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江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 力 博 医 药 NEEQ: 839732 江苏力博医药生物技术股份有限公司 Jiangsu LIBO Medicine Biotechnology Co.,Ltd. 年度报告 2016 证券代码：839732 证券简称：力博医药 主办券商：东吴证券 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月，超精准输血相容性微柱 凝胶检测卡获得高新技术产品认定。 2016 年 10 月，公司再次获得高新技术 企业资质认定。 2016 年 10 月，公司获评“江阴市十佳 民营科技企业”。 2016 年 11 月 24 日，公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌。证券简称：力博 医药。证券代码：839732。 公司董事长、总经理陈玉平先生获评 2016 年度江阴市先进工作者。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 1 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................... 4 第二节 公司概况....................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................... 11 第五节 重要事项...................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .............................................. 31 第七节 融资及分配情况 ................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 34 第九节 公司治理及内部控制 .............................................. 37 第十节 财务报告...................................................... 43 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、力 博股份、力博医药 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司 力博有限、有限公司 指 江阴力博医药生物技术有限公司 源博生物 指 无锡源博生物科技有限公司 阳和投资 指 深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 泰达创投 指 烟台泰达生物及新医药产业创业投资中心(有限合 伙) 汇利华创投 指 苏州汇利华创业投资有限公司 锡隆金属 指 无锡锡隆金属制品有限公司 乐金新力量 指 无锡乐金新力量投资企业(有限合伙) 海得汇金创投 指 海得汇金创业投资江阴有限公司 乐金投资 指 无锡乐金投资企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 修正) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东会 指 江阴力博医药生物技术有限公司股东会 股东大会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会的合称 公司章程、章程 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司股东大会议事 规则 董事会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会议事规 则 监事会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司监事会议事规 则 关联交易决策管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司关联交易决策 管理办法 重大投资决策管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司重大投资决策 管理办法 对外担保管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司重大担保管理 办法 信息披露制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司信息披露制度 总经理工作细则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司总经理工作细 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 3 则 董事会秘书工作制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会秘书工 作制度 防止控股股东及关联方占用 公司资金管理制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司防止控股股东 及关联方占用公司资金管理制度 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市盈科(苏州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的行为 《审计报告》 指 天衡审字(2017)00885 号 报告期 指 2016 年度 IVD,体外诊断 指 英文 In-Vitro Diagnostic 的缩写,是指在人体之外,对 人体血液、体液、组织等样本进行检测,从而判断疾病 或机体功能的诊断方法。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机 构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 无实际控制人的风险 公司股权较为分散,前五大股东的持股比例分别为 23.76%、 11.77%、9.11%、7.88%、6.50%,无单一股东持有本公司 30%以上 的股权,且公司前五大自然人股东及公司所有机构股东之间均 无一致行动协议。公司董事会成员共七人,任何一个股东在董事 会所占席位均未过半数,董事之间亦不存在通过投资关系、协议 或其他安排采取一致行动的情况。公司无控股股东、实际控制 人,一方面有助于公司建立良好的治理结构,避免形成实际控制 人内部控制的风险,另一方面公司控制权存在发生变动的风险, 可能导致公司难以保障决策的时效性。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 公司应收账款的规模较大,截至 2016 年 12 月 31 日,应收账款账 面 净 值 为 4,810,166.04 元 , 占 公 司 流 动 资 产 的 比 重 为 16.62%;2015 年度应收账款账面净值为 4,982,600.42 元,占公 司流动资产的比重为 27.92%。虽然公司应收账款回收风险较小, 并按照审慎的原则计提了坏账准备,但若该款项不能及时收回, 可能给公司带来呆坏账损失的风险。 非经常性损益对公司净利润影响较大 的风险 2016 年度、2015 年度公司发生的归属于普通股股东净利润的非 经常损益分别为 2,340,428.64 元和 3,837,602.13 元,分别占当 期净利润的比重为 33.68%、195.19%。报告期内,非经常损益对 归属于母公司的净利润影响较大,公司经营成果存在对非经常 性损益有较大依赖的情况。 盈利能力的风险 2016 年公司毛利率为 72.39%,较 2015 年提高了 4.52%,仍处于较 高水平,但与国内公众公司相比,公司规模较小,期间费用占营 业收入的比重较高,净利率及净资产收益率等盈利指标较低。如 果公司不能积极拓展业务规模,取得规模效应,发挥毛利率较高 的优势,公司净利润将维持在较低水平。 市场竞争风险 体外诊断行业竞争激烈,一方面,以美国强生、瑞士达亚美为代 表的跨国公司凭借较长的发展历史和深厚的市场积淀,拥有先 进的技术和全面的产品线,在市场竞争中占据明显的先发优势。 公司未来开拓体外诊断产品的高端市场,将面临来自跨国企业 的市场竞争压力,但在国家重视国产医疗器械行业发展的背景 下,逐步推出的规范、降低临床检验项目收费标准等系列政策, 已形成机遇与挑战并存的竞争局面。另一方面,国内的体外诊断 企业发展迅速,在数量和技术上都有了巨大的成长,较高的行业 利润率以及广阔的市场发展空间吸引了许多厂家进入市场,高 速的增长态势也使得体外诊断行业得到了资本市场的青睐。未 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 6 来公司需要在行业内保持技术、客户资源等优势,并把握发展机 遇,不断开拓市场,否则可能无法面对激烈的市场竞争。 产品线单一的风险 公司投入了大量资源集中发展免疫诊断下的血型鉴定、交叉配 血、抗体筛查等输血前检测相关产品,力求在这一细分领域精益 求精,这也导致了公司目前产品线较为单一的问题。其中,微柱 凝胶卡类产品的销售额占总销售收入的 70%以上,产品线的不丰 富一定程度上阻碍了公司营业收入的进一步增长。短期内,微柱 凝胶卡类产品作为公司主营产品的状况不会发生改变。一旦市 场发生重大波动,或者竞争对手新产品的推出导致现有产品的 竞争优势丧失,都将对公司的收入水平产生重大影响。 技术升级的风险 国内的免疫诊断起步晚,国内企业在技术上还无法与跨国巨头 企业相抗衡,只能凭借产品的性价比占据中低端市场,再逐步实 现自下而上的进口替代。 公司未来若开拓国内高端市场,必须紧跟跨国巨头企业的技术 升级节奏,满足体外诊断市场的最新需求,否则将面临产品被市 场淘汰的风险。 对公司而言,技术升级的投入大、周期长,产品研发完成后尚需 进行临床试验、注册等严格的审批程序才能将新产品投放市场。 在技术升级过程中,许多因素如项目选择、资金能力、团队管理 等都会影响创新的成败,存在着技术升级的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏力博医药生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu LIBO Medicine Biotechnology Co.,Ltd. 证券简称 力博医药 证券代码 839732 法定代表人 陈玉平 注册地址 江阴市东盛西路 78 号 办公地址 江阴市东盛西路 78 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙伟、钱俊峰 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴冬焰 电话 0510-86990625 传真 0510-86990625 电子邮箱 ayumicathy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江阴市东盛西路 78 号 214400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业(C27) 主要产品与服务项目 血型血清学体外诊断试剂及设备的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 35,405,800 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913202816657803207 否 税务登记证号码 913202816657803207 否 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 8 组织机构代码 913202816657803207 否 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,283,447.43 33,224,158.49 51.35% 毛利率 72.39% 67.87% 6.67% 归属于挂牌公司股东的净利润 6,949,685.14 1,966,063.85 253.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,609,256.50 -1,871,538.28 -346.28% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.88% 8.10% 46.67% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.88% -7.71% -202.2% 基本每股收益 0.20 - - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,014,195.50 74,140,161.04 29.50% 负债总计 32,371,118.10 37,446,768.78 -13.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,643,077.40 36,693,392.26 73.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.14 57.64% 资产负债率（母公司） 33.12% 50.57% -34.52% 资产负债率（合并） 33.71% 50.51% -33.25% 流动比率 0.90 0.48 87.96% 利息保障倍数 8.61 1.68 414.05% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,395,057.32 -1,486,518.79 -1001.10% 应收账款周转率 9.05 4.39 106.15% 存货周转率 2.71 2.48 9.17% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 29.50% -16.93% - 营业收入增长率 51.35% 3.46% - 净利润增长率 253.48% -141.61% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,405,800 35,405,800 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -401,849.79 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外) 2,874,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,821.57 非经常性损益合计 2,340,428.64 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,340,428.64 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为医药制造业，属于体外诊断行业。是一家专业从事血型血清学体外诊断 试剂及设备的研发、生产、销售和服务的高新技术企业，生产的主要产品有微柱凝胶卡类产 品、抗体试剂、配套溶液试剂以及子公司源博生物生产的配套仪器设备类产品。 公司产品主要应用于临床血型鉴定、输血前交叉配血、不规则抗体筛查，及上述临床检 测试剂的质控。产品的目标用户为各级医院的输血科、检验科和血库等部门。 2016 年，公司收入主要来源于微柱凝胶卡类产品，此系列产品种类齐全、特异性好，解 决了传统技术灵敏度不高、稀有抗体漏检等难题。 1、研发模式 公司始终倡导“自主创新、科研引领”的理念，积极与国内外多家科研院所和学科带头 人、教授、学者密切合作，形成了企业、院校、研究院所的一体化研发模式。公司的研发项 目来源主要有三种，一是根据市场最新调研信息进行技术的开发与设计；二是与产学研合作， 共同组建研发项目小组；三是根据公司自身需求，进行现有技术的革新。 公司拥有一支实力雄厚、管理严谨的研发团队，形成了成熟的研发战略，并拥有丰富的 产品开发经验及产品设计理念。目前，公司在微柱凝胶技术等领域拥有 7 项国家授权的发明 专利和 3 项实用新型专利；报告期内，新申报受理发明专利 2 项。子公司源博生物拥有已授 权的 1 项外观设计专利和 2 项实用新型专利。公司还在持续进行新的项目研发，以满足不断 更新的市场需求。 2、采购模式 公司原辅料、包装材料以及其他物料的采购主要由公司的物流部进行采购。针对产品的 生产原辅料、包装材料等，物流部严格按照质量标准、技术要求等在公司质量部等相关部门 评审后出具的合格供应商名录中进行采购，确保各项物料符合有关质量要求。同时，为确保 相关物料采购的合理性，物流部定期召开关键物料的采购协调会，在与生产、销售、质检等 部分充分沟通后，确认相应物料的采购周期与采购量，以确保物料及时、有效到货与效期内 的合理、充分使用。 3、生产模式 根据公司产品特性及市场需求状况，在保有一定库存量的基础上，公司采取以销定产的 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 12 方式， 每个月结合客户订单及产成品的库存状况制定生产计划。每月月末，由生产部牵头， 组织销售部、质量部等相关部门召开生产协调会，商讨次月的生产计划，确定后再由生产部 按周分解形成周生产计划实施生产，有效保证了公司产品的及时供应与合理的产成品库存。 4、销售模式 公司采用以经销为主，并配以直销相结合的销售模式，在全国各主要省区建立经销商渠 道，以产品销售为主导，结合配套仪器，形成了持续性的盈利模式。利用在该领域多年的从 业经验，公司积累了可观的客户资源、培养了对前沿技术和需求快速反应的能力。公司的商 业模式经过近几年的市场实践，取得了较好的成果，具备可持续发展的能力。 在稳定扩大销售规模的同时，公司注重经销商的选择，除依据行业相关法律法规要求对 经销商经营资质、经营范围等进行核实外，针对代理任务完成情况、销售实力等，每年对经 销商进行评估，以确认给予下一年度经销商相应的信用政策。 产品推广方面，在以往几年的经验基础上，2016 年公司更具针对性的选择参加相应的 行业学术会议或行业培训会的方式推广公司产品、接触并培养潜在客户。同时，公司参加经 销商组织的分销商产品推介会，进一步加强公司产品的推广工作。 5、服务模式 公司的客户服务部为专门负责公司产品和仪器的售后技术支持与服务部门。2016 年， 公司专注建设更趋专业的售后服务工程师团队，并逐步在各重点省区配备常驻售后服务工程 师，确保公司产品的售后服务工作响应更加迅速。 为进一步配合销售工作，公司客户服务部有效做到（1）售前：对经销商或客户进行专 业的操作培训；（2）售中：保持全天候的电话咨询服务；（2）售后：定期对相关设备进行保 养工作，并定期对客户进行回访工作。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 13 总体回顾： 2016 年，是公司具有重大意义的一年。公司始终围绕持续发展这一战略思想，报告期 内，公司按照制定的预算和经营计划实施经营活动。 1、公司财务状况：截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 96,014,195.50 元，上年末 资产总额为 74,140,161.04 元，本年度较上年末增加了 29.50%；本年末归属于挂牌公司的净 资产为 63,643,077.40 元，上年末公司净资产为 36,693,392.26 元，本年度较上年末增加了 73.45%，净资产的增加主要是因为 2016 年增资 2,000.00 万元、当年实现净利润 6,949,685.14 元。 2、公司经营成果：报告期内实现营业收入 50,283,447.43 元，同比增长 51.35%；实现营 业利润 4,609,256.50 元；实现净利润 6,949,685.14 元，同比增长 253.48%。 3、公司高度重视新品研发工作，已完成 2 个新产品的注册检验工作。并针对 2016 年注 册证即将到期的产品，妥善完成延续注册申请工作；截至 2016 年 12 月 31 日，8 个产品获得 延续注册证，确保了公司销售产品资质的有效性与合规性。另一方面，公司注重知识产权申 报工作，报告期内，新申报受理发明专利 2 项和实用新型专利 1 项，截至 2016 年 12 月 31 日，实用新型专利已获得授权。 4 、 公 司 秉 承 “ 质 量 、 诚 信 ； 创 新 、 发 展 ” 的 质 量 方 针 ， 报 告 期 内 顺 利 通 过 YY/T0287-2003/ISO13485:2003 和 GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系再认证，以 及上级主管部门开展的飞行检查与质量管理体系考核。7 月通过无锡食品药品监督管理局质 量管理体系飞行检查；8 月通过新产品新生儿 ABO、RhD 血型检测卡（微柱凝胶法）质量管 理体系考核；并荣获国家食品药品监督管理总局的“医疗器械生产企业质量管理体系示范单 位”称号，此项殊荣的获得，标志着公司质量管理体系得到国家主管部门的高度认可。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 50,283,447.43 51.35% - 33,224,158.49 3.46% - 营业成本 13,881,133.69 30.02% 27.61% 10,676,389.26 6.74% 32.13% 毛利率 72.39% - - 67.87% - - 管理费用 16,853,510.92 35.40% 33.52% 12,446,823.16 -1.70% 37.46% 销售费用 12,922,655.24 40.56% 25.70% 9,193,797.29 -6.87% 27.67% 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 14 财务费用 844,389.06 -72.08% 1.68% 3,023,930.27 -37.61% 9.10% 营业利润 4,609,256.50 -346.28% 9.17% -1,871,538.28 -66.00% -5.63% 营业外收入 2,926,066.71 -32.18% 5.82% 4,314,743.96 347.19% 12.99% 营业外支出 585,638.07 22.74% 1.16% 477,141.83 153.63% 1.44% 净利润 6,949,685.14 253.48% 13.82% 1,966,063.85 -141.59% 5.92% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入较上年同期增长 51.35%，主要原因系 2016 年度公司 积极增加经销商渠道，进一步扩大了目标市场的覆盖面，产品销售数量较上年同期增长 40.9%。 2、营业成本：报告期内，营业成本较上年同期增长 30.02%，主要原因系 2016 年度产品 销售量较上年同期增长 40.9%；同时，产品单位成本有进一步下降。 3、管理费用：报告期内，管理费用较上年同期增长 40.56%，主要原因系 2016 年度员工 薪酬待遇水平提升；本年度支付的因新三板挂牌产生的审计费、律师费、券商等中介机构费 用较 2015 年度大幅上升。 4、销售费用：报告期内，销售费用较上年同期增长 40.56%，主要原因系（1）2016 年 度销售人员薪酬待遇水平提高；（2）投放的全自动仪器折旧费用较上年度增加 165.86 万元， 增长率为 73%；（3）因产品销量增加，相关的运杂费、通讯费上升。 5、财务费用：报告期内，财务费用较上年同期下降 72.08%，主要原因系 2016 年初吸收 投资 2000.00 万元，银行货币资金产生的银行利息收入增加 24,265.13 元；同时，减少了银行 借款，银行利息支出较上年度下降 2,022,912.94 元。 6、营业利润：报告期内，营业利润较上年增加，主要原因系（1）产品销售收入较上年 同比增长 51.35%；（2）毛利率同比增长 6.67%。 7、营业外收入：报告期内，营业外收入较上年同期下降 32.18%，主要原因系（1）2015 年度有房产处置收益 332.87 万元，报告期内无房产处置收益；（2）报告期内获得补贴收入较 2015 年度增加 190.26 万元。两者合并影响导致。 8、净利润：报告期内，净利润较上年同期增加 253.48%，主要原因系营业收入增加导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,212,891.07 13,160,505.02 31,520,924.96 9,590,255.60 其他业务收入 1,070,556.36 720,628.67 1,703,233.53 1,086,133.66 合计 50,283,447.43 13,881,133.69 33,224,158.49 10,676,389.26 按产品或区域分类分析： 单位：元 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 15 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 血液检测产品收入 46,455,680.50 92.39% 29,675,963.81 89.32% 服务费收入 1,204,952.70 2.40% 90,566.03 0.27% 投放设备销售收入 1,552,257.87 3.09% 1,754,395.12 5.28% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务占比变动未超过 10%，按产品进行分类的收入构成指标无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,395,057.32 -1,486,518.79 投资活动产生的现金流量净额 -16,666,937.49 572,988.83 筹资活动产生的现金流量净额 13,568,793.08 5,829,880.14 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,488 万元，系公司报告期内产品销售 收入增加 1,769 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1724 万元，系公司（1）报告期内较 上年度减少了 2154 万元的房产处置现金收入；（2）上年度有取得子公司支付的现金金额为 150 万元；（3）报告期内较上年度减少固定资产、无形资产及长期资产投入 309 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年度同期增加 774.00 万元，系公司报告期内银行 借款筹资现金流量较上年净增加 1050.00 万元，偿还债务支付的现金减少 250.00 万元，偿付 利息支付的现金减少 202.00 万元，报告期内吸收投资较上年减少 728.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州承致生物技术有限公司 4,974,716.01 9.89% 否 2 四川巴斯特科技有限公司 4,320,681.39 8.59% 否 3 上海康浙生物技术有限公司 1,868,881.33 3.72% 否 4 鑫正红(上海)生物科技有限公司 1,746,212.15 3.47% 否 5 云南明信商贸有限公司 1,598,427.14 3.18% 否 合计 14,508,918.02 28.85% - 注：杭州承致生物技术有限公司为我公司 2016 年度第一大客户，主要采购我公司生产的产 品。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 16 1 江苏中济万泰生物医药有限公司 4,406,837.58 24.61% 否 2 国药集团化学试剂有限公司 3,249,595.78 19.47% 否 3 张家港市鑫瑞特医疗器械有限公司 2,688,537.08 16.11% 否 4 杭州承致生物技术有限公司 1,502,564.10 9.00% 否 5 北京亚美嘉明生物科技有限公司 1,465,202.91 8.78% 否 合计 13,312,737.00 79.97% - 注：杭州承致生物技术有限公司为公司 2016 年度第四大供应商，公司主要向其采购全自动 血库系统，用于投放终端市场。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,525,568.10 7,024,262.82 研发投入占营业收入的比例 14.97% 21.14% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 报告期内，公司继续重视并持续新产品的研发工作。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司技术研发部共有研发人员 25 人，占公司总人数的 21%。 报告期内公司研发投入 7,525,568.10 元。 1、新生儿 ABO、RhD 血型检测（微柱凝胶法）：2015 年已完成注册检验，本年度完成 临床试验并向国家食品药品监督管理总局提交了注册申请。目前，正依据国家食品药品监督 管理总局 2016 年 10 月发出的补正通知补充临床试验阳性例数，并按要求完善相应注册资料。 2、血小板抗体检测试剂盒（固相凝集法）与抗人球蛋白（抗 IgG+C3d）检测卡（柱凝集 法）：已完成注册检验并进入临床试验阶段。目前，参与临床试验的 3 家临床单位已确认， 并完成了临床机构备案，其中，已有 2 家临床单位获得临床批复。 3、IgG 亚型分类卡（柱凝集法）：已完成原辅料筛选、工艺参数优化等相关工作，即将 进入中试阶段。 4、报告期内，公司新申报受理发明专利 2 项，获得授权实用新型专利 1 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 17 比例 的比重 比例 的比重 减 货币资金 16,470,472.75 166.79% 17.15% 6,173,559.84 391.05% 8.33% 106.01% 应收账款 4,810,166.04 -3.46% 5.01% 4,982,600.42 -45.55% 6.72% -25.45% 存货 5,884,166.36 35.19% 6.13% 4,352,361.20 2.59% 5.87% 4.39% 长期股权投资 - - 固定资产 55,643,317.33 27.37% 57.95% 43,687,117.72 -8.90% 58.93% -1.65% 在建工程 - -100.00% 59,020.67 -94.26% 0.00% 短期借款 21,000,000.00 -20.75% 21.87% 26,500,000.00 -41.11% 35.74% 38.81% 长期借款 - - 资产总计 96,014,195.50 29.50% - 74,140,161.04 100.00% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期内，货币资金较上年同期增长 166.79%，主要系公司新股东增资 2000 万元 导致。 （2）报告期内，存货较上年同期增长 35.19%，系随公司业务量的增长，为保证 2017 正常生产，确保原材料及时、有效供应，报告期末原材料库存增加 156 万元。 （3）报告期内，在建工程较上年同期降低 100%，系以前年度装修工程结束完工后，本 年度转入长期待摊费用。 （4）其他流动负债中未支付的员工报销费用 1,645,962.54 元主要为 2016 年末预提的员 工报销款。主要是由于各地业务人员无法于年末及时回公司报销，故根据统计的费用清单进 行预提，期后已经支付。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资控股子公司为无锡源博生物科技有限公司。源博生物成立于 2014 年 2 月，统一社会信用代码为 913202810878100137，住所为江阴市东盛西路 78 号，法人代 表为曹浩庆。 报告期内，子公司源博生物资产总额为 1,978,176.07 元，净资产为 746,185.99 元，实现 营业收入 7,432,144.84 元，营业收入同比增长 229%；利润总额为-600,920.51 元；净利润总 额为-600,920.51 元。 报告期内，无其他取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 18 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 体外诊断试剂的下游需求可以分为两大类，一类用于医学检测，主要包括医院、体检中 心、独立实验室和防疫站，其中医院是最大的消费终端，在需求市场中占比超过 90%；第二 类是血源筛查，使用总量相对较小，其需求端主要是血站系统。考虑到体外诊断试剂属于一 次性消费品，现有的市场需求不会萎缩，未来还有许多未饱和需求有待开发，IVD 行业面临 着前所未有的发展机遇。 国内体外诊断行业虽然起步晚于国外，但是市场大，潜力更大。目前而言，中国的体外 诊断行业已经具备了一定的市场规模和基础，正从产业导入期步入成长期。 中国医药工业信息中心发布的《蓝皮书：2015 国内体外诊断产业现状》显示：2014 年 我国体外诊断产品市场规模约为 306 亿元，医疗器械市场总量达到 2760 亿元，其中体外诊 断产品位列市场占比第二位，IVD 行业已经成为整个医疗器械市场增长的重要驱动力。预计 到 2019 年，体外诊断产品市场规模将达到 723 亿元，年均复合增长率高达 18.80%。 2、国家相关政策的持续、有效驱动 近年来，国家从政策层面大力支持和整顿体外诊断行业的发展，先后将其纳入《国家中 长期科学和技术发展规划纲要》、"十三五"国家重点研发计划、《生物产业发展规划》等政策 性文件，并出台了一系列规范性法规。与此同时，生活水平的不断提高也使得人们对健康和 医疗品质有了更高的需求。未来，人口老龄化、医疗体制改革的进一步深化、居民可支配收 入的增加以及体外诊断技术的迅速发展都将带动体外诊断试剂的市场需求。 2016 年国家相应推出相关政策： （1）“两票制”持续推进 2016 年 4 月 26 日，国务院办公厅印发了《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务》， 拉开了“两票制”政策推行的序幕，文件明确要求试点医药流通领域的“两票制”政策。明确提 出，要在综合医改试点省和城市公立医院综合改革试点地区的药品、耗材采购中实行“两票 制”。两票制的实施，公司将与更多厂家直接合作，机遇大于挑战。 （2）医药工业发展规划指南，强调未来重点发展医械产品 2016 年 11 月 7 日，国家工信部、国家发改委、科学技术部、商务部、国家卫生和计划 生育委员会、国家食品药品监督管理总局六部门联合发布了《医药工业发展规划指南》，旨 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 19 在贯彻落实《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中国制造 2025》，指导医药工业加快由大到强的转变。 规划指南提出八项主要目标，到 2020 年，规 模效益稳定增长，创新能力显著增强，产品质量全面提高，供应保障体系更加完善，国际化 步伐明显加快，医药工业整体素质大幅提升等。 规划指南提出八大重点任务，增强产业创 新能力、提高质量安全水平、提升供应保障能力、推动绿色改造升级、推进自动化和信息化 深度融合、优化产业组织结构、提高国际化发展水平、拓展新领域发展新业态等。 《指南》提出，要在医药行业重点推进六大领域的发展，包括生物药、化学药新品种、 优质中药、高性能医疗器械、新型辅料包材和制药设备。体外诊断试剂领域，重点发展内容 包括加强体外诊断设备、检测试剂、信息化管理软件和数据分析系统的整合创新。 （3）十三五国家战略性新兴产业发展规划，提出加快生物产业创新发展步伐，培育生 物经济新动力。 2016 年 11 月 29 日，国务院印发《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，规划指出 到 2020 年，生物产业规模达到 8-10 万亿元，形成一批具有较强国际竞争力的新型生物技术 企业和生物经济集群。在体外诊断试剂方面，规划提出要加速发展体外诊断仪器、设备、试 剂等新产品，推动高特异性分子诊断、生物芯片等新技术发展，支撑肿瘤、遗传疾病及罕见 病等体外快速准确诊断筛查。 3、中国老龄化人口比重提升 人口老龄化的加剧促进了 IVD 产业的发展。2000 年以来，中国 65 岁以上老年人人口占 总人口的比例呈逐年上升趋势。截至 2014 年底，国内 65 岁以上老年人口数达 1.38 亿人，占 比首次突破 10%，达到 10.06%。目前，我国已成为世界上老年人口最多的国家。据联合国 统计，到本世纪中期，我国将有近 5 亿人口超 60 岁，届时中国将成为超老年型国家。 老龄人口的医疗费用远超年轻人，中国的老龄化趋势将促使医疗卫生服务需求稳步增 加。《Medical Expenditure Panel Survey》的调查数据显示，老龄人口的人均医疗费用是年轻 人医疗费用的 3-5 倍，这将成为中国 IVD 行业发展的重要推动力。到 2053 年时，中国老龄 人口预计达到 4.87 亿，相应的卫生总费用将从现有的四成提升到六成，庞大的老龄人口数量 奠定了我国 IVD 产业巨大的市场潜力。 4、市场潜力巨大 与发达国家相比，我国 IVD 行业有着巨大的增长空间。2015 年中国人均体外诊断费用 是 2 美元，而发达国家体外诊断费用人均支出 24 美元，对比来看，国内的人均费用有着很 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 20 大上升空间，市场潜力巨大。 医疗卫生属于刚性需求，受宏观经济局势影响不大，现有的需求市场不会萎缩，未来医 疗卫生领域将得到进一步的开发。近年来，随着居民生活水平以及健康意识的提高，我国医 疗卫生总支出不断增加，但和中高收入国家相比仍然存在较大差距。2012 年，全球卫生总费 用与 GDP 比值的平均值为 9.4%，而中国的这一比值仅为 5.15%，远低于世界平均水平。由 此看出，中国的医疗卫生支出拥有很大的进步空间，在未来将快速增长，为体外诊断市场提 供增长的内生动力。 5、行业发展趋势 （1）行业集中度提升 在国际市场上，体外诊断行业集中度较高，近 60%的市场份额被罗氏、西门子、雅培、 强生、贝克曼、BD 这六大企业攫取，相比较而言，国内企业的集中度较低。2015 年我国从 事体外诊断试剂生产的企业在 1000 家左右，从事体外诊断试剂经营的企业有 9000 家，行业 内企业众多，规模大小也参差不齐。在各路资本的聚焦下，IVD 行业大规模的整合与被整合 已是大势所趋。 IVD 行业的整合分两方面，一是创新技术的资本整合和联合，资本雄厚的大企业通过并 购一些具有技术创新优势的小企业，能够获得更多核心技术，从而降低自身的研发时间和成 本，而不具备创新优势的小企业在整合过程中会被逐步淘汰；另一方面是试剂和仪器一体化 的纵向整合，目前诊断试剂产业链存在的主要问题是上游高品质核心原料缺乏以及大型自动 化、高通量检测仪的配套设备生产能力薄弱，掌握核心原料以及配套仪器的生产成为国内企 业的突破口。通过横向纵向两种资源的整合，一些大企业会大大提升自身的竞争力，发展成 为行业内的龙头企业，带来行业集中度的提升。 （2）国产品牌进口替代 目前而言，国内的三甲级医院绝大部分被国外的体外诊断公司占据，但是国内的厂商在 一些低端市场已逐步完成进口替代，未来国产品牌替代进口的趋势明显。 近年来，国内 IVD 行业的政策逐渐向国产品牌倾斜。例如，新版的《医疗器械监管管理 条例》要求进口体外诊断试剂增加原产国上市销售证明；《全国医疗服务价格项目规范（2012 年版）》不按方法学收费的大方向也基本确定，先进方法学将不能收取更高费用，鼓励医院 使用性价比更高的国内产品。随着民族工业的发展以及国外先进技术的引进，国产自动化仪 器也逐渐成为市场主力。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 21 国内的体外诊断行业虽然起步较晚，但是经过 30 年的长足发展，在产品和服务等方面 都取得了巨大的进步。未来，随着政策的倾斜以及研发资本的投入，技术研发也必将取得突 破，国产品牌自下而上的进口替代趋势会一直持续。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）技术优势 公司自成立以来，高度重视技术和产品的研发积累。除了拥有丰富的自主研发团队之外， 公司还与国内外多家科研院所和教授学者密切合作。目前公司已拥有微柱凝胶系列产品的核 心专利技术，能确保公司产品性能稳定可靠,满足客户对产品预期使用和优质技术服务的需求。 公司还在不断加大研发投入，持续改进公司产品质量、提高研发能力。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 7 项国家授权的发明专利和 3 项实用新型专利，并有 2 项发明专利已获受理。子公司源博生物拥有已授权的 1 项外观设计专利和 2 项实用新型专利。 由于技术研发能力得到行业认可，公司还被邀请参与我国首部微柱凝胶类产品行业标准的编 制工作。 （2）质量控制优势 体外诊断作为和生命健康息息相关的产业，产品质量是决定行业内企业能否长远发展的 重要因素。公司自成立以来就高度重视产品质量管理，在行业内有着国内领先的质量控制优 势。目前公司已经建立了一套完善的质量管理体系，包括检验管理制度、产品放行管理制度、 偏差管理制度、不合格品评审管理制度等。采购、生产、销售等环节严格按照公司的质量管 理制度来执行。 公司的生产线均已通过质量管理体系认证，并逐步朝着自动化方向发展，以达到进一步 保证产品质量稳定性、有效提高生产量的目的。公司的产品质量获得了行业内的一致认可， 报告期内获得了国家食品药品监督管理总局的“医疗器械生产企业质量管理体系示范单位”称 号。 （3）成本管理优势 中国体外诊断行业起步较晚，致使国内高端市场被跨国龙头企业所占据。国内企业需要 凭借产品的高性价比在市场中占得一席之地，成本控制能力就显得尤为重要。 相较于行业内的其它企业，公司拥有着明显的成本管理优势。公司的成本优势来源于两 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 22 个方面：一是产品生产规模扩大带来的规模经济效应，二是进料方面的成本控制能力。公司 现有的生产设备、车间等完全能够满足目前市场所需。未来公司会进一步开拓市场，争取更 多的客户资源，通过扩大生产规模进一步缩小成本，实现规模经济效益。 公司在进料方面也拥有着较强的成本控制能力。现阶段公司的凝胶及大部分抗体依赖于 进口，通过过去几年的发展，公司建立了稳定的供应商体系。目前，国内各大诊断试剂企业 纷纷加大原料方面的研发力度，可以预见，未来抗原抗体等原料价格会进一步降低，公司可 以攫取上游原料毛利。 （4）客户资源优势 公司凭借着过硬的技术能力、优异的产品质量成功赢得了大量优质客户资源。经过几年 的市场拓展，公司已经拥有了可观的市场占有率和品牌影响力。目前公司与国内多家大中型 医院建立了稳定的试剂供应关系，除此之外，公司还与多家医院有着长期科研合作，利用自 身先进的技术能力协助医院解决科研难题。 目前公司的销售网络覆盖全国主要省、市、直辖区。公司注重客户关系的维护，通过签 约省区总代理来加强与医院的沟通交流，随时获得产品信息反馈。此外，公司也积极参加行 业展览会等进一步获取新客户资源。 2、竞争劣势 （1）公司产品线较为单一 公司投入了大量资源集中发展免疫诊断下的血型鉴定、交叉配血、抗体筛查等输血前检 测相关产品，力求在这一细分领域精益求精，这也导致了公司目前产品线较为单一的问题。 产品线的不丰富一定程度上阻碍了公司营业收入的进一步增长。为了解决这一问题，公司已 经开始研制其它产品，其中包括血小板抗体检测试剂。目前血小板抗体检测试剂已经完成中 试生产，进入注册检验抽样的阶段。未来公司会持续丰富产品种类，积极向肿瘤疾病、传染 疾病诊断新领域拓展，以规避主营业务相对单一带来的风险。 （2）与龙头企业相比规模尚小 与行业内的龙头企业相比较，公司目前规模偏小。自成立以来，公司利用自身的技术和 产品优势取得了快速的发展，得到了许多客户的认可。但是公司成立时间尚短，市场份额有 待进一步拓展。公司需要增强自身实力、扩大生产规模、完善销售体系，充分发挥资源和技 术优势，全面提升公司竞争力，增强市场品牌影响力。 （五）持续经营评价 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 23 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等稳定运行，保持了良好的公司独立自 主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司及全体员工未发生违法、违规行为。 报告期内，公司收入呈增长趋势，同时，通过严格的生产质量管理体系有效保证了产品 质量，维持了良好的市场口碑，积累了丰富的供应商与客户资源，展现了较强的市场竞争力。 因此，公司具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和全体员工负责。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担相应的社会责任。公司产品与临床 用血息息相关，在与全国各地的血液中心、医院的业务往来中，了解了血液供应的紧张情况。 为弘扬无偿献血事业，公司于 2016 年 7 月 13 日设立了首个“力博医药献血日”，并邀请江 阴市血站上门服务，在公司组织员工进行了无偿献血活动。当日，共有 50 余名员工踊跃参加 了献血活动。 公司将把无偿献血活动作为一种社会责任，形成制度坚持下去。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、体外诊断市场空间进一步扩大，体外诊断行业长期保持稳定增长 根据国家卫生和计划委员会发布的 2016 年 11 月底全国医疗卫生机构数显示，我国有 2.9 万个医院，较 2015 年增加 1525 个。同时，数以千计的体检中心以及数以百计的独立实验室 正如雨后春笋般异军突起，一些独立的医学检验实验室也方兴未艾，这些都表明体外诊断试 剂市场进一步扩大。 在医疗前保险覆盖范围不断提高、人均医疗卫生费用支出提升一级人口结构老龄化等多 重因素驱动下，国内医疗服务需求增长迅速，体外诊断产业表现尤为明显。2015 年中国体外 诊断市场规模约为 407 亿元人民币，增速达到 25%，并且，预计未来两年将维持此增速继续增 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 24 长。 2、行业集中度提升 与国际市场 IVD 行业集中度较高的情形不同，国内的体外诊断试剂企业集中度较低，规 模也参差不齐。故在各路资本的聚焦下，IVD 行业大规模的整合与被整合已是大势所趋。 IVD 行业的整合分两方面，一是创新技术的资本整合和联合，资本雄厚的大企业通过并购 一些具有技术创新优势的小企业，能够获得更多核心技术，从而降低自身的研发时间和成本， 而不具备创新优势的小企业在整合过程中会被逐步淘汰；另一方面是试剂和仪器一体化的纵 向整合，目前诊断试剂产业链存在的主要问题是上游高品质核心原料缺乏以及大型自动化、 高通量检测仪的配套设备生产能力薄弱，掌握核心原料以及配套仪器的生产成为国内企业的 突破口。通过横向纵向两种资源的整合，一些大企业会大大提升自身的竞争力，发展成为行 业内的龙头企业，带来行业集中度的提升。 3、国内企业渠道优势较进口品牌明显 从渠道需求角度看，进口品牌存在渠道短板，对下游渗透主要通过经销商进行，对流通 环节依赖度较高。而国内企业 IVD 研发底蕴虽不及进口巨头品牌，但渠道优势显著。实力企 业可在深耕区域市场的基础上进行横向扩张，且伴随着行业集中度的提高，具备技术、资金 和管理优势的企业将在 IVD 行业脱颖而出。 4、国家相关政策持续推动国产品牌替代进口产品 体外诊断试剂产业一直是国内重点支持的产业之一，国务院、发展改革委等多个国家部 门出台了多项政策，对于促进国产体外诊断试剂、诊断仪器等体外诊断产业的发展具有积极 的作用。 （二）公司发展战略 一、坚持现有的产业结构，将公司产品做到极致，使公司成为国内最专业的体外诊断试 剂生产商之一。 二、利用公司现有的研发优势和研发经验，坚持加大研发力度，与科研院所等机构开展 合作，不断丰富产品类型。 三、优化生产工艺，提高生产自动化水平，提高生产效率，降低生产成本。 四、进一步培育精干的营销队伍与专业的售后服务团队，全面拓展销售市场，树立公司 品牌效应。 五、持续开展内部人才培养与外部人才引进双结合的人才培养工作，通过“送出去，请 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 25 进来”的方式积极选拔与培养公司中高端人才。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司计划通过增加研发投入，优化产品工艺以及拓宽现有产品的市场销售渠道， 扩大市场覆盖面等方式全力拓展各项业务指标，以进一步提高营收规模和利润目标。 上述内容所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，并不构成对投资者的业绩承诺， 提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 体外诊断试剂行业市场准入要求要高，新产品上市前必须要通过相应的质量管理体系考 核、临床试验并申报注册获得医疗器械产品注册证后方可进入市场。在此过程中，相关法规 政策要求的调整、各项审查时间的不确定性均会影响新产品投入市场的时间，对公司销售和 利润的增长有一定程度的影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、无实际控制人的风险 公司股权较为分散，前五大股东的持股比例分别为23.76%、11.77%、9.11%、7.88%、6.50%， 无单一股东持有本公司30%以上的股权，且公司前五大自然人股东及公司所有机构股东之间 均无一致行动协议。公司董事会成员共七人，任何一个股东在董事会所占席位均未过半数， 董事之间亦不存在通过投资关系、协议或其他安排采取一致行动的情况。公司无控股股东、 实际控制人，一方面有助于公司建立良好的治理结构，避免形成实际控制人内部控制的风险， 另一方面挂牌后公司控制权存在发生变动的风险，可能导致公司难以保障决策的时效性。 应对措施：通过多年的经营管理经验，公司形成了较为健全的内部治理机制；同时，公 司将进一步完善治理机制，进一步降低无实际控制人的风险。 2、应收账款规模较大及发生坏账的风险 公司应收账款的规模较大,截至2016年12月31日,应收账款账面净值为4,810,166.04元, 占公司流动资产的比重为16.62%；2015年度应收账款账面净值为4,982,600.42元,占公司流 动资产的比重为27.92%。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎的原则计提了坏账准 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 26 备,但若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆坏账损失的风险。 应对措施：应收账款规模由行业特点、业务模式及客户回款速度决定。公司与客户签订 重大业务合同前均进行了充分的风险评估，应收账款回收整体状况良好，期末不存在账龄较 长的大额应收账款，公司对应收账款计提了充分的坏账准备。公司应收账款周转率保持在较 合理水平，公司2016年度应收账款周转率为9.05次/年，较2015年度 4.39次/年，有大幅上 升。由于直销客户多为医院，货款结算周期较长，公司通过提高经销商销售比例，减少该类 直销客户，有效控制应收账款规模。 3、非经常性损益对公司净利润影响较大的风险 2016年度、2015年度公司发生的归属于普通股股东净利润的非经常损益分别为 2,340,428.64元和3,837,602.13元，分别占当期净利润的比重为33.68%、195.19%。报告期 内，非经常损益对归属于母公司的净利润影响较大，公司经营成果存在对非经常性损益有较 大依赖的情况。 应对措施：2015年与2016年，公司非经常性损益均主要为公司获得科技项目资金与政府 项目补助；而2016年度营业收入较上年增加51.35%，说明公司只有扩大销售收入，才能降低 非经常性损益对公司净利润的影响。故公司将积极采取措施，拓展销售渠道，扩大市场覆盖 率，以增加公司的主营业务收入。 4、盈利能力的风险 2016年公司毛利率为72.39%，较2015年提高了4.52%，仍处于较高水平，但与国内公众 公司相比，公司规模较小，期间费用占营业收入的比重较高，净利率及净资产收益率等盈利 指标较低。如果公司不能积极拓展业务规模，取得规模效应，发挥毛利率较高的优势，公司 净利润将维持在较低水平。 应对措施： （1）公司将进一步拓宽现有产品的市场销售渠道，在保证现有市场地位的基础上进一 步扩大市场覆盖面，提高销售收入。 （2）优化生产工艺，计划引入全自动生产设备，以提高生产自动化水平，提高生产效 率，进一步降低生产成本。 （3）积极引入高素质人才，完善员工的培训与激励政策，不断提高创新能力。 5、市场竞争风险 体外诊断行业竞争激烈，一方面，以美国强生、瑞士达亚美为代表的跨国公司凭借较长 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 27 的发展历史和深厚的市场积淀，拥有先进的技术和全面的产品线，在市场竞争中占据明显的 先发优势。公司未来开拓体外诊断产品的高端市场，将面临来自跨国企业的市场竞争压力， 但在国家重视国产医疗器械行业发展的背景下，逐步推出的规范、降低临床检验项目收费标 准等系列政策，已形成机遇与挑战并存的竞争局面。另一方面，国内的体外诊断企业发展迅 速，在数量和技术上都有了巨大的成长，较高的行业利润率以及广阔的市场发展空间吸引了 许多厂家进入市场，高速的增长态势也使得体外诊断行业得到了资本市场的青睐。未来公司 需要在行业内保持技术、客户资源等优势，并把握发展机遇，不断开拓市场，否则可能无法 面对激烈的市场竞争。 应对措施：未来，公司将积极在行业内保持技术、客户资源等优势，并把握发展机遇， 不断开拓市场,以应对激烈的市场竞争。同时，增加研发投入，优化产品工艺，进一步降低 产品成本，积极开展产品的转型升级以应对市场竞争带来的风险。 6、产品线单一的风险 公司投入了大量资源集中发展免疫诊断下的血型鉴定、交叉配血、抗体筛查等输血前检 测相关产品，力求在这一细分领域精益求精，这也导致了公司目前产品线较为单一的问题。 其中，微柱凝胶卡类产品的销售额占总销售收入的 70%以上，产品线的不丰富一定程度上阻 碍了公司营业收入的进一步增长。 但是短期内微柱凝胶卡类产品作为公司主营产品的状况不会发生改变。一旦市场发生重 大波动，或者竞争对手新产品的推出导致现有产品的竞争优势丧失，都将对公司的收入水平 产生重大影响。 应对措施:为了解决这一问题,公司将进一步加大研发投入,保证持续创新能力。公司已 经开始研制其它产品,其中包括血小板抗体检测试剂,目前血小板抗体检测试剂已经完成中 试生产、注册检验,并进入临床试验阶段。未来公司会持续丰富产品种类,积极向肿瘤疾病、 传染疾病诊断新领域拓展,以规避主营业务相对单一带来的风险。 7、技术升级的风险 国内的免疫诊断起步晚，国内企业在技术上还无法与跨国巨头企业相抗衡，只能凭借产 品的性价比占据中低端市场，再逐步实现自下而上的进口替代。 公司未来若开拓国内高端市场，必须紧跟跨国巨头企业的技术升级节奏，满足体外诊断 市场的最新需求，否则将面临产品被市场淘汰的风险。 在美国、欧盟等发达国家地区已经开始血型基因分型检测、血型亚型检测等相关检测， 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 28 我公司目前已成功建立了血型相关检测基因平台，在开发微柱凝胶技术产品的同时，积极引 进分子诊断技术在输血行业产品的应用，研究开发系列产品。 对公司而言，技术升级的投入大、周期长，产品研发完成后尚需进行临床试验、注册等 严格的审批程序才能将新产品投放市场。在技术升级过程中，许多因素如项目选择、资金能 力、团队管理等都会影响创新的成败，存在着技术升级的风险。 应对措施:公司建立科学的决策体系,重视技术更新与匹配,加强知识产权保护意识,对 新产品的研发风险进行识别、评估，提高新产品研发项目的成功率。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： — （二）关键事项审计说明： 无。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二 (一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二 (二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、承诺事项：避免同业竞争 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员。 承诺内容：（1）为避免与公司产生同业竞争，本人及本人关系密切的家庭成员，将不在 中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接 或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核 心技术人员；（2）本人在担任公司董事、监事、高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺；（3）本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法 律认定的公司的全部经济损失。 履行情况：切实履行。 2、承诺事项：避免同业竞争 承诺人：核心技术人员 承诺内容：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 30 的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织 中担任高级管理人员或核心技术人员；本人在担任公司核心技术人员期间及辞去上述职务六 个月内，本承诺为有效之承诺；本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并 经法律认定的公司的全部经济损失。 履行情况：切实履行。 3、承诺事项：减少并规范关联交易 承诺人：公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 承诺内容：本人/本公司/本合伙企业及控制的其他公司尽量避免与公司之间发生关联交 易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易 价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批 程序及信息披露义务，切实保护公司及其他股东利益；如违反上述承诺而给公司造成损失， 由本人/本公司/本合伙企业承担全部责任。 履行情况：切实履行。 4、承诺事项：不属于私募投资基金管理人或私募投资基金 承诺人：公司股东乐金投资、乐金新力量 承诺内容：不存在以非公开方式向投资者募集资金设立的情形；不存在由基金管理人进 行管理的情形，亦不存在其作为基金管理人管理其他投资基金的情形。 履行情况：切实履行。 5、承诺事项：高级管理人员兼职情况 承诺人：总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员 承诺内容：未在其他单位任职及领薪。 履行情况：切实履行。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 不动产 抵押 38,027,026.61 39.61% 抵押贷款补充流动资金 总计 - 38,027,026.61 39.61% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 35,405,800 100.00% 0 35,405,800 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 8,837,300 24.95% 0 8,837,300 24.95% 核心员工 - - - - - 总股本 35,405,800 - 0 35,405,800 - 普通股股东人数 47 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈玉平 8,414,000 - 8,414,000 23.76% 8,414,000 - 2 阳和投资 4,166,700 - 4,166,700 11.77% 4,166,700 - 3 泰达创投 3,225,800 - 3,225,800 9.11% 3,225,800 - 4 吴九斤 2,790,000 - 2,790,000 7.88% 2,790,000 - 5 锡隆金属 2,300,000 - 2,300,000 6.50% 2,300,000 - 6 汇利华创投 2,083,300 - 2,083,300 5.88% 2,083,300 - 7 乐金新力量 1,673,700 - 1,673,700 4.73% 1,673,700 - 8 张莉 1,541,700 - 1,541,700 4.35% 1,541,700 - 9 孙志强 1,366,000 - 1,366,000 3.86% 1,366,000 - 10 艾琳 1,000,000 - 1,000,000 2.82% 1,000,000 - 合计 28,561,200 0 28,561,200 80.66% 28,561,200 0 前十名股东间相互关系说明： 报告期内,前 10 名股东间无任何关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 32 报告期内，公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司无实际控制人。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 陈玉平 董事长、总经理 男 59 大专 2016.06.27-2019.06.26 是 杨艳红 董事 女 37 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 胡炜 董事、副总经理 男 50 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 沈利铭 董事 男 46 大专 2016.06.27-2019.06.26 否 陈芳芳 董事 女 32 高中 2016.06.27-2019.06.26 是 耿韶峰 董事 男 45 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 于冉 董事 男 34 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 王裔森 监事会主席 男 37 本科 2016.06.27-2019.06.26 否 顾晓华 监事 男 36 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 王布强 监事 男 37 硕士 2016.06.27-2019.06.26 是 陈彩萍 财务负责人 女 45 大专 2016.06.27-2019.06.26 是 吴冬焰 董事会秘书 女 33 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈玉平与董事陈芳芳系父女关系，其他董事、监事、高级管理人员之间不存 在近亲属或其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陈玉平 董事长、总经理 8,414,000 - 8,414,000 23.76% - 杨艳红 董事 - - - - - 胡炜 董事、副总经理 210,000 - 210,000 0.59% - 沈利铭 董事 200,000 - 200,000 0.56% - 陈芳芳 董事 - - - - - 耿韶峰 董事 - - - - - 于冉 董事 - - - - - 王裔森 监事会主席 13,300 - 13,300 0.04% - 顾晓华 监事 - - - - - 王布强 监事 - - - - - 陈彩萍 财务负责人 - - - - - 吴冬焰 董事会秘书 - - - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 35 合计 - 8,837,300 0 8,837,300 24.95% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 18 生产人员 41 46 技术人员 15 25 销售人员 31 33 财务人员 5 4 行政人员 8 8 员工总计 117 134 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 8 本科 42 50 专科 52 59 专科以下 18 17 员工总计 117 134 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工数量稳定，未发生重大变化。 2、人才引进：报告期内引进专业技术人员 10 名，主要为研发与售后服务工程师。同时， 为满足生产需要聘用一线工人 5 名。 3、培训：公司一直以来十分重视员工的培训工作，建立了相应的培训管理制度每年制定 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 36 培训计划并有序按计划实施各项培训，包括新员工入职培训、岗位知识与技能培训、管理能 力培训、相关法律法规培训。同时，积极组织有关人员参加相关资质部门举办的培训，帮助 各级员工积极提升自身能力水平。 4、招聘：公司根据各部门的人才需求制定招聘计划，通过社会招聘、应届毕业生优秀人 才引进等方式，为公司补充新鲜血液。 5、薪酬：公司根据《劳动法》等法律法规规定与员工签订了《劳动合同》，并结合自身 实际情况建立了相应的薪酬管理制度，明确了薪酬各项组成、标准等。同时，公司按照国家 有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业的社会保险 与住房公积金。 6、报告期内，未存在需公司承担费用的离退休职工的情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 8,414,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员未发生变化，核心技术团队稳定。 报告期内，未认定核心员工。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会均按规定召开，对公司的重大决策事项作出决议，保 证公司的正常发展。三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公 司章程》及相关议事规则的规定。公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会会议形成的相关文件记录均能正常签署并归档保存，三会会议均能 够得到有效执行。公司召开的历次监事会会议中，职工代表监事均按要求出席并行使了表决 权利，监事会能够正常发挥监督作用。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规范要求，不断完善公司法人治理结 构，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运行。 2016 年 7 月 12 日，股份公司成立以来，进一步建立健全了股东大会、董事会、监事会相 关制度。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，运作规范，信息披露规范、及时、准确、充分，能够有效地提高公司的 治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险。通过《公司章程》、《股东大会议 事规则》等，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，有效保 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 38 障股东能够充分行驶知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照法律法规及《公司章程》、《重大投资决策管理办 法》、《对外担保决策管理办法》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 1 月，有限公司召开股东会，同意增资，注册资本增至 3540.58 万元，公司章程 涉及的注册资本、股东名册进行了修改。 2、2016 年 2 月，有限公司召开股东会，同意有关股权转让，公司章程涉及的股东名册进行 了修改。 3、2016 年 4 月，有限公司召开股东会，同意公司根据行业主管部门要求进行经营范围规范 化描述变更，公司章程涉及的经营范围进行了修改。 4、2016 年 4 月，有限公司召开股东会，同意有关股权转让，公司章程涉及的股东名册进行 了修改。 5、2016 年 6 月，有限公司召开股东会，同意有限公司整体变更为股份公司，制定了新的股 份公司的公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 股份公司第一届董事会第一次会议:公司法定代表 人、董事长、经理、副经理、财务负责人、董事会 秘书的任命。 股份公司第一届董事会第二次会议:申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌;授权董事会办理申 请全国中小企业股份转让系统挂牌事宜;协议方式 转让的议案;投资者关系管理制度;信息披露管理制 度;防范控股股东及关联方资金占用管理制度;关于 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 39 对公司最近两年关联交易予以确认的议案;关于召 开公司 2016 年第 1 次临时股东大会的议案。 股份公司第一届董事会第三次会议:申请续期贷款 并以公司自有房产提供担保的议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议:监事会主席的任命。 股东大会 2 2016 年度第一次股东大会:股份公司章程;董事;监 事;股份公司筹建工作报告;股份公司设立费用报 告;股东大会议事规则;董事会议事规则;监事会议 事规则;关联交易决策管理办法;重大投资决策管理 办法;对外担保决策管理办法。 2016 年第一次临时股东大会:申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌;授权董事会办理申请全国 中小企业股份转让系统挂牌事宜;协议方式转让的 议案;投资者关系管理制度;信息披露管理制度;防 范控股股东及关联方资金占用管理制度。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合法律、法规及公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，有限公司时期，公司依照《公司法》和公司章程的规定建立了公司治理的基 本架构，设立了股东会、董事会及监事会。有限公司在实际运作过程中，基本符合《公司法》 和公司章程的规定，但是，有限公司运作过程中也存在三会会议记录不全、届次记录不规范 等问题，但公司历次增资、股权转让等重大事项均履行了股东会决议程序。因此，尽管治理 上存在一定的瑕疵，但并不实质影响决策机构决议的效力，也未对有限公司和股东利益造成 损害。 报告期内，股份公司，按照公司自身实际情况，结合《公司法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、《证 券法》等相关规定通过了股份公司《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《董 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 40 事会秘书工作细则》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结 构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 股份公司成立后，公司进一步增强了“三会”的规范运作意识，并注意公司各项管理制 度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公 司章程》和“三会”议事规则等制度的规定规范运行，不断完善法人治理结构，防止发生损 坏股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时按规定披露公司信息，切实保护投资者利益。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理作出了规定。 确认了董事会秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人；对投资者关系管理工作中公司与 投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定，切实保障与投资者的互动。 《公司章程》及《信息披露管理制度》对公司信息披露管理作出了规定。及时做好信息披露 工作，确保投资者及时、准确、全面了解公司状况。 同时，公司做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务，充分保护 投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的厂房、办公场所及市场、运营部门和渠道。公司拥有 独立的业务体系，不存在对其他企业的依赖。公司不存在不公允的关联采购与关联销售，不 存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。股份公司在业务上与持股 5%以上的股东或其 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 41 控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产完整及独立情况 （1）股份公司成立后，发起人于原有限公司变更设立股份公司时承诺投入股份公司的出 资已经全部投入并足额到位。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业 务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被持股 5%以上股东或其控制 的其他企业侵占的情形。 （2）公司合法拥有与其经营相关的场所、机器、知识产权等。办公所需的固定资产如机 动车、电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际 控制和使用，不存在与他人合用情形。 为防止股东、关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审 批程序，并制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办 法》、《信息披露管理制度》进行深入规范，持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员亦 出具了《减少并规范关联交易承诺函》。报告期内，公司无控股股东、实际控制人，公司资产 不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控 制人及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立情况 报告期内，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技 术人员均在公司领取薪酬，均未在其他单位任职及领薪，上述人员均出具了《高级管理人员 兼职情况承诺函》。 股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；员工的劳动、人 事、工资报酬及相应的社会保障完全由公司独立管理。 4、财务独立情况 （1）股份公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决 策，具有规范的财务会计制度。股份公司在银行独立开户，不存在与其它企业共享银行账户 的情形。股份公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与其它企业混合纳税的情况。 （2）报告期内，股份公司不存在资金被持股 5%以上股东及其控制的其它企业以借款、代 偿债务、代垫款项或者其它方式占用的情形。 5、机构独立情况 股份公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设设备部、 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 42 生产部、物流部、技术研发部、质量部、销售部、客户服务部、人事行政部、财务部等职能 部门，股份公司各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运 作，独立行使经营管理职权，不存在与持股 5%以上股东及其控制的其它企业间有机构混同、 合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规 章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时完善和 补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，以使内部控制制度在公司的经营管理中 发挥更大的作用，促进公司持续、稳健发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 43 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天衡审字(2017)00885 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 孙伟、钱俊峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2017）00885 号 江苏力博医药生物技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏力博医药生物技术股份有限公司（以下简称“力博医药公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是力博医药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 44 三、审计意见 我们认为，力博医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了力 博医药公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙伟 中国·南京 中国注册会计师：钱俊峰 2017 年 4 月 13 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 16,470,472.75 6,173,559.84 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 4,810,166.04 4,982,600.42 预付款项 五、3 551,891.65 1,537,083.47 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 118,145.00 633,229.70 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 5,884,166.36 4,352,361.20 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,166,107.10 169,674.19 流动资产合计 29,000,948.90 17,848,508.82 非流动资产： 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 45 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 5,315,730.10 6,293,387.47 固定资产 五、8 55,643,317.33 43,687,117.72 在建工程 五、9 - 59,020.67 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 4,688,678.02 4,803,903.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 1,279,721.15 1,207,022.53 递延所得税资产 五、12 - - 其他非流动资产 五、13 85,800.00 241,200.00 非流动资产合计 67,013,246.60 56,291,652.22 资产总计 96,014,195.50 74,140,161.04 流动负债： 短期借款 五、14 21,000,000.00 26,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 2,785,572.77 5,197,316.14 预收款项 五、16 1,603,662.34 1,688,475.62 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 2,674,225.78 2,270,818.16 应交税费 五、18 477,370.66 338,602.23 应付利息 五、19 37,126.84 55,449.78 应付股利 - - 其他应付款 五、20 1,427,404.62 1,396,106.85 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 46 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、21 2,365,755.09 - 流动负债合计 32,371,118.10 37,446,768.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 32,371,118.10 37,446,768.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 35,405,800.00 32,180,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、23 23,016,826.50 74,664,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 602,015.38 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 4,618,435.52 -70,150,607.74 归属于母公司所有者权益合计 63,643,077.40 36,693,392.26 少数股东权益 - - 所有者权益总计 63,643,077.40 36,693,392.26 负债和所有者权益总计 96,014,195.50 74,140,161.04 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,299,423.29 5,983,523.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 47 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 4,803,801.04 4,982,600.42 预付款项 1,147,471.10 116,733.47 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 115,445.00 1,865,379.70 存货 4,831,431.95 3,630,858.51 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,066,848.00 - 流动资产合计 28,264,420.38 16,579,095.89 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 2,500,000.00 2,500,000.00 投资性房地产 6,480,600.83 6,293,387.47 固定资产 54,365,638.40 43,623,297.82 在建工程 59,020.67 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,615,794.74 3,814,367.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,038,303.95 1,207,022.53 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 85,800.00 225,000.00 非流动资产合计 68,086,137.92 57,722,096.02 资产总计 96,350,558.30 74,301,191.91 流动负债： 短期借款 21,000,000.00 26,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,486,235.17 5,342,388.78 预收款项 1,603,662.34 1,688,475.62 应付职工薪酬 2,511,855.78 2,255,418.16 应交税费 476,338.19 338,531.37 应付利息 37,126.84 55,449.78 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 48 应付股利 - - 其他应付款 1,426,804.62 1,396,106.85 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 2,365,755.09 流动负债合计 31,907,778.03 37,576,370.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 31,907,778.03 37,576,370.56 所有者权益： 股本 35,405,800.00 32,180,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 23,016,826.50 74,664,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 602,015.38 未分配利润 5,418,138.39 -70,119,178.65 所有者权益合计 64,442,780.27 36,724,821.35 负债和所有者权益总计 96,350,558.30 74,301,191.91 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 50,283,447.43 33,224,158.49 其中：营业收入 五、26 50,283,447.43 33,224,158.49 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 45,674,190.93 35,095,696.77 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 49 其中：营业成本 五、26 13,881,133.69 10,676,389.26 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、27 711,388.73 148,891.75 销售费用 五、28 12,922,655.24 9,193,797.29 管理费用 五、29 16,853,510.92 12,446,823.16 财务费用 五、30 844,389.06 3,023,930.27 资产减值损失 五、31 461,113.29 -394,134.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,609,256.50 -1,871,538.28 加：营业外收入 五、32 2,926,066.71 4,314,743.96 其中：非流动资产处置利得 - 3,328,723.60 减：营业外支出 五、33 585,638.07 477,141.83 其中：非流动资产处置损失 401,849.79 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,949,685.14 1,966,063.85 减：所得税费用 五、34 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,949,685.14 1,966,063.85 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 6,949,685.14 1,966,063.85 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 50 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,949,685.14 1,966,063.85 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,949,685.14 1,966,063.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 50,348,072.98 33,224,158.49 减：营业成本 十三、4 14,089,638.78 10,676,389.26 营业税金及附加 709,545.03 148,891.75 销售费用 12,921,465.24 9,191,746.01 管理费用 15,760,309.32 12,185,371.41 财务费用 844,320.55 3,029,122.87 资产减值损失 395,628.29 -333,449.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - -22,208.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,627,165.77 -1,696,122.49 加：营业外收入 2,676,086.40 4,214,567.46 其中：非流动资产处置利得 3,328,547.10 减：营业外支出 585,293.25 477,141.83 其中：非流动资产处置损失 401,849.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号 7,717,958.92 2,041,303.14 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 51 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,717,958.92 2,041,303.14 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 7,717,958.92 2,041,303.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,864,829.35 37,075,772.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 52 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 4,539,426.08 3,736,497.45 经营活动现金流入小计 55,404,255.43 40,812,269.60 购买商品、接受劳务支付的现金 10,291,231.05 8,171,098.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,443,929.70 8,166,322.30 支付的各项税费 3,274,606.43 2,057,441.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 16,999,430.93 23,903,926.13 经营活动现金流出小计 42,009,198.11 42,298,788.39 经营活动产生的现金流量净额 13,395,057.32 -1,486,518.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 21,535,877.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 21,535,877.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 16,666,937.49 19,466,009.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,496,879.44 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 16,666,937.49 20,962,888.44 投资活动产生的现金流量净额 -16,666,937.49 572,988.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 27,284,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 37,000,000.00 26,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 53,784,000.00 偿还债务支付的现金 42,500,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 931,206.92 2,954,119.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 43,431,206.92 47,954,119.86 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 53 筹资活动产生的现金流量净额 13,568,793.08 5,829,880.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 10,296,912.91 4,916,350.18 加：期初现金及现金等价物余额 6,173,559.84 1,257,209.66 六、期末现金及现金等价物余额 五、36（3） 16,470,472.75 6,173,559.84 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,810,056.82 37,159,055.15 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,704,691.69 3,634,045.29 经营活动现金流入小计 56,514,748.51 40,793,100.44 购买商品、接受劳务支付的现金 12,547,714.58 6,570,339.31 支付给职工以及为职工支付的现金 10,936,204.87 8,091,720.81 支付的各项税费 3,273,381.03 2,056,906.64 支付其他与经营活动有关的现金 16,938,054.16 29,731,736.62 经营活动现金流出小计 43,695,354.64 46,450,703.38 经营活动产生的现金流量净额 12,819,393.87 -5,657,602.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 21,535,700.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4,977,791.21 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 26,513,491.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 16,072,287.45 19,449,809.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 16,072,287.45 21,949,809.00 投资活动产生的现金流量净额 -16,072,287.45 4,563,682.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 27,284,000.00 取得借款收到的现金 37,000,000.00 26,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 53,784,000.00 偿还债务支付的现金 42,500,000.00 45,000,000.00 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 931,206.92 2,954,119.86 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 43,431,206.92 47,954,119.86 筹资活动产生的现金流量净额 13,568,793.08 5,829,880.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 10,315,899.50 4,735,960.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,983,523.79 1,247,563.61 六、期末现金及现金等价物余额 16,299,423.29 5,983,523.79 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - - - -70,150,607. 74 - 36,693,392.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - - - -70,150,607. 74 - 36,693,392.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,225,800.00 - - - -51,647,173.50 - - - 602,015.38 - 74,769,043.2 6 - 26,949,685.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 6,949,685.14 - 6,949,685.14 （二）所有者投入和减少 资本 3,225,800.00 - - - 16,774,200.00 - - - - - - - 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,225,800.00 - - - 16,774,200.00 - - - - - - - 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 602,015.38 - -602,015.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 602,015.38 - -602,015.38 - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 56 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -68,421,373.50 - - - - - 68,421,373.5 0 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -68,421,373.50 - - - - - 68,421,373.5 0 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,405,800.00 - - - 23,016,826.50 - - - 602,015.38 - 4,618,435.52 - 63,643,077.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,000,000.00 52,560,000.00 -72,116,671. 59 7,443,328.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 57 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,000,000.00 52,560,000.00 -72,116,671. 59 7,443,328.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,180,000.00 22,104,000.00 1,966,063.85 29,250,063.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,966,063.85 - 1,966,063.85 （二）所有者投入和减少 资本 5,180,000.00 22,104,000.00 27,284,000.00 1．股东投入的普通股 5,180,000.00 - - 22,104,000.00 27,284,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 58 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - - - -70,150,607. 74 - 36,693,392.26 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - - -70,119,178.65 36,724,821.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - -70,119,178.65 36,724,821.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,225,800.00 - - - -51,647,173.50 - - - 602,015.38 75,537,317.04 27,717,958.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,717,958.92 7,717,958.92 （二）所有者投入和减少资 本 3,225,800.00 - - - 16,774,200.00 - - - - - 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,225,800.00 - - - 16,774,200.00 - - - - - 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 59 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 602,015.38 -602,015.38 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 602,015.38 -602,015.38 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -68,421,373.50 - - - - 68,421,373.50 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -68,421,373.50 - - - - 68,421,373.50 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,405,800.00 - - - 23,016,826.50 - - - 602,015.38 5,418,138.39 64,442,780.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,000,000.00 - - - 52,560,000.00 - - - - -72,160,481.79 7,399,518.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,000,000.00 - - - 52,560,000.00 - - - - -72,160,481.79 7,399,518.21 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,180,000.00 - - - 22,104,000.00 - - - - 2,041,303.14 29,325,303.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,041,303.14 2,041,303.14 （二）所有者投入和减少资 本 5,180,000.00 - - - 22,104,000.00 - - - - - 27,284,000.00 1．股东投入的普通股 5,180,000.00 - - - 22,104,000.00 - - - - - 27,284,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,180,000.00 - - - 74,664,000.00 - - - - -70,119,178.65 36,724,821.35 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 61 财务报表附注 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、公司概况 公司名称：江苏力博医药生物技术股份有限公司 统一社会信用代码：913202816657803207 住所：江阴市东盛西路 78 号 注册资本：3540.58 万元 实收资本：3540.58 万元 法定代表人：陈玉平 2、经营范围 单克隆抗体、定型试剂、生物产品、生物试剂、医疗及科研用材料的研究、开发；图像 软件的研究、开发、销售；实验分析仪器的研究、开发、销售、检测及维修；医疗器械的研 究、开发、生产、销售、检测及维修；体外诊断试剂（药品类）的批发；生物医药的技术开 发、技术转让、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营 或禁止进出口的商品和技术除外。（以上项目均不含国家法律、法规禁止、限制类；依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、历史沿革 江苏力博医药生物技术股份有限公司(以下简称：公司)前身为江阴力博医药生物技术有 限公司，江阴力博医药生物技术有限公司成立于 2007 年 8 月 10 日。 根据股东会决议，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。并以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 58,422,626.50 元(其中：实收资本 35,405,800.00 元、资本公积 91,438,200.00 元、未分配利润-68,421,373.50 元)按 1∶1.6500863277 的比例折合为公司 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 62 的股本，股本总额为 35,405,800.00 元，股份总额为 35,405,800 股，每股面值为 1 元。2016 年 7 月 12 日，公司完成股份制改制后的工商变更登记。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期纳入合并范围的子公司共 2 户，清单如下： 序号 子公司名称 本年度新增/减少 1 江阴市力博医药生物技术研究所 未变动 2 无锡源博生物科技有限公司 未变动 报告期合并财务报表范围具体情况详见本附注七“在其他主体中权益的披露”，合并范 围的无增减情况。 本财务报表经本公司第一届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本 财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营 为基础编制截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款 项、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之 “10、应收款项”、“11 存货”、“14 固定资产”、“23 收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 63 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存 收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 64 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对 于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时， 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权 能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会 计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 65 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益中列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 66 在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利， 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 67 B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准 备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 68 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 69 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入 当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 70 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 71 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 13、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后 按年限平均法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 土地使用权 50 年 0 2.00% 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用年限平均法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 10 年 5% 9.50% 投放设备 5 年 0% 20.00% 其他设备 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的支出转入固定资产核算。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 72 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用年限平均法摊销。 类 别 使用寿命 土地使用权 50 年 软件 5 年 专用资质及技术 10 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 73 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量 的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资 产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试， 估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使 用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 74 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 项 目 受益期 装修款 3 年 设备改造 设备剩余可使用年限 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 75 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 76 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 23、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 本公司的商品销售主要为内销，具体确认方法为：根据约定的交货方式已将货物交付， 客户验收并确认，且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 77 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 25、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 78 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 26、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 79 际发生时计入当期损益。 27、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模 式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分 为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预 计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 生物制品产品销售按 3%的税率计缴；一般货 物销售按照 17%的税率计缴；其他销售货物 或提供应税劳务按照法定税率计缴。 营业税 按应税劳务或租赁收入 5% [注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注 2] [注 1] 租赁收入在 2016 年 4 月前按 5%计缴营业税；自 2016 年 5 月 1 日起根据财政部、国家税务总局 财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》，拆借资金利息收入、商标使用权收入按 6%计缴增值税；有形动产租赁服务，税率为 17%；不动产租赁服务，税率为 6%，出租其 2016 年 4 月 30 日 前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额。 [注 2] 公司企业所得税税率 序号 公司名称 所得税税率 1 江苏力博医药生物技术股份有限公司 15% [注] 2 江阴市力博医药生物技术研究所 25% 3 无锡源博生物科技有限公司 25% [注] 公司于 2013 年 8 月 5 日取得的“高新技术企业证书”，2016 年 10 月 20 日再次通过高新技术企 业审核，2016 年度按 15%计提。 2、主要税收优惠 （1）增值税 根据江阴市国家税务局出具的《一般纳税人简易办法征收认定通知书》（澄国税）国税 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 80 易审字[2012]第 3 号，公司自 2012 年 9 月 1 日至 2015 年 9 月 1 日取得按照简易办法计算、 申报、缴纳增值税的办法，公司生物制品产品销售产生的增值税按照 3%计算增值税销项税。 公司又于 2015 年 8 月 30 日在江阴市国家税务局办理了增值税一般纳税人选择简易办法征收 的备案手续，公司生物制品产品销售产生的增值税继续按照 3%计算增值税销项税。 （2）所得税 公司于 2013 年 8 月 5 日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局和江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，并于 2016 年 10 月 20 日再次通过高新技 术企业审核，2016 年度按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 现金 70,692.95 23,899.35 银行存款 16,399,779.80 6,149,660.49 其他货币资金 合 计 16,470,472.75 6,173,559.84 （2）货币资金期末余额中，无其他抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜在回收 风险的款项。 2、应收账款 （1）分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,099,232.42 89.18% 289,066.38 5.67% 4,810,166.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 618,874.11 10.82% 618,874.11 100.00% 0.00 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 81 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 合 计 5,718,106.53 100.00% 907,940.49 15.88% 4,810,166.04 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,396,272.32 100.00% 413,671.90 7.67% 4,982,600.42 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 5,396,272.32 100.00% 413,671.90 7.67% 4,982,600.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,417,137.25 220,856.86 5.00% 4,521,144.78 226,057.24 5.00% 1 至 2 年 682,095.17 68,209.52 10.00% 374,618.00 37,461.80 10.00% 2 至 3 年 500,509.54 150,152.86 30.00% 合 计 5,099,232.42 289,066.38 5.67% 5,396,272.32 413,671.90 7.67% 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 郑州人民医院 166,147.19 166,147.19 100% 注 中国人民解放军第一五三中心医院 72,192.38 72,192.38 100% 注 中国人民解放军第一五九中心医院 68,815.45 68,815.45 100% 注 绥滨县人民医院 53,480.00 53,480.00 100% 注 河南省胸科医院 48,690.32 48,690.32 100% 注 平顶山市第二人民医院 30,639.54 30,639.54 100% 注 上蔡县人民医院 27,485.94 27,485.94 100% 注 四川德众诚科技有限公司 27,015.29 27,015.29 100% 注 许昌市第二人民医院 19,069.79 19,069.79 100% 注 郑州大学第二附属医院 17,648.30 17,648.30 100% 注 新乡市中心血站 17,495.16 17,495.16 100% 注 驻马店市第一人民医院 14,909.76 14,909.76 100% 注 罗山县人民医院 11,311.92 11,311.92 100% 注 密云县中心血站 10,051.19 10,051.19 100% 注 济源市中心血站 7,784.00 7,784.00 100% 注 新疆迪安特生物技术有限公司 5,500.00 5,500.00 100% 注 中国人民解放军第 305 医院 5,060.00 5,060.00 100% 注 南阳市中心医院 4,400.00 4,400.00 100% 注 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 82 项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 乌兰察布市中心医院 3,770.00 3,770.00 100% 注 郑州大学第五附属医院 2,767.88 2,767.88 100% 注 昆明市延安医院 1,960.00 1,960.00 100% 注 南乐县人民医院 1,680.00 1,680.00 100% 注 郑州康美医疗设备有限公司 1,000.00 1,000.00 100% 注 合 计 618,874.11 618,874.11 100% [注] 无法收回，全额计提坏账准备。 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提和转回坏账准备金额 494,268.59 -178,398.37 收回前期确认的坏账准备 - - （3）实际核销的应收账款情况 项 目 本期发生额 上期发生额 实际核销的应收账款情况 - 16,375.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 坏账准备 期末余额 河南省肿瘤医院 非关联客户 1,599,022.00 1 年以内 27.96% 79,951.10 武威市人民医院 非关联客户 539,740.00 1 年以内 9.44% 26,987.00 华润河南医药有限公司 非关联客户 356,655.80 1 年以内 6.24% 17,832.79 陕西泛美诊断试剂有限公司 非关联客户 307,595.00 1 年以内 5.38% 15,379.75 华润吉林康乃尔医药有限公司 非关联客户 199,140.00 1 年以内 3.48% 9,957.00 合 计 3,002,152.80 52.50% 150,107.64 3、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 520,891.65 94.38% 1,165,921.47 75.85% 1 至 2 年 31,000.00 5.62% 321,970.00 20.95% 2 至 3 年 5,242.00 0.34% 3 年以上 43,950.00 2.86% 合 计 551,891.65 100.00% 1,537,083.47 100.00% （2）预付款项期末余额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例 深圳市美德瑞生物科技有限公司 非关联供应商 132,184.62 23.95% 上海砖井实业有限公司 非关联供应商 78,000.00 14.13% 江苏省电力公司江阴市供电公司 非关联供应商 73,378.27 13.30% 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 83 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例 浙江欧尔赛斯科技有限公司 非关联供应商 66,800.00 12.10% 国家食药监局 非关联供应商 40,800.00 7.39% 合 计 391,162.89 70.87% 4、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 147,100.00 100.00% 28,955.00 19.68% 118,145.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 147,100.00 100.00% 28,955.00 19.68% 118,145.00 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 695,340.00 100.00% 62,110.30 8.93% 633,229.70 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 695,340.00 100.00% 62,110.30 8.93% 633,229.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,700.00 835.00 5.00% 228,474.00 11,423.70 5.00% 1 至 2 年 59,500.00 5,950.00 10.00% 446,866.00 44,686.60 10.00% 2 至 3 年 66,400.00 19,920.00 30.00% 20,000.00 6,000.00 30.00% 3 至 4 年 4,500.00 2,250.00 50.00% 合 计 147,100.00 28,955.00 19.68% 695,340.00 62,110.30 8.93% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提和转回坏账准备金额 -33,155.30 -215,736.59 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 84 项 目 本期发生额 上期发生额 收回前期确认的坏账准备 - - （3）实际核销的其他应收款情况 项 目 本期发生额 上期发生额 实际核销的其他应收款情况 - - （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 往来款 3,150.00 483,039.00 保证金 103,950.00 99,200.00 职工备用金 113,101.00 其他 40,000.00 合 计 147,100.00 695,340.00 （5）其他应收款期末余额前五名情况 项 目 款项 性质 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 中国人民解放军总医院第一附属医院 保证金 53,400.00 2 至 3 年 36.30% 16,020.00 江苏省医药设计院有限公司 其他 40,000.00 1 至 2 年 27.19% 4,000.00 中国人民解放军南京军区南京药品器 材供应站 保证金 10,000.00 2 至 3 年 6.80% 3,000.00 乌鲁木齐信达宏业电子商务有限公司 保证金 9,400.00 1 年以内 1,400.00 1至2年8,000.00 6.39% 870.00 岳阳市正信信息技术有限公司 保证金 5,500.00 1 至 2 年 3.74% 550.00 合 计 118,300.00 80.42% 24,440.00 5、存货 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,402,374.69 3,402,374.69 1,591,267.59 1,591,267.59 在产品 522,610.50 522,610.50 682,728.68 682,728.68 产成品 1,959,181.17 1,959,181.17 2,078,364.93 2,078,364.93 合 计 5,884,166.36 - 5,884,166.36 4,352,361.20 - 4,352,361.20 （2）存货跌价准备 本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 85 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣增值税进项税 99,259.10 169,674.19 预付契税 1,066,848.00 合 计 1,166,107.10 169,674.19 7、投资性房地产 （1）分类情况 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.期初余额 6,304,794.68 972,008.88 7,276,803.56 2.本期增加金额 （1）购置 （2）新增出租转入 3.本期减少金额 778,856.92 118,851.37 897,708.29 （1）处置或报废 （2）结束出租转出 778,856.92 118,851.37 897,708.29 4.期末余额 5,525,937.76 853,157.51 6,379,095.27 二、累计折旧 1.期初余额 845,714.83 137,701.26 983,416.09 2.本期增加金额 184,197.80 17,063.15 201,260.95 （1）计提 184,197.80 17,063.15 201,260.95 （2）新增出租转入 3.本期减少金额 104,474.59 16,837.28 121,311.87 （1）处置或报废 （2）结束出租转出 104,474.59 16,837.28 121,311.87 4.期末余额 925,438.04 137,927.13 1,063,365.17 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 4,600,499.72 715,230.38 5,315,730.10 2.期初账面价值 5,459,079.85 834,307.62 6,293,387.47 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 86 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 （3）公司投资性房地产抵押、担保情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于银行借款抵押的投资性房地产中房屋建筑物净值为 4,600,499.72 元，土地使用权净值为 715,230.38 元。 8、固定资产 （1）分类情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 投放设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 34,221,386.68 6,483,006.32 13,362,588.14 4,482,740.55 58,549,721.69 2.本期增加金额 906,856.92 1,610,148.60 15,796,600.00 195,088.37 18,508,693.89 （1）购置 128,000.00 1,610,148.60 15,796,600.00 195,088.37 17,729,836.97 （2）结束出租转入 778,856.92 778,856.92 3.本期减少金额 63,390.00 916,914.35 163,026.35 1,143,330.70 （1）处置或报废 63,390.00 916,914.35 163,026.35 1,143,330.70 （2）新增出租转出 4.期末余额 35,128,243.60 8,029,764.92 28,242,273.79 4,514,802.57 75,915,084.88 二、累计折旧 1.期初余额 4,590,400.74 2,710,702.31 3,713,494.61 3,848,006.31 14,862,603.97 2.本期增加金额 1,281,849.42 705,776.67 3,844,015.11 319,003.29 6,150,644.49 （1）计提 1,177,374.83 705,776.67 3,844,015.11 319,003.29 6,046,169.90 （2）结束出租转入 104,474.59 104,474.59 3.本期减少金额 43,545.06 538,376.76 159,559.09 741,480.91 （1）处置或报废 43,545.06 538,376.76 159,559.09 741,480.91 （2）新增出租转出 4.期末余额 5,872,250.16 3,372,933.92 7,019,132.96 4,007,450.51 20,271,767.55 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 29,255,993.44 4,656,831.00 21,223,140.83 507,352.06 55,643,317.33 2.期初账面价值 29,630,985.94 3,772,304.01 9,649,093.53 634,734.24 43,687,117.72 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （3）公司固定资产抵押、担保情况 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 87 截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于银行借款抵押的房屋建筑物净值为 28,929,651.50 元。 9、在建工程 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 二号楼、科研楼项目 增补改造工程 59,020.67 59,020.67 合 计 - - - 59,020.67 - 59,020.67 （2）在建工程本期变动情况 项 目 预算数 （万元） 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 二号楼、科研楼项目 增补改造工程 29 59,020.67 228,000.00 287,020.67 合 计 59,020.67 228,000.00 - 287,020.67 - （续） 项 目 工程投入占 预算比例 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 二号楼、科研楼项目 增补改造工程 100.00% 100.00% - - - 自筹 合 计 - - - [注] 本期其他减少为转入长期待摊费用进行摊销。 10、无形资产 （1）分类情况 项 目 土地使用权 软件 专用资质及技术 合 计 一、账面原值 1.期初余额 4,392,057.19 154,611.12 1,023,658.26 5,570,326.57 2.本期增加金额 118,851.37 118,851.37 （1）购置 （2）结束出租转入 118,851.37 118,851.37 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）新增出租转出 4.期末余额 4,510,908.56 154,611.12 1,023,658.26 5,689,177.94 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 88 项 目 土地使用权 软件 专用资质及技术 合 计 二、累计摊销 1.期初余额 622,208.10 110,092.68 34,121.96 766,422.74 2.本期增加金额 107,055.45 127,021.73 234,077.18 （1）计提 90,218.17 127,021.73 217,239.90 （2）结束出租转入 16,837.28 16,837.28 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）新增出租转出 4.期末余额 729,263.55 110,092.68 161,143.69 1,000,499.92 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,781,645.01 44,518.44 862,514.57 4,688,678.02 2.期初账面价值 3,769,849.09 44,518.44 989,536.30 4,803,903.83 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥权证书的无形资产情况。 （3）无形资产期末抵押情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司用于银行借款抵押的土地使用权净值为 3,781,645.01 元。 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 1,116,841.01 334,270.00 562,912.68 888,198.33 设备改造 90,181.52 127,000.00 17,005.77 200,175.75 二号楼、科研楼项目增补 改造工程 287,020.67 95,673.60 191,347.07 合 计 1,207,022.53 748,290.67 675,592.05 1,279,721.15 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 无。 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 89 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 （4）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 936,895.49 475,782.20 可抵扣亏损 25,098,869.01 32,814,067.60 合 计 26,035,764.50 33,289,849.80 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 金额 2017 年度 12,797,014.68 2018 年度 7,607,711.36 2019 年度 3,577,197.40 2020 年度 516,510.06 2021 年度 600,435.51 合 计 25,098,869.01 13、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备等购买非流动资产款 85,800.00 241,200.00 合 计 85,800.00 241,200.00 14、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 担保借款 5,000,000.00 抵押借款 21,000,000.00 21,500,000.00 合 计 21,000,000.00 26,500,000.00 15、应付账款 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 应付采购款 2,235,571.67 986,149.39 应付非流动资产购买款 341,160.00 801,704.19 应付期间费用 208,841.10 3,409,462.56 合 计 2,785,572.77 5,197,316.14 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 90 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 2,472,000.27 3,766,404.13 一年以上 313,572.50 1,430,912.01 合 计 2,785,572.77 5,197,316.14 （3）应付账款期末余额中前五位情况 对方单位 金额 款项性质 国药集团化学试剂有限公司 1,056,983.57 应付非关联货款 张家港市鑫瑞特医疗器械有限公司 445,067.46 应付非关联货款 李政 367,823.90 应付非关联费用 深圳市爱康生物科技有限公司 286,000.00 应付非关联设备款 烟台艾德康生物科技有限公司 284,504.27 应付非关联货款 合 计 2,440,379.20 16、预收款项 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 873,111.10 1,439,419.00 预收房租款 24,426.88 50,000.00 预收服务费款 706,124.36 199,056.62 合 计 1,603,662.34 1,688,475.62 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 1,482,498.34 1,521,847.62 一年以上 121,164.00 166,628.00 合 计 1,603,662.34 1,688,475.62 （3）预收款项期末余额中前五位情况 对方单位 余额 款项性质 长沙深宇生物科技有限公司 196,140.00 预收货款 杭州承致生物技术有限公司 162,814.45 预收货款 四川巴斯特科技有限公司 145,571.25 预收货款 云南明信商贸有限公司 139,495.00 预收货款 济南新创医疗器械有限公司 66,758.00 预收货款 合 计 710,778.70 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,216,088.22 11,025,528.17 10,645,892.61 2,595,723.78 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 91 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 54,729.94 826,844.37 803,072.31 78,502.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,270,818.16 11,852,372.54 11,448,964.92 2,674,225.78 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,165,576.12 9,637,245.81 9,267,518.15 2,535,303.78 二、职工福利费 474,728.50 474,728.50 三、社会保险费 21,946.34 354,458.48 345,324.82 31,080.00 其中：医疗保险费 17,794.26 306,027.25 296,371.51 27,450.00 工伤保险费 3,163.08 32,080.90 33,126.48 2,117.50 生育保险费 989.00 16,350.33 15,826.83 1,512.50 四、住房公积金 16,768.00 298,988.00 286,416.00 29,340.00 五、工会经费 11,797.76 195,883.38 207,681.14 六、职工教育经费 64,224.00 64,224.00 七、非货币福利 八、其他 合 计 2,216,088.22 11,025,528.17 10,645,892.61 2,595,723.78 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 基本养老保险 51,763.80 787,183.53 763,495.33 75,452.00 失业保险费 2,966.14 39,660.84 39,576.98 3,050.00 企业年金缴费 合 计 54,729.94 826,844.37 803,072.31 78,502.00 18、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 297,796.65 191,510.09 个人所得税 20,409.34 15,374.12 城市建设维护税 20,845.77 13,435.71 教育费附加 14,889.83 9,577.50 房产税 93,999.07 80,990.01 土地使用税 26,574.00 26,574.00 印花税 2,856.00 1,140.80 合 计 477,370.66 338,602.23 19、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 银行借款利息 37,126.84 55,449.78 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 92 项 目 期末余额 期初余额 合 计 37,126.84 55,449.78 20、其他应付款 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 往来款 600.00 保证金 1,414,185.60 1,383,585.60 其他 12,619.02 12,521.25 合 计 1,427,404.62 1,396,106.85 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 753,819.02 954,121.25 一年以上 673,585.60 441,985.60 合 计 1,427,404.62 1,396,106.85 （3）其他应付款期末余额前五位情况 对方单位 余额 款项性质 上海杰核泰生物科技发展中心（普通合伙） 157,985.60 保证金 广西信道友科技有限公司 100,000.00 保证金 孙翠莲 100,000.00 保证金 上海维镝生物科技有限公司 80,000.00 保证金 乌鲁木齐鑫晟德源贸易有限公司 60,000.00 保证金 合 计 497,985.60 21、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 计提的应付销售返利 719,792.55 未支付员工报销费用 1,645,962.54 合 计 2,365,755.09 - 22、实收资本 （1）实收资本（股本）明细 项 目 期末余额 期初余额 实收资本（股本） 35,405,800.00 32,180,000.00 合 计 35,405,800.00 32,180,000.00 根据股东会决议，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。并以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 58,422,626.50 元(其中：实收资本 35,405,800.00 元、资本公积 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 93 91,438,200.00 元、未分配利润-68,421,373.50 元)按 1∶1.6500863277 的比例折合为公司 的股本，股本总额为 35,405,800.00 元，股份总额为 35,405,800 股，每股面值为 1 元。 （2）股东构成及投资比例 单位： 万元 序 号 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 增资 股东互转 股东互转 金额 比例 1 陈玉平 841.40 26.15% 841.40 23.76% 2 深圳市阳和生物医药产业投资有 限公司 416.67 12.95% 416.67 11.77% 3 无锡锡隆金属制品有限公司 366.60 11.39% 136.60 230.00 6.50% 4 烟台泰达生物及新医药产业创业 投资中心（有限合伙） 322.58 322.58 9.11% 5 吴九斤 279.00 8.67% 279.00 7.88% 6 苏州汇利华创业投资有限公司 208.33 6.47% 208.33 5.88% 7 无锡乐金新力量投资企业（有限 合伙） 167.37 5.20% 167.37 4.73% 8 顾建华 120.00 3.73% 30.00 90.00 2.54% 9 新余业成投资合伙企业（有限合 伙） 104.17 3.24% 104.17 10 艾琳 100.00 3.11% 100.00 2.82% 11 海得汇金创业投资江阴有限公司 99.07 3.08% 99.07 2.80% 12 张莉 50.00 1.55% 104.17 154.17 4.35% 13 无锡乐金投资企业（有限合伙） 36.36 1.13% 36.36 1.03% 14 孙国祥 27.27 0.85% 27.27 0.77% 15 时一青 22.60 0.70% 22.60 0.64% 16 杨怀伶 22.00 0.68% 22.00 0.62% 17 徐丽霞 22.00 0.68% 22.00 0.62% 18 胡炜 21.00 0.65% 21.00 0.59% 19 王凤娣 20.16 0.63% 20.16 0.57% 20 周祥法 20.00 0.62% 20.00 0.56% 21 邱玉华 20.00 0.62% 20.00 22 沈利铭 20.00 0.62% 20.00 0.56% 23 杨标 20.00 0.62% 5.00 25.00 0.71% 24 吴曼 16.67 0.52% 16.67 0.47% 25 王世龙 16.00 0.50% 16.00 0.45% 26 苏勃龙 15.00 0.47% 15.00 0.42% 27 张辉 15.00 0.47% 15.00 0.42% 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 94 序 号 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 增资 股东互转 股东互转 金额 比例 28 徐鸣龙 14.00 0.44% 14.00 29 盛汝萍 11.00 0.34% 11.00 0.31% 30 谭飞 11.00 0.34% 11.00 0.31% 31 毛炜晖 11.00 0.34% 11.00 0.31% 32 何立新 10.00 0.31% 10.00 0.28% 33 李爱青 10.00 0.31% 10.00 0.28% 34 徐红 10.00 0.31% 10.00 0.28% 35 庞春梅 10.00 0.31% 10.00 0.28% 36 原智慧 10.00 0.31% 10.00 0.28% 37 陈拓 6.00 0.19% 6.00 0.17% 38 杨崇祥 6.00 0.19% 6.00 0.17% 39 秦丽君 6.00 0.19% 6.00 40 申梧村 5.00 0.16% 5.00 0.14% 41 胡建军 5.00 0.16% 5.00 42 齐峰 5.00 0.16% 5.00 0.14% 43 保家华 5.00 0.16% 5.00 0.14% 44 余白云 4.00 0.12% 4.00 0.11% 45 徐云 4.00 0.12% 4.00 0.11% 46 付岩子 3.00 0.09% 3.00 0.08% 47 陈维国 2.00 0.06% 2.00 0.06% 48 孙德军 2.00 0.06% 2.00 0.06% 49 王裔森 1.33 0.04% 1.33 0.04% 50 徐彬 50.00 50.00 1.41% 51 孙志强 136.60 136.60 3.86% 52 苏晓博 20.00 20.00 0.56% 合 计 3,218.00 100.00% 322.58 315.77 315.77 3,540.58 100.00% 23、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 74,664,000.00 39,791,026.50 91,438,200.00 23,016,826.50 合 计 74,664,000.00 39,791,026.50 91,438,200.00 23,016,826.50 [注] 资本公积本期增加,其中： A、根据 2016 年 1 月股东会决议，公司新增注册资本 3,225,800.00 元，股东投入形成的资本溢价 16,774,200.00 元作为资本公积。 B、公司以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 58,422,626.50 元按 1∶1.6500863277 的比例折合 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 95 为股本总额 35,405,800.00 元，其他 23,016,826.50 计入“资本公积—资本溢价”。 本期减少：公司以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 58,422,626.50 元，其中：实收资本 35,405,800.00 元、资本公积 91,438,200.00 元、未分配利润-68,421,373.50 元，按 1∶1.6500863277 的 比例折合为公司的股本。 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 602,015.38 602,015.38 合 计 - 602,015.38 - 602,015.38 [注] 本期增加为母公司按照股改后净利润 10%计提的盈余公积。 25、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上年年末未分配利润 -70,150,607.74 -72,116,671.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -70,150,607.74 -72,116,671.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,949,685.14 1,966,063.85 减：提取法定盈余公积 602,015.38 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 [注] -68,421,373.50 期末未分配利润 4,618,435.52 -70,150,607.74 [注] 本期发生额中其他，为公司以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 58,422,626.50 元，其 中：实收资本 35,405,800.00 元、资本公积 91,438,200.00 元、未分配利润-68,421,373.50 元，按 1∶ 1.6500863277 的比例折合为公司的股本。 26、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 49,212,891.07 13,160,505.02 31,520,924.96 9,590,255.60 其他业务 1,070,556.36 720,628.67 1,703,233.53 1,086,133.66 合 计 50,283,447.43 13,881,133.69 33,224,158.49 10,676,389.26 （2）主营业务分类别情况 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 96 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 血液检测产品收入 46,455,680.50 11,780,108.30 29,675,963.81 7,928,754.19 服务费收入 1,204,952.70 90,566.03 设备销售收入 1,552,257.87 1,380,396.72 1,754,395.12 1,661,501.41 合 计 49,212,891.07 13,160,505.02 31,520,924.96 9,590,255.60 （3）其他业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租业务 936,872.61 596,716.05 1,692,225.84 1,077,273.58 其他 133,683.75 123,912.62 11,007.69 8,860.08 合 计 1,070,556.36 720,628.67 1,703,233.53 1,086,133.66 （4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 销售前五名客户收入总额（万元） 1,450.89 1,009.74 占营业收入总额的比例 28.85% 30.39% 27、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 112,594.97 86,864.85 教育费附加 80,444.40 62,026.90 房产税 387,733.56 土地使用税 106,296.00 印花税 24,319.80 合 计 711,388.73 148,891.75 28、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 1,260,415.90 1,029,836.98 职工薪酬 2,799,424.21 2,591,460.93 试验及检测费 28,616.20 35,267.06 折旧及摊销费用 3,986,852.19 2,266,663.57 广告宣传费 74,760.00 83,781.28 差旅费 2,478,384.90 1,674,420.10 业务招待费 1,529,587.30 795,071.00 办公费用 450,191.15 649,711.84 其他 314,423.39 67,584.53 合 计 12,922,655.24 9,193,797.29 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 97 29、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,032,655.88 1,917,503.18 折旧及摊销费用 1,342,325.75 840,486.37 研发费用 7,525,568.10 7,024,262.82 办公性费用 1,201,032.27 630,483.08 审计及咨询等中介费用 2,172,300.00 24,500.00 各项税费 20,160.00 670,210.50 业务招待费 1,368,048.60 572,899.00 差旅费 717,976.48 600,005.88 其他 473,443.84 166,472.33 合 计 16,853,510.92 12,446,823.16 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 912,883.98 2,910,569.64 减：利息收入 77,772.11 53,506.98 汇兑损失 金融机构手续费 9,277.19 166,867.61 合 计 844,389.06 3,023,930.27 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账准备 461,113.29 -394,134.96 合 计 461,113.29 -394,134.96 32、营业外收入 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 3,328,723.60 政府补助 2,874,100.00 971,500.00 其他 51,966.71 14,520.36 合 计 2,926,066.71 4,314,743.96 （2）政府补助明细情况 收到公司名称 项 目 金额 与资产/收益 相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 省级重点研发专项资金 1,000,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 江阴市中小微企业发展专项资金 460,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 98 收到公司名称 项 目 金额 与资产/收益 相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 高新区创新型产业集群发展专项资金 351,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 江阴市十佳民营科技企业 10,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 科技创新专项资金 800,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 科学技术进步奖奖金 50,000.00 与收益相关 江苏力博医药生物技术股份有限公司 高新区财政局专利收入 1,500.00 与收益相关 无锡源博生物科技有限公司 高新区创新型产业集群发展专项资金 201,600.00 与收益相关 合 计 2,874,100.00 （3）计入非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 3,328,723.60 政府补助 2,874,100.00 971,500.00 其他 51,966.71 14,520.36 合 计 2,926,066.71 4,314,743.96 33、营业外支出 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 401,849.79 往来款核销 2,922.00 477,058.08 非常损失 180,521.46 其他 344.82 83.75 合 计 585,638.07 477,141.83 （2）计入非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 401,849.79 往来款核销 2,922.00 477,058.08 非常损失 180,521.46 其他 344.82 83.75 合 计 585,638.07 477,141.83 34、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 递延所得税费用 合 计 - - 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项 目 本期发生额 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 99 项 目 本期发生额 利润总额 6,949,685.14 按 15%税率计算的所得税费用 1,042,452.77 子公司适用不同税率的影响 -60,090.79 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 243,001.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 -890,808.26 研发费用加计扣除 -334,554.73 所得税费用 0.00 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的房租 911,299.49 1,652,225.84 收到的存款利息 77,772.11 53,506.98 收到的政府补助 2,874,100.00 971,500.00 收到的外部单位往来款 624,190.00 1,022,284.27 其他 52,064.48 36,980.36 合 计 4,539,426.08 3,736,497.45 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项期间费用 16,982,136.92 9,683,292.23 支付的银行手续费 9,277.19 166,867.61 支付的外部单位往来款 4,750.00 13,559,717.71 其他 3,266.82 494,048.58 合 计 16,999,430.93 23,903,926.13 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,949,685.14 1,966,063.85 加：资产减值准备 461,113.29 -394,134.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,230,367.70 4,820,405.32 无形资产摊销 234,303.05 212,233.28 长期待摊费用摊销 675,592.05 244,773.55 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 100 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列） 401,849.79 -3,328,723.60 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 912,883.98 2,910,569.64 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,531,805.16 -109,850.73 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 144,749.61 4,311,383.08 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,083,682.13 -12,119,238.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,395,057.32 -1,486,518.79 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,470,472.75 6,173,559.84 减：现金的期初余额 6,173,559.84 1,257,209.66 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,296,912.91 4,916,350.18 （2）支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期发生额 上期发生额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 1,500,000.00 其中：无锡源博生物科技有限公司 1,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 - 3,120.56 其中：无锡源博生物科技有限公司 3,120.56 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 - - 其中：无锡源博生物科技有限公司 取得子公司支付的现金净额 - 1,496,879.44 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 16,470,472.75 6,173,559.84 其中：库存现金 70,692.95 23,899.35 可随时用于支付的银行存款 16,399,779.80 6,149,660.49 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 101 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 16,470,472.75 6,173,559.84 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限制的原因 投资性房地产 其中：房屋建筑物 4,600,499.72 为公司银行借款提供抵押 土地使用权 715,230.38 为公司银行借款提供抵押 固定资产 其中：房屋建筑物 28,929,651.50 为公司银行借款提供抵押 无形资产 其中：土地使用权 3,781,645.01 为公司银行借款提供抵押 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司无非同一控制下企业合并的情况。 2、处置子公司 报告期内，公司无处置子公司的情况。 3、新设子公司 报告期内，公司无新设子公司的情况。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 序 号 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 1 江阴市力博医药生物技术研 究所 江阴市 江阴市 科研 100% 投资设立 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 102 序 号 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 2 无锡源博生物科技有限公司 江阴市 江阴市 制造业 100% 非同一控制下 企业合并 （2）重要的非全资子公司 公司报告期无非全资子公司。 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司报告期无在合营安排或联营企业中的权益。 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、短期借款、长期借款、应收及其他应 收款、应付账款及其他应付款等，相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对日常经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、市场风险 市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未 来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。 （1）外汇风险 外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 103 本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、应收款项及应付款项有关，由于外 币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，由于 公司外汇业务发生较少，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本公司根据利率市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司银行借款利率为固定利率，本 公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的短期借款有关。由于固 定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率 对冲的政策。本公司短期借款利率为固定利率，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风 险很小。 敏感性分析 利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假 设。对于长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此 外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能 范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低 50 个基点的情况 下，本公司报告期内各期间税前利润影响情况为： 项 目 本期发生额 上期发生额 税前利润影响金额（万元） 7.59 17.17 公司认为影响金额较小，因此公司利率风险并不重大。 （3）其他价格风险 不适用。 2、信用风险 信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生 变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信 用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司信用风险主要与应收款项相关。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信 用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债 表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。对于账龄较长的应收款，公司采取的 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 104 以下措施来规避信用风险:1、业务人员每年对分管区域客户逐一列出交易方式与授信申请给 业务经理，财务部门根据两年交易额和回款时效性，审核业务经理批准额度，并给予独立意 见或建议额度，上报总经理终审；2、销售开票时，应收账款专员查询系统，确认发货单与 实际业务是否相符，对可能出现的异常情况，有权暂停发货业务，业务人员提供合理说明与 授权后，才可开票发货；3、财务部每月结账后，提供账龄分析，针对应收账款超一定期限 未发生业务，并且回款不及时客户列出名单，提醒业务人员、业务经理、关注风险，建议业 务部提供解决方案；4、安排应收账款专员，每月与销售部门共同召开一次应收账款沟通协 调会，对可能存在一定风险的客户，逐个落实业务人员跟进回款；5、每季由业务部与财务 部分别选择部分客户发出应收账款询证函，客户回执关联业务人员绩效考核，确保风险在我 公司可控范围以内，必要的情况下及时采取法律手段，收回应收账款。因此，本公司管理层 认为所承担的信用风险已经可以控制。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 截止期末，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 九、关联方及关联方交易 1、本公司的最终控制方情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司前三大股东的持股比例分别为 23.76%、11.77%、9.11%， 无单一股东持有本公司 30%以上的股权。任何单一股东均无法控制股东大会或对股东大会决 议产生决定性影响，无法单独通过实际支配的公司股份决定公司董事会半数以上成员选任， 公司无控股股东。 2、本公司的子公司情况 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 105 参见本附注“七、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。 3、本公司的合营及联营企业情况 报告期内，公司无合营及联营企业。 4、关联交易情况 报告期，公司无需披露的关联交易。 5、关联方应收应付款项 报告期，公司无需披露的关联往来。 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无应披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类披露 类 别 期末余额 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 106 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提坏账准备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提坏账准备的应收账款 5,092,532.42 89.16% 288,731.38 5.67% 4,803,801.04 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 618,874.11 10.84% 618,874.11 100.00% 合 计 5,711,406.53 100.00% 907,605.49 15.89% 4,803,801.04 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提坏账准备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提坏账准备的应收账款 5,396,272.32 100.00% 413,671.90 7.67% 4,982,600.42 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 合 计 5,396,272.32 100.00% 413,671.90 7.67% 4,982,600.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,410,437.25 220,521.86 5.00% 4,521,144.78 226,057.24 5.00% 1 至 2 年 682,095.17 68,209.52 10.00% 374,618.00 37,461.80 10.00% 2 至 3 年 500,509.54 150,152.86 30.00% 合 计 5,092,532.42 288,731.38 5.67% 5,396,272.32 413,671.90 7.67% 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 郑州人民医院 166,147.19 166,147.19 100% 注 中国人民解放军第一五三中心医院 72,192.38 72,192.38 100% 注 中国人民解放军第一五九中心医院 68,815.45 68,815.45 100% 注 绥滨县人民医院 53,480.00 53,480.00 100% 注 河南省胸科医院 48,690.32 48,690.32 100% 注 平顶山市第二人民医院 30,639.54 30,639.54 100% 注 上蔡县人民医院 27,485.94 27,485.94 100% 注 四川德众诚科技有限公司 27,015.29 27,015.29 100% 注 许昌市第二人民医院 19,069.79 19,069.79 100% 注 郑州大学第二附属医院 17,648.30 17,648.30 100% 注 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 107 项 目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 新乡市中心血站 17,495.16 17,495.16 100% 注 驻马店市第一人民医院 14,909.76 14,909.76 100% 注 罗山县人民医院 11,311.92 11,311.92 100% 注 密云县中心血站 10,051.19 10,051.19 100% 注 济源市中心血站 7,784.00 7,784.00 100% 注 新疆迪安特生物技术有限公司 5,500.00 5,500.00 100% 注 中国人民解放军第 305 医院 5,060.00 5,060.00 100% 注 南阳市中心医院 4,400.00 4,400.00 100% 注 乌兰察布市中心医院 3,770.00 3,770.00 100% 注 郑州大学第五附属医院 2,767.88 2,767.88 100% 注 昆明市延安医院 1,960.00 1,960.00 100% 注 南乐县人民医院 1,680.00 1,680.00 100% 注 郑州康美医疗设备有限公司 1,000.00 1,000.00 100% 注 合 计 618,874.11 618,874.11 100% [注] 预期无法收回，全额计提坏账准备。 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提和收回坏账准备金额 493,933.59 -182,562.52 转回前期确认的坏账准备 - - （3）实际核销的应收账款情况 项 目 本期发生额 上期发生额 实际核销的应收账款情况 - 16,375.07 （4）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 坏账准备 期末余额 河南省肿瘤医院 非关联客户 1,599,022.00 1 年以内 28.00% 79,951.10 武威市人民医院 非关联客户 539,740.00 1 年以内 9.45% 26,987.00 华润河南医药有限公司 非关联客户 356,655.80 1 年以内 6.24% 17,832.79 陕西泛美诊断试剂有限公司 非关联客户 307,595.00 1 年以内 5.39% 15,379.75 华润吉林康乃尔医药有限公 司 非关联客户 199,140.00 1 年以内 3.49% 9,957.00 合 计 3,002,152.80 52.57% 150,107.64 2、 其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 108 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 144,100.00 100.00% 28,655.00 19.89% 115,445.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 144,100.00 100.00% 28,655.00 19.89% 115,445.00 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,992,340.00 100.00% 126,960.30 6.37% 1,865,379.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,992,340.00 100.00% 126,960.30 6.37% 1,865,379.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,700.00 835.00 5.00% 1,525,474.00 76,273.70 5.00% 1 至 2 年 56,500.00 5,650.00 10.00% 446,866.00 44,686.60 10.00% 2 至 3 年 66,400.00 19,920.00 30.00% 20,000.00 6,000.00 30.00% 3 至 4 年 4,500.00 2,250.00 50.00% 合 计 144,100.00 28,655.00 19.89% 1,992,340.00 126,960.30 6.37% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提和收回坏账准备金额 -98,305.30 -150,886.59 转回前期确认的坏账准备 - - （3）实际核销的其他应收款情况 项 目 本期发生额 上期发生额 实际核销的其他应收款情况 - - （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 往来款 3,150.00 1,783,039.00 保证金 100,950.00 96,200.00 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 109 款项的性质 期末余额 期初余额 职工备用金 113,101.00 其他 40,000.00 合 计 144,100.00 1,992,340.00 （5）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账 龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 中国人民解放军总医院第一附属医 院 保证金 53,400.00 2 至 3 年 37.06% 16,020.00 江苏省医药设计院有限公司 其他 40,000.00 1 至 2 年 27.76% 4,000.00 中国人民解放军南京军区南京药品 器材供应站 保证金 10,000.00 2 至 3 年 6.94% 3,000.00 乌鲁木齐信达宏业电子商务有限公 司 保证金 9,400.00 1 年以内 1,400.00 1 至 2 年 8,000.00 6.52% 870.00 岳阳市正信信息技术有限公司 保证金 5,500.00 1 至 2 年 3.82% 550.00 合 计 118,300.00 82.10% 24,440.00 3、 长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 对联营、合 营 企 业 投 资 合 计 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 [注] 根据子公司江阴市力博医药生物技术研究所的业务性质及其经营状况，预计无法收回对其投 资，全额计提减值准备。 （2）对子公司投资 被投资单位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江阴市力博医药生物技术研究 所 100.00 % 500,000.00 500,000.00 500,000.0 0 无锡源博生物科技有限公司 100.00 % 2,500,000.00 2,500,000.00 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 110 被投资单位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合 计 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 500,000.0 0 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 49,160,350.90 13,247,413.86 31,520,924.96 9,590,255.60 其他业务 1,187,722.08 842,224.92 1,703,233.53 1,086,133.66 合 计 50,348,072.98 14,089,638.78 33,224,158.49 10,676,389.26 （2）主营业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 血液检测产品收入 46,455,926.65 11,903,716.72 29,675,963.81 7,928,754.19 服务费收入 1,204,952.70 90,566.03 设备销售收入 1,499,471.55 1,343,697.14 1,754,395.12 1,661,501.41 合 计 49,160,350.90 13,247,413.86 31,520,924.96 9,590,255.60 （3）其他业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租业务 1,054,038.33 718,312.30 1,692,225.84 1,077,273.58 其他 133,683.75 123,912.62 11,007.69 8,860.08 合 计 1,187,722.08 842,224.92 1,703,233.53 1,086,133.66 （4）母公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例如下 项 目 本期发生额 上期发生额 销售前五名客户收入总额（万元） 1,450.89 1,009.74 占营业收入总额的比例 28.82% 30.39% 5、投资收益 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -22,208.79 合 计 - -22,208.79 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 111 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -401,849.79 3,328,723.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,874,100.00 971,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,821.57 -462,621.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响金额 归属于少数股东非经常性损益影响金额 合 计 2,340,428.64 3,837,602.13 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定、列举的 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 2、净资产收益率及每股收益 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 112 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.88% 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 7.88% 0.13 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2017 年 4 月 13 日 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 113 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会秘书办公室。