870646_2017_优那特_2017年年度报告_2018-04-01.txt

1 2017 年度报告 优那特 NEEQ : 870646 南京优那特测绘数据工程股份有限公司 2 公司年度大事记 子公司江苏火禾信息技术有限公司取得了包括常 规测绘业务范围在内的综合乙级测绘资质。 子公司江苏火禾信息技术有限公司取得了高新技 术企业证书。 子公司江苏火禾信息技术有限公司联合江苏省测 绘地理信息局共同获得2017年国家科技进步奖三 等奖。 3 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 5 释义 释义项目 释义 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海沃伦律师事务所 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高科建设 指 南京高科建设发展有限公司 江苏火禾、火禾信息、火禾、子公司、 全资子公司 指 江苏火禾信息技术有限公司 公司、本公司、优那特、股份公司 指 南京优那特测绘数据工程股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 监事会 指 南京优那特测绘数据工程股份有限公司监事会 董事会 指 南京优那特测绘数据工程股份有限公司董事会 股东大会 指 南京优那特测绘数据工程股份有限公司股东大会 股东会 指 南京优那特测绘数据工程股份有限公司股东会 《公司章程》 指 《南京优那特测绘数据工程股份有限公司章程》 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴伟、主管会计工作负责人李菁及会计机构负责人（会计主管人员）李菁保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新风险 地理信息行业是技术创新和技术密集型产业。为保持核心竞争 力，公司需不断加大地理信息技术的研发工作。但由于地理信 息行业技术更新速度较快，且客户对产品要求不断提高，鉴于 技术研发周期较长，难度较高，技术研发存在研发失败的风险。 因此，若公司对地理信息技术、新研发产品和地理信息市场未 来发展趋势不能正确判断，将存在研发失败或新技术被竞争对 手赶超的风险。 市场竞争风险 我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势头、市 场规模逐渐在扩大，但由于国内从事测绘行业的事业单位和大 型的地理信息企业不断抢夺市场份额，导致市场竞争日益加剧。 虽然公司在地理信息数据获取、地理信息处理与地理信息系统 开发方面具备优势，但如果公司不能凭借其所积累的优势在国 内市场进一步扩大地理信息市场份额，公司业务发展将会受到 影响，存在一定的市场竞争风险。 应收账款坏账风险 公司业务处于成长阶段，应收账款增加较快，2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日公司应收账款余额分别为 12,020,146.45 元、14,732,100.39 元，占各期营业收入的比重达到 77.51%、 90.63%。报告期内应收账款相对于营业规模占比较大，如果应 收账款不能按期收回或发生坏账，将会对公司生产经营产生不 利影响。虽然公司主要客户资信状况良好，应收账款坏账风险 较小，但如果欠付单位出现严重影响其偿付能力的事项，将导 致公司应收账款存在坏账风险。 7 业务区域集中风险 公司业务收入大部分来自于江苏省内，其中 2016 年、 2017 年 来源于江苏地区的主营业务收入分别为 14,153,700.00 元、 15,243,516.06 元，占公司主营业务收入的比例分别为 91.27%、 93.77%。如果江苏省的社会和经济环境发生不利变化，或市场 竞争状况恶化，导致公司运营成本升高，将会对公司业绩带来 重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京优那特测绘数据工程股份有限公司 英文名称及缩写 Nan Jing Unite Surveying maping data engineering Co.,Ltd 证券简称 优那特 证券代码 870646 法定代表人 吴伟 办公地址 南京市栖霞区甘家边东 108 号综合楼 905 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹晶晶 职务 董事会秘书 电话 025-85570858 传真 025-85570858 电子邮箱 573831258@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市栖霞区甘家边东 108 号综合楼 905 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-01-02 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 测绘数据服务、地理信息系统软件的开发与运用 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 吴伟 实际控制人 吴伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320113745363041R 否 9 注册地址 南京市栖霞区甘家边东 108 号 2 幢 301 室 否 注册资本 16,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价交易。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,255,780.20 15,506,993.23 4.83% 毛利率% 34.11% 37.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -655,044.04 344,192.91 -290.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -903,190.25 314,904.30 -386.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.77% 2.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.82% 1.86% - 基本每股收益 -0.04 0.03 -233.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,959,923.94 32,413,550.42 -1.40% 负债总计 8,620,760.36 8,419,342.80 2.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,339,163.58 23,994,207.62 -2.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.50 -2.67% 资产负债率%（母公司） 23.92% 21.48% - 资产负债率%（合并） 26.97% 25.97% - 流动比率 238.24% 251.30% - 利息保障倍数 133.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,805,297.34 -5,203,796.01 65.31% 应收账款周转率 1.22 1.68 - 存货周转率 19.02 21.59 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.40% 90.92% - 营业收入增长率% 4.83% 27.84% - 净利润增长率% -276.77% -66.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 342,851.11 除上述各项之外的其他营业外收支金额 -8,992.12 非经常性损益合计 333,858.99 所得税影响数 85,712.78 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 248,146.21 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司及子公司是专业从事测绘地理信息服务的高科技企业，主要从事测绘数据服务、地理信息系统 软件的开发与运用，主要客户群体为国家政府部门及各类企事业单位，为客户提供地下管线测量、建筑 工程测量等测绘服务，测绘数据加工及地下管网管理系统、海洋环境信息管理、测绘档案管理系统等各 类数字城市、智慧园区建设有关的软件地理信息系统软件开发及服务。公司产品广泛运用于城乡规划、 环境监测、土地评估、智能交通等众多技术含量高、市场空间大、附加值高的领域。新成立的数据部于 2017 年 11 月正式开始使用 EPS 软件，开展大比例尺地形图的绘制和质检工作；与此同时，结合 EPS 的 三维测图模块，已经开展，结合实景三维模型，进行地籍测量、碎部点测量、里面测量等工作的研；2017 年 6 月，数据部首次开展无人机应用研究，报告期内已初步完成正射影像图、实景三维建模、空中全景 拍摄、航空摄影等方向的技术储备；自 2017 年 9 月，数据部正式开始大像素全景拍摄的研究工作，于 2017 年 11 月生产出第一张由我公司自主研发的大像素照片。 公司与南京师范大学 GIS 江苏省重点实验室建立良好的合作关系，大力发展结合“物联网”、“云 计算”等高技术含量的智慧城市相关的地理信息系统的研发及运用，目前公司参与或自主研发地理信息 技术类软件已在各个政府机构、企业中得到广泛运用，获得客户一致认可。公司销售采用技术服务的方 式。公司收入主要来源于测绘数据服务、软件销售及技术开发服务，并以此获取利润和现金流。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 16,255,780.20 元，较上年同期增长 4.83%。 报告期内，公司围绕生 产经营、转型升级、科技创新等方面，有序地开展了以下工作： 一、生产经营工作 1.生产经营管理: 加强经营管理，内设机构增设了市场部。加强质量监管，新 任命了质量总监。数据部创办以来，工作卓有成效。 2.业务范围管理：配合承揽测绘业务的需要，为 优那特测绘资质增加了业务范围。3. 制度化建设：董事长主持召开了公司领导办公会，动员部署了《关 于推进公司制度化建设的实施意见》，强调了此项工作的紧迫性和重要性；明确了领导分工和责任人； 明确了具体的工作任务，并以目标分解、落实责任的形式进行了公示；2017 年先后出台了 5 部规章制度， 还制定了项目经理岗位职责。下一步还将有新的规章制度陆续出台。4.人力资源管理：2017 年引进、招 聘本科以上学历人员近 37 人，为公司增添了新生力量；在专业技术人才方面，有一人评上了中级职称、 13 一人评上了高级职称。4.加强安全生产管理：公司本年度狠抓安全生产管理，测绘产品质量安全和测绘 生产安全齐抓并进，报告期无质量安全事故。5.加强财务管理：公司本年度全面加强预算管理，做好月 度财务考核体系，切实做好成本控制，努力降低成本，提升效益。 二、转型升级工作 1.提档升级:明确发展思路，公司在立足传统测绘的基础上，积极向地理信息 服务高科技型企业探索转型，并已在数据加工、地理信息系统软件开发与运用等方面初具规模。2017 年 成立了数据部，报告期内部门人员已达到 27 人。 2.新兴业务体系的拓展:公司重点转入数据部门的发 展，主要涉及①全南京市天地图数据融合项目、②福建省电子地图数据的属性规整、要素完善、地图配 图、③陌上花渡、茅山等复杂地形的电子地图数据采集、整理、配图、④CCTV 管道检测项目、⑤使用 EPS 软件开展大比例尺地形图的绘制和质检工作；与此同时，结合 EPS 的三维测图模块，已经开展，结 合实景三维模型，进行地籍测量、碎部点测量、里面测量等工作的研究；⑥开展无人机应用研究。三、 科技创新工作 1.公司管理层重视并贯彻创新发展理念，使公司不断提档升级，在传统测绘业务稳步发 展的基础上，后续计划在以下几方面做好工作：①学习测绘先进技术，以科技进步促发展②加强团队建 设，以专业人才和优秀员工为支撑③积极拓展市场运作，寻求有效合作方式。 2.子公司江苏火禾信息 技术有限公司报告期内取得了包括常规测绘业务范围在内的综合乙级测绘资质，实现了优势互补、共同 发展的愿望；报告期内共取得 30 余项软件著作权、4 项专利，另外有 3 项软件产品也在积极申报中，联 合江苏省测绘地理信息局共同获得 2017 年国家科技进步奖三等奖。 2018 年度公司在保持原有成绩的基础上还要继续提升自己： 1) 学习测绘先进技术，以科技进步促发展 2017 年，公司为抓住大数据应用给测绘行业带来的前所未有的机遇，新引进的机器人检测、无人机 应用、传感器应用等，极大促进了测绘手段和效率的提高，提高了测绘科技的含金量。公司前期对现有 员工技术培训的不足导致技术人员学习氛围不强，专业人才不足以及员工的工作技能还有待提高，今后 公司要多组织员工参加技术培训，增强学习氛围，并鼓励员工考取适合公司的专业资格证，为公司提升 资质做必要的准备。 2) 加强团队建设，以专业人才和优秀员工为支撑 近几年，公司人均产值不高，公司整体运转效率比较低下，技术能力明显不足，主要原因是人才结 构不合理及态度问题所致，公司为来将采取多种措施改进人才结构，并积极培养学习技能知识及敬业有 为的工作氛围。 目前，测绘资质单位从业人员数量为 46 万人，取得注册测绘师资格人数为 1.3 万人，不到 3%，注册测 绘师不久的将会作为乙级以上测绘资质单位必配人员，2018 年公司将积极倡导具备条件的人员积极报 考。2017 年 8 月，国家测绘局公布，全国甲级测绘资质单位数量首次突破 1000 家，且江苏省测绘局公 布江苏省全省测绘资质单位突破 1000 家。在如此激烈的竞争情况下，公司在提升资质实力上将继续努 力，力争在最短的时间内，申请到甲级资质。 (二) 行业情况 2017 年 9 月 8 日国家测绘地理信息局副局长宋超智在 2017 年中国地理信息产业大会上发布《2017 中 国地理信息产业报告》。报告总结了 2017 年地理信息产业的发展状况，分析了新《测绘法》对行业的 影响，并展望了产业发展机遇和挑战。 报告指出：2017 年，在国家后宏观经济企稳向好、经济结构不断优化、改革开放不断突破、绿色发展深 入人心的大背景下，测绘地理信息企事业单位坚持改革创新发展，优化地理信息供给结构，不断拓展“地 理信息+”新的服务业态，尽管受到多种因素影响，产业规模增幅有所放缓。但是，中国地理信息产业 仍保持了稳定增长、结构优化的发展态势。 中国地理信息产业发展状况：1.产业规模持续壮大①地理信息产业总产值稳步增长，2017 年中国地理 信息产业总产值预计达到 5180 亿元，同比增长 18.8%。②测绘资质单位数量稳步增加，截至 2017 年 8 14 月底，全国测绘资质单位数量突破 1.8 万家，较 2016 年末增加 4.9%，其中，甲级单位数量首次突破一 千家。③从业人员队伍不断壮大，测绘资质单位从业人员数量为 46 万人，其中专业技术人员近 40 万人， 占比由 2012 年的 66%提升到 85%。截至 2017 年 8 月，全国取得注册测绘师资格的人数为 13106 人。2. 产业结构不断优化①企事业单位实力总体提升，十八大以来，测绘资质单位总体实力大幅提升，平均产 值和人均产值分别增加 33%、27%。②民营企业发展迅速，截至 2017 年 8 月底，测绘资质单位中民营企 业数量达 11264 家，占比达 62%，但民营企业资质等级相对较低，人均产值 19.13 万元，低于资质单位 平均水平。③百强门槛显著提高，从中国地理信息协会评选的 2017 年百强企业中，按 2016 年测绘地理 信息产值计算，最低入围门槛 0.69 亿元，较 2014 年提高了 0.24 亿元，最高值为 16.2 亿元，平均值为 2.5 亿元，各项指标均显著提升。④产业集聚态势显现，从地域分布上看，京津冀、江浙沪、广东等地 成为主要的地理信息产业集聚地，百强企业、资质单位、人员数量占比较高。从城市层次上看，甲级测 绘资质单位主要集中在直辖市、省会以及副省级城市。3.产业资本密切合作①地理信息上市企业增长强 劲，截至 2017 年 8 月底，加上新三板，测绘地理信息上市挂牌企业共计 283 家。根据 2017 年上半年财 务报表统计，以测绘地理信息为主业的 12 家境内上市公司上半年产值同比增长 36.5%，净利润同比增长 82.6%。②新三板挂牌成为常态，截至 2017 年 8 月底，共有 11551 家挂牌企业。其中，地理信息企业 228 家，占比近 2%，远高于地理信息产业占总产值在 GDP 中的比重(约 0.6%)。2016 年新三板推行分层制度 后，22 家挂牌地理信息企业进入创新层。③投资并购更加活跃，十八大以来，地理信息及相关领域成立 了中地信地理信息股权投资基金、中国北斗产业基金、军民融合发展基金等十多支产业基金，总规模达 700 多亿元。企业兼并重组的频次和规模逐年提升。据统计，地理信息上市公司共进行并购 95 笔，交易 金额 165 亿元。4.科技水平日益提升①高新技术水平大幅提升，十八大以来，测绘资质单位中高技术单 位数量和占比均大幅增长。被认定为高新技术企业的单位由 851 家增长为 1008 家，增加了 18.4%，占比 提升 0.5 个百分点。②先进装备不断增加，十八大以来，测绘资质单位拥有的大型、较大型先进测绘装 备迅速增加。到 2016 年末仅航测仪、无人机系统、地下管线探测仪的数量分别达 2012 年末的 2.4 倍、 6.5 倍、3.3 倍。5.服务领域逐步扩大①服务大局，过去一年完成第一次全国国情普查，全面摸清我国 地理国情“家底”；完成全国 1700 多个县(市、区)顺利接入国家级不动产登记信息管理基础平台搭建； 完成农村土地承包经营确权登记颁证 10.5 亿亩，约占二轮承包地的 80%；以地理信息为基础编制的主体 功能区规划已经成为国家基础战略和制度；多规合一开展多地试点，从县域到城市再到省城，形成一批 可复制可推广的经验和做法。②服务社会，100%副省级以上城市、89%地级以上城市、47%县级以上城市 都在大力推进智慧城市建设；全国城市地下管线普查全面推进，近千家地理信息企业参与其中；据地球 观测组织统计，卫星数据在农业保险领域的市场规模已经达 17 亿美元在公务车辆、船舶管理上广泛引 入了北斗卫星导航定位系统，对公车及船舶运行情况实施全程跟踪监控，不仅能监控其所在位置，还可 记录行车轨迹和掌握船舶航行状况。③服务民生，截至 2017 年 6 月，中国手机地图用户已经达到 6.86 亿人。 新《中华人民共和国测绘法》已由第十二届全国人民代表大会常务委员会第 27 次会议于今年 4 月 27 日修订正式通过，自今年 7 月 1 日起正式施行。新《测绘法》①在法律层面明确国家鼓励发展地理信息 产业②促进数据开放共享，支撑日益繁荣的地理信息广泛应用③完善市场监管制度，营造更加规范的市 场秩序。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 15 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 5,078,281.38 15.89% 7,453,941.43 23.00% -31.87% 应收账款 14,732,100.39 46.10% 12,020,146.45 37.08% 22.56% 存货 270,517.20 0.85% 855,576.08 2.64% -68.38% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 10,963,150.08 34.30% 11,496,416.15 35.47% -4.64% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 500,000.00 1.56% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产总计 31,959,923.94 - 32,413,550.42 - -1.40% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金： 2017 年年末货币资金期末数为 5,078,281.38 元，上期末货币资金为 7,453,941.43，减少 2,375,660.05 元，增长比例为-31.87%。主要变动原因为：子公司研发经费和人员的投入较上年有所增加，销售收入 回款不及时。 2.应收账款： 2017 年年末应收账款期末数为 14,732,100.39 元，上期末应收账款为 12,020,146.45 元，增加 2,711,953.94 元，增长比例为 22.56%。主要变动原因为：江苏天目湖（集团）有限公司的项目业务量 较大，工期和结算周期较长，12 月底完工验收，2018 年 1 月回款，造成应收账款数额较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,255,780.20 - 15,506,993.23 - 4.83% 营业成本 10,711,268.97 65.89% 9,702,850.26 62.57% 10.39% 毛利率% 34.11% - 37.43% - - 管理费用 6,437,745.45 39.60% 5,161,808.09 33.29% 24.72% 销售费用 0% 0% 0% 财务费用 -915.52 -0.01% -8,241.35 -0.05% -88.89% 营业利润 -1,237,935.03 -7.62% 462,962.78 2.99% -367.39% 营业外收入 342,851.11 2.11% 121,548.60 0.78% 182.07% 营业外支出 8,992.12 0.06% 67,259.99 0.43% -86.63% 净利润 -655,044.04 -4.03% 370,571.82 2.39% -276.77% 项目重大变动原因： 1.营业成本： 16 2017 年全年营业成本为 10,711,268.97 元，上年同期为 9,702,850.26 元，增加 1,008,418.71 元，增长 比例为 10.39%。主要变动原因为：高素质人才的引进增加了工资的支出，其中职工薪酬较 2016 年增加 了 537,166.56 元，增幅为 30.06%。 2.管理费用： 2017 年全年管理费用为 6,437,745.45 元，上年同期为 5,161,808.09 元，增加 1,275,937.36 元，增长 比例为 24.72%。主要变动原因为：①管理人员人数增加，管理人员职工薪酬较 2016 年增加 1,186,355.15 元，增长比例为 93.17%。②公司加大了研发投入，增加了研发的立项和专利的申请，并获得了高企和双 软的称号，2017 年研发费用为 1,440,137.29 元，较上年增加了 546,568.25 元，增长比例为 61.17%。 3.财务费用 2017 年全年财务费用为-915.52 元，上年同期为-8,241.35 元，增加 7,325.83 元。主要变动原因为：银 行借款利息和手续费的增加。 4.营业利润： 2017 年全年营业利润为-1,237,935.03 元，上年同期为 462,962.78 元，减少 1,700,897.81 元，降幅为 -367.39%。主要变动原因为：①主营业务成本比上年同期增长了 10.39%；②营业税金及附加比上年同期 增长了 21.99%；③管理费用比上年同期增长了 24.72%；④资产减值损失比上年同期增长了 135.48%。 5.营业外收入： 2017 年全年营业外收入为 342,851.11 元，上年同期为 121,548.60 元，增加 221,302.51 元，增长比例 为 182.07%。主要变动原因为：①公司获得南京金港科创科技型创业企业孵育计划项目拨款 200,000.00 元。②收到 2016 年市科技创新券 100,000.00 元。 6.营业外支出： 2017 年全年营业外支出为 8，992.12 元，上年同期为 67,259.99 元，减少 58,267.87 元，降幅为-86.63%。 主要变动原因为：2017 年滞纳金发生额为 8,992.12 元，较上年同期减少 58,267.89 元。 7.净利润： 2017 年全年净利润为亏损 655,044.04 元，上年同期为 370,571.82 元，较上年同期减少 1,025,615.86 元，降幅-276.77%。主要原因为：①主营业务成本比去年同期增长了 10.39%；②营业税金及附加比上年 同期增长了 21.99%；③管理费用比上年同期增长了 24.72%；④资产减值损失比上年同期增长了 135.48%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,255,780.2 15,499,185.98 4.88% 其他业务收入 0 7,807.25 -100.00% 主营业务成本 10,711,268.97 9,702,850.26 10.39% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 测绘数据服务 12,453,732.12 76.61% 12,211,638.86 78.75% 地理信息服务 3,802,048.08 23.39% 3,287,547.12 21.20% 按区域分类分析： 17 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 江苏地区 15,243,516.06 93.77% 14,153,700.00 91.27% 非江苏地区 1,012,264.14 6.23% 1,353,293.23 8.73% 收入构成变动的原因： 1. 营业收入 2017 年全年营业收入为 16,255,780.20 元，上年同期为 15,506,993.23 元，增长 748,786.97 元，增长 比例为 4.83%。报告期，公司营业收入增长的原因为：①数据服务部门在 2017 年度扩大了业务范围，增 加了电子地图和 CCTV 业务方面的营业收入；②因全国水环境整治工程的大力开展，我公司积极承接了 一些区域污染源综合调查工作，为雨污分流工程设计提供了基础保障资料。 2.营业收入区域分类分析： 本年度，江苏地区和非江苏地区收入占公司营业收入比重分别为 93.77%、6.23%，与上年相比，并无太 大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京港湾工程建设监理事务所有限公 司 2,666,351.70 16.40% 否 2 江苏天目湖（集团）有限公司 2,095,462.62 12.89% 否 3 江苏国衡土地房地产资产评估咨询有 限公司 1,137,386.79 7.00% 否 4 南京市栖霞区人民政府尧化办事处 883,377.36 5.43% 否 5 南京立方测绘科技有限公司 792,452.83 4.87% 否 合计 7,575,031.30 46.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京业桥劳务协作事务所有限公司 2,617,940.11 76.87% 否 2 南京小沛电子科技有限公司 204,504.28 6.01% 否 3 南京鼎瑞测绘科技有限公司 128,205.13 3.76% 否 4 中国石化销售有限公司江苏南京石油 分公司 128,205.13 3.76% 否 5 武汉中仪物联技术股份有限公司 82,051.28 2.41% 否 合计 3,160,905.93 92.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,805,297.34 -5,203,796.01 65.31% 投资活动产生的现金流量净额 -588,569.25 -1,977,738.14 70.24% 筹资活动产生的现金流量净额 18,206.54 14,375,991.01 -99.87% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，经营活动现金流入小计为 14,773,875.21 元，经营活动现金流出小计为 16,579,172.55 元，经营活动产生的现金流量净额为-1,805,297.34 元，与上年同期相比，减少了 3,398,498.67 元。变 动原因为：因公司业务拓展，项目数量与金额增加，本期末销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期 增加了 2,774,626.8 元，增幅为 24.12%。 2、投资活动现金流 报告期内，投资活动现金流入小计为 0，投资活动现金流出小计为 588,569.25 元，投资活动产生的 现金流量净额为-588,569.25 元，与上年同期相比，减少了 1,389,168.89 元。变动原因为：2016 年购 买了办公用房等固定资产，使得 2017 年构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较 2016 年 减少了 1,789,168.89 元。 3、筹资活动现金流 本年度无原有股东和新增股东投入资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年度财务报表。 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，坚持为客户提供优质服务，本年度内，公司收入持续稳定增长，在区域内社会经济发 展、财政税收增加、新增就业等方面承担了社会责任。 三、 持续经营评价 公司的主营业务数据技术服务、测绘工程、系统集成、软件研发和地理信息系统工程等。当前我国正处 于加快转变经济发展方式的攻坚时期，经济全球化不断深入，信息化不断普及，全球软件技术和产业格 局孕育着新一轮重大变革，物联网与大数据时代的到来为我国测绘与地理信息服务业带来创新突破、应 用深化、融合发展的战略机遇，未来的发展前景广阔。2015 中国地理信息产业报告显示，“十二五” 期 间，我国地理信息产业总产值稳步增长，2015 年总产值达 3600 亿元，产值年均增速超过 20%，预计 到 2020 年总产值将超过 8000 亿元；至 2015 年底，全国 658 个城市将建设海绵城市，年投资可达 4000 亿；2015 年确定的 10 个试点城市已开始建设启动城市地下综合管廊的建设，预计 2020 年将相 继带动近 4 万亿的投资规模；2014 年以来，全国各地相继启动新一轮城市地下管线普查，截至 2015 年 底，已有近 300 个城市开展此相关工作基础信息普查和信息系统建设部分，主要集中在地级城市以上 和经济较为发达地区，未来几年将逐渐拓展到县级城市和经济欠发达和不发达地区，将逐步完成地下管 线隐患排查和危险源普查。 随着地理信息产业发展，该产业将孕育出全产业链的投资机会，上游为卫 星定位系统、地图数据及其相关测绘行业，中游为 GIS 基础软件，下游为各领域行业应用，包括国土 资源管理、市政管理等。测绘地理信息行业迎来黄金十年，将孕育出全产业链的投资机会。 报告期内， 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期 内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 我国地理信息行业存在巨大的潜在市场和良好的发展势头、市场规模逐渐在扩大， 但由于国内从事测绘行业的事业单位和大型的地理信息企业不断抢夺市场份额，导致市场竞争日益加 剧。虽然优那特在地理信息数据获取、地理信息处理与地理信息系统开发方面具备优势，但如果公司不 能凭借其所积累的优势在国内市场进一步扩大地理信息市场份额，公司业务发展将会受到影响，存在一 定的市场竞争风险。 公司应对措施：公司将加大产品调研、开发的力度，加快新技术在地理信 息产品 中的运用，开发出更加差异化的产品，获取竞争优势， 同时，公司将扩 展业务范围，大力发展江苏以 20 外市场，提高公司市场影响力。 （二）技术更新风险 地理信息行业是技术创新和技术密集型产业。为保持公司的核心竞争力，公司需 不断加大地理信息技术的研发工作。但由于地理信息行业技术更新速度较快，且客户对产品要求不断提 高，鉴于技术研发周期较长，难度较高，技术研发存在研发失败的风险。因此，若公司对地理信息技术、 新研发产品和地理信息市场未来发展趋势不能正确判断，将存在研发失败或新技术被竞争对手赶超的风 险。 公司应对措施：公司将从两方面采取应对措施，一方面将加大自有知识产权的保护， 另一方面， 公司将通过引进先进人才、改进内部激励机制、优化内部管理人员年龄结构等方式，不断加大研发力度， 提升内部活力，另外，公司将尽量为优秀员工提供参与优秀企业合作交流机会，提升员工视野，及时把 握技术潮流。 （三）应收账款坏账风险 公司业务处于成长阶段，应收账款增加较快。2017 年末应收账款余额为 14,732,100.39 元，占当期营业收入比重为 90.63%，相比 2016 年同期应收账款增加了 2,711,953.94 元，增幅为 22.56%。报告期内应收账款余额相对于营业规模占比较大，如果应收账 款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。虽然公司的主要客户资信状 况良好，应收账款质量较高，坏账风险较小，但如果欠付单位出现严重影响其偿付能力的事项，将导致 其应收账款可能存在难以收回的风险。 公司应对措施：针对长期战略合作客户，积极推进项目的验收 结算，提高项目验收通过率，促进款项回收；对于新开发的客户，公司将提高预收工程款比例，同时， 公司将客户回款责任落实到执行项目的项目组，项目回款情况与项目组的绩效相关联，回款情况能够落 实到具体个人，加大对项目款项的催收力度，能够减少应收账款的坏账情况，从而提升公司应收账款的 回款水平。 （四）业务区域集中风险 公司业务收入大部分来自于江苏省内，其中 2017 年 、 2016 年来源于江苏 地区的主营业务收入分别为 1524.35 万元、1415.37 万元，占公司主营业务收入的比例分别为 93.77%、 91.27%。如果江苏省的社会和经济环境发生不利变化，或市场竞争状况恶化，导致公司运营成本升高， 将会对公司业绩带来重大影响。 公司应对措施：公司未来将立足江苏省的基础上，适当增加商务部人 员培训力度，招聘优秀业务拓展人才，充分发挥公司在地下管线管理系统平台产品方面的优势，加大其 他区域的销售力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江苏润来建设集团 有限公司 公司 2017 年 4 月 11 日-2017 年6月 30日为 润来集团提供 测绘服务，产 生测绘费 11,778.00 元 11,778.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-019 总计 - 11,778.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (一)必要性和真实意图 上述关联交易为公司正常业务往来，是公司业务发展及经营的正常所需，是合理且必 要的。 (二)本次关联交易对公司的影响 上述关联交易不存在损害公司和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性，公司主 要业务没有因上述关联交易而形成对关联方的依赖。 22 (二) 承诺事项的履行情况 2016 年 9 月末，公司向全国中小企业股份转让系统申请挂牌公开转让时，公司控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，作出如下承诺：“（1）本人承诺本人 及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争或 可能构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与 公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。（2）本人在直接或间接实际控制股份 公司、作为股份公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员期间，或转让本人直接或间接 持有的股份公司股份六个月内，本承诺为有效之承诺。（3）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公 司造成的全部损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行了此项承诺。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% 0 16,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,198,400 44.99% 0 7,198,400 44.99% 董事、监事、高管 12,088,000 75.55% 0 12,088,000 75.55% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴伟 7,198,400 0 7,198,400 44.99% 7,198,400 0 2 卫军 1,264,000 0 1,264,000 7.9% 1,264,000 0 3 刘满来 1,212,800 0 1,212,800 7.58% 1,212,800 0 4 吴洁 1,134,400 0 1,134,400 7.09% 1,134,400 0 5 吴静 784,000 0 784,000 4.9% 784,000 0 合计 11,593,600 0 11,593,600 72.46% 11,593,600 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除吴伟、吴洁、吴静为兄妹关系外，公司前五名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 吴伟，男，1962 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。1983 年 9 月至 1985 年 5 月任南京市勘察设计院控制队组长；1985 年 6 月至 1987 年 5 月任南京市测绘院生产科计划员；1987 年 6 月至 2002 年底分别任南京市测绘勘察研究院航测队组长、质监站质检员、数字部生产技术经理； 2003 年 1 月至 2007 年 3 月，任优那特有限总经理、执行董事；2007 年 4 月至 2008 年 11 月，担任优那 特有限总经理；2008 年 11 月至 2016 年 7 月，任优那特有限总经理、执行董事；2016 年 8 月起担任股 份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行融资 南京银行 500,000.00 4.35% 一年 否 合计 - 500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴伟 董事长、董事 男 56 大专 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 卫军 副总经理、董 事 男 46 大专 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 吴洁 董事 女 52 高中 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 否 吴静 董事 女 50 高中 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 否 徐文祥 董事 男 34 研究生 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 否 胡双安 监事会主席 男 38 大专 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 李金良 监事 男 34 研究生 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 否 王光彪 职工监事 男 35 大专 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 王安宁 副总经理 男 65 大学本科 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 李菁 财务总监 女 55 大专 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 曹晶晶 董事会秘书 女 28 大学本科 2016 年 8 月 -2019 年 8 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事吴洁与董事、控股股东、实际控制人吴伟系兄妹关系；董事吴静与董事、控股股东、实际控制人吴 伟系兄妹关系；财务总监李菁与董事、控股股东、实际控制人吴伟系夫妻关系；董事吴洁与董事吴静系 姐妹关系；董事会秘书曹晶晶与董事吴静系母女关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 27 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 吴伟 董事长、董事 7,198,400 0 7,198,400 44.99% 0 卫军 副总经理、董 事 1,264,000 0 1,264,000 7.90% 0 吴洁 董事 1,134,400 0 1,134,400 7.09% 0 吴静 董事 784,000 0 784,000 4.90% 0 徐文祥 董事 606,400 0 606,400 3.79% 0 胡双安 监事会主席 385,600 0 385,600 2.41% 0 李金良 监事 243,200 0 243,200 1.52% 0 王光彪 职工监事 289,600 0 289,600 1.81% 0 王安宁 副总经理 182,400 0 182,400 1.14% 0 李菁 财务总监 - - - - - 曹晶晶 董事会秘书 - - - - - 合计 - 12,088,000 0 12,088,000 75.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 8 生产人员 50 71 技术人员 13 20 财务人员 2 3 员工总计 70 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 8 本科 32 49 专科 9 12 专科以下 24 33 员工总计 70 102 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文件，与 员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣 个人所得税。 2.员工培训计划 根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展的目标紧密结合，围绕企业发展开展全 员培训，不断探索创新的培训模式；搭建起知识型企业的平台，提高全员综合素质，增强企业的竞争能 力和持续发展能力。 3．因业务发展，本年度公司扩大招聘规模。公司期初人数为 62 人，期末人数为 70 人，共计招聘 9 人， 离职 1 人。其中硕士研究生招聘 2 人、本科招聘 7 人。 4.报告期内公司无需任何承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《重大投资决策管理制度》、《关联交易管理办法》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《董事会秘书工作细则》、《风险评估管理办法》、《内部审计制度》等内部治理制度。 《公 司章程》 及各项内部治理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护， 保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，建立了投资者管理制度，约定了纠纷解决机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关制度， 公司建立了相对健全的股东保障机制。 公司的治理机制给股东提供了合适的保护，为了保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，《公司章程》第二十九条规定公司股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（二）依法请求、 召集、主持、参 加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（三）对公司的经营管理有知情权、依法 参与权、监督权、提出建议或者质询的权利；（四） 依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与 或质押其所持有的股份；（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会 议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公 司剩余财产的分配；（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份； （八）法律、 行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 30 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》及《三会议事规则》规定 的程序履行重大决策事项。公司将继续加强相关学习，并结合公司实际情况适时制定相应的规范运作制度， 保障公司健康持续发展。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.审议《关于更换会计师事务所的议案》。2. 审议《关于提请召开公司 2017 年度第一次临 时股东大会的议案》。3.审议《关于 2016 年度 总经理工作报告》。4.审议《关于 2016 年度董 事会工作报告》。5.审议《2016 年度财务决算 报告及 2017 年度财务预算报告》。6.审议《2016 年年度报告及其摘要》。7.审议《关于（2016 年度利润分配方案）的议案》。8.审议《建立（南 京优那特测绘数据工程股份有限公司年度报告 重大差错责任追究制度）的议案》。9.审议《关 于提请召开股份公司 2016 年年度股东大会的 议案》。10.审议《关于变更经营范围暨修订公 司章程的议案》。11. 审议《2017 年半年度报 告》 议案。12. 审议通过了《关于追认偶发性 关联交易的议案》。 监事会 2 1.审议《2016 年度监事会工作报告》。2. 审议 《关于<公司 2016 年度报告和报告摘要>的议 案》。3. 审议《关于〈2016 年度财务决算报 告和 2017 年度财 务预算报告〉的议案》。 4. 审议《关于（2016 年度财务报表及审计报告） 的议案》。5.审议《关于（2016 年度利润分配 方案）的议案》6.审议《2017 年半年度报告》 议案。7. 审议《关于追认偶发性关联交易的议 案》。8. 审议《关于变更会计政策的议案》。9. 审议《关于续聘会计师事务所的议案》。10. 审 议《召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 股东大会 4 1. 审议《关于更换会计师事务所的议案》。2. 审议《关于变更公司经营范围和修改公司章程 并工商变更登记的议案》。3. 审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》。4. 审议通过《关 31 于追认偶发性关联交易的议案》。5. 关于审议 《2016 年度总经理工作报告》。6.关于审议 《2016 年度董事会工作报告》。7.关于审议 《2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预 算报告》。8.关于审议《2016 年年度报告及其 摘要》。9.关于审议《关于（2016 年度财务报 表及审计报告）的议案》。10.关于审议《关于 （2016 年度利润分配方案）的议案》。11.关于 审议《建立（南京优那特测绘数据工程股份有 限公司年度报告重大差错责任追究制度）的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求， 规范股东大会的召集、召开、表决程序。 （2）董事会：目前公司董事 会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司董事会能够依 法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定， 依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审 议各项议案 切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会的人数及结 构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会， 并形成有效决议。公司监事能 够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末， 公 司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用， 为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司 其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和 完善内部控制制度，加强公司治理，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定信息披露事务负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法 律法规以及《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错追究制度》等要求，真实、准确、及时、 公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资 者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司 相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较 32 完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责 时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报 告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司设置有行政部、财务部、研发部、生产部等职能部门，拥有独立的研发部门和销售渠道，具备 完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在影响公司独立性的重大关联交易。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。公司的资产与发起人的资产在产权上已经明 确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立于发 起人的与生产经营有关的设备、专利的所有权；拥有独立的产品研发系统。 3、人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系和独立的员工队伍。董事、监事、高级 管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定产生，高级管理人员均在公司专职工 作并领取薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况，也不存在从公司关联 企业领取报酬及其他情况。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度和风险控制等内 部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决 策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况。公司独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情况。不存在控股股东和实际控制人干预公司资金 运用的情况。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求，设股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监 事会为监督机构，并设置有相应的办公机构和部门。各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主 体，不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员、办公场所等方面完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为保证公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管 理办法》，并严格执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内，公司没有出现披露 33 的年度报告存在重大差错的情况。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字[2018]第 0020 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 0020 号 南京优那特测绘数据工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京优那特测绘数据工程股份有限公司（以下简称优那特公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了优那特公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于优那特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 优那特公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估优那特公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优那特公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对优那特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优 那特公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就优那特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 北京 中国注册会计师：刘姗姗 二〇一八年四月二日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,078,281.38 7,453,941.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,732,100.39 12,020,146.45 预付款项 五、3 65,320.47 5,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 153,367.80 70,716.69 买入返售金融资产 存货 五、5 270,517.20 855,576.08 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,299,587.24 20,405,380.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、6 10,963,150.08 11,496,416.15 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 33,831.87 55,199.43 开发支出 商誉 38 长期待摊费用 五、8 261,399.91 409,568.35 递延所得税资产 五、9 401,954.84 46,985.84 其他非流动资产 非流动资产合计 11,660,336.70 12,008,169.77 资产总计 31,959,923.94 32,413,550.42 流动负债： 短期借款 五、10 500,000.00 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 5,100,122.10 5,150,122.10 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 2,323,908.20 1,786,741.64 应交税费 五、13 561,052.45 592,515.10 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 35,677.61 589,963.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,520,760.36 8,119,342.80 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、15 100,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 100,000.00 300,000.00 负债合计 8,620,760.36 8,419,342.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 8,542,418.15 8,542,418.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、18 -1,203,254.57 -548,210.53 归属于母公司所有者权益合计 23,339,163.58 23,994,207.62 少数股东权益 所有者权益合计 23,339,163.58 23,994,207.62 负债和所有者权益总计 31,959,923.94 32,413,550.42 法定代表人：吴伟 主管会计工作负责人：李菁 会计机构负责人：李菁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,408,750.85 1,200,520.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 12,023,259.70 10,486,636.45 预付款项 48,835.24 5,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 83,579.00 38,344.68 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,564,424.79 11,730,501.44 非流动资产： 40 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 7,649,267.22 8,267,184.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 183,821.24 284,087.48 递延所得税资产 92,163.50 43,031.59 其他非流动资产 非流动资产合计 17,925,251.96 18,594,303.12 资产总计 31,489,676.75 30,324,804.56 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,750,418.85 3,800,418.85 预收款项 应付职工薪酬 1,931,132.44 1,571,163.68 应交税费 421,517.22 493,830.27 应付利息 应付股利 其他应付款 1,429,055.51 647,271.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,532,124.02 6,512,683.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 41 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 7,532,124.02 6,512,683.95 所有者权益： 股本 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,494,276.72 8,494,276.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -536,723.99 -682,156.11 所有者权益合计 23,957,552.73 23,812,120.61 负债和所有者权益合计 31,489,676.75 30,324,804.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,255,780.20 15,506,993.23 其中：营业收入 五、19 16,255,780.20 15,506,993.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,493,715.23 15,044,030.45 其中：营业成本 五、19 10,711,268.97 9,702,850.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 42 税金及附加 五、20 103,384.17 84,744.84 销售费用 管理费用 五、21 6,437,745.45 5,161,808.09 财务费用 五、22 -915.52 -8,241.35 资产减值损失 五、23 242,232.16 102,868.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,237,935.03 462,962.78 加：营业外收入 五、24 342,851.11 121,548.60 减：营业外支出 五、25 8,992.12 67,259.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -904,076.04 517,251.39 减：所得税费用 五、26 -249,032.00 146,679.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -655,044.04 370,571.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -655,044.04 370,571.82 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 26,378.91 2.归属于母公司所有者的净利润 -655,044.04 344,192.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -655,044.04 370,571.82 43 归属于母公司所有者的综合收益总额 -655,044.04 344,192.91 归属于少数股东的综合收益总额 26,378.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.04 0.03 （二）稀释每股收益 -0.04 0.03 法定代表人：吴伟 主管会计工作负责人：李菁 会计机构负责人：李菁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 12,453,732.12 12,219,446.11 减：营业成本 十四、4 8,419,755.04 7,683,530.21 税金及附加 76,309.14 74,778.28 销售费用 管理费用 3,567,721.84 3,988,055.21 财务费用 4,768.48 1,754.26 资产减值损失 196,527.64 89,156.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 188,649.98 382,171.53 加：营业外收入 20,373.09 21,548.60 减：营业外支出 6,785.86 65,924.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 202,237.21 337,795.42 减：所得税费用 56,805.09 100,949.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 145,432.12 236,845.96 （一）持续经营净利润 145,432.12 236,845.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 44 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 145,432.12 236,845.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,278,479.11 11,503,852.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 495,396.10 80,194.29 经营活动现金流入小计 14,773,875.21 11,584,046.60 购买商品、接受劳务支付的现金 4,006,873.47 4,986,541.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,577,027.30 7,738,611.70 支付的各项税费 933,487.46 1,464,893.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 2,061,784.32 2,597,795.63 经营活动现金流出小计 16,579,172.55 16,787,842.61 45 经营活动产生的现金流量净额 五、28 -1,805,297.34 -5,203,796.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、28 400,000.00 投资活动现金流入小计 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 588,569.25 2,377,738.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 588,569.25 2,377,738.14 投资活动产生的现金流量净额 -588,569.25 -1,977,738.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 1,325,622.57 筹资活动现金流入小计 500,000.00 17,825,622.57 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,736.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 475,057.00 3,449,631.56 筹资活动现金流出小计 481,793.46 3,449,631.56 筹资活动产生的现金流量净额 18,206.54 14,375,991.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、28 -2,375,660.05 7,194,456.86 加：期初现金及现金等价物余额 五、28 7,453,941.43 259,484.57 六、期末现金及现金等价物余额 5,078,281.38 7,453,941.43 法定代表人：吴伟 主管会计工作负责人：李菁 会计机构负责人：李菁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 46 销售商品、提供劳务收到的现金 11,468,339.11 9,363,653.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 318,265.14 69,147.19 经营活动现金流入小计 11,786,604.25 9,432,800.94 购买商品、接受劳务支付的现金 2,878,691.72 3,348,046.57 支付给职工以及为职工支付的现金 6,324,685.42 5,836,894.45 支付的各项税费 760,467.38 1,422,148.96 支付其他与经营活动有关的现金 1,917,310.64 2,032,155.51 经营活动现金流出小计 11,881,155.16 12,639,245.49 经营活动产生的现金流量净额 -94,550.91 -3,206,444.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,988.81 投资活动现金流入小计 90,988.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 222,161.55 245,940.09 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 222,161.55 10,245,940.09 投资活动产生的现金流量净额 -222,161.55 -10,154,951.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,550,000.00 1,392,697.76 筹资活动现金流入小计 3,550,000.00 17,892,697.76 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 3,025,057.00 3,366,840.52 筹资活动现金流出小计 3,025,057.00 3,366,840.52 筹资活动产生的现金流量净额 524,943.00 14,525,857.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 208,230.54 1,164,461.41 加：期初现金及现金等价物余额 1,200,520.31 36,058.90 六、期末现金及现金等价物余额 1,408,750.85 1,200,520.31 47 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 8,542,418.15 -548,210.53 23,994,207.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 8,542,418.15 -548,210.53 23,994,207.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -655,044.04 -655,044.04 （一）综合收益总额 -655,044.04 -655,044.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 8,542,418.15 -1,203,254.57 23,339,163.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 123,015.73 978,857.55 21,762.52 7,123,635.80 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 123,015.73 978,857.55 21,762.52 7,123,635.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 8,542,418.15 -123,015.73 -1,527,068.08 -21,762.52 16,870,571.82 （一）综合收益总额 344,192.91 26,378.91 370,571.82 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 91,900.21 -91,900.21 1．提取盈余公积 91,900.21 -91,900.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,994,276.72 -214,915.94 -1,779,360.78 1．资本公积转增资本（或股 本） 51 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,994,276.72 -214,915.94 -1,779,360.78 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 48,141.43 -48,141.43 四、本年期末余额 16,000,000.00 8,542,418.15 -548,210.53 23,994,207.62 法定代表人：吴伟 主管会计工作负责人：李菁 会计机构负责人：李菁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 8,494,276.72 -682,156.11 23,812,120.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 8,494,276.72 -682,156.11 23,812,120.61 52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 145,432.12 145,432.12 （一）综合收益总额 145,432.12 145,432.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 8,494,276.72 -536,723.99 23,957,552.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 123,015.73 952,258.92 7,075,274.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 123,015.73 952,258.92 7,075,274.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 8,494,276.72 -123,015.73 -1,634,415.03 16,736,845.96 （一）综合收益总额 236,845.96 236,845.96 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 54 4．其他 （三）利润分配 91,900.21 -91,900.21 1．提取盈余公积 91,900.21 -91,900.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,994,276.72 -214,915.94 -1,779,360.78 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,994,276.72 -214,915.94 -1,779,360.78 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 8,494,276.72 -682,156.11 23,812,120.61 55 南京优那特测绘数据工程股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 南京优那特测绘数据工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原南京优 那特测绘数据工程有限公司整体改制而来。 2016 年 6 月 30 日，全体发起人共同签署了《发起人协议》；有限公司召开股东会并决 议：以 2016 年 5 月 31 日为改制审计基准日，以经审计的净资产人民币 24,494,276.72 元为 基准，按照 1:0.653214 比例折合为股份公司的股本总额 1600 万股，余额 8,494,276.72 计 入资本公积，整体变更为股份公司。 2016 年 7 月 13 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中兴财光华审验 字（2016）第 323013 号”《验资报告》，报告显示：截至 2016 年 5 月 31 日止，贵公司（筹） 已将南京优那特测绘数据工程有限公司 2016 年 5 月 31 日的净资产中的 16,000,000.00 元折 合为股本 1600 万元，其余未折股部分计入资本公积。 2016 年 8 月 5 日，有限公司整体变更为股份有限公司完成工商登记，南京市工商行政 管理局核发了统一社会信用代码为 91320113745363041R 的《营业执照》。 本次变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例（%） 1 吴伟 719.84 44.99 2 卫军 126.40 7.90 3 刘满来 121.28 7.58 4 吴洁 113.44 7.09 5 吴静 78.40 4.90 6 徐文祥 60.64 3.79 7 魏以祥 60.64 3.79 8 胡双安 38.56 2.41 9 高恩康 36.32 2.27 10 化永蕾 31.36 1.96 11 王光彪 28.96 1.81 12 翟宇天 25.28 1.58 13 杨焱 24.32 1.52 14 李金良 24.32 1.52 15 金蕊 24.16 1.51 16 郭玉章 22.24 1.39 17 鲁冰 19.20 1.20 18 王安宁 18.24 1.14 56 19 魏冉 14.40 0.90 20 徐晔 12.00 0.75 合计 1,600.00 100.00 本公司地址是南京市栖霞区甘家边东 108 号 2 幢 301 室，法定代表人是吴伟。 本公司经营范围为数据技术服务、测绘工程、系统集成、软件开发、数据库建设。子公 司经营范围为物联网及软件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务和软件的销售；计 算机系统集成、计算机网络系统集成；测绘工程、地理信息系统工程设计、施工；地理信息 系统、数据处理系统研发、销售及技术服务；数据处理服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益” 本公司实际控制人为吴伟。 本财务报告于 2018 年 4 月 2 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及 母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 57 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 58 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 59 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 60 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 61 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均 作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 62 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 63 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 64 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额大于100万元的应收账款、余额大于50万元的其他应 收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备， 若单独测试不存在减值，则按账龄组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除应收关联方款项之外的应收款项 关联方组合 应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 65 （1）存货的分类 本公司存货分为项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司发生的项目成本在“存货-项目成本”归集，并在确认收入时结转相应成本，未 达到收入确认条件时，已发生的项目成本在“存货-项目成本”中列示。 （3）存货可变现净值的确认方法及存货跌价准备计提方法 存货可变现净值是按存货的估计可回收金额减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 间接费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 66 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 67 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 68 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 69 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 70 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 公司营业收入包括测绘数据服务收入与地理信息系统收入。 （1）测绘数据服务 针对短期合作项目，一般均要求年底前完工，年度间项目没有跨期，故对短期小额的合 作项目于项目实际完成交付验收后确认收入；针对长期战略合作单位，约定结算单价，按照 实际工程量及客户认可的工程价款确认当期收入。 （2）地理信息系统 地理信息系统包括地理信息系统软件的开发与运用和地理信息数据的采集、加工等技术 服务：地理信息系统软件的开发与运用，主要研发地下管网管理系统、海洋环境信息管理系 统、测绘档案管理系统、智能交通管理系统等各类涉及―智慧城市‖、―数字城市‖建设有 关的 GIS 软件；地理信息数据的采集、加工等测绘数据服务，主要是对地理信息数据进行 采集、加工。地理信息系统成果为主要为地形图及图纸，最终以光盘、密钥或其他载体形式 交付。 在按照与用户签订的销售合同向用户交付软件产品验收时，即确认收入。合同中明确规 定了软件系统维护条款的，结合实际情况，若后续维护工作量较大，与维护相关的收入在维 护期满后确认；若后续维护工作量较小，在实现销售后确认全部收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 71 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 72 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 73 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年度财务报表。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 15、25 注：本公司所得税税率 25%，子公司所得税税率 15%。 2、优惠税负及批文 子公司江苏火禾信息技术有限公司 2017 年 12 月 7 日通过高新技术企业认定，高新技术 企业证书编号 GR201732003361，所得税税率 15%，优惠期间 2017 年-2019 年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 24,257.12 48,915.57 银行存款 5,054,024.26 7,405,025.86 合 计 5,078,281.38 7,453,941.43 74 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 15,160,023.68 100.00 427,923.29 2.82 14,732,100.39 其中：账龄组合 15,160,023.68 100.00 427,923.29 2.82 14,732,100.39 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合 计 15,160,023.68 100.00 427,923.29 2.82 14,732,100.39 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 12,207,375.47 100.00 187,229.02 1.53 12,020,146.45 其中：账龄组合 12,207,375.47 100.00 187,229.02 1.53 12,020,146.45 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合 计 12,207,375.47 100.00 187,229.02 1.53 12,020,146.45 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 10,151,644.80 66.96 101,516.45 1.00 10,862,845.83 88.98 108,628.46 1.00 1 至 2 年 4,293,523.28 28.32 214,676.16 5.00 1,152,056.04 9.44 57,602.80 5.00 2 至 3 年 522,382.00 3.45 52,238.20 10.00 183,721.60 1.51 18,372.16 10.00 3 至 4 年 183,721.60 1.21 55,116.48 30.00 8,752.00 0.07 2,625.60 30.00 4 至 5 年 8,752.00 0.06 4,376.00 50.00 合计 15,160,023.68 100.00 427,923.29 2.82 12,207,375.47 100.00 187,229.02 1.53 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 75 转回 转销 应收账款坏账准备 187,229.02 240,694.27 427,923.29 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,643,667.44 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 76.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 285,627.26 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 南京港湾工程建设监理事务所有限公司 6,243,597.44 41.18 199,126.56 江苏天目湖（集团）有限公司 2,221,190.00 14.65 22,211.90 江苏国衡土地房地产资产评估咨询有限公司 1,392,000.00 9.18 25,600.00 南京市栖霞区人民政府尧化办事处 936,380.00 6.18 9,363.80 武大吉奥信息技术有限公司 850,500.00 5.61 29,325.00 合计 11,643,667.44 76.80 285,627.26 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 65,320.47 100.00 5,000.00 100.00 合计 65,320.47 100.00 5,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例% 南京金港科技创业中心 42,835.24 65.78 中国石化销售有限公司江苏南京分公司 13,000.00 19.96 阿里云计算有限公司 9,285.23 14.26 合计 65,320.47 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 155,620.00 100.00 2,252.20 1.45 153,367.80 其中：账龄组合 155,620.00 100.00 2,252.20 1.45 153,367.80 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 155,620.00 100.00 2,252.20 1.45 153,367.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 71,431.00 100.00 714.31 1.00 70,716.69 其中：账龄组合 71,431.00 100.00 714.31 1.00 70,716.69 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 71,431.00 100.00 714.31 1.00 70,716.69 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 138,220.00 88.82 1,382.20 1.00 71,431.00 100.00 714.31 1.00 1 至 2 年 17,400.00 11.18 870.00 5.00 合计 155,620.00 100.00 2,252.20 1.45 71,431.00 100.00 714.31 1.00 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 714.31 1,537.89 2,252.20 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 14,400.00 57,411.00 押金质保金 141,220.00 14,020.00 合计 155,620.00 71,431.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 77 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江省测绘资料档案馆 否 质保金 100,000.00 1 年以内 64.26 1,000.00 南京金港投资有限公司 否 押金 27,220.00 1 年以内 17.49 272.20 三门县住房和城乡建设规划 局 否 质保金 14,000.00 1 至 2 年 9.00 700.00 邹家银 否 备用金 11,000.00 1 年以内 7.07 110.00 任志华 否 备用金 1,900.00 1 至 2 年 1.22 95.00 合计 154,120.00 99.04 2,177.20 5、存货 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 270,517.20 270,517.20 855,576.08 855,576.08 合计 270,517.20 270,517.20 855,576.08 855,576.08 6、固定资产及累计折旧 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 10,199,444.20 1,386,451.96 2,433,345.11 1,001,154.77 15,020,396.04 2、本年增加金额 317,826.50 270,742.75 588,569.25 （1）购置 317,826.50 270,742.75 588,569.25 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 10,199,444.20 1,704,278.46 2,433,345.11 1,271,897.52 15,608,965.29 二、累计折旧 1、期初余额 776,504.94 891,195.01 1,275,148.87 581,131.07 3,523,979.89 2、本年增加金额 484,473.52 142,908.82 376,797.02 117,655.96 1,121,835.32 （1）计提 484,473.52 142,908.82 376,797.02 117,655.96 1,121,835.32 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,260,978.46 1,034,103.83 1,651,945.89 698,787.03 4,645,815.21 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 78 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 1、期末账面价值 8,938,465.74 670,174.63 781,399.22 573,110.49 10,963,150.08 2、期初账面价值 9,422,939.26 495,256.95 1,158,196.24 420,023.70 11,496,416.15 注：截止 2017 年 12 月 31 日，公司办公场所账面原值 10,199,444.20 元，累计折旧 1,260,978.46 元，账面价值 8,938,465.74，由于该房产所在地土地尚未拆分，尚未取得产 权证。 7、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 64,102.56 64,102.56 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 64,102.56 64,102.56 二、累计摊销 8,903.13 8,903.13 1、年初余额 8,903.13 8,903.13 2、本年增加金额 21,367.56 21,367.56 （1）摊销 21,367.56 21,367.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 30,270.69 30,270.69 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 33,831.87 33,831.87 2、年初账面价值 55,199.43 55,199.43 8、长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修费 409,568.35 148,168.44 261,399.91 合计 409,568.35 148,168.44 261,399.91 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 101,391.73 430,175.49 46,985.84 187,943.34 79 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 300,563.11 2,003,754.04 合计 401,954.84 2,433,929.53 46,985.84 187,943.34 10、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 500,000.00 合计 500,000.00 注：2017 年 7 月 25 日，公司与中国南京银行股份有限公司珠江支行签订《流动资金借 款合同》，借款金额为 25 万元，期限为 1 年，利率为固定利率 4.35%，合同编号为 Ba1002731707131327 。 吴 伟 、 李 菁 为 该 笔 借 款 提 供 保 证 ， 保 证 合 同 编 号 为 Ba1002731707131327。 2017 年 10 月 11 日，公司与中国南京银行股份有限公司珠江支行签订《流动资金借款 合同》，借款金额为 25 万元，期限为 1 年，利率为固定利率 4.35%，合同编号为 Ea1002731709251917。借款合同担保方式为保证。吴伟为该笔借款提供保证，保证合同编号 为 Ea1002731709251917。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 400.00 1,400,103.25 1-2年 1,349,703.25 2,184,848.25 2-3年 2,184,848.25 1,565,170.60 3年以上 1,565,170.60 合计 5,100,122.10 5,150,122.10 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权单位名称 所欠金额 未偿还原因 南京金港投资有限公司 5,099,722.10 产权证未办理，尾款未支付 合计 5,099,722.10 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,786,741.64 9,120,521.20 8,583,354.64 2,323,908.20 二、离职后福利-设定提存计划 865,591.04 865,591.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,786,741.64 9,986,112.24 9,448,945.68 2,323,908.20 80 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,786,741.64 7,819,937.08 7,282,770.52 2,323,908.20 2、职工福利费 586,098.77 586,098.77 3、社会保险费 387,503.35 387,503.35 其中：医疗保险费 355,007.78 355,007.78 工伤保险费 7,770.95 7,770.95 生育保险费 24,724.62 24,724.62 4、住房公积金 326,982.00 326,982.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,786,741.64 9,120,521.20 8,583,354.64 2,323,908.20 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 834,668.77 834,668.77 2、失业保险费 30,922.27 30,922.27 3、企业年金缴费 合计 865,591.04 865,591.04 13、应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 359,471.37 205,693.67 企业所得税 所 得 税 105,937.00 172,396.73 城市维护建设税 维 护 建 设 税 50,510.80 45,085.20 教育费附加 教 育 费 附 加 21,647.50 19,322.24 地方教育费附加 教 育 费 附 加 14,431.63 12,881.49 个人所得税 税 9,054.15 137,135.77 合计 561,052.45 592,515.10 14、其他应付款 81 项目 期末余额 期初余额 代 h u h u 代垫款 580,195.96 备用金 9,768.00 代扣代缴 35,677.61 合计 35,677.61 589,963.96 15、递延收益 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 与资产相关/与收 益相关 智慧管网系统项目 300,000.00 200,000.00 100,000.00 与资产相关 合计 300,000.00 200,000.00 100,000.00 16、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 股 份 总 数 1 6 , 6 0 0 0 16,000,000.00 . 0 0 1 6 , 0 0 0 16,000,000.00 0 0 合计 1 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 16,000,000.00 1 0 0 , 0 0 0 . 0 16,000,000.00 82 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 8,542,418.15 8,542,418.15 合计 8,542,418.15 8,542,418.15 18、未分配利润 项目 金额 提取比例 调整前上期末未分配利润 -548,210.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -548,210.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -655,044.04 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他减少 期末未分配利润 -1,203,254.57 19、营业收入和营业成本 （1）按明细列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,255,780.20 10,711,268.97 15,499,185.98 9,702,850.26 其他业务 7,807.25 合计 16,255,780.20 10,711,268.97 15,506,993.23 9,702,850.26 （2）主营业务按行业分项列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 测绘服务 16,255,780.20 10,711,268.97 15,499,185.98 9,702,850.26 合计 16,255,780.20 10,711,268.97 15,499,185.98 9,702,850.26 （3）主营业务按产品分项列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 测绘数据服务 12,453,732.12 8,241,266.92 12,211,638.86 7,683,530.21 地理信息服务 3,802,048.08 2,470,002.05 3,287,547.12 2,019,320.05 合计 16,255,780.20 10,711,268.97 15,499,185.98 9,702,850.26 20、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 52,116.16 49,434.48 83 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 22,335.51 21,186.21 地方教育费附加 14,890.30 14,124.15 印花税 14,042.20 合计 103,384.17 84,744.84 21、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,459,624.63 1,273,269.48 研发费 1,440,137.29 893,569.65 折旧与摊销 1,057,418.17 916,800.55 差旅、办公及通讯费 240,780.39 211,530.09 业务招待费 53,636.37 59,388.83 中介机构费用 694,917.59 1,352,841.54 物业水电费 94,223.27 88,345.30 车辆使用费 344,512.61 349,755.80 其他 52,495.13 16,306.85 合计 6,437,745.45 5,161,808.09 22、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,736.46 6,101.39 减：利息收入 16,194.96 15,331.24 手续费 8,542.98 988.50 合计 -915.52 -8,241.35 23、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 242,232.16 102,868.61 合计 242,232.16 102,868.61 24、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 342,851.11 121,548.60 342,851.11 合计 342,851.11 121,548.60 342,851.11 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 省孵育计划项目资金 200,000.00 100,000.00 科技创新券 100,000.00 软件产品登记奖励 17,500.00 稳岗补贴 25,351.11 21,548.60 84 补助项目 本期发生额 上期发生额 合计 342,851.11 121,548.60 25、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 8,992.12 67,259.99 8,992.12 合计 8,992.12 67,259.99 8,992.12 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 105,937.00 172,396.73 递延所得税费用 -354,969.00 -25,717.16 合计 -249,032.00 146,679.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -904,076.04 517,251.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 -226,019.01 129,312.85 子公司适用不同税率的影响 110,631.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -5,387.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,166.69 22,753.87 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,581.70 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -145,392.70 所得税费用 -249,032.00 146,679.57 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 16,194.96 16,382.73 政府补助 142,851.11 21,548.60 其他往来款 336,350.03 42,262.96 合计 495,396.10 80,194.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 1,544,480.84 2,508,108.15 银行手续费 8,542.98 988.50 滞纳金 8,992.12 67,259.99 85 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 499,768.38 21,438.99 合计 2,061,784.32 2,597,795.63 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东借款 1,325,622.57 合计 1,325,622.57 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 475,057.00 3,449,631.56 合计 475,057.00 3,449,631.56 （5）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的与投资活动有关的政府补助 400,000.00 合计 400,000.00 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -655,044.04 370,571.82 加：资产减值准备 242,232.16 102,868.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,121,835.32 974,183.65 无形资产摊销 21,367.56 8,903.13 长期待摊费用摊销 148,168.44 118,492.17 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,736.46 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -354,969.00 -25,717.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 585,058.88 -812,182.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,439,560.39 -4,922,913.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 518,877.27 -918,002.30 其他 -100,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,805,297.34 -5,203,796.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,078,281.38 7,453,941.43 减：现金的期初余额 7,453,941.43 259,484.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,375,660.05 7,194,456.86 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 5,078,281.38 7,453,941.43 其中：库存现金 24,257.12 48,915.57 可随时用于支付的银行存款 5,054,024.26 7,405,025.86 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,078,281.38 7,453,941.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 本期合并范围与上期相比无变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏火禾信息技术 有限公司 南京市 南京市 物联网及软件技术 开发、销售等 100.00 设立取得 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的最终控制方为吴伟，持有本公司注册资本的 44.99%。吴伟担任公司董事长、 总经理，吴洁、吴静为吴伟的妹妹，并担任公司的董事，她们将合计持有 11.99%的股份表 87 决权委托给董事长吴伟行使，以使吴伟间接拥有 11.99%的股份表决权，吴伟实际支配公司 股份表决权合计达到 56.98%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 卫军 直接持有公司 7.90%的股份、董事、副总经理 刘满来 直接持有公司 7.58%的股份 吴洁 直接持有公司 7.09%的股份、董事 吴静 董事 徐文祥 董事 李金良 股东监事 胡双安 监事会主席 王光彪 职工监事 李菁 财务负责人 曹晶晶 董事会秘书 王安宁 副总经理 江苏润来建设集团有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京润来劳务有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京平凡力市场管理有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京鼎之冠贸易有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京中南农业科技有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京润来园林绿化工程有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京茂汇投资有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京集豪物流有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 南京宇杰物流有限公司 持股 5%以上股东刘满来控制的企业 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,736,967.86 1,273,269.48 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说 明 拆入： 吴伟 475,057.00 475,057.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 88 其他应收款 王光彪 31,836.20 其他应付款 吴伟 475,057.00 其他应付款 曹晶晶 75,000.00 其他应付款 胡双安 5,233.46 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 2 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 12,390,992.68 100.00 367,732.98 2.97 12,023,259.70 其中：账龄组合 12,390,992.68 100.00 367,732.98 2.97 12,023,259.70 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 12,390,992.68 100.00 367,732.98 2.97 12,023,259.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 10,658,375.47 100.00 171,739.02 1.61 10,486,636.45 其中：账龄组合 10,658,375.47 100.00 171,739.02 1.61 10,486,636.45 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 10,658,375.47 100.00 171,739.02 1.61 10,486,636.45 89 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 8,195,113.80 66.14 81,951.14 1.00 9,313,845.83 87.39 93,138.46 1.00 1 至 2 年 3,481,023.28 28.09 174,051.16 5.00 1,152,056.04 10.81 57,602.80 5.00 2 至 3 年 522,382.00 4.22 52,238.20 10.00 183,721.60 1.72 18,372.16 10.00 3 至 4 年 183,721.60 1.48 55,116.48 30.00 8,752.00 0.08 2,625.60 30.00 4 至 5 年 8,752.00 0.07 4,376.00 50.00 合计 12,390,992.68 100.00 367,732.98 2.97 10,658,375.47 100.00 171,739.02 1.61 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 171,739.02 195,993.96 367,732.98 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,608,458.44 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 85.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 250,183.87 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 南京港湾工程建设监理事务所有限公司 6,243,597.44 50.39 206,535.26 江苏天目湖集团公司 2,221,190.00 17.93 22,211.90 南京市栖霞区人民政府尧化办事处 930,000.00 7.51 9,300.00 南京新尧新城开发建设指挥部 732,147.00 5.91 7,321.47 南京领马投资发展有限公司 481,524.00 3.89 4,815.24 合计 10,608,458.44 85.63 250,183.87 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 84,500.00 100.00 921.00 1.09 83,579.00 其中：账龄组合 84,500.00 100.00 921.00 1.09 83,579.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 84,500.00 100.00 921.00 1.09 83,579.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 38,732.00 100.00 387.32 1.00 38,344.68 其中：账龄组合 38,732.00 100.00 387.32 1.00 38,344.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 38,732.00 100.00 387.32 1.00 38,344.68 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 82,600.00 97.75 826.00 1.00 38,732.00 100.00 387.32 1.00 1 至 2 年 1,900.00 2.25 95.00 5.00 合计 84,500.00 100.00 921.00 1.09 38,732.00 100.00 387.32 1.00 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 387.32 533.68 921.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 12,900.00 38,732.00 押金、保证金 71,600.00 合计 84,500.00 38,732.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江省测绘资料档案馆 否 质保金 50,000.00 1 年以内 59.17 500.00 91 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计数 的比例（%） 坏账准备 期末余额 南京金港投资有限公司 否 员工租房押金 21,600.00 1 年以内 25.56 216.00 邹家银 否 备用金 11,000.00 1 年以内 13.02 110.00 任志华 否 备用金 1,900.00 1 至 2 年 2.25 95.00 合计 84,500.00 100.00 921.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏火禾信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）按明细列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,453,732.12 8,419,755.04 12,211,638.86 7,683,530.21 其他业务 7,807.25 合计 12,453,732.12 8,419,755.04 12,219,446.11 7,683,530.21 （2）主营业务按行业分项列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 测绘服务 12,453,732.12 8,419,755.04 12,211,638.86 7,683,530.21 合计 12,453,732.12 8,419,755.04 12,211,638.86 7,683,530.21 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 342,851.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 92 项目 金额 说明 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,992.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 333,858.99 减：非经常性损益的所得税影响数 85,712.78 非经常性损益净额 248,146.21 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 248,146.21 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.77 -0.04 -0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -3.82 -0.06 -0.06 南京优那特测绘数据工程股份有限公司 2018 年 4 月 2 日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室