839738_2016_辰星药业_2016年年度报告_2017-06-15.txt

辰星药业 NEEQ : 839738 江苏辰星药业股份有限公司 JIANGSU ZODIAC PHARMACEUTICALS COMPANY LIMITED 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 省有关专家参观工厂 2016 年 8 月 与南京农业大学合作进行“特殊 医学用途食品”的研发 2016 年 11 月 公司获得“江苏省高新技术 企业”证书 2016 年 12 月 与中国科学院海洋研究所达成 “植物软胶囊”研发的合作意 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................. 2 第二节 公司概况 ...................................................................................... 1 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 3 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................... 5 第五节 重要事项 ...................................................................................... 1 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................. 1 第七节 融资及分配情况 .......................................................................... 1 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 2 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................. 5 第十节 财务报告 .................................................................................... 10 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、辰星药业 指 江苏辰星药业股份有限公司 辰茂星 指 南京辰茂星电子商务有限公司 金马医药 指 南通金马医药保健有限公司 毅龙医药 指 南通毅龙医药科技有限公司 奥仙寒天 指 江苏奥仙寒天海洋生物科技有限公司 公司章程、章程 指 江苏辰星药业股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 江苏辰星药业股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 尽职调查报告 指 东吴证券股份有限公司关于江苏辰星药业股份有限公 司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的尽 职调查报告 全国股份转让系统公司、全国中小企业 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 印尼 指 印度尼西亚共和国 香港 指 中华人民共和国香港特别行政区 小数点 指 本年报所列数据保留至小数点后两位 FDA 指 Food and Drug Administration,本年报特指美国食品药 品监督管理局 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 GRAS 指 美国 FDA 评价食品添加剂的安全性指标 JECFA 指 一种由出芽短梗霉发酵所产生的类似葡聚糖、黄原胶 的胞外水溶性粘质多糖,它是 1938 年由 R.Bauer 发现的 一种特殊的微生物多糖 GMP 指 药品生产质量管理规范 CAPSUGEL 指 一家美国胶囊生产企业,全球总部设在美国新泽西州 本年报中若出现总计数与所加总数值总和尾数不符，均为四舍五入所致。 公告编号：2017-014 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 2 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当的风险 公司股东黄瑞芳目前直接持有公司 19,042,560 股,持股比例 70.528%,为公司控股股东、实际控制人。公司股东黄瑞芳、聂毅、 黄爱晶有亲属关系,合计持有公司股份 26,996,760 股,持股比例 99.988%,对公司股东会、董事会具有重大影响。公司董事、监事、 高管相互之间存在大量亲属关系,若实际控制人利用其对公司的 控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给 公司经营和其他权益股东带来风险。 2、公司治理的风险 有限公司曾存在董事及监事未按时进行换届选举、关联方 占用资金等不规范的情况,公司治理存在不规范之处。股份公司 成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现 阶段发展的内部控制体系。但公司董事、监事、高管之间存在较 多的亲属关系,具有家族企业性质,公司各项管理制度的有效执 行需要经过一段时间的检验,公司治理和内部控制体系也需要在 经营过程中逐步完善;因此,公司未来经营中存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险。 3、客户、供应商集中及重大客户、供 应商依赖的风险 2016 年公司向前三大客户的销售金额分别为 8,696,410.26 元、7,783,112.41 元和 2,450,180.50 元，占报告期内营业收入的 比例分别为 37.41%、33.48%、10.54%，公司存在销售客户集中 及重大客户依赖的风险。 2016 年 公 司 向 前 三 大 供 应 商 的 采 购 总 额 分 别 为 2,582,264.97 元、120,512.82 元和 53,205.13 元，占当期采购总额 的比例分别为 85.64%、4.00%和 1.76%。公司存在供应商集中及 重大供应商依赖的风险。 4、市场竞争风险 目前，空心胶囊行业的企业数量较多，其中大部分企业为中小企 业。市场竞争情况较为激烈，并且存在一定程度的重复建设情 况。未来，随着行业整合的持续深入，行业集中度有望逐步提 高，行业知名度高、生产管理规范、产品质量过硬、研发能力强 和客户资源丰富的企业将通过并购、重组等方式进一步扩大市 场份额。公司未来若不能进一步加大营销与研发力度、控制经营 成本，公司存在市场竞争力减弱、市场份额被侵占的风险。 5、行业监管规范化带来的不确定性风 险 目前胶囊企业规模大小不一，参与市场竞争的企业良莠不 齐，导致药用空心胶囊市场不规范，产品质量不稳定。监管部门 对胶囊行业的监管难度大，监管压力大。监管部门加快对胶囊行 公告编号：2017-014 3 业向标准化及规范管理升级的速度，通过出台相关的标准及推 行强制认证等调控手段，促使行业的升级与调整，淘汰一些管理 落后，质量意识缺乏，产品质量较差的胶囊企业。目前行业管理 制度的建设和标准完善尚存较大不确定性，公司如不能及时提 升管理水平，产品可能无法及时达到修订的行业标准要求，并由 此给公司的生产经营带来不确定性风险。 6、空心胶囊产品单一风险 目前公司的植物空心胶囊产品单一，集中从事 HPMC 植物 空心胶囊的研发、生产与销售。虽然目前新型囊材的市场占比仍 然较低，种类较少，但随着植物空心胶囊技术的进一步发展，公 司现有产品存在被新兴产品替代的风险。如果公司不能进行技 术创新，不能适应市场需求及时对产品进行升级换代或开发出 新产品，公司将可能失去部分客户，进而面临市场份额下降甚至 被市场淘汰的风险，因此公司须加大研发的力度并加速推出新 品。 7、行业准入政策发生变化的风险 我国食品药品监管部门此前一直对保健食品、空心胶囊实 行注册管理，注册管理对行业起到了严格监管、规范发展的重要 作用。目前公司已经拥有食品生产许可证、食品经营许可证、药 品生产许可证，药品生产许可批件正在评审过程中。 随着行业不断规范和壮大，生产技术和管理水平不断提高， 质量标准不断完善，国家食品药品监督管理总局拟推行关联审 评审批，将药包材、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申 请时一并审评审批，目前尚处在意见征求阶段，如果未来行业准 入政策发生变化，而公司不能及时获取相关资质，将对公司经营 产生重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-014 1 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏辰星药业股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU ZODIAC PHARMACEUTICALS COMPANY LIMITED 证券简称 辰星药业 证券代码 839738 法定代表人 黄瑞芳 注册地址 江苏省南通市通州经济开发区金桥西路 8 号 办公地址 江苏省南通市通州经济开发区金桥西路 8 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 聂毅 电话 0513-68856088 传真 0513-68856089 电子邮箱 vegcap@ 公司网址 http://www.vegcap.hk/ 联系地址及邮政编码 江苏省南通市通州经济开发区金桥西路 8 号 226300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 医药制造业 主要产品与服务项目 公司的主营业务为植物空心胶囊的生产和销售,同时从事保健食 品加工生产以及功能性食品的研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 27,000,000 做市商数量 0 控股股东 黄瑞芳 实际控制人 黄瑞芳 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320600798343722Y 否 公告编号：2017-014 2 税务登记证号码 91320600798343722Y 否 组织机构代码 91320600798343722Y 否 公告编号：2017-014 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,245,472.00 21,008,368.94 10.65% 毛利率 42.89% 42.90% -0.02% 归属于挂牌公司股东的净利润 927,571.19 1,732,572.79 -46.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 653,004.15 1,082,469.85 -39.11% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 3.04% 6.60% -53.94% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.14% 4.08% -47.55% 基本每股收益 0.03 0.04 -25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,954,856.88 63,190,289.59 -0.37% 负债总计 31,988,381.37 33,151,385.27 -3.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,966,475.51 30,038,904.32 3.09% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.15 1.11 3.60% 资产负债率 50.81% 52.46% -3.15% 流动比率 0.56 0.45 24.44% 利息保障倍数 2.65 3.90 -32.05% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,303,055.49 2,958,710.42 45.44% 应收账款周转率 5.24 8.55 -38.76% 存货周转率 2.44 2.03 20.07% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.37% -0.22% 68.18% 营业收入增长率 10.65% 45.60% -76.64% 净利润增长率 46.08% 368.42% -112.51% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,000,000 27,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 251,155.90 公告编号：2017-014 4 标准定额或定量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,411.14 非经常性损益合计 274,567.04 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 274,567.04 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-014 5 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》中规定，公司所处行业属于医药制 造业（C27）。公司的主营业务为植物空心胶囊的生产和销售，同时从事保健食品的研发、生产及其科技 信息咨询服务。公司经核定的经营范围为空心胶囊的生产；保健食品的生产（按保健食品生产许可批件许 可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；糖果制品（糖果）的生产，含茶制 品和代用茶（代用茶）的生产，饮料（固体饮料类）的生产（按全国工业产品生产许可证许可生产范围生 产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；销售自产产品并提供相关的售后服务。药品、保 健食品、新型食品的研发及其科技信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 目前，公司业务的主要目标客户为保健食品行业生产销售企业。 公司主营业务收入由三部分组成，包括了植物空心胶囊、OEM（代加工）、信息技术服务费。OEM（代 加工）是指公司的保健食品代工业务，信息技术服务费是指公司在提供保健食品代工业务服务的同时，为 客户提供保健食品批准证书申请以及保健食品备案服务。 公司主要为下游保健食品行业的客户供应植物空心胶囊，并为部分客户提供保健食品代工服务。公司 专注于植物空心胶囊领域的研究开发以及相应产品的产业化，建立了一条完善的上下游供应链，为客户提 供了高质量的空心胶囊产品并提供了增值服务。 植物空心胶囊公司采用直销方式，由销售部负责，在将国内外市场进行区域划分后，实行销售人员区 域负责制，销售代表负责公司产品电话及区域推广，销售主任负责产品的发货、单证处理等各项工作，并 通过多种形式的展销会发展代理商，逐步发展公司产品的网上销售业务。公司目前已逐步形成层次分明、 组织有序、责权明确的营销机构，保证销售环节高效运作。同时，销售部还有专人负责网上店铺销售及各 种平台宣传工作。 保健食品生产按照公司获得的 SC12732061200225 号《食品生产许可证》明细，公司除各多尼牌各多 尼天然维生素 E 软胶囊为自行生产、销售之外，主要采用 OEM 的模式进行保健食品的生产。OEM（原始 设备生产商）是指产品的配方、工艺、保健食品批准证书均由品牌商提供，公司根据品牌商订单情况进行 生产，产品生产完成后以其品牌出售给品牌商，即“代工生产”。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 公告编号：2017-014 6 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，辰星药业实现营业收入 23245472.00 元人民币，同比增长 10.65 %；实现净利润 927571.19 元，销售收入稳步增长，经营状况良好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,245,472.00 10.65% 100.00% 21,008,368.94 45.60% 100.00% 营业成本 13,275,262.20 10.67% 57.11% 11,995,489.53 37.75% 57.10% 毛利率 42.89% -0.02% - 42.90% 8.2% - 管理费用 6,891,544.11 20.30% 29.65% 5,728,714.13 6.74% 27.27% 销售费用 1,272,926.68 30.06% 5.48% 978,720.12 165.35% 4.66% 财务费用 593,451.34 -10.38% 2.55% 662,204.13 19.59% 3.15% 营业利润 653,004.15 -57.41% 2.81% 1,533,378.56 212.82% 7.30% 营业外收入 284,308.57 -6.53% 1.22% 304,173.77 -34.09% 1.45% 营业外支出 9,741.53 -91.70% 0.04% 117,426.50 -53.51% 0.56% 净利润 927,571.19 -46.08% 3.99% 1,720,125.83 268.42% 8.19% 项目重大变动原因： 销售费用增加原因：销售人员增加，拓宽销售渠道；营业利润减少原因：新三板费用支出；营业外支 出减少原因：2015 年有对外捐赠支出；净利润减少原因：新三板费用支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 23,170,514.09 13,233,503.78 20,953,368.94 11,958,144.95 其他业务收入 74,957.91 41,758.42 55,000.00 37,344.58 合计 23,245,472.00 13,275,262.20 21,008,368.94 11,995,489.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 植物空心胶囊 17,645,116.48 75.90% 17,287,943.15 82.29% OEM(代加工) 4,450,661.76 19.15% 2,653,538.99 12.63% 信息技术服务 1,074,735.85 4.62% 1,011,886.80 4.81% 收入构成变动的原因： 增加了功能性食品的 OEM 代加工业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,303,055.49 2,958,710.42 公告编号：2017-014 7 投资活动产生的现金流量净额 -1,480,593.31 -3,916,199.16 筹资活动产生的现金流量净额 -260,147.84 1,424,474.96 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动的主要原因：扩大销售，收回应收账款，相应增加采购、工资、 税费支出形成的现金流入差额； 投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：减少固定资产投入形成的现金流出差额； 筹资活动产生的现金流量净额变动的主要原因：2015 年跨年贷款形成的现金流入差额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南通文康贸易有限公司 8,696,410.26 37.41% 否 2 权健自然医学科技发展有限公司 7,783,112.41 33.48% 否 3 南通毅龙医药科技有限公司 2,450,180.50 10.54% 是 4 天津中威和治药业有限公司 660,512.82 2.84% 否 5 任继宏 642,963.95 2.77% 否 合计 20,233,179.94 87.04% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东赫达股份有限公司 2,582,264.97 85.64% 否 2 上海顶弘实业有限公司 120,512.82 0.04% 否 3 北海臻美达海洋生物制品有限公司 53,205.13 1.76% 否 4 桐乡市康诺生物科技有限公司 51,880.35 1.72% 否 5 中山盛世通医药有限公司 26,666.67 0.88% 否 合计 3,015,136.90 94.01% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,583,667.81 1,175,290.44 研发投入占营业收入的比例 6.81% 5.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 报告期内公司主要研发植物空心胶囊，保健食品、功能性食品等产品，研发支出合理，研发人员结构 稳定。公司一方面不断改善植物空心胶囊生产工艺并完善生产设备，以提高生产效率及产品质量。另一方 面公司正在积极进行植物软胶囊及特殊医学用途食品的研发，目前已立项。 2、资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2017-014 8 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,437,980.59 132.05% 7.05% 1,912,546.08 32.28% 3.03% 232.67% 应收账款 4,226,180.20 0.43% 6.71% 4,208,267.98 813.16% 6.66% 100.75% 存货 5,402,334.96 2.43% 8.58% 5,273,957.21 758.52% 8.35% 102.75% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 32,046,186.28 -7.06% 50.90% 34,482,257.76 7.33% 54.57% 93.27% 在建工程 5,940,589.44 2.22% 9.44% 5,811,646.00 -2.22% 9.20% 102.61% 短期借款 9,000,000.00 0.00% 14.30% 9,000,000.00 28.57% 14.24% 100.42% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 62,954,856.88 -0.37% 100% 63,190,289.59 -0.22% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动比例较大是今年应收账款回款情况良好所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （1）行业概况 从 100 多年前胶囊剂诞生发展到现在，胶囊剂在保健和制药领域获得了长足而快速的发展，已成为口 服固体制剂最主要的剂型之一。与片剂相比较，胶囊剂的 GMP 生产车间具有工艺设备少，空间利用率高， 布局更合理，生产过程检验次数少，质控参数少，所需操作人员少，交叉污染风险低，制备工艺简单、生 产工序少、所需辅料单纯、成本低等优势。据权威专家估计，硬胶囊剂的综合成本比片剂要低 25-30%。 同时，在实际使用过程中，胶囊剂型类药物具有确保药物在人体有效吸收，以及减少药物对呼吸道和消化 器官刺激的功效，同时胶囊药物给药途径便利，易于服用和携带，因此在颇受使用者青睐。 在胶囊剂的百年历史中，明胶以其广泛的来源，稳定的理化性质以及优秀的加工性能一直保持主流囊 材的地位。随着人们对胶囊剂偏好的增加，空心胶囊更加广泛地应用于药品及保健食品领域。 然而，疯牛病及口蹄疫的发生和传播使得人们开始对动物源性的产品产生担忧。明胶最常用的原料是 牛和猪的骨与皮，其风险渐渐为人们关注。为了降低空心胶囊原料的安全风险，业内专家不断研究和开发 合适的植物源性囊材。 另外，随着胶囊剂品种的增加，其内容物的多样性也逐渐使人们认识到，明胶空心胶囊与一些具有特 殊性质的内容物存在相容性问题。比如，含醛基或在一定条件下反应生成醛基的内容物，可能会导致明胶 公告编号：2017-014 9 的交联反应（Cross-linking）；还原性强的内容物，可能会 与明胶发生美拉德反应（Mailard Reaction）；吸湿性强的内容物会使明胶囊壳失水，失去原有的韧性。 上述明胶空心胶囊的稳定性问题使得新型囊材的开发受到更多关注。 实际上，辉瑞公司在 1997 年就已率先在美国市场推出羟丙基甲基纤维素空心胶囊 VcapsTM 和普鲁 兰多糖两款植物性胶囊。此后，日本、奥地利、韩国分别研制成功以海藻、玉米淀粉等为原料的植物性胶 囊。目前，国际上已形成以纤维素酯（如羟丙基甲基纤维素等）、植物多糖（如普鲁兰多糖、褐藻酸、卡 拉胶和琼脂等）以及植物淀粉类（如改性玉米淀粉、土豆淀粉和地瓜淀粉等）为代表的 3 类不同原料的新 型植物胶囊产品。（资料来源：《医药&包装》——刘源，羟丙基甲基纤维素（HPMC）空心胶囊的特性及 应用） 根据中国纤维素行业协会发表的数据显示，目前我国明胶空心胶囊年产量达 1000 亿粒，其中植物胶 囊的市场份额还远低于明胶胶囊，大约不高于 5%。但从全球市场来看，目前，全球 HPMC 空心胶囊的年 销售量已超过 200 亿粒，并且以每年 25%的速度增长。 （2）空心胶囊行业市场规模 根据西南证券研究报告（——国恩股份:进军空心胶囊市场,开辟全新利润增长点）显示，2015 年我国 胶囊需求量已达 3000 亿粒,近五年复合年均增长率达 8.3%。 从行业市场构成来看，空心胶囊被广泛的应用于保健食品及药品领域，根据 Wind 行业数据显示，零 售市场药品与保健食品的市场比例从 2004 年的 11.28 显著下降到了 2014 年的 8.10。保健食品的市场份额 逐步上升，约占了整个零售市场的 10.99%。 对保健食品市场来说，行业数据显示，保健食品行业在空心胶囊的总需求中占有约 10%～15%的份 额。 根据《2015 年度食品药品监管统计年报》，截至 2015 年 11 月底，全国共有保健食品生产许可证 2440 件，相较于 2014 年的 2587 件，减少了 147 件。2015 年共批准保健食品初次注册申请 987 件，变更申请 513 件，技术转让申请 93 件，再注册申请 349 件。 根据中国保健协会 2012 年发布的《国外保健食品行业现状和发展趋势》，国外保健食品销售额将占食 品销售额的比重高达 5%，其中欧洲每年市场零售额将达到 300 亿美元，美国每年市场零售额将达到 200 亿美元，而全球每年市场零售额将高达 1,000 亿美元。 中国保健食品行业由于起步较晚，行业监管体系及生产技术水平与国外市场相比仍有一定的差距，保 健食品产业在整个食品产业规模中所占的份额并不大,但随着国家相继出台了一系列有关保健食品行业的 制度规定，我国保健食品市场逐渐趋于规范化、法制化，近几年来呈现出了稳步增长和良好发展的态势。 根据中投顾问发布的《2016-2020 年中国保健品市场投资分析及前景预测报告》，2015 年国内保健品市场 公告编号：2017-014 10 总额近 2000 亿；目前人均消费量仅为美国人均的 16.5%，提升空间大。国内保健品市场处于成长期，2005 年市场规模仅为 600 亿，至今已经成为两千亿级别巨大市场，2010-2015 年均复合增速达 12%。 对医药行业市场来说，国家统计局统计的医药制药业产品销售收入由 2001 年的 1,924.39 亿元增长到 2014 年的 24,553.16 亿元，年均复合增长率达 21.64%。据工信部消费品工业司发布的《2014 年医药工业 经济运行分析》，2014 年医药工业规模以上企业实现主营业务收入 24,553.16 亿元，同比增长 13.05%，高 于全国工业整体增速 6.05 个百分点。 截至 2016 年 1 月 9 日，CFDA 已批准的药品中，国产化学药品共有 107,697 条批准文号，其中胶囊 剂 10,353 条，占比 9.6%；国产中药共有 60,533 条批准文号，其中胶囊剂 7,335 条，占比 12.1%；进口化 学药品共有 4,463 条批准文号，其胶囊剂 322 条，占比 7.2%。2009-2012 年，药用空心胶囊需求量分别为 1,370.86 亿粒、2,064.92 亿粒、2,427.02 亿粒和 2,574.66 亿粒。 目前，我国药品包装材料行业对医药产业的贡献率都普遍偏低，在发达国家，医药包装已占到药品价 值的 30%左右，而我国的这一比例还不足 10%。因此，药用空心胶囊行业的市场空间巨大。 从需求方来看，随着生活水平的提高、居民健康意识的增强，城镇居民的人均年医疗保健支出从 2005 年的 600.85 元上升到了 2015 年的 1443.37 元，上升了 144.22%。消费的提升也将带动相关行业的进一步 发展。 下游保健食品、医药行业市场的发展，必将带来整个上下游产业链的进一步成长。目前，我国胶囊剂 产品在药品制剂中占很大比例，但绝大多数为动物明胶胶囊。不过，由于纤维胶囊和淀粉胶囊等新型植物 胶囊安全环保性能优越,近年来得到迅速发展,其中羟丙基甲基纤维素胶囊的年复合增长率超过了 25%。 成都中医药大学的研究者指出，植物胶囊在欧洲一些发达国家以每年 20%～30%的速度增长，市场占有率 逐年升高，尤其在保健品和功能食品市场深受欢迎。 （3）市场规模预计 根据 Frost & Sullivan 统计显示，2012 年全球明胶的总销量约为 35.9 万吨。在明胶的主要应用领域 中，药用明胶的比重约为 30%左右，即 10.77 万吨。按照 1 万吨药用明胶生产 1,200 亿粒胶囊测算，2012 年全球明胶胶囊的总产量约为 12,924 亿粒。另据 2012 年明胶胶囊产量占所有类型胶囊的 95%计算，则 2012 年全球胶囊的总产量约为 13604 亿粒。按年均复合增长率 3.5%的保守计算，预计 2015 年全球胶囊 的总产量达到 15000 亿粒以上。基于植物空心胶囊对明胶胶囊的替代优势，我们预计未来植物空心胶囊可 能占据约 10%市场份额，即 1500 亿粒，0.045 元/粒的价格计算，则为 67.5 亿元。目前，植物空心胶囊行 业尚处在成长期，各大胶囊生产企业纷纷开始布局，未来市场还有很大的提升空间。 （四）竞争优势分析 1、质量管理优势 公告编号：2017-014 11 公司已经建立起了良好的质量保证体系，通过全过程的质量控制，强化管理，提升产品质量，为公司 今后长期规范、稳定、有序的发展奠定了基础。公司在生产过程中严格按照产品工艺规程、岗位标准操作 规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等文件执行，在每道工序进行生产时均注意质量的检测与控 制，以便及时发现质量问题。同时公司对产品的生产过程进行严格的监督管理，由各生产车间负责具体产 品的生产流程管理。在整个生产过程中，质量部对所生产的品种按质量监控点进行抽检，对生产全过程进 行质量监督，对关键生产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验监控，确保产品质量合 格。 2、公司管理团队优势 公司管理团队及核心管理人员、关键技术人员结构稳定，管理团队风格稳健、决策效率高、执行能力 强，强调公司可持续发展，注重核心竞争力的提升，并结合公司特点，构建了权责明确、高效有序的现代企 业管理体系，在生产管理、质量管理、研发管理、营销管理等各方面都制定了相应的制度并有效执行，为公 司今后的发展奠定了良好的团队基础。 3、技术研发优势 公司一贯重视自身技术的研究开发，并已建立较为完善的技术创新体系，配备相应的研发经费投入以 及研发人员绩效考核与奖励制度。公司积极与外部专家学者开展研发合作。 公司技术研发主要包括新产品的技术开发和设备的生产工艺改进，通过不断消化吸收国内外先进技术， 持续增加自主研发投入，掌握了 7 项发明专利，14 项实用新型专利，另外还有 4 项发明专利正在申请中。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定，具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内公司诚信经营，按时纳税，聘用残疾、退休人员，积极履行 企业的社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 ①市场前景广阔、行业需求持续增长 从市场需求上看，经济水平和消费能力的提高、人口增长和老龄化的加剧以及民众保健意识的增强将 公告编号：2017-014 12 拉动医疗保健产业的持续快速发展，进而带动空心胶囊的需求。 随着大众生活水平的提高、居民健康意识的增强、消费观念的转变和保健品消费能力的提升，保健品 行业对空心胶囊的需求逐年增长。而伴随着人均可支配收入的提升以及健康意识的提高，消费群体更加关 注自身健康，由此衍生了巨大的健康市场需求，消费观念转型、老龄化困境、政策趋于规范等多重因素助 力保健品行业整体规模提升。从目前情况来看，我国保健品人均消费水平还相对较低。2015 年同期，美国、 日本的人均消费分别为 140 美元、105 美元，均超过中国人均 23.8 美元水平的近 5 倍，提升空间大。 而医药行业，随着新医改方案的深入实施，各级政府部门加大投入建设基本医疗保障制度、国家基本 药物制度和健全基层医疗卫生服务体系，推动了医药行业的快速发展，为胶囊产业发展提供了广阔的发展 空间。 ②行业监管力度进一步提高 随着 2012 年“铬超标胶囊”事件的爆发，我国药用空心胶囊行业存在的监管问题开始受到药品监督管理 部门和社会公众与媒体的广泛关注。国家药监局在 2012 年密集出台了一系列监管措施、制度，高度明确了 对药用空心胶囊行业加强监督力度的决心。《加强药用辅料监督管理的有关规定》更明确要求药用辅料生产 企业严格执行《药用辅料生产管理规范》，并参照原料药的管理模式对药用空心胶囊行业进行监管。未来， 国家药品监督管理部门还将进一步完善药用辅料监管体系。 ③关联审评审批制度出台在即，空心胶囊行业优胜劣汰加快 为贯彻落实《国务院关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》（国发〔2015〕44 号），简化药品审 批程序，将直接接触药品的包装材料和容器、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申请时一并审评审 批。 国家食品药品监管总局于 2016 年 5 月 12 日发布《关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有关事项 的公告（征求意见稿）》。关联审评审批制度下，理论上化工企业、食品企业、外资厂商等全部可以参与竞 争，势必加剧行业洗牌；而质量责任主体全部转移到制剂企业，制剂企业会更关心辅料的质量和售前到售 后的全程技术服务能力，空心胶囊作为一种重要的药用辅料将面临更严峻的考验。 ④植物胶囊成为未来空心胶囊发展趋势 为了满足现代医药工业研发、制备新药的特殊需要，具备各种特殊功能的新型药用空心胶囊陆续问世， 包括肠溶胶囊、植物胶囊、缓释胶囊等。随着胶囊剂品种的增加，为适应不同类型内容物的填充，医药企业 又对药用空心胶囊的含水量、脆碎度以及化学稳定性等各项指标提出不同要求。这些都使得胶囊企业需要 公告编号：2017-014 13 不断加大研发投入以满足下游市场需求，其中以植物胶囊为代表的非动物源性空心胶囊已成为药用辅料的 重要研发方向。以胶囊剂为主要产品的保健品行业也正处于高速发展时期，同样将带动新囊材品种的研发， 丰富胶囊行业的产品线。 （二）公司发展战略 未来，公司在巩固现有优势领域——保健食品领域的基础上，在药品注册申请通过之后，大力发展制 药企业客户，拓展公司的客户范围。 与此同时公司将加大研发投入，打造以“植物空心胶囊”为核心，保健品、功能性食品为辅的产业链，培 育挖掘新产品的业务增长点，不断优化公司产品与业务结构，提升公司在保健食品及医药行业的综合竞争 力与市场影响力。 （三）经营计划或目标 公司为取得长足的进步和良好的发展态势，积极研究新配方、开发新工艺，在保健品的加工生产以及 在功能性食品的研发中，不断增加新的品类，以便更好地达到客户需求，提高市场竞争力。公司已着手进 行植物软胶囊的研发，同时就食品生产的新领域--特殊医学用途配方食品的研发，进行了初步沟通与研究， 拟达成合作研发协议。 未来公司将通过加大研发投入强化主要产品技术优势，寻求产品延伸服务功能，同时开发新品种丰富 其他产品种类，力争成为国内高科技生物制药龙头企业。 （四）不确定性因素 目前，空心胶囊行业的企业数量较多。未来，随着行业整合的持续深入，行业集中度有望逐步提高，行 业知名度高、生产管理规范、产品质量过硬、研发能力强和客户资源丰富的企业将通过并购、重组等方式 进一步扩大市场份额。公司未来若不能进一步加大营销与研发力度、控制经营成本，公司存在市场竞争力 减弱、市场份额被侵占的风险。 目前胶囊企业规模大小不一，参与市场竞争的企业良莠不齐，导致药用空心胶囊市场不规范，产品质 量不稳定。监管部门对胶囊行业的监管难度大，监管压力大。监管部门加快对胶囊行业向标准化及规范管 理升级的速度，通过出台相关的标准及推行强制认证等调控手段，促使行业的升级与调整，淘汰一些管理 落后，质量意识缺乏，产品质量较差的胶囊企业。目前行业管理制度的建设和标准完善尚存较大不确定性， 公司如不能及时提升公司管理，产品可能无法及时达到修订的行业标准要求，并由此给公司的生产经营带 来不确定性风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当的风险 公司股东黄瑞芳目前直接持有公司 19,042,560 股，持股比例 70.528%，为公司控股股东、实际控制人。 公告编号：2017-014 14 公司股东黄瑞芳、聂毅、黄爱晶有亲属关系，合计持有公司股份 26,996,760 股，持股比例 99.988%，对公 司股东会、董事会具有重大影响。公司董事、监事、高管相互之间存在大量亲属关系，若实际控制人利用 其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带 来风险。 二、公司治理的风险 有限公司曾存在董事及监事未按时进行换届选举、关联方占用资金等不规范的情况，公司治理存在 不规范之处。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部 控制体系。但公司董事、监事、高管之间存在较多的亲属关系，具有家族企业性质，公司各项管理制度 的有效执行需要经过一段时间的检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善；因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续健康发展的风险。 三、客户、供应商集中及单一客户、供应商依赖的风险 2016 年公司向前三大客户的销售金额分别为 8,696,410.26 元、7,783,112.41 元和 2,450,180.50 元，占报告期 内营业收入的比例分别为 37.41%、33.48%、10.54%，公司存在销售客户集中及单一客户依赖的风险。 2016 年公司向前三大供应商的采购总额分别为 2582264.97 元、120512.82 元和 53205.13 元，占当期 采购总额的比例分别为 85.64%、4.00%和 1.76%。公司存在供应商集中及单一供应商依赖的风险。 四、市场竞争风险 目前，空心胶囊行业的企业数量较多，其中大部分企业为中小企业。市场竞争情况较为激烈，并且存 在一定程度的重复建设情况。未来，随着行业整合的持续深入，行业集中度有望逐步提高，行业知名度高、 生产管理规范、产品质量过硬、研发能力强和客户资源丰富的企业将通过并购、重组等方式进一步扩大市 场份额。公司未来若不能进一步加大营销与研发力度、控制经营成本，公司存在市场竞争力减弱、市场份 额被侵占的风险。 五、行业监管规范化带来的不确定性风险 目前胶囊企业规模大小不一，参与市场竞争的企业良莠不齐，导致药用空心胶囊市场不规范，产品质 量不稳定。监管部门对胶囊行业的监管难度大，监管压力大。监管部门加快对胶囊行业向标准化及规范管 理升级的速度，通过出台相关的标准及推行强制认证等调控手段，促使行业的升级与调整，淘汰一些管理 落后，质量意识缺乏，产品质量较差的胶囊企业。目前行业管理制度的建设和标准完善尚存较大不确定性， 公司如不能及时提升管理水平，产品可能无法及时达到修订的行业标准要求，并由此给公司的生产经营带 来不确定性风险。 六、空心胶囊产品单一风险 目前公司的植物空心胶囊产品单一，集中从事 HPMC 植物空心胶囊的研发、生产与销售。虽然目前 新型囊材的市场占比仍然较低，种类较少，但随着植物空心胶囊技术的进一步发展，公司现有产品存在被 新兴产品替代的风险。如果公司不能进行技术创新，不能适应市场需求及时对产品进行升级换代或开发出 新产品，公司将可能失去部分客户，进而面临市场份额下降甚至被市场淘汰的风险，因此公司须加大研发 公告编号：2017-014 15 的力度并加速推出新品。 七、行业准入政策发生变化的风险 我国食品药品监管部门此前一直对保健食品、空心胶囊实行注册管理，注册管理对行业起到了严格监 管、规范发展的重要作用。目前公司已经拥有食品生产许可证、食品经营许可证、药品生产许可证，药品 生产许可批件正在评审过程中。 随着行业不断规范和壮大，生产技术和管理水平不断提高，质量标准不断完善，国家食品药品监督管 理总局拟推行关联审评审批，将药包材、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申请时一并审评审批， 目前尚处在意见征求阶段，如果未来行业准入政策发生变化，而公司不能及时获取相关资质，将对公司经 营产生重大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准无保留意见审计报告”： 是 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为：北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度财务报表出具保留意见 的《审计报告》（京永审字（2017）第 146216 号）主要原因是： 1、应部分客户的汇款要求，公司在报告期内存在通过个人银行卡结算，但通过与客户的沟通，2016 年 4 月以后公司未发生过此类业务。 2、应客户要求，货款是委托其他个人向公司支付； 3、因货款是客户委托个人支付，所以不需要开具增值税发票，公司未开票款项均按销售收入入账， 并依法纳税。 针对审计报告中保留意见，公司已积极采取措施，具体如下： 2016 年 4 月后，公司未发生过以个人银行卡结算的业务，我们会持续加强管理，不会再出现个人卡 结算的业务。通过与客户的沟通，以后的销售，客户不会再委托个人支付销售款项。我公司会按照管理规 定开具增值税发票。 （二）关键事项审计说明： 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）受公司委托，对公司 2016 年度财务报表进行了审计，并出 具了保留意见的《审计报告》 保留意见事项的内容为：（1）销售货款通过个人银行卡结算，占全年销售收入 3.16%；（2）部分销 售客户货款是委托其他个人向公司支付；（3）本年度未开具增值税发票收入占全年销售收入 76.26%。 出具保留审计意见的理由是：2016年度新三板申报前通过个人银行卡结算销售收入853,495.80元，占 全年销售金额3.16%；通过个人卡采购原材料金额13,455.00元，占全年采购金额0.25%；通过个人卡支付 公告编号：2017-014 16 费用金额57,300.00元，占全年费用支出金额0.70%。销售客户非直接公对公账户支付货款情况：2016年 度公司本期销售款项8,998,322.19元和期初应收款项余额1,751,600.00元均非客户直接通过公对公账户支 付，其中委托自然人向公司对公账户支付10,191,282.19元，向公司个人卡账户支付558,640.00元；截止 2016年12月31日相关客户已结清其往来款项。2016年度公司营业收入为23,245,472.00元，其中已纳税申 报的未开具增值税发票的销售收入为17,726,278.69元。 针对审计报告中保留意见，公司已积极采取措施，具体如下： 2016年4月后，公司未发生过以个人银行卡结算的业务，我们会持续加强管理，不会再出现个人卡结 算的业务。通过与客户的沟通，以后的销售，客户不会再委托个人支付销售款项。我公司会按照管理规 定开具增值税发票。 公告编号：2017-014 1 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 徐燮 资金 借款 300,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 300,000.00 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司董事徐燮借用公司资金 30 万元，用于个人购买住房。截至 2016 年 7 月 1 日，上述借款已全部归还。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 南通毅龙医药科技有限公司 销售 2,866,711.16 是 阳江市奥先食品有限公司 采购 176,581.20 是 南通金马医药保健品有限公司 产品销售、代加工 293,238.80 是 黄瑞芳 担保 7,000,000.00 是 聂健 担保 500,000.00 是 南通毅龙医药科技有限公司 借款 1,260,000.00 是 黄瑞芳 借款 2,550,000.00 是 聂毅、黄爱晶 为公司银行贷款提供房产抵押和 连带保证担保 2,000,000.00 是 总计 - 16,646,531.16 - 公告编号：2017-014 2 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与毅龙医药、阳江奥先、金马医药的关联交易能充分利用关联方的资源与业务优势，实现资源的 合理配置，为公司获得更好的效益。且交易将严格按照市场公允价结算，对公司财务及经营不会产生重大 影响，不存在损害公司与非关联方股东利益的情形，不会对公司独立性产生影响，公司的主要业务也不会 因此对关联方产生依赖 公司股东及亲属为公司银行贷款提供房产抵押和连带保证担保，关联交易发生的目的是为公司银行贷 款提供担保，支持公司发展。本次关联交易符合公司和全体股东的利益，不会对公司正常经营产生不利影 响。 （三）承诺事项的履行情况 2016 年 7 月 7 日包括徐燮在内的公司全体董监高及股东出具了《避免资金占用的承诺函》，承诺不 以任何形式非经营性占用公司、借用公司资产及其他权益。除以上发生的资金占用事项，再未发生董监 高及股东资金占用的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物(通州房权证金沙字第 1212976B、1212977B、1212978B 号) 抵押 15,193,413.14 24.13% 抵押贷款 总计 - 15,193,413.14 24.13% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-014 1 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 27,000,000 100.00% 0 27,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,042,560 70.53% 0 19,042,560 70.53% 董事、监事、高管 7,954,200 29.46% 0 7,954,200 29.46% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 27,000,000 0 27,000,000 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄瑞芳 19,042,560 0 19,042,560 70.53% 19,042,560 0 2 聂毅 3,977,100 0 3,977,100 14.73% 3,977,100 0 3 黄爱晶 3,977,100 0 3,977,100 14.73% 3,977,100 0 4 辰茂星 1,080 0 1,080 0.00% 1,080 0 5 金马医药 1,080 0 1,080 0.00% 1,080 0 6 毅龙医药 1,080 0 1,080 0.00% 1,080 0 合计 27,000,000 0 27,000,000 100.00% 27,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，黄瑞芳为聂毅岳母、黄爱晶母亲，故黄瑞芳与聂毅为姑婿关系，与黄爱晶为母女关系； 聂毅与黄爱晶为夫妻关系。公司其他股东之间不存在关联关系。 注：辰茂星、金马医药、毅龙医药持有股份比例均为 0.004%，因四舍五入无法显示。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-014 2 黄瑞芳女士，印尼国籍，有香港永久居留权，1943年7月生，高中学历。1961年2月至1975年5月，于 印尼从事国内贸易；1975年6月至1985年2月，于印尼从事出口贸易；1985年3月至今，创办香港华芳，任 董事长；1992年7月至1997年4月，创办江西华芳陶瓷有限公司（已注销），任董事长；1994年5月至1998 年2月，创办华芳复读机有限公司（已注销），任董事长；1998年3月至今，任云南晨芳董事长；2000年8 月至今，任阳江奥先董事长；2007年2月至2016年1月，任辰星有限董事长；黄瑞芳持有公司70.528%的股 份，股份公司成立至今，任公司董事长，任期三年。 （二）实际控制人情况 黄瑞芳女士，印尼国籍，有香港永久居留权，1943年7月生，高中学历。1961年2月至1975年5月，于 印尼从事国内贸易；1975年6月至1985年2月，于印尼从事出口贸易；1985年3月至今，创办香港华芳，任 董事长；1992年7月至1997年4月，创办江西华芳陶瓷有限公司（已注销），任董事长；1994年5月至1998 年2月，创办华芳复读机有限公司（已注销），任董事长；1998年3月至今，任云南晨芳董事长；2000年8 月至今，任阳江奥先董事长；黄瑞芳持有公司70.528%的股份。同时，黄瑞芳担任辰星药业的董事长，对 辰星药业的股东大会、董事会决议具有实质性影响，对辰星药业的董事和高级管理人员的提名及任免具有 决定性作用，黄瑞芳自公司设立以来一直负责公司的经营和管理，故黄瑞芳为公司实际控制人。 黄瑞芳自公司设立以来一直为控股股东，报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-014 1 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押贷款 南通农村商业银行股份 有限公司 7,000,000.00 6.72% 2016.5-2017.5 否 抵押贷款 江苏银行股份有限公司 2,000,000.00 4.35% 2016.12.6-2017.11.20 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-014 2 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄瑞芳 董事长 女 74 高中 3 是 聂毅 董事、总经理、董事会秘书 男 43 大学 3 是 黄爱晶 董事 女 40 大学 3 是 聂健 董事 男 72 大学 3 是 徐燮 董事、副总经理 男 71 大学 3 是 黄伟丰 监事会主席 男 79 高中 3 是 宗有田 监事 男 57 本科 3 是 朱卫国 监事 男 54 高中 3 是 王勇 副总经理 男 45 本科 3 是 季婕 副总经理 女 43 本科 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄瑞芳（董事长、控股股东、实际控制人）与黄伟丰（监事会主席）为夫妻关系，与聂毅（董事、总经 理、董秘）为姑婿关系，与黄爱晶（董事）为母女关系，与聂健（董事、聂毅父亲）。 聂毅与黄爱晶为夫妻关系，与聂健为父子关系，与黄伟丰（监事会主席）为翁婿关系，与徐燮（董事、 副总经理）为表兄弟关系[徐燮为聂毅表哥]，与王勇为（副总经理）为表兄弟关系[王勇为聂毅表哥]，与朱 卫国（职工代表监事）为叔侄关系； 黄爱晶与聂健为公媳关系，与李燕为婆媳关系，与黄伟丰为父女关系； 聂健与黄伟丰为姻亲关系； 朱卫国为聂健妹婿。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 黄瑞芳 董事长 19,042,560 0 19,042,560 70.53% 0 聂毅 董事、总经理、董 事会秘书 3,977,100 0 3,977,100 14.73% 0 黄爱晶 董事 3,977,100 0 3,977,100 14.73% 0 合计 - 26,996,760 0 26,996,760 99.99% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-014 3 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 17 生产人员 61 62 销售人员 8 6 技术人员 23 23 财务人员 6 6 员工总计 114 114 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 14 专科 31 30 专科以下 67 69 员工总计 114 114 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工数量没有太大变化，属于正常的人员流动。公司制定了 2017 年详尽的培训计划，更加重视对人才的引 进和培养。公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 3,977,100 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 聂毅先生，系股份公司董事、总经理、董事会秘书，中国国籍，有香港永久居留权，1974 年 7 月生， 本科学历。1998 年 9 月至 1999 年 4 月，任香港宏丰钟表集团有限公司中国部经理；1999 年 5 月至今，任 香港神龙董事；2005 年 3 月至今，任利高亚法定代表人；2007 年 2 月至 2016 年 1 月，任辰星有限总经理； 股份公司成立至今，任公司董事、总经理、董事会秘书，任期三年。 聂健先生，系股份公司董事，中国国籍，有香港永久居留权，1945 年 7 月生，大专学历。1962 年 8 月 至 1989 年 8 月，任南通市安装工程公司副总经理；1989 年 9 月至 2010 年 6 月，任香港电灯有限公司技术 人员；2010 年 7 月退休；股份公司成立至今，任公司董事，任期三年。 公告编号：2017-014 4 徐燮先生，系股份公司董事、副总经理，徐燮先生，系股份公司董事、副总经理，中国国籍，无境外永 久居留权，1966 年 5 月生，高中学历。1986 年 11 月至 1989 年 12 月，任南通玻璃一厂经理；1990 年 1 月 至 1993 年 4 月，任南通五菱工业有限公司业务部经理；1993 年 5 月至 1995 年 1 月，任南通开源公司经理； 1995 年 2 月至 1999 年 11 月，任南通天山装饰公司副总经理；1999 年 12 月至 2010 年 11 月，任香港神龙 中国部经理；2010 年 11 月 2016 年 1 月，任辰星有限副总经理；股份公司成立至今，任公司董事、副总经 理，任期三年。 报告期内核心技术人员无变动。 公告编号：2017-014 5 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2007 年 2 月 14 日，有限公司设立，根据有限公司设立时签署的《公司章程》，公司设立董事会，共 3 人；公司未设监事会，设有监事一名。在有限公司时期，已初步建立了基本的法人治理机制。 2016 年 1 月 12 日，有限公司整体变更为股份公司时，根据股份公司设立时各发起人于 2015 年 11 月 5 日签署的《公司章程》，股份公司设股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人。股份公司设立之后，上述组织机构的设置未发生变化。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制 度执行的有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司治 理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 1 月 12 日，股份公司成立后，公司建立了较为完善的公司治理机制。公司依据《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律 法规及规范性文件，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资管理制度》《对外担保管理制度》等 制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合 适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重要人事变动、对外投资、关联交易、担保等事项都已履行规定的审批及披露程序，详见全国股份 转让系统公司官网 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了两次经营范围的修改： 公告编号：2017-014 6 1、一届二次董事会及 2016 年第二次临时股东大会审议通过：将原经营范围：空心胶囊（海藻植物）的生 产、保健食品的生产（按保健食品生产许可批件许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品 除外），销售自产产品并提供相关的售后服务，海洋生物医学新材料的研发及其科技信息咨询服务。 变更为：空心胶囊的生产；保健食品的生产（按保健食品生产许可批件许可生产范围生产，国家产业政策明 令限制、禁止的及化工产品除外）；糖果制品（糖果）、含茶制品和代用茶（代用茶）以及饮料（固体饮料类）的 生产（按全国工业产品生产许可证许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；销售 自产产品并提供相关的售后服务。海洋生物医学新材料的研发及其科技信息咨询服务。 2、一届三次董事会及 2016 年第三次临时股东大会审议通过：将原经营范围：空心胶囊的生产；保健食品的 生产（按保健食品生产许可批件许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；糖果制 品（糖果）、含茶制品和代用茶（代用茶）以及饮料（固体饮料类）的生产（按全国工业产品生产许可证许可生 产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；销售自产产品并提供相关的售后服务。海洋生 物医学新材料的研发及其科技信息咨询服务。 变更为：空心胶囊的生产；保健食品的生产（按保健食品生产许可批件许可生产范围生产，国家产业政策明 令限制、禁止的及化工产品除外）；糖果制品（糖果）、含茶制品和代用茶（代用茶）以及饮料（固体饮料类）的 生产（按全国工业产品生产许可证许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；销售 自产产品并提供相关的售后服务。药品、保健食品、新型食品的研发及其科技信息咨询服务。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一届二次董事会:审议通过公司经营范围变更及修改章程 一届三次董事会:审议通过公司经营范围变更及修改章程 一届四次董事会:一、审议通过《关于江苏辰星药业股份有限公司申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》,并提请公 司 2016 年第四次临时股东大会审议。二、审议通过《关于公司股票采取 协议转让方式在全国中小企业股份转让系统转让的议案》,并提请公司 2016 年第四次临时股东大会审议。三、审议通过《关于提请公司股东大 会授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让相关事宜的议案》,并提请公司 2016 年第四次临时股东大会审 议。 四、审议通过《关于对公司最近二年一期关联交易予以确认的议案》,并 提请公司 2016 年第四次临时股东大会审议。 五、审议通过《关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》 一 届 五 次 董 事 会 : 审 议 通 过 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙)XYZH/2016NJA20237 号<审计报告> 一届六次董事会:(一)审议通过《关于变更公司 2016 年度审计机构的议 案》,并提请公司 2017 年第一次临时股东大会审议。 (二)审议《关于预计公司与关联方 2017 年度关联交易的议案》,并提请公 司 2017 年第一次临时股东大会审议。 (三)审议通过《宗有田辞去副总经理职务的议案》。 (四)审议《关于追认聂健以其名下房产为江苏银行南通分行 200 万科技贷 款做抵押的议案》以及《关于追认黄瑞芳、黄伟丰、聂毅、黄爱晶为江苏 银行科南通分行 200 万科技贷款提供连带保证担保的议案》,并提请公司 公告编号：2017-014 7 2017 年第一次临时股东大会审议。董事会无法形成有效决议,直接提交股 东大会审议。 (五)审议通过《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 1 审议通过《关于更换公司股东代表监事的议案》,并提交公司 2017 年第一 次临时股东大会审议 股东大会 3 第二次临时股东大会: 审议通过公司经营范围变更及修改章程 第三次临时股东大会: 审议通过公司经营范围变更及修改章程 第四次临时股东大会: 一、审议通过《关于江苏辰星药业股份有限公司申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》二、审 议通过《关于公司股票采取协议转让方式在全国中小企业股份转让系统 转让的议案》三、审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》 四、审议通过《关于对公司最近二年一期关联交易予以确认的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司能够按照规范召开股东大会、董事会和监事会。公司“三会”会议召开程序、决议内容能 够按照《公司法》等法律法规、《公司章程》和“三会”议事规则的规定规范运作，会议记录、决议齐备。公 司股东大会由 5 名股东组成；董事会由 5 名董事组成；监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事。 公司实际控制人黄瑞芳担任公司董事长。股份公司召开的历次“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照 要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司职工代表监事能够履行职工代表监事职责，出席会议 并行使表决权利。 （三）公司治理改进情况 2016 年 1 月 12 日，有限公司整体变更为股份公司时，根据股份公司设立时各发起人于 2015 年 11 月 5 日签署的《公司章程》，股份公司设股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人。股份公司设立之后，上述组织机构的设置未发生变化。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制 度执行的有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司治 理结构。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，对投资者管理工作中公司与投资者沟通的原 则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了明确。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信 息披露人负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信 息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公告编号：2017-014 8 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主要从事植物空心胶囊的生产和销售，同时从事保健食品加工生 产以及功能性食品的研发、生产、销售业务。上述主营业务均独立于公司股东的经营场所及经营所需业务 资源，对公司股东不存在重大依赖。公司设有空心胶囊车间、保健品车间、售后技术支持部、生产技术计划 部、人事部、质控部、财务部、销售部、不动产办公室等部门，具有直接面向市场独立经营的能力。公司建 立健全了内部经营管理机构，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他 关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整的业务经营所需的资产。公司主要资产均合法取得，股份公司系由有限公司变更 而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、办公设备及债权、债务，未进行任何业务和资产 剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或 信誉为各主要股东的债务提供担保的情形。公司的资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬， 未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。公司的人员独立。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，公司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、监督、决策机 构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设空心胶囊车间、保 健品车间、售后技术支持部、生产技术计划部、人事部、质控部、财务部、销售部、不动产办公室等部门， 各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控 制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，建立了财务管理等一系列管理制度，涵盖了公司各 公告编号：2017-014 9 个业务环节，确保公司各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务会计制度和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能够防止、发 现、纠正错误，保证了财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实 现，符合公司发展的要求。 综上，股份公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等内部管理制度，建立健全了投资者关系管理、纠纷解决、关联股东与董事回避、 财务管理及风险控制等相关内部管理机制，进一步完善了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司 治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司暂未建立年报差错责任追究制度。 公告编号：2017-014 10 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告编号 京永审字(2017)第 146216 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017 年 6 月 15 日 注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字(2017)第 146216 号 江苏辰星药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏辰星药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表,2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-014 11 三、导致保留意见的事项 如财务报表附注九所述，公司存在以下情形： （1）销售货款通过个人银行卡结算，占全年销售收入3.16%； 通过个人卡采购材料，占全年采购金额 0.25%；通过个人卡支付费用，占全年费用支出 0.70%；（2）本期销 售款项 8,998,322.19 元和期初应收款项余额 1,751,600.00 元均非客户直接通过公对公账户支付；（3）本年度 已申报纳税未开具增值税发票收入占全年销售收入 76.26%。 针对以上事项，虽然我们已经执行函证程序获得销售客户和货款代付方的确认，但是无法通过检查及 其他必要的审计程序获得充分适当的审计证据以核实该支付行为对资产负债表日应收款项的影响，以及该 销售行为对报告期内经营成果的影响。 四、保留意见 我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，贵公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度经营成果和 现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国•北京 中国注册会计师：涂汉兰 二〇一七年六月十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,437,980.59 1,912,546.08 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 公告编号：2017-014 12 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 4,226,180.20 4,208,267.98 预付款项 579,657.11 559,742.88 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 338,538.30 583,035.66 买入返售金融资产 - - 存货 5,402,334.96 5,273,957.21 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 14,984,691.16 12,537,549.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 32,046,186.28 34,482,257.76 在建工程 5,940,589.44 5,811,646.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 9,983,390.00 10,358,836.02 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 47,970,165.72 50,652,739.78 资产总计 62,954,856.88 63,190,289.59 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 公告编号：2017-014 13 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 300,000.00 应付账款 1,839,516.09 2,857,972.85 预收款项 162,012.50 82,550.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 492,998.50 472,513.92 应交税费 637,941.38 675,500.15 应付利息 17,031.67 16,798.36 应付股利 - - 其他应付款 14,484,800.64 14,262,173.50 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,634,300.78 27,667,508.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5,354,080.59 5,483,876.49 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5,354,080.59 5,483,876.49 负债合计 31,988,381.37 33,151,385.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 27,000,000.00 27,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 483,011.79 483,011.79 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2017-014 14 专项储备 - - 盈余公积 92,757.12 - 一般风险准备 - - 未分配利润 3,390,706.60 2,555,892.53 归属于母公司所有者权益合计 30,966,475.51 30,038,904.32 少数股东权益 - - 所有者权益总计 30,966,475.51 30,038,904.32 负债和所有者权益总计 62,954,856.88 63,190,289.59 法定代表人：黄瑞芳 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 23,245,472.00 21,008,368.94 其中：营业收入 23,245,472.00 21,008,368.94 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 22,592,467.85 19,949,803.60 其中：营业成本 13,275,262.20 11,995,489.53 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 572,549.95 247,306.48 销售费用 1,272,926.68 978,720.12 管理费用 6,891,544.11 5,728,714.13 财务费用 593,451.34 662,204.13 资产减值损失 -13,266.43 337,369.21 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 474,813.22 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 653,004.15 1,533,378.56 加：营业外收入 284,308.57 304,173.77 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 9,741.53 117,426.50 其中：非流动资产处置损失 - 12,474.06 公告编号：2017-014 15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 927,571.19 1,720,125.83 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 927,571.19 1,720,125.83 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 927,571.19 1,732,572.79 少数股东损益 - 12,446.96 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 927,571.19 1,720,125.83 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.04 （二）稀释每股收益 0.03 0.04 法定代表人：黄瑞芳 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-014 16 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,100,989.96 20,391,881.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 121,652.78 152,847.40 经营活动现金流入小计 27,222,642.74 20,544,729.33 购买商品、接受劳务支付的现金 9,821,398.62 6,187,450.26 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,995,692.75 5,675,420.19 支付的各项税费 2,923,174.36 2,589,866.60 支付其他与经营活动有关的现金 3,179,321.52 3,133,281.86 经营活动现金流出小计 22,919,587.25 17,586,018.91 经营活动产生的现金流量净额 4,303,055.49 2,958,710.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 - 投资活动现金流入小计 300,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,780,593.31 3,916,199.16 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,780,593.31 3,916,199.16 投资活动产生的现金流量净额 -1,480,593.31 -3,916,199.16 公告编号：2017-014 17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 12,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,810,000.00 - 筹资活动现金流入小计 15,810,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 561,376.68 575,525.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 3,508,771.16 - 筹资活动现金流出小计 16,070,147.84 12,575,525.04 筹资活动产生的现金流量净额 -260,147.84 1,424,474.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,879.83 - 五、现金及现金等价物净增加额 2,525,434.51 466,986.22 加：期初现金及现金等价物余额 1,912,546.08 1,445,856.69 六、期末现金及现金等价物余额 4,437,980.59 1,912,546.08 法定代表人：黄瑞芳主管会计工作负责人：-会计机构负责人：- 公告编号：2017-014 18 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 27,000,000.00 - - - 483,011.79 - - - - - 2,555,892.53 - 30,038,904.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 27,000,000.00 - - - 483,011.79 - - - - - 2,555,892.53 - 30,038,904.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 92,757.12 - 834,814.07 - 927,571.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 927,571.19 - 927,571.19 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 92,575.12 - -92,575.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 92,757.12 - -92,757.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 19 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,000,000.00 - - - 483,011.79 - - - 92,757.12 - 3,390,706.60 - 30,966,475.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 59,522,137.06 - - - - - - - - - -38,215,805.53 4,968,834.54 26,275,166.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 59,522,137.06 -38,215,805.53 4,968,834.54 26,275,166.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -32,522,137.06 - - - 483,011.79 - - - - - 40,771,698.06 4,968,834.54 3,763,738.25 公告编号：2017-014 20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,732,572.79 -12,446.96 1,720,125.83 （二）所有者投入和减少 资本 -32,522,316.65 - - - 39,522,316.65 - - - - - - -4,956,387.58 2,043,612.42 1．股东投入的普通股 -32,522,316.65 - - - 39,522,316.65 - - - - - - -4,956,387.58 2,043,612.42 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 179.59 - - - -39,039,304.86 - - - - - 39,039,125.27 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 179.59 - - - -39,039,304.86 - - - - - 39,039,125.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,000,000.00 - - - 483,011.79 - - - - - 2,555,892.53 - 30,038,904.32 公告编号：2017-014 21 法定代表人：黄瑞芳 主管会计工作负责人：- 会计机构负责人：- 公告编号：2017-014 22 财务报表附注 江苏辰星药业股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏辰星药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由黄瑞芳、聂 毅、黄爱晶、南通金马医药保健有限公司、南京辰茂星电子商务有限公司、南通 毅龙医药科技有限公司共同发起,在原江苏辰星海洋生物科技有限公司基础上整 体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 1 月 12 日办理了工商变更手续，统一社 会信用代码为 91320600798343722Y，公司注册地址为江苏省南通市通州经济开 发区金桥西路 8 号，经营地址为江苏省南通市通州经济开发区金桥西路 8 号，公 司主要基本情况如下： 1、 改制情况 2014 年 5 月 5 日，公司召开临时股东会决议，同意公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司，全体股东以截至 2014 年 3 月 31 日的净资产 34,380,947.33 元折合股本总数 22,000,000 股，每股面值 1.00 元，股本 22,000,000 元。净资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改验资事项经信永中和 会计师事务所（特殊普通合伙）南京分所审验，并出具“XYZH[2016]NJA20239 号” 验资报告验证。本次整体变更后公司股东、出资额及出资比例如下： 股东姓名 认缴出资额 （万元人民 币） 出资方式 实缴出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 黄瑞芳 1,904.256 净资产 1,904.256 70.528 聂毅 397.710 净资产 397.71 14.73 黄爱晶 397.710 净资产 397.71 14.73 南通金马医药保健有限公司 0.108 净资产 0.108 0.004 公告编号：2017-014 23 股东姓名 认缴出资额 （万元人民 币） 出资方式 实缴出资额 （万元人民币） 持股比例（%） 南京辰茂星电子商务有限公司 0.108 净资产 0.108 0.004 南通毅龙医药科技有限公司 0.108 净资产 0.108 0.004 合计 2,700.00 2,700.00 100.00 2、公司股份改制后情况 2016 年 10 月 27 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁 发关于同意江苏辰星药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函（股转系统函）[2016]7710 号。公司简称：辰星药业。公司股票代码：839738 截止 2016 年 12 月 31 日，公司法定代表人为黄瑞芳女士，公司注册资本为 2,700.00 万人民币，公司现持有南通市工商行政管理局统一社会信用代码为 91320600798343722Y 的《营业执照》。公司行业性质属于生产型企业。注册地址： 江苏省南通市通州区经济开发区金桥西路 8 号。 3、公司经营范围 公司营业范围：空心胶囊的生产；保健食品的生产（按保健食品生产许可批 件许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及化工产品除外）；糖果 制品（糖果）、含茶制品和代用茶（代用茶）以及饮料（固体饮料类）的生产（按 全国工业产品生产许可证许可生产范围生产，国家产业政策明令限制、禁止的及 化工产品除外）；销售自产产品并提供相关的售后服务。药品、保健食品、新型 食品的研发及其科技信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 经营期限：自 2007 年 2 月 14 日至不约定期限。 4、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 6 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 公告编号：2017-014 24 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 公告编号：2017-014 25 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款和其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A． 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 公告编号：2017-014 26 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，根据其性质 发生坏账的可能性非常小。包括对子公司、联营企业及关联单位等性质款 项。 B． 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法。 无风险组合 不计提坏账。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据账龄分析法计提的坏账准备不能反 映实际减值情况。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 8、 存货 公告编号：2017-014 27 （1）存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。 （2）存货发出的计价方法： 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销。 （3） 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、 固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的 情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产 的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 平均年限法 20 10 4.5 机器设备 平均年限法 10 10 9 运输设备 平均年限法 5 10 19 公告编号：2017-014 28 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 其他设备 平均年限法 5 10 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 公告编号：2017-014 29 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究成项目 立项后，进入开发阶段。 14、 职工薪酬 公告编号：2017-014 30 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且股东投入资本无 关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利 益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确 认。 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 公告编号：2017-014 31 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 16、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 公告编号：2017-014 32 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 因未来是否能够获得足够应纳税所得额存在不确定性，本公司未确认递延所 得税资产。 18、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 公告编号：2017-014 33 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 19、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 公告编号：2017-014 34 损益。 20、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17、6 教育费附加 应纳流转税额 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 1、 税收优惠 本公司于2016年11月30日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局和江苏省地方税务局复审通过的高新技术企业证书，证书编号为 GR201632000568。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新 技术企业认定后三年内（2016年1月1日至2018年12月31日）所得税税率按15%的 比例征收。 本公司开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用享受企业所得税加 计扣除税收优惠。 根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策 问题的通知》（财税［2009］70号）的规定，本公司享受残疾职工工资据实扣除 的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除企业所得税优惠。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 公告编号：2017-014 35 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,640.48 9,176.51 银行存款 4,431,185.19 1,603,369.57 其他货币资金 1,154.92 300,000.00 合计 4,437,980.59 1,912,546.08 注：（1）期末其他货币资金系公司注册的微信支付商户号“1406195902”余额； （2）期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,449,848.79 100.00 223,668.59 5.03 4,226,180.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,449,848.79 223,668.59 4,226,180.20 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,429,755.77 100．00 221,487.79 5．00 4,208,267.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,429,755.77 221,487.79 4,208,267.98 （2） 报告期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-014 36 账龄 期末余额 期初余额 应收账款余额 坏账准备余额 计提比例% 应收账款余额 坏账准备余额 计提比例% 1 年以内 4,426,325.79 221,316.29 5.00 4,429,755.77 221,487.79 5.00 1 至 2 年 23,523.00 2,352.30 10.00 合计 4,449,848.79 223,668.59 4,429,755.77 221,487.79 （4） 组合中，无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。 （5） 本期无核销应收账款情况。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备金 额 南通文康贸易有限公司 非关联方 2,239,930.00 1 年以内 50.34 111,996.50 南通毅龙医药科技有限公司 关联方 1,879,180.54 1 年以内 42.23 93,959.03 南通金马医药保健有限公司 关联方 271,116.97 1 年以内 6.09 13,555.85 江苏美中医疗科技有限公司 非关联方 14,350.00 1 年以内 0.53 717.50 9,075.00 1-2 年 907.50 遵义康神王生物科技有限公司 非关联方 14,250.00 1 年以内 0.32 712.50 合计 4,427,902.51 99.51 221,848.88 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 391,263.11 67.50 393,546.68 70.31 1 至 2 年 28,394.00 4.90 166,196.20 29.69 2 至 3 年 160,000.00 27.60 合计 579,657.11 100.00 559,742.88 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2017-014 37 往来单位 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总 额的比例% 性质或 内容 北京汇诚瑞祥医药技术有限 公司 非关联方 160,000.00 2 至 3 年 36.23 批 准 证 号款 50,000.00 1 年以内 国网江苏省电力公司南通供 电公司 非关联方 82,749.89 1 年以内 14.28 电费 江苏多为信息技术有限公司 非关联方 77,000.00 1 年以内 13.28 软件费 南通微讯信息技术有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 5.18 服务费 温州昱昊药机科技有限公司 非关联方 29,300.00 1 年以内 5.05 设备款 合计 429,049.89 74.02 4、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 386,553.47 100．00 48,015.17 12.42 338,538.30 646,498.06 100.00 63,462.40 9.82 583,035.66 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 合计 386,553.47 48,015.17 338,538.30 646,498.06 63,462.40 583,035.66 （2） 报告期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款： （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 203,303.47 10,165.17 5.00 95,748.06 4,787.40 5.00 1 至 2 年 10.00 526,750.00 52,675.00 10.00 公告编号：2017-014 38 账龄 期末余额 期初余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 2 至 3 年 181,750.00 36,350.00 20.00 22,500.00 4,500.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 1,500.00 1,500.00 100.00 1,500.00 1,500.00 100.00 合计 386,553.47 48,015.17 646,498.06 63,462.40 （4） 组合中，无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。 （5） 按款项性质披露情况： 项目 期末余额 期初余额 待结算或垫付款项 174,290.32 145,204.50 押金 190,750.00 183,250.00 备用金 21,513.15 18,043.56 个人借款 300,000.00 合计 386,553.47 646,498.06 (6)期末其他应收款前五名情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收 账款总额的 比例(%) 坏账准备 金额 南通市通州区住房和城乡建设局 非关联方 180,750.00 2-3 年 46.76 36,150.00 江苏美中医疗科技有限公司 非关联方 112,500.00 1 年以内 29.10 5,625.00 杨海林 非关联方 57,901.12 1 年以内 14.98 2,895.06 吴小燕 非关联方 15,063.00 1 年以内 3.90 753.15 南通金鹰圆融购物中心有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 1.29 250.00 合计 371,214.12 96.03 45,673.21 （7）本期无核销其他应收账款情况。 5、 存货 （1） 存货分类 公告编号：2017-014 39 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 761,472.75 761,472.75 671,033.23 671,033.23 在产品 184,795.07 184,795.07 870,423.19 870,423.19 库存商品 4,456,067.14 4,456,067.14 3,948,727.99 216,227.20 3,732,500.79 合计 5,402,334.96 5,402,334.96 5,490,184.41 216,227.20 5,273,957.21 （2） 存货跌价准备变动情况： 项 目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 216,227.20 216,227.20 合计 216,227.20 216,227.20 注：本期存货跌价准备转销的原因是计提跌价准备的库存商品已销售。 （3）期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 6、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 23,409,093.73 31,706,537.37 393,808.72 868,746.86 56,378,186.68 2、本年增加金额 1,532,503.69 29,944.44 1,562,448.13 （1）购置 1,532,503.69 29,944.44 1,562,448.13 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 23,409,093.73 33,239,041.06 393,808.72 898,691.30 57,940,634.81 二、累计折旧 1、年初余额 7,162,271.37 13,783,426.54 266,627.35 683,603.66 21,895,928.92 公告编号：2017-014 40 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 2、本年增加金额 1,053,409.22 2,699,535.38 74,823.66 170,751.35 3,998,519.61 （1）计提 1,053,409.22 2,699,535.38 74,823.66 170,751.35 3,998,519.61 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 8,215,680.59 16,482,961.92 341,451.01 854,355.01 25,894,448.53 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 15,193,413.14 16,756,079.14 52,357.71 44,336.29 32,046,186.28 2、年初账面价值 16,246,822.36 17,923,110.83 127,181.37 185,143.20 34,482,257.76 注：公司为获取流动资金借款将固定资产中房屋建筑物全部抵押给 南通农 村商业银行股份有限公司，抵押物账面价值为 15,193,413.14 元，抵押物权证编 号为“通州房权证金沙字第 1212976B、1212977B、1212978B 号”。 7、 在建工程 （1）在建工程情况 工程项目 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 钢结构厂房 5,811,646.00 128,943.44 5,940,589.44 合计 5,811,646.00 128,943.44 5,940,589.44 注：在建工程描述祥见本附注“八、资产负债表日后事项”。 公告编号：2017-014 41 （3）期末在建工程无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 8、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 非专利技术使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,707,139.40 15,390.00 1,440,000.00 372,430.51 13,534,959.91 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 11,707,139.40 15,390.00 1,440,000.00 372,430.51 13,534,959.91 二、累计摊销 1、年初余额 1,814,606.61 15,390.00 985,000.00 361,127.28 3,176,123.89 2、本年增加金额 234,142.79 130,000.00 11,303.23 375,446.02 （1）摊销 234,142.79 130,000.00 11,303.23 375,446.02 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,048,749.40 15,390.00 1,115,000.00 372,430.51 3,551,569.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,658,390.00 325,000.00 9,983,390.00 2、年初账面价值 9,892,532.79 455,000.00 11,303.23 10,358,836.02 公告编号：2017-014 42 （2） 报告期末无未办妥产权证书的无形资产； 9、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1） 未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 271,683.76 284,950.19 可抵扣亏损 8,219,817.11 12,704,714.57 合计 8,491,500.87 12,989,664.76 （2） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 期末余额 期初余额 2016 年 4,484,897.46 2017 年 2,922,857.52 2,922,857.52 2018 年 4,441,198.56 4,441,198.56 2019 年 855,761.03 855,761.03 合计 8,219,817.11 12,704,714.57 10、短期借款 （1） 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 （2） 期末不存在已到期未偿还的短期借款； （3） 期末短期借款明细情况： 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证类型 备注 南通农村商 业银行股份 有限公司 7,000,000.00 2016.5-2017.5 最高额保证、最高额抵押 注（1） 江苏银行股 份有限公司 2,000,000.00 2016．12.6-2017.11.20 抵押、保证 注（2） 合计 9,000,000.00 注（1）：2015 年 5 月 22 日公司与南通农村商业银行股份有限公司签订“南 通农商流循借字【2015】第 055 号”流动资金借款合同，该借款属于循环借款， 合同有效期自生效之日起至 2017 年 5 月 2 日；该借款的担保情况如下： 公告编号：2017-014 43 担保人 合同号 担保类型 担保期限 担保金额 备注 黄瑞芳 南 通 农 商 高 保字【2015】 第 055 号 最高额保证 2015.5.22-2017.5.2 7,000,000.00 江 苏 辰 星 药 业 股 份 有 限公司 南 通 农 商 高 抵字【2015】 第 055 号 最高额抵押 2015.5.22-2017.5.2 7,000,000.00 抵押物为公司所有的房屋建筑 物 ， “ 通 州 房 权 证 金 沙 字 第 1212976B/1212977B/1212978B ” 注（2）：2016 年 12 月 6 日，公司与江苏银行股份有限公司签订 “JK053016003438”的流动资金借款合同，该借款的担保情况如下： 担保人 合同号 担保类型 担保期限 担保金额 备注 黄爱晶、 聂毅 13205301600 0674 个 人 连 带 责 任保证 2016.12.6-2019.11.20 2,000,000.00 聂健 DY053016000 257 抵押担保 2016.12.6 至主债务全部 清偿之日 500,000.00 期通房权证字第 11249335 号 苏通国用（2006）第 01011295 号 11、 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 12、 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,106,890.00 2,525,897.87 1-2 年 454,679.49 332,074.98 2-3 年 277,946.60 合计 1,839,516.09 2,857,972.85 （2） 期末应付账款前五名情况： 往来单位 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容 阳江奥先食品有限公司 关联方 50,707.99 1 年以内 货款 439,679.49 1 至 2 年 货款 276,596.60 2 至 3 年 货款 山东赫达股份有限公司 非关联方 606,250.00 1 年以内 货款 南通市飞鹏运输有限公司 非关联方 132,306.11 1 年以内 运输费 公告编号：2017-014 44 往来单位 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容 北京市盈科（苏州）律师事 务所 非关联方 100,000.00 1 年以内 律师费 通州美亚热电有限公司 非关联方 77,301.00 1 年以内 蒸汽费 合计 1,682,841.19 13、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 115,212.50 52,550.00 1 至 2 年 16,800.00 30,000.00 2 至 3 年 30,000.00 合计 162,012.50 82,550.00 （2）期末无预收关联方款项情况。 （3）预收款项客户前五名情况 往来单位 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容 徐水冰 非关联方 47,450.00 1 年以内 货款 盐城神农保健食品有限公司 非关联方 33,000.00 1 年以内 货款 安徽康博特保健食品有限公司 非关联方 30,000.00 2 至 3 年 货款 青海中柴生物科技有限公司 非关联方 16,800.00 1 至 2 年 货款 杭州众菇善年生物技术有限公司 非关联方 15,000.00 1 年以内 货款 合计 142,250.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 472,513.92 6,469,923.33 6,449,438.75 492,998.50 二、离职后福利-设定提存计划 546,254.00 546,254.00 合计 472,513.92 7,016,177.33 6,995,692.75 492,998.50 公告编号：2017-014 45 （2） 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 470,186.00 5,932,427.23 5,914,353.74 488,259.49 二、职工福利费 217,091.20 217,091.20 三、社会保险费 278,618.50 278,618.50 其中：医疗保险费 215,048.00 215,048.00 工伤保险费 50,078.70 50,078.70 生育保险费 13,491.80 13,491.80 四、住房公积金 30,855.00 30,855.00 五、工会经费和职工教育经费 2,327.92 10,931.40 8,520.31 4,739.01 合计 472,513.92 6,469,923.33 6,449,438.75 492,998.50 （3） 设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 518,476.00 518,476.00 2、失业保险费 27,778.00 27,778.00 合计 546,254.00 546,254.00 15、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 456,679.67 487,957.72 营业税 1,375.00 城市建设维护税 31,967.58 34,415.55 教育费附加 22,833.99 24,582.53 土地使用税 66,751.26 66,751.26 房产税 48,509.49 48,509.49 个人所得税 10,318.39 6,780.50 印花税 881.00 1,003.10 其他 4,125.00 合计 637,941.38 675,500.15 16、 应付利息 公告编号：2017-014 46 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 17,031.67 16,798.36 合计 17,031.67 16,798.36 17、 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,797,732.83 4,003,165.77 1 至 2 年 2,241,358.74 3,359,998.00 2 至 3 年 2,549,699.34 5,672,209.73 3 年以上 6,896,009.73 1,226,800.00 合计 14,484,800.64 14,262,173.50 （3） 按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 13,222,846.92 12,921,618.08 工程保证金 600,000.00 600,000.00 待结算款项 661,953.72 740,555.42 合计 14,484,800.64 14,262,173.50 （3）其他应付款金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例(%) 性质或内容 黄瑞芳 关联方 2,550,000.00 1 年以内 79.28 借款 501,800.00 1-2 年 2,135,478.45 2-3 年 6,296,009.73 3 年以上 聂毅 关联方 1,600,491.18 1-2 年 11.05 借款 南通卓强建设集团 有限公司 非关联方 600,000.00 3 年以上 4.14 工程履约保证金 南通市通东建筑发 展有限公司 关联方 414,220.89 1-2 年 2.86 工程款 江苏奥仙寒天海洋 生物科技有限公司 关联方 139,067.56 1-2 年 0.96 借款 合计 14,237,067.81 98.29 公告编号：2017-014 47 18、 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基础设施前期配套费 5,483,876.49 138,795.90 5,345,080.59 合计 5,483,876.49 138,795.90 5,345,080.59 注：2008 年 6 月、2009 年 5 月公司分别收到通州市财政局拨付的基础设 施建设补贴 3,204,060.00 元、3,204,060.00 元，共计 6,408,120.00 元，本公司确 认为与资产相关的政府补助，按照土地剩余使用年限摊销至营业外收入，本期 确认营业外收入 138,795.90 元。 19、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 资本公积 转增股本 小计 股份总数 27,000,000.00 27,000,000.00 注：本公司股本增减变动情况见附注一“公司基本情况”历史沿革所述。 20、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 483,011.79 483,011.79 合计 483,011.79 483,011.79 21、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 92,757.12 92,757.12 合计 92,757.12 92,757.12 22、 未分配利润 项 目 金额 2015 年 12 月 31 日余额 2,555,892.53 加：2016 年净利润 927,571.19 减：2016 年提取盈余公积 92,757.12 2016 年 12 月 31 日余额 3,390,706.60 23、 营业收入和营业成本 公告编号：2017-014 48 （1） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 主营业务收入 23,170,514.09 20,953,368.94 20,953,368.94 其他业务收入 74,957.91 55,000.00 55,000.00 合计 23,245,472.00 21,008,368.94 21,008,368.94 主营业务成本 13,233,503.78 11,958,144.95 11,958,144.95 其他业务成本 41,758.42 37,344.58 37,344.58 合计 13,275,262.20 11,995,489.53 11,995,489.53 （2） 主营业务（分产品类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 上期合并数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 植物空心胶囊 17,645,116.48 10,601,800.30 17,287,943.15 10,505,020.04 17,287,943.15 10,505,020.04 OEM 4,450,661.76 2,198,199.70 2,653,538.99 1,310,171.86 2,653,538.99 1,310,171.86 信息技术服务 1,074,735.85 433,503.78 1,011,886.80 142,953.05 1,011,886.80 142,953.05 合计 23,170,514.09 13,233,503.78 20,953,368.94 11,958,144.95 20,953,368.94 11,958,144.95 （3） 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 上期合并数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 11,513,788.44 6,939,047.66 7,359,999.25 4,098,505.48 7,359,999.25 4,098,505.48 华北地区 11,373,873.36 6,182,881.84 13,305,472.46 7,745,141.76 13,305,472.46 7,745,141.76 西北地区 282,852.29 111,574.28 287,897.23 114,497.71 287,897.23 114,497.71 合计 23,170,514.09 13,233,503.78 20,953,368.94 11,958,144.95 20,953,368.94 11,958,144.95 （4）本期前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 南通文康贸易有限公司 8,696,410.26 37.41 权健自然医学科技发展有限公司 7,783,112.41 33.48 南通毅龙医药科技有限公司 2,450,180.50 10.54 天津中威和治药业有限公司 660,512.82 2.84 任继红 642,963.95 2.77 合计 20,233,179.94 87.04 公告编号：2017-014 49 24、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 城市维护建设税 151,678.09 125,157.94 125,157.94 教育费附加 108,341.49 89,398.54 89,398.54 印花税 5,168.39 土地使用税 178,003.35 房产税 129,358.63 营业税 32,750.00 32,750.00 合计 572,549.95 247,306.48 247,306.48 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 职工薪酬 478,331.76 335,860.41 335,860.41 运输费 477,054.74 224,760.34 224,760.34 差旅办公费 244,746.92 128,899.40 128,899.40 推广费 17,994.00 265,327.87 265,327.87 其他 54,799.26 23,872.10 23,872.10 合计 1,272,926.68 978,720.12 978,720.12 26、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 职工薪酬 1,710,340.30 1,614,588.62 1,614,588.62 折旧及摊销 886,718.07 926,818.29 926,818.29 研发费用 1,583,667.81 1,175,290.44 1,175,290.44 税金 155,467.50 528,885.58 528,885.58 办公差旅费 1,001,155.84 874,788.14 874,788.14 中介机构费用 1,129,237.03 445,944.11 445,944.11 业务招待费 186,541.49 存货报废损失 161,403.94 其他 77,012.13 106,715.51 162,398.95 合计 6,891,544.11 5,673,030.69 5,728,714.13 27、 财务费用 公告编号：2017-014 50 类别 本期发生额 上期发生额 上期合并数 利息支出 561,376.68 592,323.40 592,323.40 减：利息收入 9,292.78 8,308.19 8,308.19 汇兑损益 36,879.83 72,465.95 72,465.95 手续费 4,487.61 5,716.39 5,722.97 合计 593,451.34 662,197.55 662,204.13 28、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 坏账损失 -13,266.43 223,163.29 223,163.29 存货跌价损失 114,205.92 114,205.92 合计 -13,266.43 337,369.21 337,369.21 29、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 处置长期股权投资产生的收益 474,813.22 合计 474,813.22 注：上期合并数中处置长期股权投资系本公司按照成本转让子公司江苏奥 仙寒天海洋生物科技有限公司实现的收益。 30、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 政府补助 251,155.90 228,398.10 228,398.10 其他 33,152.67 69,873.47 75,775.67 合计 284,308.57 298,271.57 304,173.77 政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 类别 基础设施配套费摊销 138,795.90 135,698.10 135,698.10 与资产相关 科技发明补贴款 80,000.00 42,700.00 42,700.00 与收益相关 高新补助 20,000.00 20,000.00 与收益相关 专利补贴款 32,360.00 30,000.00 30,000.00 与收益相关 合计 251,155.90 228,398.10 228,398.10 公告编号：2017-014 51 31、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 非流动资产处置损失合计 12,474.06 12,474.06 其中：固定资产处置损失 12,474.06 12,474.06 捐赠支出 100,000.00 100,000.00 其他 9,741.53 4,952.44 4,952.44 合计 9,741.53 117,426.50 117,426.50 32、 所得税费用 （1）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 927,571.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 139,135.67 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,487.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -33,570.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,989.96 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -121,042.59 所得税费用 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 利息收入 9,292.78 8,308.19 8,308.19 政府补助 112,360.00 92,700.00 92,700.00 往来款 57,839.17 51,839.21 合计 121,652.78 158,847.36 152,847.40 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-014 52 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 办公差旅费 1,048,665.37 1,003,687.54 1,003,687.54 中介服务费 1,129,237.03 445,944.11 445,944.11 运输费 484,809.93 224,760.34 224,760.34 业务招待费 241,340.75 研发费用 160,877.33 370,538.13 370,538.13 其他费用 114,391.11 164,866.50 164,866.50 往来款 1,201,663.73 658,157.37 推广费 265,327.87 265,327.87 合计 3,179,321.52 3,676,788.22 3,133,281.86 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 收到关联方还款 300,000.00 合计 300,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 向关联方借款 3,810,000.00 合计 3,810,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 偿还关联方借款 3,508,771.16 合计 3,508,771.16 34、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 上期合并数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 927,571.19 1,295,100.43 1,720,125.83 加：资产减值准备 -13,266.43 337,369.21 337,369.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,998,519.61 3,534,475.01 3,534,475.01 无形资产摊销 375,446.02 493,567.00 493,567.00 公告编号：2017-014 53 补充资料 本期发生额 上期发生额 上期合并数 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,474.06 12,474.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 561,376.68 592,323.40 592,323.40 投资损失（收益以“－”号填列） -474,813.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -128,377.75 868,242.51 848,766.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,368.07 -3,828,739.04 -3,258,952.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,385,845.76 -866,101.30 -846,625.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,303,055.49 2,438,711.28 2,958,710.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,437,980.59 1,912,546.08 1,912,842.91 减：现金的期初余额 1,912,546.08 1,445,559.00 1,445,856.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,525,434.51 466,987.08 466,986.22 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,437,980.59 1,912,546.08 其中：库存现金 5,640.48 9,176.51 可随时用于支付的银行存款 4,431,185.19 1,603,369.57 公告编号：2017-014 54 项目 期末余额 期初余额 微信账户余额 1,154.92 可随时用于支付的其他货币资金 300,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,437,969.87 1,912,546.08 其中：使用受限制的现金和现金等价物 35、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 15,193,413.14 为本公司银行借款提供抵押担保 合计 15,193,413.14 六、关联方及关联交易 1、 关联方情况 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司关联方如下： （1） 控股股东及最终控制方 本公司控股股东及最终控制方为黄瑞芳女士，持有公司70.528%股权；报告 期内控股股东所持股份或权益及其变化： 控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 黄瑞芳 19,042,560.00 19,042,560.00 （2） 其他关联企业 序号 名称 与本公司的关系 1 南京辰茂星电子商务有限公司 股东 2 南通金马医药保健品有限公司 股东 3 南通毅龙医药科技有限公司 股东 4 江苏奥仙寒天海洋生物科技有限公司 受同一控股股东控制 5 阳江市奥先食品有限公司 受同一控股股东控制 6 华芳企业公司 受同一控股股东控制 公告编号：2017-014 55 序号 名称 与本公司的关系 7 聂毅 股东、董事、高管 8 黄爱晶 股东、董事 9 聂健 董事 10 徐燮 高管 11 李燕 监事 12 朱卫国 监事 13 王勇 高管 14 黄伟丰 监事会主席 注：黄瑞芳（董事长）与黄伟丰为夫妻关系，与聂毅为姑婿关系，与黄爱晶 为母女关系，与聂健、李燕为姻亲关系； 聂毅与黄爱晶为夫妻关系，与聂健为父子关系，与黄伟丰为翁婿关系，与李 燕为母子关系，与徐燮为表兄弟关系，与王勇为表兄弟关系，与朱卫国为叔侄关 系； 黄爱晶与聂健为公媳关系，与李燕为婆媳关系，与黄伟丰为妇女关系； 聂健与李燕为夫妻关系，与黄伟丰为姻亲关系； 朱卫国为聂健的妹婿。 2、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 金额（含税） 2016年度 2015年度 阳江市奥仙食品有限公司 卡拉胶采购 176,581.20 195,760.69 合计 176,581.20 195,760.69 ②出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 金额（含税） 2016年度 2015年度 南通金马医药保健品有限公司 产品销售、代加工 293,238.80 610,042.03 公告编号：2017-014 56 南通毅龙医药科技有限公司 产品销售、代加工 2,866,711.16 合计 3,159,949.96 610,042.03 (2) 关联担保情况 ① 报告期内不存在公司为关联方提供担保情形； ② 报告期内关联方为公司提供保证情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 黄瑞芳 7,000,000.00 2015.5.22 2017.5.2 否 期末该担保下的 债务未清偿 黄爱晶、聂毅 2,000,000.00 2016.12.6 2019.11.20 否 期末该担保下的 债务未清偿 聂健 500,000.00 2016.12.6 主债务全部清偿之日 否 期末该担保下的 债务未清偿 (3) 关联方资金拆借 ①资金拆出 关联方 期初余额 本期向关联方借出 本期关联方偿还 期末余额 徐燮 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 ②资金拆入 关联方 期初余额 本期向关联方借入 本期偿还关联方 期末余额 聂毅 1,689,954.68 89,463.50 1,600,491.18 南通毅龙医药科技有限公 司 104,305.62 1,260,000.00 1,364,305.62 江苏奥仙寒天海洋生物科 技有限公司 894,630.05 755,562.49 139,067.56 华芳企业公司 1,298,720.00 1,298,720.00 黄瑞芳 8,934,007.73 2,550,000.00 719.55 11,483,288.18 合 计 12,921,618.08 3,810,000.00 3,508,771.16 13,222,846.92 3、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应收账款 南通金马医药保健品 有限公司 271,116.97 405,107.77 应收账款 南通毅龙医药科技有 限公司 1,879,180.54 公告编号：2017-014 57 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 小计 2,150,297.51 405,107.77 其他应收款 徐燮 300,000.00 其他应收款 聂健 1,000.00 其他应收款 朱卫国 500.00 2,000.00 小计 500.00 303,000.00 （2） 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 阳江市奥先食品有限 公司 766,984.08 761,951.31 小计 766,984.08 761,951.31 其他应付款 聂毅 1,600,491.18 1,689,954.68 其他应付款 王勇 5,147.50 334.00 其他应付款 南通毅龙医药科技有 限公司 104,305.62 其他应付款 江苏奥仙寒天海洋生 物科技有限公司 139,067.56 894,630.05 其他应付款 华芳企业公司 1,298,720.00 其他应付款 黄瑞芳 11,483,288.18 8,934,007.73 其他应付款 徐燮 2,390.00 小计 13,230,384.42 12,921,952.08 七、承诺及或有事项 （1）重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 （2）或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 2013 年 11 月 14 日，本公司与南通卓强建设集团有限公司（以下简称“卓强 建设”或“承包方”）签订工程施工合同一份，约定工程为钢结构厂房一座。同年 12 月，卓强建设开始施工，后因双方未就施工意见达成一致等原因，2014 年底 公告编号：2017-014 58 卓强建设停止施工。经多次沟通未果，公司遂向法院提起诉讼，2016 年 2 月 23 日，南通市通州区人民法院（2015）通民初字第 00389 号判决：解除双方的工程 施工合同，卓强建设支付违约金 160 万元。2016 年 4 月 14 日，根据法院判决书， 双方补充签订钢结构厂房工程剩余工程施工协议一份，约定经双方商定聘请经政 府及司法机构认可的建筑工程质量鉴定单位，对前期工程进行质量检测鉴定。如 发现有任何质量问题，承包方须无条件按鉴定结论及国家有关规程、规范的要求 进行返工、修复，其所有费用包括检测、鉴定的费用均由承包方承担，上述返工、 修复工程完成后，需经有关部门确定验收合格，同时经本公司书面同意后，承包 方可进行剩余未完成工程量的施工。 2016 年 5 月 16 日至 5 月 27 日公司聘请南通市建筑工程质量检测中心对前 期工程进行检测并出具检测报告，承包方针对检测出的问题进行返工和修复后 开始对剩余未完成工程施工，目前处于正常施工状态，预计 2017 年 6 月底进行 工程验收。 九、其他重要事项 1、销售货款通过个人银行卡结算 因部分客户回款要求，公司存在以总经理聂毅名义开设的银行账户用于日常 收款情况。另外公司存在少量无票采购及费用通过个人卡支付情况，公司已对该 部分不合法票据支出进行了纳税调整； 公司申请新三板挂牌业务之前，2016 年度 1-3 月通过个人银行账户结算货 款 853,495.80 元，占全年销售金额 3.16%；通过个人卡采购原材料金额 13,455.00 元，占全年采购金额 0.25%；通过个人卡支付费用金额 57,300.00 元，占全年费 用支出金额 0.70%。2016 年 4 月以后公司未发生此类业务。 2、销售客户非直接公对公账户支付货款情况 2016 年 度 公 司 本 期 销 售 款 项 8,998,322.19 元 和 期 初 应 收 款 项 余 额 1,751,600.00 元均非客户直接通过公对公账户支付，其中委托自然人向公司对公 账户支付 10,191,282.19 元，向公司个人卡账户支付 558,640.00 元；截止 2016 年 12 月 31 日相关客户已结清其往来款项。 3、销售发票开具情况 2016 年度公司营业收入为 23,245,472.00 元，其中已纳税申报的未开具增值 公告编号：2017-014 59 税发票的销售收入为 17,726,278.69 元。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 非流动资产处置损益 12,474.06 462,339.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 251,155.90 228,398.10 228,398.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,411.14 -35,078.97 -29,158.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 公告编号：2017-014 60 项目 本期发生额 上期发生额 上期合并数 少数股东权益影响额 1,475.55 合计 274,567.04 205,793.19 660,102.94 （二）净资产收益率及每股收益 本年净利润 本年加权平均净资产收益率 （%） 本年每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.04 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.14 0.02 0.02 江苏辰星药业股份有限公司 二O一七年六月十五日 公告编号：2017-014 61 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 江苏辰星药业股份有限公司 董事会 2017 年 6 月 16 日