870484_2017_英普环境_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-008 证券代码：870484 证券简称：英普环境 主办券商：安信证券 2017 年度报告 英普环境 NEEQ:870484 杭州英普环境技术股份有限公司 Hangzhou ENPR Environmental Technology Co., Ltd. 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 3、2017 年 12 月 13 日，公司 2017 年第四次临时股东大会通过《关于<杭州英普环 境技术股份有限公司股票发行方案(修订稿)>的议案》，本次股票发行 3,972,700 股， 募集资金 23,001,933 元。2018 年 1 月 25 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出 具的《关于杭州英普环境技术股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函 [2018]410 号）。2018 年 2 月 5 日公司完成工商变更登记，变更注册资本至 34,572,700 元。2018 年 3 月 8 日，公司新增无限售条件股份在全国中小企业股份转让挂牌并公开 转让。 1、2017 年 3 月 1 日，英普环境对外投资设立控股子公司浙江英普环保科技有限公 司。2017 年 11 月 10 日，英普环境对外投资设立控股子公司浙江天真环境科技有限公 司。两次对外投资，主要是结合投资方的不同优势，优化公司战略布局，扩大公司业 务范围，丰富公司盈利模式，提升公司的综合实力和盈利水平。 2、2017 年公司共获得 7 项资质证书： （1）、2017 年 4 月 8 日，公司获得由浙江省环保产业协议颁发的“污染治理设施 运行服务能力评价证书”，证书编号“浙运评 3-2-027”。 （2）、2017 年 6 月 21 日，公司软件“Module 超滤设计软件 V1.0”取得由中华人 民共和国国家版权局颁发的“计算机软件著作权”。 （3）、2017 年 7 月 6 日，公司获得浙江省环保产业协会颁发的“浙江省环境污染 治理工程总包服务能力评价证书”，证书编号：浙环总承包证 A-197 号；“浙江省环境 污染防治工程专项设计服务能力评价证书”，证书编号：浙环专项设计证 A-233 号。 （4）、2017 年 9 月 14 日，公司获得环保工程专业承包三级资质证书，证书编号 D333118562。 （5）、2017 年 11 月 13 日，公司经复审通过，获得高新技术企业证书，有效期三 年。证书编号：GR201733000847。 （6）、2017 年 10 月 11 日，公司获得 ISO14001:2015 环境管理体系认证证书。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、英普环境 指 杭州英普环境技术股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 英普环境股东茅李峰 上海英维 指 上海英维环境科技有限公司 上海天真 指 上海天真水处理科技有限公司 浙江英普 指 浙江英普环保科技有限公司 浙江天真 指 浙江天真环境科技有限公司 英普恩润 指 宁波保税区英普恩润咨询管理合伙企业（有限合伙） 子公司、控股子公司 指 上海英维、上海天真、浙江英普、浙江天真 股东大会 指 杭州英普环境技术股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州英普环境技术股份有限公司董事会 监事会 指 杭州英普环境技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《杭州英普环境技术股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主板券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人茅李峰、主管会计工作负责人金娴琰及会计机构负责人（会计主管人员）金娴琰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款占比较高的风险 截止报告期末，公司应收账款净额为 51,367,077.84 元， 占流动资产的比例为 46.92%、占总资产的比例为 39.25%。同时， 公司部分客户为煤炭、化工等重工业企业，受行业不景气和经 济转型的影响，支付货款周期有所延长，导致公司一年期以上 的应收账款余额有所增加。因此，公司可能存在不能回收应收 账款的风险，导致经营业绩受到不利影响。 管理风险 随着业务持续发展和规模的扩大，公司未来将会设立更多 的事业部门、分支机构，以致于组织结构和管理体系将更趋复 杂。公司现有的管理团队人数有限，因此若公司业务持续大规 模扩展，而公司管理水平不能进一步提高，存在管理能力不能 适应公司发展的风险。 人才流失风险 公司所处水处理行业对人才的综合素质要求越来越高，人 才短缺问题将成为制约水处理行业快速发展的主要因素之一。 强大的技术研发团队、精干的市场业务团队和优秀的企业管理 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 6 团队是公司保持业务增长、维持核心竞争力的关键。近年来， 随着市场竞争的日益加剧，行业内对人才的争夺也日趋激烈， 存在公司优秀人才流失的风险，从而对公司未来发展造成不利 影响。 实际控制人不当控制的风险 本公司控股股东、实际控制人为茅李峰，截至报告期末， 茅李峰直接及间接持有股份公司 2,100 万股，占公司股本总额 68.63%，且茅李峰历任执行董事、董事长、总经理等核心职务， 能够通过行使表决权影响公司的重大经营决策，存在实际控制 人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州英普环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou ENPR Environmental Technology Co.,Ltd. 证券简称 英普环境 证券代码 870484 法定代表人 茅李峰 办公地址 杭州市拱墅区丰潭路 380 号银泰城 C 座 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈晨 职务 董事会秘书 电话 0571-88212159 传真 0571-88067955 电子邮箱 cc@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：杭州市丰潭路 380 号银泰城 C 座 12 层 邮编：310011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-06-19 挂牌时间 2017-01-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-26-266-2665-环境污染处理专用药剂材料制造 主要产品与服务项目 水处理化学品的研发、生产和销售，水处理装置及配件的研发、 装配和销售，以及配套的相关技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,600,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 茅李峰 实际控制人 茅李峰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 913301057042201670 否 注册地址 杭州市拱墅区康惠路 10 号 5 幢一、 三层东半层 否 注册资本 30,600,000 元 否 注：截至报告期末，公司尚未完成第一次股票发行的工商变更登记，注册资本为第一次股票发行前的金 额，公司已于 2018 年 2 月 5 日完成了第一次股票发行的工商变更登记，参见本报告之“第二节 公司概 况”之“六、报告期后更新情况”。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 鲁立、黄蕾蕾 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。 2、2018 年 1 月 25 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于杭州英普环境技术股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]410 号）。2018 年 2 月 5 日公司完成工商变更登记， 变更注册资本至 34,572,700 元，公司股本增至 34,572,700 股。2018 年 3 月 8 日，公司新增无限售条件 股份在全国中小企业股份转让挂牌并公开转让。 3、公司于 2018 年 3 月 7 日完成第一次股票发行登记，发行后的公司普通股股本结构: 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 600,000 1.96% 11,022,700 11,622,700 33.62% 其中：控股股东、实际控 制人 0 - 2,250,000 2,250,000 6.51% 董事、监事、高管 600,000 1.96% 3,555,000 4,155,000 12.02% 核心员工 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 98.04% -7,050,000 22,950,000 66,38% 其中：控股股东、实际控 制人 21,000,000 68.63% -5,250,000 15,750,000 45.56% 董事、监事、高管 30,000,000 98.04% -7,050,000 22,950,000 66.38% 核心员工 - - - - - 总股本 30,600,000 - 3,972,700 34,572,700 - 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 9 注：报告期内，控股股东、实际控制人茅李峰解除限售条件股份为 525 万股，其中向宁波保税区英普恩 润咨询管理合伙企业（有限合伙）转让了 300 万股，报告期末茅李峰的无限售条件股份为 225 万股。 4、公司于 3 月 7 日完成第一次股票发行登记后的普通股前五名或持股 10%及以上股东情况： 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 茅李峰 21,000,000 -3,000,000 18,000,000 52.06% 15,750,000 2,250,000 2 张慧彬 3,600,000 -150,000 3,450,000 9.98% 2,700,000 750,000 3 梁二飞 3,000,000 0 3,000,000 8.68% 2,250,000 750,000 4 宁波保税区英普恩 润咨询管理合伙企 业（有限合伙） 0 3,000,000 3,000,000 8.68% 0 3,000,000 5 郭兴龙 3,000,000 -345000 2,655,000 7.68% 2,250,000 405,000 合计 30,600,000 -495,000 30,105,000 87.08% 22,950,000 7,155,000 普通股股东人数 11 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,900,402.90 71,285,294.03 33.13% 毛利率% 46.90% 54.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,542,419.14 15,455,995.76 19.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,510,187.49 14,762,370.25 18.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.06% 23.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.84% 22.23% - 基本每股收益 0.61 0.51 19.61% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 130,858,489.37 89,313,805.80 46.52% 负债总计 19,804,102.88 14,451,155.13 37.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,122,268.08 74,765,512.80 48.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.21 2.48 29.44% 资产负债率%（母公司） 29.01% 34.74% - 资产负债率%（合并） 15.13% 16.18% - 流动比率 7.11 6.67 - 利息保障倍数 81.80 63.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,697,797.29 12,136,420.21 -138.71% 应收账款周转率 2.24 2.23 - 存货周转率 7.11 4.47 - 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.52% 16.01% - 营业收入增长率% 33.13% 8.19% - 净利润增长率% 19.30% 30.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,600,000 30,600,000 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 174,629.85 计入当期损益的政府补助（于企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,327,758.18 委托他人投资或管理资产的损益 143,951.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -234,279.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -267,988.05 非经常性损益合计 1,144,072.20 所得税影响数 162,339.91 少数股东权益影响额（税后） -50,499.36 非经常性损益净额 1,032,231.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -24,083.30 营业外支出 99,643.19 75,559.89 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来一直以水处理化学品应用为核心，专注研发改善膜法水处理的运行维护、资源再利 用的定制化解决方案，是集科研、生产、销售、服务和系统集成为一体的国家重点领域高新技术企业。 近年来，公司依靠研发团队的开发成果，持续提升公司各项产品的质量和客户满意度，满足了众多客户 的需求，扩大了公司产品在行业内的影响力。公司收入来源主要是水处理化学品、装置配件销售及相关 技术服务。具体商业模式如下： 1、研发模式 公司研发依据客户需求与技术服务部调研后发现的产品改进方向作为研发设计输入。由研发项目组 立项并按计划书执行研发任务，通过研发联络单及时向其他部门获取交流信息并形成研发课题的修正意 见。从实验室小试后，进入测试中心进行模拟中试后，进行项目现场的调试测评及最终整改定型，最后 由研发中心组织验收专家组进行研发项目的验收。验收完成后，由成果转化团队接收整合成最终推向市 场的产品或服务模块。 公司不断自主研发，已获得 15 项国家专利，其中发明专利 4 项。多年来被评为“浙江省高新技术 企业”、“浙江省高新技术企业研究开发中心”、“国家高新技术企业”、“浙江省科技型中小企业”、 “杭州市高新技术企业协会会员单位”、“杭州市企业高新技术研究开发中心”等荣誉称号。 2、销售模式 公司产品主要为水处理化学品、水处理装置及配件以及配套的相关技术服务。 公司产品的销售模式主要分为直接销售和间接销售两条途径：一、直接销售为公司业务人员通过竞 选入网、投标竞标、客户走访等方式将水处理产品和配套的相关技术服务直接销售给终端用户；二、间 接销售为公司的水处理化学品、水处理配件和配套的相关技术服务通过与第三方水处理设备制造商及工 程公司的紧密协作进行销售，组成较为稳定的设备与药剂、配件和服务相配合的技术服务团队，达到双 赢的效果。此外，公司还通过组织、参与膜工业协会、行业协会的展会，向意向客户、设备商、工程商 提供产品宣传手册，举办培训讲座进行产品性能、优势方面的介绍和推广，实现最终销售。 3、整体解决方案模式 公司根据客户的实际情况制定出相应的一揽子整体解决方案，提供所需的包括水处理化学品和相关 的使用技术支持、水处理装置和相关的配置、技术改造工作以及水处理配件和相关的更换和清洗服务等， 并结合日常监测、数据分析、问题诊断和水质检测等技术服务，以此来支持客户自身的水处理项目的管 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 13 理和运营，帮助客户达到所要求的水处理效果。在整体解决方案模式中，客户除涉及水处理项目的具体 操作、实施和运营外，所有水处理产品和相关的技术服务均由公司生产、制定和提供，这有利于降低客 户日常管理和运营水处理项目的技术难度，优化水处理产品的使用类别（如使用同等效果的国产产品替 代进口产品），减少水处理易耗品（主要为化学品和配件）的无效损耗量，因此不仅降低了现有客户水 处理项目的使用成本，也提高了潜在客户开展水处理项目的积极性。 报告期内，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司管理层紧紧围绕年初制定的经营计划，强化技术创新，提高英普环境的产品及服务水平，完善 和拓展销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度提升，以及整体社会对水环境污染治理认识 度不断提高，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 公司主要经营情况回顾如下： 1、加快市场开拓，扩大品牌推广 报告期内，公司进一步提升社会资源的整合能力，强化对目标市场的分析，深度挖掘现有渠道，由 原服务模式向整体解决方案模式改进，增强运营维护核心竞争力。 2、完善资质配套，提升业务承接能力 报告期内，英普环境公司获得由浙江省环保产业协议颁发的“污染治理设施运行服务能力评价证 书”，证书编号“浙运评 3-2-027”;公司软件“Module 超滤设计软件 V1.0”取得由中华人民共和国国家 版权局颁发的“计算机软件著作权”;公司获得浙江省环保产业协会颁发的“浙江省环境污染治理工程总 包服务能力评价证书”，证书编号：浙环总承包证 A-197 号、“浙江省环境污染防治工程专项设计服务能 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 14 力评价证书”，证书编号：浙环专项设计证 A-233 号;公司获得环保工程专业承包三级资质证书，证书编 号 D333118562。 3、注重团队建设、优化公司治理 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会以及高级管理层均严格按照《公司法》、 《证券法》以及其他的相关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。 4、专注质量安全，提升服务品质 公司坚持 ISO9001:2015 质量管理体系/ISO14001:2015 环境管理体系与安全标准化（三级）管理，严 把产品质量与保障员工生命安全，用高标准的产品和贴心的套餐式服务，努力践行“以客户为中心的” 经营理念。 5、跨入资本市场，翻阅崭新篇章 公司于 2016 年 12 月 27 日收到全国中小企业股份转让系统的同意挂牌函，并于 2017 年 1 月 17 日 成功登陆新三板。新三板挂牌是公司成长道路上的一个重要里程碑，标志着公司正式进入资本市场，公 司将充分利用资本市场助推环保产业链运营维护服务，增强企业核心竞争力努力实现公司的飞跃发展。 2017 年 12 月 13 日，公司 2017 年第四次临时股东大会通过《关于〈杭州英普环境技术股份有限公 司股票发行方案（修订稿）〉的议案》，本次股票发行 3,972,700 股，募集资金 23,001,933 元。2018 年 1 月 25 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于杭州英普环境技术股份有限公司股票发行 股份登记的函》（股转系统函[2018]410 号）。2018 年 2 月 5 日公司完成工商变更登记，变更注册资本至 34,572,700 元，股本增至 34,572,700 股。2018 年 3 月 8 日，公司新增 3,972,700 股无限售条件股在全国 中小企业股份转让挂牌并公开转让。 报告期内，公司实现营业收入 94,900,402.90 元，比去年同期增加 23,615,108.87 元，增长 33.13%； 2017 年净利润 18,391,059.39 元，比去年同期增加 2,975,697.55 元，增长 19.30%。总资产 130,858,489.37 元，比去年同期增加 41,544,683.57 元，增长 46.52%；归属于挂牌公司净资产为 111,122,268.08 元；比 去年同期增加 36,356,755.28 元，增长 48.63%。 (二) 行业情况 1、水处理技术手段、工艺路线呈现多元化发展、集成应用的态势 水处理应用技术门类众多，彼此之间具有交叉、互补、协同等关系。由于工业水的复杂性，任何单 一的技术都很难达到理想的效果，必须注意开发和应用水处理的综合技术，进行集成化研究，如化学- 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 15 物理结合，化学-生物结合，物理-生物结合等，以谋求高效、低耗、环保的新型处理技术。 2、水处理化学品向绿色环保、易降解、复合化的方向发展 水处理技术主要朝着绿色环保、多功能等方向发展，即重点发展生物降解型绿色环保水处理剂和复 配产品。生物降解型绿色环保水处理剂，是指使用后对环境无害的药剂，主要表现在三个方面，一是药 剂本身对环境无害，对环境友好，而且水处理效率非常高，价格便宜，原材料易得；二是通过工艺或水 质的调整，能够减少或消除药剂对环境的危害，适宜宽泛的水质条件，并能在恶劣的工艺条件下表现出 优异的水处理效果；三是药剂在使用后在环境中能迅速降解为无害物质，不会对水系统产生不良影响。 3、智能控制技术在水处理技术中的得到进一步应用 将计算机技术与传统的水处理技术相结合，可以实现水处理过程的自动控制和在线分析、检测，以 真正达到高效、低耗的目的。利用计算机信息技术对水质、水量、水温、水处理药剂浓度及变化，对腐 蚀电流、污垢热阻、微生物的控制等多参数多信号进行现场或远程监测与控制，并由在线信号传输至中 央控制系统，再由中央控制系统输出指令到现场执行，这种智能化控制技术可实现节能、节水减排、节 省药剂，使运行更安全，更稳定，更可靠。 4、水处理技术与应用服务密切结合，整体解决方案服务日益盛行 随着水处理行业的发展，水处理化学品及技术服务企业除了提供单纯的产品及相关服务以外，技术 服务呈现出为客户提供一体化、差异化、贴身化、全寿命周期的发展态势，即根据客户的实际需求，提 供整体解决方案和综合服务。完备的一体化技术研发、及时的现场服务、专业化技术咨询指导、系统化 的服务体系可以更快、更好地满足客户不断变化的需求，加快技术更新改造速度。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,678,773.04 21.91% 23,582,841.59 26.40% 21.61% 应收账款 51,367,077.84 39.25% 33,221,006.13 37.20% 54.62% 存货 6,943,705.68 5.31% 7,237,286.61 8.10% -4.06% 长期股权投资 - - - 固定资产 16,104,618.31 12.31% 12,985,745.59 14.54% 24.02% 在建工程 754,652.74 0.58% 6,238.14 0.01% 11,997.40% 短期借款 1,700,000.00 1.30% 3,000,000.00 3.36% -43.33% 长期借款 4,403,333.56 3.36% 3,573,333.52 4.00% 23.23% 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 16 资产总计 130,858,489.37 - 89,313,805.80 - 46.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末公司应收账款为 51,367,077.84 元，较上年期末增长 18,146,071.71 元，增幅为 54.62%， 主要原因是： （1）公司不断加强业务开拓，报告期内营业收入为94,900,402.90元，较上年同期增长 23,615,108.87 元，增幅为 33.13%。 （2）报告期内，公司部分客户为煤炭、化工等重工业企业，受行业不景气和经济转型的影响，支付 货款周期有所延长。 2、报告期末公司在建工程为 754,652.74 元，较上年期末增长 748,414.60 元，增幅为 11,997.40%， 主要原因是报告期内公司通过投资建设自研的水处理设备，来向新客户提供整体水处理方案及服务。 3、报告期末公司短期借款为 1,700,000.00 元，较上年期末减少 1,300,000.00 元，减幅为 43.33%， 主要原因是公司提前归还了部分短期借款。 4、报告期末公司资产总计为 130,858,489.37 元，较上年期末增长 41,544,683.57 元，增幅为 46.52%， 主要原因是： （1）报告期内公司收到第一次股票发行投资款 23,001,933.00 元。 （2）报告期内公司营业收入为 94,900,402.90 元，较上年同期增长 23,615,108.87 元，增幅为 33.13%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 94,900,402.90 - 71,285,294.03 - 33.13% 营业成本 50,393,662.97 53.10% 32,524,766.31 45.63% 54.94% 毛利率% 46.90% - 54.37% - - 管理费用 12,466,605.26 13.14% 13,018,674.11 18.26% -4.24% 销售费用 7,284,646.19 7.68% 6,800,851.61 9.54% 7.11% 财务费用 267,666.92 0.28% 214,352.37 0.30% 24.87% 营业利润 20,916,641.35 22.04% 16,909,425.16 23.72% 23.70% 营业外收入 1,110,296.34 1.17% 981,561.97 1.38% 13.12% 营业外支出 273,799.40 0.29% 75,559.89 0.11% 262.36% 净利润 18,391,059.39 19.38% 15,415,361.84 21.62% 19.30% 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 17 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入为 94,900,402.90 元，较上年同期增长 23,615,108.87 元，增幅为 33.13%， 主要原因是报告期内公司不断加强业务开拓，其中水处理装置及配件收入为 49,461,773.96 元，较上年 同期增长 20,770,875.05 元，增幅为 72.40%。 2、报告期内，公司营业成本为 50,393,662.97 元，较上年同期增长 17,868,896.66 元，增幅为 54.94%， 主要原因是报告期内公司水处理装置及配件成本为 36,185,467.17 元，较上年同期增长 15,933,720.97 元，增幅为 78.68%。 3、报告期内，公司营业外支出为 273,799.40 元，较上年同期增长 198,239.51 元，增幅为 262.36%， 主要原因是报告期内公司子公司成都天真注销，其经营亏损导致公司的投资损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,900,402.90 71,285,294.03 33.13% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 50,393,662.97 32,524,766.31 54.94% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水处理化学品 36,845,081.64 38.83% 37,896,851.04 53.16% 水处理装置及配件 49,461,773.96 52.12% 28,690,898.91 40.25% 水处理技术服务 8,593,547.30 9.06% 4,697,544.08 6.59% 合计 94,900,402.90 100% 71,285,294.03 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司水处理装置及配件收入为 49,461,773.96 元，较上年同期增长 20,770,875.05 元，增幅为 72.40%，主要原因是： （1）国家加大了对环境保护违法违规行为的处罚力度，导致报告期内制造业企业加大环保建设的 投入。 （2）报告期内公司加大了业务拓展，开发了新客户，导致水处理装置及配件的收入明显增加。 2、报告期内，公司水处理技术服务收入为 8,593,547.30 元，较上年同期增长 3,896,003.22 元， 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 18 增幅为 82.94%，主要原因是： （1）水处理技术服务主要为与水处理装置及配件相关的技术服务，因此随着水处理装置及配件的 收入增加而增加。 （2）公司具备部分技术服务专利项目，解决客户系统日常运营过程中出现的技术难题，市场推广 力度逐步加大，使得收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国家电力投资集团公司物资装备分公 司 15,244,567.39 16.06% 否 2 久泰能源内蒙古有限公司 3,362,445.21 3.54% 否 3 宜都东阳光化成箔有限公司 2,311,581.11 2.44% 否 4 中国石油化工股份有限公司镇海炼化 分公司 2,231,333.34 2.35% 否 5 江苏海容热能环境工程有限公司 2,201,709.48 2.32% 否 合计 25,351,636.53 26.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江欧美环境工程有限公司 12,792,633.49 32.19% 否 2 Inge GmbH 3,884,329.54 9.77% 否 3 上海钛竹实业有限公司 3,226,800.00 8.12% 否 4 杭州真水流体技术有限公司 2,240,320.00 5.64% 否 5 上海升能电机工业有限公司 2,082,531.50 5.24% 否 合计 24,226,614.53 60.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,697,797.29 12,136,420.21 -138.71% 投资活动产生的现金流量净额 -8,230,627.91 -239,171.27 -3,341.31% 筹资活动产生的现金流量净额 17,071,456.65 -4,922,884.14 446.78% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4,697,797.29 元，较上年同期减少 16,834,217.50， 减幅为-138.71%，主要原因是： 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 19 （1）报告期内，公司营业成本增加，购买商品、接受劳务支付的现金较去年增长 8,472,232.37 元。 （2）报告期内，公司部分客户为煤炭、化工等重工业企业，受行业不景气和经济转型的影响，支 付货款周期有所延长。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-8,230,627.91 元，较去年同期减少 7,991,456.64 元， 减幅为 3,341.31%，主要原因是： （1）报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，较去年同期增长 4,129,318.00 元。 （2）报告期内，公司通过自有闲置资金购买理财产品，累计滚动投入金额为 27,000,000.00 元， 累计赎回 23,000,000.00 元，现金流量差额为 4,000,000.00 元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 17,071,456.65 元，较上年同期增长 21,994,340.79 元，增幅为 446.78%，主要原因是： （1）报告期内，公司收到第一次股票发行的投资款净额 22,748,348.09 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司 1、上海英维环境科技有限公司 成立时间：2004 年 3 月 26 日 注册资本：1000 万元人民币 股权结构：公司持股 100%。 经营范围：从事水处理科技领域内技术服务，技术咨询，水处理设备及配件，化工原料及产品（除危险 化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），润滑油销售，水处理材料生产加工。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 截止本报告期末，上海英维环境科技有限公司资产总额 33,482,056.42 元，负债 283,280.96 元，净资 产 33,198,775.46 元；2017 年实现营业收入 16,805,570.86 元，净利润 2,321,652.27 元。 2、上海天真水处理科技有限公司 成立时间：2012 年 3 月 16 日 注册资本：3000 万元人民币 股权结构：公司持股 100% 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 20 经营范围：从事水处理科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询，仪器仪表，机电产品，水处理设 备及配件，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）， 润滑油销售，危险化学品（详见许可证）批发（不带储存设施），从事货物进出口及技术进出口业务， 水处理工程，水处理系统集成，水处理设备安装、维修、保养，非药品类易制毒化学品经营（详见备案 证明）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 截止本报告期末，上海天真水处理科技有限公司资产总额 13,911,211.03 元，负债 3,219,830.40 元， 净资产 10,691,380.63 元；2017 年实现营业收入 26,411,767.75 元，净利润 922,363.36 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利用闲置资金 购买了活期理财投资获取额外的利息收益。公司累计购买投资安全性高、流动性好的银行活期理财产品 27,000,000.00 元，本年内收回 23,000,000.00 元，同时收到投资收益 143,951.30 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财 会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益” 256,758.18 元，减少“营业外收入”256,758.18 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增 加“其他收益”256,758.18 元，减少“营业外收入”256,758.18 元 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 21 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损 失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 “资产处置收益”-24,083.30 元，减少“营业外支出”24,083.30 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2017 年 3 月，英普环境与陈辉共同出资设立浙江英普环保科技有限公司（以下简称“浙江英普”）。 该公司于 2017 年 3 月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中英普环境认缴 出资人民币 560.00 万元，占其注册资本的 56.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，英普环境实缴出资 168.00 万元，其他股东尚未 实际出资。截止 2017 年 12 月 31 日，浙江英普的净资产为 1,598,847.06 元，成立日至期末的净利润为 -81,152.94 元。 2017 年 11 月，英普环境与王伟錠、顾家达、杭州同净环境科技有限公司共同出资设立浙江天真环 境科技有限公司（以下简称“浙江天真”）。该公司于 2017 年 11 月 10 日完成工商设立登记，注册资本 为人民币 1,000.00 万元，其中英普环境认缴出资人民币 510.00 万元，占其注册资本的 51.00%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，英 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 22 普环境实缴出资 100.00 万元，其他股东尚未实际出资。截止 2017 年 12 月 31 日，浙江天真的净资产为 934,338.17 元，成立日至期末的净利润为-65,661.83 元。 2．因其他原因减少子公司的情况 成都天真水处理科技有限公司（以下简称“成都天真”）由于业务开发停滞，2016年7月5日该公司股东 会决议公司解散。该公司已于2017年8月28日清算完毕，并于2017年8月29日办妥注销手续。故自该公司 注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 3．本期未发生吸收合并的情况。 (八) 企业社会责任 公司始终秉持“认真、精进、感恩、润德”的核心价值观，重视员工培养和科技创新，坚持执行 ISO 质量管理体系和安全标准化（三级）管理，严把产品质量与保障员工生命安全，用高标准的产品和贴心 的套餐式服务，努力践行“以客户为中心的”经营理念，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会 共享企业发展成果。 公司工会坚持帮扶困难员工家庭，成立员工重疾与帮扶专项基金；额外提供员工意外伤害保障；给 已经社会化管理的退休员工提供适当岗位，并于二次退休后继续坚持节假日慰问活动。 三、 持续经营评价 随着国家对于节能、减排的日益重视，以及对污染治理投入的不断加大，将为公司业务带来更广阔 的发展空间，旺盛的市场需求将有力推动环保水处理的发展，将更有利于公司核心业务的持续经营。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内，公司不存在：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额 逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工 工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素 （人员、土地、设备、原材料）等事项。 本年度公司经营情况保持快速健康成长，公司市场占有率较为稳定，经营业绩稳定增长，资产负债 结构合理，因此，公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营能力的重大不利风险。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 23 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款占比较高的风险 报告期内，公司应收账款净额逐年增加，占流动资产和总资产比重相对较高。截至报告期末，公司应收 账款净额为 51,367,077.84 元，占流动资产的比例为 46.92%、占总资产的比例为 39.25%。同时，公司部 分客户为煤炭、化工等重工业企业，受行业不景气和经济转型的影响，支付货款周期有所延长，导致公 司一年期以上的应收账款余额有所增加。因此，公司可能存在不能回收应收账款的风险，导致经营业绩 受到不利影响。 应对措施：公司将加强授信的审批，严格执行信用政策，并逐步加大应收账款的催收力度，同时重点关 注原有的大额应收账款，并通过签署承诺函、分派专人催收等方式进行催收。 2、管理风险 随着业务持续发展和规模的扩大，公司的组织结构和管理体系将更趋复杂，未来将会设立更多的事业部 门、分支机构等。公司现有的管理团队人数有限，因此如果公司业务持续大规模扩展，而公司管理水平 不能进一步提高，存在管理能力不能适应公司进一步发展的风险。 应对措施：公司将会通过对现有人员的培训以及引进更有经验的管理人员，来抵御管理能力不足带来的 风险。 3、人才流失风险 公司所处水处理行业对人才的综合素质要求越来越高，人才短缺问题将成为制约水处理行业快速发展的 主要因素之一。强大的技术研发团队、精干的市场业务团队和优秀的企业管理团队是公司保持业务增长、 维持核心竞争力的关键。近年来，随着市场竞争的日益加剧，行业内对人才的争夺也日趋激烈，存在公 司优秀人才流失的风险，从而对公司未来发展造成不利影响。 应对措施：公司将会改善对现有优秀人员的激励机制，并提供未来进入管理层的机会，同时不断招揽行 业内的其他人才，最终公司将做大做强，来稳定和吸引优秀人才，抵御人才流失风险。 4、实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，控股股东、实际控制人茅李峰直接和间接持有公司共 68.63%的股份，且茅李 峰历任执行董事、董事长、总经理等核心职务，能够通过行使表决权影响公司的重大经营决策，存在实 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 24 际控制人不当控制的风险。 应对措施：股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及 关联方占用公司资金管理制度》等制度中对控股股东、实际控制人的行为进行了严格的限制。公司将坚 定执行已有的各项制度和规则，最大限度地降低实际控制人不当控制的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2. 销售产品、商品、提供或者接收劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 5,000,000.00 4,800,000.00 总计 5,000,000.00 4,800,000.00 注：上述“具体事项类型”之“6.其他”为公司关联方控股股东、实际控制人茅李峰及其配偶潘明在 2017 年度为公司银行借款提供担保，具体参见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）发布的关于《杭州英普环境技术股份有限公司预计 2017 年度日常性关联 交易的公告》（公告编号：2017-006）。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 股权激励情况 1、股权激励计划模式 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 26 杭州英普环境技术股份有限公司于 2017 年 10 月 16 日第一届董事会第八次通过了《杭州英普环境 技术股份有限公司股权激励计划》（以下简称“激励计划”），本次激励计划的股权来源为宁波保税区英 普恩润咨询管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“英普恩润”）所持有的公司股票，激励对象通过持有 英普恩润的出资份额间接持有公司股票并享受相关权益，承担相关义务。 2、股权激励计划对象 本计划的激励对象由董事会根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》及其他相关法律、法规、规范 性文件和《公司章程》的规定，并结合公司实际情况确定。 （1）本计划的激励对象为实施本计划时在公司任职的董事、高级管理人员（不含控股股东、股东）、中 层管理人员及核心业务（技术）骨干，以及长期为公司发展作出重大贡献的员工。 （2）激励对象的基本条件由董事会根据激励对象的岗位、对公司的贡献、专业技术能力、工龄、 突出业绩、特殊贡献等综合考量确定。 （3）激励对象须在公司任职，已与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬。 3、限制性股票的授予条件 激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授限制性股票： （1）公司未发生以下任一情形： 1）、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； 2）、最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； 3）、中国证监会认定的其他情形 （2）激励对象未发生以下任一情形： 1）、最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； 2）、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事及高级管理人员情形； 3）、公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。 （3）根据《英普环境股权激励考核管理办法》，激励对象考核合格 4、锁定期和解锁期 限制性股票（包括英普恩润的出资份额及间接持有的公司股票，下同）授予后即行锁定。 本计划激励对象自授予日起，锁定期为 6 个月，锁定期后 36 个月为解锁期。 解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性股票可依据本计划规定在解锁期内 分期解锁。锁定期内及限制性股票未解锁之前，前述激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定， 不得转让、用于担保或偿还债务。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 27 （1）第一次解锁期为自授予日起 6 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 18 个月内的最后一个 交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 30%； （2）第二次解锁期为自授予日起 18 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 30 个月内的最后一 个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 35%； （3）第三次解锁期为自授予日起 30 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 42 个月内的最后一 个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 35%。 股权激励计划于 2017 年 10 月 31 日在公司会议室召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于〈杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划〉的议案》，并于 2017 年 12 月 21 日在公司会议室召 开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于〈杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划（修 订稿）〉的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 12 月 6 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台（）的《杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划（修订稿）》（公告编号： 2017-053）。 5、实施情况： 2017 年 12 月 27 日，英普恩润已办理并完成工商变更登记手续，激励对象成为英普恩润的有限合伙 人，从而间接持有公司股份 217.9 万股，占公司总股本的 7.12%。激励对象在本计划下用于受让激励股 份的资金来源均为自筹货币资金形式，公司未为其提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷 款提供担保。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，实际控制人已出具《不占用公司资金的承诺》，公司董事、监事、高级管理人 员已出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》以及关于任职资格、重大诉 讼、仲裁或行政处罚情况的确认及承诺书。 报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 600,000 1.96% 7,050,000 7,650,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 2,250,000 2,250,000 7.35% 董事、监事、高管 600,000 1.96% 3,555,000 4,155,000 13.58% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 98.04% -7,050,000 22,950,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 21,000,000 68.63% -5,250,000 15,750,000 51.47% 董事、监事、高管 30,000,000 98.04% -7,050,000 22,950,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,600,000 - 0 30,600,000 - 普通股股东人数 7 注：截至报告期末，公司尚未完成第一次股票发行备案登记工作，以上为第一次股票发行前的普通股股 本结构。公司已于 2018 年 3 月 7 日完成了第一次股票发行登记工作，参见本报告之“第二节 公司概况” 之“六、报告期后更新情况”。 注：报告期内，控股股东、实际控制人茅李峰解除限售条件股份为 525 万股，其中向宁波保税区英普恩 润咨询管理合伙企业（有限合伙）转让了 300 万股，报告期末茅李峰的无限售条件股份为 225 万股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 茅李峰 21,000,000 -3,000,000 18,000,000 58.83% 15,750,000 2,250,000 2 张慧彬 3,600,000 -150,000 3,450,000 11.27% 2,700,000 750,000 3 梁二飞 3,000,000 0 3,000,000 9.80% 2,250,000 750,000 4 宁波保税区英普恩 润咨询管理合伙企 业（有限合伙） 0 3,000,000 3,000,000 9.80% 0 3,000,000 5 郭兴龙 3,000,000 -345,000 2,655,000 8.68% 2,250,000 405,000 合计 30,600,000 -495,000 30,105,000 98.38% 22,950,000 7,155,000 注：截至报告期末，公司尚未完成第一次股票发行备案登记工作，以上为第一次股票发行前的普通 股前五名或持股 10%及以上股东情况。公司已于 2018 年 3 月 7 日完成了第一次股票发行登记工作， 参见本报告之“第二节 公司概况”之“六、报告期后更新情况”。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 29 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、茅李峰先生为公司的控股股东、实际控制人； 2、宁波保税区英普恩润咨询管理合伙企业（有限合伙）为茅李峰先生控制的合伙企业，茅李 峰先生为执行事务合伙人。 3、其他三位股东之间以及与控股股东、实际控制人茅李峰之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东和实际控制人为茅李峰，截至报告期末，茅李峰直接和间接持有公司 2,100 万股，占 公司股本总额的 68.63%。茅李峰现任公司董事长、总经理，其基本情况如下： 茅李峰，男，1968 年 6 月出生，中国国籍，新西兰境外永久居留权，毕业于南京化工动力专科学校 热能工程专业，大专学历。1989 年 7 月至 1998 年 5 月，任杭州电化总厂工程师；1998 年 6 月至 2016 年 8 月，任英普有限执行董事兼总经理。2016 年 8 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 参见本报告之“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股 东情况”。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017-11-28 2018-03-08 5.79 3,972,700 23,001,933.00 0 0 3 1 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 11 月 28 日在公司第一届董事会第十次会议上审议通过了《杭州英普环境技术股份 有限公司股票发行方案（修订稿）的议案》，且该方案于 2017 年 12 月 13 日经 2017 年第四次临时股东 大会审议通过。2017 年 12 月 28 日，公司收到募集资金总额 23,001,933.00 元。截止报告期末，公司尚 未完成第一次股票发行备案登记工作。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 杭州银行丰潭支行 2,500,000.00 5.7% 2017 年 5 月 9 日 -2019 年 5 月 2 日 否 银行贷款 建设银行杭州高新 支行 2,000,000.00 5.66% 2017 年 6 月 2 日 -2018 年 6 月 1 日 否 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 31 银行贷款 工商银行杭州拱宸 支行 2,800,000.00 5.92% 2017 年 8 月 1 日 -2018 年 8 月 1 日 否 合计 - 7,300,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-05-26 1.70 合计 1.70 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.70 2 7 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 茅李峰 董事长、总经 理 男 50 大专 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 张慧彬 董事、副总经 理 男 45 本科 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 梁二飞 董事 男 50 大专 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 金娴琰 董事、财务总 监 女 45 本科 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 谢军 董事 男 50 本科 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 否 郭兴龙 监事会主席 男 48 中专 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 尤雄伟 监事 男 44 大专 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 周俊伟 职工监事 男 37 大专 2016 年 8 月 25 日 -2019 年 8 月 24 日 是 陈晨 董事会秘书 女 32 本科 2017 年 1 月 17 日 -2019 年 8 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事及高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 茅李峰 董事长、总经理 21,000,000 -3,000,000 18,000,000 58.82% 0 张慧彬 董事、副总经理 3,600,000 -150,000 3,450,000 11.27% 0 梁二飞 董事 3,000,000 0 3,000,000 9.80% 0 郭兴龙 监事会主席 3,000,000 -345,000 2,655,000 8.68% 0 合计 - 30,600,000 -3,495,000 27,105,000 88.57% 0 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 33 注：截至报告期末，公司尚未完成第一次股票发行工作，以上为第一次股票发行前的持股情况。公司已 于 2018 年 3 月 7 日完成了第一次股票发行登记工作，参见本报告之“第二节 公司概况”之“六、报告 期后更新情况”。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 金娴琰 董事、财务总监、 董事会秘书 离任 董事、财务总监 辞职 陈晨 无 新任 董事会秘书 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈晨，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于杭州师范大学钱江学院环境科学专 业，本科学历。2009 年 7 月至 2016 年 8 月，任英普有限证券部经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董 事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 生产人员 14 17 销售人员 18 32 技术研发人员 28 37 财务人员 7 7 员工总计 87 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 20 40 专科 25 29 专科以下 42 42 员工总计 87 113 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策： 公司根据《劳动法》和国家及地方政府的有关规定与员工签订了《劳动合同》，双方根据劳动合同 承担义务和享受权利。根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖金；依 据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保 险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划： 公司不断完善《员工培训体系》，通过培训提高员工的知识水平、工作能力和能动性，使员工达到 自我实现的目标。培训采用自我培训与传授培训相结合、岗位技术培训与非专业技能培训相结合的方式。 在员工知识培训方面，不断实施本专业和相关专业新知识的培训，使员工具备完成本职工作所必需的基 本知识和迎接挑战所需的新知识。在员工技能培训方面：不断实施岗位职责、工艺规范、操作规程的培 训，使员工掌握完成本职工作所必备的技能。在员工态度培训方面，开展心理学、人际关系学、社会学、 价值观等培训，建立公司与员工之间的相互信任，引导员工保持乐观的心态与健康积极的价值观。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公 司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 36 机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求， 公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 10 月 31 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于杭州英普环境技术 股份有限公司变更公司经营范围及公司章程的议案》。该次股东大会至第四次临时股东大会期间，公司 尚未完成章程的变更登记。 2、2017 年 12 月 13 日公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议 案》。公司于 2018 年 2 月 5 日完成工商变更，修改公司注册资本至 34,572,700 元，变更经营范围为： 制造：环境治理化学品（除化学危险品及易制毒化学品）、环保设备。服务：环保技术、环保设备、技 术咨询、技术服务、成果转让，环保工程的设计、施工（凭资质证书经营）；实业投资；批发、零售： 净水设备、机电设备、节能设备；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规 限制经营的项目取得许可后方可经营）（以公司登记机关核定的经营范围为准）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 1 月 16 日召开了第一届董事会第三次会议，会议审 议通过了以下 6 个议案 （1）《关于对外投资（对全资子公司增资）的议案》； （2）《关于高级管理人员（董事会秘书）变动的议案》； （3）《关于使用闲置资金进行委托理财的议案》 （4）《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 （5） 《关于聘请大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案》； 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 37 （6）《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 2 月 6 日召开了第一届董事会第四次会议，会议审 议通过了以下 1 个议案 （1）《关于对外投资（设立控股子公司）的议案》； 3、2017 年 4 月 25 日召开了第一届董事会第五次会议，会议审 议通过了以下 10 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度总经理 工作报告的议案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》； （3）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度财务审 计报告的议案》； （4）《关于杭州英普环境技术股份有限公司年度报告及摘要的 议案》； （5）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度利润分 配方案的议案》； （6）《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》； （7）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度财务决 算报告的议案》； （8）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年度财务预 算方案的议案》； （9）《关于提议召开公司 2016 年度股东大会的议案》； （10）《关于<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》； 4、2017 年 7 月 5 日公司召开第一届董事会第六次会议，会议 审议通过了以下 3 个议案 （1）《收购资产（子公司股权）的议案》； （2）《会计师事务所变更的议案》； （3）《提议召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 8 月 25 日公司召开第一届董事会第七次会议，会议 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 38 审议通过了以下 3 个议案 （1）《对外投资（对全资子公司增资）的议案》； （2）《出售资产（全资子公司股权）的议案》； （3）《2017 半年度报告的议案》； 6、2017 年 10 月 16 日公司召开第一届董事会第八次会议，会 议审议通过了以下 6 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划的议 案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激励考核管理 办法的议案》； （3）《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相 关事宜的议案》； （4）《关于杭州英普环境技术股份有限公司对外投资 （设立 控股子公司）的议案》； （5）《关于杭州英普环境技术股份有限公司变更公司经营范围 及公司章程的议案》； （6）《关于召开 2017 年第三次临时股东大会的通知的议案》； 7、2017 年 11 月 22 日公司召开第一届董事会第九次会议，会 议审议通过了以下 7 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股票发行方案的议 案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司与股份认购方签署 附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》； （3）《关于修改<杭州英普环境技术股份有限公司章程>的议 案》； （4)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》； （5）《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监管 协议>的议案》； 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 39 （6）《关于制定<募集资金管理制度>的议案》； （7）《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 8、2017 年 11 月 28 日公司召开第一届董事会第十次会议，会 议审议通过了以下 7 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股票发行方案（修 订稿）的议案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司与股份认购方签署 附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》； （3）《关于修改<杭州英普环境技术股份有限公司章程>的议 案》； （4)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》； （5）《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监管 协议>的议案》； （6）《关于制定<募集资金管理制度>的议案》； （7）《关于延期召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 9、2017 年 12 月 6 日公司召开第一届董事会第十一次会议，会 议审议通过了以下 2 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划(修 订稿)的议案》 （2）《关于召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、公司于 2017 年 4 月 21 日召开第一届监事会第三次会议， 会议审议通过了以下 6 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度财务审 计报告的议案》； （3）《关于杭州英普环境技术股份有限公司年度报告及摘要的 议案》； 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 40 （4）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度利润分 配方案的议案》； （5）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度财务决 算报告的议案》； （6）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年度财务预 算方案的议案》； 2、公司于 2017 年 7 月 5 日召开第一届监事会第四次会议，会 议审议通过了《关于会计师事务所变更的议案》 3、公司于 2017 年 8 月 25 日召开第一届监事会第五次会议， 会议审议通过了《2017 半年度报告的议案》 股东大会 6 1、公司于 2017 年 2 月 6 日召开第一次临时股东大会，会议审 议通过了以下 2 个议案 （1） 《关于聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》； （2）《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 2、公司于 2017 年 5 月 17 日召开 2016 年度股东大会，会议审 议通过了以下 7 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度董事会 工作报告的议案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》； （3）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度报告及 摘要的议案》； （4）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度利润分 配方案的议案》； （5）《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》； （6）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2016 年度财务决 算报告的议案》； （7）《关于杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年度财务预 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 41 算方案的议案》； 3、公司于 2017 年 7 月 21 日召开 2017 年第二次临时股东大会， 会议审议通过了《会计师事务所变更的议案》 4、公司于 2017 年 10 月 31 日召开 2017 年第三次临时股东大 会，会议审议通过了以下 4 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激励计划的议 案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激励考核管理 办法的议案》； （3）《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相 关事宜的议案》； （4）《关于杭州英普环境技术股份有限公司变更公司经营范围 及公司章程的议案》； 5、公司于 2017 年 12 月 13 日召开 2017 年第四次临时股东大 会，会议审议通过了以下 6 个议案 （1）《关于杭州英普环境技术股份有限公司股票发行方案（修 订稿）的议案》； （2）《关于杭州英普环境技术股份有限公司与股份认购方签署 附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》； （3）《关于修改<杭州英普环境技术股份有限公司章程>的议 案》； （4)《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》； （5）《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监管 协议>的议案》； （6）《关于制定<募集资金管理制度>的议案》； 6、公司于 2017 年 12 月 21 日召开 2017 年第五次临时股东大 会，会议审议通过了《关于杭州英普环境技术股份有限公司股 权激励计划（修改稿）的议案》 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 42 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会以及高级管理层均严格按照《公司法》、 《证券法》以及其他的相关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训。通过发挥监事会的 作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤 勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。公司董事会认为，公 司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 报告期内，公司管理层暂未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为了切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，完善公司治理结构，根据《公司法》、《证 券法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，公司制定了《投资者关系管理制度》并规范执行，有 效维护了公司股东合法权益，切实保障了投资者合法获取公司信息、享有公司资产收益、参与公司重大 决策及选择管理者等方面的权利。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件、微信公众平台、官网等与投资者互动交流的有效途径，本 着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真 实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司 的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 43 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和 风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性 公司主要以水处理化学品应用为核心，专注研发改善膜法水处理的运行维护、资源再利用的定制化 解决方案，具有独立的采购、销售、技术研发等系统。不依赖实际控制人控制的其他企业，独立有序地 开展所有业务。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，拥有必要的人员、资 金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整的运行体系，能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 2、资产独立性 公司的固定资产、无形资产等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存 在资产被实际控制人占用的情形，也不存在为实际控制人及其控制的企业提供担保的的情形，公司资产 独立。 3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪 酬，均系公司专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情 况。股东推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事会 聘任。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员没有在控股股东 及其控制的其他企业处领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体 系。公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 44 章程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理 负责日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生 产经营和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会就公司治理机制的执行情况进行了充分的讨论及相应评估。公司董事会认为，公司现有 的一整套公司治理机制，包括会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，能够有效地提 高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险， 能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接 受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要 求；公司现有的一整套公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效 地执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司《信息披露管理制度》中对年报信息披露的具体要求、内部约束和责任追究机制做了具体规定， 从程序上保证了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，保证了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 为进一步完善年度报告信息披露，公司制定了专门的《年度报告重大差错责任追究制度》，并由 2017 年第一届董事会第五次会议审议通过。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1883 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 鲁立、黄蕾蕾 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 中汇会审[2018]1883号 杭州英普环境技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州英普环境技术股份有限公司(以下简称英普环境公司)财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 英普环境公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于英普环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 46 英普环境公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英普环境公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英普环境公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 英普环境公司治理层(以下简称治理层)负责监督英普环境公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 47 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对英普环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英普环 境公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就英普环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：鲁立 中国·杭州中国注册会计师：黄蕾蕾 报告日期：2018 年 4 月 19 日 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 28,678,773.04 23,582,841.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 9,547,640.93 6,447,527.84 应收账款 五（三） 51,367,077.84 33,221,006.13 预付款项 五（四） 7,245,251.18 962,921.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 1,695,590.56 859,630.65 买入返售金融资产 存货 五（六） 6,943,705.68 7,237,286.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 4,005,146.92 264,172.48 流动资产合计 109,483,186.15 72,575,386.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（八） 16,104,618.31 12,985,745.59 在建工程 五（九） 754,652.74 6,238.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 278,644.43 266,137.83 开发支出 商誉 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 49 长期待摊费用 五（十一） 2,911,677.88 2,926,482.26 递延所得税资产 五（十二） 1,325,709.86 553,815.12 其他非流动资产 非流动资产合计 21,375,303.22 16,738,418.94 资产总计 130,858,489.37 89,313,805.80 流动负债： 短期借款 五（十三）） 1,700,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 3,320,388.65 1,990,183.34 预收款项 五（十五） 1,577,171.00 788,982.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 1,083,741.74 应交税费 五（十七） 6,569,016.54 3,652,238.25 应付利息 五（十八） 10,756.62 应付股利 其他应付款 五（十九） 469,694.81 776,418.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十） 669,999.96 669,999.96 其他流动负债 流动负债合计 15,400,769.32 10,877,821.61 非流动负债： 长期借款 五（二十一） 4,403,333.56 3,573,333.52 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 50 非流动负债合计 4,403,333.56 3,573,333.52 负债合计 19,804,102.88 14,451,155.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 34,572,700.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 30,814,872.90 11,771,236.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十四） 2,342,885.63 741,260.29 一般风险准备 未分配利润 五（二十五） 43,391,809.55 31,653,015.75 归属于母公司所有者权益合计 111,122,268.08 74,765,512.80 少数股东权益 -67,881.59 97,137.87 所有者权益合计 111,054,386.49 74,862,650.67 负债和所有者权益总计 130,858,489.37 89,313,805.80 法定代表人：茅李峰 主管会计工作负责人：金娴琰会计机构负责人：金娴琰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,562,763.87 10,737,188.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,508,400.05 5,158,227.84 应收账款 十五（一） 31,423,416.05 23,000,383.83 预付款项 2,017,880.83 1,127,171.56 应收利息 应收股利 其他应收款 十五（二） 1,480,543.40 731,034.81 存货 5,054,261.26 4,430,010.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,000,000.00 流动资产合计 74,047,265.46 45,184,017.33 非流动资产： 可供出售金融资产 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 51 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三）） 23,384,323.98 14,495,737.61 投资性房地产 固定资产 16,074,985.95 12,965,107.97 在建工程 754,652.74 6,238.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 278,644.43 266,137.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,846,272.86 2,908,582.26 递延所得税资产 715,100.10 463,169.73 其他非流动资产 非流动资产合计 44,053,980.06 31,104,973.54 资产总计 118,101,245.52 76,288,990.87 流动负债： 短期借款 1,700,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,448,551.60 1,367,130.01 预收款项 90,771.00 691,070.00 应付职工薪酬 893,441.74 应交税费 4,583,028.95 2,878,939.71 应付利息 10,756.62 应付股利 其他应付款 19,686,932.90 14,324,678.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 669,999.96 669,999.96 其他流动负债 流动负债合计 30,083,482.77 22,931,817.68 非流动负债： 长期借款 4,403,333.56 3,573,333.52 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 52 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,403,333.56 3,573,333.52 负债合计 34,486,816.33 26,505,151.20 所有者权益： 股本 34,572,700.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,814,872.90 11,771,236.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,342,885.63 741,260.29 一般风险准备 未分配利润 15,883,970.66 6,671,342.62 所有者权益合计 83,614,429.19 49,783,839.67 负债和所有者权益合计 118,101,245.52 76,288,990.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 94,900,402.90 71,285,294.03 其中：营业收入 五（二十六） 94,900,402.90 71,285,294.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,559,100.88 54,351,785.57 其中：营业成本 五（二十六） 50,393,662.97 32,524,766.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十七） 1,072,548.04 756,380.48 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 53 销售费用 五（二十八） 7,284,646.19 6,800,851.61 管理费用 五（二十九） 12,466,605.26 13,018,674.11 财务费用 五（三十） 267,666.92 214,352.37 资产减值损失 五（三十一） 3,073,971.50 1,036,760.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十二） 318,581.15 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） -24,083.30 其他收益 五（三十四） 256,758.18 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,916,641.35 16,909,425.16 加：营业外收入 五（三十五） 1,110,296.34 981,561.97 减：营业外支出 五（三十六） 273,799.40 75,559.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,753,138.29 17,815,427.24 减：所得税费用 五（三十七） 3,362,078.90 2,400,065.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,391,059.39 15,415,361.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 18,391,059.39 15,415,361.84 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -151,359.75 -40,633.92 2.归属于母公司所有者的净利润 18,542,419.14 15,455,995.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 54 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 18,391,059.39 15,415,361.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,542,419.14 15,455,995.76 归属于少数股东的综合收益总额 -151,359.75 -40,633.92 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.51 （二）稀释每股收益 0.61 0.51 法定代表人：茅李峰 主管会计工作负责人：金娴琰会计机构负责人：金娴琰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五（四） 65,658,771.48 45,965,533.71 减：营业成本 十五（四） 29,806,128.90 23,230,164.55 税金及附加 842,477.92 473,360.19 销售费用 5,542,825.70 2,390,277.51 管理费用 10,134,301.85 9,278,431.18 财务费用 263,243.53 211,964.18 资产减值损失 1,861,433.76 837,011.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五（五） 68,146.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 256,758.18 -24,083.30 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,533,264.69 9,520,241.58 加：营业外收入 938,848.41 813,941.61 减：营业外支出 345.03 61,654.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,471,768.07 10,272,528.30 减：所得税费用 2,455,514.69 2,056,915.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,016,253.38 8,215,612.78 （一）持续经营净利润 16,016,253.38 8,215,612.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 55 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,016,253.38 8,215,612.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,487,353.34 77,392,643.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 61,633.38 230,264.34 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 1,857,887.99 1,707,413.38 经营活动现金流入小计 73,406,874.71 79,330,321.71 购买商品、接受劳务支付的现金 46,047,989.06 37,575,756.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,638,865.07 10,218,325.33 支付的各项税费 9,883,548.43 8,967,438.68 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 56 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八）2 11,534,269.44 10,432,380.80 经营活动现金流出小计 78,104,672.00 67,193,901.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,697,797.29 12,136,420.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,089.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十八）3 23,143,951.30 投资活动现金流入小计 23,143,951.30 6,089.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,374,579.21 245,261.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十八）4 27,000,000.00 投资活动现金流出小计 31,374,579.21 245,261.21 投资活动产生的现金流量净额 -8,230,627.91 -239,171.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,001,933.00 830,808.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,200,000.00 4,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,201,933.00 5,630,808.56 偿还债务支付的现金 5,669,999.96 7,269,999.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,460,476.39 3,283,692.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,130,476.35 10,553,692.70 筹资活动产生的现金流量净额 17,071,456.65 -4,922,884.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,143,031.45 6,974,364.80 加：期初现金及现金等价物余额 23,204,841.59 16,230,476.79 六、期末现金及现金等价物余额 27,347,873.04 23,204,841.59 法定代表人：茅李峰 主管会计工作负责人：金娴琰会计机构负责人：金娴琰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 57 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,419,956.54 50,449,603.05 收到的税费返还 61,633.38 230,264.34 收到其他与经营活动有关的现金 8,389,511.50 8,467,912.13 经营活动现金流入小计 57,871,101.42 59,147,779.52 购买商品、接受劳务支付的现金 20,500,569.45 28,629,976.23 支付给职工以及为职工支付的现金 8,486,300.89 6,280,731.48 支付的各项税费 7,627,074.51 6,282,954.69 支付其他与经营活动有关的现金 8,322,667.26 5,254,529.66 经营活动现金流出小计 44,936,612.11 46,448,192.06 经营活动产生的现金流量净额 12,934,489.31 12,699,587.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 54,638.89 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 23,143,951.30 投资活动现金流入小计 23,198,590.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,282,460.89 208,011.21 投资支付的现金 9,180,000.00 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 27,000,000.00 投资活动现金流出小计 40,462,460.89 7,208,011.21 投资活动产生的现金流量净额 -17,263,870.70 -7,208,011.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,001,933.00 830,808.56 取得借款收到的现金 5,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 筹资活动现金流入小计 28,201,933.00 5,630,808.56 偿还债务支付的现金 5,669,999.96 7,269,999.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,460,476.39 3,283,692.74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,130,476.35 10,553,692.70 筹资活动产生的现金流量净额 17,071,456.65 -4,922,884.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,742,075.26 568,692.11 加：期初现金及现金等价物余额 10,737,188.61 10,168,496.50 六、期末现金及现金等价物余额 23,479,263.87 10,737,188.61 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 31,653,015.75 97,137.87 74,862,650.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 31,653,015.75 97,137.87 74,862,650.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,972,700.00 19,043,636.14 1,601,625.34 11,738,793.80 -165,019.46 36,191,735.82 （一）综合收益总额 18,542,419.14 -151,359.75 18,391,059.39 （二）所有者投入和减少资 本 3,972,700.00 19,043,636.14 23,016,336.14 1．股东投入的普通股 3,972,700.00 18,775,648.09 23,016,336.14 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 267,988.05 4．其他 （三）利润分配 1,601,625.34 -6,803,625.34 -5,202,000.00 1．提取盈余公积 1,601,625.34 -1,601,625.34 2．提取一般风险准备 -5,202,000.00 -5,202,000.00 3．对所有者（或股东）的分 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 59 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -13,659.71 -13,659.71 四、本年期末余额 34,572,700.00 30,814,872.90 2,342,885.63 43,391,809.55 -67,881.59 111,054,386.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,284,248.59 27,194,459.89 137,771.79 58,616,480.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,284,248.59 27,194,459.89 137,771.79 58,616,480.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 600,000.00 11,771,236.76 -542,988.30 4,458,555.86 -40,633.92 16,246,170.40 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 60 （一）综合收益总额 15,455,995.76 -40,633.92 15,415,361.84 （二）所有者投入和减少资 本 600,000.00 230,808.56 830,808.56 1．股东投入的普通股 600,000.00 230,808.56 830,808.56 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 741,260.29 -741,260.29 1．提取盈余公积 741,260.29 -741,260.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,540,428.20 -1,284,248.59 -10,256,179.61 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 11,540,428.20 -1,284,248.59 -10,256,179.61 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 31,653,015.75 97,137.87 74,862,650.67 法定代表人：茅李峰 主管会计工作负责人：金娴琰会计机构负责人：金娴琰 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 6,671,342.62 49,783,839.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 6,671,342.62 49,783,839.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,972,700.00 19,043,636.14 1,601,625.34 9,212,628.04 33,830,589.52 （一）综合收益总额 16,016,253.38 16,016,253.38 （二）所有者投入和减少资 本 3,972,700.00 19,043,636.14 23,016,336.14 1．股东投入的普通股 3,972,700.00 18,775,648.09 23,016,336.14 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 267,988.05 4．其他 （三）利润分配 1,601,625.34 -6,803,625.34 -5,202,000.00 1．提取盈余公积 1,601,625.34 -1,601,625.34 2．提取一般风险准备 -5,202,000.00 -5,202,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 62 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,572,700.00 30,814,872.90 2,342,885.63 15,883,970.66 83,614,429.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,284,248.59 9,453,169.74 40,737,418.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,284,248.59 9,453,169.74 40,737,418.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 600,000.00 11,771,236.76 -542,988.30 -2,781,827.12 9,046,421.34 （一）综合收益总额 8,215,612.78 8,215,612.78 （二）所有者投入和减少资 本 600,000.00 230,808.56 830,808.56 1．股东投入的普通股 600,000.00 230,808.56 830,808.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 741,260.29 -741,260.29 1．提取盈余公积 741,260.29 -741,260.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,540,428.20 -1,284,248.59 -10,256,179.61 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 63 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 11,540,428.20 -1,284,248.59 -10,256,179.61 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 11,771,236.76 741,260.29 6,671,342.62 49,783,839.67 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 64 杭州英普环境技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州英普环境技术股份有限公司(以下简英普环境或本公司或公司)前身系杭州英普水处理技术有 限公司(以下简称英普有限），英普有限以2016年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本 公 司 于 2016 年 8 月 29 日 在 杭 州 市 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913301057042201670的营业执照。公司注册地：杭州市拱墅区康惠路10号5幢一、三层东半层。法定代 表人：茅李峰。公司现有注册资本为人民币34,572,700.00元，总股本为34,572,700.00股，每股面值人 民币1元。其中：有限售条件的流通股份22,950,000.00股；无限售条件的流通股份11,622,700.00股。 公司股票于2017年1月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 英普有限成立时，注册资本为人民币10.00万元，实收资本人民币10.00，其中，茅李峰出资7.00万 元，王正平出资2.00万元，刘朗华出资1.00万元。英普有限后经历多次增资、减资及股权转让，于2016 年8月25日，经全体股东一致同意将英普有限整体变更为本公司，英普有限以截至2016年5月31日经审计 的净资产41,540,428.20元为基础，按照折股比例折合股份总数3,000万股，每股面值1元，超过折股部 分的净资产11,540,428.20元计入资本公积。2016年8月29日，公司就本次整体变更完成工商变更登记， 英普有限整体变更为股份公司。 根据2016 年9月8日股东会决议、修改后的公司章程规定，公司增加注册资本60.00万元，变更后注 册资本为人民币3,060.00万元。新增注册资本由张慧彬以83.09万元认缴60.00万股，出资方式为货币， 溢价部分计入资本公积。 根据2017年11月签订的股权转让协议，股东茅李峰将其持有的本公司的股权300.00万元转让给宁波 保税区英普恩润咨询管理合伙企业(有限合伙)。 根据2017年11月签订的股权转让协议，股东郭兴龙将其持有的本公司的股权34.00万元转让给杭州 浙科汇经创业投资合伙企业(有限合伙)。 根据2017年11月签订的股权转让协议，股东张慧彬将其持有的本公司的股权15.00万元转让给冯杰。 根据2017年12月13日临时股东大会决议，公司向4名特定对象发行人民币普通股3,972,700股(每股 面值1元)，增加注册资本及实收资本(股本)人民币3,972,700元，变更后的注册资本及实收资本(股本) 为人民币34,572,700.00元，新增注册资本由浙江临海永强股权并购投资中心(有限合伙）、宋光辉、唐 敏华、章渊认缴。变更注册资本后，股东为茅李峰、郭兴龙、张慧彬、梁二飞、宁波保税区英普恩润咨 询管理合伙企业(有限合伙)、杭州浙科汇经创业投资合伙企业(有限合伙)、冯杰、浙江临海永强股权并 购投资中心(有限合伙）、宋光辉、唐敏华、章渊。 截止2017年12月31日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份金额 股权比例（%） 茅李峰 18,000,000.00 52.05 张慧彬 3,450,000.00 9.98 梁二飞 3,000,000.00 8.68 宁波保税区英普恩润咨询管理合 伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 8.68 郭兴龙 2,655,000.00 7.68 浙江临海永强股权并购投资中心 (有限合伙) 1,727,100.00 5.00 宋光辉 863,600.00 2.50 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 65 唐敏华 691,000.00 2.00 章渊 691,000.00 2.00 杭州浙科汇经创业投资合伙企业 (有限合伙) 345,000.00 1.00 冯杰 150,000.00 0.43 合计 34,572,700.00 100.00 公司所属行业为专用化学产品制造中的环境污染处理专用药剂材料制造。经营范围为：阻垢剂(除 化学危险品及易制毒化学品)的生产。服务：环境技术和水处理技术、锅炉水处理、工业水处理、污水 处理、水处理化学品(除化学危险品及易制毒化学品)、水处理设备的技术开发、技术咨询、成果转让、 技术服务，机械设备的上门清洗及防护，环境工程、水处理工程的设计、施工(凭资质证书经营），水处 理设备的安装，实业投资；批发、零售：水处理化学品（除化学危险品及易制毒化学品）、水处理配件、 机电产品；货物进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许 可后方可经营)(未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)。 主要提供的产品和服务为水处理化学品、水处理装置及配件、水处理技术服务。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 19 日经公司第一届董事会第十二次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相 比，本公司本年度合并范围增加 2 家，注销 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计， 具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十五)、附注三(十八)和附注三(二十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 66 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取 得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 67 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投 资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 68 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于 本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： (1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 69 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 70 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 71 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或 本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无 法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 72 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层 次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持 续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 应收账款——余额占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——余额占其 他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有 类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 押金、备用金、员工借款等组合 保证金备用金具有类似较低的信用风 险特征 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 关联方组合 应收公司合并范围内的关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 8 8 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 73 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允 价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 74 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 75 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 76 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 33.58 5 2.81 机器设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止 折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十六) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 77 不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 78 趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十九) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 79 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养 老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 80 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工 具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为 权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企 业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 81 确认和计量，比照上述原则处理。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 2．本公司收入的具体确认原则 (1) 销售商品收入：本公司涉及的商品销售主要为水处理化学品和水处理装置及配件销售：根据合 同约定按照单次销售结算的，本公司在产品已经发出，经对方签收确认，且产品所有权上的主要风险报 酬已转移给购货方时确认收入；根据合同约定按照处理水量结算的，本公司根据客户确认的水量处理单 计算确认收入。 (2) 提供劳务收入：本公司提供劳务服务主要为提供水处理技术服务及工程装置服务，在服务结束 后，经对方验收后确认收入。 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 82 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 83 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 84 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财 会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则 调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益” 256,758.18 元，减少“营业外收入”256,758.18 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增 加“其他收益”256,758.18 元，减少“营业外收入”256,758.18 元 2)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失； 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 85 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 “资产处置收益”-24,083.30 元，减少“营业外支出”24,083.30 元。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十九) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 销售商品17%、技术服务6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司各纳税主体企业所得税税率情况 纳税主体名称 适用税率 杭州英普环境技术股份有限公司 15% 成都天真水处理科技有限公司 25% 浙江英普环保科技有限公司 25% 上海天真水处理科技有限公司 25% 上海英维环境科技有限公司[注] 25% 浙江天真环境科技有限公司 25% [注]以前年度采用核定征收，自 2017 年 1 月起改为查账征收，适用税率 25%。 (二) 税收优惠及批文 1. 企业所得税优惠 杭州英普环境技术股份有限公司为高新技术企业，于 2014 年 10 月 27 日取得证书编号为 GR201433001103 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自 2014 年度至 2016 年度享受企业所得税适用税率 15%的优惠政策。公司已于 2017 年 11 月通过高新复审，并取 得证书编号为 GR201733000847 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规 定，公司自 2017 年度至 2019 年度享受企业所得税适用税率 15%的优惠政策。 2. 本期收到的其他税费的减免优惠 根据杭州市地方税务局拱墅税务分局出具的杭地税通[2017]1803 号《税务事项通知书》，本公司获 得 2017 年度房产税 113,516.35 元的减征额度。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 86 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 13,408.57 13,716.13 银行存款 27,334,464.47 23,191,125.46 其他货币资金 1,330,900.00 378,000.00 合 计 28,678,773.04 23,582,841.59 其中：存放在境外的款项总额 2．其他货币资金期末数为保函保证金。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,547,640.93 6,447,527.84 2．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,871,413.00 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 58,111,826.49 100.00 6,744,748.65 11.61 51,367,077.84 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合 计 58,111,826.49 100.00 6,744,748.65 11.61 51,367,077.84 续上表： 种 类 期初数 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 87 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 37,373,505.49 100.00 4,152,499.36 11.11 33,221,006.13 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合 计 37,373,505.49 100.00 4,152,499.36 11.11 33,221,006.13 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 49,523,826.36 3,961,906.11 8.00 1-2 年 2,107,943.47 210,794.35 10.00 2-3 年 2,840,583.00 568,116.60 20.00 3-4 年 3,202,026.36 1,601,013.18 50.00 4-5 年 115,096.30 80,567.41 70.00 5 年以上 322,351.00 322,351.00 100.00 小 计 58,111,826.49 6,744,748.65 11.61 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,592,249.29 元。 4．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 货款 487,393.53 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 湖北宜化化工股份有限公司有机化工分公司 货款 114,000.00 无法收回 否 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 货款 78,000.00 无法收回 否 甘肃国华大业成套电力设备有限公司 货款 60,750.00 无法收回 否 吉安生化乾安酒精有限责任公司 货款 52,450.00 无法收回 否 小 计 305,200.00 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 国家电力投资集团公司物资装 备分公司 12,994,624.73 1 年以内 22.36 1,039,569.98 山东国信环境系统股份有限公 司 5,042,631.36 [注] 8.68 1,624,340.68 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 88 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油化工股份有限公司镇 海炼化分公司 2,610,660.00 1 年以内 4.49 208,852.80 久泰能源内蒙古有限公司 2,220,412.65 1 年以内 3.82 177,633.01 洛阳石化惠康物业管理公司 1,957,525.00 1 年以内 3.37 156,602.00 小 计 24,825,853.74 42.72 3,206,998.47 [注]其中：1 年以内 231,000.00 元；1-2 年 893,000.00 元；2-3 年 1,475,850.00 元；3-4 年 2,442,781.36 元。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准 备 账面价值 1年以内 7,210,315.42 99.52 7,210,315.42 913,738.56 94.89 913,738.56 1-2年 34,935.76 0.48 34,935.76 49,183.00 5.11 49,183.00 合 计 7,245,251.18 100.00 7,245,251.18 962,921.56 100.00 962,921.56 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 未结算原因 极膜环境科技（上海）有限公司 3,248,175.00 1 年以内 44.83 按合同预付 浙江威瑞泰环保技术有限公司 1,000,000.00 1 年以内 13.80 按合同预付 杭州力达包装材料有限公司 414,342.86 1 年以内 5.72 按合同预付 上海坤湖化工科技有限公司 392,480.00 1 年以内 5.42 按合同预付 杭州恒畅环保科技有限公司 268,500.00 1 年以内 3.71 按合同预付 小 计 5,323,497.86 73.48 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 1,696,873.87 100.00 1,283.31 0.08 1,695,590.56 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 89 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 合 计 1,696,873.87 100.00 1,283.31 0.08 1,695,590.56 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 866,585.28 100.00 6,954.63 0.80 859,630.65 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 合 计 866,585.28 100.00 6,954.63 0.80 859,630.65 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,041.41 1,283.31 8.00 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金、备用金、员工借款等组合 1,680,832.46 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 5,671.32 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 110,286.20 9,750.00 备用金 188,100.00 50,000.00 保证金 1,382,446.26 741,466.28 往来款 - 50,000.00 其他 16,041.41 15,369.00 合 计 1,696,873.87 866,585.28 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 苏润实业集团有限公司 保证金 320,000.00 1 年以内 18.86 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 90 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 宁波富德能源有限公司 保证金 320,000.00 1 年以内 18.86 浙江千尧环境工程有限公 司 保证金 230,000.00 1 年以内 13.55 杭州力达包装材料有限公 司 押金 100,000.00 1-2 年 5.89 河南心连心化肥有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 2.95 小 计 1,020,000.00 60.11 (六) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,129,566.91 2,129,566.91 1,945,841.36 1,945,841.36 库存商品 2,806,573.47 2,806,573.47 4,641,641.92 4,641,641.92 发出商品 649,803.33 649,803.33 在产品 2,007,565.30 2,007,565.30 合计 6,943,705.68 6,943,705.68 7,237,286.61 7,237,286.61 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 4,000,000.00 预缴税金 5,146.92 264,172.48 合计 4,005,146.92 264,172.48 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 13,513,851.00 405,415.50 13,919,266.50 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 91 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报 废 其他 机器设备 1,050,630.84 74,400.13 3,344,424.27 4,469,455.24 运输工具 1,378,218.77 63,846.15 1,442,064.92 电子及其他设备 917,459.60 101,534.29 1,018,993.89 合 计 16,860,160.21 645,196.07 3,344,424.27 20,849,780.55 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 1,142,603.25 398,064.00 1,540,667.25 机器设备 884,643.09 282,820.26 1,167,463.35 运输工具 1,266,137.76 58,199.11 1,324,336.87 电子及其他设备 581,030.52 131,664.25 712,694.77 合 计 3,874,414.62 870,747.62 4,745,162.24 (3)账面价值 房屋及建筑物 12,371,247.75 12,378,599.25 机器设备 165,987.75 3,301,991.89 运输工具 112,081.01 117,728.05 电子及其他设备 336,429.08 306,299.12 合 计 12,985,745.59 16,104,618.31 [注]本期折旧额 870,747.62 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 3,344,424.27 元。 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,386,823.94 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二之说明。 (九) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 754,652.74 754,652.74 自制设备 6,238.14 6,238.14 合 计 754,652.74 754,652.74 6,238.14 6,238.14 2．重大在建工程增减变动情况 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 92 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 待安装设备 4,020,188.57 3,265,535.83 754,652.74 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．期末无用于借款抵押的在建工程。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增 加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 365,586.90 50,566.04 416,152.94 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 99,449.07 38,059.44 137,508.51 (3)账面价值 软件 266,137.83 278,644.43 [注]本期摊销额 38,059.44 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 474,450.45 113,394.17 361,056.28 网络服务费 8,866.67 170,615.11 14,888.00 164,593.78 车位款 2,412,376.25 34,502.91 80,006.95 2,366,872.21 信用评级服务 12,888.89 5,333.28 7,555.61 房租费 17,900.00 25,975.71 32,275.71 11,600.00 合 计 2,926,482.26 231,093.73 245,898.11 2,911,677.88 (十二) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 93 坏账准备的所得税影响 1,236,573.39 6,746,031.96 546,637.62 3,421,669.76 未实现利润的所得税影响 7,177.50 28,710.00 未弥补亏损的所得税影响 48,938.26 195,753.03 尚未解锁股权激励摊销的所得 税影响 40,198.21 267,988.05 合 计 1,325,709.86 7,209,773.04 553,815.12 3,450,379.76 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 162,108.84 (十三) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,700,000.00 3,000,000.00 (十四) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 3,104,652.87 1,801,295.29 1 至 2 年 91,134.12 188,888.05 2 至 3 年 124,601.66 合 计 3,320,388.65 1,990,183.34 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 杭州崇高流体机械有限公司 101,709.40 未结算 (十五) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,487,981.00 708,982.00 1 年至 2 年 9,190.00 80,000.00 2 年至 3 年 80,000.00 合 计 1,577,171.00 788,982.00 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 94 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 10,860,932.55 9,777,190.81 1,083,741.74 (2)离职后福利—设定提存计划 876,456.15 876,456.15 (3)辞退福利 4,350.00 4,350.00 合 计 11,741,738.70 10,657,996.96 1,083,741.74 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 9,385,076.55 8,333,776.55 1,051,300.00 (2)职工福利费 329,744.01 329,744.01 (3)社会保险费 665,959.30 665,959.30 其中：医疗保险费 596,236.73 596,236.73 工伤保险费 11,928.73 11,928.73 生育保险费 57,793.84 57,793.84 (4)住房公积金 206,941.00 206,941.00 (5)工会经费和职工教育经费 273,211.69 240,769.95 32,441.74 小 计 10,860,932.55 9,777,190.81 1,083,741.74 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 838,105.89 838,105.89 (2)失业保险费 38,350.26 38,350.26 小 计 876,456.15 876,456.15 (十七) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,312,981.68 1,237,799.60 城市维护建设税 119,654.22 32,638.02 企业所得税 4,011,845.35 2,340,004.84 教育费附加 55,187.43 13,892.57 地方教育附加 36,791.62 9,261.71 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 95 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 27,659.20 8,527.31 其他税费 4,897.04 10,114.20 合计 6,569,016.54 3,652,238.25 (十八) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 4,779.58 分期付息到期还本的长期借款利息 5,187.69 一年内到期的非流动负债应付利息 789.35 合 计 10,756.62 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 日常经营开支 467,284.91 715,339.00 往来款 2,000.00 46,228.00 其他 409.90 14,851.06 合 计 469,694.81 776,418.06 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 安信证券股份有限公司 431,400.00 证券服务费 (二十) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 669,999.96 669,999.96 2．一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 669,999.96 保证借款 669,999.96 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 96 借款类别 期末数 期初数 小计 669,999.96 669,999.96 (二十一) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 4,403,333.56 保证借款 3,573,333.52 合计 4,403,333.56 3,573,333.52 (二十二) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,600,000.00 3,972,700.00 3,972,700.00 34,572,700.00 2．本期股权变动情况说明 根据 2017 年第四次临时股东大会决议，公司向 4 名特定对象发行人民币普通股 3,972,700 股(每股 面值 1 元)，增加注册资本及实收资本(股本)人民币 3,972,700 元，变更后的注册资本及实收资本(股本) 为人民币 34,572,700.00 元，新增注册资本由浙江临海永强股权并购投资中心(有限合伙）、宋光辉、唐 敏华、章渊认缴。变更注册资本后，股东为茅李峰、郭兴龙、张慧彬、梁二飞、宁波保税区英普恩润咨 询管理合伙企业(有限合伙)、杭州浙科汇经创业投资合伙企业(有限合伙)、冯杰、浙江临海永强股权并 购投资中心（有限合伙）、宋光辉、唐敏华、章渊。截止本报告出具之日，相关工商变更登记已完成。 (二十三) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 11,771,236.76 18,775,648.09 30,546,884.85 其他资本公积 267,988.05 267,988.05 合计 11,771,236.76 19,043,636.14 30,814,872.90 2．资本公积增减变动原因及依据说明 (1)根据 2017 年第四次临时股东大会决议，公司向 4 名特定对象发行人民币普通股 3,972,700 股(每 股面值 1 元)，发行价格人民币 5.79 元/股，募集资金合计 23,001,933.00 元。公司累计发生 253,584.91 (不含税)元的相关发行费用(承销费用、验资费)。上述募集资金扣除承销费用以及发生的其他相关发行 费用后，募集资金净额人民币 22,748,348.09 元，其中增加实收资本(股本)为人民币 3,972,700 元，增 加资本公积为人民币 18,775,648.09 元。 (2)本公司于 2017 年 10 月实施了限制性股票激励计划，本期确认股权激励计划成本为 267,988.05 元，相应增加资本公积-其他资本公积 267,988.05 元。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 97 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 741,260.29 1,601,625.34 2,342,885.63 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据公司法和本公司章程规定，公司按母公司 2017 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,601,625.34 元。 (二十五) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 31,653,015.75 27,194,459.89 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 31,653,015.75 27,194,459.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,542,419.14 15,455,995.76 减：提取法定盈余公积 1,601,625.34 741,260.29 应付普通股股利 5,202,000.00 股改时转入的资本公积金 10,256,179.61 期末未分配利润 43,391,809.55 31,653,015.75 2．利润分配情况说明 根据公司2017年5月17日股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2017年5月25日的总股本 30,600,000股为基数，每10股派发现金股利1.70元(含税)，合计派发现金股利5,202,000.00元。 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 94,900,402.90 50,393,662.97 71,285,294.03 32,524,766.31 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 制造业 94,900,402.90 50,393,662.97 71,285,294.03 32,524,766.31 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 98 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 水处理化学品 36,845,081.64 12,720,635.59 37,896,851.04 11,401,957.28 水处理装置及配件 49,461,773.96 36,185,467.17 28,690,898.91 20,251,746.2 水处理技术服务 8,593,547.30 1,487,560.21 4,697,544.08 871,062.83 小 计 94,900,402.90 50,393,662.97 71,285,294.03 32,524,766.31 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 94,900,402.90 50,393,662.97 71,285,294.03 32,524,766.31 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 国家电力投资集团公司物资装备分公 司 15,244,567.39 16.06 久泰能源内蒙古有限公司 3,362,445.21 3.54 宜都东阳光化成箔有限公司 2,311,581.11 2.44 中国石油化工股份有限公司镇海炼化 分公司 2,231,333.34 2.35 江苏海容热能环境工程有限公司 2,201,709.48 2.32 小 计 25,351,636.53 26.71 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 499,009.90 385,916.03 教育费附加 230,053.23 186,388.72 地方教育附加 153,398.82 124,259.14 河道税 9,106.18 24,606.47 印花税 61,893.07 17,533.95 水利建设基金 13,319.11 房产税 60,163.66 其他 58,923.18 4,357.06 合 计 1,072,548.04 756,380.48 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 99 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,508,982.50 859,963.64 差旅费 1,099,464.64 2,257,409.94 业务招待费 1,376,109.55 1,566,420.37 运输费 1,333,782.46 1,432,714.71 售后服务费 202,700.37 314,918.02 会务费 89,079.84 126,024.53 中介服务费 194,829.15 104,388.83 邮电通讯费 122,627.48 52,516.38 广告及业务宣传费 62,437.12 50,894.00 其他 294,633.08 35,601.19 合 计 7,284,646.19 6,800,851.61 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,097,840.28 5,914,050.11 研究开发费 4,117,108.85 3,460,367.42 中介服务费 1,212,775.92 1,602,401.58 折旧与摊销 618,564.12 559,098.03 差旅费 219,858.33 425,074.92 办公费 236,828.28 309,743.85 房租 456,070.15 208,052.65 股权激励 267,988.05 税费 179,235.12 物业费 135,044.07 127,980.60 修理费 11,647.54 75,182.00 业务招待费 600.00 6,765.00 其他 95,279.67 150,722.83 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 100 项 目 本期数 上年数 合 计 12,466,605.26 13,018,674.11 (三十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 269,233.01 283,692.74 减：利息收入 42,877.95 100,097.86 手续费支出 41,311.86 30,757.49 合 计 267,666.92 214,352.37 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 3,073,971.50 1,036,760.69 (三十二) 投资收益 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 174,629.85 银行理财产品 143,951.30 合 计 318,581.15 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -24,083.30 其中：固定资产 -24,083.30 (三十四) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 企业发明专利产业化奖 励 200,000.00 与收益相关 房产税退税 56,758.18 与收益相关 合 计 256,758.18 [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明 。 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 101 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,071,000.00 972,884.34 1,071,000.00 其他 39,296.34 8,677.63 39,296.34 合 计 1,110,296.34 981,561.97 1,110,296.34 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 2017 年上半年度推进企业对 接资本市场政策奖励 650,000.00 与收益相关 2017 年第二批企业利用资本 市场扶持资金 250,000.00 与收益相关 财政扶持奖励资金 171,000.00 与收益相关 杭州市拱墅区财政局-财政补 贴 250,000.00 与收益相关 杭州运河广告产业园管理委 员会-三板挂牌受理函补贴 300,000.00 与收益相关 房产税退还 226,854.90 与收益相关 上海金山扶持资金 149,000.00 与收益相关 杭州市拱墅区财政局-著名商 标奖励 25,000.00 与收益相关 上海金山教育补助 18,620.00 与收益相关 地税退 2015 年个税 3,409.44 与收益相关 小 计 1,071,000.00 972,884.34 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十一)“政府补助”之说明。 (三十六) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金 额 在建工程报废 60,754.89 罚款支出 301.31 301.31 税收滞纳金 3,628.00 3,628.00 水利建设基金 223.98 其他 269,646.11 14,805.00 269,646.11 合 计 273,799.40 75,559.89 273,575.42 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 102 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,137,953.61 2,482,929.36 递延所得税费用 -775,874.71 -82,863.96 合 计 3,362,078.90 2,400,065.40 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 21,753,138.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,262,970.72 子公司适用不同税率的影响 328,137.04 调整以前期间所得税的影响 107,076.33 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,454.83 使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 -184,446.06 研发费加计扣除 -447,113.96 所得税费用 3,362,078.90 (三十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 42,877.95 100,097.86 政府补助 1,271,000.00 742,620.00 往来款及其他 544,010.04 864,695.52 合 计 1,857,887.99 1,707,413.38 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现的期间费用 9,067,772.87 10,101,121.86 手续费支出 41,311.86 30,757.49 保证金 1,330,900.00 298,200.00 罚款支出 3,974.34 1,400.00 往来款及其他 1,090,310.37 901.45 合 计 11,534,269.44 10,432,380.80 3．收到的其他与投资活动有关的现金 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 103 项 目 本期数 上年数 收回理财产品 23,000,000.00 收到理财产品收益 143,951.30 合 计 23,143,951.30 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 27,000,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,391,059.39 15,415,361.84 加：资产减值准备 3,073,971.50 1,036,760.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 870,747.62 871,102.78 无形资产摊销 38,059.44 33,322.45 长期待摊费用摊销 245,898.11 294,415.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 24,083.30 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 60,754.89 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 269,233.01 283,692.74 投资损失(收益以“－”号填列) -318,581.15 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -771,894.74 -82,863.96 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 293,580.93 -226,179.10 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -14,471,169.11 -6,886,073.10 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -12,586,690.34 1,312,042.60 其他 267,988.05 经营活动产生的现金流量净额 -4,697,797.29 12,136,420.21 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 104 项 目 本期数 上年数 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,347,873.04 23,204,841.59 减：现金的期初余额 23,204,841.59 16,230,476.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,143,031.45 6,974,364.80 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 27,347,873.04 23,204,841.59 其中：库存现金 13,408.57 13,716.13 可随时用于支付的银行存款 27,334,464.47 23,191,125.46 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 27,347,873.04 23,204,841.59 [注]现金流量表补充资料的说明： 2017 年度现金流量表中现金期末数为 27,347,873.04 元，2017 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 28,678,773.04 元，差额 1,330,900.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及 现金等价物标准的保函保证金 1,330,900.00 元。 2016 年度现金流量表中现金期末数为 23,204,841.59 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资 金期末数为 23,582,841.59 元，差额 378,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现 金等价物标准的履约保证金 378,000.00 元。 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,330,900.00 保函保证金 固定资产 12,378,599.25 借款抵押 合 计 13,709,499.25 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 105 (四十一) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 2017 年上半年度推进企 业对接资本市场政策奖 励 2017 年度 650,000.00 营业外收入 营业外收入 650,000.00 2017 年第二批企业利用 资本市场扶持资金 2017 年度 250,000.00 营业外收入 营业外收入 250,000.00 企业发明专利产业化奖 励 2017 年度 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 财政扶持奖励资金 2017 年度 171,000.00 营业外收入 营业外收入 171,000.00 房产税退税 2017 年度 56,758.18 其他收益 其他收益 56,758.18 合 计 - 1,327,758.18 (1)根据杭州市拱墅区人民政府下发的拱政办[2017]12 号《杭州市拱墅区人民政府办公室关于下达 2016 年度拱墅区产业转型升级、大树计划及 2017 年上半年企业对接资本市场政策资金的通知》，公司 2017 年度收到奖励资金 650,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全 额计入 2017 营业外收入。 (2)根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公室下发的杭财企[2017]77 号《关于下达 2017 年第二批企业利用资本市场扶持资金的通知》，公司 2017 年度收到扶持资金 250,000.00 元，系与收益 相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 营业外收入。 (3)根据杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区财政局下发的拱科[2017]13 号《关于下达 2016 年 拱墅区企业发明专利产业化专项资金的通知》，公司 2017 年度收到专利产业化奖励 200,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 其他收益。 (4)根据上海金山张堰工业经济园区管理委员会财政扶持奖励政策，公司 2017 年度收到财政扶持奖 励 171,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 营业外收 入。 (5)根据杭州市地方税务局拱墅税务分局出具的杭地税通[2017]1803 号《税务事项通知书》，公司收 到 2017 年 1-6 月房产税退税 56,758.18 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入 2017 其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2017 年 3 月，英普环境与陈辉共同出资设立浙江英普环保科技有限公司（以下简称“浙江英普”）。 该公司于 2017 年 3 月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中英普环境认缴 出资人民币 550.00 万元，占其注册资本的 55%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其 纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，英普环境实缴出资 168.00 万元，其他股东尚未实际 出资。截止 2017 年 12 月 31 日，浙江英普的净资产为 1,598,847.06 元，成立日至期末的净利润为 -81,152.94 元。 2017 年 11 月，英普环境与王伟錠、顾家达、杭州同净环境科技有限公司共同出资设立浙江天真环 境科技有限公司（以下简称“浙江天真”）。该公司于 2017 年 11 月 10 日完成工商设立登记，注册资本 为人民币 1,000.00 万元，其中英普环境认缴出资人民币 510.00 万元，占其注册资本的 51%，拥有对其 的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，英普 环境实缴出资 100.00 万元，其他股东尚未实际出资。截止 2017 年 12 月 31 日，浙江天真的净资产为 934,338.17 元，成立日至期末的净利润为-65,661.83 元。 2．因其他原因减少子公司的情况 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 106 成都天真水处理科技有限公司（以下简称“成都天真”）由于业务开发停滞，2016年7月5日该公司 股东会决议公司解散。该公司已于2017年8月28日清算完毕，并于2017年8月29日办妥注销手续。故自该 公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 3．本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一)在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海英维环境科技有 限公司(以下简称上海 英维) 一级 上海 上海 销售 100.000 投资设立 上海天真水处理技术 有限公司(以下简称上 海天真) 一级 上海 上海 销售 100.000 投资设立 成都天真[注] 一级 成都 成都 销售 75.000 投资设立 浙江英普 一级 杭州 杭州 销售 56.00 投资设立 浙江天真 一级 杭州 杭州 销售 51.00 投资设立 [注]已注销，详见本附注(六)之说明。 (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (1)根据 2017 年 7 月 21 日签订的股权转让协议，子公司浙江英普股东陈辉将所持浙江英普 45%的股 份转让给本公司，股份受让完成后，本公司持股比例由 55%变更为 100%。 (2)根据 2017 年 8 月 28 日签订的股权转让协议，本公司将所持浙江英普 44%的股份分别转让给宋丽 伟、王伟锭和顾家达（其中：宋丽伟 20%、王伟锭 12%、顾家达 12%），股份转让完成后，本公司持股比 例由 100%变更为 56%。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融 工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时 有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2．利率风险 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 107 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动 所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流 动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即 总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 15.13% (2016 年 12 月 31 日：16.18%)。 九、公允价值的披露 于2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人系茅李峰夫妇，直接持有本公司 52.05%的股份，并通过宁波保税区英普 恩润咨询管理合伙企业(有限合伙)持有本公司 2.37%股份，合计持有公司 54.42%股份。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 郭兴龙 主要投资者个人 梁二飞 主要投资者个人 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 108 单位名称 与本公司的关系 张慧彬 主要投资者个人 潘明 实际控制人之配偶 上海纽灵水处理设备商行 实际控制人茅李峰所控制的企业 上海筑涛水处理设备经营部 股东张慧彬所控制企业 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 茅李峰、潘明 本公司 1,000,000.00 2017-6-2 2018-6-1 否 茅李峰、潘明 本公司 700,000.00 2017-8-1 2018-8-1 否 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 8 8 在本公司领取报酬人数 8 8 报酬总额(万元) 100.05 86.08 十一、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况 公司于 2017 年 10 月 16 日召开的董事会审议通过了《关于杭州英普环境技术股份有限公司股权激 励计划的议案》,公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票。限制性股票来源为 股东宁波保税区英普恩润咨询管理合伙企业(有限合伙)(以下简称持股平台)所持有的公司股票，激励对 象通过持有持股平台的出资份额间接持有公司股票并享有权益。公司总计向激励对象授予持股平台 555.6450 万元的份额，相当于公司股票 217.90 万股，对应公司股票授予价格为 2.55 元/股。持股平台 已于 2017 年 12 月完成工商变更登记工作。 激励对象自获授限制性股票之日起 6 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限 制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条 件，激励对象可分三次申请解锁： (1)第一次解锁期为自授予日起 6 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 18 个月内的最后一个交 易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 30%； (2)第二次解锁期为自授予日起 18 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 30 个月内的最后一个 交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 35%； (3)第三次解锁期为自授予日起 30 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 42 个月内的最后一个 交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的 35%。 (二) 以权益结算的股份支付情况 由于此次转让标的为持股平台的份额，持股平台除持有本公司股权外暂无其他资产及业务，因此持 股的权益公允价值以其持有的本公司股权价值计算。 项 目 金额 授予日权益工具公允价值的确定方法 以收益法评估的股东全部权益 价值的市场价值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 预计可以达到行权条件，被授 予对象均可行权 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 109 项 目 金额 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 267,988.05 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 267,988.05 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 杭州银行丰潭支行 银泰城写字楼 13,919,266.50 12,378,599.25 3,573,333.52 2023-4-21 本公司 杭州银行丰潭支行 银泰城写字楼 13,919,266.50 12,378,599.25 1,500,000.00 2019-5-2 小 计 13,919,266.50 12,378,599.25 5,073,333.52 2．截止资产负债表日，公司向中国建设银行杭州高新支行营业部申请开具的履约保函余额为人民 币 83,500.00 元；向中国建设银行上海闵行支行申请开具的履约保函余额为人民币 1,247,400.00 元。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 1、挂牌全国中小企业股份转让系统 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]9235 号核准，同意公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2017 年 1 月 17 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让。 2、定向发行股票获得批准 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2018]410 号核准，同意公司向特定投资者 发行股票 397.27 万股，其中限售 0 万股，不予限售 397.27 万股。该部分股票将于 2018 年 3 月 8 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 110 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 35,922,761.98 100.00 4,499,345.93 12.53 31,423,416.05 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 合 计 35,922,761.98 100.00 4,499,345.93 12.53 31,423,416.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 26,082,888.42 100.00 3,082,504.59 11.82 23,000,383.83 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合 计 26,082,888.42 100.00 3,082,504.59 11.82 23,000,383.83 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 28,933,343.63 2,314,667.49 8.00 1-2 年 1,844,927.47 184,492.75 10.00 2-3 年 1,767,833.00 353,566.60 20.00 3-4 年 2,510,801.36 1,255,400.68 50.00 4-5 年 115,096.30 80,567.41 70.00 5 年以上 310,651.00 310,651.00 100.00 小 计 35,482,652.76 4,499,345.93 12.68 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 440,109.22 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,416,841.34 元。 4．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 货款 447,326.00 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 111 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销 程 序 是否因关联交 易产生 湖北宜化化工股份有限公司有 机化工分公司 货款 114,000.00 无法收回 总经理审批 否 大唐内蒙古多伦煤化工有限责 任公司 货款 78,000.00 无法收回 总经理审批 否 甘肃国华大业成套电力设备有 限公司 货款 60,750.00 无法收回 总经理审批 否 吉安生化乾安酒精有限责任公 司 货款 52,450.00 无法收回 总经理审批 否 小 计 305,200.00 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 山东国信环境系统股份有限公 司 5,042,631.36 [注] 14.04 1,624,340.68 中国石油化工股份有限公司镇 海炼化分公司 2,610,660.00 1 年以内 7.27 208,852.80 久泰能源内蒙古有限公司 2,220,412.65 1 年以内 6.18 177,633.01 鄂尔多斯市蒙泰热电有限责任 公司 1,800,000.00 1 年以内 5.01 144,000.00 杭州科创环境工程有限公司 1,696,000.00 1 年以内 4.72 135,680.00 小 计 13,369,704.01 37.22 2,290,506.49 [注]其中：1 年以内 231,000.00 元；1-2 年 893,000.00 元；2-3 年 1,475,850.00 元；3-4 年 2,442,781.36 元。 6．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 上海英维 子公司 401,759.22 1.12 上海天真 子公司 38,350.00 0.11 小 计 440,109.22 1.23 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 1,480,543.40 100.00 1,480,543.40 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合 计 1,480,543.40 100.00 1,480,543.40 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 112 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 736,328.39 100.00 5,293.58 0.72 731,034.81 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 合 计 736,328.39 100.00 5,293.58 0.72 731,034.81 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金、备用金、员工借款等组合 1,480,543.40 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 5,293.58 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 108,890.20 59,750.00 备用金 178,100.00 170,588.57 保证金 1,193,553.2 395,518.0 往来款 50,000.00 其他 60,471.86 合 计 1,480,543.40 736,328.39 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 苏润实业集团有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 20.26 浙江千尧环境工程有限公 司 保证金 230,000.00 1 年以内 15.53 宁波富德能源有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内 14.86 杭州力达包装材料有限公 司 押金 100,000.00 1-2 年 6.75 河南心连心化肥有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.38 小 计 900,000.00 60.79 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 113 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 24,180,000.00 795,676.02 23,384,323.98 15,750,000.00 1,254,262.39 14,495,737.61 2．子公司情况 被投资单位 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 上海英维 5,000,000.00 5,000,000.00 上海天真 10,000,000.00 6,500,000.00 16,500,000.00 795,676.02 成都天真 750,000.00 750,000.00 浙江英普 1,680,000.00 1,680,000.00 浙江天真 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 15,750,000.00 9,180,000.00 750,000.00 24,180,000.00 795,676.02 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 65,658,771.48 29,806,128.90 45,965,533.71 23,230,164.55 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 制造业 65,658,771.48 29,806,128.90 45,965,533.71 23,230,164.55 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 水处理化学品 33,650,024.44 13,074,143.86 31,714,032.34 16,074,686.28 水处理装置及配件 22,167,029.93 15,244,424.83 10,457,830.59 7,084,415.39 水处理技术服务 9,841,717.11 1,487,560.21 3,793,670.78 71,062.88 小 计 65,658,771.48 29,806,128.90 45,965,533.71 23,230,164.55 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 114 收 入 成 本 收 入 成 本 境内 65,658,771.48 29,806,128.90 45,965,533.71 23,230,164.55 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 久泰能源内蒙古有限公司 3,362,445.21 5.12 宜都东阳光化成箔有限公司 2,311,581.11 3.52 中国石油化工股份有限公司镇海炼化 分公司 2,231,333.34 3.40 杭州科创环境工程有限公司 2,162,198.44 3.29 鄂尔多斯市蒙泰热电有限责任公司 1,965,811.96 2.99 小 计 12,033,370.06 18.32 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 -75,804.61 其他投资收益 143,951.30 合 计 68,146.69 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 174,629.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 1,327,758.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 143,951.30 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 115 项 目 金 额 说 明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -234,279.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -267,988.05 小 计 1,144,072.20 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 162,339.91 非经常性损益净额 981,732.29 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,032,231.65 归属于少数股东的非经常性损益 -50,499.36 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.06 0.61 0.61 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 116 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 20.84 0.57 0.57 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 。归属于公司普通股股东的净利润 1 18,542,419.14 非经常性损益 2 1,032,231.65 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 17,510,187.49 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 74,765,512.80 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 22,748,348.09 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 84,036,722.37 加权平均净资产收益率 13=1/12 22.06% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 20.84% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 18,542,419.14 非经常性损益 2 1,032,231.65 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 17,510,187.49 期初股份总数 4 30,600,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 3,972,700.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 117 项 目 序号 本期数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 30,600,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.61 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.57 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州英普环境技术股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 杭州英普环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 杭州英普环境技术股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 23 日