870620_2020_科域生物_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 公告编号：2021-002 2020 年度报告 科域生物 NEEQ : 870620 珠海科域生物工程股份有限公司 ZHUHAI KEYU BIOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD 2 公司年度大事记 2020 年 5 月，公司的实用新型专利《一种多卡位拔卡机构》获得授权。 2020 年 6 月，公司的实用新型专利《一种金标卡盒》获得得授权。 2020 年 11 月，公司的实用新型专利《一种用于粪便标本采集的采集杯》 获得授权。 2020 年 12 月，公司的实用新型专利《一次性标本收集杯》获得授权。 2020 年 12 月，公司的外观设计专利《一次性胶体金卡壳》获得得授权。 2020 年 12 月，公司新建办公楼、厂房、宿舍楼主体建成完工。 2020 年重新申报高新技术企业，并顺利通过（证书号 GR202044002360）。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙又平、主管会计工作负责人贾改萍及会计机构负责人（会计主管人员）黄利民保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、规模较小产品单一的风险 公司的主营业务为体外诊断分析仪器及体外诊断试剂的研 发、生产和销售；体外诊断试剂的代理销售。公司主要产品分 为体外诊断分析仪器及体外诊断试剂，其中体外诊断分析仪器 主要包括尿液分析仪器和粪便分析仪器两大类，报告期内，公 司销售收入主要来源于以上产品，公司产品类别少。尽管公司 已持续进行新产品的研发、注册和推广，但现有产品结构仍较 为单一，现有产品销量及收入规模仍相对较小，如未来出现市 场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，公司的抗 风险能力可能相较弱，可能对公司的长远发展及正常经营造成 影响。 应对措施：公司经工商部门核准的经营范围为：研发生产与销 售：一类及 II 类 6840 体外诊断试剂，II 类 6841 医用化验和基 础设备器具，II 类 6840 临床检验分析仪器，销售三类及二类医 用电子仪器设备，临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器 具；货物及技术的进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法 律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。由于医疗器 械行业产品的生产需要取得相关许可，仪器研发时间长，公司 产品线还不够丰富，但该行业未来发展前景广阔。公司着力做 5 精做好每一款产品，提高市场知名度，通过各地代理商扩大市 场份额，有助于提高公司产品的质量和行业竞争力。通过较好 的产品质量及售后服务逐步形成了稳定的区域代理商。 2、市场竞争风险 公司所属行业为医疗行业，生产技术经过多年的发展，已相 对标准化、透明化，市场需求也保持逐年增长的趋势。随着经 济水平的提高、健康意识的增强和政策体系的不断完善，体外 诊断市场规模快速增长，成为生命健康领域的朝阳产业。根据 国家卫计委下属医学检验信息网发布的数据显示，2020 年我国 IVD 市场规模超 1150 亿元。中国作为全球最大的新兴市场，据 EvaluateMedTech 预测年复合增速远高于全球增近。因此，国内 成熟生产厂家不断扩大生产规模，以求降低成本，抢占更多的 市场；很多其他行业的企业纷纷打入医疗器械行业；海外竞争 对手也纷纷来中国设厂，降低生产成本，抢占市场；加上国内 医疗器械限价竞标等诸多因素，导致行业利润降低。虽然公司 的产品市场占有了一定的竞争地位、品牌形象和市场知名度， 但激烈的市场竞争仍可能导致公司被迫降低产品价格，进而对 公司业绩造成不利影响。 应对措施：（1）从技术改进和专业服务入手，不断优化产品性 能和质量，并为客户提供个性化定制产品、技术指导等服务， 保持公司产品的美誉度；（2）公司通过各种手段降低产品的成 本，包括升级生产设备、改进生产工艺、提高管理水平等措施， 从而提高产品质量、降低产品的成本，提高公司产品在市场上 的竞争力；（3）加快新产品、新技术、新项目的开发，储备新 产品，增加新的盈利点。 3、新产品、新技术、新项目研发风险 公司为进一步提升市场竞争能力，保持持续盈利能力，不断 加大技术研发方面的投入，开发新产品，引进新项目，积极进 行产品的升级换代工作。公司新产品、新技术、新项目的研发 预计会投入大量的人力和资金，不排除开发失败的风险。 应对措施：公司加强与科研院所和医疗单位的合作，加强与国 内外行业专家的合作，促进研发项目的成功，更好的服务于市 场、更好的服务于客户。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、科域生物 指 珠海科域生物工程股份有限公司 合资子公司、贝斯特 指 珠海贝斯特医疗仪器有限公司 有限公司、科域 指 珠海科域生物有限公司 股东大会 指 珠海科域生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 珠海科域生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 珠海科域生物工程股份有限公司监事会 三会 指 珠海科域生物工程股份有限公司股东大会、董事会、 6 监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开 转让的行为 主办券商、券商 指 开源证券股份有限公司 股转系统公司、股转中心 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《珠海科域生物工程股份有限公司章程》 会计事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 年度报告 指 2020 年年度报告 本报告期、报告日 指 自 2020 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止 上期、上年度 指 2019 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 IVD 指 临床检验产品 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海科域生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 ZHUHAI KEYU BIOLOGICAL ENGINEERING CO.,LTD 证券简称 科域生物 证券代码 870620 法定代表人 孙又平 二、 联系方式 董事会秘书 贾改萍 联系地址 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 电话 0756-6821168 传真 0756-6808070 电子邮箱 550661603@ 公司网址 办公地址 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 邮政编码 519040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 28 日 挂牌时间 2017 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（35）-医疗仪器设备及器械制造（358） -医疗诊断、监护及治疗设备制造（3581） 主要业务 体外诊断分析仪器及体外诊断试剂的研发、生产和销售；体外诊 断试剂的代理销售 主要产品与服务项目 销售体外诊断分析仪器及体外诊断试剂 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙又平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙又平），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440400562649645A 否 注册地址 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 否 注册资本 30,300,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王耀华 刘秋兰 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 83,265,348.35 56,943,147.77 46.23% 毛利率% 54.76% 61.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,342,814.89 9,569,484.88 70.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,263,152.48 9,267,712.81 64.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.55% 22.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 28.53% 22.24% - 基本每股收益 0.54 0.32 70.80% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,089,183.91 68,630,323.58 44.38% 负债总计 40,826,655.20 22,165,609.76 84.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,262,528.71 46,464,713.82 25.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.53 25.49% 资产负债率%（母公司） 40.43% 31.00% - 资产负债率%（合并） 41.20% 32.30% - 流动比率 0.76 1.77 - 利息保障倍数 75.95 1,098.13 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,156,361.81 14,181,974.09 70.33% 应收账款周转率 19.68 13.10 - 存货周转率 4.4 4.07 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 44.38% 54.91% - 营业收入增长率% 46.23% 39.24% - 净利润增长率% 70.78% 26.58% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,300,000 30,300,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,422,083.7 委托他人投资或管理资产的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 128,518.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -280,411.14 非经常性损益合计 1,270,191.07 所得税影响数 190,528.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,079,662.41 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应 当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与销售收入相关的预收款项重分类至 合同负债。 合同负债 2,257,653.63 2,257,653.63 预收账款 -2,551,148.60 -2,551,148.60 其他流动负债 293,494.97 293,494.97 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/减少）： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 5,067,664.85 5,067,664.85 预收账款 -5,555,292.00 -5,555,292.00 其他流动负债 487,627.15 487,627.15 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 1,009,460.63 1,003,905.60 销售费用 - 1,009,460.63 -1,003,905.60 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于医疗器械行业（根据《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业为专用设备制造业（C35）； 根据《国民经济行业分类 CGB/T4754-2011》公司所处的行业为医疗诊断、监护及治疗设备制造（C3581））。 主要从事体外诊断分析仪器及体外诊断试剂的研发、生产与销售；体外诊断试剂的代理销售。产品分为 体外诊断分析仪器及体外诊断试剂，其中体外诊断分析仪器主要包括尿液分析仪器和粪便分析仪仪器两 大类。公司目前拥有专利技术 46 项，具备开展业务所需的生产、经营资质、高标准要求的器械生产场 地及生产设备；拥有健全生产质量管理系统，先进的研发水平、技术优越的研发团队和丰富的专家技术 资源；遍布全国的销售网络及代理商渠道。 公司销售模式以分销为主，直销为辅；科域生物作为厂家，进行有力的市场推广，树立品牌知名度， 提高业界对企业与产品的认知度。公司在各省发展了一批优质的当地代理商及经销商，公司的产品结合 代理商的渠道与资源，同时公司提供完善的售后服务体系，保障各医疗机构在产品使用中的服务，二大 产品中，尿液分析系列产品客户群主要集中在二级及二级以下医疗机构，粪便分析仪产品客户群主要集 中在省级，三级，二级以上医疗机构。 公司的收入来源主要为：体外诊断分析仪器及体外诊断试剂的研发、生产与销售；体外诊断试剂的 代理销售。 报告期内商业模式无发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,007,407.74 7.07% 10,648,155.92 15.52% -34.19% 应收票据 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 3,916,405.33 3.95% 4,547,126.81 6.63% -13.87% 存货 10,896,387.17 11.00% 6,238,025.67 9.09% 74.68% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 6,491,593.62 6.55% 5,986,390.67 8.72% 8.44% 在建工程 59,962,801.84 60.51% 34,660,136.52 50.5% 73.00% 无形资产 4,972,208.58 5.02% 5,058,837.49 7.37% -1.71% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 12,018,895.88 12.13% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 4,695,801.73 4.74% 9,569,097.94 13.94% -50.93% 应付账款 9,423,055.20 9.51% 3,959,698.49 5.77% 137.97% 资产总计 99,089,183.91 68,630,323.58 44.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额同比下降 34.19%，主要是因为本报告期内投入基建及后期装修中资金比较多，造 成货币资金减少。 2、 存货期末余额同比增长 74.68%，主要原因是客户为了避免原料上涨影响销售价格而增加订单，订单 备货导致库存增加。 3、在建工程期末余额同比增长 73.00%，主要原因是新厂房建设投入。 4、短期借款期末余额增加了 1201.89 万，主要原因是公司被政府评为防疫企业，银行为支持公司新增 了防疫贷款的额度，导致短期借款增多。 5、长期借款期末余额同比下降 50.93%，主要原因是公司提前偿还基建贷款所致。 6、应付账款期末余额同比增长 137.97%，主要原因是订单增加，生产所需的原材料增加所致。 7、资产总计同比增长 44.38%的主要原因：报告期订单增加，备货库存同步增加，新厂房建设投入导致 在建工程增加等 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 83,265,348.35 - 56,943,147.77 - 46.23% 14 营业成本 37,667,821.76 45.24% 21,861,946.93 38.39% 72.30% 毛利率 54.76% - 61.61% - - 销售费用 14,580,499.69 17.51% 14,878,790.48 26.13% -2.00% 管理费用 6,658,997.45 8.00% 5,099,297.08 8.96% 30.59% 研发费用 6,153,833.08 7.39% 4,442,850.79 7.8% 38.51% 财务费用 453,550.46 0.54% 12,040.82 0.02% 3,666.77% 信用减值损失 -14,248.76 -0.02% -34,070.27 -0.06% 58.18% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 676,317.60 0.81% 8,883.90 0.02% 7,512.85% 投资收益 128,518.51 0.15% 316,347.89 0.56% -59.37% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 18,017,699.12 21.64% 10,690,680.59 18.77% 68.54% 营业外收入 773,617.62 0.93% 29,800.00 0.05% 2,496.03% 营业外支出 308,262.66 0.37% 5.10 0.00% 6,044,265.88% 净利润 16,342,814.89 19.63% 9,569,484.88 16.81% 70.78% 项目重大变动原因： 1、2020 年公司营业收入和营业成本同比去年分别增长 46.23%、72.30%，主要市场份额增加，扩大 了销售量。营业成本增幅较大，占营业收入比增加近 7 个百分点，一方面是最早销售的仪器已接近使用 寿命周期，为了不影响后续耗材的持续销售，公司在 2020 年加大仪器的推销力度，仪器销售占总销售 收入比较上年增加了 7.4 个百分点，而仪器毛利远低于试剂，导致本年度营业成本增加；另一方面 2020 年按照会计准则将原本记在销售费用中的运费由销售费用调整至营业成本，从而也增加了营业成本。 2、2020 年公司管理费用同比增长 30.59%，主要原因随着公司扩大，人员增加所致。 3、2020 年公司研发费用同比增长 38.51%，主要原因加大了研发投入，增加了研发人员，薪酬总额 及费用相应大幅增加；同时增加开发项目，研发材料、动力、各种检测费用同步增加。 4、2020年公司财务费用同比去年增加3666.77%，主要原因为报告期内新增防疫贷款，产生利息支出。 5、2020 年公司信用减值损失同比减少 58.18%，主要原因为收回已计提坏账准备的应收账款。 6、2020 年公司其他收益同比增长 7512.85%，主要是因为报告期内获得政府补贴。 7、2020 年公司营业外收入同比增长 2496.03%，主要原因为收到政府支持的疫情防控补贴。 7、2020 年公司营业外支出同比增长 6044266%，主要原因为防疫捐赠设备及现金。 8、2020 年公司实现净利润 16342814.89 元，同比增长 70.78%，主要原因为市场份额扩大，订单增 加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 83,091,125.38 56,640,845.01 46.7% 其他业务收入 174,222.97 302,302.76 -42.37% 主营业务成本 37,655,127.25 21,792,979.26 72.79% 15 其他业务成本 12,694.51 68,967.67 -81.59% 1、主营业务收入同比增加 46.7%，主要市场份额增加。 2、主营业务成本同比增加 72.79%，因收入增加，成本同比增加，比主营业务收入增幅大，主要是产品 销售发生变化，毛利低的仪品占比加大。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 体外诊断分 析仪器 25,204,694.56 19,127,398.12 24.11% 100.16% 114.47% -5.06% 体外诊断试 剂 57,886,430.82 18,527,729.13 67.99% 31.41% 43.91% -2.78% 合计 83,091,125.38 37,655,127.25 54.68% 46.70% 72.79% -6.84% 1、 体外诊断分析仪器营业收入同比增加 100.16%，营业成本同比增加 114.47%，主要因为报告期加大了 仪器的推广力度导致收入增加；运费由销售费用调整到营业成本，导致营业成本增幅加大。 2、 体外诊断试剂营业收入同比增加 31.41%，营业成本同比增加 43.91%，主要因为报告期仪器销售量增 加，配套试剂销量也相应增加；运费由销售费用调整到营业成本，导致营业成本增幅加大。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 内销 75,932,749.75 36,587,058.41 51.82% 34.06% 67.88% -9.71% 外销 7,158,375.63 1,068,068.84 85.08% 合计 83,091,125.38 37,655,127.25 54.68% 46.70% 72.79% -6.84% 收入构成变动的原因： 1、 公司为保障后期的可持续性发展，加大仪器推销力度，配套试剂也加大，导致国内销售收入增加 34.06%，因产品结构变化及运费调整，导致营业成本同比增加 67.88%。 2、 2020 年因疫情发生，公司快速研制出新冠检测试剂盒，并成功推出国门，增加了外销收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州怡丹生物技术有限公司 11,016,926.00 13.26% 否 2 河北齐力科技有限公司（石家庄万康 医疗器械有限公司） 2,443,380.00 2.94% 否 3 苏州润赢医疗设备有限公司 2,305,970.00 2.78% 否 16 4 上海同科生物科技有限公司 1,686,510.00 2.03% 否 5 河南罗雅贝斯生物科技有限公司 1,304,814.00 1.57% 否 合计 18,757,600.00 22.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 珠海杰达电子科技有限公司 5,967,265.71 12.96% 否 2 浙江东方基因生物制品股份有限公司 3,778,135.09 8.21% 否 3 珠海共硕智能科技有限公司 3,310,226.56 7.19% 否 4 珠海精卫科技有限公司 2,417,019.63 5.25% 否 5 成都倍瑞精密机械有限公司 2,074,859.10 4.51% 否 合计 17,547,506.09 38.12% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,156,361.81 14,181,974.09 70.33% 投资活动产生的现金流量净额 -30,032,279.09 -19,540,871.86 -53.69% 筹资活动产生的现金流量净额 2,433,677.26 10,433,171.33 -76.67% 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额为 24,156,361.81 元，较上年同期增加 70.33%，扩大市场份额 和稳定老客户，新增了试用机和旧机升级业务，导致经营性现金流出大幅增加； 投资活动产生的现金流量净额为-30,032,279.09 元，主要为在建工程持续增加投入。 筹资活动产生的现金流量净额为 2,433,677.26 元，同比下降，主要原因提前偿还部分贷款，同时 做了投资分红所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 珠海贝斯 特医疗仪 器有限公 司 控股子公 司 销售试剂 他和医用 电子仪器 设备、临 7,824,161.47 7,651,112.6 1,688,223.55 159,837.51 17 床检验分 析仪器。 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司存在一家全资子公司，无参股公司,其基本情况如下： 全资子公司名称: 珠海贝斯特医疗仪器有限公司 注册地: 珠海市吉大九洲大道中 1083 号 10A 之一 注册资本：600 万元 公司类型: 有限责任公司(法人独资) 经营范围: 销售：一类：6840 体外诊断试剂；II 类：6841 医用化验和基础设备器具，6840 临床检验分 析仪器及体外诊断试剂；三类及二类医用电子仪器设备，临床检验分析仪器；三类体外诊断试剂。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内，公司未出现对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 19 其他企业 孙又平 是 资金 借款 0 1,270,00 0.00 1,270,00 0.00 0 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 0 1,270,00 0.00 1,270,00 0.00 0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司 股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 1,270,000.00 2.1% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 2016 年度前公司利润一直未做现金分红，全部转增公司股本，控股股东（即公司法人也是实际控制 人）无现金缴纳分红股个税，经珠海税务局审批，分期支付，但因个税数额比较大，控股股东无法按期 缴纳个税，于 2020 年 8 月 4 日向公司申请借款 127 万一次性完成个税的缴纳，在 2020 年 9 月收到现金 分红款后，立即归还了此借款，没有影响到公司的正常经营，此后也再无拆借资金行为发生。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 12,000,000.00 35,000,000.00 2020 年 3 月 25 日向中国农业银行申请贷款 1200 万元，孙又平、孙少平、贾改萍为本次贷款提供无偿担 保 3500 万元，属于关联方为公司提供无偿担保，免于按照关联交易方式审核。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 购 买 理 财 2020 年 6 月 2 日 2020 年 4 月 24 日 中 国 农 业 银 行 珠 海 拱 北支行 安心快线 天天利滚 利理财产 品 现金 67,888.17 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司在不超过人民币 300 万元的额度内使用闲置资金购买理财产品，在该额度内资金可以滚动投 资，即在投资期限内任一时点公司持有未到期投资产品初始 投资金额的总额不超过人民币 300 万元 20 （包括因购买理财产品产生的交易手续费、认购费等）。公司运用闲置资金购买理财产品是确保公司日 常运营所需流动资金和资金 安全的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。通过适度的理财 产品投 资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公 司和股东谋取更好的投资回报。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 根据经公司 2017 年 10 月 11 日第一届董事会第七次会议、2017 年 10 月 26 日第二次临时股东大会 审议批准的《珠海科域生物工程股份有限公司股权激励计划》，公司通过持股平台以授予股票期权的方 式对员工实施股权激励。公司控股股东、实际控制人孙又平通过公司持股平台珠海共创投资合伙企业（有 限合伙）将其持有本公司的 24.55%股份以 1.8 元/股的价格转让给宋振涛、叶剑峰、王氢氧、蓝乃升、 卓善辉、何丽愉、李蕾、郭亚、郑锦峰、杨发忠、朱永锤、徐仓文、刘殿发、袁强、罗小艳、万茜、陈 江、贵学海、许明亮、李超、曹庆海、何瑞杰、谢孜、代江华、廖唐名、孙少平、裴昆龙、黄建、焦宗 信、王嘉良共 30 人。其中黄建、焦宗信、刘殿发、罗小艳、廖唐名已经离职，已转让股票根据双方签 订的协议已经返还。截至报告期末实际股权激励人数为 25 人。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 6 月 1 日 挂牌 不虚假承 诺 公司董事、监事、 高级管理人员承 诺公开转让说明 书不存在虚假记 载 正在履行中 董监高 2017 年 6 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司董事、监事、 高级管理人员承 诺不构成同业竞 争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 6 月 1 日 挂牌 减少关联 交易承诺 实际控制人或控 股股东承诺减少 关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 6 月 1 日 挂牌 现金规范 管理承诺 实际控制人或控 股股东承诺规范 现金管理 正在履行中 承诺事项详细情况： 本报告期，公司已披露的承诺事项的履行情况如下： 公司全体董事、监事、高级管理人员出具承诺《公开转让说明书》不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。截至本报告公告之日，公 司已履行了上述承诺。 21 公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺其目前没有在与公司及 控股子公司从事相同或类似业务的公司进行投资或任职，没有从事与公司及其控股子公司业务有同业竞 争的经营活动，今后也不从事与公司及其控股子公司业务有同业竞争的经营活动，并愿意对因违反上述 承诺而给公司及其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任。 公司实际控制人或控股股东出具《避免或减少关联交易承诺函》，承诺避免或减少关联交易。 公司实际控制人或控股股东出具承诺函，承诺对现金管理进行规范，不再使用个人账户，同时承诺： （1）除个人账户情况外，不存在隐瞒其他违规资金收付款行为； （2）公司已经详细提供了个人账户交易相关的资料及证据，保证上述资料的真实、准确、完整， 不存在伪造、变造单据的行为； （3）本人将严格遵守资金管理制度，避免现金收付及资金体外周转行为，不以任何方式违规占用 科域生物的资金、资产或其他资源或要求公司提供担保，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能 损害科域生物及其他股东利益的行为； （4）如违反上述承诺而导致公司利润受到损害的，本公司及本人愿意承担连带赔偿责任。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 在建工程 固定资产 抵押 59,962,801.84 60.51% 抵押贷款 土地 无形资产 抵押 4,762,686.84 4.81% 抵押贷款 奔驰汽车 固定资产 抵押 290,518.43 0.29% 抵押贷款 宝马汽车 固定资产 抵押 300,714.37 0.30% 抵押贷款 总计 - - 65,316,721.48 65.91% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产抵押事项经第二届董事会第二次会议审议（2020-001）、第二届董事会第五次会议审议 （2021-004），对公司没有重大影响,在建工程抵押贷款额为 1200 万，2020 年已提前还 547.4 万，正常 还贷 67 万，只剩下 585.6 万，分期还款，对公司不构成压力，也不存在抵押风险。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 0 0% 0 0 0% 22 份 人 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,300,000 100% 0 30,300,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 22,480,646 74.194% 0 22,480,646 74.194% 董事、监事、高管 5,864,515 19.355% 0 5,864,515 19.355% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,300,000 - 0 30,300,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 孙又平 22,480,646 0 22,480,646 74.194% 22,480,646 0 0 0 2 孙立平 5,864,515 0 5,864,515 19.355% 5,864,515 0 0 0 3 珠海共创 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,221,774 0 1,221,774 4.032% 1,221,774 0 0 0 4 珠海科融 投资合伙 企业（有 限合伙） 733,065 0 733,065 2.419% 733,065 0 0 0 合计 30,300,000 0 30,300,000 100% 30,300,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：孙又平、 孙立平为亲兄弟关系，珠海共创投资合伙企业（有限合伙）和珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 合伙人均为孙又平、孙立平兄弟二人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 23 公司控股股东的基本情况如下： 孙又平，男，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 9 月至 2002 年 12 月就职于珠海市中医院，任检验师；2003 年 1 月至 2003 年 9 月，待业；2003 年 10 月至 2005 年 9 月就职于珠海贝斯特医疗仪器有限公司，任销售总监；2005 年 10 月至 2013 年 5 月就职于珠海贝斯特医 疗仪器有限公司，任贝斯特执行董事、经理；2016 年 1 月至今担任珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人；2016 年 1 月至今担任珠海科融投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今任珠海贝斯特医疗仪器有限公司经理；2010 年 9 月至今就职于科域生物，现任公司董事长、总经 理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国农业 银行股份 银行 5,856,007.00 2019 年 6 月 25 日 2024 年 6 月 24 日 5.225 24 有限公司 珠海拱北 支行 2 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,615,566.50 2020 年 3 月 25 日 2021 年 3 月 24 日 3.55 3 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,746,418.88 2020 年 4 月 10 日 2021 年 4 月 9 日 3.55 4 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,030,841.53 2020 年 5 月 14 日 2021 年 5 月 13 日 3.55 5 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,423,096.78 2020 年 6 月 12 日 2021 年 6 月 11 日 3.55 6 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,966,338.62 2020 年 7 月 14 日 2021 年 7 月 14 日 3.55 7 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,314,617.96 2020 年 8 月 13 日 2021 年 8 月 12 日 3.55 8 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,880,427.00 2020 年 9 月 11 日 2021 年 9 月 10 日 3.55 9 信用贷 款（疫 情防控 贷） 中国农业 银行股份 有限公司 珠海拱北 支行 银行 1,022,692.73 2020年10月15 日 2021 年 10 月 14 日 3.55 10 车辆抵 梅赛德斯 非 银 行 金 融 194,966.49 2019 年 9 月 23 2022 年 9 月 11.73 25 押贷款 －奔驰汽 车金融有 限公司 机构 日 23 日 11 车辆抵 押贷款 宝马汽车 金融（中 国）有限 公司 非 银 行 金 融 机构 198,942.18 2019年10月10 日 2022 年 10 月 10 日 9.88 合计 - - - 18,249,915.67 - - - 上表银行借款由孙又平、孙立平、贾改萍提供最高额 3,500 万元的连带责任保证担保，由本公司以 其土地使用权及地上在建工程提供抵押担保，担保金额为 28,315,119.00 元。 疫情防控贷款 2020 年 12 月 21 日至 2020 年 12 月 31 日未付的利息费用 18,895.88 元已分类计入短 期借款； 长期借款-基建抵押贷款 2020 年 12 月 21 日至 2020 年 12 月 31 日未付的利息费用 9,221.20 元与还 款计划约定 2021年12月24 日本公司需偿还本金 1,340,000.00元，已重分类至一年内到期的非流动负债； 长期借款-奔驰车抵押贷款按还款计划约定 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 25 日需偿还本金 108,072.94 元，已重分类至一年内到期的非流动负债； 长期借款-宝马车抵押贷款按还款计划约定 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 17 日需偿还本金 106,041.00 元，已重分类至一年内到期的非流动负债； 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 21 日 1.5 0 合计 1.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙又平 董事长、总经理 男 1970 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 孙立平 董事、副总经理 男 1981 年 1 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 孙少平 董事 男 1973 年 3 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 贾改萍 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1975 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 白惠琴 董事 女 1958 年 12 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 宋振涛 监事会主席 男 1980 年 10 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 何丽愉 监事 女 1988 年 2 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 叶剑峰 监事 男 1984 年 12 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 9 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，孙又平、孙立平、孙少平三人为亲兄弟关系，孙又平与贾改萍 为夫妻关系，白惠琴为孙立平之岳母，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 孙又平 董事长、总 经理 22,480,646 0 22,480,646 74.194% 0 0 孙立平 董事、副总 经理 5,864,515 0 5,864,515 19.355% 0 0 合计 - 28,345,161 - 28,345,161 93.549% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 20 10 0 30 财务人员 5 1 1 5 销售人员 34 11 7 38 技术人员 67 61 27 101 生产人员 17 22 11 28 员工总计 143 105 46 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 34 58 专科 76 96 专科以下 26 43 员工总计 143 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 年末从业人数 202 人，其中，大专以上人员占比 78.7%，全年开展各种形式的内部培育教育 71 人 次，委外培训 5 人次，人均培训教育 5 学时。同时，将 一些愿干事、能干事的人才提拔任用到重要岗 位；鼓励有学历、懂专业、能吃苦的技术和安全人员下沉 充实到生产一线，强化现场管理；进一步延 展和拓宽了"宽带薪酬"体系，为年轻人提供干事创业的平 台与发展空间；为员工调整基本工资，强化 对关键部门和岗位的绩效倾斜，全年人均收入同比增长 10%以上。 人员变动情况：管理人员同比增长 50%，销售人员同比增长 11.76%，技术人员同比增长 50.75%，生 产人员同比增长 64.71%。报告期内人员变动属于公司业务增长，技术领域扩展技术力量加强，管理人员 加强，生产产能扩大的变动。 培训计划：公司十分重视员工培训，制定了系列人才培训计划，对新员 工进行企业文化、经营理念、 规章制度等入职培训，每月定期组织工程系列人员进行专业方面以及安 全的培训。 招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘及内部推荐等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了 《劳 动合同》、安全目标管理责任书、保密协议，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工 办理 养老、医疗、工商、失业、生育的社会保险，特殊岗位另办理商业保险，公司已建立覆盖全员的绩 效 28 考核制度，员工整体薪酬与企业业绩挂钩。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。修订了《对外担保管理制度》、 董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则。 公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》的任职要求，能够按照公司章程及三会议事规则独 立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司制定 的《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及 其他关联方 占用公司资金的制度》等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。 因此，公司现有治理 机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行 使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，股东会、董事会、监事会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 23 日，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 30 原规定 修订后 第四十三条 公司下列对外担保行为，须经股东 大会审议通过： （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总 额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以 后提供的任何担保； （二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一 期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的 担保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10% 的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担 保。 第四十三条 公司下列对外担保行为，须经股东 大会审议通过： （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总 额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以 后提供的任何担保； （二）按照担保金额连续 12 个月累计计算原则， 超过公司最近一期经审计总资产 30％的担保。 （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的 担保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10% 的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担 保。 第五十三条 对于监事会或股东自行召集的股东 大会，董事会应予以配合。 第五十三条 对于监事会或股东自行召集的股东 大会，董事会、信息披露事物负责人应予以配合， 并及时履行信息披露义务。 第五十八条 股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）会务常设联系人姓名、电话号码； （四）股东大会采用其他方式的，应当在股东大 会通知中明确其他方式的表决时间及表决程序。 第五十八条股东大会的通知包括以下内容： （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）会务常设联系人姓名、电话号码； （四）股东大会采用其他方式的，应当在股东大 会通知中明确其他方式的表决时间及表决程序。 （五）股权登记日与会议日期之间的间隔不得多 于 7 个交易日，且应当晚于公告的披露时间。股 权登记日一旦确定，不得变更。 第六十条 发出股东大会通知后，无正当理由，股 东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明的 提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召 集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日以书面 第六十条 发出股东大会通知后，无正当理由，股 东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明的 提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召 集人应当在原定召开日前至少 2 个交易日公告， 31 形式说明原因。 并详细说明原因。 第七十五条 第一款召集人应当保证会议记录内 容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、 董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当 在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股 东的签名册及代理出席的委托书的有效资料一并 保存，保存期限不少于 10 年。 第七十五条 股东大会会议记录由信息披露事务 负责人负责。出席会议的董事、信息披露事务负 责人、召集人或者其代表、会议主持人应当在会 议记录上签名，并保证会议记录真实、准确、完 整。会议记录应当与现场出席股东的签名册和代 理出席的授权委托书、网络及其他方式有效表决 资料一并保存，保存期限不少于 10 年。 第七十九条第二款 公司持有的本公司股份没有 表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表 决权的股份总数。 第七十九条第二款 公司及控股子公司持有的本 公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席 股东大会有表决权的股份总数，同一表决权只能 选择现场、网络或其他表决方式中的一种。 第八十条第一款 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表 的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东 大会对有关关联交易事项进行表决时，在扣除关 联股东所代表的有表决权的股份数后，由出席大 会的非关联股东按照本章程第七十六的规定表 决。股东大会决议的公告应当充分披露非关联股 东的表决情况。 第八十条第一款 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表 的有表决权的股份数不计入有效表决总数，全体 股东均为关联方的除外；股东大会对有关关联交 易事项进行表决时，在扣除关联股东所代表的有 表决权的股份数后，由出席大会的非关联股东按 照本章程第七十六的规定表决。股东大会决议的 公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 第八十五条 除累积投票制外，股东大会应对所有 提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的， 应按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗 力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议 外，股东大会不应对提案进行搁置或不予表决。 第八十五条 除累积投票制外，股东大会应对所有 提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的， 应按提案提出的时间顺序进行表决，股东在股东 大会上不得对同一事项不同的提案同时投同意 票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止 或不能作出决议外，股东大会不应对提案进行搁 置或不予表决。 第九十四条 公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事： 第九十四条 公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事： 32 （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期 限未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内 容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情 形的，公司解除其职务。 （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者 认定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定 其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的 纪律处分，期限尚未届满； （八）法律、行政法规或中国证监会和全国股转 公司规定的其他情形。 第一百零一条 除前条所列情形外，董事辞职自辞 职报告送达董事会时生效。 第一百零一条 除前条所列情形外，董事辞职自辞 职报告送达董事会时生效。 公司应当在 2 个月内 完成董事的补选。辞职报告应当在下任董事填补 因其辞职产生的空缺后方能生效。 第一百零六条 董事会行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 第一百零六条 增加第三款在董事会闭会期间，董 事会可以授权董事长行使本条第一款第（十二） 项至第（十七）项所规定的董事会职权。本条第 一款第（一）项至第（十一）项为董事会法定职 权，应当由董事会集体决策，董事会不得将法定 33 （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债 券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者 合并、分立、解散及变更公司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投 资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、 委托理财、关联交易等事项； （九）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根 据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务 总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩 事项； （十一）制订公司的基本管理制度； （十二）制订本章程的修改方案； （十三）管理公司信息披露事项； （十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计 的会计师事务所； （十五）听取公司经理的工作汇报并检查经理的 工作； （十六）对公司治理机制是否给所有的股东提供 合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否 合理、有效等情况，进行评论、评估； （十七）参与公司战略目标制定，检查其执行情 况，并对管理层业绩进行评估； （十八）法律、行政法规、部门规章或本章程及 股东大会授予的其他职权。 董事会行使超过股东大会授权范围的事项，应当 提交股东大会审议。 职权授予个别董事或者他人行使。 34 在董事会闭会期间，董事会可以授权董事长行使 本条第一款第（十二）项至第（十七）项所规定 的董事会职权。本条第一款第（一）项至第（十 一）项为董事会法定职权，应当由董事会集体决 策，董事会不得将法定职权授予个别董事或者他 人行使。 第一百一十七条 董事会会议应有过半数的董事 出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董 事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人 一票。 第一百一十七条 董事会会议议题应当事先拟定， 并提供足够的决策材料。 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董 事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。 董事会决议的表决，实行一人一票。 第一百二十二条 董事会应当对会议所议事项的 决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议 记录上签名。出席会议的董事有权要求在记录上 对其在会议上的发言作出说明性记载。董事会会 议记录作为公司档案保存，保存期限为 10 年。 第一百二十二条 董事会应当对会议所议事项的 决定做成会议记录，董事会会议记录应当真实、 准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负 责人和记录人应当在会议记录上签名。出席会议 的董事有权要求在记录上对其在会议上的发言做 出说明性记载。董事会会议记录应当妥善保存， 保存期限为 10 年。 第一百三十六条 董事会秘书负责公司股东大会 和董事会会议的筹备，文件保管以及公司股东资 料管理，办理信息披露事务及负责公司投资者关 系管理工作的全面统筹、协调与安排等事宜。 第一百三十六条董事会秘书负责公司股东大会和 董事会会议的筹备，文件保管以及公司股东资料 管理，办理信息披露事务及负责公司投资者关系 管理工作的全面统筹、协调与安排等事宜。董事 会秘书辞职的，其辞职报告在完成工作移交且相 关公告披露后生效。辞职报告尚未生效之前，拟 辞职董事会秘书仍应当继续履行职责。 第一百四十三条 监事可以列席董事会会议，并 对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百四十三条 监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。监事有权了 解公司经营情况。公司应当采取措施保障监事的 知情权，为监事正常履行职责提供必要的协助， 35 任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需的有 关费用由公司承担。 第一百四十六条 公司设监事会。监事会由 3 名监 事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由全体 监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监 事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行 职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集 和主持监事会会议。 监事会包括股东代表和公司职工代表，其中职工 代表为 1 名，比例不低于 1/3。监事会中的职工代 表由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。 第一百四十六条 公司设监事会。监事会由 3 名监 事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由全体 监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监 事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行 职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集 和主持监事会会议。监事会包括股东代表和公司 职工代表，其中职工代表为 1 名，比例不低于 1/3。 监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大 会民主选举产生。 职工代表监事辞职导致职工代 表监事人数少于监事会成员的三分之一的，其辞 职报告应当在下任监事填补因其辞职产生的空缺 后生效。增加第四款公司应当在 2 个月内完成监 事的补选。 第一百五十条 监事会会议应当有记录，出席会 议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求 在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记 载。监事会会议记录作为公司的档案保存，保存 期限为 10 年。 第一百五十条 监事会会议应当有记录，监事会会 议记录应当真实、准确、完整。出席会议的监事、 记录人应当在会议记录上签名。监事有权要求在 记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记 载。监事会会议记录作为公司的档案保存，保存 期限为 10 年。 第一百九十条 公司设公司秘书，由董事长聘用。 公司秘书应当符合《珠海经济特区商事登记条例 实施办法》规定的任职条件。 第一百九十条 公司与投资者之间发生的纠纷， 先自行协商解决或提交证券期货纠纷专业调解机 构进行调解，无法协商或达成调解时，向公司所 在地有管辖权的人民法院提起诉讼。 第一百九十一条 公司秘书负责向社会公众披露 依法应当公开的公司信息，并履行下列职责： （一）负责在珠海市商事登记机关商事登记业务 平台上提交公司应当公开的信息； 第一百九十一条 公司设公司秘书，由董事长聘 用。 公司秘书应当符合《珠海经济特区商事登记条例 实施办法》规定的任职条件。 36 （二）接受有关部门的依法查询； （三）筹备公司股东会议和董事会议； （四）管理股东材料和公司文件、档案； （五）负责与投资者接洽、沟通。 公司秘书负责向社会公众披露依法应当公开的公 司信息，并履行下列职责： （一）负责在珠海市商事登记机关商事登记业务 平台上提交公司应当公开的信息； （二）接受有关部门的依法查询； （三）筹备公司股东会议和董事会议； （四）管理股东材料和公司文件、档案； （五）负责与投资者接洽、沟通。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、公司第二届董事会第二次会议于 2020 年 4 月 23 日以现场会议方式召开，审议并通过了： 《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年度 利润分配方案的议案》、《关于 2019 年度报告 及其摘要的议案》、《关于续聘 2020 年度审计 机构的议案》 《关于授权公司董事会使用闲置资 金购买理财产品的议案》 《关于修订公司章程的 议案》《关于修订董事会议事规则的议案》《关 于修订对外担保制度的议案》、《关于追认偶发 性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度日 常性关联交易的议案》、《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 2、公司第二届董事会第三次会议于 2020 年 5 月 14 日以现场会议方式召开，审议并通过了 《关于修订信息披露事务管理制度的议 案》。 3、公司第二届董事会第四次会议于 2020 年 7 月 29 日以现场会议方式召开，审议并通过了 《2020 年半年度报告的议案》、《2020 年半年 度利润分配方案的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》、《关于补 37 充追认银行借款暨关联交易》。 监事会 2 1、公司第二届监事会第二次会议于 2020 年 4 月 23 日以现场会议方式召开，审议并通过了 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于2019年度财务决算报告的议案》、 《关于2020 年度财务预算报告的议案》、《关于 2019 年度 利润分配方案的议案》、《关于续聘 2020 年度 审计机构的议案》、《关于 2019 年年度报告及 其摘要的议案》、《关于修订监事会议事规则的 议案》。 2、公司第二届监事会第三次会议于 2020 年 7 月 29 日以现场会议方式召开，审议并通过了 《2020 年半年度报告的议案》、《2020 年半年 度利润分配方案的议案》。 股东大会 2 1、公司 2019 年年度股东大会于 2020 年 5 月 28 日以现场会议方式召开，审议并通过了《关 于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度监事会工作汇报的议案》、 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2019 年度利润 分配方案的议案》、《关于授权公司董事会使用 闲置资金购买理财产品的议案》、《关于 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》、《关于修订公司章程的 议案》、《关于修订股东大会议事规则的议案》、 《关于修订董事会议事规则的议案》、《关于修 订对外担保制度的议案》、《关于追认偶发性关 联交易的议案》、《关于修订监事会议事规则的 议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易 的议案》。 2、公司关于召开 2020 年第一次临时股东大会 于 2020 年 8 月 14 日以现场会议方式召开，审 议并通过了《2020 年半年度利润分配方案的议 案》、《关于补充追认银行借款暨关联交易的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、 授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效的《公 司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均合 法有效。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决算，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系 而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司章程合法生产；公司的总经理、副总 经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其 它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其它企 业中兼职。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位 其他关联方占有的情形。 4、机构独立 公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员 在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人，不存在机 构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 39 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司 内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，公司在经营过程中需要不断改进、不断完善。在 今后公司还会根据实际的发展情况，不断调整完善内部控制制度，加强制度的执行与监督管理，促 进公司健康平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步提高规范运作水平，增强披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZM10021 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王耀华 刘秋兰 1 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZM10021 号 珠海科域生物工程股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海科域生物工程股份有限公司（以下简称科域生物）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科域生物 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 科域生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科域生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科域生物 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 41 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科域生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科域生物的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对科域生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致科域生物不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就科域生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 王耀华 中国注册会计师： 刘秋兰 中国•上海 2021 年 4 月 23 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 7,007,407.74 10,648,155.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 3,916,405.33 4,547,126.81 应收款项融资 预付款项 五（四） 2,493,625.02 556,054.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 317,803.91 328,894.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 10,896,387.17 6,238,025.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 2,779.89 11,355.72 流动资产合计 27,634,409.06 22,329,612.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 6,491,593.62 5,986,390.67 在建工程 五（九） 59,962,801.84 34,660,136.52 生产性生物资产 油气资产 43 使用权资产 无形资产 五（十） 4,972,208.58 5,058,837.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 135,688.65 递延所得税资产 五（十二） 28,170.81 47,497.29 其他非流动资产 五（十三） 412,160.00 非流动资产合计 71,454,774.85 46,300,710.62 资产总计 99,089,183.91 68,630,323.58 流动负债： 短期借款 五（十四） 12,018,895.88 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十五） 9,423,055.20 3,959,698.49 预收款项 五（十六） 18,360.00 2,569,628.60 合同负债 五（十七） 5,067,664.85 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 3,444,049.48 2,772,596.91 应交税费 五（十九） 2,605,242.02 901,588.42 其他应付款 五（二十） 1,502,623.75 909,237.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 1,563,335.14 1,483,761.42 其他流动负债 五（二十二） 487,627.15 流动负债合计 36,130,853.47 12,596,511.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十三） 4,695,801.73 9,569,097.94 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 44 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,695,801.73 9,569,097.94 负债合计 40,826,655.20 22,165,609.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 30,300,000.00 30,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 843,038.09 843,038.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 4,402,346.35 2,784,048.61 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） 22,717,144.27 12,537,627.12 归属于母公司所有者权益合计 58,262,528.71 46,464,713.82 少数股东权益 所有者权益合计 58,262,528.71 46,464,713.82 负债和所有者权益总计 99,089,183.91 68,630,323.58 法定代表人：孙又平 主管会计工作负责人：贾改萍 会计机构负责人：黄利民 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,272,193.03 6,318,351.08 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 2,566,501.37 1,621,085.72 应收款项融资 预付款项 2,482,367.83 517,969.06 其他应收款 十五（二） 271,531.52 288,808.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,779,105.31 6,066,111.82 45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,337.81 流动资产合计 20,371,699.06 14,816,663.56 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 9,895,044.20 9,895,044.20 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,369,217.54 5,831,332.71 在建工程 59,962,801.84 34,660,136.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,972,208.58 5,058,837.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 135,688.65 递延所得税资产 28,170.81 36,076.64 其他非流动资产 412,160.00 非流动资产合计 81,227,442.97 56,029,276.21 资产总计 101,599,142.03 70,845,939.77 流动负债： 短期借款 12,018,895.88 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,407,701.38 3,919,331.93 预收款项 2,551,148.60 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,383,431.35 2,696,419.78 应交税费 2,591,708.86 898,417.88 其他应付款 1,861,474.07 844,237.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,067,664.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,563,335.14 1,483,761.42 其他流动负债 487,627.15 46 流动负债合计 36,381,838.68 12,393,317.59 非流动负债： 长期借款 4,695,801.73 9,569,097.94 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,695,801.73 9,569,097.94 负债合计 41,077,640.41 21,962,415.53 所有者权益： 股本 30,300,000.00 30,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 843,038.09 843,038.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,402,346.35 2,784,048.61 一般风险准备 未分配利润 24,976,117.18 14,956,437.54 所有者权益合计 60,521,501.62 48,883,524.24 负债和所有者权益合计 101,599,142.03 70,845,939.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 83,265,348.35 56,943,147.77 其中：营业收入 五（二十八） 83,265,348.35 56,943,147.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 66,038,236.58 46,543,628.70 47 其中：营业成本 五（二十八） 37,667,821.76 21,861,946.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十九） 523,534.14 248,702.60 销售费用 五（三十） 14,580,499.69 14,878,790.48 管理费用 五（三十一） 6,658,997.45 5,099,297.08 研发费用 五（三十二） 6,153,833.08 4,442,850.79 财务费用 五（三十三） 453,550.46 12,040.82 其中：利息费用 五（三十三） 246,603.78 9771.39 利息收入 五（三十三） 7,300.22 9,439.72 加：其他收益 五（三十四） 676,317.60 8,883.9 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） 128,518.51 316,347.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） -14,248.76 -34,070.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,017,699.12 10,690,680.59 加：营业外收入 五（三十七） 773,617.62 29,800.00 减：营业外支出 五（三十八） 308,262.66 5.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,483,054.08 10,720,475.49 减：所得税费用 五（三十九） 2,140,239.19 1,150,990.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,342,814.89 9,569,484.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,342,814.89 9,569,484.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 16,342,814.89 9,569,484.88 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 48 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 16,342,814.89 9,569,484.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,342,814.89 9,569,484.88 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.32 法定代表人：孙又平 主管会计工作负责人：贾改萍 会计机构负责人：黄利民 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五（四） 82,194,691.17 54,116,844.70 减：营业成本 十五（四） 37,166,933.42 20,928,617.55 税金及附加 512,114.58 217,451.44 销售费用 14,801,827.19 14,498,467.42 管理费用 6,008,487.33 4,194,813.71 研发费用 6,153,833.08 4,442,850.79 财务费用 454,998.69 13,349.33 其中：利息费用 246,603.78 9,771.39 利息收入 4,913.99 6,434.21 加：其他收益 676,317.60 8,883.90 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 128,518.51 316,347.89 49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -73,656.46 -52,647.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,827,676.53 10,093,879.25 加：营业外收入 773,617.61 29,800.00 减：营业外支出 303,300.66 5.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,297,993.48 10,123,674.15 减：所得税费用 2,115,016.10 1,099,860.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,182,977.38 9,023,813.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,182,977.38 9,023,813.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,182,977.38 9,023,813.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,117,187.86 65,252,080.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十） 2,432,276.82 183,609.95 经营活动现金流入小计 99,549,464.68 65,435,690.47 购买商品、接受劳务支付的现金 42,327,511.36 25,142,695.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,978,063.47 14,657,451.34 支付的各项税费 3,865,777.12 3,071,702.76 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十） 10,221,750.92 8,381,867.21 经营活动现金流出小计 75,393,102.87 51,253,716.38 经营活动产生的现金流量净额 24,156,361.81 14,181,974.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 37,400,000.00 80,500,000 取得投资收益收到的现金 128,518.51 316,347.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十） 1,270,000.00 投资活动现金流入小计 38,798,518.51 80,816,347.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 27,160,797.60 31,357,219.75 投资支付的现金 40,400,000.00 69,000,000.00 51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（四十） 1,270,000.00 投资活动现金流出小计 68,830,797.60 100,357,219.75 投资活动产生的现金流量净额 -30,032,279.09 -19,540,871.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,556,007.00 10,443,993.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 1,050.28 筹资活动现金流入小计 13,557,057.28 10,443,993.00 偿还债务支付的现金 6,343,999.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,779,380.33 9,771.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十） 1,050.28 筹资活动现金流出小计 11,123,380.02 10,821.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,433,677.26 10,433,171.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -197,457.88 五、现金及现金等价物净增加额 五（四十一） -3,639,697.90 5,074,273.56 加：期初现金及现金等价物余额 五（四十一） 10,647,105.64 5,572,832.08 六、期末现金及现金等价物余额 五（四十一） 7,007,407.74 10,647,105.64 法定代表人：孙又平 主管会计工作负责人：贾改萍 会计机构负责人：黄利民 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,271,966.90 61,414,638.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,279,890.59 6,180,604.44 经营活动现金流入小计 105,551,857.49 67,595,242.82 购买商品、接受劳务支付的现金 41,871,494.26 24,084,463.32 支付给职工以及为职工支付的现金 18,420,983.24 13,874,267.29 支付的各项税费 3,785,144.35 2,780,240.21 支付其他与经营活动有关的现金 18,723,283.70 13,762,896.28 经营活动现金流出小计 82,800,905.55 54,501,867.10 经营活动产生的现金流量净额 22,750,951.94 13,093,375.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 37,400,000.00 80,500,000.00 52 取得投资收益收到的现金 128,518.51 316,347.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,270,000.00 投资活动现金流入小计 38,798,518.51 80,816,347.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 27,160,797.60 31,357,219.75 投资支付的现金 40,400,000.00 69,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,270,000.00 投资活动现金流出小计 68,830,797.60 100,357,219.75 投资活动产生的现金流量净额 -30,032,279.09 -19,540,871.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,556,007.00 10,443,993.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,050.28 筹资活动现金流入小计 13,557,057.28 10,443,993.00 偿还债务支付的现金 6,343,999.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,779,380.33 9,771.39 支付其他与筹资活动有关的现金 1,050.28 筹资活动现金流出小计 11,123,380.02 10,821.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,433,677.26 10,433,171.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -197,457.88 五、现金及现金等价物净增加额 -5,045,107.77 3,985,675.19 加：期初现金及现金等价物余额 6,317,300.80 2,331,625.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,272,193.03 6,317,300.80 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 12,537,627.12 46,464,713.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 12,537,627.12 46,464,713.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,618,297.74 10,179,517.15 11,797,814.89 （一）综合收益总额 16,342,814.89 16,342,814.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,618,297.74 -6,163,297.74 -4,545,000.00 54 1．提取盈余公积 1,618,297.74 -1,618,297.74 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,545,000.00 -4,545,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 4,402,346.35 22,717,144.27 58,262,528.71 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,200,000.00 843,038.09 1,881,667.26 13,970,523.59 36,895,228.94 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,200,000.00 843,038.09 1,881,667.26 13,970,523.59 36,895,228.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,100,000.00 902,381.35 -1,432,896.47 9,569,484.88 （一）综合收益总额 9,569,484.88 9,569,484.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 10,100,000.00 902,381.35 -11,002,381.35 1．提取盈余公积 902,381.35 -902,381.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 12,537,627.12 46,464,713.82 法定代表人：孙又平 主管会计工作负责人：贾改萍 会计机构负责人：黄利民 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 14,956,437.54 48,883,524.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 57 二、本年期初余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 14,956,437.54 48,883,524.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,618,297.74 10,019,679.64 11,637,977.38 （一）综合收益总额 16,182,977.38 16,182,977.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,618,297.74 -6,163,297.74 -4,545,000.00 1．提取盈余公积 1,618,297.74 -1,618,297.74 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,545,000.00 -4,545,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 58 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 4,402,346.35 24,976,117.18 60,521,501.62 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,200,000.00 843,038.09 1,881,667.26 16,935,005.41 39,859,710.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,200,000.00 843,038.09 1,881,667.26 16,935,005.41 39,859,710.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,100,000.00 902,381.35 -1,978,567.87 9,023,813.48 （一）综合收益总额 9,023,813.48 9,023,813.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 59 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,100,000.00 902,381.35 -11,002,381.35 1．提取盈余公积 902,381.35 -902,381.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60 （六）其他 四、本年期末余额 30,300,000.00 843,038.09 2,784,048.61 14,956,437.54 48,883,524.24 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 珠海科域生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为珠海科域生 物工程有限公司，原系孙又平投资成立的有限责任公司，成立于 2010 年 10 月 28 日。 成立时，本公司取得珠海市工商行政管理局核发的编号 440404000008107 号《企业 法人营业执照》，注册资本人民币 300 万元，其中孙又平出资人民币 300 万元，占注 册资本总额的 100%。设立注册资本实缴情况经珠海岳华安地联合会计师事务所审验， 并于 2010 年 10 月 25 日出具“岳华安地验字 2010-01-1193 号”验资报告。本公司设立 时股东出资情况如下： 股东名称 金额 出资比例（%） 孙又平 3,000,000.00 100 合计 3,000,000.00 100 本公司经过多次的增资及引入新股东，截止 2016 年 5 月 31 日，本公司股东出资情 况如下： 股东名称 金额 出资比例（%） 孙又平 9,200,000.00 74.20 孙立平 2,400,000.00 19.35 珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 4.03 珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 300,000.00 2.42 合计 12,400,000.00 100 根据珠海科域生物工程有限公司 2016 年 8 月 6 日临时股东会会议决议、珠海科域生 物工程股份有限公司发起人协议、2016 年第一次临时股东大会决议及珠海科域生物 工程股份有限公司公司章程，全体股东（发起人）一致同意以珠海科域生物工程有 限公司 2016 年 5 月 31 日的净资产 21,043,038.09 元为基准，将有限责任公司整体变 更为股份有限公司。股份公司注册资本为人民币 20,200,000.00 元，净资产大于股本 部分 843,038.09 元计入资本公积。原有限责任公司的全体股东即为股份公司的全体 股东，各股东按原持有珠海科域生物工程有限公司的股权比例认购股份公司股份。 上述折股情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所验证，并于 2016 年 8 月 9 日出具了信会师珠报字[2016]第 50050 号验资报告。 本公司于 2016 年 12 月 29 日取得全国中小企业股份转让系统文件《关于同意珠海科 域生物工程股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 [2016] 9858 号）。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 股东名称 折股净资产（人民币元） 持股数量（股） 持股比例(%) 孙又平 14,987,097.00 14,987,097.00 74.20 孙立平 3,909,677.00 3,909,677.00 19.35 珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 814,516.00 814,516.00 4.03 珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 488,710.00 488,710.00 2.42 合计 20,200,000.00 20,200,000.00 100 根据 2019 年 5 月 20 日股东大会审议通过的权益分派方案，本公司以 20,200,000.00 股为基数向全体股东每 10 股送红股 5.00 股，共计送红股 10,100,000.00 股，分红后 总股本增至 30,300,000.00 股。本公司已于 2019 年 7 月 12 日完成注册资本工商变更。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 折股净资产（人民币元） 持股数量（股） 持股比例(%) 孙又平 22,480,645.50 22,480,645.50 74.20 孙立平 5,864,515.50 5,864,515.50 19.35 珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 1,221,774.00 1,221,774.00 4.03 珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 733,065.00 733,065.00 2.42 合计 30,300,000.00 30,300,000.00 100 本公司最终控制人：孙又平。 企业类型：股份有限公司。 法定代表人：孙又平。 注册地址：珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼。 经营范围：研发生产与销售：一类及 II 类 6840 体外诊断试剂，II 类 6841 医用化验 和基础设备器具，II 类 6840 临床检验分析仪器，销售三类及二类医用电子仪器设备， 临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具；货物及技术的进出口（法律、行政 法规禁止的项目除外；律师、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 社会统一信用代码：91440400562649645A。 本公司新三板股票代码：870620。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十六）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 （十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 预计的受益年限 土地使用权 50 年 预计的受益年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 (二十一) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融 工具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具 整体或其组成部分分类为权益工具。 (二十六) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断： （1）公司对代理商的销售为买断式销售，以产品送到客户指定地点，经客户 签收后作为收入确认时点，通过物流运输的，以客户签收物流单据为收入确认 时点。 （2）公司销售给终端客户（主要为医院、社区医院、卫生站等）的商品，以 所有权上风险与报酬的转移为收入确认的时点。其中体外诊断试剂的销售以产 品送到客户指定地点，经客户签收后作为收入确认时点；通过物流运输的以客 户签收物流单据为收入确认时点；体外诊断分析仪器的销售以安装验收合格， 取得客户验收合格报告为收入确认时点。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）公司对代理商的销售为买断式销售，以产品送到客户指定地点，经客户 签收后作为收入确认时点，通过物流运输的，以客户签收物流单据为收入确认 时点。 （2）公司销售给终端客户（主要为医院、社区医院、卫生站等）的商品，以 所有权上风险与报酬的转移为收入确认的时点。其中体外诊断试剂的销售以产 品送到客户指定地点，经客户签收后作为收入确认时点；通过物流运输的以客 户签收物流单据为收入确认时点；体外诊断分析仪器的销售以安装验收合格， 取得客户验收合格报告为收入确认时点。 (二十七) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (三十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收 入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将与销售收入相关的预收款项重分 类至合同负债。 合同负债 2,257,653.63 2,257,653.63 预收账款 -2,551,148.60 -2,551,148.60 其他流动负债 293,494.97 293,494.97 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 5,067,664.85 5,067,664.85 预收账款 -5,555,292.00 -5,555,292.00 其他流动负债 487,627.15 487,627.15 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 营业成本 1,009,460.63 1,003,905.60 销售费用 - 1,009,460.63 -1,003,905.60 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调 整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该 规定进行相应调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 合同负债 2,257,653.63 2,257,653.63 2,257,653.63 预收账款 2,569,628.60 18,480.00 -2,551,148.60 -2,551,148.60 其他流动负债 293,494.97 293,494.97 293,494.97 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 合同负债 2,257,653.63 2,257,653.63 2,257,653.63 预收账款 2,551,148.60 -2,551,148.60 -2,551,148.60 其他流动负债 293,494.97 293,494.97 293,494.97 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% (二) 税收优惠 1、 公司于 2020 年被认定为广东省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》 （证书编号：GR202044002360，有效期 3 年）。公司 2020-2023 年度享受国家 关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税按应纳税所得额的 15% 计缴。 2、 子公司珠海贝斯特医疗仪器有限公司 2020 年适用小型微利企业所得税优惠政 策，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；其年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,928.43 4,395.26 银行存款 7,005,479.31 10,642,710.38 其他货币资金 1,050.28 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 7,007,407.74 10,648,155.92 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 信用证保证金 1,050.28 合计 1,050.28 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,000,000.00 其中：理财产品 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,676,844.50 4,645,051.69 1 至 2 年（含 2 年） 412,937.17 97,662.00 2 至 3 年（含 3 年） 40,912.30 27,329.00 3 至 4 年（含 4 年） 24,722.00 73,063.00 4 至 5 年（含 5 年） 61,800.00 156,945.00 5 年以上 56,000.00 16,000.00 小计 4,273,215.97 5,016,050.69 减：坏账准备 356,810.64 468,923.88 合计 3,916,405.33 4,547,126.81 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 64,000.00 1.50 64,000.00 100 190,362.00 3.80 190,362.00 100 按预期信用损失计提坏账准备 4,209,215.97 98.50 292,810.64 6.96 3,916,405.33 4,825,688.69 96.20 278,561.88 5.77 4,547,126.81 其中：账龄组合 4,209,215.97 98.50 292,810.64 6.96 3,916,405.33 4,825,688.69 96.20 278,561.88 5.77 4,547,126.81 合计 4,273,215.97 100 356,810.64 3,916,405.33 5,016,050.69 100 468,923.88 4,547,126.81 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,676,844.50 183,842.23 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 412,937.17 41,293.72 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 40,912.30 12,273.69 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 24,722.00 12,361.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 53,800.00 43,040.00 80.00 合计 4,209,215.97 292,810.64 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 190,362.00 190,362.00 126,362.00 64,000.00 按预期信用损失计提坏 账准备 278,561.88 278,561.88 14,248.76 292,810.64 合计 468,923.88 468,923.88 14,248.76 126,362.00 356,810.64 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 126,362.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中山大学附属第五医院 1,050,104.01 24.57 57,228.75 广州医科大学附属第一医院 609,200.00 14.26 37,440.00 中山大学附属第三医院 355,000.00 8.31 17,750.00 昆明戴格诺斯生物科技有限公司 240,000.00 5.62 12,000.00 上海润达医疗科技股份有限公司 211,150.00 4.94 10,557.50 合计 2,465,454.01 57.70 134,976.25 6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,486,443.64 99.71 552,586.34 99.38 1 至 2 年（含 2 年） 3,712.98 0.15 1,448.40 0.26 2 至 3 年（含 3 年） 1,448.40 0.06 2,020.00 0.36 3 年以上 2,020.00 0.08 合计 2,493,625.02 100 556,054.74 100 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) MD HEALTH SERVICES LLC 824,671.71 33.07 中山市昂拓模具有限公司 175,388.39 7.03 宁波永新光学股份有限公司 171,000.00 6.86 北京凯视佳光电设备有限公司 122,728.06 4.92 深圳市汉智星科技有限公司 62,604.50 2.51 合计 1,356,392.66 54.39 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 317,803.91 328,894.10 合计 317,803.91 328,894.10 1、 应收利息 本报告期末无应收利息余额。 2、 应收股利 本报告期末无应收股利余额。 3、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 208,425.91 252,016.10 1 至 2 年（含 2 年） 41,900.00 34,860.00 2 至 3 年（含 3 年） 34,860.00 9,300.00 3 至 4 年（含 4 年） 9,300.00 9,668.00 4 至 5 年（含 5 年） 9,668.00 5,200.00 5 年以上 13,650.00 17,850.00 小计 317,803.91 328,894.10 减：坏账准备 合计 317,803.91 328,894.10 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按预期信用损失计提坏账准备 317,803.91 100 317,803.91 328,894.10 100 328,894.10 其中：备用金借款、押金、保 证金等无风险组合 317,803.91 100 317,803.91 328,894.10 100 328,894.10 合计 317,803.91 100 317,803.91 328,894.10 100 328,894.10 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 备用金借款、押金、保证金等 无风险组合 317,803.91 合计 317,803.91 （3）本报告期无计提、转回或收回的坏账准备。 （4）本报告期无本期实际核销的其他应收款项。 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 135,443.28 145,374.22 应收员工社保费 91,750.23 46,334.78 应收员工住房公积金 16,396.80 13,152.00 员工备用金 36,701.32 68,608.51 其他 37,512.28 55,424.59 合计 317,803.91 328,894.10 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 应收员工社保费 应收员工社保费 60,464.27 1 年以内 19.03 安徽远创人力资源管理集 团有限公司 应收员工社保费 31,285.96 1 年以内 9.84 胡秋林 员工备用金 24,799.32 1 年以内 7.80 珠海共生物业管理有限公 司 押金及保证金 20,668.00 3－5 年 6.50 中山大学附属第五医院 押金及保证金 23,000.00 2－3 年 7.24 合计 160,217.55 50.41 （7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。 （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 （9）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 4,801,101.62 4,801,101.62 2,312,338.91 2,312,338.91 在途物资 20.53 20.53 周转材料 444,440.61 444,440.61 218,865.41 218,865.41 委托加工物资 714,235.71 714,235.71 431,782.76 431,782.76 在产品 137,421.08 137,421.08 36,287.76 36,287.76 库存商品 4,111,273.01 4,111,273.01 3,238,734.90 3,238,734.90 发出商品 687,894.61 687,894.61 15.93 15.93 合计 10,896,387.17 10,896,387.17 6,238,025.67 6,238,025.67 2、 本报告期无存货跌价准备及合同履约成本减值准备。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税额 4,337.81 预缴企业所得税 2,779.89 1,408.97 增值税留抵税额 5,608.94 合计 2,779.89 11,355.72 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,491,593.62 5,986,390.67 合计 6,491,593.62 5,986,390.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 2、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,361,358.73 2,123,974.56 585,379.43 252,136.76 10,322,849.48 （2）本期增加金额 2,175,296.92 93,880.09 53,072.04 2,322,249.05 —购置 1,837,368.49 93,880.09 53,072.04 1,984,320.62 —自产转自用 337,928.43 337,928.43 （3）本期减少金额 121,480.54 121,480.54 —处置或报废 121,480.54 121,480.54 （4）期末余额 9,415,175.11 2,217,854.65 638,451.47 252,136.76 12,523,617.99 2．累计折旧 （1）上年年末余额 2,571,892.64 1,187,880.50 433,879.93 142,805.74 4,336,458.81 （2）本期增加金额 1,437,221.44 225,762.75 63,714.15 32,681.88 1,759,380.22 —计提 1,437,221.44 225,762.75 63,714.15 32,681.88 1,759,380.22 （3）本期减少金额 63,814.66 63,814.66 —处置或报废 63,814.66 63,814.66 （4）期末余额 3,945,299.42 1,413,643.25 497,594.08 175,487.62 6,032,024.37 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,469,875.69 804,211.40 140,857.39 76,649.14 6,491,593.62 （2）上年年末账面价值 4,789,466.09 936,094.06 151,499.50 109,331.02 5,986,390.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 3、 本报告期无暂时闲置的固定资产。 4、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 本报告期无未办妥产权证书的固定资产。 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 59,962,801.84 34,660,136.52 工程物资 合计 59,962,801.84 34,660,136.52 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 厂区与配套工程 59,962,801.84 59,962,801.84 34,660,136.52 34,660,136.52 合计 59,962,801.84 59,962,801.84 34,660,136.52 34,660,136.52 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 厂区与配 套工程 80,000,000.00 34,660,136.52 25,302,665.32 59,962,801.84 74.95 97.00 627,170.05 452,571.12 5.2250 金融机构 贷款、自 有资金 合计 80,000,000.00 34,660,136.52 25,302,665.32 59,962,801.84 74.95 97.00 627,170.05 452,571.12 5.2250 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 4,995,825.48 222,257.47 5,218,082.95 （2）本期增加金额 38,392.91 38,392.91 —购置 38,392.91 38,392.91 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,995,825.48 260,650.38 5,256,475.86 2．累计摊销 （1）上年年末余额 133,222.08 26,023.38 159,245.46 （2）本期增加金额 99,916.56 25,105.26 125,021.82 —计提 99,916.56 25,105.26 125,021.82 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 233,138.64 51,128.64 284,267.28 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,762,686.84 209,521.74 4,972,208.58 （2）上年年末账面价值 4,862,603.40 196,234.09 5,058,837.49 说明：期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 本报告期无使用寿命不确定的知识产权。 3、 本报告期无具有重要影响的单项知识产权。 4、 本报告期无所有权或使用权受到限制的知识产权。 5、 本报告期无未办妥产权证书的土地使用权。 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 135,688.65 135,688.65 合计 135,688.65 135,688.65 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 187,805.39 28,170.81 468,923.88 47,497.29 合计 187,805.39 28,170.81 468,923.88 47,497.29 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 子公司坏账准备 169,005.25 合计 169,005.25 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付在建工程款 备用金与材料款 412,160.00 412,160.00 合计 412,160.00 412,160.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押及保证借款 12,018,895.88 合计 12,018,895.88 短期借款分类的说明： （1）抵押及保证借款 12,018,895.88 元，为本公司向中国农业银行拱北支行的借款，详细情 况见下表： 序号 借款本金 借款利息 起始日 到期日 备注 1 1,615,566.50 2,543.96 2020-3-25 2021-3-24 已于 2021 年 3 月 25 日归还 2 1,746,418.88 2,750.01 2020-4-10 2021-4-9 已于 2021 年 4 月 12 日归还 3 1,030,841.53 1,623.22 2020-5-14 2021-5-13 4 1,423,096.78 2,240.89 2020-6-12 2021-6-11 5 1,966,338.62 3,096.31 2020-7-14 2021-7-13 6 1,314,617.96 2,070.07 2020-8-13 2021-8-12 7 1,880,427.00 2,961.03 2020-9-11 2021-9-10 8 1,022,692.73 1,610.39 2020-10-15 2021-10-14 合计 12,000,000.00 18,895.88 上表借款由孙又平、孙立平、贾改萍提供最高额 3,500 万元的连带责任保证担保，由本公司 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 以其土地使用权及地上在建工程提供抵押担保，担保金额为 28,315,119.00 元。 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 9,343,424.74 3,882,840.53 1 至 2 年（含 2 年） 4,607.00 1,834.50 2 至 3 年（含 3 年） 2,231.60 3 年以上 75,023.46 72,791.86 合计 9,423,055.20 3,959,698.49 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,305,039.00 1 至 2 年（含 2 年） 102.00 264,589.60 2 至 3 年（含 3 年） 18,258.00 合计 18,360.00 2,569,628.60 (十七) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 预收货款 5,067,664.85 合计 5,067,664.85 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,772,596.91 19,652,230.02 18,980,777.45 3,444,049.48 离职后福利-设定提存计划 74,494.41 74,494.41 合计 2,772,596.91 19,726,724.43 19,055,271.86 3,444,049.48 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,752,004.47 18,363,610.47 17,702,828.11 3,412,786.83 （2）职工福利费 459,745.67 459,745.67 （3）社会保险费 342,449.78 342,449.78 其中：医疗保险费 306,921.74 306,921.74 工伤保险费 279.98 279.98 生育保险费 35,248.06 35,248.06 （4）住房公积金 152,876.00 152,876.00 （5）工会经费和职工教育经费 20,592.44 333,548.10 322,877.89 31,262.65 合计 2,772,596.91 19,652,230.02 18,980,777.45 3,444,049.48 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 73,252.05 73,252.05 失业保险费 1,242.36 1,242.36 合计 74,494.41 74,494.41 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 819,263.25 451,587.89 企业所得税 1,631,247.42 334,973.22 个人所得税 27,508.30 22,553.42 城市维护建设税 50,896.06 31,611.15 教育费附加 21,812.57 13,547.64 地方教育费附加 14,541.72 9,031.76 印花税 39,972.70 38,283.34 合计 2,605,242.02 901,588.42 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,502,623.75 909,237.98 合计 1,502,623.75 909,237.98 1、 应付利息 本报告期末不存在应付利息余额。 2、 应付股利 本报告期末不存在应付股利余额。 3、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 保证金、押金 624,000.00 485,000.00 其他 878,623.75 424,237.98 合计 1,502,623.75 909,237.98 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 1,563,335.14 1,483,761.42 合计 1,563,335.14 1,483,761.42 说明：详见本附注“五、（二十三）长期借款”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 487,627.15 合计 487,627.15 (二十三) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 抵押保证借款 4,695,801.73 9,569,097.94 合计 4,695,801.73 9,569,097.94 长期借款分类的说明：抵押保证借款余额由以下三笔借款组成： （1） 5,856,007.00 元为本公司向中国农业银行股份有限公司的借款本金，期限自 2019 年 6 月 25 日至 2024 年 6 月 25 日止，由孙又平、贾改萍提供连带责任保证， 保证金额为 30,000,000.00 元，由本公司以其土地使用权及地上在建工程提供抵押担 保，担保金额为 28,315,119.00 元；2020 年 12 月 21 日至 2020 年 12 月 31 日未付的 利息费用 9,221.20 元与还款计划约定 2021 年 12 月 24 日前本公司需偿还本金 1,340,000.00 元，已重分类至一年内到期的非流动负债； （2）194,966.49 元为本公司向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司的汽车抵押借款本金， 期限自 2019 年 9 月 23 日至 2022 年 9 月 23 日止，由孙又平提供连带责任保证，保 证金额为 455,000.00 元，由本公司以合同项下借款所购车辆提供抵押担保；还款计 划约定，截止 2021 年 12 月 31 日本公司需偿还本金 108,072.94 元，已重分类至一 年内到期的非流动负债； （3）198,942.18 元为本公司向宝马汽车金融（中国）有限公司的汽车抵押借款本金， 期限自 2019 年 10 月 10 日至 2022 年 10 月 10 日止，由孙又平提供连带责任保证， 保证金额为 315,000.00 元，由本公司以合同项下借款所购车辆提供抵押担保；还款 计划约定，截止 2021 年 12 月 31 日本公司需偿还本金 106,041.00 元，已重分类至一 年内到期的非流动负债。 (二十四) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 孙又平 22,480,645.50 22,480,645.50 孙立平 5,864,515.50 5,864,515.50 珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 1,221,774.00 1,221,774.00 珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 733,065.00 733,065.00 合计 30,300,000.00 30,300,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 843,038.09 843,038.09 合计 843,038.09 843,038.09 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,784,048.61 2,784,048.61 1,618,297.74 4,402,346.35 合计 2,784,048.61 2,784,048.61 1,618,297.74 4,402,346.35 说明：本期对母公司 2020 年实现的净利润 16,182,977.38 元按 10%提取法定盈余公 积 1,618,297.74 元。 (二十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 12,537,627.12 13,970,523.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 12,537,627.12 13,970,523.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,342,814.89 9,569,484.88 减：提取法定盈余公积 1,618,297.74 902,381.35 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,545,000.00 转作股本的普通股股利 10,100,000.00 期末未分配利润 22,717,144.27 12,537,627.12 (二十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,091,125.38 37,655,127.25 56,640,845.01 21,792,979.26 其他业务 174,222.97 12,694.51 302,302.76 68,967.67 合计 83,265,348.35 37,667,821.76 56,943,147.77 21,861,946.93 2、 主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医疗器械、体外诊断试剂行业 83,091,125.38 37,655,127.25 56,640,845.01 21,792,979.26 合 计 83,091,125.38 37,655,127.25 56,640,845.01 21,792,979.26 3、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 收入 成本 收入 成本 体外诊断分析仪器 25,204,694.56 19,127,398.12 12,592,017.65 8,918,387.55 体外诊断试剂 57,886,430.82 18,527,729.13 44,048,827.36 12,874,591.71 合计 83,091,125.38 37,655,127.25 56,640,845.01 21,792,979.26 4、主营业务（分区域） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内销 75,932,749.75 36,587,058.41 56,640,845.01 21,792,979.26 外销 7,158,375.63 1,068,068.84 合计 83,091,125.38 37,655,127.25 56,640,845.01 21,792,979.26 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 263,911.26 104,588.69 教育费附加 112,896.48 44,823.72 印花税 39,977.66 38,283.30 土地使用税 28,364.42 28,364.42 地方教育附加 75,264.32 29,882.47 车船使用税 3,120.00 2,760.00 合计 523,534.14 248,702.60 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,387,991.70 7,555,591.00 运杂费 766,927.78 办公费 177,174.78 90,025.87 差旅费 3,007,401.43 2,942,176.75 售后服务费 346,548.53 355,786.67 广告及业务宣传费 1,750,107.98 2,275,217.77 车辆使用费 1,563.00 业务招待费 610,532.82 576,745.54 其他 300,742.45 314,756.10 合计 14,580,499.69 14,878,790.48 (三十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,130,855.10 3,207,790.12 中介机构费 955,181.70 533,582.98 租金及水电费 547,428.67 490,316.06 折旧及摊销费 412,754.04 258,213.07 办公费 84,871.36 132,966.48 车辆使用费 209,979.03 214,790.52 差旅费 40,457.65 53,821.11 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 15,855.00 13,340.00 残疾人保障金 4,091.44 2,221.64 其他 257,523.46 192,255.10 合计 6,658,997.45 5,099,297.08 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工工资 4,087,557.01 2,886,059.78 直接投入材料与动力费 1,386,567.28 829,969.99 折旧与长期待摊费用 215,296.10 331,286.89 其他费用 464,412.69 395,534.13 合计 6,153,833.08 4,442,850.79 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 246,603.78 9,771.39 减：利息收入 7,300.22 9,439.72 汇兑损益 199,386.96 手续费 14,859.94 11,709.15 合计 453,550.46 12,040.82 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 673,424.70 8,883.90 代扣个人所得税手续费 2,892.90 合计 676,317.60 8,883.90 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 珠海市社会保险基金管理中心稳 岗补贴 16,424.70 8,883.90 与收益相关 新型肺炎疫情共渡难关资金 （鼓励科技攻关）项目 625,000.00 与收益相关 一次性吸纳就业补贴 32,000.00 与收益相关 合计 673,424.70 8,883.90 (三十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品持有期间的收益 128,518.51 316,347.89 合计 128,518.51 316,347.89 (三十六) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 14,248.76 34,070.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 项目 本期金额 上期金额 合计 14,248.76 34,070.27 说明：损失以正数列示。 (三十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 748,659.00 20,000.00 748,659.00 其他 24,958.62 9,800.00 24,958.62 合计 773,617.62 29,800.00 773,617.62 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 2020 年珠海市科技创新局-新型冠状 病毒感染防治补贴 250,000.00 与收益相关 2020 年度外经贸发展专项资金 （中小企开拓国际市场）第二期 17,280.00 与收益相关 应对新型冠状病毒共渡难关（复工 复产）项目 474,379.00 与收益相关 2019 年第二批专利财政奖补资金 7,000.00 与收益相关 服务券 20,000.00 合计 748,659.00 20,000.00 (三十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 303,235.78 303,235.78 罚款及滞纳金支出 5,026.88 4.14 5,026.88 其他 0.96 合计 308,262.66 5.10 308,262.66 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,120,912.71 1,108,560.89 递延所得税费用 19,326.48 42,429.72 合计 2,140,239.19 1,150,990.61 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 18,483,054.08 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,772,458.11 子公司适用不同税率的影响 -18,506.06 调整以前期间所得税的影响 37,661.89 归属于合营企业和联营企业的损益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 112 页 项目 本期金额 不征税、减免税收入（非应税收入的影响） 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,819.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 11,420.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,691.39 研发费用加计扣除 -692,306.23 税率调整对递延所得税资产期初余额的影响 所得税费用 2,140,239.19 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助和奖励款 1,424,976.60 28,883.90 收到退回保证金 43,470.93 利息收入 7,300.22 9,439.44 往来款 1,000,000.00 其他 101,815.68 合计 2,432,276.82 183,609.95 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 办公费 262,046.14 222,992.35 差旅费 3,068,103.25 2,995,997.86 租金及水电费 600,484.37 490,316.06 车辆使用费 209,979.03 219,113.52 广告及业务宣传费 1,750,107.98 1,754,412.01 业务招待费 626,387.82 590,085.54 运杂费 1,009,460.63 766,927.78 中介机构费 955,181.70 848,339.08 往来款 1,000,000.00 其他 740,000.00 493,683.01 合计 10,221,750.92 8,381,867.21 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方往来款 1,270,000.00 合计 1,270,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方往来款 1,270,000.00 合计 1,270,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回信用证保证金 1,050.28 合计 1,050.28 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 113 页 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付信用证保证金 1,050.28 合计 1,050.28 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,342,814.89 9,569,484.88 加：信用减值损失 14,248.76 34,070.27 资产减值准备 固定资产折旧 1,759,380.22 1,251,917.30 油气资产折耗 无形资产摊销 125,021.82 120,556.60 长期待摊费用摊销 135,688.65 48,714.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 444,061.66 9,771.39 投资损失（收益以“－”号填列） -128,518.51 -316,347.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,326.48 42,429.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,658,361.50 -1,720,223.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,048,707.54 -1,180,817.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,151,406.88 6,322,418.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,156,361.81 14,181,974.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,007,407.74 10,647,105.64 减：现金的期初余额 10,647,105.64 5,572,832.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,639,697.90 5,074,273.56 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 7,007,407.74 10,647,105.64 其中：库存现金 1,928.43 4,395.26 可随时用于支付的银行存款 7,005,479.31 10,642,710.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 114 页 项目 期末余额 上年年末余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,007,407.74 10,647,105.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 运输设备 591,232.80 为银行借款提供抵押担保，具体说明详见附注五（二十三） 长期借款 在建工程 59,962,801.84 土地使用权 4,762,686.84 合计 65,316,721.48 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 71,754.98 6.5249 468,194.07 应收账款 其中：美元 130.00 6.5249 848.24 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 115 页 (四十四) 政府补助 1、 本报告期无与资产相关的政府补助。 2、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 2020 年珠海市科技创新局-新型冠状病毒感染防治补贴 250,000.00 250,000.00 营业外收入 稳岗补贴 16,424.70 16,424.70 8,883.90 其他收益 服务券 20,000.00 2020 年度外经贸发展专项资金（中小企开拓国际市场）第二期 17,280.00 17,280.00 营业外收入 应对新型冠状病毒共渡难关（复工复产）项目 474,379.00 474,379.00 营业外收入 新型肺炎疫情共渡难关资金（鼓励科技攻关）项目 625,000.00 625,000.00 其他收益 2019 年第二批专利财政奖补资金 7,000.00 7,000.00 营业外收入 一次性吸纳就业补贴 32,000.00 32,000.00 其他收益 合计 1,422,083.70 1,422,083.70 28,883.90 3、 本报告期无政府补助的退回 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 116 页 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期未发生的非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生的同一控制下企业合并。 (三) 反向购买 本报告期未发生反向购买。 (四) 处置子公司 本报告期无处置子公司情况。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海贝斯特医疗仪器有 限公司 中国珠海 中国珠海 医疗仪器、医疗试 剂的销售 100 同一控制下企 业合并 2、 重要的非全资子公司 本报告期无重要的非全资子公司。 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 本报告期无合营安排或联营企业。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 总经办全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是总经办已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。总经办通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 117 页 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对 每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 118 页 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 468,194.07 468,194.07 应收账款 848.24 848.24 合计 469,042.31 469,042.31 于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 0.46 元（2019 年 12 月 31 日：0.00 元）。管 理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆ 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 （1）理财产品 3,000,000.00 3,000,000.00 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 119 页 股东名称 与本公司关系 业务性质 注册资本 控股股东对本公司的 持股比例(%) 控股股东对本公司的 表决权比例(%) 孙又平 实际控制人 74.19 74.19 本公司最终控制方是孙又平先生。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 孙立平 本公司之第二大股东，本公司实际控制人孙又平之弟 贾改萍 本公司实际控制人之配偶、本公司之董事会秘书兼财务总监 孙少平 本公司实际控制人之兄 珠海共创投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 珠海科融投资合伙企业（有限合伙） 本公司之股东 白惠琴 本公司之董事会成员 宋振涛 本公司之监事会主席 叶剑峰 本公司之监事会成员 何丽愉 本公司之监事会成员 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司本报告期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司本报告期无受托管理/承包情况。 3、 关联租赁情况 本公司本报告期无关联租赁情况。 4、 关联担保情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 120 页 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孙又平、 贾改萍 30,000,000.00 2019-6-25 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 否 孙又平 455,000.00 2019-9-23 自保证人签章之日起至被担保债权诉讼时效 届满之日起二年止 否 孙又平 315,000.00 2019-10-10 自合同生效之日起至合同项下贷款期限到期 或合同解除、终止或被宣告提前到期后的履 行期限届满之日后二年止 否 孙又平、 孙少平、 贾改萍 35,000,000.00 2020-3-25 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 否 5、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 孙又平 1,000,000.00 2020-9-21 2020-12-15 已于 2020 年 12 月 15 日归还 拆出 孙又平 1,270,000.00 2020-8-4 2020-9-21 已于 2020 年 9 月 21 日收到还款 6、 关联方资产转让、债务重组情况 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 (六) 关联方应收应付款项 本报告期无关联方应收应付款项余额。 (七) 关联方承诺 本报告期无关联方承诺事项。 十一、 股份支付 本报告期无股份支付事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 121 页 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 经营租赁承诺 出租方 租赁物业位置 租赁开始日 租赁到期日 合同约定租金/月 合同约定管 理费/月 珠海市康德莱 医疗产业投资 有限公司、珠 海市共生医疗 产业服务有限 公司 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 B 栋厂房 2 楼 A/B 区 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 12,300.00 2,460.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 B 栋厂房 2 楼 A/B 区 2021 年 1 月 1 日 2021 年 3 月 22 日 12,300.00 2,460.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 5 楼 f 区、G 区、b 区 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 9,048.00 1,392.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 5 楼 f 区、G 区、b 区 2021 年 1 月 1 日 2021 年 2 月 3 日 9,048.00 1,392.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 2 楼 B 区 2017 年 4 月 14 日 2020 年 4 月 13 日 3,888.00 864.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 5 楼 H 区 2019 年 5 月 1 日 2020 年 4 月 30 日 946.00 172.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 2 楼 B 区 2020 年 4 月 14 日 2020 年 12 月 31 日 4,320.00 864.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 5 楼 H 区 2020 年 5 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 946.00 172.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 2 楼 B 区 2021 年 1 月 1 日 2021 年 2 月 3 日 2,120.00 424.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 C 栋厂房 5 楼 H 区 2021 年 1 月 1 日 2021 年 2 月 3 日 946.00 172.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 25,200.00 5,040.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 D 栋厂房 2 楼 2021 年 1 月 1 日 2021 年 3 月 22 日 25,200.00 5,040.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 F 栋厂房 3 楼 N 区 2019 年 4 月 1 日 2020 年 3 月 31 日 3,800.00 760.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 F 栋厂房 3 楼 N 区 2020 年 4 月 1 日 2021 年 3 月 22 日 3,800.00 760.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 N 栋员工宿舍楼 709、711、713、 715、719、917、919 房 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 3,500.00 350.00 珠海市金湾区三灶镇机场东路 288 号 N 栋员工宿舍楼 920 房 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 31 日 500.00 50.00 王青 珠海市吉大九洲大道中 1083 号 10A 之一 2018 年 5 月 1 日 2020 年 4 月 30 日 12,500.00 珠海华业物业 代理有限公司 珠海市吉大石花西路 42 号协和工业大厦 714 房 2019 年 1 月 1 日 2020 年 5 月 31 日 1,612.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 122 页 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 123 页 2、 担保事项 （1）本公司以其土地使用权及地上在建工程为本公司向中国农业银行股份有 限公司的借款提供抵押担保，担保金额为 28,315,119.00 元。 （2）本公司以合同项下借款所购车辆为本公司向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限 公司的汽车借款提供抵押担保。担保金额为 455,000.00 元。 （3）本公司以合同项下借款所购车辆为本公司向宝马汽车金融（中国）有限 公司的汽车借款提供抵押担保，担保金额为 315,000.00 元。 以上担保事项详见附注“五、（二十三）长期借款”。 (二) 或有事项 本报告期无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本报告期无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,505,057.76 1,646,190.65 1 至 2 年（含 2 年） 190,280.00 25,622.00 2 至 3 年（含 3 年） 14,776.00 3 至 4 年（含 4 年） 12,169.00 58,063.00 4 至 5 年（含 5 年） 46,800.00 116,945.00 小计 2,754,306.76 1,861,596.65 减：坏账准备 187,805.39 240,510.93 合计 2,566,501.37 1,621,085.72 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 124 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 126,362.00 6.79 126,362.00 100 按预期信用损失计提坏账准备 2,754,306.76 100 187,805.39 6.82 2,566,501.37 1,735,234.65 93.21 114,148.93 6.58 1,621,085.72 其中：账龄组合 2,754,306.76 100 187,805.39 6.82 2,566,501.37 1,735,234.65 93.21 114,148.93 6.58 1,621,085.72 合计 2,754,306.76 100 187,805.39 2,566,501.37 1,861,596.65 100 240,510.93 1,621,085.72 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 125 页 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,754,306.76 187,805.39 6.82 合计 2,754,306.76 187,805.39 6.82 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 按单项计提坏账准备 126,362.00 126,362.00 126,362.00 按预期信用损失计提 坏账准备 114,148.93 114,148.93 73,656.46 187,805.39 合计 240,510.93 240,510.93 73,656.46 126,362.00 187,805.39 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 126,362.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广州医科大学附属第一医院 609,200.00 22.12 37,440.00 中山大学附属第三医院 355,000.00 12.89 17,750.00 昆明戴格诺斯生物科技有限公司 240,000.00 8.71 12,000.00 上海润达医疗科技股份有限公司 211,150.00 7.67 10,557.50 湖南友嘉医疗科技有限公司 172,640.00 6.27 8,632.00 合计 1,587,990.00 57.66 86,379.50 6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 271,531.52 288,808.07 合计 271,531.52 288,808.07 1、 应收利息 本报告期末无应收利息余额。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 126 页 2、 应收股利 本报告期末无应收股利余额。 3、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 186,703.52 245,880.07 1 至 2 年（含 2 年） 41,900.00 11,860.00 2 至 3 年（含 3 年） 11,860.00 7,800.00 3 至 4 年（含 4 年） 7,800.00 9,668.00 4 至 5 年（含 5 年） 9,668.00 5,200.00 5 年以上 13,600.00 8,400.00 小计 271,531.52 288,808.07 减：坏账准备 合计 271,531.52 288,808.07 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 127 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 按预期信用损失计 提坏账准备 271,531.52 100 271,531.52 288,808.07 100 288,808.07 其中：备用金、押金、 职工借款备用金等 无风险组合 271,531.52 100 271,531.52 288,808.07 100 288,808.07 合计 271,531.52 100 271,531.52 288,808.07 100 288,808.07 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 128 页 （3）本报告期无计提、转回或收回的坏账准备情况。 （4）本报告期无实际核销的其他应收款项。 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 99,046.80 109,746.10 应收员工社保费 91,750.23 45,028.66 应收员工住房公积金 16,396.80 12,780.00 员工备用金 36,701.32 68,608.51 其他 27,636.37 52,644.80 合计 271,531.52 288,808.07 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 应收员工社保费 应收员工社保费 60,464.27 1 年以内 22.27 安徽远创人力资源管理集 团有限公司 应收员工社保费 31,285.96 1 年以内 11.52 胡秋林 员工备用金 24,799.32 1 年以内 9.13 珠海共生物业管理有限公 司 押金及保证金 20,668.00 3－5 年 7.61 阿克苏地区政府采购中心 押金及保证金 20,000.00 1－2 年 7.37 合计 157,217.55 57.90 （7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。 （8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 （9）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,895,044.20 9,895,044.20 9,895,044.20 9,895,044.20 合计 9,895,044.20 9,895,044.20 9,895,044.20 9,895,044.20 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠海贝斯特医疗仪 器有限公司 9,895,044.20 9,895,044.20 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 129 页 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合计 9,895,044.20 9,895,044.20 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,048,432.80 37,154,238.91 53,877,899.26 20,904,613.88 其他业务 146,258.37 12,694.51 238,945.44 24,003.67 合计 82,194,691.17 37,166,933.42 54,116,844.70 20,928,617.55 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品持有期间的收益 128,518.51 316,347.89 合计 128,518.51 316,347.89 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,422,083.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 128,518.51 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 130 页 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -280,411.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,270,191.07 所得税影响额 -190,528.66 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,079,662.41 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.5474 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 28.5293 0.50 0.50 珠海科域生物工程股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 三 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 131 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 珠海科域生物工程股份有限公司董事会办公室