870622_2017_英讯通_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 英讯通 NEEQ : 870622 天津市英讯通科技股份有限公司 Tianjin Yingxuntong Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 获得 5 项软件著作权：油田生产电力数据管理系统、供热系 统信息平台、设备信息管理系统、IP 信息管理系统、CMS 合 同管理系统 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、英讯通 指 天津市英讯通科技股份有限公司 股东大会 指 天津市英讯通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津市英讯通科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津市英讯通科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 天津市英讯通科技股份有限公司公司章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的行为 推荐主办券商、主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行） 上会会计师事务所、会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张永刚、主管会计工作负责人姚晓璐及会计机构负责人（会计主管人员）姚晓璐保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理的风险 自 2016 年 8 月股份公司成立后，公司按照规范治理要求，建立 健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等组成的 法人治理结构，制定了《公司章程》、三会议事规则、《关联 交易决策制度》、《对外投资管理制度》《对外担保决策制度》 等各项治理制度，并针对内部控制中的不足采取了积极的改进 措施。但因股份公司的成立时间较短，公司及管理层的规范运 作意识和相关制度的切实执行仍有提高的空间，存在一定程度 的公司治理风险。2016 年 8 月，有限公司变更为股份公司。根 据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并 结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份公 司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运 行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险 识别和评估部门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高 的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张永刚、白净，二人合计持有公司 64.17%的 股份，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响 力。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展 战略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项 进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。公 司实际控制人为张永刚、白净，二人合计持有公司 64.14%的股 6 份，对公司经营方针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。 如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战 略、经营决策、财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进 行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。 三、人才流失的风险 企业最核心的资源是技术人才，技术人才对公司起着关键作用， 人员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司经过多年的积累， 形成了一支高素质的专业技术人才队伍，拥有丰富的行业经验 与优秀的技术水平，在业内树立了良好的口碑，在区域内建立 了较为稳定的市场地位和客户群体，但随着市场竞争的加剧， 行业内的人才竞争也日趋激烈。如果不能做好技术人才的稳定 工作，公司的业务发展将受到不利影响。企业最核心的资源是 技术人才，技术人才对公司起着关键作用，人员的稳定对公司 的发展具有重要影响。公司经过多年的积累，形成了一支高素 质的专业技术人才队伍，拥有丰富的行业经验与优秀的技术水 平，在业内树立了良好的口碑，在区域内建立了较为稳定的市 场地位和客户群体，但随着市场竞争的加剧，行业内的人才竞 争也日趋激烈。如果不能做好技术人才的稳定工作，公司的业 务发展将受到不利影响。 四、市场竞争激烈的风险 公司属于系统集成行业，主要从事计算机信息系统集成项目实 施、集成类软硬件销售及技术开发与运维服务。目前，从事该 类业务的企业日益增多，市场竞争激烈，虽然公司已在区域内 形成了较为稳定的市场地位和客户群体，但随着各行业对信息 化需求的大幅上升，未来将会有更多企业参与系统集成行业的 竞争，行业竞争将日益加剧。若公司业务不能保持良好增长态 势，公司的产品和服务不能满足客户需求，则可能存在市场竞 争力下降的风险。公司属于系统集成行业，主要从事计算机信 息系统集成项目实施、集成类软硬件销售及技术开发与运维服 务。目前，从事该类业务的企业日益增多，市场竞争激烈，虽 然公司已在区域内形成了较为稳定的市场地位和客户群体，但 随着各行业对信息化需求的大幅上升，未来将会有更多企业参 与系统集成行业的竞争，行业竞争将日益加剧。若公司业务不 能保持良好增长态势，公司的产品和服务不能满足客户需求， 则可能存在市场竞争力下降的风险。 五、客户集中度较高的风险 报告期内，2017 年度、2016 年度、2015 年度公司前五名客户 的销售额占同期营业收入的比重分别为 50.16%、43.71%和 79.29%， 2015 年度前五名客户贡献的营业收入占比超过当期营 业收入总额的 60%。公司重视维系与大客户的关系以获取持续 的订单，故前五名客户占比较高，但单个客户的占比均未超过 50%，故不存在对单一客户过度依赖。目前公司承揽大型项目较 多，公司短期内仍然将存在客户较为集中的风险。报告期内， 2017 年度、2016 年度、2015 年度公司前五名客户的销售额占 同期营业收入的比重分别为 50.16%、43.71%和 79.29%， 2015 年度前五名客户贡献的营业收入占比超过当期营业收入总额的 60%。公司重视维系与大客户的关系以获取持续的订单，故前五 7 名客户占比较高，但单个客户的占比均未超过 50%，故不存在 对单一客户过度依赖。目前公司承揽大型项目较多，公司短期 内仍然将存在客户较为集中的风险。 六、应收账款无法回收的风险 随着公司技术水平的不断完善，市场开拓能力逐步提升，业务 规模出现不同的变动，同时受项目回款期的影响，各期末应收 账款余额较大，且存在波动。2015 年末、2016 年末和 2017 年 末，公司应收账款余额分别为 28,688,578.41 元、19,622,243.98 元和 21918467.46，分别占同期营业收入的 23.00%、73.83%、 24.59%，相对较高。但随着公司规模的进一步扩大，应收账款 可能会进一步增加。尽管公司目前绝大多数应收账款账龄为一 年以内，且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收 有保障，但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏 账的情况，公司的流动资金会可能出现短缺情况，这都将对公 司的资金使用效率和经营业绩产生不利影响。随着公司技术水 平的不断完善，市场开拓能力逐步提升，业务规模出现不同的 变动，同时受项目回款期的影响，各期末应收账款余额较大， 且存在波动。2015 年末、2016 年末和 2017 年末，公司应收账 款 余 额 分 别 为 28,688,578.41 元 、 19,622,243.98 元 和 21918467.46，分别占同期营业收入的 23.00%、73.83%、24.59%， 相对较高。但随着公司规模的进一步扩大，应收账款可能会进 一步增加。尽管公司目前绝大多数应收账款账龄为一年以内， 且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障， 但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情 况，公司的流动资金会可能出现短缺情况，这都将对公司的资 金使用效率和经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津市英讯通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Yingxuntong Technology Co.,Ltd 证券简称 英讯通 证券代码 870622 法定代表人 张永刚 办公地址 天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801（科技园） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔巍 职务 董事会秘书 电话 022-23052305 传真 022-23007298 电子邮箱 cuiwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801（科技园）300192 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-08-23 挂牌时间 2017-02-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业，大类 65 软件和信息技术服 务业，中类 652 信息系统集成服务，小类 6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息系统集成服务、集成类软硬件销售、技术开发与运维服务 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 37,420,000 优先股总股本（股） 做市商数量 0 控股股东 张永刚 实际控制人 张永刚、白净 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911201047612557374 否 注册地址 天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801（科技园） 否 注册资本 37,420,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卞永军、夏辉 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司的普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,123,166.13 66,966,884.91 33.09% 毛利率% 22.05% 15.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,877,354.41 1,333,946.82 565.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,352,718.94 1,249,475.04 408.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.26% 3.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.07% 3.47% - 基本每股收益 0.24 0.04 500% 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,869,640.65 77,602,570.63 46.73% 负债总计 60,810,265.19 33,420,549.58 81.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,059,375.46 44,182,021.05 20.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.18 19.49% 资产负债率%（母公司） 53.40% 43.07% - 资产负债率%（合并） 53.40% 43.07% - 流动比率 1.84 2.31 - 利息保障倍数 - 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -907,027.83 -8,680,238.33 -89.55% 应收账款周转率 4.18 2.64 - 存货周转率 1.71 2.34 - 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.73% 17.28% - 营业收入增长率% 33.09% -46.32% - 11 净利润增长率% 565.50% -78.85% - 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,420,000 37,420,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 一、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,170.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照定标准额或定量持续享 受的政府补助除外 2,971,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170.00 非经常性损益合计 2,970,159.38 所得税影响数 445,523.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,524,635.47 二、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业，主营业务有信息系统集成服务、集成类软硬件 销售、技术开发与运维服务，始终秉承“致力于成为业界可信赖的智能化建设、信息系统集成及应用服 务提供商”为使用。目前已荣获：国家级高新技术企业、国家级中小型科技企业；已拥有电子与智能化、 建筑机电安装、信息系统集成服务、安防备案、ISO 质量管理体系认证等多个资质及多项实用新型专利、 软件著作权、商标；已取得华为、中兴、新华三、IBM、Vmware、艾默生、施耐德、康普、天融信等厂 商的代理资格。公司承接的业务遍及电信、石油石化、电力、政府、金融、港口等众多行业。公司一般 通过采用招投标方式承揽项目，为客户提供系统集成服务，主要包括前期咨询、方案设计、软硬件二次 开发、工程施工、集成调试以及后期运维管理。公司通过建立研发、采购、系统集成、销售和售后等流 程及制度，以确保项目能够安全、规范、高效地进行，进而为客户提供定制化的服务，满足其对信息化 建设方面的需求。 公司以服务为基础，集设计、采购、施工为一体，实施全程化质量控制，以便于对 工程进行整体控制和规划。与传统模式相比，公司能够做到本地化服务响应，7*24*1 小时上门响应服务， 公司通过及时、快速、专业的系统集成服务从而得到客户的认可。公司以服务带动销售，已形成与主要 客户达成长期合作的发展模式。公司主要通过两种方式来实现盈利：一是通过完成承接的项目来获取收 入；二是通过后续技术服务和新功能的设计开发来实现利润。报告期内，公司的商业模式没有发生较大 的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在整体经济形势疲软的大环境下，公司继续致力于成为业界可信赖的智能化建设、 信息系统集成及应用服务提供商。公司不断整合业界优秀的软硬件资源，高度重视自主创新及人才技术 储备，逐渐架构起互联网+大数据应用开发、企业云计算架构搭建、绿色节能整体机房建设、建筑智能 化、IT 运维服务等核心业务并确立独特优势，业务遍及电信、石油石化、电力、政府、金融、港口等众 多行业。 报告期内，公司为政府、学校、金融机构、医院及企事业单位等提供整套的系统集成行业信息化解 决方案，业务包括信息化系统的技术咨询、方案设计、应用软件开发、工程施工、软硬件集成调试及后 期维护管理。 13 1、公司的财务状况 2017 年度公司实现营业收入 8912.32 万元，营业成本 6947.30 万元，实现净利 润 887.74 万元。 2、市场拓展 报告期内公司不断注重市场的开拓，积极配置市场及技术人员，以扩大区域市场。 3、内部管理 公司进一步加强内控制度建设及质量管理体系的建设，完善相关制度体系及质量体系 建设，开展全员培训学习，以提升客户满意度。 报告期内，本公司原有业务、产品和服务等未发生重 大变化。 (二) 行业情况 党的十九大精神，立足制造强国和网络强国建设全局，从优化产业发展环境、推动产业转型升级、 利用标准引导行业迈向高端、扩大和升级信息消费等方面入手，推动信息技术服务业迈上新的台阶。当 前，以信息网络技术加速创新与渗透融合为突出特征的新一轮工业革命正在全球范围内孕育兴起。制造 业加速向数字化、网络化、智能化方向延伸拓展，软件定义、数据驱动、平台支撑、服务增值、智能主 导的特征日趋明显，新产品、新模式、新业态、新产业层出不穷。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,507,913.36 4.84% 5,394,596.10 6.95% 2.10% 应收账款 21,918,467.46 19.25% 20,713,242.40 26.69% 5.82% 存货 54,354,320.67 47.73% 26,894,592.26 34.66% 102.10% 长期股权投资 固定资产 1,632,513.14 1.43% 139,798.42 0.18% 1067.76% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 113,869,640.65 - 77,602,570.63 - 46.73% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金与上年度同期相比较增幅不明显，公司一直保持良好的资金流。 2.应收账款增加 120.52 万元，增幅 5.82%，主要是本年度内公司完工项目较去年相比有所增加，且项目 都有 5%-10%的项目质保金，需要待质保期满后客户才能回款。 3.存货增加 2745.97 万，增幅 102.10%，是由于公司年末时尚有几个较大项目在同时进行中，尚未完工 验收，集装箱一体化备份中心机房建设项目、康希诺一期弱电工程项目、中兴能源常州二期项目等导致 存货增涨过多，这些项目预计将在 2018 年完成施工及验收。 4.固定资产增加 149.27 万，公司原有一台公司用车已经使用 9 年，该车在油耗、维修等方面已超出正 常使用成本，故决定将此辆汽车卖掉后新购两辆公司用汽车，以便更好的为公司业务服务。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 89,123,166.13 - 66,966,884.91 - 33.09% 营业成本 69,472,972.86 77.95% 56,363,483.94 84.17% 23.26% 毛利率% 22.05% - 15.83% - - 管理费用 10,591,834.53 11.88% 8,687,416.37 12.97% 21.92% 销售费用 1,818,650.13 2.04% 1,230,454.78 1.84% 47.80% 财务费用 -11,723.58 -0.01% 599.51 0.0008% -2055.53% 营业利润 7,249,787.72 8.13% 1,251,220.72 1.87% 479.42% 营业外收入 2,831,898.76 3.18% 101,400.40 0.15% 2692.79% 营业外支出 568.76 0% 2,021.83 0.0003% -71.87% 净利润 8,877,354.41 9.96% 1,333,946.82 1.99% 565.50% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上年度增长 33.09%、营业成本较上年度增长 23.26%，本年度较上年度相比业绩有所增 涨，不仅公司核心管理人员控制成本方面做出明显成效，而且公司经过不断的经验积累，定制开发了企 业自用的管理类软件，提升了系统集成项目的项目管控和效率，能够从集成实施方面大大降低公司成本， 使公司今年业绩得到稳步提升。 2. 管理费用的增加，主要原因是我司扩大了研发队伍，并且开展多个研发项目也为公司日后发展奠定 基础，导致研发成本较上年度增加了 159 万。 3. 营业外收入均为政府补贴，其中 280 万元是天津市和南开区针对成功新三板挂牌公司的奖励补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 82,076,970.35 66,966,884.91 22.56% 其他业务收入 7,046,195.78 主营业务成本 62,586,148.96 56,363,483.94 11.04% 其他业务成本 6,886,823.90 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 65,416,403.94 73.40% 51,778,173.16 77.32% 硬件、软件销售 8,145,857.38 9.14% 9,768,058.38 14.59% 技术服务 8,511,262.37 9.55% 5,420,653.37 8.09% 15 贸易收入 7,049,642.44 7.91% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司的主营业务为信息系统集成服务、集成类软硬件销售、技术开发与运维服务。公司 2015 年被评为 国家级高新技术企业，延续这几年公司的发展方向，系统集成收入、技术服务收入为公司的高新类收入， 本年内高新收入占营业总收入近 80%。 2017 年度公司为拓展销售渠道，多元化发展，开展部分钢材贸易销售。此部分钢材贸易因是纯供货销售， 执行政策为薄利多销，因此毛利率较低，且不具有持续性，且公司目前已明确放弃此部分业务回归主业 大力发展系统集成业务及技术服务毛利较高的业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中建材信息技术股份有限公司 12,815,942.58 14.38% 否 2 大港油田集团有限责任公司 13,383,118.16 15.02% 否 3 江苏云泰互联科技有限公司 9,987,863.06 11.21% 否 4 天津市阿玛瑞国际贸易有限公司 8,244,048.99 9.25% 否 5 中国汽车工业工程有限公司 7,000,000.00 7.85% 否 合计 51,430,972.79 57.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是 否 存 在 关 联 关 系 1 中建材信息技术 股份有限公司 11,174,162.44 8.84% 否 2 北京昆仑联通科 技发展股份有限 公司 5,855,995.50 4.84% 否 3 北京神州数码有 限公司 4,823,588.00 3.98% 否 4 唐山正荣商贸有 限公司 4,440,431.65 3.67% 否 5 天津市圆锐通科 技有限公司 3,490,776.63 3.11% 否 16 合计 29,784,954.22 24.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -907,027.83 -8,680,238.33 -89.55% 投资活动产生的现金流量净额 921,588.58 -9,650,615.26 -109.55% 筹资活动产生的现金流量净额 17,420,000.00 -100% 现金流量分析： 1. 报告期经营活动现金流量净额较上期增长 777.32 万元，主要原因是因本年部分项目尚未完工验收， 预收客户款项增多导致本年销售商品、提供劳务收到的现金增加，同时企业 2016 年归还部分向股东借 入款项，导致 2016 年支付其他与经营活动有关的现金较大。 2. 投资活动产生的现金流量净额较上期增长 1057.22 万元，是由于公司本年度内回款情况较好，在合 理安排资金收付款的前提下，有部分闲置资金，公司用于购买银行对公理财，取得稳健型收入。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 17420000 元，主要原因是 2016 年公司收到股东投资款 1742 万元，2017 年度公司未收到股东投资款，导致本年筹资活动产生的现金流量净额为零元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 8月公司拟与北京潭柘书院投资发展有限公司共同出资设立控股子公司北京英讯通智能化工程有 限公司，注册地为北京市门头沟区潭柘寺镇鲁家滩大街 76 号，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其 中本公司出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%，北京潭柘书院投资发展有限公司出资人 民币 2000000 元。 该控股子公司工商注册手续正在进行尚未取得营业执照，报告期内无收益。 2、委托理财及衍生品投资情况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司购买的中国光大银行对公客户的定活宝（机构）（EB4346）类理财 产品余额 5,700,000.00 元，无固定期限，可随时申购、赎回，相对较灵活，且为银行为对公客户发售， 相对风险较低，对公司的流动资产及主营业务无影响。且 2017 年公司实现理财收益 381,624.93 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司购买的中国银行对公客户的日积月累理财产品余额 9,700,000.00 元， 无固定期限，可随时申购、赎回，相对较灵活，且为银行为对公客户发售，相对风险较低，对公司的流 动资产及主营业务无影响。且 2017 年公司实现理财收益 33,531.56 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 会计政策变更 ① 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 17 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 ② 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前， 公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平 均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 ③ 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二） 终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 (2) 会计估计变更 本报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司以“致力于成为业界可信赖的智能化建设、信息系统集成及应用服务提供商”为使命， 诚信为商，依法经营，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值，同时依法纳税，切实履行了企业作 为社会人、纳税人的社会责任。制定切实合理的分红方案，积极回报股东。同时公司也非常关爱员工的 身心健康及职业发展，经常组织集体活动和开展内部培训，为员工间的融合创造了机会，为员工提升技 能提供了后勤保障。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、财务等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 公司内部管理水平、创新能力进一步提升，技术力量不断增强，公司的法人治理结构及内部管理机 制不断完善，财务状况良好。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的 持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 自 2016 年 8 月股份公司成立后，公司按照规范治理要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员等组成的法人治理结构，制定了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》《对外担保决策制度》等各项治理制度，并针对内部控制中的不足采取了积极的 改进措施。但因股份公司的成立时间较短，公司及管理层的规范运作意识和相关制度的切实执行仍有提 高的空间，存在一定程度的公司治理风险。 应对措施：公司将加大对内部控制的重视程度，发挥监事的作用，严格按照公司的管理制度进行经 营、管理，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执行。 （二）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为张永刚、白净，二人合计持有公司 64.17%的股份，对公司经营方针、投资计划、 经营计划等拥有实质影响力。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、 财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管 理制度》》、《对外投资管理制度》《对外担保决策制度》，明确了关联交易的决策程序，设置了关联 股东和董事的回避表决条款，同时在三会议事规则中也做了相应的制度安排，公司将严格根据《公司法》 《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利 益。 （三）人才流失的风险 企业最核心的资源是技术人才，技术人才对公司起着关键作用，人员的稳定对公司的发展具有重要 影响。公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术人才队伍，拥有丰富的行业经验与优秀的技 术水平，在业内树立了良好的口碑，在区域内建立了较为稳定的市场地位和客户群体，但随着市场竞争 的加剧，行业内的人才竞争也日趋激烈。如果不能做好技术人才的稳定工作，公司的业务发展将受到不 利影响。 应对措施：建立规范的绩效考核制度提高员工工作积极性，能者多得；建立有效的培训机制，为员 工提供专业的培训机会，不断提升自身综合素质；丰富员工活动，让员工尽享轻松愉快的公司氛围。 （四）市场竞争激烈的风险 公司属于系统集成行业，主要从事计算机信息系统集成项目实施、集成类软硬件销售及技术开发与 运维服务。目前，从事该类业务的企业日益增多，市场竞争激烈，虽然公司已在区域内形成了较为稳定 的市场地位和客户群体，但随着各行业对信息化需求的大幅上升，未来将会有更多企业参与系统集成行 业的竞争，行业竞争将日益加剧。若公司业务不能保持良好增长态势，公司的产品和服务不能满足客户 需求，则可能存在市场竞争力下降的风险。 应对措施：公司积极招募、培养专业技术人员，提高专业能力、人员素质，为建立公司业界品牌助 力；积极开拓市场扩大业务辐射区域，稳定老客户、开发新客户，扩大客户群体提高公司市场份额等措 施；以应对日益激烈的市场竞争。 （五）客户集中度较高的风险 报告期内，2017 年度、2016 年度、2015 年度公司前五名客户的销售额占同期营业收入的比重分别 为 50.16%、43.71%和 79.29%， 2015 年度前五名客户贡献的营业收入占比超过当期营业收入总额的 50%。 公司重视维系与大客户的关系以获取持续的订单，故前五名客户占比较高，但单个客户的占比均未超过 50%，故不存在对单一客户过度依赖。目前公司承揽大型项目较多，公司短期内仍然将存在客户较为集 中的风险。 应对措施：积极开拓市场扩大业务辐射区域，稳定老客户、开发新客户，扩大客户群体，减少客户 19 集中的风险。 （六）应收账款无法回收的风险 随着公司技术水平的不断完善，市场开拓能力逐步提升，业务规模出现不同的变动，同时受项目回 款期的影响，各期末应收账款余额较大，且存在波动。2015 年末、2016 年末和 2017 年末，公司应收账 款余额分别为 28,688,578.41 元、19,622,243.98 元和 21918467.46，分别占同期营业收入的 23.00%、73.83%、 24.59%，相对较高。但随着公司规模的进一步扩大，应收账款可能会进一步增加。尽管公司目前绝大多 数应收账款账龄为一年以内，且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障，但如果出现 应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，公司的流动资金会可能出现短缺情况，这都将对公 司的资金使用效率和经营业绩产生不利影响。应对措施：公司加强了客户信用风险的控制，强化应收账 款的监督，为应对风险对部分信用不良客户限制合作，同时加大催款执行力度，每周对货款和到期账款 表进行更新，持续对所有客户的付款安排进行询问和催讨，市场、财务部门协同将应收账款金额控制在 合理范围内。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张永刚 房租 280,000.00 是 2017-8-24 2017-023 王斑 房租 24,500.00 是 2017-6-16 2017-012 王斑 购入二手汽车 100,000.00 是 2017-6-16 2017-012 总计 - 404,500.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司租用实际控制人张永刚的房屋天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801 室作为公司的办公用地，年租金 280,000.00 元。 租用股东王斑的房屋天津经济开发区第二大街雅都天元居 5-2-1302 室作为公司塘沽分部人员办公用地， 年租金 24,500 元。 购入股东王斑的二手沃尔沃汽车为公司用车。2017 年 6 月 1 日，本公司与王斑于天津签订协议，交易标 的为其名下号牌为津 MZ6921 的车辆一部。 21 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司在报告期内发生的经股东大会审议未通过的对外投资事项为： 公司计划设立全资子公司天津市英讯通贸易有限公司，注册地：天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801 （科技园），注册资本：2000000 元人民币。上述投资事宜以经过公司第一届董事会第四次会议审议通 过，2017 年度第一次临时股东大会审议未通过，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）披露的《公司第一届董事会第四次会议决议》（公告编号：2017-011）、 《关于公司对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2017-014）、《2017 年度第一次临时股东大 会会议决议》（公告编号：2017-016）。 本次对外投资对公司的影响：因公司战略规划调整以及业务发展的需要，股东大会决议取消设立全资子 公司天津市英讯通贸易有限公司。因该全资子公司尚未办理相关工商登记手续且未实际出资，故取消该 全资子公司的设立对公司没有任何影响。 2、公司在报告期内发生的经股东大会审议通过的对外投资事项为：本公司与北京潭柘书院投资发 展有限公司共同出资设立控股子公司北京英讯通智能化工程有限公司，注册地为北京市门头沟区潭柘寺 镇鲁家滩大街 76 号，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 3,000,000.00 元， 占注册资本的 60.00%，北京潭柘书院投资发展有限公司出资人民币 2000000 元，占注册资本的 40%。上 述投资事宜以经过公司第一届董事会第五次会议和 2017 年度第二次临时股东大会审议通过，具体内容 详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《公司第一届董 事会第五次会议决议》（公告编号：2017-017）、《关于公司对外投资设立控股子公司的公告》（公告 编号：2017-018）、《2017 年度第二次临时股东大会会议决议》（公告编号：2017-020）。本次对外投 资对公司的影响：本次对外投资有利于公司推进主营业务发展，提高公司业务的覆盖范围，增强公司未 来的盈利能力。本次投资符合全体股东的利益和公司业务发展的战略规划，有利于公司的长远发展，对 公司未来财务状况和经营成果将产生积极的影响。3、公司在报告期内发生的经股东大会审议通过的购 买资产事项为： 上述投资事宜以经过公司第一届董事会第四次会议和 2017 年度第一次临时股东大会审议通过，具 体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《公司第 一届董事会第四次会议决议》（公告编号：2017-011）、《关于公司偶发性关联交易的公告》（公告编 号：2017-012）、《2017 年度第一次临时股东大会会议决议》（公告编号：2017-016）。 本次对外投资对公司的影响：本次购买汽车是为满足公司日常业务需要，是公司正常运营的必要 条件。本次交易不会对公司财务状况及经营情况产生重大影响，有利于公司持续稳健经营。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人等出具了《避免同业竞争承诺 函》。截至本报告披露日，相关人员遵守承诺，并未与公司产生同业竞争。 2、关于社保及住房公积金，公司实际控制人出具承诺：愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳 社保、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的， 愿意承担追缴款项、罚款及其他派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行 追缴的，愿意承担该追缴款项、罚款及其他派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公 22 司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴、主张赔偿或其他派生责任的，愿意承担追缴款项及其他派生 责任。截至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚； 3、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于对外投资的说明及承诺函》，承诺本人及 近亲属均未投资与天津市英讯通科技股份有限公司相同业务的企业，亦不存在对外投资与天津市英讯通 科技股份有限公司存在利益冲突的情况；承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、 持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的公 司、企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。截至本报告披露日，尚未发现有 违反上述承诺导致损害公司及其他股东的合法权益的行为。4、公司全体董事、监事以及高级管理人员 做出了《关于避免关联交易的承诺函》：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项 的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事 项进行信息披露。截至本报告披露日，除租赁张永刚房屋未及时履行审议程序外需补充审议外，其他关 联交易均已履行内部审议程序，也未发现有违反上述承诺导致损害公司及其他股东的合法权益的行为。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 37,420,000 100.00% 0 37,420,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 24,000,000 64.14% 0 24,000,000 64.14% 董事、监事、高管 22,000,000 58.79% 0 22,000,000 58.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 37,420,000 - 0 37,420,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张永刚 20,000,000 0 20,000,000 53.45% 20,000,000 0 2 王斑 5,000,000 0 5,000,000 13.36% 5,000,000 0 3 白净 4,000,000 0 4,000,000 10.69% 4,000,000 0 4 天津英控企 业 管理咨询合 伙 企业（有限 合 伙） 3,420,000 0 3,420,000 9.14% 3,420,000 0 5 崔巍 2,000,000 0 2,000,000 5.34% 2,000,000 0 5 李小平 2,000,000 0 2,000,000 5.34% 2,000,000 0 合计 36,420,000 0 36,420,000 97.32% 36,420,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东张永刚与白净为夫妻关系，且签有《一 致行动协议》，二人为一致行动协议人。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，控股股东未发生变化。控股股东为张永刚。 张永刚，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1990 年 7 月至 1998 年 3 月，任天津联合化学有限公司项目经理；1998 年 4 月至 2004 年 2 月，任英迈国际（中国）有限公司 天津分公司经理；2004 年 3 月至 2006 年 12 月，任天津市英迈盛通科技有限公司副总经理，2007 年 1 月至 2016 年 8 月，任天津市英讯通网络技术有限公司总经理；2016 年 8 月 18 日至今，任天津市英讯通 科技股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人未发生变化。实际控制人为张永刚、白净。张永刚，男，1968 年 10 月出生， 中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。张永刚，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居 住权，本科学历。1990 年 7 月至 1998 年 3 月，任天津联合化学有限公司项目经理；1998 年 4 月至 2004 年 2 月，任英迈国际（中国）有限公司天津分公司经理；2004 年 3 月至 2006 年 12 月，任天津市英迈盛 通科技有限公司副总经理，2007 年 1 月至 2016 年 8 月，任天津市英讯通网络技术有限公司总经理；2016 年 8 月 18 日至今，任天津市英讯通科技股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 2008 年 9 月至今，任天津滨湖中学教师。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.5 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张永刚 董事长、总经理 男 50 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 崔巍 董事、董事会秘书、副总经理 男 40 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 刘朝阳 董事、副总经理、核心技术人员 男 35 专科 2016.8.18-2019.8.17 是 姚晓璐 董事、财务负责人、核心技术人 员 女 35 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 杨轶杰 董事、核心技术人员 男 42 专科 2016.8.18-2019.8.17 是 郭蔚 副总经理 女 52 硕士 2016.8.18-2019.8.17 是 耿强 监事会主席、核心技术人员 男 35 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 王聪聪 监事、核心技术人员 女 36 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 祁宝婷 监事、核心技术人员 女 35 本科 2016.8.18-2019.8.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永刚与实际控制人之一白净为夫妻关系；股东张永强与董事长张永刚为兄弟关系；董事崔 巍与控股股东张永刚为表兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际 控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张永刚 董事长、总经理 20,000,000 0 20,000,000 53.45% 0 崔巍 董事、董事会秘书、 副总经理 2,000,000 0 2,000,000 5.34% 0 刘朝阳 董事、副总经理、 核心技术人员 0 0 0 0.00% 0 姚晓璐 董事、财务负责人、 核心技术人员 0 0 0 0.00% 0 杨轶杰 董事、核心技术人 员 0 0 0 0.00% 0 郭蔚 副总经理 0 0 0 0.00% 0 耿强 监事会主席、核心 0 0 0 0.00% 0 27 技术人员 王聪聪 监事、核心技术人 员 0 0 0 0.00% 0 祁宝婷 监事、核心技术人 员 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,000,000 0 22,000,000 58.79% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 33 销售人员 3 5 技术人员 12 26 科研人员 16 14 员工总计 63 78 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 29 34 专科 27 36 专科以下 5 7 员工总计 63 78 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工整体保持相对稳定。公司积极参加人才中心交流会、应届毕业生招聘会等各种 现场招聘会，招聘优秀应届毕业生和资深专业技术人才。同时公司建设有完整的员工梯队培养及晋升体 系，为专业人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助实现其自身价值，提供与其自身价值相适应的待 遇和职位。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘瑞 技术经理 0 叶赛祥 技术经理 0 刘惠娟 技术经理 0 顾馨 客户经理 0 张鸿智 资深工程师 0 李悦 部门副经理 0 马兆亨 工程师 0 侯俊猛 技术经理 0 齐朝海 部门副经理 0 于鸿鹤 项目经理 0 蔡永健 项目经理 0 郝松 客户经理 0 孟悦 商务专员 0 王晨 商务专员 0 李晓 技术经理 0 李艳奎 资深工程师 0 张颖 部门经理 0 赵东明 部门副经理 0 吴英磊 运维组长 0 解琳 专业工程师 0 祁毅 技术经理 0 段庆魏 专业工程师 0 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。2017 年度建立了《年报重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按 照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，通过参加公司 股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年 8 月 21 日，本公司与实际控制人、控股股东、董事长兼总经理张永刚于天津补签协议，交 易标的为租赁其名下位于天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801 的房屋。根据公平交易原则，经过市场价 30 格分析，最终租赁价格为：280000 元/年，租赁期限：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。（公告 编号：2017-023）上述未及时审议事项未对公司利益及其他股东利益造成损害。 除此之外，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告 期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 4 月 17 日公司召开第一届董事会第三次会议对 2016 年度报告、董事会工作报告、总经理工作报告、财务决算报告及 2017 年度财务决算报告、《关于信息披露管理制度的议案》《关 于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，公司对外投资 的议案、关联交易的议案及 2017 年度半年报相关文件，进行审 议。 2、2017 年 6 月 16 日公司召开第一届董事会第四次会议对《关 于公司偶发性关联交易的议案》、《关于公司对外投资（设立全资 子公司）的议案》进行审议。 3、2017 年 8 月 1 日公司召开第一届董事会第五次会议对《关于 公司对外投资设立控股子公司的议案》进行审议。 4、2017 年 8 月 24 日公司召开第一届董事会第六次会议对《关 于公司偶发性关联交易的议案》 、《关于披露公司 2017 年度半年报的议案》进行审议。 5、2017 年 12 月 12 日公司召开第一届董事会第七次会议对《关 于预计 2018 年公司日常性关联交易的议案》进行审议。 监事会 2 1、2017 年 4 月 17 日公司召开第一届监事会第三次会议对 2016 年度报告、董事会工作报告、总经理工作报告、财务决算报告及 2017 年度财务决算报告、《关于信息披露管理制度的议案》《关 于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，公司对外投资 的议案、关联交易的议案及 2017 年度半年报相关文件，进行审 议。 2、2017 年 8 月 24 日公司召开第一届董事会第四次会议对《关 于披露公司 2017 年度半年报的议案》进行审议。 审议了 2016 年度报告、董事会工作报告、总经理工作报告、财 务决算报告及 2017 年度财务决算报告、 《关于信息披露管理制度 的议案》 、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，2017 年 度半年报相关文件。 股东大会 5 1、2017 年 5 月 6 日 2016 年度股东大会对 2016 年度报告、董事 会工作报告、总经理工作报告、财务决算报告及 2017 年度财务 31 决算报告、《关于信息披露管理制度的议案》 、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，公司对外 投资的议案、关联交易的议案及 2017 年度半年报相关文件进行 审议。 2、2017 年 7 月 3 日公司召开 2017 年度第一次临时股东大会对 《关于公司偶发性关联交易的议案》、《关于公司对外投资（设立 全资子公司）的议案》进行审议。 3、2017 年 8 月 16 日公司召开 2017 年度第二次临时股东大会对 《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》进行审议。 4、2017 年 9 月 11 日公司召开 2017 年度第三次临时股东大会对 《关于公司偶发性关联交易的议案》 、《关于披露公司 2017 年度半年报的议案》进行审议。 5、2017 年 12 月 28 日公司召开 2017 年度第四次临时股东大会 对《关于预计 2018 年公司日常性关联交易的议案》进行审议。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司 股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议 决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结 合公司实际情况全面推行规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的 授权范围内，负责公司的日常经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度 健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需求。有效保证 了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公 司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露事务管理制度》，严格按全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信 息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营 相关的重大信息。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确 保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立： 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其他关联方。公司拥有独立的 技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于控股股东和任何其他关联方。 2、资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所。 公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在被控股股东占用而损害 公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银 行账户，依法独立纳税申报和履行纳税义务。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事 会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范经营的角度继续 完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已于 2017 年度建立《年报重大 差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 2583 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卞永军、夏辉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 2583 号 天津市英讯通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津市英讯通科技股份有限公司（以下简称“英讯通”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了英讯通 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于英讯通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 英讯通管理层对其他信息负责。其他信息包括英讯通 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 英讯通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英讯通的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督英讯通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 35 能导致对英讯通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英讯通公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,507,913.36 5,394,596.10 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 36 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 7,393,122.00 1,830,000.00 应收账款 五、3 21,918,467.46 20,713,242.40 预付款项 五、4 6,098,493.52 2,459,166.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 970,029.61 1,580,785.66 买入返售金融资产 存货 五、6 54,354,320.67 26,894,592.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 15,762,033.15 18,342,229.32 流动资产合计 112,004,379.77 77,214,611.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 1,632,513.14 139,798.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 232,747.74 248,160.38 其他非流动资产 非流动资产合计 1,865,260.88 387,958.80 资产总计 113,869,640.65 77,602,570.63 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 20,241,166.64 21,206,672.86 预收款项 五、11 34,836,872.68 10,322,801.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 1,956,802.07 491,193.31 应交税费 五、13 2,467,755.57 325,118.84 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 1,307,668.23 1,074,762.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 60,810,265.19 33,420,549.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 60,810,265.19 33,420,549.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 37,420,000.00 37,420,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 5,216,361.30 5,216,361.30 减：库存股 其他综合收益 38 专项储备 盈余公积 五、17 1,042,301.42 154,565.98 一般风险准备 未分配利润 五、18 9,380,712.74 1,391,093.77 归属于母公司所有者权益合计 53,059,375.46 44,182,021.05 少数股东权益 所有者权益合计 53,059,375.46 44,182,021.05 负债和所有者权益总计 113,869,640.65 77,602,570.63 法定代表人：张永刚 主管会计工作负责人：姚晓璐 会计机构负责人：姚晓璐 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 89,123,166.13 66,966,884.91 其中：营业收入 五、19 89,123,166.13 66,966,884.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,427,364.28 66,159,730.49 其中：营业成本 五、19 69,472,972.86 56,363,483.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 394,364.55 257,905.35 销售费用 五、21 1,818,650.13 1,230,454.78 管理费用 五、22 10,591,834.53 8,687,416.37 财务费用 五、23 -11,723.58 599.51 资产减值损失 五、24 161,265.79 -380,129.46 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 五、25 415,156.49 444,066.30 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 39 号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 五、26 -1,170.62 其他收益 五、27 140,000.00 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 7,249,787.72 1,251,220.72 加：营业外收入 五、28 2,831,898.76 101,400.40 减：营业外支出 五、29 568.76 2,021.83 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 10,081,117.72 1,350,599.29 减：所得税费用 五、30 1,203,763.31 16,652.47 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 8,877,354.41 1,333,946.82 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,877,354.41 1,333,946.82 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的 净利润 8,877,354.41 1,333,946.82 六、其他综合收益的税后净 额 归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 40 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 8,877,354.41 1,333,946.82 归属于母公司所有者的综合 收益总额 8,877,354.41 1,333,946.82 归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.04 （二）稀释每股收益 0.24 0.04 法定代表人：张永刚 主管会计工作负责人：姚晓璐 会计机构负责人：姚晓璐 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,386,955.75 83,814,272.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 4,563,368.61 1,564,138.66 经营活动现金流入小计 111,950,324.36 85,378,411.10 购买商品、接受劳务支付的现金 95,483,220.09 69,488,871.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,723,713.10 4,081,358.90 41 支付的各项税费 2,947,668.07 1,844,288.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 7,702,750.93 18,644,130.30 经营活动现金流出小计 112,857,352.19 94,058,649.43 经营活动产生的现金流量净额 -907,027.83 -8,680,238.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 415,156.49 444,066.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、31 18,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 18,456,156.49 8,444,066.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,134,567.91 94,681.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、31 15,400,000.00 18,000,000.00 投资活动现金流出小计 17,534,567.91 18,094,681.56 投资活动产生的现金流量净额 921,588.58 -9,650,615.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,420,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,420,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 17,420,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,560.75 -910,853.59 加：期初现金及现金等价物余额 2,594,556.32 3,505,409.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,609,117.07 2,594,556.32 法定代表人：张永刚 主管会计工作负责人：姚晓璐 会计机构负责人：姚晓璐 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,420,000.00 5,216,361.30 154,565.98 1,391,093.77 44,182,021.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,420,000.00 5,216,361.30 154,565.98 1,391,093.77 44,182,021.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 887,735.44 7,989,618.97 8,877,354.41 （一）综合收益总额 8,877,354.41 8,877,354.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 43 （三）利润分配 887,735.44 -887,735.44 1．提取盈余公积 887,735.44 -887,735.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,420,000.00 5,216,361.30 1,042,301.42 9,380,712.74 53,059,375.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 44 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 542,807.42 4,885,266.81 25,428,074.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 542,807.42 4,885,266.81 25,428,074.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,420,000.00 5,216,361.30 -388,241.44 -3,494,173.04 18,753,946.82 （一）综合收益总额 1,333,946.82 1,333,946.82 （二）所有者投入和减少资本 17,420,000.00 17,420,000.00 1．股东投入的普通股 17,420,000.00 17,420,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 154,565.98 -154,565.98 1．提取盈余公积 154,565.98 -154,565.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,216,361.30 -542,807.42 -4,673,553.88 1．资本公积转增资本（或股 45 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,216,361.30 -542,807.42 -4,673,553.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,420,000.00 5,216,361.30 154,565.98 1,391,093.77 44,182,021.05 法定代表人：张永刚 主管会计工作负责人：姚晓璐 会计机构负责人：姚晓璐 46 47 天津市英讯通科技股份有限公司财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 (一)公司基本情况 1、概况 (1) 公司名称：天津市英讯通科技股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 注册资本：人民币叁仟柒佰肆拾贰万元整(人民币 37,420,000.00 元) (3) 注册地址：天津市南开区白堤路馨达园 6-3-801（科技园） (4) 组织形式：股份有限公司(非上市) (5) 法定代表人：张永刚 (6) 经营范围：电子信息技术及产品的开发、咨询、服务、转让；计算机、软件及辅助 设备、交电、仪器仪表、压力容器、办公设备、空调设备、汽车配件、消防器材批发兼零售； 消防器材安装；计算机系统集成；计算机维修；会议服务；空调设备安装；安全技术防范系 统设计、安装；计算机网络安装；网络综合布线；机房工程；建筑智能化设计、安装；从事 广告业务；室内外装饰；租赁业。(依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营 活动)。 2、历史沿革 天津市英讯通网络技术有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于 2004 年 4 月 14 日， 成立时的注册资金 30.00 万元人民币。成立时各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 12.00 40.00% 白 净 18.00 60.00% 合计 30.00 100.00% 公司成立时的注册资本经天津正通有限责任会计师事务所审验，并于 2004 年 3 月 31 日出具 了津正通南验字(2004)第 083 号的企业注册资本审验证明书。 2004 年 5 月 17 日公司通过股东会决议，同意股东张永刚将持有的公司 12.00 万元股权转让 给股东杨蓓，同意股东白净刚将持有的公司 18.00 万元股权分别转让给股东杨蓓 15.00 万元、 王喆 3.00 万元，转让后公司的注册资本仍为 30.00 万元。本次转让后各股东出资额及出资比 例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 杨 蓓 27.00 90.00% 王 喆 3.00 10.00% 合计 30.00 100.00% 48 2004 年 9 月 10 日公司通过股东会决议，同意公司的注册资本由 30.00 万元增加至 50.00 万元。 其中股东王喆以货币形式出资 2.00 万元，股东杨蓓以货币形式出资 18.00 万元。增资后公司 注册资本变更为 50.00 万元。本次增资后的各股东姓名、出资金额和比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 杨 蓓 45.00 90.00% 王 喆 5.00 10.00% 合计 50.00 100.00% 此次增资已经天津市中和联合会计师事务所于 2004 年 9 月 10 日验证，并出具了津中和验内 字（2004）第 579 号《验资报告》。 2004 年 11 月 16 日公司通过股东会决议，同意公司的注册资本由 50.00 万元增加至 150.00 万 元。其中王喆以货币形式出资 10.00 万元，杨蓓以货币形式出资 90.00 万元；增资后公司注 册资本变更为 150.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 杨 蓓 135.00 90.00% 王 喆 15.00 10.00% 合计 150.00 100.00% 此次增资已经天津市中和联合会计师事务所于 2004 年 12 月 1 日验证，并出具了津中和验内 字（2004）第 700 号”《验资报告》。 2005 年 5 月 19 日公司通过股东会决议，同意公司的注册资本由 150.00 万元增加至 200.00 万 元，其中王喆以货币形式出资 5.00 万元，杨蓓以货币形式出资 45.00 万元，增资后公司注册 资本变更为 200.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 杨 蓓 180.00 90.00% 王 喆 20.00 10.00% 合计 200.00 100.00% 此次增资已经天津市中和联合会计师事务所于 2005 年 5 月 20 日验证，并出具了津中和验内 字（2005）第 227 号”《验资报告》。 2005 年 8 月 26 日公司通过股东会决议，同意杨蓓将其持有公司 160.00 万元的股权转让给张 宗雁，王喆将其持有公司 20.00 万元的股权转让给张宗雁。本次变更后各股东出资额及出资 比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张宗雁 180.00 90.00% 杨 蓓 20.00 10.00% 合计 200.00 100.00% 49 2005 年 9 月 4 日公司通过股东会决议：同意公司的注册资本由 200.00 万元增加至 500.00 万 元，其中：杨蓓以货币形式出资 30.00 万元，张宗雁以货币形式出资 270.00 万元。增资后的 公司注册资本为 500.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张宗雁 450.00 90.00% 杨 蓓 50.00 10.00% 合计 500.00 100.00% 此次增资已经天津普天联合会计师事务所于2005年9月6日验证，并出具了津普天验字(2005) 第 120 号验资报告。 2007 年 4 月 28 日公司通过股东会决议：同意杨蓓将其持有公司 50.00 万元的股权转让给张 永刚；同意张宗雁将其持有公司 400.00 万元的股权转让给张永刚，转让后公司注册资本保持 不变。本次变更后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 450.00 90.00% 张宗雁 50.00 10.00% 合计 500.00 100.00% 2008 年 6 月 10 日公司通过股东会决议：同意公司的注册资本由 500.00 万元增加至 800.00 万 元，其中：张永刚以货币形式出资 190.00 万元，张宗雁以货币形式出资 30.00 万，白净以货 币形式出资 80.00 万元。增资后公司注册资本为 800.00 万元。本次增资后各股东出资额及出 资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 640.00 80.00% 张宗雁 80.00 10.00% 白 净 80.00 10.00% 合计 800.00 100.00% 此次增资已经天津市中和信诚会计师事务所有限公司于 2008 年 6 月 26 日验证，并出具了津 中和信诚验字(2008)第 246 号验资报告。 2009 年 5 月 4 日公司通过股东会决议：同意公司的注册资本由 800.00 万元增加至 1,000.00 万 元，其中：张永刚以货币形式出资 160.00 万元，张宗雁以货币形式出资 20.00 万元，白净以 货币形式出资 20.00 万元。变更后的注册资本为 1,000.00 万元。本次增资后各股东出资额及 出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 50 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 800.00 80.00% 张宗雁 100.00 10.00% 白 净 100.00 10.00% 合计 1,000.00 100.00% 此次增资已经天津市中和信诚会计师事务所有限公司于 2009 年 5 月 5 日验证，并出具了津 中和信诚验字(2009)第 149 号验资报告。 2013 年 7 月 18 日公司通过股东会决议：同意公司的注册资本由 1,000.00 万元增加至 2,000.00 万元，其中张永刚以货币形式出资 600.00 万元，王斑以货币形式出资 400.00 万元。增资后 的注册资本为 2,000.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 1,400.00 70.00% 王 斑 400.00 20.00% 张宗雁 100.00 5.00% 白 净 100.00 5.00% 合计 2,000.00 100.00% 此次增资已经天津市中和信诚会计师事务所有限公司 2013 年 7 月 22 日验证，并出具了津中 和信诚验字（2013）第 250 号验资报告。 2016 年 5 月 26 日公司通过股东会决议：同意张宗雁将其持有公司 100.00 万元的股权转让给 张永强，同意公司的注册资本由 2,000.00 万元增加至 3,400.00 万元，其中张永刚以货币形式 出资 600.00 万元，王斑以货币形式出资 100.00 万元，白净以货币形式出资 300.00 万元，李 小平以货币形式出资 200.00 万，崔巍以货币形式出资 200.00 万。增资后的注册资本为人民 币 3,400.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 2,000.00 58.83% 王 斑 500.00 14.71% 白 净 400.00 11.76% 李小平 200.00 5.88% 崔 巍 200.00 5.88% 张永强 100.00 2.94% 合计 3,400.00 100.00% 此次增资已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所 2016 年 5 月 27 日验证，并 出具了勤信津验字（2016）第 1050 号验资报告。 2016 年 6 月 1 日公司通过股东会决议：同意公司的注册资本由 3,400.00 万元增加至 3,742.00 万元，天津英控企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币形式出资 342.00 万元。增资后的 注册资本为人民币 3,742.00 万元。本次增资后各股东出资额及出资比例如下： 51 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 2,000.00 53.45% 王 斑 500.00 13.36% 白 净 400.00 10.69% 李小平 200.00 5.34% 崔 巍 200.00 5.34% 张永强 100.00 2.67% 天津英控企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 342.00 9.15% 合计 3,742.00 100.00% 此次增资已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所 2016 年 6 月 27 日验证，并 出具了勤信津验字（2016）第 1062 号验字报告。 2016 年 7 月 15 日，天津市市场和质量监督管理委员会出具“（市局）登记内名变核字[2016] 第 006700 号”《企业名称变更核准通知书》，同意核准名称为“天津市英讯通科技股份有 限公司”。 2016 年 7 月 29 日，根据天津市英讯通网络技术有限公司股东会议决议，公司整体变更为股 份有限公司，企业名称变更为“天津市英讯通科技股份有限公司”， 已经上会会计师事务所 （特殊普通合伙）审计后的 2016 年 6 月 30 日账面净资产 42,636,361.30 元，折为股份公司的 股本计 37,420,000.00 股，每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，净资产超过股本部分 计入股份公司的资本公积。此次变更已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 20 日审验，并出具了上会师报字(2016)第 4176 号验资报告。2016 年 8 月 23 日，天津市市 场和质量监督管理委员会核发了《营业执照》（统一社会信用代码：911201047612557374）， 股份公司成立时本公司的股本结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例 张永刚 2,000.00 53.45% 王 斑 500.00 13.36% 白 净 400.00 10.69% 李小平 200.00 5.34% 崔 巍 200.00 5.34% 张永强 100.00 2.67% 天津英控企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 342.00 9.15% 合计 3,742.00 100.00% 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9838 号同意本公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌； 2017年 2月 8日本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让， 证券简称 “英讯通”，证券代码：“870622”。 52 3、行业性质及主要产品 公司属于信息科技咨询和系统集成服务业，主要产品为计算机信息系统集成项目实施、硬件 及软件销售、技术支持服务等。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本次财务报表涉及会计期间为 2017 年度。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 53 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 54 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 55 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 56 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 57 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 58 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收入。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 59 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100 万元(含 100 万元)的应收款项视为 单项金额重大 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提减值准备，单项测试后未减值的按与账龄组合相同的方法计提减值准备 单项测试后未减值的包括在具有类似风险特征组合的应收款项中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 60 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 2 至 3 年 30.00% 30.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货的分类 公司存货主要包括库存商品、低值易耗品、在建项目等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 61 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 周转材料的摊销方法 对周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 13、持有待售的非流动资产和处置组： (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内 完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包 含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准 62 则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持 有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 63 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 64 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 固定资产类别 预计使用年限 残值率 年折旧率 运输设备 4 年 5% 23.75% 办公设备 3 年-5 年 5% 19.00%-31.67% 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 65 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 66 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长 期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使 用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 67 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 68 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 69 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 22、收入 公司营业收入包括系统集成收入、硬件、软件产品销售收入、技术服务收入等，收入确认原 则如下： (1)、系统集成业务包括公司向客户销售系统集成设备和系统集成设备安装，系统集成业务需 满足以下条件： ①公司根据合同约定已将系统集成设备所有权上的主要风险和报酬转移给客户； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的系统集成设备实施 有效控制； ③系统集成设备安装完成，取得客户的初验报告； ④与交易相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的收入和成本能够可靠计量。 (2)、硬件、软件产品销售业务满足以下条件： ①公司根据合同约定已将硬件或软件产品交付给客户，并经客户签收确认或者未签收但合同 约定的交货期末客户未提出异议； ②硬件、软件产品销售收入金额已确定，与交易相关的经济利益很可能流入企业； ③相关的收入和成本能可靠计量。 (3)、技术服务业务需满足以下条件： ①公司根据合同约定已经开始给客户提供技术服务； ②技术服务收入金额已确定，与交易相关的经济利益很可能流入企业； ③相关的收入和成本能可靠计量。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 70 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益或。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照已收或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、经营租赁和融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 (1) 经营租赁 ① 公司作为承租人的会计处理 1) 租金的处理 71 在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用的处理 对于公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 2) 或有租金的处理 在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。 3) 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费 用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 ② 公司作为出租人的会计处理 1) 租金的处理 公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 2) 初始直接费用的处理 经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本 化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 3) 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。 4) 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 5) 公司对经营租赁提供激励措施的处理 公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将该费 用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 6) 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出租资 产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债 表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 72 (2) 融资租赁 ① 公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ② 公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地 区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售的非流动资产和处置组”相关描述。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 ① 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 ② 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补 73 助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补 助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政 府补助确认为递延收益。 ③ 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和 损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。在“净利润”的项下 新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持 续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 (2) 会计估计变更 本报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。 28、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 74 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发 生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 75 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、所得税税收优惠及批文 2015 年，本公司通过了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津 市地方税务局组织的高新技术企业认定，取得编号为 GR201512000619 的高新技术企业证书， 发证时间为 2015 年 12 月 8 日，有效期三年。因此，根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条的规定，2017 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 (1) 货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 10,309.07 448.41 银行存款 2,587,886.85 2,576,129.03 其他货币资金 2,909,717.44 2,818,018.66 合计 5,507,913.36 5,394,596.10 (2) 其他货币资金明细情况 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 2,898,796.29 2,800,039.78 支付宝 10,921.15 17,978.88 合计 2,909,717.44 2,818,018.66 (3) 货币资金使用受限制情况说明： 货币资金期末余额中其他货币资金保函保证金使用受到限制，在现金流量表中未作为现金及 现金等价物列报。 76 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 5,893,122.00 500,000.00 银行承兑汇票 1,500,000.00 1,330,000.00 合计 7,393,122.00 1,830,000.00 (2) 报告期末无已质押的应收票据。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 12,810,750.00 - 商业承兑票据 - 720,000.00 合计 12,810,750.00 720,000.00 (4) 报告期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,371,358.39 100.00% 1,452,890.93 6.22% 21,918,467.46 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 23,371,358.39 100.00% 1,452,890.93 6.22% 21,918,467.46 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 21,996,192.10 100.00% 1,282,949.70 5.83% 20,713,242.40 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 77 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 账准备的应收账款 合计 21,996,192.10 100.00% 1,282,949.70 5.83% 20,713,242.40 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,453,351.04 922,667.55 5.00% 19,355,399.81 967,769.99 5.00% 1 年至 2 年 4,760,510.92 476,051.09 10.00% 2,476,902.70 247,690.27 10.00% 2 年至 3 年 122,879.64 36,863.89 30.00% 72,276.79 21,683.04 30.00% 3 年至 4 年 34,616.79 17,308.40 50.00% 91,612.80 45,806.40 50.00% 4 年至 5 年 - - - - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 23,371,358.39 1,452,890.93 6.22% 21,996,192.10 1,282,949.70 5.83% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定以账龄作为组合 依据。 (3) 计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 169,941.23 元。 (4) 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 (5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 西安华西信息智能工程有限公司 非关联 方 4,124,614.59 382,348.78 1 年以内、1 年 至 2 年 17.65% 天津大港油田盛通通信工程有限公 司 非关联 方 2,330,446.41 116,522.32 1 年以内 9.97% 天津市阿玛瑞国际贸易有限公司 非关联 方 2,154,048.99 107,702.45 1 年以内 9.22% 中国汽车工业工程有限公司 非关联 方 1,689,999.88 84,499.99 1 年以内 7.23% 世纪互联数据中心有限公司 非关联 方 1,678,762.89 83,938.14 1 年以内 7.18% 合计 11,977,872.76 775,011.68 51.25% 78 报告期末公司按欠款方归集的前五名应收账款余额合计 11,977,872.76 元，占应收账款余额的 51.25%，相应计提的坏账准备合计为 775,011.68 元。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,097,720.96 99.99% 2,434,758.30 99.01% 1 年至 2 年 - - 24,407.79 0.99% 2 年至 3 年 772.56 0.01% - - 3 年以上 - - - - 合计 6,098,493.52 100.00% 2,459,166.09 100.00% (2) 公司报告期末无账龄超过 1 年的大额预付账款情况 (3) 按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 上海绎鑫电机有限公司 非关联方 1,465,570.80 24.03% 2017 年 货未到 天津诺易斯噪声振动工程技术有 限公司 非关联方 604,500.00 9.91% 2017 年 货未到 上海戴源信息科技有限公司 非关联方 446,105.00 7.32% 2017 年 货未到 广州同力特科技发展有限公司 非关联方 422,000.00 6.92% 2017 年 货未到 紫光数码（苏州）集团有限公司 非关联方 405,609.00 6.65% 2017 年 货未到 合计 3,343,784.80 54.83% 公司按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名预付账款汇总金额为 3,343,784.80 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 54.83%。 5、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,068,790.26 100.00% 98,760.65 9.24% 970,029.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备其他应收账款 - - - - - 79 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 合计 1,068,790.26 100.00% 98,760.65 9.24% 970,029.61 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,688,221.75 100.00% 107,436.09 6.36% 1,580,785.66 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,688,221.75 100.00% 107,436.09 6.36% 1,580,785.66 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 862,367.51 43,118.37 5.00% 1,627,721.75 81,386.09 5.00% 1 年至 2 年 156,422.75 15,642.28 10.00% 10,500.00 1,050.00 10.00% 2 年至 3 年 - - 30.00% - - 30.00% 3 年至 4 年 - - 50.00% 50,000.00 25,000.00 50.00% 4 年至 5 年 50,000.00 40,000.00 80.00% - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 1,068,790.26 98,760.65 9.24% 1,688,221.75 107,436.09 6.36% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定以账龄作为 组合依据。 (3) 计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度转回坏账准备金额 8,675.44 元。 (4) 本报告期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 80 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 123,837.51 - 保证金 944,952.75 1,688,221.75 合计 1,068,790.26 1,688,221.75 (6) 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 大港油田集团有限责任公司 保证金 246,870.00 1 年以内 23.10% 12,343.50 国信招标集团股份有限公司内蒙 古分公司 保证金 180,000.00 1 年以内 16.84% 9,000.00 中华人民共和国天津出入境边防 检查总站服务中心 保证金 145,922.75 1 年至 2 年 13.65% 14,592.28 天津市国家税务局 保证金 129,100.00 1 年以内 12.08% 6,455.00 刘瑞 备用金 71,697.78 1 年以内 6.71% 3,584.89 合计 773,590.53 72.38% 45,975.67 报告期末公司按欠款方归集的前五名其他应收款余额合计为 773,590.53 元，占其他应收款余 额的 72.38%，相应计提的坏账准备合计为 45,975.67 元。 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在建项目 54,354,320.67 - 54,354,320.67 26,894,592.26 - 26,894,592.26 (2) 存货期末无减值迹象，因此未计提跌价准备。 (3) 存货期末余额中无资本化费用。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 15,400,000.00 18,000,000.00 待抵扣进项税 362,033.15 326,542.61 预缴企业所得税 - 15,686.71 合计 15,762,033.15 18,342,229.32 8、固定资产 (1) 固定资产情况 81 项目 运输设备 办公设备 合计 ① 账面原值 期初余额 993,273.73 265,017.38 1,258,291.11 2017 年度增加金额 1,780,305.99 85,286.33 1,865,592.32 其中：购置 1,780,305.99 85,286.33 1,865,592.32 2017 年度减少金额 819,529.00 - 819,529.00 其中：处置或报废 819,529.00 - 819,529.00 期末余额 1,954,050.72 350,303.71 2,304,354.43 ② 累计折旧 期初余额 954,491.43 164,001.26 1,118,492.69 2017 年度增加金额 308,459.94 23,441.21 331,901.15 其中：计提 308,459.94 23,441.21 331,901.15 2017 年度减少金额 778,552.55 - 778,552.55 其中：处置或报废 778,552.55 - 778,552.55 期末余额 484,398.82 187,442.47 671,841.29 ③ 减值准备 期初余额 - - - 2017 年度增加金额 - - - 2017 年度减少金额 - - - 期末余额 - - - ④ 账面价值 期初账面价值 38,782.30 101,016.12 139,798.42 期末账面价值 1,469,651.90 162,861.24 1,632,513.14 (2) 期末固定资产无减值迹象，因此未计提减值准备。 (3) 无抵押的固定资产。 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产： 资产减值准备 232,747.74 1,551,651.58 208,557.87 1,390,385.79 可弥补亏损 - - 39,602.51 264,016.75 合计 232,747.74 1,551,651.58 248,160.38 1,654,402.54 10、应付账款 (1) 应付账款列示 82 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,317,977.90 20,961,172.86 1 年至 2 年 1,827,688.74 184,500.00 2 年至 3 年 34,500.00 50,000.00 3 年以上 61,000.00 11,000.00 合计 20,241,166.64 21,206,672.86 (2) 应付账款期末余额前五名情况如下 单位名称 款项性质 金额 账龄 占总金额比例 北京神州数码有限公司 货款 3,672,390.60 1 年以内 18.14% 天津市兴圣装饰工程有限公司 货款 1,488,489.26 1 年以内、1 年 至 2 年 7.35% 中建材信息技术股份有限公司 货款 1,362,867.30 1 年以内 6.73% 天津市滨海新区大港鸿宇科技发展有限公司 货款 1,159,339.00 1 年以内、1 年 至 2 年 5.73% 深圳市金华威数码科技有限公司 货款 1,149,469.00 1 年以内 5.68% 合计 8,832,555.16 43.63% 11、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,151,941.04 9,883,165.47 1 年至 2 年 6,664,314.64 439,636.23 2 年至 3 年 20,617.00 - 3 年以上 - - 合计 34,836,872.68 10,322,801.70 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款列示如下： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占总额的比例 天津市中环系统工程有限责任公司 预收货款 4,858,600.00 1 年以内 /1 至 2 年 13.95% 中铁十八局集团建筑安装工程有限公司 预收货款 2,167,368.12 1 年以内 /1 至 2 年 6.22% 合计 7,025,968.12 20.17% 12、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 491,193.31 7,455,245.94 5,989,637.18 1,956,802.07 离职后福利-设定提存计划 - 803,620.69 803,620.69 - 合计 491,193.31 8,258,866.63 6,793,257.87 1,956,802.07 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 482,055.19 6,280,382.98 4,814,774.22 1,947,663.95 职工福利费 - 91,517.31 91,517.31 - 社会保险费 - 526,899.49 526,899.49 - 其中：医疗保险费 - 466,505.60 466,505.60 - 工伤保险费 - 39,930.13 39,930.13 - 生育保险费 - 20,463.76 20,463.76 - 住房公积金 - 370,316.00 370,316.00 - 工会经费和职工教育经费 9,138.12 186,130.16 186,130.16 9,138.12 合计 491,193.31 7,455,245.94 5,989,637.18 1,956,802.07 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 778,521.08 778,521.08 - 失业保险费 - 25,099.61 25,099.61 - 合计 - 803,620.69 803,620.69 - 13、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,147,648.40 241,709.48 营业税 - 3,450.00 城市维护建设税 82,002.06 37,178.17 企业所得税 1,170,354.52 - 个人所得税 8,917.61 14,550.13 教育费附加 35,143.74 15,827.62 地方教育费附加 23,429.16 10,551.76 防洪费 260.08 1,851.68 合计 2,467,755.57 325,118.84 14、其他应付款 (1) 其他应付款按账龄列示如下 84 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 337,805.18 25.83% 1,074,762.87 100.00% 1 至 2 年 969,863.05 74.17% - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 1,307,668.23 100.00% 1,074,762.87 100.00% (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款 单位名称 金额 其他应付款性质 张永刚 805,940.30 暂借股东款项 (3) 其他应付款按性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 805,940.30 805,940.30 保证金 411,512.84 232,662.40 未付职工报销款 90,215.09 36,160.17 合计 1,307,668.23 1,074,762.87 15、股本 股东姓名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 金额 比例 张永刚 20,000,000.00 53.45% - - 20,000,000.00 53.45% 王 斑 5,000,000.00 13.36% - - 5,000,000.00 13.36% 白 净 4,000,000.00 10.69% - - 4,000,000.00 10.69% 李小平 2,000,000.00 5.34% - - 2,000,000.00 5.34% 崔 巍 2,000,000.00 5.34% - - 2,000,000.00 5.34% 张永强 1,000,000.00 2.67% - - 1,000,000.00 2.67% 天津英控企业管理 咨询合伙企业 (有限合伙) 3,420,000.0 0 9.15% - - 3,420,000.00 9.15% 合计 37,420,000.00 100.00% - - 37,420,000.00 100.00% 16、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本（股本）溢价 - - - - 股改净资产转入 5,216,361.30 - - 5,216,361.30 合计 5,216,361.30 - - 5,216,361.30 17、盈余公积 85 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 154,565.98 887,735.44 - 1,042,301.42 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,391,093.77 4,885,266.81 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 1,391,093.77 4,885,266.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,877,354.41 1,333,946.82 减：提取法定盈余公积 887,735.44 154,565.98 其他 - 4,673,553.88 期末未分配利润 9,380,712.74 1,391,093.77 19、营业收入、营业成本 (1) 营业收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 82,076,970.35 66,966,884.91 其他业务收入 7,046,195.78 - 营业收入合计 89,123,166.13 66,966,884.91 (2) 营业成本明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 62,586,148.96 56,363,483.94 其他业务成本 6,886,823.90 - 营业成本合计 69,472,972.86 56,363,483.94 20、税金及附加 项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 3% - 65,242.25 城市建设税 7% 195,382.22 95,634.25 教育费附加 3% 85,445.11 41,327.20 地方教育费附加 2% 55,039.19 26,755.63 车船税 - 3,283.33 4,150.00 印花税 - 55,214.70 24,796.02 合计 394,364.55 257,905.35 21、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 86 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费用 634,375.34 489,656.06 运输费用 27,358.00 25,059.29 维修费用 25,766.11 66,088.03 售后维修 140,690.01 26,113.53 投标费用 564,895.64 391,563.86 职工薪酬 425,565.03 217,678.62 其他 - 14,295.39 合计 1,818,650.13 1,230,454.78 22、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 487,734.26 357,979.14 业务招待费 389,537.82 311,710.88 职工薪酬 3,806,617.45 2,141,407.99 房租物业费 339,262.50 319,049.31 税金 - 11,085.36 累计折旧 331,901.15 36,514.75 新三板服务费 - 2,207,547.17 研发费用 4,790,157.06 3,209,238.53 审计咨询费 284,379.25 3,301.89 残疾人保障金 46,071.87 34,621.75 车辆运营费 23,373.50 9,436.66 防洪费 20,539.67 9,753.5 其他 72,260.00 35,769.44 合计 10,591,834.53 8,687,416.37 23、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 利息收入 -30,452.52 -16,946.24 手续费 18,728.94 17,545.75 合计 -11,723.58 599.51 24、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 161,265.79 -380,129.46 87 25、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 415,156.49 444,066.30 26、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -1,170.62 - 27、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 研发项目补贴 140,000.00 - 28、营业外收入 (1) 营业外收入类别 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 政府补助 2,831,500.00 2,831,500.00 101,400.00 101,400.00 其他 398.76 398.76 0.40 0.40 合计 2,831,898.76 2,831,898.76 101,400.40 101,400.40 (2) 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 国家高新技术企业励资金 - 100,000.00 与收益相关 学历职称培训补贴 - 1,400.00 与收益相关 黄标车报废补贴 18,000.00 - 与收益相关 企业转型升级专项经费 12,500.00 - 与收益相关 专利申请补贴 1,000.00 - 与收益相关 新三板挂牌补贴 2,800,000.00 - 与收益相关 合计 2,831,500.00 101,400.00 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 - - 1,821.83 1,821.83 滞纳金 68.75 68.75 - - 其他 500.01 500.01 200.00 200.00 合计 568.76 568.76 2,021.83 2,021.83 88 30、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,188,350.67 - 递延所得税调整 15,412.64 16,652.47 合计 1,203,763.31 16,652.47 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 30,452.52 16,946.24 政府补助 2,971,500.00 101,400.00 其他 0.70 0.40 其他往来款 1,561,415.39 1,445,792.02 合计 4,563,368.61 1,564,138.66 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 交通差旅费 634,375.34 489,656.06 运输费 27,358.00 25,059.29 维修费 25,766.11 90,541.73 投标费 564,895.64 382,670.86 办公费 487,734.26 340,687.24 业务招待费 389,537.82 311,710.88 房租物业费 339,262.50 231,333.34 研发费 2,730,400.24 1,452,059.20 审计咨询费 284,379.25 2,207,547.17 手续费 18,728.94 13,183.24 其他付现费用 431,202.49 2,419,571.84 往来款 1,769,110.34 10,680,109.45 合计 7,702,750.93 18,644,130.30 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财 18,000,000.00 8,000,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财 15,400,000.00 18,000,000.00 89 32、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 ① 净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,877,354.41 1,333,946.82 加：资产减值准备 161,265.79 -380,129.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 331,901.15 36,514.75 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 1,170.62 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 1,821.83 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 投资损失(收益以“－”号填列) -415,156.49 -444,066.30 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 15,412.64 16,652.47 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -27,459,728.41 -5,580,354.22 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -9,958,184.23 3,657,259.07 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 27,538,936.69 -7,321,883.29 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -907,027.83 -8,680,238.33 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 1 年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,609,117.07 2,594,556.32 减：现金的期初余额 2,594,556.32 3,505,409.91 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 14,560.75 -910,853.59 (2) 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 2,609,117.07 2,594,556.32 其中：库存现金 10,309.07 448.41 90 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 2,587,886.85 2,576,129.03 可随时用于支付的其他货币资金 10,921.15 17,978.88 ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 2,609,117.07 2,594,556.32 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 本公司为自然人控股的股份有限公司，公司股东张永刚直接持有公司 53.447%的股权，白净 直接持有公司 10.689%股份，二者共同持有公司 64.136%的股份，张永刚和白净是夫妻关系， 张永刚和白净是公司的实际控制人。 2、公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 社会统一信用代码 张永刚 公司实际控制人、总经理 - 王 斑 持股 5%以上的股东 - 白 净 持股 5%以上的股东 - 李小平 持股 5%以上的股东 - 崔 巍 持股 5%以上的股东 - 张永强 实际控制人的亲属 - 天津中机建设工程设计有限公司 实际控制人的弟弟参股公司 91120102675986461N 天津市卡贝尔科技有限公司 实际控制人曾经控制企业 911201045594650284 天津英控企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 91120104MA05JWBA4C 注：天津市卡贝尔科技有限公司已注销。 3、关联方交易情况 (1) 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联交易 定价方式 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 天津市卡贝尔 科技有限公司 采购商品 市场公允价格 - - 5,000.00 0.009% 王斑 购买二手车 市场公允价格 100,000.00 5.36% - - (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 关联交易 本期发生额 上期发生额 91 定价方式 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 天津市卡贝尔 科技有限公司 销售商品 市场公允价格 - - 4,021,495.62 6.01% (3) 报告期内关联方为公司提供租赁，详细情况如下： 关联方 房屋所有权人 租赁年度 租赁费用 房产地址 张永刚、白净 张永刚、白净 2017 年度 280,000.00 南开区白堤路馨达园 6-3-801 王斑 王斑 2017 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日 42,000.00 开发区第二大街 42 号 5 楼 2 门 1302 室 4、 关联方应收应付款项 (1) 公司应付关联方款项情况如下表列示 关联方名称 期末余额 期初余额 金额 占同类科目 余额的比例 金额 占同类科目 余额的比例 其他应付款 张永刚 808,526.30 61.83% 805,940.30 74.99% 七、承诺及或有事项 1、资产负债表日存在的重要承诺 截至期末，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至期末，公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,170.62 -1,821.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,971,500.00 101,400.00 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170.00 -199.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：非经常性损益的所得税影响 445,523.91 14,906.79 扣除所得税影响后的非经常性损益净额 2,524,635.47 84,471.78 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.26% 3.71% 0.24 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 13.07% 3.47% 0.17 0.04 十一、财务报表的批准 本财务报告业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准。 天津市英讯通科技股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津市英讯通科技股份有限公司档案室