604,548.29 2,219,712.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 50 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 604,548.29 2,219,712.68 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 163,902.96 163,902.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,858,806.13 1,000,619.02 一般风险准备 未分配利润 3,949,894.96 4,226,210.95 所有者权益合计 10,972,604.05 10,390,732.93 负债和所有者权益合计 11,577,152.34 12,610,445.61 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十一） 22,684,357.39 21,933,088.29 其中：营业收入 五、（二十一） 22,684,357.39 21,933,088.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十一） 17,114,756.25 14,115,291.33 其中：营业成本 五、（二十一） 8,457,038.14 6,378,539.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 313,657.62 313,877.80 销售费用 五、（二十二） 630,459.43 183,795.03 管理费用 五、（二十三） 3,710,235.24 4,277,537.96 研发费用 五、（二十四） 4,231,572.43 3,130,457.14 财务费用 五、（二十五） -228,206.61 -168,915.70 其中：利息费用 51 利息收入 242,989.88 179,617.77 加：其他收益 五、（二十六） 1,573,755.22 1,687,713.71 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十七） -80,000.00 183,715.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -416,431.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,646,924.83 9,689,225.74 加：营业外收入 五、（二十九） 43,918.30 184,999.51 减：营业外支出 五、（三十） 35,882.02 24,455.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,654,961.11 9,849,769.89 减：所得税费用 五、（三十一） 1,600,644.51 1,638,784.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,054,316.60 8,210,985.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,054,316.60 8,210,985.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 36,983.84 -46,572.78 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 5,017,332.76 8,257,557.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - 52 融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,054,316.60 8,210,985.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,017,332.76 8,257,557.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 36,983.84 -46,572.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.01 1.65 （二）稀释每股收益（元/股） 1.01 1.65 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、（四） 5,762,803.57 2,234,821.18 减：营业成本 十一、（四） 2,720,358.39 1,125,587.55 税金及附加 53,777.63 28,469.15 销售费用 335,331.78 管理费用 1,682,239.50 1,497,819.78 研发费用 2,092,520.98 1,687,316.53 财务费用 -2,226.26 -1,434.42 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 317,748.58 182,560.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、（五） 9,380,772.40 7,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,579,322.53 5,079,622.88 加：营业外收入 4,804.74 195,700.00 减：营业外支出 2,256.15 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,581,871.12 5,275,322.88 53 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,581,871.12 5,275,322.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,581,871.12 5,275,322.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,581,871.12 5,275,322.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,885,870.50 31,034,805.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 54 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,648,024.05 1,978,325.97 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 1,947,418.96 1,100,551.91 经营活动现金流入小计 29,481,313.51 34,113,683.38 购买商品、接受劳务支付的现金 11,421,727.14 9,460,801.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,478,988.68 5,254,069.42 支付的各项税费 5,371,380.34 4,642,863.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 4,303,011.53 3,634,754.47 经营活动现金流出小计 27,575,107.69 22,992,489.41 经营活动产生的现金流量净额 1,906,205.82 11,121,193.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,000,000.00 取得投资收益收到的现金 184,999.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,503.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -323,089.61 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -323,089.61 24,186,502.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 69,699.65 170,762.80 投资支付的现金 87,500.00 21,802,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 157,199.65 21,972,762.80 投资活动产生的现金流量净额 -480,289.26 2,213,739.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 4,000,000.00 55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -3,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,574,083.44 9,734,933.68 加：期初现金及现金等价物余额 15,284,791.37 5,549,857.69 六、期末现金及现金等价物余额 8,710,707.93 15,284,791.37 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,257,206.65 2,909,589.30 收到的税费返还 321,151.00 378,260.29 收到其他与经营活动有关的现金 1,546,695.08 1,257,200.36 经营活动现金流入小计 8,125,052.73 4,545,049.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,468,684.98 1,454,500.21 支付给职工以及为职工支付的现金 2,704,635.02 2,288,328.47 支付的各项税费 824,630.23 413,017.82 支付其他与经营活动有关的现金 4,324,699.84 1,142,344.41 经营活动现金流出小计 9,322,650.07 5,298,190.91 经营活动产生的现金流量净额 -1,197,597.34 -753,140.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,772.40 取得投资收益收到的现金 9,500,000.00 7,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,580,772.40 7,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,707.08 投资支付的现金 420,000.00 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 426,707.08 1,200,000.00 投资活动产生的现金流量净额 9,154,065.32 5,800,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 4,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,532.02 1,046,859.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,145,460.85 98,601.81 六、期末现金及现金等价物余额 1,101,928.83 1,145,460.85 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 608,830.32 - - - 1,000,619.02 - 9,682,888.45 502,123.34 16,794,461.13 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 608,830.32 - - - 1,000,619.02 - 9,682,888.45 502,123.34 16,794,461.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -235,396.29 - - - 858,187.11 - -3,840,854.35 -63,136.84 -3,281,200.37 （一）综合收益总额 5,017,332.76 36,983.84 5,054,316.60 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - -235,396.29 - - - - - - -100,120.68 -335,516.97 1．股东投入的普通股 4,603.71 -100,120.68 -95,516.97 2．其他权益工具持有者 - 58 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 -240,000.00 -240,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 858,187.11 - -8,858,187.11 - -8,000,000.00 1．提取盈余公积 858,187.11 -858,187.11 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留 存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - 59 （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 373,434.03 - - - 1,858,806.13 - 5,842,034.10 438,986.50 13,513,260.76 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 368,830.32 473,086.73 5,952,862.89 339,196.12 12,133,976.06 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 368,830.32 - - - 473,086.73 - 5,952,862.89 339,196.12 12,133,976.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 240,000.00 - - - 527,532.29 - 3,730,025.56 162,927.22 4,660,485.07 （一）综合收益总额 8,257,557.85 -46,572.78 8,210,985.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 240,000.00 - - - - - - 160,000.00 400,000.00 1．股东投入的普通股 240,000.00 160,000.00 400,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 - 60 金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 527,532.29 - -4,527,532.29 49,500.00 -3,950,500.00 1．提取盈余公积 527,532.29 -527,532.29 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 49,500.00 49,500.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 608,830.32 - - - 1,000,619.02 - 9,682,888.45 502,123.34 16,794,461.13 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 163,902.96 - - - 1,000,619.02 4,226,210.95 10,390,732.93 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 163,902.96 - - - 1,000,619.02 4,226,210.95 10,390,732.93 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 858,187.11 -276,315.99 581,871.12 （一）综合收益总额 8,581,871.12 8,581,871.12 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 858,187.11 -8,858,187.11 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 858,187.11 -858,187.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 62 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 1,858,806.13 3,949,894.96 10,972,604.05 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 473,086.73 3,478,420.36 9,115,410.05 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 163,902.96 - - - 473,086.73 3,478,420.36 9,115,410.05 三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - 527,532.29 747,790.59 1,275,322.88 63 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 5,275,322.88 5,275,322.88 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 527,532.29 -4,527,532.29 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 527,532.29 -527,532.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 - 64 收益 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 1,000,619.02 4,226,210.95 10,390,732.93 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 65 北京探感科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京探感科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京市工商行政管理局 海淀分局批准，由自然人周兴付和任继平共同出资，2006 年 11 月在北京市成立的有限责任公司。 2014 年 3 月 20 日，本公司召开股东会并作出决议，同意按照《公司法》的有关规定将公司整体 变更为股份有限公司；整体变更后的公司名称为“北京探感科技股份有限公司”。本公司全体发 起人按协议、章程的规定，以不高于经评估也不高于经审计的净资产按 1:1 比例折合成 5,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的剩余部分计入资本公积，属全体 股东享有；有限公司变更为股份公司后，各发起人的股权比例保持不变。2014 年 11 月 5 日，北 京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项。 本公司注册地址为北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101；法定代表人：周兴付；营业 期限为 2006-11-08 至无固定期限；统一社会信用代码为：91110108795970122K；组织结构为董 事会领导下的总经理负责制。 本公司经营范围为物联网的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生产、加工计算机 软硬件；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 本财务报告业经公司全体董事于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，因注销不再包括吉林省探感物联科技有限公司，净减 少 1 家，具体见本附注“六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 66 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 67 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 68 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合 同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、 资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权 投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部 结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 69 （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 70 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 71 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 72 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 73 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收 入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币 资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日 起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的 债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑 差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收 款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非 流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 74 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 75 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增 76 加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； 77 - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 78 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 79 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 80 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业 合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 81 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 82 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输工具、办公家具。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公家具 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 83 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十六）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 系统软件 10 年 软件授权期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 84 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十六）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等 是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 85 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 86 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司销售野生动物防伪标识、阅读器、电子芯片等产品，对于直接送货上门的业务，在货物 交付给客户并取得对方签字确认的单据时，确认收入的实现；对于通过邮递送货的业务，在客户 87 签收快递后确认收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的， 根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的证据时，确认劳务收入，跨年度的，按完工百分比法确认收入。 本公司在提供软件开发、系统维护服务时，对于开发服务周期在一年内的，于劳务完成时确 认收入的实现；对于存在跨期的劳务项目，按照完工百分比法确认收入。 本公司为客户提供印刷劳务的，在印刷完成交付产品后确认收入的实现。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 88 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 89 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 90 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十三）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业 会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根 据修订后的准则进行调整。对2019 年1 月1 日 之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策 变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量 产生重大影响。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会 [2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对 于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货 币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产 交换，不需要追溯调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策 变更未对公司财务状况、经营成果及现金流量 产生重大影响。 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印 发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发 布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同 时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。 除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目 不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当 期报表项目外，变更的其他列报项目和内容， 应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列 报要求进行调整。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策 变更对财务报表项目列示的影响详见其他说 明 1。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要 91 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会 〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业 会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕 9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工 具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用 新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。 金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 求金融资产基于其合同现金流量特征及企业 管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本 计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到 期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工 具投资一般分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交 易性权益工具投资指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指 定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综 合收益的累计公允价值变动额结转计入当期 损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值 的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款、应收账款以及财务担 保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损 失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新 减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目 自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信 用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整 个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收 账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法， 允许始终按照整个存续期预期信用损失确认 减值准备。 2019 年 12 月 31 日/2019 年度：该项会计政策 变更对财务报表项目列示的影响详见其他说 明 2。 其他说明 1：公司按照财政部于 2019 年度颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式，并对比较报表的列报进行 92 相应的追溯调整。本次会计报表项目列示变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状 况、经营成果和现金流量无重大影响。 原报表格式列示项目 金额 影响金额 新报表格式 列示项目 金额 应收票据及应收账款 65,300.00 -65,300.00 应收票据 0.00 应收账款 65,300.00 应付票据及应付账款 379,904.23 -379,904.23 应付票据 0.00 应付账款 379,904.23 其他说明 2：本公司根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号 ——套期保值》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）自 2019 年 1 月 1 日起执行， 根据相关新旧准 则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告 期期初留存收益或其他综合收益。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司 财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 原报表格式列示项目（2018-12-31 日） 重分类影响 金额 重分类后新报表格式列示项目 （2019-1-1 日） 项目 金额 项目 金额 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 15,284,791.37 15,284,791.37 0.00 结算备付金* 0.00 0.00 0.00 拆出资金* 0.00 0.00 0.00 93 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 0.00 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 65,300.00 65,300.00 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 470,676.09 470,676.09 0.00 应收保费* 0.00 0.00 0.00 应收分保账款* 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金* 0.00 0.00 0.00 其他应收款 33,584.17 33,584.17 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 买入返售金融资产* 0.00 0.00 0.00 存货 1,940,286.83 1,940,286.83 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 1,868,272.07 1,868,272.07 0.00 流动资产合计 19,662,910.53 19,662,910.53 0.00 非流动资产： 发放贷款和垫款* 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 1,000,000.00 0.00 -1,000,000.00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 2,923,906.17 2,923,906.17 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 12,863.34 12,863.34 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 25,992.50 25,992.50 0.0 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 3,962,762.01 3,962,762.01 0.00 94 资产总计 23,625,672.54 23,625,672.54 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 向中央银行借款* 0.00 0.00 0.00 拆入资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 379,904.23 379,904.23 0.00 预收款项 5,060,963.34 5,060,963.34 0.00 卖出回购金融资产款* 0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放* 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款* 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款* 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 423,481.79 423,481.79 0.00 应交税费 939,107.28 939,107.28 0.00 其他应付款 27,754.77 27,754.77 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金* 0.00 0.00 0.00 应付分保账款* 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 6,831,211.41 6,831,211.41 0.00 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 保险合同准备金* 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 6,831,211.41 6,831,211.41 0.00 所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 95 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 608,830.32 608,830.32 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 1,000,619.02 1,000,619.02 0.00 一般风险准备* 0.00 0.00 0.00 未分配利润 9,682,888.45 9,682,888.45 0.00 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 16,292,337.79 16,292,337.79 0.00 少数股东权益 502,123.34 502,123.34 0.00 所有者权益（或股东权益） 合计 16,794,461.13 16,794,461.13 0.00 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 23,625,672.54 23,625,672.54 0.00 96 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项 类） 65,300.00 应收账款 摊余成本 65,300.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 0.00 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项 类） 33,584.17 其他应收款 摊余成本 33,584.17 可供出售金融 资产（含其他 流动资产） 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益（债务工具） 0.00 债权投资（含一年内到期的非流动资产和其 他流动资产） 摊余成本 0.00 其他债权投资（含一年内到期的非流动资产 和其他流动资产） 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 0.00 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益（权益工具） 0.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 （指定） 0.00 以成本计量（权益工具） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 （指定） 1,000,000.00 97 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 0.00 0.00 0.00 货币资金 1,145,460.85 1,145,460.85 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 371,502.00 371,502.00 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 171,063.68 171,063.68 0.00 其他应收款 8,760.00 8,760.00 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 1,345,802.00 1,345,802.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 288,869.00 288,869.00 0.00 流动资产合计 3,331,457.53 3,331,457.53 0.00 非流动资产： 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 1,000,000.00 0.00 -1,000,000.00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8,219,990.00 8,219,990.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 46,134.74 46,134.74 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 12,863.34 12,863.34 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 9,278,988.08 9,278,988.08 0.00 98 资产总计 12,610,445.61 12,610,445.61 0.00 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 96,528.46 96,528.46 0.00 预收款项 670,295.00 670,295.00 0.00 应付职工薪酬 200,469.52 200,469.52 0.00 应交税费 52,419.70 52,419.70 0.00 其他应付款 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 2,219,712.68 2,219,712.68 0.00 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,219,712.68 2,219,712.68 0.00 所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 资本公积 163,902.96 163,902.96 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 1,000,619.02 1,000,619.02 0.00 未分配利润 4,226,210.95 4,226,210.95 0.00 99 所有者权益合计 10,390,732.93 10,390,732.93 0.00 负债和所有者权益总计 12,610,445.61 12,610,445.61 0.00 100 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项 类） 371,502.00 应收账款 摊余成本 371,502.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 0.00 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项 类） 8,760.00 其他应收款 摊余成本 8,760.00 可供出售金融 资产（含其他 流动资产） 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益（债务工具） 0.00 债权投资（含一年内到期的非流动资产和其 他流动资产） 摊余成本 0.00 其他债权投资（含一年内到期的非流动资产 和其他流动资产） 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 0.00 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益（权益工具） 0.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 （指定） 0.00 以成本计量（权益工具） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益 0.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 （指定） 1,000,000.00 101 4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 2019 年 4 月 1 日前为 10%、 16%，2019 年 4 月 1 日后为 9%、13% 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书有效期限三年，批准机关：北 京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局（北京市国家 税务局和北京市地方税务局现已合并为北京市税务局）。根据《中华人民共和国企业所得税 法》等相关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，经北京市海淀区税务局第一税务所备案 批准减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司的全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司于 2017 年 12 月 6 日取得高新技术 企业证书，证书有效期限三年，批准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局、北京市地方税务局（北京市国家税务局和北京市地方税务局现已合并为北京市 税务局）。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定享受高新技术企业所得税优惠 政策，经北京市海淀区税务局第一税务所备案批准减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司及下属子公司江苏探感物联科技有限公司、省饲儿（北京）农牧科技有限公司、 河南探感机器人科技有限公司 2019 年度属于小型微利企业。根据规定，小型微利企业 2019 年年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司同时满足高新技术企业和小型微利企业的税收优惠条件，2019 年选择按照小型 微利企业的税收优惠政策计算缴纳企业所得税。 2、增值税 102 本公司 2007 年获得软件企业认证证书及软件产品登记证书，被认定为软件企业，根据 《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕 4 号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）， 自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实 际税负超过 3%的部分实行即征即退。 根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展 高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273 号文），对单位和 个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术 转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税，公司 技术开发、技术转让收入免征营业税，2012 年营改增试点后，该项收入免征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本 期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,512.46 3,833.06 银行存款 8,699,546.94 15,280,958.31 其他货币资金 4,648.53 0.00 合计 8,710,707.93 15,284,791.37 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 91,498.43 65,300.00 合计 91,498.43 65,300.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 91,498.43 100.00 0.00 0.00 91,498.43 合计 91,498.43 / 0.00 / 91,498.43 103 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 65,300.00 100.00 0.00 0.00 65,300.00 合计 65,300.00 / 0.00 / 65,300.00 （1）按单项计提坏账准备 无。 （2）按组合计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 91,498.43 0.00 0.00 合计 91,498.43 0.00 / 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 光明农牧科技有限公司 57,174.76 62.49 0.00 江苏全稳康源农业发展有限公 司 28,223.67 30.85 0.00 山东润中药业有限公司 6,100.00 6.67 0.00 合计 91,498.43 100.00 0.00 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 137,756.00 100.00 470,676.09 100.00 合计 137,756.00 100.00 470,676.09 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 账龄 未结算 原因 广州市科易达机电设备有限公司 非关联 方 64,400.00 46.75 1 年以 内 预付货款 104 溧阳市高新技术创业中心 非关联 方 24,000.00 17.42 1 年以 内 预付租金 北京经纶全讯科技有限公司 非关联 方 23,176.00 16.82 1 年以 内 预付货款 霸州市汇通橡塑制品有限公司 非关联 方 14,142.00 10.27 1 年以 内 预付货款 永道射频技术股份有限公司 非关联 方 8,280.00 6.01 1 年以 内 预付货款 合计 / 133,998.00 97.27 / / （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 194,523.00 33,584.17 合计 194,523.00 33,584.17 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 194,523.00 33,584.17 合计 194,523.00 33,584.17 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、备用金 177,697.00 16,563.17 代扣代缴款项 16,826.00 17,021.00 合计 194,523.00 33,584.17 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 安阳润达产业小镇建设 发展有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 51.41 0.00 刘鑫宇 备用金 40,000.00 1 年以内 20.56 0.00 孙凤旗 备用金 31,697.00 1 年以内 16.29 0.00 员工款项 代 扣 代 缴 款 15,000.00 1 年以内 7.71 0.00 溧阳市高新技术创业中心 押金 6,000.00 3 年以上 3.08 0.00 合计 / 192,697.00 / 99.06 0.00 （五）存货 105 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 2,384,829.43 900.97 2,383,928.46 1,226,507.81 0.00 1,226,507.81 库存商品 1,341,284.00 415,530.56 925,753.44 713,779.02 0.00 713,779.02 周转材料 28,827.83 0.00 28,827.83 0.00 0.00 0.00 在途物资 73,880.53 0.00 73,880.53 0.00 0.00 0.00 发出商品 29,162.61 0.00 29,162.61 0.00 0.00 0.00 委 托 加 工 物资 64,147.52 0.00 64,147.52 0.00 0.00 0.00 合计 3,922,131.92 416,431.53 3,505,700.39 1,940,286.83 0.00 1,940,286.83 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 0.00 900.97 0.00 0.00 0.00 900.97 库存商品 0.00 415,530.5 6 0.00 0.00 0.00 415,530.56 合计 0.00 416,431.5 3 0.00 0.00 0.00 416,431.53 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,044,574.13 368,272.07 银行理财产品 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 2,544,574.13 1,868,272.07 （七）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2、分项披露非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累计 利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 吉林省德兴探感食品股份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 / 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 / （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 106 固定资产 2,546,771.69 2,923,906.17 固定资产清理 0.00 0.00 合计 2,546,771.69 2,923,906.17 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 机器设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,018,454.77 2,133,456.89 2,677,839.53 296,942.03 6,126,693.22 2.本期增加金额 15,200.00 0.00 53,223.54 1,276.11 69,699.65 （1）购置 15,200.00 0.00 53,223.54 1,276.11 69,699.65 3.本期减少金额 75,800.00 0.00 436,185.60 165,992.75 677,978.35 （1）处置或报废 75,800.00 0.00 436,185.60 165,992.75 677,978.35 4.期末余额 957,854.77 2,133,456.89 2,294,877.47 132,225.39 5,518,414.52 二、累计折旧 1.期初余额 704,086.97 1,038,778.55 1,210,247.44 249,674.09 3,202,787.05 2.本期增加金额 28,948.32 132,586.94 239,842.78 22,159.17 423,537.21 （1）计提 28,948.32 132,586.94 239,842.78 22,159.17 423,537.21 3.本期减少金额 72,009.60 0.00 424,978.15 157,693.68 654,681.43 （1）处置或报废 72,009.60 0.00 424,978.15 157,693.68 654,681.43 4. 期末余额 661,025.69 1,171,365.49 1,025,112.07 114,139.58 2,971,642.83 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 296,829.08 962,091.40 1,269,765.40 18,085.81 2,546,771.69 2.期初账面价值 314,367.80 1,094,678.34 1,467,592.09 47,267.94 2,923,906.17 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 系统软件 合计 一、账面原值 107 1.期初余额 17,948.72 17,948.72 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4.期末余额 17,948.72 17,948.72 二、累计摊销 1.期初余额 5,085.38 5,085.38 2.本期增加金额 1,794.84 1,794.84 (1)计提 1,794.84 1,794.84 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 6,880.22 6,880.22 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 11,068.50 11,068.50 2.期初账面价值 12,863.34 12,863.34 （十）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 保育育肥机器人的设计与开发 0.00 188,448.84 188,448.84 0.00 产房机器人的设计与开发 0.00 171,767.23 171,767.23 0.00 4G 物联网养猪系统的设计与开 发 0.00 71,022.85 71,022.85 0.00 养猪人工智能盘点单元的设计 与开发 0.00 202,971.89 202,971.89 0.00 养猪人工智能环境单元的设计 与开发 0.00 110,547.26 110,547.26 0.00 养猪人工智能饮水单元的设计 与开发 0.00 140,942.87 140,942.87 0.00 WIFI 与 4G 物联网养猪系统的设 计与开发 0.00 45,650.39 45,650.39 0.00 养猪人工智能环境控制单元的 设计与开发 0.00 83,570.32 83,570.32 0.00 配怀机器人的设计与开发 0.00 47,489.87 47,489.87 0.00 人工智能身份识别手持阅读器 的设计与开发 0.00 59,983.63 59,983.63 0.00 养猪人工智能视觉识别发情单 元的设计与开发 0.00 70,747.06 70,747.06 0.00 养猪人工智能视觉识别分娩单 元的设计与开发 0.00 70,747.06 70,747.06 0.00 妊娠机器人的设计与开发 0.00 22,324.33 22,324.33 0.00 智能考评基础数据服务 0.00 143,593.19 143,593.19 0.00 设备销售服务 0.00 104,901.48 104,901.48 0.00 智能猪场养猪中心 0.00 39,702.32 39,702.32 0.00 108 智能猪场 PC 端 0.00 39,257.95 39,257.95 0.00 产品中心后台管理服务 0.00 38,534.48 38,534.48 0.00 产品中心 PC 端优化 0.00 35,445.80 35,445.80 0.00 产品中心移动端优化 0.00 35,445.80 35,445.80 0.00 智能猪场-产房 0.00 43,967.25 43,967.25 0.00 智能猪场-环控 0.00 42,656.27 42,656.27 0.00 智能猪场-妊娠 0.00 55,511.83 55,511.83 0.00 超高频阅读器数据通讯 0.00 29,026.09 29,026.09 0.00 智能猪场管理系统-饲料 0.00 40,400.07 40,400.07 0.00 设备成品库管理 0.00 34,635.21 34,635.21 0.00 盘点服务管理 0.00 38,757.19 38,757.19 0.00 环境服务管理 0.00 25,531.63 25,531.63 0.00 智能猪场-配怀 0.00 58,940.82 58,940.82 0.00 码上有源防伪溯源查询平台 0.00 449,603.94 449,603.94 0.00 基于二维码具有防伪及溯源镭 射功能纸质标识的研发 0.00 936.45 936.45 0.00 码上有源客户服务系统版本升 级 0.00 505,976.16 505,976.16 0.00 超高频数据读写软件 0.00 102,493.79 102,493.79 0.00 基于 WIFI 的活体动物数据采 集系统 0.00 122,709.44 122,709.44 0.00 活体野生动物智能饮水系统 0.00 132,516.12 132,516.12 0.00 活体动物智能溯源演示系统 0.00 78,505.50 78,505.50 0.00 活体动物环境监测系统 0.00 78,505.60 78,505.60 0.00 RFID 资产管理软件优化及开发 0.00 100,999.23 100,999.23 0.00 合计 0.00 3,664,767.21 3,664,767.21 0.00 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 装修费 25,992.50 0.00 9,859.30 0.00 16,133.20 车位费 0.00 4,800.00 400.00 0.00 4,400.00 房租 0.00 130,320.00 79,640.00 0.00 50,680.00 超高频耳标模具 0.00 10,344.83 8,618.40 0.00 1,726.43 产房腔体模具 0.00 58,620.69 48,850.30 0.00 9,770.39 科技兴农项目模具 0.00 413,203.74 374,588.54 0.00 38,615.20 合计 25,992.50 617,289.26 521,956.54 0.00 121,325.22 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含一年） 1,069,186.86 379,904.23 1-2 年 6,300.00 0.00 合计 1,075,486.86 379,904.23 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 109 北京富资园科技发展有限公司 6,300.00 未到结算期 合计 6,300.00 / （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含一年） 3,219,917.75 5,060,963.34 1-2 年 16,326.84 0.00 合计 3,236,244.59 5,060,963.34 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福州达森工艺有限公司 4,080.00 业务尚未完结 黑龙江省迎春蜂产品股份有限公司 3,600.00 业务尚未完结 福建崇灵标本艺术发展有限公司 2,400.00 业务尚未完结 其他个人客户 6,246.84 业务尚未完结 合计 16,326.84 / 3、按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例（%） 烟台中亚医药保健酒有限公 司 货款 1,381,800.00 1 年以内 42.70 吉林敖东集团力源制药股份 有限公司 货款 445,410.00 1 年以内 13.76 光明农牧科技有限公司 货款 233,975.00 1 年以内 7.23 锦州汉宝药业有限公司 货款 110,235.10 1 年以内 3.41 通化汇金堂药业股份有限公 司 货款 90,312.10 1 年以内 2.79 合计 / 2,261,732.20 / 69.89 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 409,701.75 6,209,735.61 6,098,818.97 520,618.39 二、离职后福利-设定提存计划 13,780.04 400,215.58 382,948.19 31,047.43 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 423,481.79 6,609,951.19 6,481,767.16 551,665.82 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 386,106.57 5,655,084.90 5,563,973.95 484,217.52 二、职工福利费 0.00 6,993.05 6,993.05 0.00 三、社会保险费 8,200.64 316,374.04 299,261.49 26,430.79 110 其中：医疗保险费 7,322.00 279,856.32 264,683.22 23,511.10 工伤保险费 292.88 13,519.04 12,828.15 1,004.09 生育保险费 585.76 22,998.68 21,750.12 1,915.60 四、住房公积金 6,586.00 228,612.00 225,812.00 9,386.00 五、工会经费和职工教育经 费 690.94 2,671.62 2,778.48 584.08 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 409,701.75 6,209,735.61 6,098,818.97 520,618.39 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 13,223.24 382,564.79 366,245.15 29,542.88 2、失业保险费 556.80 17,650.79 16,703.04 1,504.55 合计 13,780.04 400,215.58 382,948.19 31,047.43 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 188,551.26 265,198.94 城市维护建设税 13,198.58 17,632.34 教育费附加 5,656.53 7,556.73 地方教育费附加 3,771.03 5,037.82 印花税 2,161.33 987.10 个人所得税 536.63 80.16 企业所得税 273,391.90 642,614.19 合计 487,267.26 939,107.28 （十六）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 0.00 27,754.77 合计 0.00 27,754.77 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 员工报销款 0.00 1,911.19 代扣代缴款项 0.00 25,843.58 合计 0.00 27,754.77 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （十七）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 111 股份总数 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 608,830.32 9,531.07 244,927.36 373,434.03 合计 608,830.32 9,531.07 244,927.36 373,434.03 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,000,619.02 858,187.11 0.00 1,858,806.13 任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,000,619.02 858,187.11 0.00 1,858,806.13 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,682,888.45 5,952,862.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 9,682,888.45 5,952,862.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,017,332.76 8,257,557.85 减：提取法定盈余公积 858,187.11 527,532.29 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 支付普通股股利 8,000,000.00 4,000,000.00 期末未分配利润 5,842,034.10 9,682,888.45 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 21,600,387.11 7,490,213.56 21,933,088.29 6,378,539.10 其他业务 1,083,970.28 966,824.58 0.00 0.00 合计 22,684,357.39 8,457,038.14 21,933,088.29 6,378,539.10 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 234,468.41 112,042.23 业务宣传费 254,908.82 0.00 返修费 1,798.13 0.00 运输费 47,429.11 0.00 包装费 238.68 0.00 差旅费 54,719.42 70,512.18 业务招待费 10,357.27 0.00 交通费 13,573.52 0.00 车辆费用 4,772.13 0.00 112 折旧与摊销 1,588.54 1,240.62 其他 6,605.40 0.00 合计 630,459.43 183,795.03 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,749,180.44 2,132,684.20 办公费 142,969.25 860,462.55 中介机构服务费 334,505.04 577,024.33 交通差旅费 407,280.74 356,659.80 物业租赁费 265,498.00 169,708.00 折旧摊销 107,481.69 44,352.69 会议费 119,420.12 56,878.55 项目考察费 27,500.00 0.00 展会费 293,988.63 0.00 协会会费 50,000.00 0.00 业务招待费 38,873.40 62,428.13 残疾人就业保障金 46,963.62 17,339.71 其他 126,574.31 0.00 合计 3,710,235.24 4,277,537.96 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员工资 3,198,086.44 2,339,860.57 直接投入 50,983.67 0.00 折旧与摊销 13,144.48 8,962.14 产学研费用 566,037.72 757,481.46 差旅费 3,598.65 24,152.97 知识产权代理费 356,945.28 0.00 委托外部单位研发费用 18,932.04 0.00 其他费用 23,844.15 0.00 合计 4,231,572.43 3,130,457.14 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 0.00 0.00 利息收入 -242,989.88 -179,617.77 手续费等 14,783.27 10,702.07 合计 -228,206.61 -168,915.70 （二十六）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税 1,573,755.22 1,687,713.71 合计 1,573,755.22 1,687,713.71 （二十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 113 处置长期股权投资产生的投资收益 -80,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 0.00 183,715.07 合计 -80,000.00 183,715.07 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失 - 416,431.53 0.00 合计 - 416,431.53 0.00 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 3,070.00 184,999.51 3,070.00 其他 40,848.30 0.00 40,848.30 合计 43,918.30 184,999.51 43,918.30 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 专利资助 金 国家知识 产权局 补助 否 否 3,070.00 0.00 与收益相关 合计 / / / / 3,070.00 0.00 / （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款、滞纳金支出 574.48 800.00 574.48 非流动资产毁损报废损 失 23,296.92 23,655.36 23,296.92 无法收回款项 5,200.00 0.00 5,200.00 其他 6,810.62 0.00 6,810.62 合计 35,882.02 24,455.36 35,882.02 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,600,644.51 1,638,784.82 递延所得税费用 0.00 0.00 合计 1,600,644.51 1,638,784.82 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,654,961.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 615,496.11 114 子公司适用不同税率的影响 726,544.41 调整以前期间所得税的影响 122,360.11 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,680.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 459,072.26 其他 -325,508.61 所得税费用 1,600,644.51 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 1,576,825.22 184,999.51 利息收入 242,989.88 179,617.77 收到的质保金、押金等 127,603.86 735,934.63 合计 1,947,418.96 1,100,551.91 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常运营费用等 3,283,100.37 2,963,349.75 往来款项 1,019,911.16 671,404.72 合计 4,303,011.53 3,634,754.47 3、收到其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到其他与筹资活动有关的现金 无。 6、支付其他与筹资活动有关的现金 无。 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： / / 净利润 5,054,316.60 8,210,985.07 加：资产减值准备 416,431.53 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 422,730.58 289,043.76 无形资产摊销 1,794.84 1,794.84 长期待摊费用摊销 521,956.54 17,422.26 115 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 23,296.92 23,655.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） -80,000.00 -183,715.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,981,845.09 -954,185.25 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 145,782.83 -280,377.56 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -2,618,258.93 3,996,570.56 经营活动产生的现金流量净额 1,906,205.82 11,121,193.97 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,710,707.93 15,284,791.37 减：现金的期初余额 15,284,791.37 5,549,857.69 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -6,574,083.44 9,734,933.68 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 80,772.40 其中：吉林省探感物联科技有限公司 80,772.40 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 403,862.01 其中：吉林省探感物联科技有限公司 403,862.01 处置子公司收到的现金净额 -323,089.61 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,710,707.93 15,284,791.37 其中：库存现金 6,512.46 3,833.06 可随时用于支付的银行存款 8,699,546.94 15,280,958.31 可随时用于支付的其他货币资金 4,648.53 0.00 116 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 8,710,707.93 15,284,791.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 0.00 0.00 六、合并范围的变更 （一）注销子公司 子公司吉林省探感物联科技有限公司于 2019 年 5 月 5 日注销，按照在被投资方注销日 净资产中享有的权益，确认应收回投资款 80,772.40 元。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京翰龙翔天防伪 科技有限公司 北京市 北 京 市 物 联 网 防 伪 溯 源 100.00 0.00 投资设立 江苏探感物联科技 有限公司 溧阳市 溧 阳 市 物 联 网 技 术 开 发 80.00 0.00 投资设立 省饲儿（北京）农牧 科技有限公司 北京市 北 京 市 智能猪场 100.00 0.00 投资设立 河南探感机器人有 限公司 安阳市 安 阳 市 物联网、机器人 100.00 0.00 投资设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 2019 年 2 月 1 日，本公司购买少数股东持有的江苏探感物联科技有限公司 5%的股 权，购买成本为 87,500.00 元，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额为 97,031.07 元，差额调整资本公积。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 江苏探感物联科技有限公司 购买成本 87,500.00 其中：现金支付 87,500.00 购买成本合计 87,500.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份 额 97,031.07 差额 9,531.07 其中： 调整资本公积 9,531.07 八、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 所有者名称 与公司关系 117 周兴付 控股股东、实际控制人 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张江 控股股东周兴付配偶/翰龙翔天法人 任继平 公司董事 董洁敏 公司董事兼董事会秘书 庞超 公司董事 杨苛 公司监事 胡东阁 公司监事 梁灿华 公司监事 韩忠慧 控股股东周兴付的姐夫 吉林省德兴探感食品有限公司 控股股东周兴付任该公司监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吉林省德兴探感食品有限公司 销售商品 373, ,732.77 0.00 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张江 房屋及建筑物 79,640.00 123,708.00 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 股权转让 0.00 102,000.00 韩忠慧 股权转让 0.00 98,000.00 118 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 吉林省德兴探感食品有限公司 0.00 650,295.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出之日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 57,174.76 371,502.00 1 至 2 年 0.00 0.00 合计 57,174.76 371,502.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 57,174.76 100.00 0.00 0.00 57,174.76 合计 57,174.76 / 0.00 / 57,174.76 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 119 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 371,502.00 100.00 0.00 0.00 371,502.00 合计 371,502.00 / 0.00 / 371,502.00 （1）按单项计提坏账准备 无。 （2）按组合计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 57,174.76 0.00 0.00 合计 57,174.76 0.00 / 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余 额 光明农牧科技有限公司 57,174.76 100.00 0.00 合计 57,174.76 / 0.00 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 22,620.00 8,760.00 合计 22,620.00 8,760.00 2、应收股利 （1）应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：本期收到北京翰龙翔天防伪科技有限公司分配的股利 950 万元。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 22,620.00 8,760.00 合计 22,620.00 8,760.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 120 员工备用金 15,000.00 1,500.00 代扣代缴款项 7,620.00 7,260.00 合计 22,620.00 8,760.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 刘鑫宇 员工备用金 15,000.00 1 年以内 66.31 0.00 员工款项 代扣代缴款项 7,620.00 1 年以内 33.69 0.00 合计 / 22,620.00 / 100.00 0.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 初始投资成本 期初余额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 6,269,990.00 江苏探感物联科技有限公司 750,000.00 750,000.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 0.00 0.00 吉林省探感物联科技有限公司 200,000.00 200,000.00 河南探感机器人科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 8,219,990.00 8,219,990.00 减值准备 0.00 0.00 账面价值 8,219,990.00 8,219,990.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 其他 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 87,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 340,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 吉林省探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 427,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 吉林省探感物联科技有限公司 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 121 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 837,500.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 340,000.00 0.00 0.00 吉林省探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 合计 8,447,490.00 0.00 0.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 4,683,612.05 1,756,126.73 2,234,821.18 1,125,587.55 其他业务 1,079,191.52 964,231.66 0.00 0.00 合计 5,762,803.57 2,720,358.39 2,234,821.18 1,125,587.55 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 子公司分配股利 9,500,000.00 7,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -119,227.60 0.00 合计 9,380,772.40 7,000,000.00 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,296.92 固定资产报废损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,070.00 国家知识产权局专利补 助资金 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,263.20 其他偶发性营业外收支 小计 8,036.28 / 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 803.63 / 少数股东权益影响额（税后） 5,719.69 / 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,512.96 / （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.34 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.34 1.01 1.01 122 北京探感科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室