870621_2021_铭凯益_2021年年度报告_2022-03-22.txt

1 2021 年度报告 铭凯益 NEEQ : 870621 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 39 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 101 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人车定勋、主管会计工作负责人彭连超及会计机构负责人（会计主管人员）周丽平保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、公司治理和内部控制不足的风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在待 改进之处。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。虽然公司已逐步 建立健全了法人治理结构，能有效执行公司的内部控制制度， 但是外部监管环境和监管要求发生了比较大的变化，对公司治 理提出了更高的要求，公司管理层虽然及时学习相关法律法 规，但仍存在理解不到位的情况。因此，公司仍可能存在治理 不规范和内部控制不足的风险。 2、原材料价格波动风险 公司主要生产销售键合丝产品，主要原材料是黄金、钯金、白 银等贵金属。近年来，黄金、钯金、白银价格存在较大程度的 波动，虽然公司通过以销定产及实时浮动定价的方式已在很大 程度上减少了金价波动对公司经营的影响，但若在未来黄金、 钯金、白银等价格出现大幅波动，仍会在一定程度上影响公司 的经营生产安排，进而对公司经营业绩产生一定影响。针对销 售价格固定的合金丝产品（不包括键合金丝），一方面调整销 售价格由固定价格变更为贵金属价格实时定价；另一方面为减 4 少贵金属特别是黄金、钯金价格变动风险，公司持续开发新产 品，在产品性能稳定甚至提升的基础上，优化黄金、钯金的投 入比重。 3、下游市场需求不足的风险 公司作为半导体封装材料的专业制造商，所处行业与半导体产 业的发展具有较强的联动性，与其景气状况成正相关关系。若 半导体产业的发展出现较大波动, 将对公司主营业务和经营 业绩带来一定影响。若未来半导体相关产业向东南亚等国家加 速转移，会对公司国内市场形成较大压力。因此。公司将不断 寻找、选择良好的市场机会，全面优化、扩大发展模式。 4、区域市场集中风险 报告期内，公司产品主要面向国内市场销售。如果未来中国大 陆半导体行业市场规模下降，而公司又无法采取有效应对措施 的情况下，将会对公司造成不利影响。因此，积极开拓企业及 客户市场，加强和国内外战略合作方向。 5、宏观调控和政策风险 半导体作为我国电子工业重点发展领域，在国民经济建设中正 发挥着越来越重要的作用，我国对加快发展半导体行业十分重 视，制定并实 施了一系列的优惠扶持政策。我国对半导体行 业 的优惠扶持政策为我国高科技设备制造企业提供了良好的 政 策环境，扶持了国内半导体企业。若国家产业政策发生变 化， 将对行业产生一定的影响。因此，公司未来将继续密切关 注宏观政策及产业政策的导向，适时调整自身的经营策略，以 适应市场不断变化的需求。 6、税收优惠政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。目前公司享受 的税收优惠政策主要为增值税：根据《财政部国家税务总局关 于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）第一条： 黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、 au9995、au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公 斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄 金矿砂（含伴 生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金） 和黄金矿砂免征 进口环节增值税。报告期内，公司向银行租 入标准黄金产品并 销售给上海黄金交易所的产生的交易符合 免征条件。《关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税 〔2014〕150 号）第一条 第（一）项要求“提高部分高附加值 产品、玉米加工产品、纺织 品服装的出口退税率”，并自 2015 年 1 月 1 日起执行。未来若国家关于税收优惠政策发生改 变，不能继续享受该税收优惠政策，将对公司的经营业绩产生 一定的影响。因此，为规避相关税务风险，公司增加向银行租 入标准黄金产品投入生产环节，持续减少向银行租赁标准黄金 产品并销售给上海黄金交易所的业务。通过持续增加非出口退 税产品的销售比例，降低出口退税率下降的产品出口产品比 例，以减少出口退税率下降对公司带来的不利影响。 7、应收账款规模较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款的规模较大。截至 2021 年 12 月 31 日，公司的应收账款账面价值为 254,080,977.56 元，占公司总 资产的比重为 37.35%。应收账款规模较大系由行业特点和业 务模式决定。公司的主要客户大多为海内外上市公司，其资产 5 规模较大，经营稳定且商业信誉良好。虽然公司应收账款回收 风险较小，并按照审慎的原则计提了坏账准备，但若公司未来 有大量应收账款不能及时收回，将造成较大坏账损失，可能对 公司的经营业绩产生较大不利影响。因此，公司将继续重视对 应收账款的管理，加强应收账款催收力度，并及时了解客户的 还款能力。 8、公司资产负债率较高的风险 报告期内，公司资产负债率较高，截至 2021 年 12 月 31 日公 司资产负债率为 75.65%。公司采购原材料无账期，同时公司进 行黄金租赁业务需要支付大额保证金，导致公司资产负债率较 高。因此，公司将积极开拓融资渠道，以降低负债较高的风险。 9、汇率风险 本公司的记账本位币为人民币，但公司存在以美元结算的大额 外债。截至 2021 年 12 月 31 日，公司外债余额 1,000 万美元。 近年来，虽然国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况， 进一步推进了人民币汇率形成机制改革，增强人民币汇率的弹 性，但若未来人民币贬值，则对公司持续盈利能力构成不利影 响。因此，公司计划采用远期锁汇等方式以降低汇率波动的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、铭凯益 指 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 香港 MKE 指 MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED 韩国 MKE 指 MK Electron Co., Ltd. 铭凯益咨询 指 昆山铭凯益管理咨询有限公司 上海梦开 指 上海梦开贸易有限公司 三星 指 天津三星 LED 有限公司 LG 指 乐金电子部品（惠州）有限公司，其所属的韩国 LG 集团， 1947 年成立于韩国首尔，是领导世界产业发展的国际性 企业集团 UTAC 指 United Test and Assembly Center Ltd，全球知 名的半导体厂商 JSCC 指 星科金朋半导体（江阴）有限公司 亿光电子 指 亿 光 电 子 工 业 股 份 有 限 公 司 (Everlight Electronics., Ltd.)于 1983 年创立于台湾台北，在全球 LED 产业中具有关键性 地位 日月光 指 日月光集团，成立于 1984 年，为全球第一大半导体制造 服务公司之一 SPIL 指 Siliconware Precision Industries Co., Ltd， 台湾矽品精密工业股份有限公司 6 长电科技 指 江苏长电科技股份有限公司，中国集成电路封装生产基 地,国内著名的三极管制造商,中国电子百强企业之一 华天科技 指 天水华天科技股份有限公司，主要从事半导体集成电路封 装测试业务 舜宇光学 指 舜宇光学科技（集团）有限公司（香港上市），中国领先 的光学产品制造企业 欧菲光 指 欧菲光集团股份有限公司，国内领先的精密光电薄膜元器 件制造商 键合丝 指 半 导 体 封 装 用 键 合 丝 （bonding wire in semiconductor devices） 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《铭凯益电子（昆山）股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 现行有效的《公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 现行有效的《公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 现行有效的《公司监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 英文名称及缩写 MK ELECTRON (KUNSHAN) CO., LTD. MKE 证券简称 铭凯益 证券代码 870621 法定代表人 车定勋 二、 联系方式 董事会秘书 王恩彩 联系地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 电话 0512-82612800 传真 0512-82612880 电子邮箱 wang_qinew@mke.co.kr 公司网址 办公地址 江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房 邮政编码 215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室（昆山开发区澄湖路 138 号） 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 13 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）-电 子器件制造（C396）-光电子器件及其他电子器件制造 （C3969） 主要业务 电子专用材料（键合铜线，键合金丝，银线，镀钯线，铝线， 蒸发金，锡球）开发和制造；并销售自产产品。 主要产品与服务项目 公司主要从事半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销 售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 86,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（MK ELECTRON (H.K.) CO., LIMITED） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（MK ELECTRON CO., LTD.），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913205836913232975 否 注册地址 江苏省昆山市开发区澄湖路 138 号 否 注册资本 86,700,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国泰君安 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢骞 张晓婷 4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 981,667,836.69 1,001,510,547.85 -1.98% 毛利率% 7.51% 8.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,885,594.60 13,987,072.22 -72.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,757,085.51 17,016,375.04 -66.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.37% 9.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.52% 11.00% - 基本每股收益 0.0448 0.1613 -72.23% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 680,243,048.37 696,618,829.21 -2.35% 负债总计 514,614,242.29 534,875,617.73 -3.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 165,628,806.08 161,743,211.48 2.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.87 2.40% 资产负债率%（母公司） 75.10% 76.43% - 资产负债率%（合并） 75.65% 76.78% - 流动比率 1.13 1.10 - 利息保障倍数 1.26 1.85 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 90,967,242.56 22,005,968.60 313.38% 应收账款周转率 3.36 3.50 - 10 存货周转率 9.25 12.12 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.35% 16.84% - 营业收入增长率% -1.98% 30.78% - 净利润增长率% -72.22% -6.76% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 86,700,000 86,700,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 49,040.57 计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外) 210,154.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 -2,341,006.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290,750.80 非经常性损益合计 -2,372,562.11 所得税影响数 -501,071.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,871,490.91 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择 在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称 “解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号 进行调整。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 重要会计估计变更 本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于半导体封装专用材料（键合丝、锡球及蒸发金等）的开发、制造与销售，拥有完整的 原材料及设备的采购、制造、产品的研究开发、生产、质量检测、产品销售和售后服务体系。公司在 客户提供的采购预测以及自身对市场需求评估和安全库存的基础上，制定采购计划，从第三方采购黄 金、白银、铜等原材料，经过提纯、铸造、拉丝、清洗、热处理、圈丝、检测、包装等流程，生产合 格产品，并通过直销、代理和经销等不同的模式将产品销售给下游的半导体 IC 封装、LED 封装、相 机模组以及其他光电行业厂商，实现销售收入。同时，公司凭借优质的产品和一定的品牌知名度，在 拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，确保公司未来的稳步增长。公司在自身核心技术的基础上， 不断开发新产品或新材料，改善产品生产工艺以提高效率、节约成本，实现公司持续盈利能力。 公司客户主要是半导体 IC 封装、LED 封装、相机模组以及光电行业企业，主要客户包括三星、 丘钛科技、UTAC、JSCC、光明半导体、SK 海力士、亿光电子、日月光、SPIL、长电科技、华天科技、 舜宇光电、欧菲光、木林森等国际和国内知名的半导体及光电行业企业。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 146,837,680.09 21.59% 116,218,573.75 16.68% 26.35% 应收票据 7,127,810.31 1.05% 6,520,509.53 0.94% 9.31% 应收账款 254,080,977.56 37.35% 326,401,996.11 46.86% -22.16% 存货 111,188,154.99 16.35% 82,427,158.78 11.83% 34.89% 投资性房地产 8,363,717.08 1.23% 8,591,053.72 1.23% -2.65% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 102,043,477.38 15.00% 109,469,669.12 15.71% -6.78% 在建工程 764,609.36 0.11% 1,290,390.88 0.19% -40.75% 无形资产 5,970,084.80 0.88% 6,144,518.99 0.88% -2.84% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 316,403,541.33 46.51% 350,004,619.38 50.24% -9.60% 长期借款 15,000,000.00 2.21% 15,000,000.00 2.15% 0.00% 应收款项融资 16,473,648.62 2.42% 13,757,114.80 1.97% 19.75% 预付款项 859,153.90 0.13% 4,846,942.31 0.70% -82.27% 其他应收款 13,478,884.59 1.98% 8,940,014.01 1.28% 50.77% 其他流动资产 11,646,459.20 1.71% 10,095,659.83 1.45% 15.36% 交易性金融负 债 106,547,250.00 15.66% 91,722,300.00 13.17% 16.16% 应付账款 17,517,499.10 2.58% 30,406,196.06 4.36% -42.39% 预收款项 320,542.08 0.05% 841,123.69 0.12% -61.89% 应付职工薪酬 3,576,348.91 0.53% 3,684,016.03 0.53% -2.92% 应交税费 1,023,355.78 0.15% 1,914,418.97 0.27% -46.54% 其他应付款 18,907,820.80 2.78% 4,921,031.98 0.71% 284.22% 其他流动负债 17,296,448.12 2.54% 31,618,824.12 4.54% -45.30% 一年内到期的 非流动负债 15,000,000.00 2.21% 0.00 0.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1） 应收账款期末余额 254,080,977.56 元，较上年期末减少 22.16%，主要原因是 2021 年第四季度主营 业务收入同比减少 23.28%。 2） 存货期末余额 111,188,154.99 元，较上年期末增加 34.89%，主要原因是原材料（包括钯金和镀钯 铜丝）金额增加，为保证 2022 年 1 季度生产出货，加上原材料价格相对较低,公司提前储备原材 料存货，以保证客户交期和锁定合理利润。 3） 交易性金融负债期末余额 106,547,250.00 元，较上年期末增加 16.16%，主要原因是 2021 年年租赁 黄金直接投入生产的数量增加，该租赁按照公允价值计算形成的。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 981,667,836.69 - 1,001,510,547.85 - -1.98% 营业成本 907,982,367.21 92.49% 914,971,589.76 91.36% -0.76% 毛利率 7.51% - 8.64% - - 销售费用 19,085,504.98 1.94% 18,700,699.08 1.87% 2.06% 管理费用 17,812,569.60 1.81% 16,260,519.34 1.62% 9.54% 研发费用 4,202,757.77 0.43% 3,828,779.91 0.38% 9.77% 财务费用 22,124,359.03 2.25% 19,108,643.84 1.91% 15.78% 信 用 减 值 损 失 358,335.23 0.04% -426,881.81 -0.04% 183.94% 资 产 减 值 损 失 -879,784.62 -0.09% -4,096,566.45 -0.41% -78.52% 其他收益 210,154.79 0.02% 213,174.22 0.02% -1.42% 投资收益 -3,060,209.21 -0.31% -1,256,955.57 -0.13% 143.46% 公允价值变 动收益 719,202.54 0.07% -3,164,150.00 -0.32% -122.73% 资 产 处 置 收 益 49,040.57 0.00% 192,104.88 0.02% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 5,749,814.94 0.59% 17,183,939.62 1.72% -66.54% 营业外收入 83,596.91 0.01% 1,500.36 0.00% 5,471.79% 营业外支出 374,347.71 0.04% 26,979.82 0.00% 1,287.51% 净利润 3,885,594.60 0.40% 13,987,072.22 1.40% 72.22% 项目重大变动原因： 1） 营业收入本期金额 981,667,836.69 元，同比减少 1.98%；营业成本本期金额 907,982,367.21 元，同 比减少 0.76%。主要原因：1>镀钯铜线和键合银线的主要原材料之一 钯价格上涨幅度较大；2>锡 球对应的主要原材料锡价格上涨幅度较大；3>因新冠疫情缓解，取消了社会保险的减免政策。 2） 财务费用本期金额 22,124,359.03 元,同比增加 15.78%，主要原因：因外债存在，汇兑收益减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 967,467,175.68 987,023,839.00 -1.98% 其他业务收入 14,200,661.01 14,486,708.85 -1.97% 15 主营业务成本 896,745,701.02 904,729,989.63 -0.88% 其他业务成本 11,236,666.19 10,241,600.13 9.72% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 键合金丝 761,691,182.02 727,142,621.61 4.54% -6.08% -4.61% -1.47% 其 他 键 合 丝 177,494,017.08 143,602,973.00 19.09% 24.02% 24.99% -0.63% 锡球 13,338,106.74 11,931,981.11 10.54% 17.21% 27.44% -7.19% 贸易 14,943,869.84 14,068,125.30 5.86% -30.47% -22.22% -9.99% 其他 14,200,661.01 11,236,666.19 20.87% -1.97% 8.64% -7.73% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1) 报告期键合金丝营业收入 761,691,182.02 元，较上期同比下降 6.08%；对应的营业成本 727,142,621.61 元，较上期同比下降 4.61%%；毛利率同比下降 1.47%。主要原因：1>公司键合金丝 收入是由实时黄金价格和固定加工费两部分形成的，随着 2021 年原材料黄金价格的下降，成本和 收入随之下降；2>公司通过租赁黄金投入生产并按照租赁时点的价格结转营业成本，客户订单价 格与租赁时点的价格存在时间差，黄金租赁的价值变动计入当期公允价值变动损益，该部分变动 金额与主营业务利润成对冲关系。 2) 报告期其他键合丝营业收入 177,494,017.08 元，较上期同比增长 24.02%；对应的营业成本 143,602,973.00 元，较上期同比增长 24.99%，毛利率同比下降 0.63%。主要原因是报告期内其他键 合丝的销量增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 星科金朋半导体（江阴）有限公司 98,746,101.99 10.06% 否 2 爱思开海力士半导体（重庆)有限公司 87,582,644.90 8.92% 否 3 昆山丘钛微电子科技股份有限公司 74,717,429.34 7.61% 否 4 上海丰州微电子有限公司 61,659,325.55 6.28% 否 5 大连三垦电气有限公司 45,108,719.07 4.60% 否 合计 367,814,220.85 37.47% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海黄金交易所 709,092,403.36 83.30% 否 2 MK ELECTRON CO.,LTD. 68,350,203.20 8.03% 是 3 上海仙沪贸易有限公司 28,305,928.84 3.33% 否 4 贵研金属（上海）有限公司 19,217,345.04 2.26% 否 5 苏州恒生进出口有限公司 20,442,566.36 2.40% 否 合计 845,408,446.80 99.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 90,967,242.56 22,005,968.60 313.38% 投资活动产生的现金流量净额 -4,272,585.41 -3,641,913.14 17.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -61,412,631.87 -31,712,398.10 93.65% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 90,967,242.56 元，净流入同比增加 68,961,273.96 元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加。 投资活动活动产生的现金流量净额为-4,272,585.41 元，净流出同比增加 630,672.27 元，主要原 因是报告期内增加了生产设备投资。 筹资活动活动产生的现金流量净额为-61,412,631.87 元，净流出同比增加 29,700,233.77 元，主 要原因是收到其他与筹资活动有关的现金减少。 报告期内，净利润为 3,885,594.60 元，与经营经营活动产生的现金流量净额差额 87,081,647.96 元，主要原因如下：1）固定资产折旧 11,628,590.66 元。2）财务费用 20,388,905.19 元。3）存货增 加 29,640,780.83 元。 4）经营性应收项目增加 67,899,882.30 元。5）经营性应付项目减少 13,174,675.18 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 公 主 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 17 司 名 称 司 类 型 要 业 务 铭 凯 益 国 际 贸 易 有 限 公 司 控 股 子 公 司 贸 易 100,000.00 美元 - - - - 上 海 梦 开 贸 易 有 限 公 司 控 股 子 公 司 机 器 设 备 及 零 配 件 的 进 出 口 业 务 9,569,710.00 18,566,077.34 2,581,841.14 15,316,809.28 - 3,118,364.94 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 18 （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 公司拥有良好的持续经营和发展能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 100,000,000.00 68,350,203.20 2．销售产品、商品，提供劳务 100,000.00 - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 800,000,000.00 343,175,058.64 20 上 述 其 他 类型 包 含特 许权 使 用 费 483,355.00 元, 贷 款 担保 费 3,663,703.64 元 , 关联 担 保 金额 339,028,000.00 元. (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免与本 公 司 发 生 同 业 竞争） 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免与本 公 司 发 生 同 业 竞争） 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 15 日 挂牌 其他承诺 （竞业禁 止、知识 产 权 承 诺） 其他（避免竞业 纠 纷 和 侵 犯 知 识产权纠纷） 正在履行中 其他 2016 年 9 月 15 日 挂牌 其他承诺 （竞业禁 止、知识 产 权 承 诺） 其他（避免竞业 纠 纷 和 侵 犯 知 识产权纠纷） 正在履行中 其他 2016 年 9 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 其他（避免与本 公 司 发 生 同 业 竞争） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 15 日 挂牌 其他承诺 （技术使 用费） 其他（相关收费 不 提 高 收 取 比 例） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员正在履行的承诺如下 1、为避免日后发生潜在同业竞争，公司控股股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容 如下：1）本公司及本公司下属全资、单独或与他人联合控股或能够形成实际控制的子公司目前未在中 21 国境内（不包括香港、台湾和澳门，以下同）从事与铭凯益电子（昆山）股份有限公司主营业务存在 任何直接或间接竞争的业务或活动。2）本公司承诺不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯 益电子（昆山）股份有限公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；本公司促使本公司下 属其他全资或控股子公司不在中国境内直接或间接从事任何在商业上对铭凯益电子（昆山）股份有限 公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3）如本公司或本公司下属全资或控股子公司在 中国境内存在任何与铭凯益电子（昆山）股份有限公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业 务或业务机会,将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给铭凯益电子（昆山）股份有限公 司。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 2、公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前从事或参与与股份公司存在同业 竞争的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本公司将不在中国境内外，直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或 可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权。 截至本报告披露之日，第三方客户的供应商资格审核情况如下： 客户名称 铭凯益供货时间 SK 海力士半导体（重庆）有限公司 2017 年 4 月开始供货 海太半导体（无锡）有限公司 2019 年 4 月开始供货 三星电子（苏州）半导体有限公司 2020 年开始量产供货 三星(中国)半导体有限公司 供应商资质审核中 安靠封装测试（上海）有限公司 2020 年开始供货 日月光半导体(上海)股份有限公司 部分产品报价并与相关部门接洽中 22 供应商资格审核通过后，改由铭凯益对相关客户供货；在相关客户的供应商资格审核通过前， 为不影响第三方客户生产经营，韩国 MKE 继续供货。 截至本报告出具之日，韩国 MKE 正在积极履行上述承诺。 3、公司全体董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员集体签署了《避免同业竞争的承诺》， 承诺主要内容包括：1）本人目前未在中国境内从事或参与公司存在同业竞争的业务；2）本人及本人 的直系亲属，将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成直接竞争的业务；或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监 事或其他高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有 业务构成直接竞争的业务。4）在本人持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员 期间，若公司认为本人控制的其他公司或组织或本人从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争的 情况时，本人同意终止该业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托经营的 方式将相竞争的业务集中到公司经营。5）本人承诺不以公司实际控制人、董事、监事或高级管理人员 的地位谋求不正当利益，进而损害公司其他股东的利益，如因本人违反上述声明与承诺而导致公司的 权益受到损害的，本人同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 4、关于竞业禁止、知识产权的承诺。董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺主要内 容包括：1）本人离职时与原任职单位不存在关于保密及竞业禁止的约定，不存在关于竞业禁止的纠纷 或潜在纠纷。2）本人到铭凯益入职前及其在有限公司或股份公司工作期间，不存在侵犯他人知识产 权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。3）本人作为公司的核心技术人员，参与公司研发取得的知识产权不 涉及到其他单位的职务发明或职务成果，不存在涉及到其他单位的职务发明或职务成果的情形，不存 在潜在纠纷。 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 5、公司设立早期阶段，部分产品工艺系从韩国 MKE 导入，因此，公司按照无关联第三方交 易之间的原则签订了关于键合金丝的技术许可合同并支付技术使用费。韩国 MKE 承诺不提高（逐年 降低直至不再收取）支付比例。同时，公司在键合丝行业经营多年后，公司积累了专利及非专利技术， 拥有产品生产所必须技术。公司目前共拥有 14 项专利，取得方式均为原始取得。另外，韩国 MKE 许 可公司使用的技术非公司产品生产的核心技术。 23 截至本报告出具之日，未出现违反上述承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 定期存款 货币资金 质押/保证 金 77,596,201.85 11.41% 短期借款质押、黄金 户保证金 5#厂房 固定资产 质押 57,034,923.68 8.38% 短期借款抵押 配套设备 固定资产 质押 1,373,389.70 0.20% 短期借款抵押 3#厂房及土地使 用权 投 资 性 房 地产 质押 8,363,717.08 1.23% 短期借款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 4,663,944.05 0.69% 短期借款抵押 其他应收款 其 他 应 收 款 抵押 12,439,235.20 1.83% 2021 年 12 月 31 日 T+D 持仓保证金 总计 - - 161,471,411.56 23.74% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产抵押及质押事项，为公司向金融机构融资所提供的担保，保障了公司的正常生产经营，未 对本公司正常生产经营活动产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 86,700,000 100.00% - 86,700,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 83,660,000 96.49% - 83,660,000 96.49% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% - 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% - 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 86,700,000 - 0 86,700,000 - 24 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 MK ELECTRON （ H.K. ） CO., LIMITED 83,660,000 83,660,000 96.49% 0 83,660,000 0 0 2 昆山铭凯益管 理咨询有限公 司 3,040,000 3,040,000 3.51% 0 3,040,000 0 0 合计 86,700,000 0 86,700,000 100.00% 0 86,700,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 铭凯益咨询的股东 CHOI YANG HEE（崔良姬）任香港 MKE 董事，香港 MKE 的董事长与铭凯益咨询 的执行董事皆为 CHA JEONG HOON（车定勋），CHA JEONG HOON（车定勋）与 CHOI YANG HEE（崔 良姬）为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 25 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期 借款 韩国进 出口银 行 金融机构 19,127,100.00 2021.12.04 2022.12.04 1.82%+LIBOR 2 短期 借款 韩国进 出口银 行 金融机构 44,629,900.00 2021.01.04 2022.01.03 1.82%+LIBOR 3 短期 借款 中国银 行 金融机构 12,000,000.00 2021.05.19 2022.05.18 4.3500% 4 短期 借款 中国银 行 金融机构 21,000,000.00 2021.06.24 2022.06.23 4.3500% 5 短期 借款 建设银 行 金融机构 27,000,000.00 2021.12.08 2022.12.07 4.0000% 6 短期 借款 渣打银 行 金融机构 15,000,000.00 2021.05.26 2022.05.25 4.4500% 7 短期 借款 渣打银 行 金融机构 20,000,000.00 2021.09.10 2022.09.09 4.4500% 8 短期 借款 渣打银 行 金融机构 30,000,000.00 2021.11.01 2022.10.31 4.4500% 9 短期 借款 渣打银 行 金融机构 11,000,000.00 2021.04.09 2022.04.08 4.4500% 10 短期 借款 渣打银 行 金融机构 30,000,000.00 2021.10.14 2022.10.13 4.4500% 11 短期 借款 韩国产 业银行 金融机构 16,200,000.00 2021.10.29 2022.10.29 5.2200% 12 短期 借款 企业银 行 金融机构 18,000,000.00 2020.01.09 2021.01.08 4.7850% 13 短期 中信银 金融机构 8,000,000.00 2021.6.21 2022.6.20 4.5000% 26 借款 行 14 短期 借款 中信银 行 金融机构 1,000,000.00 2021.6.23 2022.6.16 4.2000% 15 短期 借款 韩亚银 行 金融机构 10,000,000.00 2021.09.13 2022.09.12 4.6500% 16 短期 借款 韩亚银 行 金融机构 10,000,000.00 2021.09.23 2022.09.12 4.6500% 17 短期 借款 韩亚银 行 金融机构 10,000,000.00 2021.09.28 2022.09.16 4.6500% 18 短期 借款 交通银 行 金融机构 10,000,000.00 2021.04.20 2022.04.18 4.1500% 19 长期 借款 建设银 行 金融机构 15,000,000.00 2020.11.30 2022.02.28 4.4000% 20 长期 借款 建设银 行 金融机构 15,000,000.00 2021.12.22 2023.1.21 4.1000% 21 贴现 昆山农 村商业 银行 金融机构 100,000.00 2021.1.7 2022.1.7 3.5000% 22 贴现 昆山农 村商业 银行 金融机构 100,000.00 2021.1.14 2022.1.13 4.2000% 23 贴现 昆山农 村商业 银行 金融机构 2,200,000.00 2021.1.21 2022.4.8 3.3000% 24 贴现 昆山农 村商业 银行 金融机构 2,321,020.00 2021.4.9 2022.4.8 3.1200% 25 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 12,886,472.48 2021.9.7 2022.5.26 2.0000% 26 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 3,000,000.00 2021.10.19 2022.6.2 2.0500% 27 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 2,810,586.00 2021.9.18 2022.3.28 2.3000% 28 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 1,000,000.00 2021.9.28 2022.3.28 2.3500% 29 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 3,036,894.08 2021.10.13 2022.4.13 2.4300% 30 贴现 宁波银 行昆山 金融机构 6,349,795.60 2021.9.1 2022.5.6 2.5000% 27 支行 31 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 8,637,210.43 2021.7.15 2022.3.16 2.5500% 32 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 10,530,675.42 2021.7.12 2022.7.12 2.6000% 33 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 3,742,237.36 2021.7.20 2022.3.28 2.6500% 34 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 1,260,899.23 2021.6.18 2022.6.18 2.7000% 35 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 10,213,684.86 2021.7.6 2022.3.8 2.7500% 36 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 12,849,598.10 2021.4.21 2022.5.25 2.8000% 37 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 12,557,710.71 2021.7.6 2022.6.25 2.8500% 38 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 2,415,799.59 2021.7.6 2022.3.1 2.9000% 39 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 6,497,343.07 2021.3.5 2022.4.20 2.9500% 40 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 2,881,706.75 2021.2.19 2022.6.3 3.0500% 41 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 466,300.00 2021.8.5 2022.3.24 3.2500% 42 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 255,500.00 2021.7.9 2022.2.2 3.4000% 43 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 100,000.00 2021.1.14 2022.1.13 4.3000% 44 贴现 宁波银 行昆山 支行 金融机构 50,000.00 2021.1.22 2022.1.20 4.3000% 合计 - - - 449,220,433.68 - - - 28 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 CHA JEONGH OON （ 车 定 勋） 董事长 男 否 1963 年 1 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 CHOI YANG HEE（崔良姬） 董事 女 否 1967 年 9 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 CHA JUN K WAN （ 车 俊 宽） 董事 男 否 1957 年 9 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 CHOI YU N SEONG（崔 允诚） 董事 男 否 1963 年 11 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 HEO SANG HEUI （ 许 常 熙） 董事 男 否 1964 年 2 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 JEONG BAE JONG（郑 焙钟） 董事 男 否 1964 年 7 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 HONG S UNG JAE（洪 性在） 董事 男 否 1972 年 3 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 HAN SANG KYU（韩湘圭） 监事会主席 男 否 1967 年 6 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 CHA HO MA N（车镐万） 监事 男 否 1968 年 10 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 羊洋 监事 男 否 1981 年 3 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 HONG S UNG JAE（洪 性在） 总经理 男 否 1972 年 3 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 SHIN MOON SUP（申文燮） 副总经理 男 否 1972 年 4 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 CHOI GOU NAM （ 崔 圭 南） 技术总监 男 否 1973 年 9 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 30 王恩彩 董事会秘书 女 否 1979 年 1 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 彭连超 财务负责人 男 否 1981 年 1 月 2019 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 13 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： CHA JEONGHOON（车定勋）、CHOI YANGHEE（崔良姬）、CHA JUNKWAN（车俊宽）、CHOI YUNSEONG（崔 允诚）、HEO SANGHEUI（许常熙）、JEONG BAEJONG（郑焙钟）担任公司控股股东香港 MKE 董事。CHA JEONGHOON（车定勋）担任公司实际控制人韩国 MKE 董事。 CHA JEONGHOON（车定勋）与 CHOI YANGHEE（崔良姬）为夫妻关系。CHA JUNKWAN（车俊宽）为 CHA JEONGHOON（车定勋）之兄，CHOI YUNSEONG（崔允诚）为 CHOI YANGHEE（崔良姬）之兄。 除上述关联交易外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 否 无 31 期间担任公司监事的情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备中级会 计师职称和注册会计师 资格。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 CHA JEONGHOON（车 定勋）与 CHOI YANGHEE （崔良姬）为夫妻关系。 CHA JUNKWAN（车俊宽）为 CHA JEONGHOON（车定勋） 之兄，CHOI YUNSEONG（崔 允诚）为 CHOI YANGHEE （ 崔 良 姬 ） 之 兄 。 HEO SANGHEUI （ 许 常 熙 ）、 JEONG BAEJONG（郑焙钟） 担任公司控股股东香港 MKE 董事。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 9 2 7 营销服务人员 12 12 一线操作人员 102 13 115 32 生产管理人员 11 11 管理及行政人员 41 41 员工总计 175 13 2 186 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 22 19 专科 41 39 专科以下 109 125 员工总计 175 186 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关工资支付法规要求，每月向员工支付 薪 酬（包括薪金、津贴及奖金等）。并根据劳动合同中约定的薪酬增长模式逐年调整，以保持薪酬竞争 力。 培训计划：公司根据各部门及岗位的特定要求，制定相应的培训计划。在完成入职培训、安全培 训、 工作岗位培训等内部培训的基础上，更鼓励员工参加认证考试培训、岗位学历培训、行业技能培 训 等，以适应不断变化的市场需求，保持人才竞争力。 报告期内，无需公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制度、 规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露 管理制度》、《财务管理制度》、《内部控制管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权力和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表 决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行信息 披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》等规定，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规程序进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 34 终止挂牌实施细则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》 的部分条款 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 按规定设置会场 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 规定时间内举行 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 提前 20 日发出 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 提前 15 日发出 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事，监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法动作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股 东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 35 监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选 举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议，具体意见如下： 1、监督公司治理情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度， 决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2021 年年度财务报告。监事会认为公司 2021 年度财务报表在所 有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公 司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情 况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项 报告和提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟 踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统 公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章 制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经 营的能力，独立动作、自主经营、独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、账务、机构方面 独立于董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。 1. 公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司全部的经营性资产及辅助设施，确保公司从 成立初始即具备与经营有关的相关配套设施；拥有与生产经营有关的主要技术的所有权或使用 权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营。 公司的主营业务为半导体封装专用材料键合丝的开发、制造和销售。公司具有完整的业务流 程，设置了生产部、锡球事业部、研发部、经营部、财务部、营销部等职能部门，拥有与上述生 产经营相适应的生产、技术和管理人员及组织机构，拥有独立的产、供、销系统。 韩国 MKE 与本公司从事相同业务，但是，公司的业务范围基本上在中国地区，而韩国 MKE 已与铭凯益签订了市场分割协议，出具了《关于避免同业竞争的承诺》，有效避免了同业竞争， 因此，公司与实际控制人同业但并不存在业务上的竞争关系。 2016 年 7 月，韩国 MKE 与铭凯益协商一致，将其在中国市场的客户全部转移给铭凯益， 其后陆续开始了第三方客户的供应商资格审核，供应商资格审核通过后，改由铭凯益对相关客户 供货；在相关客户的供应商资格审核通过前，为不影响第三方客户生产经营，韩国 MKE 继续供 货。 公司业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在对控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业的业务依赖关系。 2、公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任 何业务和资产剥离。股份公司承继了有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有 上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被控股股东及其控制的其他企业侵占的 情形。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并清晰，公司完整拥有办公设 备、车辆等各项资产的所有权或使用权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。 公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制 人及其控制的企业提供担保的情形。 37 此外，为防止发生股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公 司通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《投融资管理制度》、《关联交易决策制度》等内部管 理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。 公司拥有独立的与其生产经营有关的业务场所及相关资产，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的资产不存在混同的情况；该等资产由公司独立拥有，不存在被控股股东 或其他关联方占用的情形。 3、公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司成立时，公司承继有限公司全部经营性资产的同时，所有员工也同样由股份公 司承接。 股份公司成立后，公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，公司的总经理、副总经理、技术总监、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 4、公司财务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业已分开 股份公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，制定了内部财务管 理制度等内控制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独 立作出财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东 和实际控制人干预公司资金运用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重 大差错。为进一步提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规，公司制定了《年度报告重大差错责任追究 制度》。同时，公司要求各部门工作人员对其提供资料的 真实性、准确性、完整性和及时性承担责任。 38 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZA10356 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2022 年 3 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 谢骞 张晓婷 4 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告正文： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了铭凯益电子（昆山）股份有限公司（以下简称铭凯益）财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了铭凯益 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铭凯益，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 40 铭凯益管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括铭凯 益 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估铭凯益的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督铭凯益的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 41 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对铭凯益持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铭凯益不能持 续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就铭凯益中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相 关的防范措施。 立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：张晓婷 中国•上海 二〇二二年三月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 42 流动资产： 货币资金 五（一） 146,837,680.09 116,218,573.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 7,127,810.31 6,520,509.53 应收账款 五（三） 254,080,977.56 326,401,996.11 应收款项融资 五（四） 16,473,648.62 13,757,114.80 预付款项 五（五） 859,153.90 4,846,942.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 13,478,884.59 8,940,014.01 其中：应收利息 675,478.67 423,511.97 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 111,188,154.99 82,427,158.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 11,646,459.20 10,095,659.83 流动资产合计 561,692,769.26 569,207,969.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（九） 8,363,717.08 8,591,053.72 固定资产 五（十） 102,043,477.38 109,469,669.12 在建工程 五（十一） 764,609.36 1,290,390.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 5,970,084.80 6,144,518.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十三） 271,626.11 522,358.55 递延所得税资产 五（十四） 1,136,764.38 1,392,868.83 其他非流动资产 43 非流动资产合计 118,550,279.11 127,410,860.09 资产总计 680,243,048.37 696,618,829.21 流动负债： 短期借款 五（十五） 316,403,541.33 350,004,619.38 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五（十六） 106,547,250.00 91,722,300.00 衍生金融负债 五（十七） 728,000.00 2,033,770.00 应付票据 应付账款 五（十八） 17,517,499.10 30,406,196.06 预收款项 五（十九） 320,542.08 841,123.69 合同负债 五（二十） 386,207.77 648,704.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十一） 3,576,348.91 3,684,016.03 应交税费 五（二十二） 1,023,355.78 1,914,418.97 其他应付款 五（二十三） 18,907,820.80 4,921,031.98 其中：应付利息 1,202,732.37 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十四） 15,000,000.00 其他流动负债 五（二十五） 17,296,448.12 31,618,824.12 流动负债合计 497,707,013.89 517,795,004.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十六） 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十七） 1,907,228.40 2,080,612.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,907,228.40 17,080,612.80 负债合计 514,614,242.29 534,875,617.73 所有者权益（或股东权益）： 44 股本 五（二十八） 86,700,000.00 86,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十九） 46,433,892.37 46,433,892.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（三十） 4,626,389.30 3,921,246.20 一般风险准备 未分配利润 五（三十一） 27,868,524.41 24,688,072.91 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 165,628,806.08 161,743,211.48 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 165,628,806.08 161,743,211.48 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 680,243,048.37 696,618,829.21 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：周丽平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 140,095,142.42 114,785,224.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十三（一） 7,127,810.31 6,520,509.53 应收账款 十三（二） 244,590,266.79 312,274,910.85 应收款项融资 十三（三） 16,473,648.62 13,757,114.80 预付款项 612,163.64 4,711,095.69 其他应收款 十三（四） 28,520,064.74 14,965,235.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 109,740,725.59 81,742,408.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,517,854.17 10,095,659.83 流动资产合计 558,677,676.28 558,852,159.23 45 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（五） 7,104,371.55 7,104,371.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 8,363,717.08 8,591,053.72 固定资产 102,091,365.77 109,463,346.41 在建工程 764,609.36 1,337,470.53 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,970,084.80 6,144,518.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,129,405.85 1,358,454.96 其他非流动资产 非流动资产合计 125,423,554.41 133,999,216.16 资产总计 684,101,230.69 692,851,375.39 流动负债： 短期借款 316,403,541.33 350,004,619.38 交易性金融负债 106,547,250.00 91,722,300.00 衍生金融负债 728,000.00 2,033,770.00 应付票据 应付账款 16,992,241.70 25,263,720.26 预收款项 320,542.08 841,123.69 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,381,314.36 3,487,561.53 应交税费 986,843.33 1,850,158.19 其他应付款 18,828,635.38 5,028,433.53 其中：应付利息 应付股利 合同负债 386,207.77 648,704.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 其他流动负债 17,296,448.12 31,618,824.12 流动负债合计 496,871,024.07 512,499,215.40 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 其中：优先股 46 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,907,228.40 2,080,612.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,907,228.40 17,080,612.80 负债合计 513,778,252.47 529,579,828.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 86,700,000.00 86,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,968,553.92 43,968,553.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,626,389.30 3,921,246.20 一般风险准备 未分配利润 35,028,035.00 28,681,747.07 所有者权益（或股东权益）合计 170,322,978.22 163,271,547.19 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 684,101,230.69 692,851,375.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 981,667,836.69 1,001,510,547.85 其中：营业收入 五（三十 二） 981,667,836.69 1,001,510,547.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 973,314,761.05 975,787,333.50 其中：营业成本 五（三十 二） 907,982,367.21 914,971,589.76 利息支出 47 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十 三） 2,107,202.46 2,917,101.57 销售费用 五（三十 四） 19,085,504.98 18,700,699.08 管理费用 五（三十 五） 17,812,569.60 16,260,519.34 研发费用 五（三十 六） 4,202,757.77 3,828,779.91 财务费用 五（三十 七） 22,124,359.03 19,108,643.84 其中：利息费用 20,875,964.71 20,248,600.51 利息收入 1,464,356.86 1,209,165.48 加：其他收益 五（三十 八） 210,154.79 213,174.22 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 九） -3,060,209.21 -1,256,955.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（四 十） 719,202.54 -3,164,150.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十 一） 358,335.23 -426,881.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十 二） -879,784.62 -4,096,566.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十 三） 49,040.57 192,104.88 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,749,814.94 17,183,939.62 加：营业外收入 五（四十 四） 83,596.91 1,500.36 减：营业外支出 五（四十 五） 374,347.71 26,979.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,459,064.14 17,158,460.16 减：所得税费用 五（四十 1,573,469.54 3,171,387.94 48 六） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,885,594.60 13,987,072.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,885,594.60 13,987,072.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,885,594.60 13,987,072.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,885,594.60 13,987,072.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,885,594.60 13,987,072.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0448 0.1613 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0448 0.1613 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：周丽平 (四) 母公司利润表 单位：元 49 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三 （六） 966,850,741.67 980,183,946.61 减：营业成本 十三 （六） 893,958,528.60 897,101,715.19 税金及附加 2,085,420.31 2,899,104.91 销售费用 17,515,217.54 16,935,158.55 管理费用 16,211,241.29 14,983,970.03 研发费用 4,202,757.77 3,828,779.91 财务费用 21,370,427.71 18,829,039.47 其中：利息费用 20,869,832.65 20,248,600.51 利息收入 2,160,981.91 1,406,668.06 加：其他收益 206,084.40 207,967.72 投资收益（损失以“-”号填列） 十三 （七） -3,060,209.21 -1,256,955.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 719,202.54 -3,164,150.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 293,981.20 -374,104.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） -826,651.92 -4,114,331.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,040.57 192,104.88 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,888,596.03 17,096,709.79 加：营业外收入 83,596.91 0.36 减：营业外支出 374,347.71 26,979.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,597,845.23 17,069,730.33 减：所得税费用 1,546,414.20 3,180,141.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,051,431.03 13,889,589.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,051,431.03 13,889,589.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,051,431.03 13,889,589.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,796,446.91 1,037,340,975.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 594,520.19 882,577.27 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 七） 14,949,904.05 14,598,237.33 经营活动现金流入小计 1,174,340,871.15 1,052,821,790.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,009,175,715.61 961,903,565.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 51 支付给职工以及为职工支付的现金 37,821,542.35 30,054,708.32 支付的各项税费 15,356,380.92 26,890,675.44 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 七） 21,019,989.71 11,966,872.02 经营活动现金流出小计 1,083,373,628.59 1,030,815,821.71 经营活动产生的现金流量净额 90,967,242.56 22,005,968.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,187.23 192,104.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,187.23 192,104.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,323,772.64 3,834,018.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,323,772.64 3,834,018.02 投资活动产生的现金流量净额 -4,272,585.41 -3,641,913.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 248,446,541.33 299,249,770.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十 七） 39,085,188.34 134,473,979.35 筹资活动现金流入小计 287,531,729.67 433,723,750.33 偿还债务支付的现金 265,555,619.38 265,409,769.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,911,945.67 20,290,809.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十 七） 62,476,796.49 179,735,568.55 筹资活动现金流出小计 348,944,361.54 465,436,148.43 筹资活动产生的现金流量净额 -61,412,631.87 -31,712,398.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -298,714.06 -621,968.85 五、现金及现金等价物净增加额 24,983,311.22 -13,970,311.49 加：期初现金及现金等价物余额 44,258,167.02 58,228,478.51 六、期末现金及现金等价物余额 69,241,478.24 44,258,167.02 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：周丽平 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,137,427,444.12 1,027,291,151.77 收到的税费返还 588,785.80 882,577.27 收到其他与经营活动有关的现金 15,552,189.48 14,728,184.34 经营活动现金流入小计 1,153,568,419.40 1,042,901,913.38 购买商品、接受劳务支付的现金 987,566,658.29 948,172,949.20 支付给职工以及为职工支付的现金 36,026,307.97 28,437,166.80 支付的各项税费 15,166,143.84 26,814,082.11 支付其他与经营活动有关的现金 28,870,029.63 16,749,451.63 经营活动现金流出小计 1,067,629,139.73 1,020,173,649.74 经营活动产生的现金流量净额 85,939,279.67 22,728,263.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 51,187.23 192,104.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,187.23 192,104.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,584,985.47 3,834,018.02 投资支付的现金 1,377,240.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,584,985.47 5,211,258.02 投资活动产生的现金流量净额 -4,533,798.24 -5,019,153.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 248,446,541.33 299,249,770.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39,085,188.34 134,473,979.35 筹资活动现金流入小计 287,531,729.67 433,723,750.33 偿还债务支付的现金 265,555,619.38 265,409,769.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,958,172.09 20,290,809.94 支付其他与筹资活动有关的现金 62,476,796.49 179,735,568.55 53 筹资活动现金流出小计 348,990,587.96 465,436,148.43 筹资活动产生的现金流量净额 -61,458,858.29 -31,712,398.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -272,500.23 -595,150.28 五、现金及现金等价物净增加额 19,674,122.91 -14,598,437.88 加：期初现金及现金等价物余额 42,824,817.66 57,423,255.54 六、期末现金及现金等价物余额 62,498,940.57 42,824,817.66 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 86,700,000.00 46,433,892.37 3,921,246.20 24,688,072.91 161,743,211.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 86,700,000.00 46,433,892.37 3,921,246.20 24,688,072.91 161,743,211.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 705,143.10 3,180,451.50 3,885,594.60 （一）综合收益总额 3,885,594.60 3,885,594.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 705,143.10 -705,143.10 1．提取盈余公积 705,143.10 -705,143.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 46,433,892.37 4,626,389.30 27,868,524.41 165,628,806.08 56 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 86,700,000.00 46,433,892.37 2,532,287.27 12,089,959.62 147,756,139.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 86,700,000.00 46,433,892.37 2,532,287.27 12,089,959.62 147,756,139.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,388,958.93 12,598,113.29 13,987,072.22 （一）综合收益总额 13,987,072.22 13,987,072.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 57 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,388,958.93 -1,388,958.93 1．提取盈余公积 1,388,958.93 -1,388,958.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 46,433,892.37 3,921,246.20 24,688,072.91 161,743,211.48 58 法定代表人：车定勋 主管会计工作负责人：彭连超 会计机构负责人：周丽平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 86,700,000.00 43,968,553.92 3,921,246.20 28,681,747.07 163,271,547.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 86,700,000.00 43,968,553.92 3,921,246.20 28,681,747.07 163,271,547.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 705,143.10 6,346,287.93 7,051,431.03 （一）综合收益总额 7,051,431.03 7,051,431.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 59 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 705,143.10 -705,143.10 1．提取盈余公积 705,143.10 -705,143.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 43,968,553.92 4,626,389.30 35,028,035.00 170,322,978.22 60 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 86,700,000.00 43,968,553.92 2,532,287.27 16,181,116.73 149,381,957.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 86,700,000.00 43,968,553.92 2,532,287.27 16,181,116.73 149,381,957.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,388,958.93 12,500,630.34 13,889,589.27 （一）综合收益总额 13,889,589.27 13,889,589.27 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,388,958.93 -1,388,958.93 1．提取盈余公积 1,388,958.93 -1,388,958.93 2．提取一般风险准备 61 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 86,700,000.00 43,968,553.92 3,921,246.20 28,681,747.07 163,271,547.19 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、 2009 年 7 月设立 2009 年 6 月 29 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开资 【2009】196 号”《关于同意举办外资企业“铭凯益电子（昆山）有限公司”批 复》，同意铭凯益电子（昆山）有限公司（以下简称铭凯益有限公司）设立。 同日，取得江苏省人民政府颁发的编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号” 《外商投资企业批准证书》。 2009 年 7 月 13 日，苏州市昆山工商行政管理局颁发注册号为 320583400041280 的《企业法人营业执照》，同意设立，类型为有限责任公司（台港澳法人独资）， 由香港法人 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 出资设立，设立时注册资本 300 万美元（首期认缴注册资本 60 万美元，其余注册资本在营业执照签发之 日起 2 年内投入）。 2009 年 7 月 31 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）118 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 7 月 30 日，铭凯益有限 公司已收到股东缴纳的首期注册资本总计 200 万美元，均以美元现汇出资。 铭凯益有限公司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 200.00 100.00 合计 300.00 200.00 100.00 2、 2009 年 10 月变更实收资本 2009 年 10 月，铭凯益有限公司股东第二期缴纳注册资本，金额为 99 万美元。 2009 年 10 月 27 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）155 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 10 月 22 日，铭凯益有 限公司已收到股东第二期缴纳的注册资本总计 99 万美元，均以美元现汇出资。 2009 年 11 月 18 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变 更登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人 营业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 299.00 100.00 合计 300.00 299.00 100.00 3、 2009 年 11 月变更实收资本 2009 年 11 月，铭凯益有限公司股东第三期缴纳注册资本，金额为 1 万美元。 2009 年 11 月 27 日，上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）出具编号为“至 臻验（2009）173 号”《验资报告》审验，截止 2009 年 11 月 24 日，铭凯益有 限公司已收到股东第三期缴纳的注册资本总计 1 万美元，均以美元现汇出资。 至此，铭凯益有限公司的注册资本已全部缴足。 2009 年 12 月 4 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 300.00 300.00 100.00 合计 300.00 300.00 100.00 4、 2010 年 7 月增资 2010 年 5 月 31 日，铭凯益有限公司股东决定将公司注册资本增加至 1,044 万 美元。 2010 年 7 月 1 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开部委 资审【2010】53 号”《关于同意铭凯益电子（昆山）有限公司增资、变更经营 范围及投资方法定代表人的批复》，同意上述变更。同日，江苏省人民政府颁 发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”《外商投资企业批准证书》。 2010 年 7 月 26 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2010）第 123 号”《验资报告》审验，截止 2010 年 7 月 20 日，铭凯益有 限公司已收到股东缴纳的增资后的第一期注册资本总计 170 万美元，均为现 汇出资。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 2010 年 8 月 2 日，苏州市昆山工商行政管理局出具编号为《外商投资公司准 予变更登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业 法人营业执照》。 该次增资完成后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 470.00 100.00 合计 1,044.00 470.00 100.00 5、 2010 年 12 月变更实收资本 2010 年 12 月，铭凯益有限公司股东增资后第二期缴纳注册资本，金额为 90 万美元。 2010 年 12 月 29 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2010）第 213 号”《验资报告》审验，截止 2010 年 12 月 22 日，铭凯益有 限公司已收到股东认缴的增资后的第二期注册资本总计 90 万美元，均为现汇 出资。 2011 年 1 月 6 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 560.00 100.00 合计 1,044.00 560.00 100.00 6、 2011 年 6 月变更实收资本 2011 年 6 月，铭凯益有限公司股东增资后第三期缴纳注册资本，金额为 464 万美元。 2011 年 6 月 21 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验 字（2011）第 074 号”《验资报告》审验，截止 2011 年 6 月 20 日，铭凯益有 限公司已收到股东认缴的增资后的第三期注册资本总计 464 万美元，均为现 汇出资。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 2011 年 7 月 14 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 1,024.00 100.00 合计 1,044.00 1,024.00 100.00 7、 2012 年 12 月变更实收资本 2010 年 12 月，铭凯益有限公司股东增资后第四期缴纳注册资本，金额为 20 万美元。 2013 年 1 月 8 日，苏州信联会计师事务所有限公司出具编号为“苏信会外验字 （2013）第 001 号”《验资报告》审验，截止 2012 年 12 月 27 日，铭凯益有限 公司已收到股东认缴的增资后的第四期注册资本总计 20 万美元，均为现汇出 资。至此，铭凯益有限公司的注册资本已经全部缴足。 2013 年 1 月 24 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,044.00 1,044.00 100.00 合计 1,044.00 1,044.00 100.00 8、 2014 年 9 月增资 2014 年 9 月 3 日，铭凯益有限公司股东决定将注册资本增加至 1,144 万美元。 通过公司章程修正案。 2014 年 9 月 23 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会出具编号为“昆开部 资【2014】300 号”《关于同意铭凯益电子（昆山）有限公司增资的批复》，同 意上述变更。 2014 年 9 月 24 日，江苏省人民政府颁发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 号” 《外商投资企业批准证书》。 2014 年 9 月 28 日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资公司准予变更 登记通知书》，同意上述变更，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营 业执照》。 该次增资完成后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,044.00 100.00 合计 1,144.00 1,044.00 100.00 9、 2014 年 10 月变更实收资本 2014 年 10 月，铭凯益有限公司股东增资后第一期缴纳注册资本，金额为 50 万美元。 2014 年 10 月 28 日，苏州仁泰会计师事务所出具编号为“苏仁泰会外验报字 [2014]第 045 号”《验资报告》审验，截止 2014 年 10 月 15 日，铭凯益有限公 司已收到股东认缴的新增注册资本 50 万美元，为现汇出资。 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,094.00 100.00 合计 1,144.00 1,094.00 100.00 10、 2015 年 11 月变更实收资本 2015 年 11 月，铭凯益有限公司增资后第二期缴纳注册资本，金额为 50 万美 元。 2015 年 11 月 20 日，苏州仁泰会计师事务所出具编号为“苏仁泰会外验报字 [2015]第 037 号”《验资报告》审验，截止 2015 年 11 月 11 日，铭凯益有限公 司已收到股东认缴的新增注册资本 50 万美元，为现汇出资。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第6页 该次变更后，铭凯益有限公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴金额 （万美元） 实缴金额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,144.00 1,144.00 100.00 合计 1,144.00 1,144.00 100.00 11、 2016 年 6 月股权转让 2016 年 5 月 21 日，铭凯益有限公司股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 决定将其持有的 44.56 万美元铭凯益有限公司股权（占公司注册资本的 4%） 以 48 万美元的价格转让给新股东昆山铭凯益管理咨询有限公司，签订了《股 权转让协议》，通过铭凯益有限公司新章程。 2016 年 6 月 3 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发《关于同意铭凯 益电子（昆山）有限公司转股的批复》“昆开字【2016】136 号”，同意上述股 权转让事宜。 2016 年 6 月 8 日，江苏省人民政府颁发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”《外商投资企业批准证书》。 2016 年 6 月 24 日，昆山市市场监督管理局核发了《公司准予变更登记通知 书》，同意上述变更事项，并为铭凯益有限公司换发了新的《企业法人营业执 照》。 该次股权转让后，铭凯益有限公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额 （万美元） 实缴出资额 （万美元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 1,098.24 1,098.24 96.00 2 昆山铭凯益管理咨询有 限公司 45.76 45.76 4.00 合计 1,144.00 1,144.00 100.00 12、 2016 年 8 月股改 2016 年 7 月 1 日，昆山市市场监督管理局核发编号为（05831382）名称变更 【2016】第 07010003 号《名称变更核准通知书》，核准公司名称为“铭凯益电 子（昆山）股份有限公司”。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第7页 2016 年 8 月 15 日，铭凯益电子（昆山）股份有限公司（以下简称公司、本公 司 或 铭 凯 益 股 份 公 司 ） 召 开 创 立 大 会 ， 决 议 由 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED、昆山铭凯益管理咨询有限公司作为发起人设立公司。 2016 年 8 月 15 日，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了安永华明 （2016）验字第 61229733_I01 号《验资报告》，截止 2016 年 8 月 15 日，公司 全体发起人已按发起人协议、章程之规定以其拥有的铭凯益有限公司截止 2016 年 5 月 31 日之净资产计人民币 80,533,686.51 元折股，股份总额为 7,600 万股，每股面值 1 元，缴纳注册资本计 7,600 万元整，余额人民币 4,533,686.51 元作为“资本公积”。 2016 年 8 月 24 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会下发了《关于设立铭 凯益电子（昆山）有限公司变更为外商投资股份有限公司及变更经营范围的批 复》（昆开资【2016】195 号），批准股份公司设立和经营范围变更。 2016 年 8 月 25 日，江苏省人民政府核发编号为“商外资苏府资字【2009】82383 号”的《外商投资企业批准证书》。 2016 年 9 月 12 日，公司在苏州市工商行政管理局登记注册，领取统一社会信 用代码为 913205836913232975 的《营业执照》。 公司股份结构如下： 序号 股东姓名 持股数 （人民币万元） 持股比例 （%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 7,296.00 96.00 2 昆山铭凯益管理咨询有限公司 304.00 4.00 合计 7,600.00 100.00 13、 2016 年 12 月挂牌 2016 年 12 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌 函（股转系统函（2016）9782 号）。 2017 年 2 月 3 日，公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：铭凯益， 证券代码：870621。 14、 2018 年 11 月增资 2018 年 11 月 15 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会决议，公司实际发 行新股 950 万股，增加注册资本（股本）人民币 950 万元，变更后的注册资本 （股本）为人民币 8,550 万元。股票面值为人民币 1 元，溢价发行，发行价为 每股人民币 5 元股，共募集资金人民币 4,750 万元。该次发行的对象为公司控 股股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED。 2018 年 11 月 23 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发了《外商投资 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第8页 企业变更备案回执》，同意上述变更事项，并由苏州市工商管理局为公司换发 了新的营业执照。 2018 年 12 月 22 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为“信会师 报字[2018]第 ZA15999 号”《验资报告》审验，截止 2018 年 12 月 20 日，公司 已收到股东认缴的新增注册资本人民币 950 万元，为货币资金出资。 该次增资完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 8,246.00 96.44 2 昆山铭凯益管理咨询有限 公司 304.00 3.56 合计 8,550.00 100.00 15、 2019 年 7 月发行股份收购资产 2019 年 7 月 30 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会决议，公司实际发 行新股 120 万股，增加注册资本（股本）人民币 120 万元，变更后的注册资本 （股本）为人民币 8,670 万元。股票面值为人民币 1 元，溢价发行，发行价为 每股人民币 5 元股，拟购买资产上海梦开贸易有限公司 100%股权作价合计为 人民币 600 万元。该次发行的对象为公司控股股东 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED。 2019 年 8 月 9 日，江苏昆山经济技术开发区管理委员会核发了《外商投资企 业变更备案回执》，同意上述变更事项，并由苏州市市场监督管理局为公司换 发了新的营业执照。 2019 年 9 月 9 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为“信会师报 字[2019]第 ZA15590 号”《验资报告》审验，截止 2019 年 9 月 6 日，公司向 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 发行 1,200,000 股股票购买其持有的上海 梦开贸易有限公司 100%股权，新增注册资本 120 万元，为股权出资。 该次增资完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 1 MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 8,366.00 96.49 2 昆山铭凯益管理咨询有限 公司 304.00 3.51 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第9页 序号 股东姓名 股本（人民币万元） 占比（%） 合计 8,670.00 100.00 截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本为人民币 8,670.00 万元。公司所属行 业为制造业类。公司法定代表人：CHA JEONG HOON（车定勋）；注册资本：人民 币 8,670.00 万元；住所：江苏省昆山开发区澄湖路 138 号 5 号房。 经营范围：电子专用材料（键合铜线，键合金丝，银线，镀钯线，铝线，蒸发金，锡球） 开发和制造；并销售自产产品；从事与本企业生产同类产品的商业批发、佣金代理（拍 卖除外）和进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 3 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在 构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）存货”、“三、（十四）固定资产”、“三、（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第10页 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第11页 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第12页 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第13页 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第14页 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第15页 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第16页 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第17页 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 原材料、库存商品（不包含机器设备）等发出时按加权平均法计价。 库存商品-机器设备发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第18页 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用分次摊销法； （2）包装物采用分次摊销法。 (十一) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第19页 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第20页 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第21页 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年 限 平 均 法 45 1 2.20 生产设备 年 限 平 均 法 5-10 5 9.50－19.00 运输设备 年 限 平 均 法 5 1 19.80 电子设备 年 限 平 均 法 5 1 19.80 配套设备 年 限 平 均 法 3-10 1 9.90－33.00 工具器具 年 限 平 均 法 5 1 19.80 办公家具 年 限 平 均 法 5 1 19.80 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、 预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第22页 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第23页 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地使用权 50 年 直线摊销法 0% 预计受益年限 软件 5 年 直线摊销法 0% 预计受益年限 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第24页 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 房屋装修费 在受益期内平均摊销 5 年 (二十) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第25页 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第26页 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十二) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第27页 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入确认的具体原则 本公司收入确认的具体方法如下： 商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点 履行履约义务。 内销收入：公司按照合同约定将产品交付，经客户签收后确认销售收入的实现。 外销收入:公司在产品出库并办妥报关出口手续后，以船运公司签发的货运提 单日期确认产品出口销售收入。此种交易模式下，公司负责在约定的装运港和 期限内将产品装上指定的船只，客户在产品报关离岸后获得货运提单时取得商 品控制权。 (二十三) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第28页 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第29页 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第30页 (二十六) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第31页 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第32页 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第33页 • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 3、 重要会计政策变更 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第34页 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》 （财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 4、 重要会计估计变更 本财务报表期间本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 13%、9%、 6% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 房产税 拥有产权的房屋及出租房产按国家规定的比例计 缴房产税 12%、1.2% 城镇土使用税 拥有使用权的土地按国家规定的比例计缴城镇土 地使用税 1.2 元/平方 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第35页 (二) 税收优惠 根据 2002 年 9 月 12 日财政部和国家税务总局共同发布的财税[2002]142 号文的相关 规定，黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、au9995、 au999、au995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下 简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和 黄金矿砂免征进口环节增值税。黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金 （持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第36页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 160,028.58 31,502.28 银行存款 69,081,449.66 115,867,071.47 其他货币资金 77,596,201.85 320,000.00 合计 146,837,680.09 116,218,573.75 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 信用证保证金 300,000.00 300,000.00 履约保证金 20,000.00 20,000.00 用于质押的定期存款或通知存款 77,276,201.85 71,640,406.73 合计 77,596,201.85 71,960,406.73 注：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司用于质押的定期存款 77,276,201.85 元列示如 下： 质押银行 质押定期存单 金额 质押取得借款 金额/黄金租赁 金额 借款期限 中国银行昆山开发 区支行 20,000,000.00 33,000,000.00 2021.05.19- 2022.06.23 14,954,000.00 2021.10.11- 2022.04.08 企业银行（中国）股 份有限公司昆山支行 9,000,000.00 18,000,000.00 2021.01.08- 2022.01.07 渣打银行（中国）有 限公司苏州分行 25,000,000.00 106,000,000.0 0 2021.12.08- 2022.01.30 78,508,500.00 2021.07.19- 2022.05.11 中国建设银行股份 有限公司昆山青阳路 支行 5,000,000.00 15,000,000.00 2020.11.30- 2022.02.28 中国建设银行股份 有限公司昆山青阳路 支行 5,200,000.00 15,000,000.00 2021.12.22- 2023.01.21 中国建设银行股份 有限公司昆山青阳路 支行 4,800,000.00 13,084,750.00 2021.01.11- 2022.01.10 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第37页 质押银行 质押定期存单 金额 质押取得借款 金额/黄金租赁 金额 借款期限 中国建设银行股份 有限公司昆山青阳路 支行 5,200,000.00 中信银行股份有限 公司昆山花桥支行 1,260,000.00 1,000,000.00 2021.06.23- 2022.06.16 合计 75,460,000.00 294,547,250.0 0 注：差异系中国银行昆山分行银行定期存款结息 1,815,613.85 元与中信银行昆山花 桥支行定期存款结息 588.00 元。 详见附注“十、（一）重要承诺事项”。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 7,127,810.31 6,520,509.53 合计 7,127,810.31 6,520,509.53 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 104,447,133.68 2,522,076.20 合计 104,447,133.68 2,522,076.20 3、 期末公司无已质押的应收票据。 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 255,317,497.05 328,042,207.15 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第38页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 44,520.00 2 至 3 年 30,000.00 5 年以上 255,600.31 255,600.31 小计 255,617,617.36 328,327,807.46 减：坏账准备 1,536,639.80 1,925,811.35 合计 254,080,977.56 326,401,996.11 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第39页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计 提坏账准 备 255,600.31 0.10 255,600.31 100.00 285,600.31 0.09 285,600.31 100.00 其中： 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 255,600.31 0.10 255,600.31 100.00 285,600.31 0.09 285,600.31 100.00 按组合计 提坏账准 备 255,362,017.05 99.90 1,281,039.49 0.50 254,080,977.56 328,042,207.15 99.91 1,640,211.04 0.50 326,401,996.11 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第40页 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 其中： 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 255,362,017.05 99.90 1,281,039.49 0.50 254,080,977.56 328,042,207.15 99.91 1,640,211.04 0.50 326,401,996.11 合计 255,617,617.36 100.00 1,536,639.80 254,080,977.56 328,327,807.46 100.00 1,925,811.35 326,401,996.11 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第41页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏长电科技 股份有限公司 255,600.31 255,600.31 100.00 预计无法收回 合计 255,600.31 255,600.31 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 255,317,497.05 1,276,587.49 0.50 1 至 2 年 44,520.00 4,452.00 10.00 合计 255,362,017.05 1,281,039.49 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 1,925,811.35 358,559.05 30,612.50 1,536,639.80 合计 1,925,811.35 358,559.05 30,612.50 1,536,639.80 4、 本期无实际核销的重要的应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 苏州矽基电子科技有限公司 21,284,542.66 8.33 106,422.71 爱思开海力士半导体（重庆）有 20,355,651.48 7.96 101,778.26 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第42页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 限公司 上海芯奇实业有限公司 17,349,833.73 6.79 86,749.17 亿光电子（中国）有限公司 16,613,375.39 6.50 83,066.88 星科金朋半导体（江阴）有限公 司 14,575,419.34 5.70 72,877.10 合计 90,178,822.60 35.28 450,894.12 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 16,473,648.62 13,757,114.80 合计 16,473,648.62 13,757,114.80 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第43页 项 目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累 计 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 的 损 失 准 备 银 行 承 兑 汇 票 13,757,114.80 269,893,921.31 267,177,387.49 16,473,648.62 合 计 13,757,114.80 269,893,921.31 267,177,387.49 16,473,648.62 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 859,153.90 100.00 4,846,942.31 100.00 合计 859,153.90 100.00 4,846,942.31 100.00 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第44页 5、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 昆山富瑞捷机电设备有限公司 344,000.00 40.04 常州凡微电工科技有限公司 105,600.00 12.29 赛勉管理咨询（上海）有限公司 57,266.54 6.67 中石化销售有限公司江苏苏州昆山石油 分公司 57,206.19 6.66 上海松港文化创意发展有限公司 48,131.00 5.60 合计 612,203.73 71.26 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 675,478.67 423,511.97 其他应收款 12,803,405.92 8,516,502.04 合计 13,478,884.59 8,940,014.01 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 675,478.67 423,511.97 小计 675,478.67 423,511.97 减：坏账准备 合计 675,478.67 423,511.97 （2）本期无重要逾期利息。 （3）本期无坏账准备计提情况。 2、 其他应收款 （1）按账龄披露 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第45页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,506,804.74 8,230,077.04 1 至 2 年 26,400.00 24,800.00 2 至 3 年 8,800.00 6,625.00 3 至 4 年 6,625.00 4 至 5 年 250,000.00 5 年以上 255,000.00 5,000.00 小计 12,803,629.74 8,516,502.04 减：坏账准备 223.82 合计 12,803,405.92 8,516,502.04 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第46页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏 账准备 12,803,629.74 100.00 223.82 12,803,405.92 8,516,502.04 100.00 8,516,502.04 其中： 按账龄特征组 合 44,764.80 0.35 223.82 0.50 44,540.98 按其他特征组 合 12,758,864.94 99.65 12,758,864.94 8,516,502.04 100.00 8,516,502.04 合计 12,803,629.74 100.00 223.82 12,803,405.92 8,516,502.04 100.00 8,516,502.04 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第47页 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 44,764.80 223.82 0.50 合计 44,764.80 223.82 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 223.82 223.82 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 223.82 223.82 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第48页 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他应收款 223.82 223.82 合计 223.82 223.82 （5）本期无实际核销的其他应收款情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 12,450,660.20 8,419,893.76 押金 303,400.00 46,825.00 往来款 44,764.80 备用金 4,804.74 49,783.28 合计 12,803,629.74 8,516,502.04 （7）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 中国银行股份 有限公司上海 人民币交易业 务总部 T+D 保证 金 12,439,235. 20 1 年以 内 97.16 昆山通汇天然 气销售有限公 司 押金 250,000.00 5 年以 上 1.95 昆山莱康机械 工业有限公司 往来款 44,764.80 1 年以 内 0.35 223.82 合计 12,734,000. 99.46 223.82 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第49页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 00 注：中国银行股份有限公司上海人民币交易业务总部的余额为公司购买的黄金 T+D 合约持仓保证金。 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款。 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 在产品 60,191,419.37 837,860.46 59,353,558.91 54,254,286.06 1,377,803.69 52,876,482.37 原材料 22,655,044.73 22,655,044.73 3,854,479.22 3,854,479.22 库存商品 17,718,740.90 265,105.05 17,453,635.85 14,339,602.65 187,247.49 14,152,355.16 周转材料 8,518,863.86 8,518,863.86 6,737,160.25 6,737,160.25 发出商品 3,207,051.64 3,207,051.64 4,806,681.78 4,806,681.78 合计 112,291,120.50 1,102,965.51 111,188,154.99 83,992,209.96 1,565,051.18 82,427,158.78 2、 存货跌价准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 1,377,803.69 491,968.77 1,031,912.00 837,860.46 库存商 187,247.49 387,815.85 309,958.29 265,105.05 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第50页 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 品 合计 1,565,051.18 879,784.62 1,341,870.29 1,102,965.51 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 11,002,040.99 9,893,190.71 预付房租 106,027.24 98,926.35 预付保险费 70,565.15 68,127.34 其他 467,825.82 35,415.43 合计 11,646,459.20 10,095,659.83 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 10,144,961.81 1,203,658.71 11,348,620.52 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 2,522,834.52 234,732.28 2,757,566.80 （2）本期增加金额 203,261.52 24,075.12 227,336.64 —计提或摊销 203,261.52 24,075.12 227,336.64 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,726,096.04 258,807.40 2,984,903.44 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,418,865.77 944,851.31 8,363,717.08 （2）上年年末账面价值 7,622,127.29 968,926.43 8,591,053.72 注：截止 2021 年 12 月 31 日，投资性房地产全部用于抵押，受限情况详见 附注“五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”、 “十（一）重要承 诺事项”。 2、 本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 102,043,477.38 109,469,669.12 合计 102,043,477.38 109,469,669.12 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 65,265,920.09 100,750,165.99 1,011,885.43 7,960,635.53 7,927,572.79 1,496,219.07 744,269.22 185,156,668.12 （2）本期增加金额 2,695,272.30 361,476.11 519,743.68 400,458.71 23,008.85 6,193.81 4,006,153.46 —购置 1,343,971.78 361,476.11 426,823.33 400,458.71 23,008.85 6,193.81 2,561,932.59 —在建工程转入 1,351,300.52 92,920.35 1,444,220.87 （3）本期减少金额 6,340.27 186,346.07 154,342.73 198,530.38 130,689.22 676,248.67 —处置或报废 6,340.27 186,346.07 154,342.73 198,530.38 130,689.22 676,248.67 （4）期末余额 65,265,920.09 103,439,098.02 1,187,015.47 8,326,036.48 8,328,031.50 1,320,697.54 619,773.81 188,486,572.91 2．累计折旧 （1）上年年末余额 6,794,505.57 58,979,177.28 437,019.08 4,889,689.05 2,761,544.34 1,209,089.67 615,974.01 75,686,999.00 （2）本期增加金额 1,436,490.84 7,893,451.62 175,229.98 1,192,016.46 561,975.60 104,586.36 61,578.28 11,425,329.14 —计提 1,436,490.84 7,893,451.62 175,229.98 1,192,016.46 561,975.60 104,586.36 61,578.28 11,425,329.14 （3）本期减少金额 6,023.26 184,482.61 152,799.34 196,545.07 129,382.33 669,232.61 —处置或报废 6,023.26 184,482.61 152,799.34 196,545.07 129,382.33 669,232.61 （4）期末余额 8,230,996.41 66,866,605.64 427,766.45 5,928,906.17 3,323,519.94 1,117,130.96 548,169.96 86,443,095.53 3．减值准备 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 电子设备 配套设备 工具器具 办公家具 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 57,034,923.68 36,572,492.38 759,249.02 2,397,130.31 5,004,511.56 203,566.58 71,603.85 102,043,477.38 （2）上年年末账面价 值 58,471,414.52 41,770,988.71 574,866.35 3,070,946.48 5,166,028.45 287,129.40 128,295.21 109,469,669.12 注：截止 2021 年 12 月 31 日，固定资产中房屋及建筑物和配套设备存在抵押受限情况，已抵押房屋及建筑物原值 65,265,920.09 元，账面 价值 57,034,923.68 元；配套设备原值 2,249,000.00 元，账面价值 1,373,389.70 元，受限情况详见附注“五、（四十九）所有权或使用权受到 限制的资产”、“十（一）重要承诺事项”。 3、 本期无暂时闲置的固定资产。 4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 (十一) 在建工程 1、 在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 764,609.36 1,290,390.88 合计 764,609.36 1,290,390.88 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 JEONG 模具 抛光机 320,580.46 320,580.46 集中供水热 处理工程 444,028.90 444,028.90 NTI 清洗机 723,303.28 723,303.28 麦科复绕机 208,849.56 208,849.56 富瑞捷 141,592.92 141,592.92 Dongsan 解线 机 97,862.70 97,862.70 显微镜 5 台 92,920.35 92,920.35 富瑞自动包 装机上料 25,862.07 25,862.07 合计 764,609.36 764,609.36 1,290,390.88 1,290,390.88 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 3、 在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度 资金来 源 NTI 清洗机 723,303.28 723,303.28 723,303.28 100.00 不适用 自有 麦科复绕机 208,849.56 208,849.56 208,849.56 100.00 不适用 自有 富瑞捷 141,592.92 141,592.92 141,592.92 100.00 不适用 自有 Dongsan 解线 机 97,862.70 97,862.70 97,862.70 100.00 不适用 自有 显微镜 5 台 92,920.35 92,920.35 92,920.35 100.00 不适用 自有 富瑞自动包装 机上料 25,862.07 25,862.07 25,862.07 100.00 不适用 自有 ASM 焊线机 246,017.69 246,017.69 246,017.69 100.00 不适用 自有 线轴清洗机 5,675.00 5,675.00 5,675.00 100.00 不适用 自有 JEONG 模具抛 光机 320,580.46 320,580.46 320,580.46 100.00 不适用 自有 集中供水热处 理工程 561,351.33 444,028.90 444,028.90 79.10 90.00% 自有 合计 2,424,015.36 1,290,390.88 1,016,302.05 1,444,220.87 97,862.70 764,609.36 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 4、 本期无计提在建工程减值准备情况。 5、 本期无利息资本化情况。 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,941,459.57 1,699,015.99 7,640,475.56 （2）本期增加金额 106,744.37 106,744.37 —购置 106,744.37 106,744.37 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,941,459.57 1,805,760.36 7,747,219.93 2．累计摊销 （1）上年年末余额 1,158,676.88 337,279.69 1,495,956.57 （2）本期增加金额 118,838.64 162,339.92 281,178.56 —计提 118,838.64 162,339.92 281,178.56 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,277,515.52 499,619.61 1,777,135.13 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,663,944.05 1,306,140.75 5,970,084.80 （2）上年年末账面价值 4,782,782.69 1,361,736.30 6,144,518.99 注：截止 2021 年 12 月 31 日，无形资产土地使用权已全部用于抵押，抵押情况详见 附注“五、（四十九）所有权或使用权受到限制的资产”、“十（一）重要承诺事项”。 2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 (十三) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修费 522,358.55 250,732.44 271,626.11 合计 522,358.55 250,732.44 271,626.11 (十四) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,639,829.13 659,957.28 3,490,862.53 872,715.63 递延收益 1,907,228.40 476,807.10 2,080,612.80 520,153.20 合计 4,547,057.53 1,136,764.38 5,571,475.33 1,392,868.83 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款（注 1） 136,957,000.00 112,749,000.00 质押及保证借款（注 2） 124,000,000.00 159,000,000.00 质押及抵押借款（注 3） 33,000,000.00 68,000,000.00 信用借款 18,000,000.00 5,000,000.00 质押借款(注 4) 1,000,000.00 银行承兑汇票贴现 1,826,300.00 4,749,770.98 借款利息 1,620,241.33 505,848.40 合计 316,403,541.33 350,004,619.38 注 1 ： 该借 款 金额 担 保人 均 为 MK ELECTRON CO.,LTD. ， 总担 保 金额为 136,957,000.00 元，对应担保金额详见“九、（四）2、关联担保情况”。 注 2：质押及保证借款明细如下： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 银行名称 借款金额 质押物 担保人 担保金额 渣打银行 106,000,000.00 25,000,000.00 元 定期存单 MK ELECTRON CO.,LTD. 191,271,000.00 企业银行 18,000,000.00 9,000,000.00 元 定期存单 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,800,000.00 合计 124,000,000.00 202,071,000.00 注 3：质押及抵押借款明细如下： 银行名称 借款金额 质押物 抵押物 中国银行 33,000,000.00 20,000,000.00 元 定期存单 苏（2019）昆山市不动产权第 3024574 号土地使用权及其上建 筑物和其他附着物 合计 33,000,000.00 注 4：质押借款明细如下： 银行名称 借款金额 质押物 中信银行 1,000,000.00 1,260,000.00 元定期存单 合计 1,000,000.00 (十六) 交易性金融负债 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负 债 91,722,300.00 144,378,180.22 129,553,230.22 106,547,250.00 其中：发行的 交易性债券 衍生金 融负债 其他 91,722,300.00 144,378,180.22 129,553,230.22 106,547,250.00 合计 91,722,300.00 144,378,180.22 129,553,230.22 106,547,250.00 注：交易性金融负债为本公司从银行租入黄金形成的负债，明细如下： （1）截止 2021 年 12 月 31 日，向中国银行租借的黄金为质押及抵押租借，详见 “十、 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 （一）重要承诺事项”。 银行名 称 租赁金额 质押物 抵押物 中 国 银 行 14,954,000.00 20,000,000.00 元定期存 单 苏（2019）昆山市不动产权 第 3024574 号土地使用权及 其上建筑物和其他附着物 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，向渣打银行租借的黄金为质押及关联方担保租借， 详见“九、（四）2、关联担保情况”、“十、（一）重要承诺事项”。 银行名 称 租赁金额 质押物 担保人 担保金额 渣 打 银 行 78,508,500.00 25,000,000.00 元定期存单 MK ELECTRON CO.,LTD. 191,271,000.00 （3）截止 2021 年 12 月 31 日，向渣打银行租借的黄金为质押及信用租借，详见 “十、 （一）重要承诺事项”。 银行名称 租赁金额 质押物 建设银行 13,084,750.00 4,800,000.00 元定期存单 合计 13,084,750.00 (十七) 衍生金融负债 项目 期末余额 上年年末余额 黄金远期合约 728,000.00 2,033,770.00 合计 728,000.00 2,033,770.00 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 17,261,499.10 30,406,196.06 1 至 2 年 256,000.00 合计 17,517,499.10 30,406,196.06 2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 3、 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 应付对象 期末余额 占应付款项期末余 额合计数的比例(%) MK ELECTRON CO.,LTD.（注） 13,026,018.66 74.36 联合材料金刚石模具（苏州）有限公 司 1,132,012.89 6.46 招远鲁鑫线轴有限公司 571,810.00 3.26 昆山龙沁包装厂 523,812.02 2.99 JEONG JIN IND CO.,LTD. 378,702.45 2.16 合计 15,632,356.02 89.23 注：关联交易详见“九（四）关联交易情况”。 (十九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 300,719.40 786,152.00 1 至 2 年 19,822.68 14,540.00 2 至 3 年 40,431.69 合计 320,542.08 841,123.69 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。 (二十) 合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 386,207.77 646,933.72 1 至 2 年 1,770.98 合计 386,207.77 648,704.70 (二十一) 应付职工薪酬 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第61页 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,643,518.64 35,594,173.84 35,661,343.57 3,576,348.91 离职后福利-设定提 存计划 40,497.39 2,213,651.29 2,254,148.68 合计 3,684,016.03 37,807,825.13 37,915,492.25 3,576,348.91 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 3,557,357.60 31,430,448.00 31,411,456.69 3,576,348.91 （2）职工福利费 1,174,025.63 1,174,025.63 （3）社会保险费 36,161.04 1,136,297.39 1,172,458.43 其中：医疗保险费 26,995.71 939,358.85 966,354.56 工伤保险费 5,550.66 89,584.17 95,134.83 生育保险费 3,614.67 107,354.37 110,969.04 （4）住房公积金 1,448,092.00 1,448,092.00 （5）工会经费和职 工教育经费 50,000.00 405,310.82 455,310.82 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享 计划 合计 3,643,518.64 35,594,173.84 35,661,343.57 3,576,348.91 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 37,940.29 2,146,567.36 2,184,507.65 失业保险费 2,557.10 67,083.93 69,641.03 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 40,497.39 2,213,651.29 2,254,148.68 (二十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 474,114.33 1,440,864.04 个人所得税 362,960.38 269,010.48 房产税 154,286.42 151,434.05 城市维护建设税 10,371.83 5,277.44 教育费附加 10,371.82 6,676.02 土地使用税 6,192.30 6,192.30 印花税 5,058.70 增值税 34,964.64 合计 1,023,355.78 1,914,418.97 (二十三) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 1,202,732.37 其他应付款 18,907,820.80 3,718,299.61 合计 18,907,820.80 4,921,031.98 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 黄金租赁利息 1,202,732.37 合计 1,202,732.37 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 项目 期末余额 上年年末余额 销售佣金（注） 16,568,988.55 272,346.91 押金保证金 679,391.00 679,391.00 员工报销款 507,116.29 491,320.06 应付设备款 205,663.00 1,218,567.83 中介咨询费 173,159.86 142,608.53 应付运费 144,962.41 181,006.03 其他 628,539.69 733,059.25 合计 18,907,820.80 3,718,299.61 注：销售佣金系已开票未支付金额，已计提但尚未开票部分详见“五、（二十 五）其他流动负债”。 （2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 关于一年内到期的非流动负债的说明： 银行名称 原币金额 币种 汇率 人民币金额 借款方式 借款期限 建设银行 昆山青阳 路支行 15,000,000.00 人民币 1.0000 15,000,000.00 500.00 万定 存质押， 1,000.00 万信 用 2020.11.30- 2022.02.28 注：详见 “十、（一）重要的承诺事项”。 (二十五) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 销售佣金 14,315,319.20 27,604,197.88 技术使用费 1,596,823.98 1,683,771.71 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据已背书未到期 695,776.20 439,423.00 担保费 77,866.34 955,599.92 待转销项税 50,207.01 67,779.63 其它 560,455.39 868,051.98 合计 17,296,448.12 31,618,824.12 注：其他流动负债中均为预先提取尚未支付的款项。 (二十六) 长期借款 1、长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 质押及信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 2、长期借款分类的说明： 银行名称 原币金额 币种 汇率 人民币金额 借款方式 借款期限 建设银行 昆山青阳 路支行 15,000,000.00 人民币 1.0000 15,000,000.00 520.00 万定 存质押， 980.00 万信 用 2021.12.22- 2023.01.21 注：详见 “十、（一）重要的承诺事项”。 (二十七) 递延收益 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,080,612.80 173,384.40 1,907,228.40 基础设施补偿 款 合计 2,080,612.80 173,384.40 1,907,228.40 涉及政府补助的项目： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 负债项 目 上年年末余 额 本期新 增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 基础设 施补偿 款 2,080,612.80 173,384.40 1,907,228.40 与资产相 关 合计 2,080,612.80 173,384.40 1,907,228.40 注：此补偿款为土地补偿款，详见本附注“五、（五十一）政府补助”。 (二十八) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减 （－） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 MKELECTRON(H.K)CO.,LIMITED 83,660,000.00 83,660,000.00 昆山铭凯益管理咨询有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 合计 86,700,000.00 86,700,000.00 注：详见本附注“一、（一）公司概况”。 (二十九) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 46,433,892.37 46,433,892.37 合计 46,433,892.37 46,433,892.37 (三十) 盈余公积 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,921,246.20 705,143.10 4,626,389.30 合计 3,921,246.20 705,143.10 4,626,389.30 注：母公司 2021 年度实现净利润 7,051,431.03 元，按净利润 10%提取法定盈余公 积 705,143.10 元。 (三十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 24,688,072.91 12,089,959.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 24,688,072.91 12,089,959.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,885,594.60 13,987,072.22 减：提取法定盈余公积 705,143.10 1,388,958.93 期末未分配利润 27,868,524.41 24,688,072.91 (三十二) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 967,467,175.68 896,745,701.02 987,023,839.00 904,729,989.63 其他业务 14,200,661.01 11,236,666.19 14,486,708.85 10,241,600.13 合计 981,667,836.69 907,982,367.21 1,001,510,547.85 914,971,589.76 (三十三) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 707,856.71 701,184.61 城市维护建设税 572,195.94 983,844.20 教育费附加 344,550.11 594,515.52 地方教育费附加 229,700.08 393,155.05 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 项目 本期金额 上期金额 印花税 221,948.60 214,439.40 城镇土地使用税 24,769.20 24,769.20 环境保护税 4,136.82 2,643.59 车船使用税 2,045.00 2,550.00 合计 2,107,202.46 2,917,101.57 (三十四) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 销售佣金 9,505,451.82 9,855,539.83 职工薪酬 3,458,598.18 2,746,107.15 特许权使用费 2,225,882.07 2,453,141.27 交际应酬费 1,668,499.46 1,532,285.77 劳务服务费 1,272,763.82 561,461.84 差旅费 200,164.25 199,408.61 保险费 114,207.48 179,191.18 加油费 150,988.08 133,015.53 租赁费 96,000.00 96,000.00 样品费用 71,812.49 59,164.54 其他 321,137.33 885,383.36 合计 19,085,504.98 18,700,699.08 (三十五) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 10,715,017.60 9,487,400.47 办公费 3,819,416.44 3,537,640.77 折旧及摊销 1,819,088.66 1,754,488.10 业务招待费 578,404.75 508,888.67 修理费 233,264.33 116,945.31 保险费 190,318.12 237,265.88 汽车使用费 167,205.02 153,885.54 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 项目 本期金额 上期金额 保安费 141,042.96 223,747.17 差旅费 64,987.64 90,392.01 其他 83,824.08 149,865.42 合计 17,812,569.60 16,260,519.34 (三十六) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,800,140.82 2,457,563.00 折旧费 742,606.27 736,870.53 交通费 219,787.18 174,787.96 物料消耗 185,525.64 150,444.07 租赁费 159,120.00 178,400.00 其他 95,577.86 130,714.35 合计 4,202,757.77 3,828,779.91 (三十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 20,875,964.71 20,248,600.51 减：利息收入 1,464,356.86 1,209,165.48 汇兑损益 -1,067,149.82 -4,333,982.90 担保费用（注） 3,663,703.64 4,299,006.79 手续费支出 116,197.36 104,184.92 合计 22,124,359.03 19,108,643.84 注：担保费用为向关联方支付的贷款担保费，详见“九、（四）关联交易情况”。 (三十八) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关 173,384.40 173,384.40 与收益相关 36,770.39 39,789.82 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 项目 本期金额 上期金额 合计 210,154.79 213,174.22 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 基础设施补偿款 173,384.40 173,384.40 与资产相关 与资产相关小计 173,384.40 173,384.40 水务局财政补贴 30,000.00 与收益相关 个税返还 4,070.39 2,691.16 与收益相关 企业环责险补助 2,700.00 与收益相关 稳岗补贴 37,098.66 与收益相关 与收益相关小计 36,770.39 39,789.82 合计 210,154.79 213,174.22 (三十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,060,209.21 -1,256,955.57 合计 -3,060,209.21 -1,256,955.57 (四十) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 389,686.67 716,120.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收 益 389,686.67 716,120.00 交易性金融负债 329,515.87 -3,880,270.00 合计 719,202.54 -3,164,150.00 (四十一) 信用减值损失 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 358,559.05 -452,854.68 其他应收款坏账损失 -223.82 应收款项融资减值损失 25,972.87 合计 358,335.23 -426,881.81 (四十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -879,784.62 -4,096,566.45 合计 -879,784.62 -4,096,566.45 (四十三) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置利 得 49,040.57 192,104.88 49,040.57 合计 49,040.57 192,104.88 49,040.57 (四十四) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 无需支付的款项 57,091.45 57,091.45 废品收入 26,505.30 26,505.30 政府补助 1,500.00 其他 0.16 0.36 0.16 合计 83,596.91 1,500.36 83,596.91 计入营业外收入的政府补助： 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 职业培训补贴 1,500.00 与收益相关 合计 1,500.00 (四十五) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款违约金 369,478.31 5,936.41 369,478.31 非流动资产毁损报废损 失 4,869.40 16,543.31 4,869.40 其他 4,500.10 合计 374,347.71 26,979.82 374,347.71 (四十六) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,317,365.09 3,322,429.45 递延所得税费用 256,104.45 -151,041.51 合计 1,573,469.54 3,171,387.94 (四十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 废料收入 13,674,238.04 13,392,701.60 利息收入 1,212,390.16 1,164,245.91 政府补助 36,770.39 39,789.82 营业外收入 26,505.46 1,500.00 合计 14,949,904.05 14,598,237.33 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 项目 本期金额 上期金额 销售及管理费用 20,534,314.04 11,856,750.69 营业外支出 369,478.31 5,936.41 财务费用 116,197.36 104,184.92 合计 21,019,989.71 11,966,872.02 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 售出黄金资金流入 14,946,688.05 127,987,730.35 T+D 受限资金 24,138,500.29 6,486,249.00 合计 39,085,188.34 134,473,979.35 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 回购黄金资金流出及其它 32,337,381.86 171,565,674.79 T+D 受限资金 30,139,414.63 8,169,893.76 合计 62,476,796.49 179,735,568.55 (四十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,885,594.60 13,987,072.22 加：信用减值损失 -358,335.23 426,881.81 资产减值准备 879,784.62 4,096,566.45 固定资产折旧 11,652,665.78 11,863,389.95 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 281,178.56 241,627.49 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 250,732.44 250,732.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -49,040.57 -192,104.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 4,869.40 16,543.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -719,202.54 3,164,150.00 财务费用（收益以“－”号填列） 20,388,905.19 21,315,024.12 投资损失（收益以“－”号填列） 3,060,209.21 1,256,955.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 256,104.45 -151,041.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -29,640,780.83 -16,989,318.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 67,899,882.30 -45,404,356.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 13,174,675.18 28,123,846.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 90,967,242.56 22,005,968.60 2、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 69,241,478.24 44,258,167.02 减：现金的期初余额 44,258,167.02 58,228,478.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,983,311.22 -13,970,311.49 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 69,241,478.24 44,258,167.02 其中：库存现金 160,028.58 31,502.28 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第74页 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的银行存款 69,081,449.66 44,226,664.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 69,241,478.24 44,258,167.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 77,596,201.85 长短期借款与黄金租赁质押、保证金 固定资产 58,408,313.38 短期借款与黄金租赁抵押 无形资产 4,663,944.05 短期借款与黄金租赁抵押 投资性房地产 8,363,717.08 短期借款与黄金租赁抵押 其他应收款 12,439,235.20 2021 年 12 月 31 日黄金 T+D 持仓保 证金 合计 161,471,411.56 (五十) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 9,118,868.52 其中：美元 1,430,253.70 6.3757 9,118,868.52 应收账款 27,990,942.81 其中：美元 4,390,254.06 6.3757 27,990,942.81 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第75页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 短期借款 63,757,000.00 其中：美元 10,000,000.00 6.3757 63,757,000.00 应付账款 12,086,081.61 其中：美元 1,895,647.79 6.3757 12,086,081.61 (五十一) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期金额 上期金额 基础设 施补偿 款 3,467,688.00 递延收 益 173,384.40 173,384.40 其他收益 注：此补偿款为土地补偿款，摊销年限为 20 年。 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 节水补助资金 30,000.00 30,000.00 其他收益 个税返还 4,070.39 4,070.39 2,691.16 其他收益 企业环责险补 助 2,700.00 2,700.00 其他收益 稳岗补助 37,098.66 其他收益 其他收益小计 36,770.39 36,770.39 39,789.82 职业培训补贴 1,500.00 营业外收入 营业外收入小 1,500.00 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第76页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 计 合计 36,770.39 36,770.39 41,289.82 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第77页 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 上海梦开贸易有限公司 江苏 省昆 山市 上海市 贸易 100.00 同一控 制下企 业合并 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的 确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保 证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第78页 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还和 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以 上 合计 短期借款 316,403,541.33 316,403,541.33 交易性金融 负债 106,547,250.00 106,547,250.00 衍 生 金 融 负 债 728,000.00 728,000.00 应付账款 17,517,499.10 17,517,499.10 其他应付款 18,907,820.80 18,907,820.80 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 15,000,000.00 15,000,000.00 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 475,104,111.23 15,000,000.00 490,104,111.23 项目 上年年末余额 即时偿还和 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以 上 合计 短期借款 350,004,619.38 350,004,619. 38 交易性金融负 债 91,722,300.00 91,722,300.0 0 衍生金融负债 2,033,770.00 2,033,770.00 应付账款 30,406,196.06 30,406,196.0 6 其他应付款 4,921,031.98 4,921,031.98 长期借款 15,000,000. 00 15,000,000.0 0 合计 479,087,917.42 15,000,000. 00 494,087,917. 42 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第79页 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行存款。 本公司截至 2021 年 12 月 31 日止，银行存款金额 69,081,449.66 元，在现有经 济环境下，银行存款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大 的利率风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险金融工具的公 允价值变动的风险。 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第80页 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层 次公允 价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投 资 （2）权益工具投 资 （3）衍生金融资 产 （4）其他 2.指定为以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投 资 （2）其他 ◆应收款项融资 16,473,648.62 16,473,648.62 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资 产 1.以公允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第81页 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层 次公允 价值计 量 合计 资 （2）权益工具投 资 （3）衍生金融资 产 （4）其他 2.指定为以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投 资 （2）其他 持续以公允价值计量 的资产总额 16,473,648.62 16,473,648.62 ◆交易性金融负债 107,275,250.00 107,275,250.00 1.交易性金融负债 107,275,250.00 107,275,250.00 （1）发行的交易 性债券 （2）衍生金融负 债 728,000.00 728,000.00 （3）其他 106,547,250.00 106,547,250.00 2.指定为以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 107,275,250.00 107,275,250.00 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第82页 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价， 以该报价为依据确定公允价值。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的应收款项融资主要系 银行承兑汇票。 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负 债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注 册 地 业务 性质 注册资本 母公司 对本公 司的持 股比例 (%) 母公司 对本公 司的表 决权比 例(%) MK ELECTRON (H.K)CO.,LIMITED 香 港 投资 管理 USD22,203,050.00 96.49 96.49 本公司最终控制方是：MK ELECTRON CO.,LTD.。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 MK ELECTRON CO.,LTD. 最终控制方 昆山铭凯益管理咨询有限公司 股东 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第83页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 洪性在 总经理 申文燮 副总经理 王恩彩 董事会秘书 彭连超 财务总监 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 原材料 68,350,203.20 67,978,890.87 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 销售商品 61,235.96 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2020.12.25 2021.01.25 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2020.12.16 2021.01.15 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2020.12.11 2021.01.11 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2020.12.18 2021.01.18 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2020.12.18 2021.01.18 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2020.12.11 2021.01.11 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 15,000,000.00 2020.12.9 2021.01.08 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2020.12.16 2021.01.15 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 4,000,000.00 2020.12.23 2021.01.22 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 9,000,000.00 2020.12.10 2021.01.08 是 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第84页 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 MK ELECTRON CO.,LTD. 29,500,000.00 2020.12.14 2021.11.16 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 18,000,000.00 2020.10.30 2021.10.29 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,800,000.00 2020.01.09 2021.01.08 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 19,574,700.00 2020.12.04 2021.12.04 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 14,000,000.00 2020.07.03 2021.07.02 是 MK ELECTRON CO.,LTD. 6,000,000.00 2020.07.03 2021.07.02 是 MK ELECTRON CO.,LTD 19,500,000.00 2020.07.17 2021.01.13 是 MK ELECTRON CO.,LTD 19,500,000.00 2020.7.24 2021.01.20 是 MK ELECTRON CO.,LTD 15,600,000.00 2020.10.27 2021.04.26 是 MK ELECTRON CO.,LTD 19,500,000.00 2020.11.25 2021.05.24 是 MK ELECTRON CO.,LTD 45,674,300.00 2021.01.04 2022.01.03 是 已履行完毕小计 338,649,000.00 MK ELECTRON CO.,LTD. 44,629,900.00 2021.12.31 2022.12.30 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 19,127,100.00 2021.12.03 2022.12.02 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 16,200,000.00 2021.10.30 2022.10.28 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 27,000,000.00 2021.12.08 2022.12.07 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2021.09.13 2022.09.12 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2021.09.23 2022.09.12 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,000,000.00 2021.09.28 2022.09.12 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 191,271,000.00 2021.07.19 2022.05.11 否 MK ELECTRON CO.,LTD. 10,800,000.00 2021.01.08 2022.01.07 否 未履行完毕小计 339,028,000.00 注：未履行完毕的关联担保情况说明：截至 2021 年 12 月 31 日止，关联方 MK ELECTRON CO.,LTD.为本公司担保金额共计人民币 339,028,000.00 元，对应 借款金额与黄金租赁金额详见“五（十五）短期借款”与“五（十六）交易性 金融负债”。 3、 向关联方支付特许权使用费/贷款担保费 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第85页 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 MK ELECTRON CO.,LTD. 特许权使用 费 483,355.00 497,145.00 MK ELECTRON CO.,LTD. 贷款担保费 3,663,703.64 4,299,006.79 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 6,772,003.93 6,151,021.75 (五) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 应付账款 MK ELECTRON CO.,LTD. 13,026,018.66 21,744,519.85 其他应付款 彭连超 225,309.92 159,995.79 申文燮 31,321.57 9,544.66 洪性在 6,294.00 16,058.00 王恩彩 507.00 8,106.50 员工代垫款明细列示如下： 关联方 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 彭连超 159,995.79 120,396.46 55,082.33 225,309.92 申文燮 9,544.66 326,575.94 304,799.03 31,321.57 洪性在 16,058.00 97,193.95 106,957.95 6,294.00 王恩彩 8,106.50 26,000.49 33,599.99 507.00 合计 193,704.95 570,166.84 500,439.30 263,432.49 注：上述应付款项系尚未向员工发放的费用报销款。 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第86页 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、截至 2021 年 12 月 31 日止，公司承诺下列房屋建筑物、土地及投资性房地产抵 押给银行，为取得的银行贷款及交易性金融负债—黄金租赁作担保： 房屋建筑物原值 房屋建筑物净值 借款及黄金租赁金额 借款及黄金租赁期限 65,265,920.09 57,034,923.68 47,954,000.00 2021.05.19-2022.06.23 配套设备原值 配套设备净值 2,249,000.00 1,373,389.70 土地原价 土地净值 5,941,459.57 4,663,944.05 投资性房地产原值 投资性房地产净值 11,348,620.52 8,363,717.08 注 ： 期 末 借 款 及 租 赁 余额 为 47,954,000.00 元 ，其 中 银 行 借 款 余 额 为 33,000,000.00 元，交易性金融负债—黄金租赁余额为 14,954,000.00 元。 2、截至 2021 年 12 月 31 日止，公司承诺以货币资金质押给银行，为取得银行贷款 作担保： 质押物名称 质押物金额 金额 期限 类型 单位定期存单（注 1） 20,000,000.00 33,000,000.00 2021.05.19- 2022.06.23 短期借款 14,954,000.00 2021.10.11- 2022.04.08 黄金租赁 单位定期存单（注 2） 9,000,000.00 18,000,000.00 2021.01.08- 2022.01.07 短期借款 单位定期存单（注 3） 25,000,000.00 106,000,000.00 2021.12.08- 2022.01.30 短期借款 78,508,500.00 2021.07.19- 2022.05.11 黄金租赁 单位定期存单（注 4） 5,000,000.00 15,000,000.00 2020.11.30- 2022.02.28 一 年 内 到 期 的 非 流 动负债 单位定期存单 5,200,000.00 单位定期存单（注 5） 1,260,000.00 1,000,000.00 2021.06.23- 2022.06.16 短期借款 单位定期存单（注 4,800,000.00 13,084,750.00 2021.01.11- 黄金租赁 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第87页 质押物名称 质押物金额 金额 期限 类型 6） 2022.01.10 单位定期存单（注 7） 5,200,000.00 15,000,000.00 2021.12.22- 2023.01.21 长期借款 合计 75,460,000.00 294,547,250.00 注 1：33,000,000.00 元系质押及抵押借款金额，详见“五（十五）短期借款”； 14,954,000.00 元系黄金租赁金额，详见“五（十六）交易性金融负债”。 注 2：对应金额系质押及保证借款金额，详见“五（十五）短期借款”。 注 3：106,000,000.00 元系质押及保证借款金额，详见“五（十五）短期借款”； 78,508,500.00 元系黄金租赁金额，详见“五（十六）交易性金融负债”。 注 4：对应金额系质押借款金额，详见“五（二十四）一年内到期的非流动负 债”。 注 5：对应金额系质押借款金额，详见“五（十五）短期借款”。 注 6：对应金额系黄金租赁金额，详见“五（十六）交易性金融负债”。 注 7：对应金额系质押借款金额，详见“五（二十六）长期借款”。 (二) 或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司 2022 年 3 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议决议，公司本年度不 进行利润分配及资本公积金转增，利润留存公司进行生产经营。以上方案尚需提交 公司 2021 年年度股东大会审议通过。 十二、 其他重要事项 2017 年 9 月 28 日，公司在香港注册成立子公司铭凯益国际贸易有限公司，目前该 公司已取得营业执照，未完成商务局备案程序，未发生经营活动。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 7,127,810.31 6,520,509.53 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第88页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 7,127,810.31 6,520,509.53 2、 期末公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 104,447,133.68 2,522,076.20 合计 104,447,133.68 2,522,076.20 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 245,819,363.61 313,844,131.51 2 至 3 年 30,000.00 5 年以上 255,600.31 255,600.31 小计 246,074,963.92 314,129,731.82 减：坏账准备 1,484,697.13 1,854,820.97 合计 244,590,266.79 312,274,910.85 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第89页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备 255,600.31 0.10 255,600.31 100.00 285,600.31 0.09 285,600.31 100.00 其中： 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 255,600.31 0.10 255,600.31 100.00 285,600.31 0.09 285,600.31 100.00 按组合计 提坏账准 备 245,819,363.61 99.90 1,229,096.82 0.50 244,590,266.79 313,844,131.51 99.91 1,569,220.66 0.50 312,274,910.85 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第90页 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 其中： 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 245,819,363.61 99.90 1,229,096.82 0.50 244,590,266.79 313,844,131.51 99.91 1,569,220.66 0.50 312,274,910.85 合计 246,074,963.92 100.00 1,484,697.13 244,590,266.79 314,129,731.82 100.00 1,854,820.97 312,274,910.85 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第91页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏长电科技 股份有限公司 255,600.31 255,600.31 100.00 预计无法收回 合计 255,600.31 255,600.31 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 245,819,363.61 1,229,096.82 0.50 合计 245,819,363.61 1,229,096.82 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 1,854,820.97 339,511.34 30,612.50 1,484,697.13 合计 1,854,820.97 339,511.34 30,612.50 1,484,697.13 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 30,612.50 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第92页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 苏州矽基电子科技有限公司 21,284,542.66 8.65 106,422.71 爱思开海力士半导体（重庆)有 限公司 20,355,651.48 8.27 101,778.26 上海芯奇实业有限公司 17,349,833.73 7.05 86,749.17 亿光电子（中国）有限公司 16,613,375.39 6.75 83,066.88 星科金朋半导体（江阴）有限公 司 14,575,419.34 5.92 72,877.10 合计 90,178,822.60 36.64 450,894.12 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 16,473,648.62 13,757,114.80 合计 16,473,648.62 13,757,114.80 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第93页 项 目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 累 计 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 的 损 失 准 备 银 行 承 兑 汇 票 13,757,114.80 269,893,921.31 267,177,387.49 16,473,648.62 合 计 13,757,114.80 269,893,921.31 267,177,387.49 16,473,648.62 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 675,478.67 423,511.97 其他应收款 27,844,586.07 14,541,723.26 合计 28,520,064.74 14,965,235.23 1、 应收利息 （1）应收利息分类 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第94页 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 675,478.67 423,511.97 小计 675,478.67 423,511.97 减：坏账准备 合计 675,478.67 423,511.97 （2）本期无重要逾期利息。 （3）本期无坏账准备计提情况。 2、 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 27,635,051.12 14,297,058.17 1 至 2 年 26,400.00 16,000.00 2 至 3 年 4,000.00 3 至 4 年 4,000.00 4 至 5 年 250,000.00 5 年以上 255,000.00 5,000.00 小计 27,920,451.12 14,572,058.17 减：坏账准备 75,865.05 30,334.91 合计 27,844,586.07 14,541,723.26 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第95页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 27,920,451.12 100.00 75,865.05 27,844,586.07 14,572,058.17 100.00 30,334.91 0.50 14,541,723.26 其中： 按账龄特征 组合 15,173,011.18 54.34 75,865.05 0.50 15,097,146.13 6,066,981.13 41.63 30,334.91 0.50 6,036,646.22 按其他特征 组合 12,747,439.94 45.66 12,747,439.94 8,505,077.04 58.37 8,505,077.04 合计 27,920,451.12 100.00 75,865.05 27,844,586.07 14,572,058.17 100.00 30,334.91 14,541,723.26 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第96页 按组合计提坏账准备： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,173,011.18 75,865.05 0.50 合计 15,173,011.18 75,865.05 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 30,334.91 30,334.91 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 45,530.14 45,530.14 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 75,865.05 75,865.05 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第97页 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 30,334.91 45,530.14 75,865.05 合计 30,334.91 45,530.14 75,865.05 （5）本期无实际核销的其他应收款情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 15,173,011.18 6,066,981.13 保证金 12,439,235.20 8,419,893.76 押金 303,400.00 35,400.00 备用金 4,804.74 49,783.28 合计 27,920,451.12 14,572,058.17 （7）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海梦开贸易有限 公司 往来款 15,128,246.38 1 年以 内 54.18 75,641.23 中国银行股份有限 公司上海人民币交 易业务总部（注） T+D 保 证金 12,439,235.20 1 年以 内 44.55 昆山通汇天然气销 售有限公司 押金 250,000.00 5 年以 上 0.90 昆山莱康机械工业 有限公司 往来款 44,764.80 1 年以 内 0.16 223.82 合计 27,862,246.38 99.79 75,865.05 注：中国银行股份有限公司上海人民币交易业务总部的余额为公司购买的黄金 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第98页 T+D 合约持仓保证金。 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款。 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (五) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,104,371.55 7,104,371.55 7,104,371.55 7,104,371.55 合计 7,104,371.55 7,104,371.55 7,104,371.55 7,104,371.55 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海梦开贸易有限公司 7,104,371.55 7,104,371.55 合计 7,104,371.55 7,104,371.55 (六) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 952,523,305.84 882,677,575.72 965,551,732.22 886,758,391.78 其他业务 14,327,435.83 11,280,952.88 14,632,214.39 10,343,323.41 合计 966,850,741.67 893,958,528.60 980,183,946.61 897,101,715.19 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,060,209.21 -1,256,955.57 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第99页 项目 本期金额 上期金额 合计 -3,060,209.21 -1,256,955.57 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 49,040.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 210,154.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -2,341,006.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290,750.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,372,562.11 所得税影响额 -501,071.20 合计 -1,871,490.91 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利 润 2.37% 0.0448 0.0448 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.52% 0.0653 0.0653 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第100页 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 三 月 二 十 三 日 铭凯益电子（昆山）股份有限公司 二〇二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第101页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室