870628_2016_融海数据_2016年年度报告_2017-04-04.txt

1 北京融海数据科技股份有限公司 Beijing Ronghai Data Technology Co., Ltd. 融海数据 NEEQ :870628 年度报告 2016 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 3 月 7 日，公司召开创立大会暨第 一次股东大会，全体股东一致同意公司整 体改制变更为股份有限公司，股本为 1000 万元。2016 年 3 月 28 日公司名称正式变 更为：“北京融海数据科技股份有限公司”。 2016 年 12 月 16 日于北京召开的“2016 创 新影响力年会”上，公司荣获国家信息产业 公共服务平台（赛迪网）颁发的“2016 年度 中国 IT 行业创新企业奖”。 公司于 2016 年 12 月 30 日取得全国中 小企业股份转让系统同意挂牌函。 2016 年 10 月 19 日公司荣获“2016 年 IBM 省级与技术支持”优秀代理称号，在全国 IBM 软件的 100 多家代理商中，仅有两家 代理商荣获此称号。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 3 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................. 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................. 23 第七节 融资及分配情况...................................................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................. 29 第十节 财务报告 .................................................................................................................................. 32 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、融海数据、股份公司 指 北京融海数据科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 北京融海数据科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争的风险 随着企业 IT 架构的不断扩展，所需服务器、存储设备的数量越 来越多，网络也变得更加复杂，新技术不断涌现，专业工具技术更 替频繁。国外大型软件厂商，依托多年开发经验和高技术产品进入 市场；国内也已经出现一批具有本土经验的产品提供商， IT 自动化 运维的产品；此外，还有一些小型人员外包企业，各方在各个细分 行业、不同规模用户的众多不同的市场进行竞争，使得本行业的竞 争激烈，对公司业务有一定影响。 2、人才流失的风险 IT 软件与服务行业人员流动性比较大，是典型的以创新为主导 的知识密集型、技术密集型、人才密集型的行业。充足的高端人才 储备是 IT 软件与服务厂商竞争力的重要体现，高端人才的储备不足 将制约着企业的进一步发展。公司在技术研发、市场营销、项目管 理、运营管理等方面的中高级人才需求迫切，公司一直非常注重对 核心技术人才的培养和引进，但随着行业竞争的日趋激烈，行业内 竞争对手对人才的争夺也将加剧，这有可能导致人才存在一定流失 风险，从而对公司业务经营产生不利影响。 3、技术革新风险 信息系统运维服务要求相关企业对系统硬件、操作系统、系统 软件等一系列运维环境相关的软硬件产品均有良好的技术储备。该 行业技术发展迅速，如公司未能及时跟进市场变化，及时提供与新 技术、新版本软件相关的服务能力，则将面临技术革新风险。 4、前五名客户集中和单一客 户依赖的风险 公司主要服务于电信、银行、保险等对数据运维有较高要求的 大型企事业单位。存在单一客户依赖的风险。如果公司后续服务水 平或产品质量下降，持续创新能力不足，可能影响与主要客户的合 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 6 作，或主要客户的发展战略、经营决策等作出较大调整，都将对公 司经营产生不利影响。 报告期内，公司第一大客户销售金额 13,402,566.34 元，占全年销 售收入的 52.54%，前五大客户销售总额为 20,275,054.14，占全年销售收 入的 79.48%。 5、所得税优惠政策的风险 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理 办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作 指引》（国科发火〔2008〕362 号）的规定，公司于 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局批准为高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得 税。高新技术企业证书编号为 GF201411001364，有效期三年。公司 在报告期内按照 15%税率计算企业所得税。如果公司高新技术企业证 书期满未通过复审或国家调整相关税收优惠政策，可能无法继续获 得所得税的优惠政策，可能对公司的税负、盈利造成一定程度的影 响。 6、2002 年未分配利润转增注 册资本相关所得税代扣代缴 风险 2002 年 4 月，融海数据以未分配利润 700 万元按照各股东增资 前出资比例同比例转增注册资本。转增后，赵平杰出资由人民币 97.47 万元增加到人民币 324.9 万元；王辰出资由人民币 62.88 万元 增加到 209.6 万元；张立出资由人民币 47.76 万元增加到人民币 159.2 万元；范延军出资由人民币 40.95 万元增加到人民币 136.5 万 元；赵文原出资由人民币 36.81 万元增加到人民币 122.7 万元；刘 思芬出资由人民币 8.13 万元增加到人民币 27.1 万元；杨立群出资 由人民币 6 万元增加到人民币 20 万元。 由于当时对相关政策理解不准确，相关自然人股东赵平杰、王辰、 张立、范延军、赵文原、刘思芬、杨立群未及时向税务部门缴纳个人所 得税；公司当时亦未及时进行个人所得税代扣代缴。 7、客户采购政策调整的风险 公司的主要客户集中在电信、银行和保险等对数据运维有较高 要求的大型企事业单位，其采购政策会根据公司总体运营目标和方 针政策的变化而不断调整。将会给公司业务拓展和运营管理带来一 定的风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 是，报告期以前公司在向客户提供运维服务过程中，因部分项 目紧急，公司人力紧张，存在向第三方采购服务的情况。由于部分 合同存在对采购第三方服务的限制性条款，自 2016 年 1 月 1 日起， 公司已加强规范，就甲方（客户）在合同中约定不得外采第三方服 务的合同，公司均独立向客户提供服务，未再外采服务。因此报告 期内“向第三方采购服务导致部分合同存在违约的风险”已消除。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 7 第二 节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京融海数据科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ronghai Data Technology Co., Ltd./ Ronghai Data 证券简称 融海数据 证券代码 870628 法定代表人 赵平杰 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 6 号中电信息大厦 1502-1503 室 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 6 号中电信息大厦 1502-1503 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谭寿成、王亮 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孔凡玲 电话 010-82193399 传真 010-82193398 电子邮箱 fanling.kong@ 公司网址 http：// 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 6 号中电信息大厦 1502-1503 室 （100086） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统软件产品及运营维护服务、信息系统自动化运营维护业务、 信息系统运营维护分析业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 赵平杰 实际控制人 赵平杰 四、 注册情况 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 8 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108700046202J 否 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,509,684.15 31,261,232.03 -18.40% 毛利率% 23.77% 28.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,432,502.79 763,023.48 -1,336.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -9,475,106.83 -3,388,625.36 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -75.43% 4.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -75.77% -20.12% - 基本每股收益 -0.94 0.08 -1,336.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,256,344.13 34,356,554.45 -29.40% 负债总计 16,467,505.58 17,135,213.11 -3.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,788,838.55 17,221,341.34 -54.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 1.72 -54.77% 资产负债率% 67.89% 49.87% - 流动比率 1.21 1.74 - 利息保障倍数 -11.63 1.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,570,101.33 -935,003.17 - 应收账款周转率 2.11 2.10 - 存货周转率 118.15 603.10 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -29.40% -3.37% - 营业收入增长率% -18.40% -6.34% - 净利润增长率% -1,336.20% - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 49,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 622.40 非经常性损益合计 50,122.40 所得税影响数 7,518.36 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 42,604.04 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 八、 不适用。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业为信息产业中的计算机应用服务业。根据《国民经济行业分类标准（2011）》（GB/T 4754-2011），公司所属行业为信息技术咨询服务（分类代码：I6530）；根据中国证监会颁布的《上市公 司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为软件和信息技术服务业（分类代码：I65）；根据全 国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于信息技术咨询 服务（分类代码：I6530）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业 分类指引》，公司所属行业为信息科技咨询和系统集成服务（分类代码：17101110）。 主营业务： 公司主要向企业提供系统软件产品及相关运营维护服务，并结合自有软件产品及技术开展信息系统自 动化运营维护业务和信息系统运营维护分析业务。公司现有软件著作权 41 项。 1、系统软件产品及运营维护服务 公司根据客户的信息系统建设需求，代客户采购数据库、中间件、运维管理等系统软件产品。结合上 述系统软件的后续运维需求，公司提供如下配套运维服务：采用专业的信息技术和方法，对用户的软硬件 环境、计算机网络与电信网络、应用系统等提供运营维护服务，以保障系统与网络的可用性、安全性和业 务持续性，提高企业关键业务信息技术系统的运行效率和服务质量。 该业务下，公司的主要客户以电信运营商、金融企业等大型机构为代表，其信息系统对运维服务的刚 性需求持续快速增长，公司提供的产品和服务以保障其关键业务系统能够持续地稳定运行。 2、信息系统自动化运营维护业务 信息系统自动化运营维护是指针对各类信息系统基础架构和业务应用的数字化、自动化管理维护。公 司依托自主研发的 GreenLight、AutoSwitch 等产品帮助客户实现自动化运维，公司的自动化运营维护产 品基于流程化的框架，将事件与 IT 流程相关联，一旦被监控系统发现异常事件，会触发相关事件以及事 先定义好的流程，可自动启动故障响应和恢复机制。同时，公司的自动化运营维护产品还能够在故障发生 前报警，把故障消除在发生前，将可能产生的损失降到最低。公司该业务主要面对国家部委、央企、金融、 电信运营商等信息化程度较高的大型企业集团。随着国内企业信息化水平的普遍提升，以及企业对信息系 统自动化运维接受程度的提高，行业的下游覆盖面将日益拓宽，产品与服务的刚性需求将保持稳定增长。 3、信息系统运营维护分析业务 企业在运营过程中会产生大量的运营数据，公司产品对这些数据的分析可以帮助企业了解客户行为、 业务运行及信息系统运营维护等方面的问题、特点和趋势，以便企业在此基础上改进业务流程和营销策略， 减少潜在的问题和隐患，从这些海量数据中产生新的商业价值。公司基于自主研发的 Websights、DataQ 等软件产品为客户提供运维分析服务，帮助客户分析和优化 IT 系统的性能、可用性和稳定性。公司的产 品和服务广泛应用于银行、保险、电信运营商、政府机关、烟草、能源与交通等信息化领先的多个行业和 领域。 商业模式： 1、服务模式 公司的主要服务是根据客户的 IT 运维管理需求，开展软件产品销售和技术服务等业务。通过规范化 的运维服务流程，对客户的 IT 系统进行维护，为客户业务的顺利开展提供直接有效的技术支持。 客户对系统软件或者中间件有需求时，会让公司代其采购，同时公司对其采购的系统软件等提供运维 服务。公司主要通过驻场和远程支持的方式提供服务：客户对 Informix 等大型、保障标准高的系统软件 有运维需求时，公司会长期有固定的工作人员在客户处驻场，对数据库提供支持服务，并对数据库的运行 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 12 状况出具相应的定期巡检报告；对 DNS 等软件，公司不会提供固定的驻场服务，主要以远程支持服务为主。 公司的信息系统运维分析业务同样是以产品和服务相结合的方式，向客户销售运维数据分析软件的同 时，结合行业实践积累的经验，持续向客户提供系统运行维护支撑、数据分析方案和规范化指导与咨询等 服务。 公司把产品和服务结合，以“二线专家团队 + GreenLight 平台 + 一线服务团队”的方式向客户提 供 IT 运维外包的服务。以 GreenLight 平台为纽带，把在客户项目现场的服务人员和后台的专家团队连接 起来，一站式解决中大型企业客户的的 IT 运维自动化问题，提升了客户的 IT 运维效率、质量和水平。 2、采购模式 公司采购的产品及服务包括国际 IT 运维管理基础软件、商业软件、第三方服务等，主要通过厂商直 接采购和通过分销商采购两种方式实施。 3、销售模式 公司采用直接销售的模式，主要以投标和议标两种模式取得销售合同。在首次与客户合作时，公司一 般采取投标的方式获取业务合同。后续随着与客户业务合作的开展，基于过往合作的互信关系，公司一般 采取议标的方式从老客户获取业务合同。 客户类型： 公司的客户主要是对信息系统高度依赖的行业客户，包括银行、保险、电信、交通等。 关键资源： 1、公司是 IBM 中国优秀代理商，在数据库领域有超过 20 年的服务经验； 2、公司有一批自行研发的、具有较大差异化和特色的产品及解决方案，主要集中在 IT 运维和数据分 析领域； 3、公司在金融、电信和交通领域有良好的用户基础及口碑。 收入来源： 1、公司销售自主研发的产品帮助客户实现自动化运维、进行数据分析，并通过运维或定制服务来获 取收益。 2、公司为客户提供第三方系统软件（数据库、中间件、DNS 软件、APM 软件）的产品和增值服务（运 维支持服务）来获取收益。 3、公司通过向客户提供应用解决方案和定制开发服务来获取收益。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 13 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司借助股改和准备新三板挂牌的机遇，通过规范管理、建章立制、内控治理、学习培训 等措施，完善了治理结构，加强了工作力度，但受外部经济环境低迷、内部投入力度加大、部分项目签单 滞后等因素的影响，经营业绩暂时有所下滑。 报告期内，公司实现营业收入 25,509,684.15 元，较上年同期 31,261,232.03 元减少 5,751,547.88 元，同比下降 18.40%；实现利润总额 -9,460,055.18 元，比上年同期下降 1,178.19%；净利润为 -9,432,502.79 元，比上年同期下降 1,336.20%。 净利润下降主要原因为： 公司主动放弃一些粘性较差、面临低价竞争方可获得的项目，因为争取该类项目会耗费大量的人力物 力，即便签单成功也可能面临项目亏损的情况，所以公司根据项目进展情况进行判断，一旦属于这种情况， 就主动放弃。同时，公司部分项目客户采购意愿延后，造成销售收入整体下降。公司为了进一步发展，加 大了研发和销售两大块的投入力度，研发成本和销售成本增加较大，与此同时相关投入对收入的贡献未能 在报告期内马上显现 。基于以上原因导致的公司营业收入下降，营业成本大幅增加，造成了公司报告期 内净利润大幅下降的结果。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 25,509,684.15 -18.40% - 31,261,232.03 -6.34% - 营业成本 19,446,909.24 -13.39% 76.23% 22,454,030.28 -12.53% 71.83% 毛利率 23.77% - - 28.17% - - 管理费用 9,351,109.54 21.29% 36.66% 7,709,408.53 27.73% 24.66% 销售费用 5,526,785.17 32.01% 21.67% 4,186,529.48 56.13% 13.39% 财务费用 705,286.63 -21.20% 2.76% 895,081.69 -0.60% 2.86% 营业利润 -9,510,177.58 -1,820.05% -37.28% 552,902.02 - 1.77% 营业外收入 50,313.15 -86.25% 0.20% 365,855.37 456.72% 1.17% 营业外支出 190.75 -99.54% 0.00% 41,354.63 15,709.55% 0.13% 净利润 -9,432,502.79 -1,336.20% -36.98% 763,023.48 - 2.44% 项目重大变动原因： 1、报告期内,公司实现营业收入 25,509,684.15 元，较上年同期的 31,261,232.03 元减少 5,751,547.88 元，同比下降 18.40%，主要原因为： （1）主动放弃一些粘性较差、面临低价竞争方可获得的项目，因为争取该类项目会耗费大量的人力 物力，即便签单成功也可能面临项目亏损的情况，所以公司根据项目进展情况进行判断，一旦属于这种情 况，就主动放弃。 （2）在核心业务方面虽加大了销售投入力度，2016 年销售费用为 5,526,785.17 元，较上年同期的 4,186,529.48 元增加 1,340,255.69 元，同比增加 32.01%,但是该投入产生的效果未在报告期内反映出来。 2、报告期内，营业成本 19,446,909.24 元 ，较上年同期的 22,454,030.28 元减少 3,007,121.04 元， 同比下降 13.39%，主要原因为：公司放弃了一些低价竞争项目，导致相应的对外服务成本、人员成本降 低。 3、 报告期内，公司管理费用、销售费用、财务费用较上年同期变化的具体原因为： 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 14 （1）管理费用：报告期内，管理费用为 9,351,109.54 元，较上年同期的 7,709,408.53 元增加 1,641,701.01 元，同比增长 21.29%，主要因为公司加大了研发投入，报告期内，公司共发生研发支出 4,969,834.44 元，较上年同期的 2,491,279.60 元增加 2,478,554.84 元，同比增长 99.49%。导致管理费 用增加。公司为了进一步发展，满足客户不断变化的服务需求，增加自有产品的竞争优势和销售额度，加 大了研发力度，2016 年度公司新增通用日志分析引擎软件、AutoSwitch 灾备切换自动化软件、电子渠道 用户行为分析系统、AutoCheck 自动化配置对比系统等 8 项软件著作权，对比上一期 3 项左右的软件著作 权增加数量，研发成果显著，为公司未来业绩的增长打下基础。报告期内，公司新三板挂牌事宜导致税务 咨询、工商指导、律师、审计以及券商费用增加，本期的法律专业咨询费也大幅增加。 （2）销售费用：报告期内，销售费用为 5,526,785.17 元，较上年同期的 4,186,529.48 元增加 1,340,255.69 元，同比增长 32.01%。主要原因是运维管理销售团队费用增加，公司运维管理销售主要致 力于金融领域客户的开拓和培育，主要对 Dynatrace、Riverbed、DevOpps 等产品及相关服务进行销售推 广工作，团队 2016 年不断的发展壮大，2016 年度与 20 多家银行和保险公司接洽并已经成功的与安邦保 险、青岛银行、宁夏银行、幸福人寿等签订了销售合同。人员的增加、新客户的开拓、新产品的推广使得 该部门的人工成本、差旅费等费用较上期均有增加，因此也导致公司整体销售费用的增加。 （3）财务费用：报告期内，公司贷款额度降低，导致利息支出减少。 4、报告期内，营业外收入为 50,313.15 元，较上年同期的 365,855.37 元减少 315,542.22 元，同比 下降 86.25%，主要原因为： 2015 年公司的营业外收入主要为软件企业销售自有产品的增值税退税，2016 年营业外收入主要为信 用贷款的贴息补助，2016 年公司未签订自有产品的销售合同所以无法申请税收返还。 5、报告期内，净利润为-9,432,502.79 元，较上年同期的 763,023.48 元减少 10,195,526.27 元，同 比下降 1,336.20%,主要原因为： 公司主动放弃了一些粘性较差面临低价竞争的项目及部分项目签单延后造成了营业收入的减少，同时 公司为了进一步发展，加大了研发力度和销售力度，研发成本和销售成本增加，在收入下降，投入增加的 情况下，导致了公司在报告期内净利润下降较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,509,684.15 19,446,909.24 30,412,947.14 18,681,339.63 其他业务收入 - - 848,284.89 3,772,690.65 合计 25,509,684.15 19,446,909.24 31,261,232.03 22,454,030.28 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统软件产品及运营维 护服务 22,042,639.70 86.41% 23,157,672.95 74.08% 信息系统运营维护分析 业务 3,167,044.45 12.42% 5,337,174.19 17.07% 信息系统自动化运营维 护业务 300,000.00 1.18% 1,918,100.00 6.14% 校园网平台 - 0.00% 848,284.89 2.71% 合计 25,509,684.15 100.00% 31,261,232.03 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，系统软件产品及运营维护服务收入为 22,042,639.70 元，较上年同期的 23,157,672.95 元减少 1,115,033.25 元，同比下降 4.81%，主要原因为： 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 15 由于系统软件产品及运营维护业务的毛利率逐年下降，公司自 2016 年开始转变营销策略，公司主动 放弃一些粘性较差、利润率偏低、可持续性较差的项目，转而加大力度开拓持续性更好的业务和客户，由 于新业务、新客户的开拓需要一定的时间，使得本期较上期的营业收入略有下降。 2、报告期内，信息系统运营维护分析业务收入为 3,167,044.45 元，较上年同期的 5,337,174.19 元， 减少 2,170,129.74 元，同比下降 40.66%，主要原因为： 信息系统运营维护分析业务本期营业收入大幅下降但毛利率却略有增长，目前该业务块主要为 Webtrends 产品的销售和服务，公司自有产品 Websights 所占的比例较小，变动主要是由以下几个原因造 成的：首先 Webtrends 厂商对新老客户的定价政策不同，给予老客户的折扣较高而新客户的折扣较低，因 此本期的客户主要为老客户续约，新客户的开拓受价格的影响而进展缓慢；其次,部分客户因为自身技术 服务能力的提高和购买需求的不均衡性, 导致客户数量减少和本期销售收入的减少。未来公司将把主要精 力用在与客户业务深度融合的应用解决方案上来实现业务增长和提高业务的可持续性或粘性。 3、报告期内，信息系统自动化运营维护业务收入为 300,000.00 元，较上年同期的 1,918,100.00 元 减少 1,618,100.00 元，同比下降 84.36%，主要原因为： 信息系统自动化运营维护业务本期营业收入较上期大幅下降，该块业务主要是由公司自有产品 AutoSwitch、AutoCheck 销售、技术开发、运维服务外包等几类组成的，2015 年度中国人民财产保险公司 与公司签署了《应用大集中性能监控和预警系统二期项目软件技术开发和服务合同》，合同金额 146 万元， 与北京德昌祥科技有限公司签署了《灾备切换软件产品第四期采购合同》，合同金额 37 万元，但本期受 客户需求和采购意愿的影响，没有签署相应的技术开发和产品采购合同。但本期公司又增加了运维服务外 包业务，与青岛银行签署了《青岛银行系统运维服务外包合同》，合同金额 72 万元，同时公司不断开拓 新的业务和客户资源，2016 年公司自主研发了 AutoCheck 产品，目前已有多家潜在客户对此产品表示了 较大的兴趣，公司还与多家客户达成了运维服务外包意向。另外，基于公司在运维自动化和运维管理领域 的长期技术和经验的积累，公司在第四季度开始进军敏捷交付（DevOps）领域，并有多个机会在跟踪预计 在 2017 年度会有较大的收获。 4、报告期内，校园网平台无新收入的原因为： 2014 年底，公司与赵平杰共同出资成立北京希望谷教育科技有限公司，拟以该公司为主体开展在线 教育业务。北京希望谷教育科技有限公司注册资本 100 万元，公司认缴 70 万元并完成出资，赵平杰认缴 30 万元，未实缴出资。由于北京希望谷教育科技有限公司业务需要较长时间培育，自设立后处于持续亏 损状态，截至 2015 年 7 月 31 日，北京希望谷教育科技有限公司的净资产为负。鉴于该情况，公司于 2015 年 8 月对北京希望谷的全部出资以 0 元价格转让给北京西谷投资管理合伙企业（有限合伙），实现了该项 业务的剥离，故在报告期内公司无此项业务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,570,101.33 -935,003.17 投资活动产生的现金流量净额 782,750.68 4,092,027.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,749,171.39 -979,228.61 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-5,570,101.33 元，比上年同期-935,003.17 元减少 4,635,098.16 元，减少的主要原因为： 报告期内，经营性现金流量净额大幅减少，主要是受两方面影，一、本期研发费用支出、销售费用均 比上期有大幅度的增加；二、而受公司营销策略的影响，本期签订合同的数量和金额减少，随之收到客户 支付的款项也相应减少；现金流量收入减少而支出增加导致经营性现金流量净额减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 782,750.68 元，比上年同期 4,092,027.50 元减少 3,309,276.82 元，减少的主要原因为： 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 16 2015 年 1-8 月北京希望谷教育科技有限公司为公司的子公司，其现金流量合并入公司的现金流量， 2015 年 8 月已将北京希望谷教育科技有限公司完全剥离，报告期内公司的现金流量不包含北京希望谷教 育科技有限公司的现金流量，所以造成投资活动产生的现金流量净额减少。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,749,171.39 元，比上年同期的-979,228.61 元减少 769,942.78 元，减少的主要原因为： 公司贷款减少，故导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 13,402,566.34 52.54% 否 2 客户二 2,686,260.29 10.53% 否 3 客户三 1,531,994.32 6.01% 否 4 客户四 1,438,461.54 5.64% 否 5 客户五 1,215,771.65 4.77% 否 合计 20,275,054.14 79.48% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 7,581,368.77 50.38% 否 2 供应商二 1,882,824.78 12.51% 否 3 供应商三 1,025,641.03 6.81% 否 4 供应商四 982,472.00 6.53% 否 5 供应商五 943,396.23 6.27% 否 合计 12,415,702.81 82.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,969,834.44 2,491,279.60 研发投入占营业收入的比例 19.48% 7.97% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内研发支出 4,969,834.44 元，占营业收入的 19.48%，比上年同期 2,491,279.60 元增加了 99.49%。主要原因是公司为了进一步发展，满足客户不断变化的服务需求，增加自有产品的竞争优势和 销售额度，加大了研发力度。2016 年度新增通用日志分析引擎软件、AutoSwitch 灾备切换自动化软件、 电子渠道用户行为分析系统、AutoCheck 自动化配置对比系统等 8 项软件著作权，对比上一期 3 项左右 的软件著作权数量增加，研发成果显著，为公司未来业绩的增长打下基础。 2、资产负债结构分析 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 17 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 8,664,947.58 -43.00% 35.72% 15,201,469.62 16.72% 44.25% -8.52% 应收账款 10,719,550.43 -20.51% 44.19% 13,485,420.85 -16.85% 39.25% 4.94% 存货 254,716.98 242.08% 1.05% 74,462.28 - 0.22% 0.83% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 3,741,287.00 -7.40% 15.42% 4,040,326.49 -9.54% 11.76% 3.66% 在建工程 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 短期借款 13,000,000.00 -7.14% 53.59% 14,000,000.00 0.00% 40.75% 12.85% 长期借款 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 资产总计 24,256,344.13 -29.40% - 34,356,554.45 -3.37% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金减少的原因主要包括以下两个方面：一、本期与上期相比，从北京银行取得的贷款额度减 少了 100 万元；二、本期研发支出、销售费用均比上期有大幅度的增加，而受公司营销策略的影响，本 期签订合同的数量和金额减少，随之收到客户支付的款项也相应减少，收入减少支出增加使得货币资金 余额减少。 存货减少的原因：本期存货余额为公司对外提供技术服务而采购的 IBM 原厂服务，根据技术服务项 合同收入的确认原则，按照合同约定的服务期间或按照工作量确认收入，同时结转相应的成本，因此本 期只确认了部分技术服务成本，余额留待后期确认，直至合同服务期结束。上期存货余额也为对外采购 的技术服务，由于两期的技术服务项目金额、服务内容、服务期间不同，因此存货金额也存在差异。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有一家参股公司，即北京诚利通数码技术有限公司，无控股子公司或全资子公司。 报告期内，公司持有北京诚利通数码技术有限公司 10%的股权，公司实际控制人赵平杰担任其董事。北 京诚利通数码技术有限公司于 2016 年 1 月 10 日召开的股东会，为了其业务发展需要拟将注册资本增加 至 200 万元，其中公司承诺以货币出资 14.44 万元，并在 2020 年 12 月 30 日前认缴。截至本报告期末， 公司尚未完成出资。 北京诚利通数码技术有限公司，成立于 2002 年 9 月 25 日，经营范围为技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务、技术推广；公共关系服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处 理；计算机维修。北京诚利通数码技术有限公司的主要研究开发领域为：数字签名与数字印章技术的研 究与开发。北京诚利通数码技术有限公司与公司的主营业务没有任何关联，不存在同业竞争，公司参股 目的是为了获得投资收益。 因以前年度北京诚利通数码技术有限公司净资产已为负数，出于谨慎性考虑，公司全额计提减值准 备。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三） 外部环境的分析 1、信息安全引发 IT 服务管理国产化趋势 “棱镜门”事件的曝光使信息安全问题摆到突出位置，尤其是以金融、电信运营商及央企为代表， 掀起了“自主可控”的信息化建设浪潮，为国产软件带来明显的利好。 2、新技术的发展推进着运维管理市场的发展 近年来 APM（应用性能）、虚拟化、云计算、大数据等 IT 技术推进着 IT 市场的发展，国家部委、 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 18 央企、金融、电信运营商等大型企业集团纷纷建设云数据中心，给运维市场带来了新的机会。 3、行业特点 信息产业具有技术更新快、产品生命周期短、技术继承性较强等特点，系统软件、数据库技术与网 络技术的不断升级，将促使 IT 自动化运维系统进行持续更新，以实现对各种技术应用的有效支持，使 得其功能和性能更加完善，其服务更加柔性化和个性化，从而更好的去创造和满足市场需求，推动了行 业的持续发展。 4、软件产业属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业 自 2000 年以来，国家出台了一系列法规和政策，从投融资体制、税收、产业技术、软件出口、收 入分配、人才吸引与培养、知识产权保护、行业组织与管理等多方面为软件产业发展提供了政策保障和 扶持，营造了良好的发展环境。2009 年 4 月，国务院办公厅发布了《电子信息产业调整和振兴规划》， 加大了推动电子信息产业发展的政策的实施力度，为行业的持续稳定发展提供了保障。 5、IT 行业迅速发展，行业内竞争日趋激烈，市场要求越来越高，公司需要不断进行技术革新，及 时跟进市场变化，提供与新技术、新版本软件及相关的服务能力。公司的主要客户集中在电信、银行和 保险等对数据运维有较高求大型企业、事业单位，其采购政策会根据公司总体运营目标和方针的变化而 不断调整。公司应当及时了解客户采购政策的变化，并做好应对措施，以确保公司能够持续满足客户的 采购条件。 综上所述，外部环境对公司具有一定的影响，既对公司的业务有一定的挑战也给公司提供了大量的 机遇。 （四） 竞争优势分析 公司的竞争力主要体现于产品与服务、行业口碑、客户资源、技术研发、管理团队等方面。 （1）产品与服务优势 公司采用产品与服务相结合的模式向客户提供 IT 运维服务，业务模式灵活，并且使公司能够一站 式解决中大型企业客户的 IT 运维难题。在产品方面，公司拥有成熟的产品平台、完整的知识库，公司 的两个产品平台 GreenLight 和 DataQ 分别在自动化运维领域和运维数据分析领域发展出产品系列。 其中，自动化运维产品可以将僵硬、低效、高成本的传统 IT 运维模式，转向一种高度定制、自主 可控、简洁灵活、抓住主要矛盾（可用性和自动化运维）的务实、高效、经济的 IT 运维新模式，融海 数据的自动化运维业务在 IT 运维外包服务商面前具有显著的竞争优势。 海量数据分析业务是跟行业特点深度结合，向客户提供海量数据分析产品及服务，来挖掘不同行业、 不同客户的数据价值。 （2）行业口碑与客户资源优势 公司在多年的业务发展过程中积累了一批以电信和金融行业为主，兼顾政府、能源、交通等行业中 的大中型企业以及政府机构的优质客户资源，主要包括:中国移动、中国电信等。 公司的产品和服务在上述客户中得到了广泛应用与高度认同，在业内留下了良好的口碑。良好的市 场品牌和优质的客户资源，为公司进一步拓展新的市场空间、保持稳定的增长奠定了坚实的基础。另外， 公司与上述优质用户的合作有力地推动了公司技术水平的不断提高和服务手段的不断改进。 （3）技术优势 公司实施和研发部门的快速互动，使公司形成了技术和产品两方面相互促进、不断提升的机制。公 司既有强大的项目实施团队，也有专业的产品研发团队，公司一方面可以从产品的客户体验中发现技术 改进需求，另一方面也通过产品研发来提升项目实施能力。 公司具有多年的 IT 运维行业经验，并且长期跟踪 IT 运维的技术发展趋势，形成了一系列技术水平 在国内处于领先地位的产品，这些产品在可靠性、独特性和创新性等方面有很强的竞争力。运维管理行 业标准复杂广泛、技术门槛高，而公司所提供的解决方案符合国内外的相关标准与规范。 （4）管理团队优势 公司拥有稳定的核心管理团队，且核心管理团队具有丰富的运维管理市场经验和企业管理能力，对 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 19 运维管理行业、互联网行业的业务发展趋势具有深刻理解。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，利润虽然下降幅度较大，但依托于公司在运维自动化和运维管理领域的长期技术和经验 的积累，随着新产品、新客户的不断开拓和深耕，公司自有产品和服务的市场优势越来越明显，公司营 销策略的实施效果会逐渐显现出来，公司未来三年会逐步转亏为盈。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，我公司承担并履行相应的社会责任，招聘一名残疾人加入公司。报告期内，公司诚信经 营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争的风险 随着企业 IT 架构的不断扩展，所需服务器、存储设备的数量越来越多，网络也变得更加复杂，新技 术不断涌现，专业工具技术更替频繁。国外大型软件厂商，依托多年开发经验和高技术产品进入市场；国 内也已经出现一批具有本土经验的产品提供商， IT 自动化运维的产品；此外，还有一些小型人员外包企 业，各方在各个细分行业、不同规模用户的众多不同的市场进行竞争，使得本行业的竞争激烈，对公司业 务有一定影响。 应对措施：公司将从现有客户中挖掘更大、更多的销售机会，在重点行业利用既有的经验、产品和方 案优势，进行推广、复制，开拓传统企业的市场和客户；并积极参与国家大型企业的相关项目的招标，利 用国家“自主可控”的政策，与国外同类厂商分享市场。 （二）人才流失的风险 IT 软件与服务行业人员流动性比较大，是典型的以创新为主导的知识密集型、技术密集型、人才密 集型的行业。充足的高端人才储备是 IT 软件与服务厂商竞争力的重要体现，高端人才的储备不足将制约 着企业的进一步发展。公司在技术研发、市场营销、项目管理、运营管理等方面的中高级人才需求迫切， 公司一直非常注重对核心技术人才的培养和引进，但随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对人才的 争夺也将加剧，这有可能导致人才存在一定流失风险，从而对公司业务经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，注重技术积累，不断拓展专业人才队伍，及时跟进市场技术变 化，提升自有服务技术竞争力，进而有效控制市场技术革新带来的业务风险。 （三）技术革新风险 信息系统运维服务要求相关企业对系统硬件、操作系统、系统软件等一系列运维环境相关的软硬件产 品均有良好的技术储备。该行业技术发展迅速，如公司未能及时跟进市场变化，及时提供与新技术、新版 本软件相关的服务能力，则将面临技术革新风险。 应对措施：公司将持续加大研发投入，注重技术积累，不断拓展专业人才队伍，及时跟进市场技术变 化，提升自有服务技术竞争力，进而有效控制市场技术革新带来的业务风险。 （四）前五名客户集中和单一客户依赖的风险 公司主要服务于电信、银行、保险等对数据运维有较高要求的大型企事业单位。存在单一客户依赖的 风险。如果公司后续服务水平或产品质量下降，持续创新能力不足，可能影响与主要客户的合作，或主要 客户的发展战略、经营决策等作出较大调整，都将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续提升和改进服务技术水品，进一步提升客户满意度，增加客户粘性，同时公司 也将积极拓展新的客户资源，进而降低客户集中给公司带来的业务风险。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 20 （五）所得税优惠政策的风险 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）的规定，公司于 2014 年 10 月 30 日经 北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准为高新技术企业，减 按 15%税率征收企业所得税。高新技术企业证书编号为 GF201411001364，有效期三年。公司在报告期内按 照 15%税率计算企业所得税。如果公司高新技术企业证书期满未通过复审或国家调整相关税收优惠政策， 可能无法继续获得所得税的优惠政策，可能对公司的税负、盈利造成一定程度的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将加强研发投入，保持研发团队的稳定，在满足客户的各项需求的同 时，保持公司高新技术产品和服务收入持续增长，降低未来高新技术企业复审方面的风险。 （六）2002 年未分配利润转增注册资本相关所得税代扣代缴风险 2002 年 4 月，融海数据以未分配利润 700 万元按照各股东增资前出资比例同比例转增注册资本。转 增后，赵平杰出资由人民币 97.47 万元增加到人民币 324.9 万元；王辰出资由人民币 62.88 万元增加到 209.6 万元；张立出资由人民币 47.76 万元增加到人民币 159.2 万元；范延军出资由人民币 40.95 万元增 加到人民币 136.5 万元；赵文原出资由人民币 36.81 万元增加到人民币 122.7 万元；刘思芬出资由人民币 8.13 万元增加到人民币 27.1 万元；杨立群出资由人民币 6 万元增加到人民币 20 万元。 由于当时对相关政策理解不准确，相关自然人股东赵平杰、王辰、张立、范延军、赵文原、刘思芬、 杨立群未及时向税务部门缴纳个人所得税；公司当时亦未及时进行个人所得税代扣代缴。 根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，未纳税行为的 行政处罚时效已过，同时，融海数据现全体股东已经就未纳税事项出具承诺，通过这一措施可以有效保护 融海数据的权益。 应对措施：公司全体股东已作出承诺：如公司因未履行代扣代缴义务或因任何原因导致公司被要求为 股东补缴税款或发生其他损失，公司现有股东（即股份公司发起人）将按公司股改时各自持股比例无条件 承担公司的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款，确保公司不因此发生任何经济损失；保证不因前述纳税义 务的履行致使公司及新三板挂牌后的公众股东遭受任何损失。 （七）客户采购政策调整的风险 公司的主要客户集中在电信、银行和保险等对数据运维有较高要求的大型企事业单位，其采购政策会 根据公司总体运营目标和方针政策的变化而不断调整。若公司未来不能及时根据客户采购政策的变化而采 取有效的应对措施，将会给公司业务拓展和运营管理带来一定的风险。 应对措施：公司会及时了解客户采购政策的变化，随时调整销售策略，以确保公司能够持续满足客户 的采购条件。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二 （三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵平杰 为公司银行贷款提供 连带责任保证担保 9,000,000.00 是 赵平杰 为公司银行贷款提供 连带责任保证担保 4,000,000.00 是 赵平杰 将个人资金借给公司 作为日常经营使用 2,800,000.00 是 王辰 将个人资金借给公司 作为日常经营使用 200,000.00 是 赵平杰 将自有房产出租给公 司作为办公使用 159,840.00 是 北京希望谷教育科技有限公司 由原子公司继续履行 相关合同代收代付 67,547.17 是 总计 - 16,227,387.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、赵平杰为公司 9,000,000.00 元银行贷款无偿提供连带责保证任担保有助于公司从银行等金融机 构申请贷款；本项关联交易已经公司第一届董事会第三次会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 22 该笔贷款用于补充公司流动资金，每年将持续。 2、赵平杰为公司 4，000,000.00 元银行贷款无偿提供连带责任保证担保有助于公司从银行等金融机 构申请贷款；本项关联交易已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过。 该笔贷款用于补充公司流动资金，每年将持续。 3、赵平杰为公司出借个人资金 2,800,000.00 元；本项关联交易已经公司第一届董事会第三次会议、 2016 年第三次临时股东大会审议通过，该笔借款用于临时解决公司现金流紧张的情况，不具有持续性。 4、为补充公司流动资金，公司股东王辰，将个人资金 200,000.00 借给公司，缓解了公司日常经营现 金流紧张的情况，不具有持续性。本项关联交易已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第二次临时 股东大会审议通过。 5、因西安办事处办公场地需要，赵平杰将自有房屋出租给西安办事处使用，此事项将持续发生。本 项关联交易已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过。 6、因以前年度由公司与深圳壹通道科技有限公司签订的尚未执行完毕的短消息服务合同，由公司原 子公司北京希望谷教育科技有限公司继续执行，合同款项和费用由公司代收代付，本项交易金额较小，对 公司财务状况和经营成果影响较小。本项关联交易已经公司第一届董事会第二次会议、2016 年第二次临 时股东大会审议通过。 （二） 承诺事项的履行情况 报告期内披露的承诺事项如下： 一、关于未分配利润转增股本未缴纳个人所得税事项的承诺 2002 年 4 月 25 日，北京融海恒信咨询有限公司召开股东会，全体股东一致同意以公司未分配利润人 民币 700 万元转增注册资本，转增后注册资本达到 1,000 万元，新增注册资本按股东所持注册资本的比例 进行分配。该项公司以未分配利润转增股本的股东未缴纳个人所得税。针对这一情况，公司现全体股东作 出承诺：如公司因未履行代扣代缴义务，或因任何原因导致公司被要求为股东补缴税款或发生其他损失， 公司现有股东（即股份公司发起人）将按公司股改时各自持股比例无条件承担公司的任何补缴款项、滞纳 金或行政罚款，确保公司不因此发生任何经济损失。保证不因前述纳税义务的履行致使公司及新三板挂牌 后的公众股东遭受任何损失。 报告期内及报告期后，公司发起人股东会继续履行此承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺 公司股东、实际控制人和管理层人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与公司 存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的 业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员；其愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 三、规范关联交易的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了《规范关联交易承诺函》，承诺其本人及与其本人关系 密切的家庭成员、其本人直接或间接控制的其他企业、其本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业、 与其本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业与本公司及子公 司不再进行不规范的资金拆借，尽力减少或避免关联交易的发生；对于无法避免的关联交易，本公司将严 格按照《公司章程》及《关联交易管理办法》的规定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性。 报告期内，公司股东、实际控制人和管理层人员严格履行承诺，未发生同业竞争。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 2,998,172.33 12.36% 银行贷款 总计 2,998,172.33 12.36% - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,549,000 35.49% 0 3,549,000 35.49% 董事、监事、高管 5,645,000 56.45% 0 5,645,000 56.45% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵平杰 3,549,000 - 3,549,000 35.49% 3,549,000 - 2 北京海恒明天投资管理合伙 企业（有限合伙） 2,763,000 - 2,763,000 27.63% 2,763,000 - 3 王辰 2,096,000 - 2,096,000 20.96% 2,096,000 - 4 张立 1,592,000 - 1,592,000 15.92% 1,592,000 - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 赵平杰对北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙）的出资额为 20 万元，占其注册资本的 7.24%， 为北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 除上述关联关系外，公司股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 24 报告期末，赵平杰为公司董事长兼总经理，直接持有公司 35.49%的股权，为公司第一大股东，同时 赵平杰为北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，北京海恒明天投资管理合伙企业 （有限合伙）持有公司 27.63%的股权，赵平杰合计控制公司 63.12%的股权，为公司控股股东、实际控制 人。 赵平杰，1965 年 4 月 15 日出生，男，中国国籍，无永久境外居留权，1989 年毕业于北京大学计算机 系软件专业，获计算机科学硕士学位；1989 年 07 月至 1991 年 07 月任北京大学计算机系任助教；1992 年 02 月至 1992 年 10 月任四通集团公司特机事业部技术经理；1992 年 11 月至 1994 年 11 月任 Informix 中国办事处中国区技术负责人；1994 年 11 月至 1996 年 08 月任北京融海高科技发展公司顾问咨询事业部 总经理；1996 年 08 月至 1998 年 08 月任北京融海诚信咨询有限公司董事长；1998 年 08 月至今任公司董 事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为赵平杰，实际控制人情况详见本报告“第六节 三、控股股东、实际 控制人情况（一）控股股东情况”。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 北京银行股份有限公司魏公村支行 9,000,000.00 5.66% 2016.11.28-2017.9.27 否 银行借款 北京银行股份有限公司魏公村支行 4,000,000.00 5.71% 2016.9.22-2017.9.21 否 合计 13,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵平杰 董事长、总经理 男 52 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 王辰 董事、副总经理 男 53 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 杨立群 董事、副总经理 男 52 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 段义 董事、副总经理 男 42 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 胡大祥 董事 男 53 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 程实 监事会主席 男 45 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 郝强 监事 男 53 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 高碧华 职工代表监事 女 38 本科 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 孔凡玲 副总经理、董事会 秘书 女 38 硕士 2016 年 3 月 7 日至 2019 年 3 月 6 日 是 刘翠敏 财务总监 女 41 本科 2017 年 3 月 17 日至 2019 年 3 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵平杰 董事长、总经理 3,549,000 0 3,549,000 35.49% - 王辰 董事、副总经理 2,096,000 0 2,096,000 20.96% - 合计 5,645,000 0 5,645,000 56.45% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 孔凡玲 财务总监、副总经 理、董事会秘书 离任 副总经理、董事会秘书 个人原因 刘翠敏 财务经理 新任 财务总监 因原财务总监离任、新选为 公司财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘翠敏，1976 年 7 月 6 日出生，女，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于山东财经大 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 27 学获学士学位，高级会计师。1999 年 7 月至 2000 年 6 月任天津市河西区房地产管理局会计；2000 年 7 月至 2004 年 2 月就任于中国驻亚美尼亚大使馆；2004 年 3 月至 2006 年 8 月任英国使馆文化教育处会计； 2006 年 8 月至 2010 年 3 月任神州数码（中国）有限公司上市资讯部专业经理；2010 年 4 月至 2011 年 3 月任华锐风电科技集团（股份）有限公司财务分析师；2011 年 4 月至 2015 年 8 月任北京乐润投资管理有 限公司资金财务部经理，2015 年 9 月至今任北京融海数据科技股份有限公司财务部经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 14 15 技术服务人员 16 16 管理人员 5 5 销售人员 8 9 财务人员 3 3 行政、商务人员 8 10 员工总计 54 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 11 本科 30 32 专科 13 14 专科以下 0 1 员工总计 54 58 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 公司根据业务扩展的需要，引进相关人才； 2、 公司坚持公开招聘,平等竞争,择优录用的原则,有针对性地在当地人才交流网上发布招聘 通知, 招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位； 3、 公司对新老员工采用定期培训与非定期培训相结合的方式，不断提高员工整体素质； 4、 公司根据不同的岗位，依据员工手册，制定了不同的薪酬结构。高管有季度考核和年度 考核以及 对应的考核工资。中层管理人员由年度基薪和年度奖金组成； 5、 公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 经公司认定的核心技术人员为王辰、程实 、胡大祥、高碧华。 （1）王辰，董事兼副总经理，1964 年 4 月 29 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 7 月毕业于中科院软件所,获得硕士学位。1990 年 01 月至 1994 年 11 月任北京创统科技有限公司工程师；1994 年 11 月至 1996 年 8 月任北京融海高科技发展公司顾问咨询事业部工程师；1996 年 8 月至 1998 年 8 月任 北京融海恒信咨询有限公司技术经理；1998 年 8 月至今供职于公司，历任任技术经理、副总经理。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 28 （2）程实，监事会主席，1972 年 9 月 25 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 7 月毕 业于北京理工大学车辆工程专业，获得学士学位。1993 年 7 月至 1997 年 3 月任北京巴威公司技术员；1997 年 3 月至 1998 年 4 月任泰国三友公司工程师；1998 年 4 月至今历任公司工程师、部门经理。 （3）胡大祥，董事，1964 年 10 月 28 日出生，男，中国国籍，无永久境外居留权。1992 年毕业于清华 大学，获得硕士学位。1986 年 9 月至 1989 年 9 月任北京机床研究所工程师；1992 年 6 月至 1993 年 6 月任 长城计算机集团应用开发部工程师；1993 年 6 月至 1997 年 10 月任北京黎明电子有限公司高级工程师；1998 年 2 月至今任公司研发部经理。 （4）高碧华，监事，1979 年 6 月 1 日出生，女，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于中 国人民大学信息学院应用数学专业，获得学士学位。2000 年 7 月至今，在公司先后担任工程师、高级工程 师及顾问工程师。 报告期内公司核心技术人员无变动。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通 过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法 规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 28 日公司整体改制为股份制公司，从有限责任公司变更为股份公司的过程中编制了新的 股份公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 选举公司董事长、聘任公司高级管理人员、 通过《总经理工作细则》和《董事会秘书工作细 则》、对公司治理机制评估、指定孔凡玲办理公 司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 30 公开转让的相关事宜、银行贷款授信及相关连带 保证责任、追认 2016 年度关联交易等事项。 监事会 1 选举股份公司监事会主席。 股东大会 3 同意设立北京融海数据科技股份有限公司、 审议通过股份公司章程（草案）、选举公司第一 届董事会董事和第一届监事会非职工监事、审议 通过公司治理相关文件、授权董事会办理与股份 公司设立有关的事宜及股票至全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让并纳入非上市公众 公司监管事宜、关联交易事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要从事软件开发、销售及运维服务业务。公司已经取得所从事业务所必需的相应资质、许可或 授权，拥有完整且独立的采购和销售业务体系，具有直接面对市场独立经营的能力，独立开展业务不存在 障碍。公司业务中各个环节均不依赖于主要股东及其控制的企业，且与主要股东及其控制的企业间不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立性 公司拥有独立完整的经营性资产，对所属资产拥有完全的控制支配权并独立于股东、实际控制人及其 所控制企业。报告期内，公司不存在以所属资产、权益为股东及其下属单位提供担保以及资产、资金被股 东严重占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事及高级管理人员均 严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会做出 人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人、董事会秘书等高级管理人员均 未在主要股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东及其控制的其他企业领 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 31 薪；公司财务人员未在主要股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策。公司建立 了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独 立的银行账户，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立性 公司已按照《公司法》等法律、法规及《公司章程》的规定，建立了健全的法人治理结构,设立了股东 大会、董事会、监事会等公司治理结构，聘任了总经理等高级管理人员，并设立相关业务职能部门。公司 各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权， 不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间有机构混同、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 3 日第一届董事会第六次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 具体议案内容参见公司于 2017 年 4 月 5 日在全国股转系统指定信息披露平台（）上披露 的《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号 2017-014）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 213006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-03 注册会计师姓名 谭寿成、王亮 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 北京融海数据科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京融海数据科技股份有限公司（以下简称融海数据）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是融海数据管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，融海数据财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了融海数据 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 33 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 8,664,947.58 15,201,469.62 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 10,719,550.43 13,485,420.85 预付款项 五、3 - 38,035.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 295,690.01 1,022,577.31 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 254,716.98 74,462.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 13,745.89 2,925.00 流动资产合计 - 19,948,650.89 29,824,890.43 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 3,741,287.00 4,040,326.49 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 34 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 566,406.24 491,337.53 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,307,693.24 4,531,664.02 资产总计 - 24,256,344.13 34,356,554.45 流动负债： - 短期借款 五、10 13,000,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 1,129,392.99 777,777.87 预收款项 五、12 872,817.77 163,183.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 460,626.10 373,000.00 应交税费 五、14 1,004,668.72 1,101,251.90 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 - 720,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,467,505.58 17,135,213.11 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 35 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 16,467,505.58 17,135,213.11 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 7,221,341.34 700,800.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 - 3,512,659.34 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 -9,432,502.79 3,007,882.00 归属于母公司所有者权益合计 - 7,788,838.55 17,221,341.34 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 7,788,838.55 17,221,341.34 负债和所有者权益总计 - 24,256,344.13 34,356,554.45 法定代表人：赵平杰 主管会计工作负责人：刘翠敏 会计机构负责人：刘翠敏 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 36 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 25,509,684.15 31,261,232.03 其中：营业收入 - 25,509,684.15 31,261,232.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 35,019,861.73 35,620,976.60 其中：营业成本 五、20 19,446,909.24 22,454,030.28 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 63,230.99 157,126.65 销售费用 五、22 5,526,785.17 4,186,529.48 管理费用 五、23 9,351,109.54 7,709,408.53 财务费用 五、24 705,286.63 895,081.69 资产减值损失 五、25 -73,459.84 218,799.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 - 4,912,646.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -9,510,177.58 552,902.02 加：营业外收入 五、27 50,313.15 365,855.37 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 190.75 41,354.63 其中：非流动资产处置损失 - - 41,123.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -9,460,055.18 877,402.76 减：所得税费用 五、29 -27,552.39 114,379.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -9,432,502.79 763,023.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 763,023.48 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -9,432,502.79 763,023.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 763,023.48 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.94 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：赵平杰 主管会计工作负责人：刘翠敏 会计机构负责人：刘翠敏 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 38 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 31,864,960.56 35,562,863.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 352,854.58 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 1,106,575.62 1,257,917.37 经营活动现金流入小计 - 32,971,536.18 37,173,635.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,900,704.88 19,390,161.65 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,532,402.87 13,882,424.46 支付的各项税费 - 710,715.53 851,022.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 7,397,814.23 3,985,030.28 经营活动现金流出小计 - 38,541,637.51 38,108,638.91 经营活动产生的现金流量净额 - -5,570,101.33 -935,003.17 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 105,394.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 867,446.85 6,500,000.00 投资活动现金流入小计 - 867,446.85 6,605,394.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 17,149.00 186,841.16 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 39 支付其他与投资活动有关的现金 五、30（4） 67,547.17 2,326,525.76 投资活动现金流出小计 - 84,696.17 2,513,366.92 投资活动产生的现金流量净额 - 782,750.68 4,092,027.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30（5） 3,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 16,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,000,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 749,171.39 979,228.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30（6） 3,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 17,749,171.39 20,979,228.61 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,749,171.39 -979,228.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,536,522.04 2,177,795.72 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,201,469.62 13,023,673.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,664,947.58 15,201,469.62 法定代表人：赵平杰 主管会计工作负责人：刘翠敏 会计机构负责人：刘翠敏 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 700,800.00 - - - 3,512,659.34 - 3,007,882.00 - 17,221,341.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 700,800.00 - - - 3,512,659.34 - 3,007,882.00 - 17,221,341.34 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 6,520,541.34 - - - -3,512,659.34 - -12,440,384.79 - -9,432,502.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,432,502.79 - -9,432,502.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,520,641.34 - - - -3,512,659.34 - -3,007,882.00 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,520,641.34 - - - -3,512,659.34 - -3,007,882.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 7,221,341.34 - - - - - -9,432,502.79 - 7,788,838.55 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 700,800.00 - - - 3,436,405.99 - 2,321,111.87 - 16,458,317.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 700,800.00 - - - 3,436,405.99 - 2,321,111.87 - 16,458,317.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 76,253.35 - 686,770.13 - 763,023.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 763,023.48 - 763,023.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 76,253.35 - -76,253.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 76,253.35 - -76,253.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 43 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 700,800.00 - - - 3,512,659.34 - 3,007,882.00 - 17,221,341.34 法定代表人：赵平杰 主管会计工作负责人：刘翠敏 会计机构负责人：刘翠敏 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 44 财务报表附注 一、公司基本情况 1、 公司历史沿革 北京融海数据科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北 京融海恒信咨询有限公司，成立于 1998 年 8 月 10 日，初始注册资本 100.00 万 元，其中：赵平杰出资 32.49 万元，持股比例 32.49%；王辰出资 20.96 万元， 持股比例 20.96%；赵文原出资 15.27 万元，持股比例 15.27%；张立出资 15.92 万元，持股比例 15.92%；范延军出资 13.65 万元，持股比例 13.65%；刘思芬出 资 1.71 万元，持股比例 1.71%。以上出资业经北京中之光会计师事务所审验并 出具(98) 京之总字第 01346 号验字第 0281 号验资报告。 1999 年 5 月 28 日，本公司注册资本由原 100 万元增至 300 万元，其中赵平 杰以货币资金增资 64.98 万元、王辰以货币资金增资 41.92 万元、赵文原以货币 资金增资 21.54 万元、张立以货币资金增资 31.84 万元、范延军以货币资金增资 27.3 万元、刘思芬以货币资金增资 6.42 万元、新股东杨立群以货币资金出资 6 万元。以上出资业经北京中之光会计师事务所审验并出具(99)京之验字第 344 号 验资报告。 2002 年 4 月 25 日，根据公司股东会决议，将未分配利润中的 700 万元按照 各股东持股比例转增公司的注册资本，注册资本由 300 万元增加到 1000 万元。 其中：赵平杰按原出资比例 32.49%转增 227.43 万元，王辰按原出资比例 20.96% 转增 146.72 万元，赵文原按原出资比例 12.27%转增 85.89 万元，张立按原出资 比例 15.92%转增 111.44 万元，范延军按原出资比例 13.65%转增 95.55 万元，刘 思芬按原出资比例 2.71%转增 18.97 万元，杨立群按原出资比例 2.00%转增 14 万 元。以上出资业经北京凌峰会计师事务所审验并出具（2002）京凌验字 4-26-16 号验资报告。 根据 2005 年 4 月 26 日股权转让协议：股东王辰将其持有的公司股份 209.60 万元（持股比例 20.96%）全部转让给北京中科智投资有限公司，并依法退出股 东会；股东范延军将其持有的公司股份 136.50 万元（持股比例 13.65%）全部转 让给北京中科智投资有限公司，并依法退出股东会；股东赵文原将其持有的公司 股份 122.70 万元（持股比例 12.27%）全部转让给北京中科智投资有限公司，并 依法退出股东会；股东赵平杰将其持有的公司股份 324.90 万元（持股比例 32.49%） 全部转让给北京中科智投资有限公司，并依法退出股东会。 根据 2005 年 10 月 12 日股权转让协议：股东北京中科智投资有限公司将其 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 45 持有的公司股份 209.60 万元（持股比例 20.96%）全部转让给个人王辰，将其持 有的公司股份 136.50 万元（持股比例 13.65%）全部转让给个人范延军，将其持 有的公司股份 122.70 万元（持股比例 12.27%）全部转让给个人赵文原，将其持 有的公司股份 324.90 万元（持股比例 32.49%）全部转让给赵平杰，并依法退出 股东会。 根据 2006 年 4 月 26 日股东会决议，股东赵文原与个人沈树东、邓波分别签 订出资转让协议书，赵文原将其持有公司的 2 万元货币资金出资及 8 万元货币资 金出资分别转让给沈树东和邓波；同时股东范延军与赵平杰签订出资转让协议， 范延军将其持有公司的 40 万元货币资金出资转让给赵平杰。 根据 2007 年 5 月 21 日股东会决议，股东范延军与赵平杰、赵文原及个人高 小芸分别签订出资转让协议，范延军原将其持有的公司 10 万元货币资金出资、 76.50 万元货币资金出资和 10 万元货币资金出资分别转让给赵平杰、赵文原和 高小芸。 根据 2014 年 4 月 29 日股东会决议，股东沈树东与赵文原签订出资转让协议， 沈树东将其持有公司的 2 万元货币资金出资转让给赵文原。 根据 2015 年 10 月 25 日股东会决议，原股东赵平杰、赵文原、杨立群、刘 思芬、邓波、高小芸分别与北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙）签订股 权转让协议：赵平杰将其在本公司部分出资 20 万元、赵文原将其在本公司全部 出资 191.20 万元、杨立群将其在本公司全部出资 20.00 万元、刘思芬将其在本 公司全部出资 27.10 万元、邓波将其在本公司全部出资 8.00 万元、高小芸将其 在本公司全部出资 10.00 万元分别转让给北京海恒明天投资管理合伙企业（有限 合伙）。 根据 2016 年 2 月 20 日临时股东会决议，通过《关于公司整体变更为股份公 司的变更方案的议案》，以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日，公司全体股东共 4 名作为股份公司发起人，以经审计的净资产值折股整体变更为股份公司，变更后 公司注册资本 1,000 万元。于 2016 年 3 月 28 日完成工商变更。 截至 2016 年 12 月 31 日股权比例及出资情况为： 股东 出资金额/万 元 持股比例 赵平杰 354.90 35.49% 王辰 209.60 20.96% 张立 159.20 15.92% 北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙） 276.30 27.63% 合计 1,000.00 100.00% 法定代表人：赵平杰。公司统一社会信用代码 91110108700046202J，公司 的住所为北京市海淀区中关村南大街 6 号中电信息大厦 1502-1503 室。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 46 公司主要经营业务：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电 话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2020 年 01 月 20 日）；信息咨询（除中介服务）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转 让；销售开发后的产品、计算机及外围设备、通信设备、文化办公设备。 本公司于 2016 年 12 月 30 日取得全国中小企业股份转让系统《关于同意北 京融海数据科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股 转系统函[2016]9943 号），并于 2017 年 1 月 11 日起在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让，证券简称为融海数据，证券代码为 870628。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司 0 户，详见本附注六“合并范围的 变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 47 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 48 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 49 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 50 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 51 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 52 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 53 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 54 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 55 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 56 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 3,000,000.00 元的应 收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项 组合 2 属于保证金、押金等性质的应收款项、企业内部部门或在职职工为从 事经营业务而发生的暂借款、备用金、代垫款项等性质的应收款项 组合 3 除组合 1、2 以外的按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提坏账准备； 组合 2 不计提坏账准备； 组合 3 采用账龄分析法计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 57 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明 显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可 收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在经营活动中持有以备出售软件产品、提供技术服务劳务过 程中耗用材料、技术外包服务成本支出等。主要包括库存商品、项目成本、低值 易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货均采用个别计价法确定发出存货的实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 58 （4）存货可变现净值的确认方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。库存商品直接用于出售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者技术服务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 59 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 60 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 61 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使 用 年 限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 35 5 2.71 办公设备 5 5 19.00 交通工具 8 5 11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 62 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 63 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）收入确认的具体方法 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 64 本公司业务收入包括软件产品的销售、技术服务、技术开发。 公司各项业务收入确认的具体方法如下： A、软件产品的销售 公司在将软件产品交付客户且所有权上的主要风险或报酬转移给客户，取得 客户确认的收货证明或原厂标准服务商已开通对客户的标准服务时确认收入。 B、技术服务 相关技术服务根据合同规定向用户提供的有偿服务，包括技术应用与支持、 产品升级扩容、培训等。按所提供服务合同约定的服务期间或按照客户对所提供 服务的工作成果或工作量确认收入。 C、技术开发收入 公司按照技术开发合同约定的完成开发项目并取得验收报告，一次性确认收 入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 65 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 66 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 67 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注 1：根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）附件 3《交 通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》试点纳税人 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，收入经审批备案后， 免征增值税。本公司在报告期提供的与之相关的技术服务等收入享受免征增值税 优惠。 2、优惠税负及批文 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科 发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕 362 号）的规定，本公司于 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京 市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准为高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。高新技术企业证书编号为 GF201411001364，有效期三 年。本公司在报告期内按照 15%税率计算企业所得税。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 53,383.67 35,854.23 银行存款 8,611,563.91 15,165,615.39 合计 8,664,947.58 15,201,469.62 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司没有受限的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 68 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 12,921,674.08 100.00 2,202,123.65 17.04 10,719,550.43 其中：组合 3 12,921,674.08 100.00 2,202,123.65 17.04 10,719,550.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 12,921,674.08 100.00 2,202,123.65 17.04 10,719,550.43 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,721,009.36 100.00 2,235,588.51 14.22 13,485,420.85 其中：组合 3 15,721,009.36 100.00 2,235,588.51 14.22 13,485,420.85 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 15,721,009.36 100.00 2,235,588.51 14.22 13,485,420.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 9,699,003.05 75.06 484,950.15 5.00 9,834,524.66 62.56 491,726.22 5.00 1 至 2 年 904,301.06 7.00 90,430.11 10.00 2,157,625.17 13.72 215,762.52 10.00 2 至 3 年 456,725.97 3.53 91,345.19 20.00 2,178,560.63 13.86 435,712.13 20.00 3 至 4 年 311,345.10 2.41 124,538.04 40.00 697,193.70 4.43 278,877.48 40.00 4 至 5 年 697,193.70 5.40 557,754.96 80.00 197,975.20 1.26 158,380.16 80.00 5 年以上 853,105.20 6.60 853,105.20 100.00 655,130.00 4.17 655,130.00 100.0 0 合计 12,921,674.08 100.00 2,202,123.65 15,721,009.36 100.00 2,235,588.51 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 69 金额 2,235,588.51 33,464.86 2,202,123.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 中国人民财产保险股份有限公司 3,469,399.99 1 年以下至 1-2 年 26.85 188,070.00 中国移动通信集团 2,992,083.61 1 年以下至 5 年以上 23.16 1,303,828.16 北京天港惠达科技有限公司 1,683,000.00 1 年以下 13.02 84,150.00 北京中烟信息技术有限公司 1,599,000.00 1 年以下 12.37 79,950.00 东华软件股份公司 1,018,500.00 1 年以下 7.88 50,925.00 合计 10,761,983.60 83.29 1,706,923.16 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 - - 38,035.37 100.00 合计 - - 38,035.37 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 295,690.01 100.00 - - 295,690.01 其中：组合 2 295,690.01 100.00 - - 295,690.01 组合 3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 295,690.01 100.00 - - 295,690.01 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,062,572.29 100.00 39,994.98 3.76 1,022,577.31 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 70 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：组合 2 262,672.61 24.72 - 262,672.61 组合 3 799,899.68 75.28 39,994.98 5.00 759,904.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,062,572.29 100.00 39,994.98 3.76 1,022,577.31 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 799,899.68 100.00 39,994.98 5.00 合计 799,899.68 100.00 39,994.98 5.00 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 39,994.98 39,994.98 - （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金 76,200.00 54,070.00 备用金及员工借款 52,558.39 100,438.61 代垫款项 84,227.10 - 押金 82,704.52 108,164.00 往来款 - 799,899.68 合计 295,690.01 1,062,572.29 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 应收代垫公积金 否 应收代垫款 57,202.00 1 年以内 19.35 - 中国仪器进出口（集团）公司 否 保证金 76,200.00 1 年以内 25.77 - 北京天佑万荣物业管理有限公司四通 桥分公司 否 押金 43,676.10 5 年以上 14.77 - 西安办事处 否 备用金 29,366.44 1 年以内 9.93 - 广州嘉临企业管理有限公司 否 押金 26,051.00 5 年以上 8.81 - 合计 — 232,495.54 78.63 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 71 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 254,716.98 254,716.98 合计 254,716.98 254,716.98 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 74,462.28 74,462.28 合计 74,462.28 74,462.28 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待摊保险费 2,925.00 待摊房租 8,500.00 预交企业所得税 5,245.89 合 计 13,745.89 2,925.00 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 北京诚利通数码技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （续表） 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 72 北京诚利通数码技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 （3）本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 可供出售 债务工具 合计 期初已计提减值余额 1,000,000.00 1,000,000.00 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 1,000,000.00 1,000,000.00 注：北京诚利通数码技术有限公司长期经营亏损，净资产为负，公司预 计该项投资回收难度较大，全额计提减值准备。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 交通工具 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,566,899.41 955,200.82 1,155,811.85 7,677,912.08 2、本年增加金额 - 14,657.26 - 14,657.26 （1）购置 14,657.26 14,657.26 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 4、年末余额 5,566,899.41 969,858.08 1,155,811.85 7,692,569.34 二、累计折旧 1、年初余额 2,417,625.60 819,597.40 400,362.59 3,637,585.59 2、本年增加金额 151,101.48 31,787.70 130,807.57 313,696.75 （1）计提 151,101.48 31,787.70 130,807.57 313,696.75 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 4、年末余额 2,568,727.08 851,385.10 531,170.16 3,951,282.34 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 73 项目 房屋及建筑物 办公设备 交通工具 合计 （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - 四、账面价值 1、年末账面价值 2,998,172.33 118,472.98 624,641.69 3,741,287.00 2、年初账面价值 3,149,273.81 135,603.42 755,449.26 4,040,326.49 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备： 其中：应收账款 330,318.55 2,202,123.65 335,338.28 2,235,588.51 其他应收款 5,999.25 39,994.98 可供出售金融资产 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 可抵扣亏损 86,087.69 573,917.96 合计 566,406.24 3,776,041.61 491,337.53 3,275,583.49 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 8,645,165.71 合计 8,645,165.71 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 4,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 74 合计 13,000,000.00 14,000,000.00 贷款银行 贷款金额 利率% 合同借款开始 日 合同借款到期 日 北京银行股份有限公司魏公村支行 9,000,000.00 5.655 2016-11-28 2017-9-28 北京银行股份有限公司魏公村支行 4,000,000.00 5.71 2016-9-22 2017-9-22 合计 13,000,000.00 注 1：本公司与北京银行股份有限公司魏公村支行签订流动资金贷款协议， 贷款金额 900.00 万元，同时签订抵押协议，将本公司名下房屋所有权以及相应 的土地使用权予以抵押； 注 2：本公司实际控制人赵平杰与北京银行股份有限公司魏公村支行签 订最高额保证合同分别为上述 900 万元和 400 万元贷款提供全程保证。11、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 采 购 款 1,129,392.99 777,777.87 合计 1,129,392.99 777,777.87 注：本公司应付账款账龄均为 1 年以内。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 项目预收款 872,817.77 163,183.34 合计 872,817.77 163,183.34 注：本公司预收款项账龄均为 1 年以内。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 373,000.00 11,851,128.91 11,763,502.81 460,626.10 二、离职后福利-设定提存计划 - 814,003.45 814,003.45 - 合计 373,000.00 12,665,132.36 12,577,506.26 460,626.10 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 373,000.00 10,710,611.20 10,622,985.10 460,626.10 2、职工福利费 - 272,577.40 272,577.40 - 3、社会保险费 - 441,711.31 441,711.31 - 其中：医疗保险费 - 396,254.32 396,254.32 - 工伤保险费 - 12,476.58 12,476.58 - 生育保险费 - 32,980.41 32,980.41 - 4、住房公积金 - 426,229.00 426,229.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 373,000.00 11,851,128.91 11,763,502.81 460,626.10 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 766,402.80 766,402.80 - 2、失业保险费 - 47,600.65 47,600.65 - 合计 - 814,003.45 814,003.45 - 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 679,515.35 663,531.29 城市维护建设税 109,058.91 115,218.84 个人所得税 138,195.23 93,091.84 教育费附加 46,739.53 49,308.47 地方教育附加费 31,159.70 32,919.68 企业所得税 - 147,181.78 合计 1,004,668.72 1,101,251.90 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来款 720,000.00 合计 720,000.00 16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 76 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 17、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 7,221,341.34 7,221,341.34 其他资本公积 700,800.00 700,800.00 合计 700,800.00 7,221,341.34 700,800.00 7,221,341.34 注：根据公司股东会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的净资产 1,722.13 万元折股整体变更为股份公司，其中：1,000.00 万元折为股份公司的 股本，其余 722.13 万元计入资本公积。 18、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 3,512,659.34 3,512,659.34 合计 3,512,659.34 3,512,659.34 19、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 3,007,882.00 2,321,111.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,007,882.00 2,321,111.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,432,502.79 763,023.48 减：提取法定盈余公积 76,253.35 其他 -3,007,882.00 期末未分配利润 -9,432,502.79 3,007,882.00 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,509,684.15 19,446,909.24 30,412,947.14 18,681,339.63 其他业务 848,284.89 3,772,690.65 合计 25,509,684.15 19,446,909.24 31,261,232.03 22,454,030.28 （2）按业务划分列示 项目 2016年度 2015年度 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 77 收入 成本 收入 成本 系统软件产品及运营维护服务 22,042,639.70 17,920,233.72 23,157,672.95 15,125,835.4 4 信息系统运营维护分析业务 3,167,044.45 1,356,268.05 5,337,174.19 2,939,860.04 信息系统自动化运营维护业务 300,000.00 170,407.47 1,918,100.00 615,644.15 校园网平台 - - 848,284.89 3,772,690.65 合计 25,509,684.15 19,446,909.24 31,261,232.03 22,454,030.2 8 21、税金及附加 项目 2016年度 2015年度 城市维护建设税 22,708.45 91,629.59 教育费附加 9,732.19 39,269.82 地方教育费附加 6,488.13 26,227.24 房产税 23,380.98 土地税 921.24 合计 63,230.99 157,126.65 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 22、销售费用 项目 2016年度 2015年度 办公费 616,322.10 532,064.39 差旅费 617,620.85 504,072.22 交通费 71,334.20 55,691.10 通讯电话费 33,615.15 37,223.05 工资薪酬及社保福利费 3,175,142.22 2,554,923.86 业务招待费 551,056.20 271,485.82 邮政费 8,549.19 3,783.00 会务费 324,081.00 其他 129,064.26 227,286.04 合计 5,526,785.17 4,186,529.48 23、管理费用 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 78 项目 2016年度 2015年度 工资福利及社保 1,893,703.84 2,897,368.03 房租及物业费 519,694.62 639,006.10 折旧费 297,613.00 357,431.23 法律及专业咨询费 1,295,635.36 522,734.55 办公费通讯费 183,687.75 347,008.52 差旅交通费 73,023.08 85,181.54 会议费 5,416.00 158,949.68 税金 24,557.77 66,824.01 招待费 33,321.80 122,366.80 研发费用 4,969,834.44 2,491,279.60 其他 54,621.88 21,258.47 合计 9,351,109.54 7,709,408.53 24、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 749,171.39 979,228.61 减：利息收入 47,884.16 88,939.98 手续费 3,999.40 4,793.06 合计 705,286.63 895,081.69 25、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -73,459.84 218,799.97 合计 -73,459.84 218,799.97 26、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 4,912,646.59 合 计 4,912,646.59 27、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 79 政府补助 49,500.00 352,854.58 49,500.00 其他 813.15 13,000.79 813.15 合 计 50,313.15 365,855.37 50,313.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 增值税退税 352,854.58 与收益相关 小微企业贷款贴息 49,500.00 合计 49,500.00 352,854.58 28、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 41,123.57 其中：固定资产处置损失 41,123.57 其他 190.75 231.06 190.75 合 计 190.75 41,354.63 190.75 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 47,516.32 147,199.28 递延所得税费用 -75,068.72 -32,820.00 合计 -27,552.40 114,379.28 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -9,460,055.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,419,008.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 47,516.32 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 527,483.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 816,456.31 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -27,552.40 30、现金流量表项目 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 80 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款 859,896.56 备用金 780,858.31 168,050.84 押金 15,500.00 14,000.00 代收代垫款 26,793.00 保证金 212,020.00 87,996.80 利息收入 47,884.16 88,939.98 政府补贴 49,500.00 其他 813.15 12,240.19 合计 1,106,575.62 1,257,917.37 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 销售费用 2,349,763.39 1,631,605.62 管理费用 2,510,766.87 2,319,318.47 备用金 724,501.40 - 代收代垫款 82,744.31 29,000.93 手续费 3,999.40 4,874.34 往来款 700,000.00 支付保证金 234,150.00 其他 20,190.75 230.92 合计 6,626,630.07 3,985,030.28 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到北京希望谷教育科技有限公司偿还往来款 867,446.85 6,500,000.00 合计 867,446.85 6,500,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 支付北京希望谷教育科技有限公司往来款 67,547.17 1,500,000.00 出售子公司北京希望谷教育科技有限公司现金净减少 826,525.76 合计 67,547.17 2,326,525.76 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到北京信德银通科技有限公司借款 6,000,000.00 收到王辰个人借款 200,000.00 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 81 收到赵平杰个人借款 2,800,000.00 合计 3,000,000.00 6,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 偿还北京信德银通科技有限公司借款 6,000,000.00 偿还王辰个人借款 200,000.00 偿还平杰个人借款 2,800,000.00 合计 3,000,000.00 6,000,000.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,432,502.79 763,023.48 加：资产减值准备 -73,459.84 218,799.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,696.75 357,431.23 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 41,123.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 749,171.39 979,228.61 投资损失（收益以“－”号填列） - -4,912,646.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,068.71 -32,820.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -180,254.70 -74,462.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,881,522.56 1,317,685.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,794.01 407,633.47 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,570,101.33 -935,003.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 82 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 8,664,947.58 15,201,469.62 减：现金的期初余额 15,201,469.62 13,023,673.90 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -6,536,522.04 2,177,795.72 （4）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 8,664,947.58 15,201,469.62 其中：库存现金 53,383.67 35,854.23 可随时用于支付的银行存款 8,611,563.91 15,165,615.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,664,947.58 15,201,469.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,998,172.33 贷款抵押 合计 2,998,172.33 六、在其他主体中的权益 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担 最终责任，公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程 序。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行契约中约定的义务而造成经济损失的风险。 本公司对新客户的信用风险进行适当的评估，对已有客户进行信用管理及应收账 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 83 款账龄管理，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。根据所处行业特点、应 收账款账龄结构及坏帐损失实际发生情况，公司制订了适当的坏账计提政策并提 取了相应的坏帐准备以降低坏账风险。同时，公司重视并加强应收账款的管理， 建立了客户信用管理体系，针对不同客户采取了相应的销售政策，并定期对欠款 客户进行催收和清理。 另外。公司加强对销售部门的考核，将销售回款情况作为该部门和人员的主 要考核指标之一，以此提高应收账款回收效率。 2、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。 目前公司签订的银行借款合同中约定的利率均为在提款日基准利率的基础 上上浮特定比例，在借款合同执行期内，该利率不再进行调整。 3、 技术研发风险 目前 IT 自动化运维系统软件行业正处于快速发展阶段，软件产品更新换代 快，用户对产品的技术要求不断提高。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不 能正确判断，对现有技术、产品不能及时更新和优化，在新产品的研发方向、重 要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争能力下降，对公 司持续经营带来不利影响。 针对上述风险，公司不断加大研发投入，不断提高软件系统的创新能力。同 时，公司将严格研发立项管理，既要求研发立项前充分进行市场调研，确保新研 发方向的准确性，也要缩短研发流程，加快科技转化速度，将加强公司市场竞争 能力。 八、公允价值的披露 无。 九、关联方及其交易 1、赵平杰为公司董事长兼总经理，直接持有公司 35.49%的股权，为公司第一大 股东，同时赵平杰为北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“海 恒明天”）执行事务合伙人，海恒明天持有公司 27.63%的股权，赵平杰合计控制 公司 63.12%的股权，为公司控股股东、实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 范玲 实际控制人近亲属 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 84 王辰 5%以上股份的股东、关键管理人员 张立 5%以上股份的股东 北京海恒明天投资管理合伙企业（有限合伙） 5%以上股份的股东、赵平杰为执行事务合伙人 北京西谷投资管理合伙企业（有限合伙） 赵平杰持有该合伙企业45.30%的出资份额，王辰持有该合伙企业 18.34%的出资份额，张立持有该合伙企业13.93%的出资份额 北京融海世纪信息技术有限公司 股东张立任公司董事长 北京诚利通数码技术有限公司 本公司持有其10%的股权，实际控制人赵平杰担任其董事 北京信德银通科技有限公司 受5%以上股份的股东张立控制的公司 北京南海银滩商务服务有限公司 张立持有该公司1.25%股权，任公司总经理 北京希望谷教育科技有限公司 同受实际控制人控制 杨立群 公司董事、关键管理人员 胡大祥 公司董事 孔凡玲 关键管理人员 段义 关键管理人员 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 范玲 房屋 149,184.00 赵平杰 房屋 159,840.00 本公司与赵平杰签订房屋租赁协议，赵平杰将自有房产出租给本公司西安办 事处使用，租赁期限自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，每月房租 13,320.00 元。 （2）关联担保情况 股东赵平杰分别对公司 900 万元短期借款和 400 万元短期借款提供全程保证， 保证期限为债务履行期届满之日起两年。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,668,503.18 1,063,126.00 （4）关联方资金拆借 款项性质 期初余额 增加 减少 期末余额 拆入 其中：王辰 200,000.00 200,000.00 赵平杰 2,800,000.00 2,800,000.00 拆出 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 85 北京希望谷教育科技有限公司 799,899.68 67,547.17 867,446.85 - 注 1：以上拆借款均不涉及资金占用费。 注 2：为本公司代原子公司北京希望谷教育科技有限公司垫付款项。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京希望谷教育科技有限公司 799,899.68 39,994.98 杨立群 30,564.61 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 北京西谷投资管理合伙企 业（有限合伙） 700,000.00 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 49,500.00 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 622.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 50,122.40 减：非经常性损益的所得税影响数 7,518.36 非经常性损益净额 42,604.04 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 42,604.04 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -75.43% -0.9433 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -75.77% -0.9475 - 北京融海数据科技股份有限公司 2017 年 4 月 5 日 北京融海数据科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。