870617_2017_创图科技_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 创图科技 NEEQ : 870617 上海创图网络科技股份有限公司 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 2017 年 2 月 28 日，公司正式在股转中心挂 牌上市。 由公司承建并运营的“文化上海云”的丰硕 成果引起社会广泛关注，国务院总理李克 强、副总理刘延东对“文化上海云”做出重 要批示，要求各地区、各部门按照建设服务 型政府的要求，积极开展互联网+的探索。 2017 年 6 月 9 日，国务院办公厅到公司调 研，23 日，科技部到公司调研，同月 29 日， 由文化部牵头，组织全国 30 多个省市自治 区的文化厅局长领导参加的“文化部全国公 共文化工作现场交流会”在上海圆满召开。 会上，公司董事长、总经理李欣向有关领导 汇报了公司在公共文化服务领域的工作经 验和所取得的积极成果，得到了与会领导的 一致好评。 ） 2017 年 11 月 1 日，河南百姓文化云上线， 继“文化上海云”之后又一地区性平台正式 上线运营。 12 月 2 日，公司同上海文广局、全国公共 文化指导中心签订合作备忘录。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/创图科技 指 上海创图网络科技股份有限公司 有限公司/创图有限 指 上海创图网络科技发展有限公司 湖南创图 指 湖南创图网络信息发展有限公司 北京创图 指 北京创图科技发展有限公司 西藏智云 指 西藏智云信息技术有限公司 海南创图 指 海南创图文化科技有限公司 重庆创闻 指 重庆市创闻网络科技有限公司 西安创图 指 西安创图网络科技有限公司 全图欣投资 指 全图欣（上海）投资管理合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 上海创图网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海创图网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海创图网络科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 《上海创图网络科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/光大证券 指 光大证券股份有限公司 瑞华/会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 文化云平台/文化云 指 即文化服务云平台，依托“互联网+文化”大数据服务 型平台，整合文化资源和文化场馆，替用户解决了解、 参与、评价和互动等文化需求 数字文化馆 指 依托数字化技术，为文化场馆业务职能服务的线上线 下联通互动的系统，在提升在场服务能力的同时，让 用户可以随时随地的享受公共文化服务，提升公共文 化服务的效能 智慧城市 指 运用信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行 核心系统的各项关键信息，实现城市智慧式管理和运 行 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李欣、主管会计工作负责人杨骅及会计机构负责人（会计主管人员）刘颖保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 产业政策风险 目前，国家持续加大力度构建现代公共文化服务体系，加大财 税支持力度，建立健全公共文化服务法律体系。在此背景下， 公司在各方面享受了诸多优惠政策和财政补贴。未来，若国家 因宏观经济的变化而调整对产业的扶持政策，以及相关财政、 金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致 公司的经营受到影响，因此公司存在因相关产业政策变化导致 的风险。 2 行业发展风险 公司所处细分行业虽面临快速发展的良机，但仍处于起步阶段， 整体发展尚不成熟，相关政策环境正处在仍在从无到有、不断 完善的过程中，可能会给公司的经营带来一定的影响。 3 市场竞争风险 公司的文化云平台业务目前竞争较小，但数字化场馆和智慧城 市业务由于市场广阔且门槛相对较低，吸引着新的竞争者不断 进入本行业，市场呈现出一定的竞争态势。若公司不能持续巩 固并扩大竞争优势，则可能被竞争对手超越，从而对公司的经 营业绩产生不利影响。 4 人才风险 公司属于技术密集型企业，人才的素质、数量、稳定性是影响 公司生存与发展的根本因素。因此，如何吸引人才、留住人才、 保持人员稳定、提升人员素质，选聘对行业特点有深刻理解、 能够胜任的管理人员，是公司面临的重大问题。同时，开展业 6 务需要大量的项目开发、项目实施人员。随着中国经济的快速 发展，城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是 在北京、上海等一线城市，具有丰富行业经验的中高端人才工 资薪酬呈上升趋势。随着生活水平的提高以及社会工资水平的 上升，公司面临着人才流失、人力资源成本上升的风险。 5 市场战略调整而引起的经营风险 公司经营情况为净资产为负，主要原因在于公司前期市场培育 成本的提高，整体研发成本压力大，使公司有着持续性的利润 风险。如前期市场运作下的有效签单率无法得到落实，且研发 成果无法短期内转变为利润，会对公司的整体利润产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海创图网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Creatoo Network Technology Ltd.,Co Creatoo 证券简称 创图科技 证券代码 870617 法定代表人 李欣 办公地址 上海市静安区广中西路 777 弄 10 号三楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨骅 职务 董事会秘书 电话 13761698835 传真 021-36696098-8080 电子邮箱 yanghua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区广中西路 777 弄 10 号三楼；200072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 19 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 文化云信息服务平台建设，文化云信息服务平台建设由文化云平 台、数字文化馆以及相关文化内容三部分构成，涵盖了互联网软 件平台开发与销售、信息系统集成业务、“互联网+”业务、大 数据服务、智能装备研发等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 39,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李欣 实际控制人 李欣 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101087653151511 否 注册地址 上海市静安区广中西路 777 弄 12 号二楼 A-27 室 否 注册资本 39,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 单大信、李萌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 全国中小企业股份转让系统于 2018 年 1 月 15 日对采取协议转让方式的股票自动切换为集合竞价转让 方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,350,473.14 46,603,344.30 5.89% 毛利率% 31.07% 39.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -33,221,315.73 -16,508,166.31 -101.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -37,791,053.87 -20,230,622.97 -86.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -68.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -84.11% - 基本每股收益 -0.85 -0.42 -102.38% 本期归属于挂牌公司股东的净资产为-21,148,504.99 元，故不计算加权平均净资产收益率。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,023,035.75 53,366,656.33 12.47% 负债总计 81,171,540.74 41,293,845.59 96.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 -21,148,504.99 12,072,810.74 -275.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.54 0.31 -275.17% 资产负债率%（母公司） 102.82% 63.68% - 资产负债率%（合并） 135.23% 77.38% - 流动比率 0.69 1.31 - 利息保障倍数 -53.13 88.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,656,554.45 -16,045,270.54 70.98% 应收账款周转率 2.11 2.29 - 存货周转率 3.25 3.88 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.47% -31.54% - 营业收入增长率% 5.89% -18.69% - 净利润增长率% -98.62% -145.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 39,000,000 39,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,489,843.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,894.81 非经常性损益合计 4,569,738.14 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 4,569,738.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处互联网和相关服务行业，主营业务以文化云信息服务平台建设板块为主。文化云信息服务 平台建设由文化云平台、文化场馆以及相关文化装备三部分构成，涵盖了互联网软件平台开发与销售和 信息系统集成业务。文化云以数字文化服务作为切入点，依托自主知识产权的核心技术优势和平台运维 服务优势，整合海量文化资源和用户，把握国家构建现代数字文化服务体系，抓住数字文化服务社会化、 专业化管理运营的重大机遇，在上海、河南等 11 个省直辖市自治区的经验基础上，拓展全国市场，形 成文化服务大数据，打造链接互联网文化活动各个参与者的桥梁和纽带，为用户提供品质文化生活服务。 在报告期内，公司加速商业结构的转型，持续投入力度及研发能力，积极转向为依托互联网平台运营、 运用大数据的统计和分析对市场及消费人群的宏观把控、加强对人工智能领域的发展、构建自身的智能 装备研发、制造、运用的产业链体系。同时，公司还继续致力于边疆智慧城市业务板块发展，结合边疆 城市实际情况，提供具有当地特色的建设服务和文化服务，为当地数字信息化建设提供助力。主要客户 类型以政府机关、主要文化场馆、各种文化类社会团体等。公司拥有多项公共文化服务或相关类型的专 利、软著等，为公司提供了技术保证。公司的销售渠道以招投标方式为主，收入构成由以系统集成为主 要业务、软件开发份额较小转变为软件开发及运营服务占主要部分。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在文化领域，尤其是数字公共文化领域经营 6 年，对于宏观政策的解读、行业发展的理解、具 体客户的需求和产品服务的打磨，都在行业里处于领先地位。在数字文化服务领域，每年用户市场超过 8 亿人次，文化消费约 1.2 万亿每年。公司从 2015 年国家科技支撑平台的文化上海云项目开始树立了文 化云服务平台体系，通过连接沟通线上线下大量数据，分析处理并提供最优质服务展现公司的大数据能 力，为群众享受数字文化服务提供技术保障。2017 年，伴随着公司在其他省市自治区文化云平台项目的 相继上线，公司数字文化的服务效能进一步提升，特别是在今年，公司文化云平台得到了国务院相关领 导对文化上海云在上海地区运营及表现的情况做出的直接批示，体现了对公司业绩和社会贡献的高度肯 定。 12 报告期内公司总体收入 4935 万元，较上年同期增加了约 5.89%，公司资产总计为 60,221,148.96 元， 对比期初提高了 11.38%。经营活动产生的现金流量净额为-4,656,554.45 元，同比下降 344.57%。报告期 内公司总体营收有较大波动，现阶段公司净资产为负，但在未来发展重心的软件开发及运营服务领域的 增长非常显著，转型的方向和成果非常显著，体现出公司的业务主动转型后广阔的战略前景。公司目前 项目储备、渠道铺建有序进行，文化云信息服务平台业务在北京、上海、广东、天津、重庆、河南、湖 南等 10 多个省、直辖市有很高的知晓度和接受程度。公司继续加大对产品的改善和升级，巩固在行业 内的领先地位，争取在后期的市场里占据更有力战略地位。 报告期内，公司积累了大量文化活动、演出团体和有代表性的消费群体等资源，并通过大数据等工 具基本表述出有代表性的消费群体的画像，为后期细分市场和细分消费群体奠定初步基础。基于这些资 源，文化云平台针对性的推出文化地图、活动预约、场馆预定、热门场馆和文化直播等特色化内容，以 提升各文化场馆的服务效能。通过“文化云”业务的成功运营和广泛宣传，公司在业内逐渐积累起较高 声誉。经过一年的运作，文化云上海云平台可达到每月 1 万场活动，每年服务 1500 万人次。公司在 2017 年上半年始，陆续和北京市、天津市、河南省、广东省、山西省、湖南省、重庆市等各级政府、企业深 入接触，分享文化云信息服务平台成功经验的同时，拟与上述地区就文化服务的数字化建设，文化活动 供给侧改革加强合作。并且通过文化部的公共文化现场交流会将公司的文化运营理念宣传到其他省市的 文化厅及相关部门，使公司的行业认知度有了有效的提升。公司于 2017 年 7 月初与河南省新华书店发 行集团有限公司签订了百姓文化云项目采购合同，标志着公司正式进军中原地区。2017 年下半年，公司 相继在重庆、西安、海南等地设立子公司，使公司在具体区域进行强有力的渗透及发展。公司于 12 月 初同文化部全国公共文化发展中心及上海市影视文化广播管理局签署了合作备忘录，获得了文化部相关 主管部门的认可。报告期后，公司成立了广州、河南、安徽子公司，并且相继获得了网络文化经营许可 证、“文化云”注册商标、CMMI3 级认证，与云南省文化厅签署了战略发展合作协议。 (二) 行业情况 报告期内，公司所处细分行业正快速发展之中，随着新的公共文化服务保障法的出台，细分行业的 发展得到更有效的管理。政策对公共文化服务的导向及支持力度逐步加大，既是对公司所处行业的发展 情况给予肯定，也对公司在本行业的发展起着积极的作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,954,495.10 26.58% 14,960,488.70 28.03% 6.64% 应收账款 16,324,493.31 27.20% 16,310,686.42 30.56% 0.08% 存货 12,103,951.51 20.17% 8,817,493.77 16.52% 38.27% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,075,248.16 10.12% 6,343,981.07 11.89% -4.24% 在建工程 1,931,216.04 3.22% 1,130,101.56 2.12% 98.74% 短期借款 12,918,037.64 21.52% 6,500,000.00 12.18% 98.74% 长期借款 - - - - - 13 资产总计 60,023,035.75 - 53,366,656.33 - 12.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：与上年同期金额变动比例是 37.27%，主要是因为公司 2017 年新接的一些项目暂未确认收 入，而项目的前期准备已经开展，相应的设施已经投入且期末未结账至主营业务成本，故而存货数增加。 2、在建工程：与上年同期金额变动比例是 70.89%，因为公司区域公共文化服务模式研究及网络平 台建设本年增加 993987.14 元，且其大部分未转入固定资产，致使在建工程科目本期金额较上年金额有 所增加。 3、短期借款，公司的良好信用情况，使银行对我公司追加授信，其中南京银行授信额度提高到 1000 万元，上海银行为公司提供授信贷款 500 万元，用以补充公司运营资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 49,350,473.14 - 46,603,344.30 - 5.89% 营业成本 34,015,195.17 68.93% 28,077,964.43 60.25% 21.15% 毛利率% 31.07% - 39.75% - - 管理费用 31,673,529.36 64.18% 30,620,274.53 65.70% 3.44% 销售费用 16,660,039.96 33.76% 8,704,771.07 18.68% 91.39% 财务费用 631,312.79 1.28% -168,579.77 -0.36% 474.49% 营业利润 -34,001,210.54 -68.90% -20,182,154.28 -43.31% -68.47% 营业外收入 1,094,459.33 2.22% 5,073,866.52 10.89% -78.43% 营业外支出 314,564.52 0.64% 1,262,052.00 2.71% -75.08% 净利润 -33,221,315.73 -67.32% -16,726,123.17 -35.89% -98.62% 项目重大变动原因： 1、 销售费用：与上年同期金额变动比例是 91.39%，因为公司为扩展全国市场，在河南、海南、重庆等 10 个省直辖市自治区增加了销售团队，进而本期销售费用里的差旅费、及职工薪酬大幅上升。 2、财务费用：与上年同期金额变动比例是 474.49%，公司本年度银行贷款增多，利息支出也增多，利息 支出与上年相比增加了 429832.92 元。 3、营业利润：与上年同期金额变动比例是-68%，因公司收入构成由以系统集成为主要业务、软件开发 份额较小转变为软件开发及运营服务占主要部分，且公司扩展全国市场，销售团队的大增致使本期的销 售费用大幅增加，以及公司财务费用增加，致使公司的营业利润与上年相比是下降。 4、公司今年申请的专项资金较去年有所减少，导致营业外收入降低。 5、上年度公司捐赠格物研究院 100 万元，今年主要捐赠西藏扶贫 20 万元，所以营业外支出相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,350,473.14 46,603,344.30 5.89% 其他业务收入 14 主营业务成本 34,015,195.17 28,077,964.43 21.15% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 19,119,723.28 38.74% 30,262,757.79 64.94% 软件开发及运营 服务 28,989,667.64 58.74% 13,174,023.36 28.27% 其他 1,241,082.22 2.51% 3,166,563.15 6.79% 合计 49,350,473.14 - 46,603,344.30 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，为公司转型年，公司由以系统集成为主，逐渐转型为以软件开发为主营业务。公司持续降 低系统集成类项目的承接，并对软件开发类项目加强市场运作。公司改变项目承接的战略部署，由于系 统集成项目的利润率较低，公司转而承接利润较高的软件开发及运营服务的项目，从而使公司的收入构 成发生改变。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 日喀则市公安局交警支队 8,964,594.59 18.17% 否 2 谢通门县人民政府 5,644,650.17 11.44% 否 3 日喀则上海实验学校 3,982,220.92 8.07% 否 4 台州市文化广电新闻出版社 3,309,809.88 6.71% 否 5 拉孜县人民政府 2,175,424.10 4.41% 否 合计 24,076,699.66 48.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海康邦网络科技有限公司 2,922,452.00 8.64% 否 2 湖南和创智能科技有限公司 2,287,207.31 6.76% 否 3 上海摩码信息科技有限公司 1,905,000.00 5.63% 否 4 上海有为信息技术有限公司 1,745,250.00 5.16% 否 5 上海复尧计算机科技有限公司 1,745,250.00 5.16% 否 合计 10,605,159.31 31.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 15 经营活动产生的现金流量净额 -4,656,554.45 -16,045,270.54 70.98% 投资活动产生的现金流量净额 -1,582,035.22 -5,376,303.07 70.57% 筹资活动产生的现金流量净额 7,953,796.07 5,942,322.18 33.85% 现金流量分析： 1、经营活动：本期应收账款回款周期与上年相比相对缩短，销售商品、提供劳务收到的现金与上 年相比大幅上升。 2、投资活动：因 2016 年公司支付 410 万元用以购买子公司股权所产生差额。 3、筹资活动：本年银行贷款增加，上海银行对公司提供 450 万元授信，南京银行对公司授信追加 到 1000 万元。 4、净利润与经营活动现金流净额之间存在较大差异的原因：本年收到的预收款项较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 5 家全资子公司，拥有 1 家控股子公司，具体情况如下： 1、湖南创图网络信息发展有限公司，成立于 2012 年 5 月 16 日，注册资本 500 万元人民币，注册 地址为长沙高新开发区麓龙路 199 号麓谷商务中心 B 座 1108 房，法定代表人张翔，经营范围为：软件 开发；软件技术服务；电子商务平台的开发建设；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；集成电路设 计；数字内容服务；互联网信息服务；移动互联网研发和维护；计算机网络系统工程服务；网络技术的 研发；会议及展览服务；文艺创作服务；艺（美）术创作服务；专业化设计服务；工艺品、电气设备的 批发；机电产品、监控设备、计算机应用电子设备、电子元件及组件、多媒体系统的销售。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截止报告期末公司持股比例为 100%。 2、西藏智云信息技术有限公司，成立于 2015 年 7 月 10 日，注册资本 1000 万元人民币，注册地址 为西藏自治区日喀则市扎德东路 1 号北楼 301 室，法定代表人刘劲松，经营范围为：在计算机软硬件、 多媒体技术专业领域内从事技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询服务；计算机系统集成；计算机 软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售；公共安全服务，网络工程，展览 展示服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。截止报告期末公司持股比例 为 100%。 3、北京创图科技发展有限公司，成立于 2015 年 9 月 30 日，注册资本 100 万元人民币，注册地址 为北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院 2 号楼(金源时代商务中心 2 号楼)3 单元(C 座)3B，法定代表人逯麒， 经营范围为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发后的产品；计算机 系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计； 教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨询；公共关系服务；会议服务；工艺美 术设计；电脑动画设计；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；市场调查；企业管理咨询；组织文 化艺术交流活动；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动）。截止报告期末公司持股比例为 100%。 4、重庆市创闻网络科技有限公司成立于 2017 年 7 月 10 日，注册资本 100 万元人民币，注册地址 为重庆市江北区东升门路 7 号 7 幢 7-2，法定代表人包嘉会，经营范围为：从事计算机领域内的技术开 发、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机系统集成；网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机 械设备的销售；展览展示服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开张经营活动）。截止报 告期末公司持股比例为 60%。 5、海南创图文化科技有限公司成立于 2017 年 9 月 28 日，注册资本 1000 万元人民币，注册地址海 16 南省海口市华龙区滨海大道 32 号复兴城 C 座 C3002 房，法定代表人谌平，经营范围为：计算机软硬件、 多媒体技术专业技术领域内从事技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询服务，计算机系统集成，计 算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售，信息技术咨询服务、网络技 术的研发，文化活动的组织与策划、营业性文艺表演、演出经纪，游戏软件设计制作；广告设计制作发 布，建筑安装工程，展览展示服务，网络工程。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证 或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。截止报告期末公 司持股比例为 100%。 6、西安创图网络科技有限公司成立于 2017 年 11 月 9 日，注册资本 500 万元人民币，注册地址西 安曲江新区雁塔南路 292 号曲江文化大厦四层众创空间办公区 403-35 室，法定代表人谌平，经营范围 为：互联网信息服务；动漫设计；网络游戏研发；计算机软硬件、网络科技领域内的技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让；计算机系统集成；计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工 程机械设备的销售；文化艺术交流活动的组织与策划；文艺创作与表演；演出经纪；广告设计、制作、 发布；展览展示服务；网络工程的设计与施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。）。截止报告期末公司持股比例为 100%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营重大不确定性段落无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，上海创图累计亏损人民币 60,148,504.99 元。因本公司之股东同意在可 预见的将来不催收本公司所欠之款项，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之 财务支援，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公司就上述情况作出如下解释： 一、公司自 17 年下半年起经过商务运作及合作洽谈，积累了大量合作机会，并在其中形成了具有 规模性的桃源三馆项目、西藏展厅项目、射阳规划馆项目等，其中桃源项目已签订了合同，其他项目都 在稳步进行中。这明确表明公司具有一定的项目积累，和意向转化能力，对于 2018 年的营业规划具有 强有力的保障。 二、公司构建大战略化部署，与全国公共文化发展中心、云南省文化厅、腾讯云等相继签订了战略 合作协议，在全国范围内筛选合作伙伴，持续加大市场推广的投入。除公司在上海、河南以及云南等主 要合作发展地区，现已发掘出内蒙古、黑龙江、贵州等省市的强烈合作意向，加强公司战略资源的积累。 同时公司对文化云线上产品和线下智能装备的研发推广，已进入全面不舍阶段，仅在上海就有超过 4500 个网点，下阶段将开启全国性推广的战略目标。 公司董事会认为，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则出具 的带持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公 司 2017 年度的财务状况及经营状况。公司董事会正组织董事、监事、高管等人员积极采取有效措施， 以尽快消除审计报告中强调事项段所涉及事项对公司的影响。 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公 司第一届董事会第八次会议于 2017 年 8 月 23 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本次公司会计政策变更系根据国家财政部规定变更，未对公司产生不利影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 新设子公司 1、本公司于第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司海南创图文化 科技有限公司的议案》，投资成立海南创图文化科技有限公司，持有其 100%股份。经营范围：计算机软 硬件、多媒体技术专业技术领域内从事技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询服务，计算机系统集 成，计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售，信息技术咨询服务、 网络技术的研发，文化活动的组织与策划、营业性文艺表演、演出经纪，游戏软件设计制作；广告设计 制作发布，建筑安装工程，展览展示服务，网络工程。注册资本人民币 1,000.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资 12.00 万元。 2、本公司于第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司西安创图网 络科技有限公司的议案》，投资成立西安创图网络科技有限公司，持有其 100%股份。经营范围：互联网 信息服务；动漫设计；网络游戏研发；计算机软硬件、网络科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨 询、技术转让；计算机系统集成；计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备 的销售；文化艺术交流活动的组织与策划；文艺创作与表演；演出经纪；广告设计、制作、发布；展览 展示服务；网络工程的设计与施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）注 册资本人民币 500.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资。 3、本公司于第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立控股子公司的议案》。 投资成立重庆市创闻网络科技有限公司，持有 60%股份。经营范围：从事计算机领域内的技术开发、技 术服务、技术转让、技术咨询；计算机系统集成；计算机软硬件、网络通信设备、电子设备、仪器仪表、 工程机器设备的销售；展览展示服务。注册资本人民币 100.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚 未实际出资。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、服务客户，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 和社会共享企业发展成果。 18 公司去年捐赠 20 万元支援西藏地区建设，公司致力于边疆地区的发展，积极承担相应社会责任。 三、 持续经营评价 净资产为负 截止报告期末，公司净资产为负数，主要原因由于公司的总成本增高，报告期内公司的市场推广活 动，对外投资全资子公司，许多项目尚未确认收入等。但是公司经过一年的市场运作及商务推广活动， 同时使公司积累了大量的业务机会，并于年底开始签订了一系列合同，同时公司研发的服务于平台的智 能设备也取得了广泛关注，为公司进一步发展提供了支持。另一方面，公司在行业中的经验及成绩收到 了投资者的广泛关注，现阶段公司正在同战略投资者进行接洽。净资产为负会让公司产生一定的短期偿 债风险及现金流问题。该问题会在短期内对公司有一定影响，但是公司在本阶段内的商务机会积累会在 公司持续经营中体现出积累的结果。 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大 公司在过去三个会计年度持续亏损，且在 2017 年度亏损额有所加大，主要原因是公司在过去一年 里，持续加大研发费用投入，在大数据分析、数字文化研发、其他配套装备和硬件都地方都有显著突破， 为未来三至五年在数字文化领域保持领先态势打下结实基础。目前，公司已经在全国各主要省份完成相 关数字公共文化的业务布局，获得较好评价，后期的业务可持续性有所保障。现阶段内的持续亏损对经 营活动产生一定的波动，但是经过这段时间内的研发技术积累，市场机会积累，服务体系的建立，对公 司在市场中的影响力，品牌美誉度产生积极影响，对公司的持续性经营带来长远的积极影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 以文化产业转型升级为突破口，推动文化产业成为国民经济支柱性产业，是“十三五”期间对文化 领域的重要使命，也是文化产业发展的良好机遇。“互联网+文化”更是方兴未艾，形成了潜在的巨大市 场消费规模。文化消费环境、消费意愿、消费能力和消费满意度均呈上升趋势。公司切入文化行业时间 早，在公共数字文化领域更是在同行业遥遥领先，从团队、技术、资源等有大量积累，同时公司加强开 发相关线上线下设备及职能装备的研发，未来具有良好的可持续经营和盈利方式。 (二) 公司发展战略 公司集中力量打造线上线下的集中服务体系，依托于文化云店的线上模式，打通各主要文化场馆使 服务资源对用户无障碍对接。并且公司研发线下终端等智能装备，用以将线上文化服务连接到村镇、社 区等末端，打造线下的流量入口，从而形成文化大数据产品，有效的针对用户画像、受众的年龄和文化 层次，分析用户的喜爱偏好及消费习惯等，为数字文化服务提供精准化数据支撑，构建完善的平台服务 体系。 (三) 经营计划或目标 公司预计 2018 年的业绩较本年度将有显著增幅，边际成本将大幅下降，主要是因为公司产品更为 成熟，市场需求更为确定，团队经验更为丰富，效率大幅提升，项目储备更为充实，但是由于市场开发 19 及经营成本较高，业绩风险依旧较大，存在一定不确定性。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产业政策风险 目前，国家持续加大力度构建现代数字文化服务体系，加大财税支持力度，建立健全数字文化服务 法律体系。在此背景下，公司在各方面享受了诸多优惠政策和财政补贴。报告期内，根据国务院总理李 克强、副总理刘延东对“文化上海云”做出重要批示，要求各地区、各部门按照建设服务型政府的要求， 积极开展互联网+的探索”，为公司主营业务提供了良好的政策依据。未来，若国家因宏观经济的变化而 调整对产业的扶持政策，以及相关财政、金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致 公司的经营受到影响，因此公司存在因相关产业政策变化导致的风险。 应对措施：增强企业盈利能力，寻找更广阔的业务渠道和发展方向，与更高端科技和技术相结合，积极 开发行业衍生品。 2、行业发展风险 公司所处细分行业挣面临着前所未有的发展机遇中，文化产业市场发展的广阔前景会对企业有更高 的要求，与此同时行业内的竞争压力显著提高，可能会给公司的经营带来一定的影响。 应对措施：通过成功的案例和成熟的产品引导消费，抓住文化行业发展的风口，积极推进相应产业链的 整体提升 3、市场竞争风险 报告期内，公司的文化云平台业务目前竞争压力提升，数字化场馆和智慧城市业务由于市场广阔且 门槛相对较低，吸引着新的竞争者不断进入本行业，市场呈现出的竞争加剧态势。若公司不能持续巩固 并扩大竞争优势，则会面临更大的竞争压力，从而对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：增强公司产品竞争力，提升团队研发效率，扩大品牌宣传和业务渠道 4、人才风险 公司属于技术密集型企业，人才的素质、数量、稳定性是影响公司生存与发展的根本因素。因此， 如何吸引人才、留住人才、保持人员稳定、提升人员素质，选聘对行业特点有深刻理解、能够胜任的管 理人员，是公司面临的重大问题。由于公司所处行业的特殊性，无法短期内自主培养适合公司发展需要 的人才。同时，开展业务需要大量的项目开发、项目实施人员。由于行业总体发展的趋势，行业整体环 境的人才短缺情况对公司的人才需要产生了影响，对人才的招募产生了阻碍。随着中国经济的快速发展， 城市生活成本的上升，社会平均工资逐年递增，尤其是在北京、上海等一线城市，具有丰富行业经验的 中高端人才工资薪酬呈上升趋势，使公司总体的人力成本加大。随着生活水平的提高以及社会工资水平 的上升，公司面临着人才流失、人力资源成本上升的风险。 应对措施：除了改善企业文化、增强团队凝聚、提升团队待遇，积极寻求其他配套措施，如加大员工， 尤其是核心员工的持股比例 (二) 报告期内新增的风险因素 市场战略调整而引起的经营风险 20 公司经营情况为净资产为负，主要原因在于公司前期市场培育成本的提高，整体研发成本压力大， 使公司有着持续性的利润风险。并且，公司主要收入构成方向由原来的系统集成项目，向软件开发及运 营服务转变，有利润附加值较低向较高的方向进行战略化调整，并研发公司产品的标准化体系。如前期 市场运作下的有效签单率无法得到落实，且研发成果无法短期内转变为利润，会对公司的整体利润产生 影响。 应对措施：加紧公司的商务运作能力，提高签单率，积极寻找新的机会点。完善公司标准化产品， 对于市场竞争过程中的扩张速度可根据地区差异进行模块化升级定制。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2017 年 12 月 11 日，上海市静安区人民法院作出（2017）沪 0106 民初 33091 号，结果如下： 驳 回原告李海如的全部诉讼请求。 案件受理费减半收取为 40 元，由原告李海如承担（已缴）。 如不服 本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交 上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上 诉于上海市第二中级 人民法院。诉讼结果未对公司经营产生重大不利影响。 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 李海如 李欣、上海创 图网络科技股 份有限公司 股权转让纠纷 1,000,000 驳回原告全部诉 讼请求 2017 年 7 月 20 日 总计 - - 1,000,000 - - 22 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 李欣、苗苗、张生言、 包嘉会 关联担保 10,000,000.00 是 2017 年 8 月 24 日 2017-027 李欣、苗苗 关联担保 4,500,000.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-031 张翔 向公司提供 短期借款 3,350,000.00 是 2017 年 12 月 26 日 2017-046 2018-032 总计 - 17,850,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易主要利于公司补充流动资金，提升运营能力，促进公司健康稳定发展。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 7 月 10 日，公司出于整体业务布局考虑对外投资 60 万元人民币同重庆言文言科技有限公司 共同设立控股子公司重庆市创文网络科技有限公司，公司拥有重庆创文 60%股权。 2017 年 9 月 29 日，公司出于整体业务布局考虑对外投资 1000 万元人民币设立全资子公司海南创图 文化科技有限公司，公司拥有海南创图 100%股权。 2017 年 11 月 24 日，公司出于整体业务布局考虑对外投资 500 万元人民币设立全资子公司西安创图 网络科技有限公司，公司拥有海南创图 100%股权。 上述对外投资均履行了相应的决策程序。 上述对外投资不构成重大资产重组，对公司经营不造成重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员，为避免关联方 利用关联交易损害其他股东利益，自愿做出了关于避免和减少关联交易的承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员，为保证公司的 利益不受损害，自愿做出了关于避免同业竞争的承诺。 3、公司股东对所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺。 4、公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员，为保证公司的利益不受损害， 积极履行忠实义务，自愿做出了关于公司资金占用情况的声明与承诺。 报告期内，相关承诺方如实履行以上承诺事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 39,000,000 100% 0 39,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 15,229,578 39.05% 0 15,229.578 39.05% 董事、监事、高管 26,872,560 68.90% 0 26,872,560 68.90% 核心员工 总股本 39,000,000 - 0 39,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李欣 15,229,578 0 15,229,578 39.05% 15,229,578 0 2 夏磊 6,006,000 0 6,006,000 15.40% 6,006,000 0 3 周玉洪 4,401,540 0 4,401,540 11.29% 4,401,540 0 4 王颖 4,015,440 0 4,015,440 10.30% 4,015,440 0 5 全图欣投资 1,981,200 0 1,981,200 5.08% 1,981,200 0 合计 31,633,758 0 31,633,758 81.12% 31,633,758 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东李欣为公司股东全图欣投资的执行事务合伙人，持有全图欣投资 14.78%的股份，同时， 李欣的配偶苗苗持有全图欣投资 20.87%的股份。 截止报告期末，除上述情况外，公司普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，李欣为公司第一大股东，直接持有公司 39.0503%的股份，同时，其担任普通合伙人的 全图欣投资持有公司 5.0800%的股份，李欣依其所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影 响，因此，李欣为创图科技的控股股东。李欣为公司控股股东，且其担任公司董事长兼总经理，直接参 与公司经营管理活动，对公司存在重大影响，为创图科技的实际控制人。 李欣，男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级工程师（国务院特殊津贴 专家）。2004 年 7 月至 2015 年 6 月任创图有限执行董事、总经理；2015 年 6 月至 2016 年 9 月任创图有 限董事长、总经理；2016 年 9 月至今任创图科技董事长、总经理。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 同上 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 1,500,000.00 5.22% 2017.3.31-2017.9.30 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 2,000,000.00 5.22% 2017.4.27-2017.10.26 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 1,000,000.00 5.22% 2017.6.8-2017.12.7 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 1,500,000.00 5.655% 2017.9.13-2018.3.12 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 1,800,000.00 5.655% 2017.10.11-2018.4.10 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 1,820,000.00 5.655% 2017.11.13-2018.5.12 否 银行借款 南京银行股份有 限公司上海分行 向公司 380,000.00 5.655% 2017.11.13-2018.5.12 否 26 银行借款 上海银行股份有 限公司卢湾支行 向公司 4,500,000.00 5.655% 2017.10.17-2018.10.17 否 合计 - 14,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李欣 董事长、总 经理 男 39 硕士 2016.9.16-2019.9.16 是 包嘉会 董事、副总 经理 男 38 本科 2016.9.16-2019.9.16 是 张生言 董事、副总 经理 男 40 本科 2016.9.16-2019.9.16 是 王颖 董事 女 45 专科 2016.9.16-2019.9.16 否 张翔 董事、副总 经理 男 41 本科 2016.9.16-2019.9.16 是 江卫峰 副总经理 男 41 本科 2017.4.13-2019.9.16 是 周玉洪 监事会主席 女 49 专科 2016.9.16-2019.9.16 否 王英实 监事 男 38 本科 2016.9.16-2019.9.16 否 胥标 监事 男 47 本科 2016.9.16-2019.9.16 是 杨骅 财务总监、 董事会秘书 男 33 硕士 2016.9.16-2019.9.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李欣 董事长、总经 理 15,229,578 0 15,229,578 39.05 0 周玉洪 监事会主席 4,401,540 0 4,401,540 11.29 0 王颖 董事 4,015,440 0 4,015,440 10.30 0 张生言 董事、副总经 理 1,613,001 0 1,613,001 4.14 0 包嘉会 董事、副总经 理 1,613,001 0 1,613,001 4.14 0 张翔 董事、副总经 0 0 0 0 0 28 理 江卫峰 副总经理 0 0 0 0 0 胥标 监事 0 0 0 0 0 杨骅 财务总监、董 事会秘书 0 0 0 0 0 王英实 监事 0 0 0 0 0 合计 - 26,872,560 0 26,872,560 68.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 肖雪峰 董事会秘书 离任 无 个人原因 杨骅 财务总监 新任 财务总监、董事会秘 书 公司发展需要 江卫峰 运营总监 新任 副总经理 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨骅，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。2008 年 7 月至 2011 年 7 月任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）高级审计员；2011 年 8 月至 2013 年 4 月，赴美 攻读工商管理硕士；2013 年 3 月至 2014 年 2 月在 Empirial Capital 任对冲基金经理助理；2014 年 2 月至 2015 年 4 月，任凤凰卫视文化产业发展（上海）有限公司投资经理；2015 年 5 月至 2015 年 10 月 在上海赶街电子商务有限公司任投资总监、金融事业部总监；2015 年 11 月至 2016 年 8 月任创图有限战 略发展高级经理，2016 年 6 月至 2016 年 9 月任创图有限财务总监；2016 年 9 月至今任创图科技财务总 监。2017 年 3 月 26 日至今，兼任创图科技董事会秘书。 江卫峰，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 5 月出生，本科学历。2004 年 10 至 2015 年 6 月 联合创立上海极索信息技术有限公司（丁丁网），任首席技术官兼首席运营官；2016 年 3 月至 9 月就职 于上海创图网络科技发展有限公司，任技术总监兼文化云首席运营官；2016 年 9 月至今就职于上海创图 网络科技股份有限公司，任技术总监兼文化云首席运营官。2017 年 4 月 14 日至今，兼任创图科技副总 经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 7 销售人员 18 10 29 技术人员 37 35 财务人员 8 8 生产人员 27 39 员工总计 100 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 6 本科 52 52 专科 32 34 专科以下 8 7 员工总计 100 99 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司员工人数较期初减少 1 人，同比下降 1%。 根据公司业务发展的需要，各个部门制定员工需求规划，由人力资源部统筹负责，通过网络招聘、内部 推荐、与人力资源管理公司合作等多渠道引进优秀人才。 针对新入职的员工公司安排集中统一的入职培训，同时对在职员工开展岗位技能培训和专业知识培训， 从而不断提升公司员工的素质和能力。 薪酬政策： 公司以员工工作绩效为主要考核依据，绩效高者获益高为基本准则制定薪酬制度，公司不以工作年 限设置薪资标准。公司给予个人的经济回报包括三个部分：薪资、奖金和股权激励。其中股权激励由公 司另行规定。 公司实行薪资保密制度，全员薪酬信息的掌握限于授权员工。任何员工严禁打探、传播薪酬信息， 如有违反，公司将依据人事奖惩制度给予当事人相应处罚。 培训计划： 公司为参与提高自身技能水平的考试的员工提供适当资金补助。 需公司承担费用的离退休职工人数：：3 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 江卫峰 副总经理、技术总监 0 徐匡时 技术副总监 0 吴晓璐 产品经理 0 吕长红 产品经理 0 张辰希 技术经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 30 核心人员的变动情况： 截止报告期内，公司核心人员未发生变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。同时明确了三会议事规则及工 作程序，形成了决策、执行、监督的职责权限分工和相互制衡的科学有效的内部运行机制。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规的现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范，公司治理状况符合中国证监会、全国中 小企业股份转让系统有限责任公司发布的有关挂牌公司治理的规范性文件的要求，公司依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大事项均按照《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了 相应的决策程序。公司重大事项均按照规定通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东 大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 32 4、 公司章程的修改情况 2017 年 7 月 24 日，公司第一届董事会第七次会议，审议通过《关于<修订公司章程>的议案》，由于 经营范围变更，对《章程》第十二条相应进行修订。 原为： 第十二条 在计算机软硬件、多媒体技术专业技术领域内从事技术开发、技术服务、技术转让、技 术咨询服务，计算机系统集成，计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的 销售，展览展示服务，网络工程。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。】 修订为： 在计算机软硬件、多媒体技术专业技术领域内从事技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询服务， 计算机系统集成，计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售。互联网 信息服务、信息技术咨询服务、网络技术的研发，文化活动的组织与策划、营业性文艺表演、演出经纪， 游戏软件设计制作、网络游戏服务，广告设计制作发布，动漫，建筑安装工程，展览展示服务，网络工 程。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。】 除此以外，截止报告期末，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 3 月 26 日，第一届董事会第三 次会议审议通过： 《关于聘任杨骅为上海创图网 络科技股份有限公司董事 会秘书的议案》。 2、2017 年 4 月 13 日，第一届董事会第四 次会议审议通过： 《关于聘任江卫峰为上海创图 网络科技股份有限公司副总经理的议案》。 3、2017 年 4 月 28 日，第一届董事会第五 次会议审议通过：《关于<公司总经理 2016 年 度工作报告>的议案》、 《关于<公司董事会 2016 年度工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年 度报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年度利润分配方案>的议案》、 《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 度审计机构的议案》、《关于召开公司 2016 年 度股东大会的议案》。 4、2017 年 6 月 23 日，第一届董事会第六 次会议审议通过： 《关于公司拟对外投资设立控 股子公司的议案》、《关于设立广州分公司的议 案》。 5、2017 年 7 月 24 日，第一届董事会第七 次会议审议通过：《关于<变更公司经营范围> 的议案》、《关于<修订公司章程>的议案》、《关 33 于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 6、2017 年 8 月 23 日，第一届董事会第八 次会议审议通过：《关于<公司 2017 年度半年 度报告>的议案》、《关于<企业会计政策变更> 的议案》、《关于<追认偶发性关联交易>的议 案》、《关于召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 7、2017 年 9 月 15 日，第一届董事会第九 次会议审议通过：《关于<拟申请银行借款暨关 联担保>的议案》、 《关于召开公司 2017 年第三 次临时股东大会的议案》。 8、2017 年 9 月 29 日，第一届董事会第十 次会议审议通过：《关于<对外投资设立全资子 公司海南创图文化科技有限 公司>的议案》、 《关于召开公司 2017 年第四次临时股东大会 的议案》。 9、2017 年 11 月 24 日，第一届董事会第 十一次会议审议通过：《关于<对外投资设立全 资子公司西安创图网络科技有限公司>的议 案》、《关于召开公司 2017 年第五次临时股东 大会的议案》。 10、2017 年 12 月 24 日，第一届董事会第 十二次会议审议通过：《关于<追认偶发性关联 交易>的议案》、 《关于召开公司 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 28 日，第一届监事会第三 次会议审议通过：《关于<公司监事会 2016 年 度工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2016 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年度利润分配方案>的议案》。 2、2017 年 8 月 23 日，第一届监事会第四 次会议审议通过：《关于<公司 2017 年度半年 度报告>的议案》、《关于<企业会计政策变更> 的议案》。 股东大会 6 1、2017 年 5 月 18 日，2016 年年度股东大 会审议通过：《关于<公司董事会 2016 年度工 作报告>的议案》、《关于<公司监事会 2016 年 度工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年度 报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2016 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<公司 2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<公司 2016 34 年度利润分配方案>的议案》、 《关于续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年 度审计机构的议案》。 2、2017 年 8 月 8 日，2017 年第一次临时 股东大会审议通过：《关于<公司拟增加营业范 围>的议案》、《关于<修订公司章程>的议案》。 3、2017 年 9 月 8 日，2017 年第二次临时 股东大会审议通过：《关于<追认偶发性关联交 易>的议案》。 4、2017 年 9 月 30 日，2017 年第三次临 时股东大会审议通过：《关于<拟申请银行借款 暨关联担保>的议案》。 5、2017 年 10 月 15 日，2017 年第四次临 时股东大会审议通过：《关于<对外投资设立全 资子公司海南创图文化科技有限公司>的议 案》。 6、2017 年 12 月 10 日，2017 年第五次临 时股东大会审议通过：《关于<对外投资设立全 资子公司西安创图网络科技有 限公司>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》、三会规则等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司在管理制度上，根据自身发展的长远规划需要，逐步建立健全了一套符合时代发展的现代企业 管理制度和模式，严格按照《公司法》等法律法规的要求，制定了公司章程及部分内部管理控制制度。 在科研管理、财务管理、人力资源管理、合同管理等诸多方面建立健全了公司的管理制度。 报告期内，公司会计核算体系运转正常，财务管理和风险控制严格按照公司的规章制度进行，未发 现重大缺陷。公司将根据实际情况进一步完善公司的管理制度。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》，《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权力，并加强各公开渠道的信息公开方式及方法，及时的更新公司动态信息一遍投资者和潜 在投资者及时、准确、全面的了解公司的近况。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等于投 资者进行互动交流的管理办法，有效的促进沟通联系、事物处理等工作的开展。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险及违规事项，监事会对本年度的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 会计核算体系：报告期内，公司严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律 法规关于会计核算的规定，从公司自身情况为出发点，制定了会计核算的具体制度，并按照要求进行独 立核算，保证公司的会计核算工作。 财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，并且不断完善公司的财务管理体系。 风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，有效的分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系及制度。 公司对原有内控管理制度进行了修改，并实行了新的管理规章制度。同时在公司发展和经营的过程中不 断完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错变更、重大信息遗漏等情况。公司按信息披露制度及时通过全 国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 持续经营重大不确定段落 审计报告编号 瑞华审字【2018】01660123 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 单大信、李萌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】01660123 号 上海创图网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海创图网络科技股份有限公司（以下简称“上海创图”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海创图 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上 海创图，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、24 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，上海创图累计 亏损人民币 60,148,504.99 元，且于 2017 年 12 月 31 日，归属于母公司的股东权益为-21,148,504.99 元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况表明存在可能导致对上海创图持续经营能力产生重大 疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 上海创图管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 37 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 上海创图管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海创图的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海创图、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海创图的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险 高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海 创图持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致上海创图不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就上海创图中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：单大信 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：李萌 2018 年 4 月 20 日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 15,954,495.10 14,960,488.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,000,000.00 应收账款 六、3 16,324,493.31 16,310,686.42 预付款项 六、4 653,072.54 574,972.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 6,732,274.34 3,312,912.84 买入返售金融资产 存货 六、6 12,103,951.51 8,817,493.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 17,929.19 746,555.02 流动资产合计 51,786,215.99 45,723,109.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 6,075,248.16 6,343,981.07 在建工程 六、9 1,931,216.04 1,130,101.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 24,893.45 开发支出 商誉 39 长期待摊费用 六、11 230,355.56 144,570.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,236,819.76 7,643,546.61 资产总计 60,023,035.75 53,366,656.33 流动负债： 短期借款 六、13 12,918,037.64 6,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 18,143,994.86 14,408,418.05 预收款项 六、15 37,847,212.74 9,934,336.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 2,403,854.12 2,127,038.46 应交税费 六、17 1,913,974.38 235,748.61 应付利息 应付股利 其他应付款 六、18 1,639,967.00 1,618,807.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 199,163.10 其他流动负债 流动负债合计 74,867,040.74 35,023,512.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、22 6,304,500.00 6,270,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 6,304,500.00 6,270,333.33 负债合计 81,171,540.74 41,293,845.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 39,000,000.00 39,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、24 -60,148,504.99 -26,927,189.26 归属于母公司所有者权益合计 -21,148,504.99 12,072,810.74 少数股东权益 所有者权益合计 -21,148,504.99 12,072,810.74 负债和所有者权益总计 60,023,035.75 53,366,656.33 法定代表人：李欣 主管会计工作负责人：杨骅 会计机构负责人：刘颖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,187,805.02 9,701,736.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,000,000.00 应收账款 十四、1 15,471,821.51 16,187,811.42 预付款项 597,727.22 329,156.30 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 18,164,060.01 18,380,412.35 存货 10,564,206.24 3,080,511.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 138,922.71 156,418.76 流动资产合计 60,124,542.71 48,836,046.94 非流动资产： 可供出售金融资产 41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 17,620,000.00 17,500,000.00 投资性房地产 固定资产 4,979,863.50 5,758,485.67 在建工程 1,931,216.04 1,130,101.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,893.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 173,688.89 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 24,704,768.43 24,413,480.68 资产总计 84,829,311.14 73,249,527.62 流动负债： 短期借款 12,918,037.64 6,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,336,825.98 12,303,528.54 预收款项 37,747,212.74 9,934,336.74 应付职工薪酬 1,805,755.78 1,839,199.95 应交税费 1,584,648.88 197,059.45 应付利息 应付股利 其他应付款 12,526,938.00 9,404,606.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 199,163.10 其他流动负债 流动负债合计 80,919,419.02 40,377,894.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 42 预计负债 递延收益 6,304,500.00 6,270,333.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,304,500.00 6,270,333.33 负债合计 87,223,919.02 46,648,227.40 所有者权益： 股本 39,000,000.00 39,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,039,346.00 2,039,346.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -43,433,953.88 -14,439,045.78 所有者权益合计 -2,394,607.88 26,601,300.22 负债和所有者权益合计 84,829,311.14 73,249,527.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 49,350,473.14 46,603,344.30 其中：营业收入 六、25 49,350,473.14 46,603,344.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,141,527.01 67,352,906.45 其中：营业成本 六、25 34,015,195.17 28,077,964.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 392,150.59 151,258.96 销售费用 六、27 16,660,039.96 8,704,771.07 43 管理费用 六、28 31,673,529.36 30,620,274.53 财务费用 六、29 631,312.79 -168,579.77 资产减值损失 六、30 3,769,299.14 -32,782.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 567,407.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、32 3,789,843.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,001,210.54 -20,182,154.28 加：营业外收入 六、33 1,094,459.33 5,073,866.52 减：营业外支出 六、34 314,564.52 1,262,052.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,221,315.73 -16,370,339.76 减：所得税费用 六、35 355,783.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,221,315.73 -16,726,123.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -33,221,315.73 -16,726,123.17 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -217,956.86 2.归属于母公司所有者的净利润 -33,221,315.73 -16,508,166.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -33,221,315.73 -16,726,123.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 -33,221,315.73 -16,508,166.31 归属于少数股东的综合收益总额 -217,956.86 44 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 -0.85 -0.42 （二）稀释每股收益 十五、2 -0.85 -0.42 法定代表人：李欣 主管会计工作负责人：杨骅 会计机构负责人：刘颖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 43,413,731.96 43,659,999.38 减：营业成本 十四、4 30,490,099.55 25,297,931.33 税金及附加 294,284.66 65,244.18 销售费用 14,711,840.19 8,075,416.26 管理费用 26,945,692.02 25,125,898.70 财务费用 599,069.17 -160,766.11 资产减值损失 3,633,229.33 487,995.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 3,487,433.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,773,049.63 -15,231,720.26 加：营业外收入 1,091,706.05 5,070,581.17 减：营业外支出 314,564.52 1,257,590.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -28,995,908.10 -11,418,729.45 减：所得税费用 355,783.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,995,908.10 -11,774,512.86 （一）持续经营净利润 -28,995,908.10 -11,774,512.86 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 45 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -28,995,908.10 -11,774,512.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,524,308.98 32,147,874.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 3,681,867.41 30,853,504.88 经营活动现金流入小计 86,206,176.39 63,001,379.08 购买商品、接受劳务支付的现金 31,868,519.18 33,150,310.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,983,182.27 19,616,116.98 支付的各项税费 1,355,570.48 1,705,056.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 28,655,458.91 24,575,165.86 经营活动现金流出小计 90,862,730.84 79,046,649.62 经营活动产生的现金流量净额 -4,656,554.45 -16,045,270.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,522.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,005,522.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,582,035.22 4,281,825.52 投资支付的现金 4,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,582,035.22 8,381,825.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,582,035.22 -5,376,303.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,768,037.64 6,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 2,370,300.00 筹资活动现金流入小计 23,138,337.64 6,500,000.00 偿还债务支付的现金 14,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 635,378.47 205,545.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 199,163.10 352,132.27 筹资活动现金流出小计 15,184,541.57 557,677.82 筹资活动产生的现金流量净额 7,953,796.07 5,942,322.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,715,206.40 -15,479,251.43 加：期初现金及现金等价物余额 13,543,288.70 29,022,540.13 六、期末现金及现金等价物余额 15,258,495.10 13,543,288.70 法定代表人：李欣 主管会计工作负责人：杨骅 会计机构负责人：刘颖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,094,364.98 35,733,978.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,300,015.19 21,717,187.78 经营活动现金流入小计 86,394,380.17 57,451,166.49 购买商品、接受劳务支付的现金 37,546,141.70 33,474,040.35 47 支付给职工以及为职工支付的现金 22,289,454.78 14,994,060.70 支付的各项税费 1,103,928.93 857,234.11 支付其他与经营活动有关的现金 26,295,422.16 28,422,320.38 经营活动现金流出小计 87,234,947.57 77,747,655.54 经营活动产生的现金流量净额 -840,567.40 -20,296,489.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,522.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,005,522.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 815,959.93 3,792,602.18 投资支付的现金 120,000.00 4,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 935,959.93 7,892,602.18 投资活动产生的现金流量净额 -935,959.93 -4,887,079.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,868,037.64 6,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,370,300.00 筹资活动现金流入小计 22,238,337.64 6,500,000.00 偿还债务支付的现金 13,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 605,378.47 205,545.59 支付其他与筹资活动有关的现金 199,163.10 352,132.27 筹资活动现金流出小计 14,254,541.57 557,677.86 筹资活动产生的现金流量净额 7,983,796.07 5,942,322.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,207,268.74 -19,241,246.64 加：期初现金及现金等价物余额 8,284,536.28 27,525,782.92 六、期末现金及现金等价物余额 14,491,805.02 8,284,536.28 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 39,000,000.00 -26,927,189.26 12,072,810.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 39,000,000.00 -26,927,189.26 12,072,810.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -33,221,315.73 -33,221,315.73 （一）综合收益总额 -33,221,315.73 -33,221,315.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 -60,148,504.99 -21,148,504.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,416,783.00 55,716,980.63 -59,826,385.50 2,413,283.87 34,720,662.00 加：会计政策变更 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,416,783.00 55,716,980.63 -59,826,385.50 2,413,283.87 34,720,662.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,583,217.00 -55,716,980.63 32,899,196.24 -2,413,283.87 -22,647,851.26 （一）综合收益总额 -16,508,166.31 -217,956.86 -16,726,123.17 （二）所有者投入和减少资 本 -2,673,109.63 -1,053,291.45 -2,195,327.01 -5,921,728.09 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 -2,673,109.63 -1,053,291.45 -2,195,327.01 -5,921,728.09 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,583,217.00 -53,043,871.00 50,460,654.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2,583,217.00 -2,583,217.00 2．盈余公积转增资本（或股 51 本） 3．盈余公积弥补亏损 -50,460,654.00 50,460,654.00 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 -26,927,189.26 12,072,810.74 法定代表人：李欣 主管会计工作负责人：杨骅 会计机构负责人：刘颖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 39,000,000.00 2,039,346.00 -14,438,045.78 26,601,300.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,000,000.00 2,039,346.00 -14,438,045.78 26,601,300.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -28,995,908.10 -28,995,908.10 52 （一）综合收益总额 -28,995,908.10 -28,995,908.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 2,039,346.00 -43,433,953.88 -2,394,607.88 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,416,783.00 55,083,217.00 -53,124,186.92 38,375,813.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,416,783.00 55,083,217.00 -53,124,186.92 38,375,813.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,583,217.00 -53,043,871.00 38,686,141.14 -11,774,512.86 （一）综合收益总额 -11,774,512.86 -11,774,512.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,583,217.00 -53,043,871.00 50,460,654.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2,583,217.00 -2,583,217.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -50,460,654.00 50,460,654.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 2,039,346.00 -14,438,045.78 26,601,300.22 55 上海创图网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 上海创图网络科技发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年7月在上 海市工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号：3101082027382，法定代 表人为李欣，住所为广中西路777弄12号二楼A－27室。经上海兴中会计师事务所有限 公司于2004年7月9日出具《验资报告》（兴验内字（2004）-4768号）验证确认，截至 2004年7月8日，本公司注册资本50万元，其中李欣出资20万元，占注册资本的40%； 张生言出资15万元，占注册资本的30%；包嘉会出资15万元，占注册资本的30%。 截至2017年12月31日，本公司经历16次变更，详细情况如下： （1）2006年12月13日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意公司注册资本 由50万增加至500万元，其中李欣认缴新增注册资本180万元，张生言认缴新增注册资 本135万元，包嘉会认缴新增注册资本135万元。本次增资由经上海兴中会计师事务所 有限公司于2007年1月5日出具《验资报告》（兴验内字（2007）-0002号）验证确认。 本次增资后，李欣出资200万，占注册资本的40%；张生言出资150万，占注册资本的 30%；包嘉会出资150万；占注册资本的30%。 （2）2007年7月1日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意公司注册资本由500 万增加至650万元，全部新增注册资本由新进股东许晓晋出资。本次增资经上海沪江诚 信会计师事务所有限公司于2007年6月28日出具《验资报告》（沪诚验（2007）09-053 号）验证确认。就上述增资事项，上海市工商行政管理局闸北分局于2007年7月3日重 新核发了《企业法人营业执照》（注册号：310108000343971）。本次增资后，李欣出 资200万，占注册资本的30.77%；张生言出资150万，占注册资本的23.08%；包嘉会 出资150万；占注册资本的23.08%；许晓晋出资150万，占注册资本的23.08% （3）2008年2月1日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意李欣出资53.56万 元收购包嘉会8.24%股权（对应53.56万元出资额），许石光出资60.75万元收购包嘉会 9.34%股权（对应60.75万元出资额）、出资114.25万元收购张生言17.58%股权（对应 114.25万元出资额）、出资91.5万元收购许晓晋14.08%股权（对应91.5万元出资额）。 许晓晋、包嘉会、张生言与李欣、许石光于2008年2月1日签署《股权转让协议》，就上 述股权转让事项进行约定。本次股权转让完成后，许石光出资266.50万，占注册资本 的41.00%；李欣出资253.56万，占注册资本的39.01%；张生言出资35.73万，占注册 资本的5.50%；包嘉会出资35.75万；占注册资本的5.49%；许晓晋出资58.48万，占注 56 册资本的9.00%。 （4）2010年1月12日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意成立新一届股东 会并通过公司章程修正案。许石光、李欣与张淑惠、刘凯于2010年1月12日签署《股权 转让协议》，各方约定，许石光将其持有的公司15%股权（对应97.5万元出资额）以97.5 万元的价格转让给张淑惠、将10%股权（对应65万元出资额）以65万元的价格转让给 刘凯；李欣将其持有的公司10%股权（对应65万元出资额）以65万元的价格转让给张 淑惠、将5%股权（对应32.5万元出资额）转让给刘凯。本次股权转让完成后，张淑惠 出资162.50万，占注册资本的25.00%；李欣出资156.06万，占注册资本的24.01%；许 石光出资104.00万，占注册资本的16.00%；刘凯出资97.50万，占注册资本的15.00%； 许晓晋出资58.48万，占注册资本的9.00%；包嘉会出资35.73万；占注册资本的5.49%； 张生言出资35.73万；占注册资本的5.50%。 （5）2010年8月11日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意许石光将其持有 的公司16%股权（对应104万元出资额）以104万元的价格转让给黄克勇；李欣将其持 有的公司10%股权（对应65万元出资额）以65万元的价格转让给黄克勇；许晓晋将其 持有的公司9%股权（对应58.48万元出资额）以58.48万元转让给黄克勇；张淑惠将其 持有的公司25%股权（对应162.5万元出资额）以162.5万元转让给于芳。许石光、李 欣、许晓晋与黄克勇于2010年8月11日签署《股权转让协议》、张淑惠与于芳于2010年 8月11日签署《股权转让协议》，就上述股权转让事项进行约定。本次股权转让完成后， 黄克勇出资227.48万，占注册资本的35.00%；于芳出资162.50万，占注册资本的 25.00%；刘凯出资97.50万，占注册资本的15.00%；李欣出资91.06万，占注册资本的 14.00%；包嘉会出资35.73万；占注册资本的5.49%；张生言出资35.73万；占注册资 本的5.50%。 （6）2010年12月19日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意黄克勇将其持 有的公司35%股权（对应227.48万元出资额）以227.48万元的价格转让给李欣；刘凯 将其持有的公司5%股权（对应32.5万元出资额）以32.5万元的价格转让给李欣；于芳 将其持有的公司15%股权（对应97.5万元出资额）以97.5万元转让给周玉洪。黄克勇、 刘凯分别与李欣于2010年12月19日签署《股权转让协议》、于芳与周玉洪于2010年12 月19日签署《股权转让协议》，就上述股权转让事项进行约定。本次股权转让完成后， 李欣出资351.04万，占注册资本的54.01%；周玉洪出资97.50万，占注册资本的15.00%； 于芳出资65.00万，占注册资本的10.00%；刘凯出资65.00万，占注册资本的10.00%； 包嘉会出资35.73万；占注册资本的5.49%；张生言出资35.73万；占注册资本的5.50%。 （7）2011年1月3日本公司召开股东会并作出决议，一致同意公司注册资本由650 万增加至684.2105万元。其中，赵亮认缴6.842105万元，肖鸿麟认缴6.842105万元， 李好认缴3.421053万元，吴立成认缴1.7105万元，梁建军认缴5.131579万元，彭永芳 57 认缴10.263158万元；通过公司章程修正案。本次增资经上海宏华会计师事务所有限公 司于2011年1月11日出具《验资报告》（宏华验资[2011]2055号）验证确认。本次增资 完成后，李欣出资351.04万，占注册资本的51.31%；周玉洪出资97.50万，占注册资本 的14.25%；于芳出资65.00万，占注册资本的9.50%；刘凯出资65.00万，占注册资本 的9.50%；包嘉会出资35.73万；占注册资本的5.21%；张生言出资35.73万；占注册资 本的5.23%；彭永芳出资10.263158万，占注册资本的1.50%；赵亮出资6.842105万， 占注册资本的1.00%；肖鸿麟出资6.842105万，占注册资本的1.00%；梁建军出资 5.131579万，占注册资本的0.75%；李好出资3.421053万；占注册资本的0.50%；吴 立成出资1.7105万；占注册资本的0.25%。 （8）2012年3月1日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意成立新一届股东会 并通过公司章程修正案。同意公司经营范围变更为：计算机软硬件、多媒体技术专业 技术领域内从事“四技”服务、计算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、办公设备、 照明设备、仪器仪表、工艺礼品、工程机械设备、五金交电、日用百货的销售，网络 工程（涉及许可经营的凭许可证经营）；并通过了《章程修正案》。于芳与王伟于2012 年3月1日签署《股权转让协议》、李欣、赵亮、于芳、肖鸿麟分别与王颖于2012年3月1 日签署《股权转让协议》、刘凯与朱江于2012年3月1日签署《股权转让协议》、李好与 李海如于2012年3月1日签署《股权转让协议》，就上述股权转让事项进行约定。各方约 定于芳将其持有的公司5%股权（对应34.2105万元出资额）以1,040万元的价格转让给 王伟，将其持有的公司4.5%股权（对应30.7895万元出资额）以936万元的价格转让给 王颖；刘凯将其持有的公司5%股权（对应34.2105万元出资额）以1,040万元转让给朱 江；赵亮将其持有的公司1%股权（对应6.8421万元出资额）以208万元转让给王颖； 李欣将其持有的公司2%股权（对应13.6842万元出资额）以416万元转让给王颖；肖鸿 麟将其持有的公司1%股权（对应6.8421万元出资额）以208万元转让给王颖；李好将 其持有的公司0.5%股权（对应3.421万元出资额）以104万元转让给李海如。本次股权 转让完成后，李欣出资337.3558万，占注册资本的49.31%；周玉洪出资97.50万，占 注册资本的14.25%；王颖出资58.1579万，占注册资本的8.50%；包嘉会出资35.69万， 占注册资本的5.22%；张生言出资35.75万；占注册资本的5.23%；王伟出资34.2105 万；占注册资本的5.00%；朱江出资34.2105万，占注册资本的5.00%；刘凯出资30.7895 万，占注册资本的4.50%；彭永芳出资10.2632万，占注册资本的1.50%；梁建军出资 5.1316万，占注册资本的0.75%；李海如出资3.421万；占注册资本的0.50%；吴立成 出资1.7105万；占注册资本的0.25%。 （9）2012年7月10日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意成立新一届股东 会；同意公司经营范围变更为：在计算机软硬件、多媒体技术专业技术领域内从事“技 术开发、技术服务、技术转让、技术咨询”服务、计算机系统集成，计算机软硬件、 58 网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工艺礼品、工程机械设备的销售，展览展示服 务，网络工程（涉及许可经营的凭许可证经营）。同意吸收周立志为公司股东；同意公 司注册资本由684.2105万增加至777.5105万元。其中，周立志出资1,250万元，46.65 万元作为注册资本，1,203.35万元计入资本公积；梁建军出资1,250万元，46.65万元作 为1,203.35万元计入资本公积。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分 所于2012年8月1日出具《验资报告》（信会师浙报字[2012]第40395号）验证确认。本 次增资完成后，李欣出资337.3558万，占注册资本的43.3892%；周玉洪出资97.50万， 占注册资本的12.54%；王颖出资58.1579万，占注册资本的7.48%；梁建军出资51.7816 万，占注册资本的6.66%；周立志出资46.65万；占注册资本的6.00%；包嘉会出资35.69 万；占注册资本的4.5903%；张生言出资35.75万；占注册资本的4.5980%；王伟出资 34.2105万，占注册资本的4.40%；朱江出资34.2105万，占注册资本的4.40%；刘凯出 资30.7895万，占注册资本的3.96%；彭永芳出资10.2632万，占注册资本的1.32%；李 海如出资3.421万；占注册资本的0.44%；吴立成出资1.7105万；占注册资本的0.22%。 （10）2012年10月5日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意全体股东按比 例将公司资本公积2,500万元转增注册资本；同意公司注册资本由777.5105万元增至 3,277.5105万元。本次验资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所于2012年 10月31日出具《验资报告》（信会师浙报字[2012]第40403号）验证确认。本次增资完 成后，李欣出资1,422.0858万，占注册资本的43.3892%；周玉洪出资411.0000万，占 注册资本的12.54%；王颖出资245.1579万，占注册资本的7.48%；梁建军出资218.2816 万，占注册资本的6.66%；周立志出资196.6500万；占注册资本的6.00%；包嘉会出资 150.4473万；占注册资本的4.5903%；张生言出资150.7002万；占注册资本的4.5980%； 王伟出资144.2105万，占注册资本的4.40%；朱江出资144.2105万，占注册资本的 4.40%；刘凯出资129.7895万，占注册资本的3.96%；彭永芳出资43.2632万，占注册 资本的1.32%；李海如出资14.4210万；占注册资本的1.44%；吴立成出资7.2105万； 占注册资本的0.22%。 （11）2013年6月3日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意朱江将其持有的 公司1%股权（对应32.775105万元出资额）以32.775105万元的价格转让给李海如；通 过章程修正案。朱江与李海如于2013年6月3日签署《股权转让协议》，就上述股权转让 事项进行约定。本次股权转让完成后，李欣出资1,422.0858万，占注册资本的 43.3892%；周玉洪出资411.0000万，占注册资本的12.54%；王颖出资245.1579万， 占注册资本的7.48%；梁建军出资218.2816万，占注册资本的6.66%；周立志出资 196.6500万；占注册资本的6.00%；包嘉会出资150.6150万；占注册资本的4.5954%； 张生言出资150.6150万；占注册资本的4.5954%；王伟出资144.2105万，占注册资本 的4.40%；刘凯出资129.7895万，占注册资本的3.96%；朱江出资111.4354万，占注册 59 资本的3.40%；彭永芳出资43.2632万，占注册资本的1.32%；李海如出资47.1961万； 占注册资本的1.44%；吴立成出资7.2105万；占注册资本的0.22%。 （12）2014年5月6日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意公司营业期限由 10年改为长期，并通过章程修正案。 （13）2014年5月25日，本公司召开股东会并作出决议，一致同意成立新一届股 东会，并通过章程修正案。同意王伟将其持有的公司4.4%股权（对应144.210525万元 出资额）以144.210525万元的价格转让给王颖。王伟与王颖于2014年5月25日签署《股 权转让协议》。本次股权转让后，李欣出资1,422.0858万，占注册资本的43.3892%； 周玉洪出资411.0000万，占注册资本的12.54%；王颖出资389.3684万，占注册资本的 11.88%；梁建军出资218.2816万，占注册资本的6.66%；周立志出资196.6500万；占 注册资本的6.00%；包嘉会出资150.6150万；占注册资本的4.5954%；张生言出资 150.6150万；占注册资本的4.5954%；刘凯出资129.7895万，占注册资本的3.96%； 朱江出资111.4354万，占注册资本的3.40%；彭永芳出资43.2632万，占注册资本的 1.32%；李海如出资47.1961万；占注册资本的1.44%；吴立成出资7.2105万；占注册 资本的0.22%。 （14）2015年8月，本公司召开股东会并作出决议，一致同意同意撤销执行董事， 设立董事会；通过新章程；选举包嘉会、周玉洪、王颖、梁建军、张生言、李欣、袁 威为第一届董事会董事；选举朱江、刘凯担任公司第一届监事会监事。同意股东彭永 芳将持有本公司的全部股权转让给王颖；同意将周立志持有本公司股权的5.4%转让给 夏磊；同意将梁建军持有本公司3%股权转让给李欣；同意吸收夏磊为公司股东，新增 注册资本以货币方式认缴；同意公司注册资本由3,277.5105万元增至3,641.6783万元， 其中，夏磊出资5,000万元，560.8178万元作为公司注册资本，其余4,439.1822万元计 入资本公积；上海陵诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月10日出具《验资报 告》（陵诚验[2015]031号）验证确认。 本次增资及股权转让完成后，公司股权结构如下表所示： 投资者名称 出资额 持股比例（%） 李欣 15,313,355.69 42.050 周玉洪 4,110,000.00 11.286 王颖 4,326,315.79 11.880 夏磊 5,608,178.00 15.400 梁建军 1,090,318.00 2.994 包嘉会 1,506,150.00 4.136 张生言 1,506,150.00 4.136 刘凯 1,297,894.75 3.564 60 朱江 1,114,354.20 3.060 李海如 471,961.57 1.296 吴立成 72,105.00 0.198 合 计 36,416,783.00 100.00 （15）2016年5月，本公司召开股东会并作出决议，一致同意李海如将其持有的创 图有限1.296%股权转让给李欣，王颖将其持有的创图有限1.584%股权转让给李欣，李 欣将其持有的创图有限0.8%股权转让给肖雪松，李欣将其持有的创图有限5.08%股权 转让给全图欣（上海）投资管理合伙企业（有限合伙）以下简称“全图欣投资”；并通 过《章程修正案》。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下表所示： 投资者名称 出资额 持股比例（%） 李欣 14,220,857.90 39.050 周玉洪 4,110,000.00 11.286 王颖 3,749,468.00 10.296 夏磊 5,608,178.00 15.400 全图欣投资 1,849,973.15 5.080 包嘉会 1,506,150.00 4.136 张生言 1,506,150.00 4.136 刘凯 1,297,894.75 3.564 朱江 1,114,354.20 3.060 梁建军 1,090,318.00 2.994 肖雪松 291,334.00 0.800 吴立成 72,105.00 0.198 合 计 36,416,783.00 100.00 （16）2016年9月，本公司召开股东会并作出决议，一致同意通过《关于上海创图 网络科技发展有限公司变更为发起设立的股份有限公司的议案》，通过新章程；选举李 欣、包嘉会、张生言、王颖、张翔为公司董事会董事；选举周玉洪、王英实为公司监 事会监事，与职工代表监事共同组成股份公司的第一届监事会。全体发起人一致同意： 根据瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》（瑞华审字[2016]01660385 号），将公司截至2016年5月31日经审计的账面净资产41,039,346.00元人民币，按 1.052：1的折股比例，折合成股份公司3,900万元人民币的总股本，每股面值1元人民 币，共计3,900万股，净资产超出注册资本的部分共计2,039,346.00元计入股份公司资 本公积。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年9月16日出具《验资报告》（瑞 华验字[2016]第01660015号）验证确认。 61 本次股权转让完成后，公司股权结构如下表所示： 投资者名称 出资额 持股比例（%） 李欣 15,229,578.000 39.0503 周玉洪 4,401,540.00 11.2860 王颖 4,015,440.00 10.2960 夏磊 6,006,000.00 15.4000 全图欣投资 1,981,200.00 5.0800 包嘉会 1,613,001.00 4.1359 张生言 1,613,001.00 4.1359 刘凯 1,389,960.00 3.5640 朱江 1,193,400.00 3.0600 梁建军 1,167,660.00 2.9940 肖雪松 312,000.00 0.8000 吴立成 77,220.00 0.1980 合 计 39,000,000.00 100.00 2、业务性质及经营范围 公司业务性质及经营范围：在计算机软硬件、多媒体技术专业技术领域内从事技 术开发、技术服务、技术转让、技术咨询服务，计算机系统集成，计算机软硬件、网 络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售，展览展示服务，网络工程 （依法须经批准的项目）；公司主要经营业务包括文化数字场馆，智慧城市，文化云。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日决议批准报出。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七、 “合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 62 融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 60,148,504.99 元，负债总额 超过资产总额人民币 21,148,504.99 元，归属于母公司的股东权益为-21,148,504.99 元。 本公司亏损原因主要为近三年投入大量资金用于技术研发，并处于市场推广培育期， 随着公司在全国多地的市场布局逐步完成，前期的技术研发成果在可预见的将来将会 产生较大的收益。同时公司股东拟采取措施以融通资金，并提供一切必须之财务支援， 以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事计算机软硬件、多媒体技术经营。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 63 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 64 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 65 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、10、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 66 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 67 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 68 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 69 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 70 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 71 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 合并范围内的关联方 不计提坏账 按款项账龄的组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 合并范围内的关联方 不计提坏账 按款项账龄的组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 45.00 45.00 3-4 年 60.00 60.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 72 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在施成本。其中在施成本核算内容 是为完成系统集成，文化云项目，进行软硬件安装、调试等发生的人工成本。 （1）在施成本核算的内容为人工支出，发出商品核算未完工项目发出的硬件；库 存商品核算软件部分以及项目费用。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、其他成本。领用和发出 时按个别计价法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 73 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 74 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 7 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 75 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 76 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、以及其 他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 77 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 78 ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 79 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 80 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）营业收入确认的具体方法 ①软件产品的开发和销售 软件产品包括自行开发研制软件产品和定制软件产品。自行开发研制软件产品是 指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品；定制开发软件产品是指公 司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。 自行开发研制软件产品的销售，公司在软件产品的重要风险和报酬已转移给买方， 取得相关的验收单后，不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，并且与其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。 定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后取得验收单确认收 入。 ②系统集成收入 企业的系统集成主要包括文化数字场馆、智慧城市两大类别，收入确认原则：按 照各个项目的实际完工情况确认收入，收入确认依据以客户提供的验收单为依据；若 81 项目有分模块或分阶段的，则按模块或分阶段确认收入，以取得阶段性验收单为依据； 若无法取得验收单，需要根据各个项目实际完工情况、收款情况、开票情况、合同规 定的竣工时间判断是否确认收入。 ③技术及运营服务收入 技术服务和运营服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系 统维护等服务。 技术服务和运营服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，按合同约定取 得验收单、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。一定期限的维护合同， 按合同期限平均确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 82 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 83 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 84 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第八次会议于 2017 年 8 月 23 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 无。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 85 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费用附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 86 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：如下 纳税主体名称 所得税税率 上海创图网络科技股份有限公司 15% 湖南创图网络信息发展有限公司 25% 西藏智云信息技术有限公司 25% 北京创图科技发展有限公司 25% 海南创图文化科技有限公司 25% 西安创图网络科技有限公司 25% 重庆市创闻网络科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 2016 年 11 月 24 日公司被认定为高新技术企业，并取得了由上海科学技术委 员会，上海市财政局，上海市国税局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证 书，证书编号：GF201631001174，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》、《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，有效期内公司享有高新技术企业 15% 的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 63,249.93 17,354.02 银行存款 15,163,462.03 13,525,934.68 其他货币资金 727,783.14 1,417,200.00 合 计 15,954,495.10 14,960,488.70 注：其他货币资金中 696,000.00 元为保函保证金，该项资产的使用权受到限制。 其余部分系存放于第三方支付平台账户的款项。 87 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 注：年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,998,638.47 100.00 8,674,145.16 34.70 16,324,493.31 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 24,998,638.47 100.00 8,674,145.16 34.70 16,324,493.31 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 21,784,922.31 100.00 5,474,235.89 25.13 16,310,686.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 21,784,922.31 100.00 5,474,235.89 25.13 16,310,686.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 88 1 年以内 11,243,748.84 562,187.44 5.00 1 至 2 年 1,564,663.01 156,466.30 10.00 2 至 3 年 6,240,744.10 2,808,334.85 45.00 3 至 4 年 1,625,691.76 975,415.06 60.00 4 至 5 年 760,246.26 608,197.01 80.00 5 年以上 3,563,544.50 3,563,544.50 100.00 合 计 24,998,638.47 8,674,145.16 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,199,909.27 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 14,485,113.76 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 57.94%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 4,141,107.44 元。 （4）本公司年末余额有 874,342.77 元应收账款质押，该项资产的使用权受到限 制。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 653,072.54 100.00 574,972.97 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 653,072.54 — 574,972.97 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 639,518.87 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 97.92%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 89 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,800,000.00 26.16 2,800,000.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,901,604.64 73.84 1,169,330.30 14.80 6,732,274.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 10,701,604.64 100.00 3,969,330.30 37.09 6,732,274.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,800,000.00 41.71 2,800,000.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,912,853.27 58.29 599,940.43 15.33 3,312,912.84 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,712,853.27 100.00 3,399,940.43 50.65 3,312,912.84 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 张腾涛 2,800,000.00 2,800,000.00 100.00% 收回可能性小 合 计 2,800,000.00 2,800,000.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 90 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,806,729.39 240,336.48 5.00 1 至 2 年 1,806,067.83 180,606.78 10.00 2 至 3 年 833,139.34 374,912.71 45.00 3 至 4 年 162,726.60 97,635.96 60.00 4 至 5 年 85,515.53 68,412.42 80.00 5 年以上 207,425.95 207,425.95 100.00 合 计 7,901,604.64 1,169,330.30 — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 569,389.87 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 3,427,690.27 2,995,664.67 保证金 4,817,900.60 2,133,357.60 备用金 1,511,012.93 625,427.95 其他 945,000.84 958,403.05 合 计 10,701,604.64 6,712,853.27 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张腾涛 往来款 2,800,000.00 2-3 年 26.16 2,800,000.00 吉林省群众艺术馆 履约保证金 1,000,000.00 1 年以内 9.34 50,000.00 广东省文化馆 履约保证金 999,300.00 1-2 年 9.34 99,930.00 福建省艺术馆 履约保证金 750,864.00 1 年以内 7.02 37,543.20 丽江古城装饰设计工 程有限公司 质量保证金 455,000.00 2-3 年 4.25 204,750.00 合 计 — 6,005,164.00 — 56.11 3,192,223.20 6、存货 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在施成本 3,560,856.30 3,560,856.30 发出商品 3,453,589.64 3,453,589.64 91 库存商品及其他 5,089,505.57 5,089,505.57 合 计 12,103,951.51 12,103,951.51 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在施成本 1,596,752.47 1,596,752.47 发出商品 628,194.43 628,194.43 库存商品及其他 6,592,546.87 6,592,546.87 合 计 8,817,493.77 8,817,493.77 注：在施成本核算的内容为人工支出，发出商品核算未完工项目发出的硬件；库 存商品及其他核算软件部分以及项目费用。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴所得税 17,929.19 待抵扣进项税 746,206.18 待认证进项税 348.84 合 计 17,929.19 746,555.02 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,315,364.13 8,135,518.89 11,450,883.02 2、本年增加金额 592,119.66 1,024,297.30 1,616,416.96 （1）购置 592,119.66 831,424.64 1,423,544.30 （2）在建工程转入 192,872.66 192,872.66 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 3,907,483.79 9,159,816.19 13,067,299.98 二、累计折旧 1、年初余额 2,264,565.45 2,842,336.50 5,106,901.95 2、本年增加金额 465,055.04 1,420,094.83 1,885,149.87 （1）计提 465,055.04 1,420,094.83 1,885,149.87 3、本年减少金额 92 （1）处置或报废 4、年末余额 2,729,620.49 4,262,431.33 6,992,051.82 三、账面价值 1、年末账面价值 1,177,863.30 4,897,384.86 6,075,248.16 2、年初账面价值 1,050,798.68 5,293,182.39 6,343,981.07 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备一辆 951,668.26 666,207.88 285,460.38 合计 951,668.26 666,207.88 285,460.38 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 区域公共文化服 务模式研究及网 络化平台 1,931,216.04 1,931,216.04 1,130,101.56 1,130,101.56 合 计 1,931,216.04 1,931,216.04 1,130,101.56 1,130,101.56 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 区域公共文化 服务模式研究 及网络化平台 4,400,000.00 1,130,101.56 993,987.14 192,872.66 1,931,216.04 合 计 4,400,000.00 1,130,101.56 993,987.14 192,872.66 1,931,216.04 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 区域公共文化 服务模式研究 及网络化平台 90.40 90.00 政府拨款及自 筹 合 计 90.40 90.00 10、无形资产 无形资产情况 93 项 目 办公软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 111,049.66 111,049.66 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 111,049.66 111,049.66 二、累计摊销 1、年初余额 86,156.21 86,156.21 2、本年增加金额 24,893.45 24,893.45 （1）计提 24,893.45 24,893.45 3、本年减少金额 4、年末余额 111,049.66 111,049.66 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 - - 2、年初账面价值 24,893.45 24,893.45 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费支出 144,570.53 347,377.79 261,592.76 230,355.56 合 计 144,570.53 347,377.79 261,592.76 230,355.56 12、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 12,969,347.75 8,874,176.32 可抵扣亏损 52,675,586.87 19,902,191.47 94 未实现销售 594,339.61 合 计 66,239,274.23 28,776,367.79 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 6,201,212.96 3,176,068.30 2021 年 19,790,431.11 16,726,123.17 2022 年 26,683,942.80 合 计 52,675,586.87 19,902,191.47 13、短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 5,118,037.64 保证借款 7,800,000.00 6,500,000.00 合 计 12,918,037.64 6,500,000.00 ① 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 11 月签订合同编号为 Ba1009901711130119 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 1,820,000.00 元，担 保方式为应收账款质押。 ② 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 11 月签订合同编号为 Ba1009901711130200 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 380,000.00 元，担保 方式为应收账款质押。 ③ 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 12 月签订合同编号为 Ba1009901711270213 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 2,018,037.64 元，担 保方式为应收账款质押。 ④ 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 12 月签订合同编号为 Ba1009901711270214 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 900,000.00 元，担保 方式为应收账款质押。 ⑤ 本公司与上海银行股份有限公司卢湾支行于 2017 年 10 月签订合同编号为 210170099 的借款合同，贷款期限为 12 个月，金额为 4,500,000.00 元，担保方式为 企业保证和个人保证，担保人分别为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心、 李欣、苗苗。 ⑥ 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 9 月签订合同编号为 95 Ba1009901709130161 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 1,500,000.00 元，担 保方式为个人保证，担保人为李欣、苗苗、包嘉会、张生言。 ⑦ 本公司与南京银行股份有限公司上海淮海支行于 2017 年 10 月签订合同编号为 Ba1009901710110177 的借款合同，贷款期限为 6 个月，金额为 1,800,000.00 元，担 保方式为个人保证，担保人为李欣、苗苗、包嘉会、张生言。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 16,961,120.85 14,408,418.05 应付工程款 1,182,874.01 合 计 18,143,994.86 14,408,418.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海美化力新建筑装饰设计工程有 限公司 460,000.00 未到结算期 上海东士计算机有限公司 305,000.00 未到结算期 万达信息股份有限公司 254,744.65 未到结算期 上海蓝盟数码科技有限公司 190,000.00 未到结算期 合 计 1,209,744.65 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 项目款 37,847,212.74 9,934,336.74 合 计 37,847,212.74 9,934,336.74 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 广东省文化馆 1,850,880.51 未完工验收 上海吉马国际酒业发展有限公司 1,125,505.13 未完工验收 上海市张江高新技术产业开发区管 理委员会 1,139,622.48 未完工验收 合 计 4,116,008.12 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,873,151.54 27,782,136.99 27,356,190.47 2,299,098.06 二、离职后福利-设定提存计划 248,886.92 1,392,820.61 1,536,951.47 104,756.06 三、辞退福利 5,000.00 160,746.87 165,746.87 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,127,038.46 29,335,704.47 29,058,888.81 2,403,854.12 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,713,087.34 25,946,633.04 25,453,450.74 2,206,269.64 2、职工福利费 659,536.13 659,536.13 3、社会保险费 134,337.20 721,552.82 807,091.60 48,798.42 其中：医疗保险费 120,968.12 638,588.09 717,006.71 42,549.50 工伤保险费 2,098.67 17,751.69 18,814.21 1,036.15 生育保险费 11,270.41 65,213.04 71,270.68 5,212.77 4、住房公积金 25,727.00 454,415.00 436,112.00 44,030.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,873,151.54 27,782,136.99 27,356,190.47 2,299,098.06 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 233,606.58 1,354,043.30 1,485,661.86 101,988.02 2、失业保险费 15,280.34 38,777.31 51,289.61 2,768.04 3、企业年金缴费 合 计 248,886.92 1,392,820.61 1,536,951.47 104,756.06 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司按照一定比例每月向该等计划缴存费用。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,422,400.20 - 个人所得税 297,390.54 225,643.93 城市维护建设税 111,402.51 3,913.95 教育费附加（含地方） 79,611.58 2,795.67 97 其他 3,169.55 3,395.06 合 计 1,913,974.38 235,748.61 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 资金往来 826,197.25 31,394.00 报销款 57,180.49 435,125.38 代缴社保公积金 477,786.60 477,786.60 其他 278,802.66 674,501.32 合 计 1,639,967.00 1,618,807.30 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海曼恒数字技术有限公司 102,661.00 未催收 代缴社保公积金 477,786.60 历史遗留 合 计 580,447.60 19、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、20） - 199,163.10 合 计 - 199,163.10 20、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租入固定资产 - 199,163.10 减：一年内到期部分（附注六、19） - 199,163.10 合 计 - - 注：2014 年 6 月 19 日由上海南朗融资租赁有限公司和上海创图网络科技发展 有限公司签订售后租回合同购置电动汽车一台，租金 1,376,100.00 元，租期三年。 21、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 98 国家支撑计划项 目款-课题一 900,000.00 280,300.00 619,700.00 是 国家支撑计划项 目款-课题二 159,600.00 159,600.00 是 国家支撑计划项 目款-课题三 360,000.00 360,000.00 是 上海市企事业专 利工作试点示范 单位补贴 280,000.00 280,000.00 是 上海数字公共文 化服务体系关键 技术研发及应用 1,730,000.00 1,730,000.00 是 SUN3DCITY 三 维地理信息服务 平台项目补贴 92,000.00 92,000.00 是 2017 年著名商 标奖 200,000.00 200,000.00 是 湖南省移动互联 网产业发展专项 资金 300,000.00 300,000.00 是 稳岗补贴 2,410.00 2,410.00 是 上市补贴款 500,000.00 500,000.00 是 合 计 —— 2,370,300.00 1,453,710.00 700,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 国家支撑计划项目款-课题 一 与收益相关 1,322,200.00 国家支撑计划项目款-课题 二- 与收益相关 676,400.00 国家支撑计划项目款-课题 三 与收益相关 388,000.00 上海市企事业专利工作试点 示范单位补贴 与收益相关 280,000.00 上海数字公共文化服务体系 与资产有关 28,833.33 99 关键技术研发及应用 SUN3DCITY 三维地理信息 服务平台项目补贴 与收益相关 92,000.00 2017 年著名商标奖 与收益相关 200,000.00 湖南省移动互联网产业发展 专项资金 与收益相关 300,000.00 稳岗补贴 与收益相关 2,410.00 张江高新区闸北园展厅专项 补贴 与资产有关 700,000.00 上市补贴款 与收益相关 500,000.00 合 计 —— 3,789,843.33 700,000.00 22、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 国家支撑计划项目款 -课题一 1,982,200.00 900,000.00 1,322,200.00 1,560,000.00 政府补助 国家支撑计划项目款 -课题二 516,800.00 159,600.00 676,400.00 政府补助 国家支撑计划项目款 -课题三 388,000.00 360,000.00 388,000.00 360,000.00 政府补助 张江高新区闸北园展 厅专项补贴 3,383,333.33 700,000.00 2,683,333.33 政府补助 上海数字公共文化服 务体系关键技术研发 及应用 1,730,000.00 28,833.33 1,701,166.67 政府补助 上海市企事业专利工 作试点示范单位补贴 280,000.00 280,000.00 政府补助 合 计 6,270,333.33 3,429,600.00 3,395,433.33 6,304,500.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收益 相关 计入其他收益 其他 减少 国家支撑计划项 目款-课题一 702,500.00 619,700.00 1,322,200.00 与收益相关 国家支撑计划项 1,279,700.00 280,300.00 1,560,000.00 与资产相关 100 目款-课题一 国家支撑计划项 目款-课题二 516,800.00 159,600.00 676,400.00 与收益相关 国家支撑计划项 目款-课题三 388,000.00 388,000.00 与收益相关 国家支撑计划项 目款-课题三 360,000.00 360,000.00 与资产相关 张江高新区闸北 园展厅专项补贴 3,383,333.33 700,000.00 2,683,333.33 与资产相关 上海数字公共文 化服务体系关键 技术研发及应用 1,730,000.00 28,833.33 1,701,166.67 与资产相关 上海市企事业专 利工作试点示范 单位补贴 280,000.00 280,000.00 与收益相关 合 计 6,270,333.33 3,429,600.00 3,395,433.33 6,304,500.00 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 39,000,000.00 39,000,000.00 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -26,927,189.26 -59,826,385.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -26,927,189.26 -59,826,385.50 加：本年归属于母公司股东的净利润 -33,221,315.73 -16,508,166.31 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 内部结转 -50,460,654.00 其他 1,053,291.45 年末未分配利润 -60,148,504.99 -26,927,189.26 25、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,350,473.14 34,015,195.17 46,603,344.30 28,077,964.43 101 合 计 49,350,473.14 34,015,195.17 46,603,344.30 28,077,964.43 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 162,853.70 71,699.61 教育费附加（含地方） 116,323.38 51,316.36 其他 112,973.51 28,242.99 合 计 392,150.59 151,258.96 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,905,993.05 3,353,186.05 维护费 1,388,869.34 630,544.76 差旅费 1,198,638.15 688,868.95 业务招待费 894,292.08 342,344.60 广告推广费 732,556.75 1,213,262.08 咨询、培训费 679,518.91 751,189.29 折旧及摊销 500,815.27 239,080.86 项目投标费用 475,496.30 288,270.58 办公费 369,227.83 957,449.71 交通费 203,212.20 112,171.98 其他 311,420.08 128,402.21 合 计 16,660,039.96 8,704,771.07 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 15,151,016.16 10,579,967.56 职工薪酬 4,650,553.96 6,404,522.38 租赁费 3,146,042.21 3,942,708.24 服务费 2,785,220.08 2,288,490.53 业务招待费 1,215,240.46 804,578.32 办公费 966,482.84 2,082,199.94 差旅费 957,957.67 1,343,974.26 折旧及摊销 902,199.82 922,952.95 交通费 443,896.89 449,853.08 102 招聘费 349,096.90 106,173.38 物业及水电费 239,382.19 293,685.71 会议费、培训费 155,037.31 803,299.15 其他 711,402.87 597,869.03 合 计 31,673,529.36 30,620,274.53 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 635,378.47 205,545.55 减：利息收入 21,660.90 392,071.37 手续费 17,595.22 17,946.05 合 计 631,312.79 -168,579.77 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,769,299.14 -32,782.77 合 计 3,769,299.14 -32,782.77 31、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 567,407.87 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 567,407.87 32、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 张江高新区闸北园展厅专项补贴 700,000.00 700,000.00 国家支撑计划项目款-课题一 1,322,200.00 1,322,200.00 103 国家支撑计划项目款-课题二 676,400.00 676,400.00 国家支撑计划项目款-课题三 388,000.00 388,000.00 上海数字公共文化服务体系关键 技术研发及应用 28,833.33 28,833.33 上海市企事业专利工作试点示范 单位补贴 280,000.00 280,000.00 SUN3DCITY 三维地理信息服务 平台项目补贴 92,000.00 92,000.00 湖南省移动互联网产业发展专项 资金 300,000.00 300,000.00 稳岗补贴 2,410.00 2,410.00 合 计 3,789,843.33 3,789,843.33 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 700,000.00 5,012,866.67 700,000.00 无需支付的应付款项 381,407.52 381,407.52 其他 13,051.81 60,999.85 15,461.81 合 计 1,094,459.33 5,073,866.52 1,094,459.33 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 253,487.36 债务重组损失 对外捐赠支出 300,000.00 1,004,000.00 300,000.00 其他 14,564.52 4,564.64 14,564.52 合 计 314,564.52 1,262,052.00 314,564.52 35、所得税费用 104 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 355,783.41 递延所得税费用 合 计 355,783.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -33,221,315.73 按适用税率计算的所得税费用 -4,983,197.36 子公司适用不同税率的影响 -363,106.80 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,541.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,290.84 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,936,053.94 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 0.00 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 1,493,444.70 22,618,053.68 政府补助 2,164,008.53 7,840,914.50 利息收入 21,660.90 392,071.37 其他 2,753.28 2,465.33 合 计 3,681,867.41 30,853,504.88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,653,124.68 3,308,281.83 租赁物业费 3,148,158.01 3,942,708.24 办公费 1,335,710.67 3,039,649.65 差旅费 2,156,595.82 2,032,843.21 业务招待费 2,109,532.54 1,146,922.92 会议费 197,145.10 803,299.15 105 交通费 647,109.09 562,025.06 广告推广费 711,197.53 1,213,262.08 研发费用 7,949,287.88 2,847,825.14 中介服务费 2,814,748.38 2,288,490.53 培训费 746,571.66 751,189.29 水电费 239,382.19 293,685.71 招聘费 364,945.96 106,173.38 项目投标费用 490,187.38 288,270.58 维护费 1,371,247.40 捐赠支出 300,000.00 1,004,000.00 其他 420,514.62 946,539.09 合 计 28,655,458.91 24,575,165.86 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 递延收益 2,370,300.00 合 计 2,370,300.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资租赁款 199,163.10 352,132.27 合 计 199,163.10 352,132.27 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -33,221,315.73 -16,726,123.17 加：资产减值准备 3,769,299.14 -32,782.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,885,149.87 1,591,614.84 无形资产摊销 24,893.45 21,099.48 长期待摊费用摊销 261,592.76 327,411.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 253,487.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 106 财务费用（收益以“－”号填列） 635,378.47 205,545.55 投资损失（收益以“－”号填列） -567,407.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,286,457.74 -3,154,538.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,558,360.38 22,330,557.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,833,265.71 -20,294,133.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,656,554.45 -16,045,270.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 15,258,495.10 13,543,288.70 减：现金的年初余额 13,543,288.70 29,022,540.13 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,715,206.40 -15,479,251.43 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 15,258,495.10 13,543,288.70 其中：库存现金 63,249.93 17,354.02 可随时用于支付的银行存款 15,163,462.03 13,525,934.68 可随时用于支付的其他货币资金 31,783.14 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 15,258,495.10 13,543,288.70 38、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 696,000.00 保函保证金 应收账款 874,342.77 贷款质押 固定资产 285,460.38 融资租赁 107 合 计 1,855,803.15 - 七、合并范围的变更 新设子公司 1、本公司于第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公 司海南创图文化科技有限公司的议案》，投资成立海南创图文化科技有限公司，持有其 100%股份。经营范围：计算机软硬件、多媒体技术专业技术领域内从事技术开发、技 术服务、技术转让、技术咨询服务，计算机系统集成，计算机软硬件、网络通讯设备、 电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售，信息技术咨询服务、网络技术的研发， 文化活动的组织与策划、营业性文艺表演、演出经纪，游戏软件设计制作；广告设计 制作发布，建筑安装工程，展览展示服务，网络工程。注册资本人民币 1,000.00 万元， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资 12.00 万元。 2、本公司于第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子 公司西安创图网络科技有限公司的议案》，投资成立西安创图网络科技有限公司，持有 其 100%股份。经营范围：互联网信息服务；动漫设计；网络游戏研发；计算机软硬件、 网络科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机系统集成；计 算机软硬件、网络通讯设备、电子设备、仪器仪表、工程机械设备的销售；文化艺术 交流活动的组织与策划；文艺创作与表演；演出经纪；广告设计、制作、发布；展览 展示服务；网络工程的设计与施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动。）注册资本人民币 500.00 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未实 际出资。 3、本公司于第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司拟对外投资设立控 股子公司的议案》。投资成立重庆市创闻网络科技有限公司，持有60%股份。经营范围： 从事计算机领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机系统集成； 计算机软硬件、网络通信设备、电子设备、仪器仪表、工程机器设备的销售；展览展 示服务。注册资本人民币100.00万元，截至2017年12月31日，公司尚未实际出资。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖南创图网络信息发 展有限公司 湖南省 湖南省 长沙市 软件技术开发、技 术咨询、技术服务。 100.00 投资设立 108 西藏智云信息技术有 限公司 西 藏 自 治区 西藏自 治区日 喀则市 软件技术开发、技 术咨询、技术服务。 100.00 投资设立 北京创图科技发展有 限公司 北京市 北京市 海淀区 软件技术开发、技 术咨询、技术服务。 100.00 投资设立 海南创图文化科技有 限公司 海南省 海南省 海口市 软件技术开发、技 术咨询、技术服务。 100.00 投资设立 注：①西安创图网络科技有限公司于 2017 年 11 月成立，截至 2017 年 12 月 31 日公司未实际出资。 ②公司于 2017 年 7 月与重庆言文言科技有限公司共同投资设立重庆市创闻网络科 技有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日未实际出资。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控制方 本公司的最终控制方是李欣。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 苗苗 实际控制人配偶 包嘉会 公司董事、副总经理 张生言 公司董事、副总经理 张翔 公司董事、副总经理 109 杨骅 公司董事会秘书、财务总监 全图欣（上海）投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李欣、苗苗、包嘉会、张生言 7,000,000.00 2017-4-13 2019-4-12 是 李欣、苗苗、包嘉会、张生言 10,000,000.00 2018-3-10 2020-3-9 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 张翔 900,000.00 2017-8-21 2017-12-20 借款月利率为 1.5% 张翔 2,450,000.00 2017-8-14 2017-12-15 借款月利率为 1.5% （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 3,518,400.00 3,497,087.35 5、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李欣 70,508.00 3,525.40 - 张生言 190,097.01 9,504.85 26,289.41 1,314.47 包嘉会 55,570.00 1,000.00 张翔 124,502.00 7,925.10 267.60 13.38 杨骅 44,988.93 2,249.45 全图欣（上海）投资管理合 7,942.20 794.22 7,942.20 397.11 110 伙企业（有限合伙） 合计 493,608.14 24,999.02 34,499.21 1,724.96 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、公司于 2018 年 1 月 5 日注册成立全资子公司河南创之图网络科技有限公司， 注册资本为 100 万元人民币。截至财务报表报出日，公司已出资 470,000.00 元。 2、公司于 2018 年 1 月 26 日注册成立全资子公司广东创图信息科技有限公司，注 册资本为 1000 万元人民币。截至财务报表报出日，公司已出资 320,000.00 元。 3、公司于 2018 年 1 月 29 日注册成立全资子公司安徽创图网络科技有限公司，注 册资本为 500 万元人民币。截至财务报表报出日，公司已出资 50,000.00 元。 4、公司于 2018 年 4 月 9 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于对 外投资设立全资子公司辽宁创图数字科技有限公司的议案》，子公司注册资本为 1000 万元人民币。截至财务报表报出日公司尚未完成工商注册。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 24,055,144.47 100.00 8,583,322.96 35.68 15,471,821.51 组合 1 按账龄组合计提坏账准备 的应收款项 23,255,144.47 96.67 8,583,322.96 36.91 14,671,821.51 组合 2 合并范围内关联方不计提 坏账准备的应收款项 800,000.00 3.33 800,000.00 111 组合小计 24,055,144.47 100.00 8,583,322.96 35.68 15,471,821.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 24,055,144.47 100.00 8,583,322.96 35.68 15,471,821.51 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 21,652,447.31 100.00 5,464,635.89 25.24 16,187,811.42 组合 1 按账龄组合计提坏账准备 的应收款项 21,652,447.31 100.00 5,464,635.89 25.24 16,187,811.42 组合 2 合并范围内关联方不计提 坏账准备的应收款项 组合小计 21,652,447.31 100.00 5,464,635.89 25.24 16,187,811.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 21,652,447.31 100.00 5,464,635.89 25.24 16,187,811.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,573,204.84 478,660.24 5.00 1 至 2 年 1,491,713.01 149,171.30 10.00 2 至 3 年 6,240,744.10 2,808,334.85 45.00 3 至 4 年 1,625,691.76 975,415.06 60.00 4 至 5 年 760,246.26 608,197.01 80.00 5 年以上 3,563,544.50 3,563,544.50 100.00 合计 23,255,144.47 8,583,322.96 - 112 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,118,687.07 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 14,485,113.76 元，占应收账款年末余额合计数的比例 60.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 4,141,107.44 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,800,000.00 12.70 2,800,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 19,243,215.40 87.30 1,079,155.39 5.61 18,164,060.01 组合 1 按账龄组合计提坏账准备 的应收款项 7,011,434.90 31.81 1,079,155.39 15.39 5,932,279.51 组合 2 合并范围内关联方不计提 坏账准备的应收款项 12,231,780.50 55.49 12,231,780.50 组合小计 19,243,215.40 87.30 1,079,155.39 5.61 18,164,060.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合计 22,043,215.40 100.00 3,879,155.39 17.60 18,164,060.01 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,800,000.00 12.88 2,800,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 18,945,025.48 87.12 564,613.13 2.98 18,380,412.35 组合 1 按账龄组合计提坏账准备 的应收款项 3,365,144.98 17.76 564,613.13 16.78 2,800,531.85 113 组合 2 合并范围内关联方不计提 坏账准备的应收款项 15,579,880.50 82.24 15,579,880.50 组合小计 18,945,025.48 87.12 564,613.13 2.98 18,380,412.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 21,745,025.48 100.00 3,364,613.13 15.47 18,380,412.35 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 张腾涛 2,800,000.00 2,800,000.00 100.00 收回可能性小 合计 2,800,000.00 2,800,000.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,296,725.31 214,836.27 5.00 1 至 2 年 1,496,496.83 149,649.68 10.00 2 至 3 年 767,544.68 345,395.11 45.00 3 至 4 年 162,726.60 97,635.96 60.00 4 至 5 年 81,515.53 65,212.42 80.00 5 年以上 206,425.95 206,425.95 100.00 合计 7,011,434.90 1,079,155.39 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 514,542.26 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 15,594,247.32 18,575,937.41 保证金 4,817,900.60 2,116,390.60 备用金 927,936.58 282,720.06 其他 703,130.90 769,977.41 合计 22,043,215.40 21,745,025.48 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 坏账准备 年末余额 114 （%） 张腾涛 往来款 2,800,000.00 2-3 年 12.70 2,800,000.00 吉林省群众艺术馆 履约保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.54 50,000.00 广东省文化馆 履约保证金 999,300.00 1-2 年 4.53 99,930.00 福建省艺术馆 履约保证金 750,864.00 1 年以内 3.41 37,543.20 丽江古城装饰设计 工程有限公司 质量保证金 455,000.00 2-3 年 2.06 204,750.00 合计 — 6,005,164.00 — 27.24 3,192,223.20 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 17,620,000.00 17,620,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 合计 17,620,000.00 17,620,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 湖南创图网络 信息发展有限 公司 6,500,000.00 6,500,000.00 西藏智云信息 技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京创图科技 发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海南创图文化 科技有限公司 120,000.00 120,000.00 合计 17,500,000.00 120,000.00 17,620,000.00 注：本年增加的对子公司投资详见附注七、合并范围的变更。 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,413,731.96 30,490,099.55 43,659,999.38 25,297,931.33 115 其他业务 合计 43,413,731.96 30,490,099.55 43,659,999.38 25,297,931.33 116 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,489,843.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,894.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,569,738.14 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 4,569,738.14 117 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 — -0.85 -0.85 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 — -0.97 -0.97 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 上海创图网络科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日