839706_2016_奇士达_2016年年度报告(补发)_2017-04-09.txt

公告编号：2017-013 1 奇 士 达 NEEQ:839706 奇士达智能科技股份有限公司 （Kidztech Intelligent Technology Co., Ltd.) 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司年 度 大 事 记 （一）2016 年 4 月 1 日，公司在深 圳市前海自贸区投资成立全资子公 司深圳奇士达物联网科技有限公 司。 （二）2016 年 11 月 18 日，公司股票在 全国中小企业股份转让系统正式挂牌， 证券简称：奇士达，证券代码 839706。 （三）2016 年 12 月，公司获得广东 省科学技术厅、广东省财政厅、广东 省国家税务局、广东省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》。 (四)2016 年 10 月，在董事长余煌积极 倡导下，与汕头中医药技工学校，帮助 该校 2015、2016 年度入学的 33 名贫 困学生进行交流，帮助这 33 名贫困学 生完成中等技工教育，掌握一门专业 技能。 公告编号：2017-013 3 目录 第一节声明与提示.......................................................................... 6 第二节公司概况 ............................................................................. 9 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................. 11 第四节管理层讨论与分析 ............................................................. 13 第五节重要事项 ........................................................................... 22 第六节股本变动及股东情况 ......................................................... 25 第七节融资及分配情况 ................................................................ 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 28 第九节公司治理及内部控制 ......................................................... 30 第十节财务报告 ........................................................................... 35 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、奇士达 指 奇士达智能科技股份有限公司 有限公司、奇士达有限 指 广东奇士达智能科技有限公司,系奇士达前身 智本汇 指 深圳前海智本汇资产管理有限公司,公司发起人之一 煌骋资产 指 深圳前海煌骋资产管理有限公司,公司发起人之一 贝富科技 指 深圳贝富科技有限公司,公司发起人之一 香港奇士达 指 奇士达玩具制造有限公司,公司全资子公司之一,注册 于香港 香港锦骏 指 汕头澄海锦骏玩具有限公司,公司全资子公司香港奇 士达的全资子公司,注册于香港 奇士达互联网 指 深圳奇士达互联网科技有限公司,公司全资子公司之 一 奇士达物联网 指 深圳奇士达物联网科技有限公司,公司全资子公司之 一 股东大会 指 奇士达智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 奇士达智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 奇士达智能科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 智能车模 指 俗称遥控车,它是模型的一个支类。遥控模型车一般由 遥控车本体和遥控器、接收机构成,整体上分为电动遥 控车和燃油动力遥控车两大类。 益智玩具 指 让消费者在玩的过程中开发智力、增长智慧的玩具。 玩具反斗城 指 玩具反斗城(英语:Toys "R" Us,在其标志中的写法是 Toys "Я" Us)是全球最大的玩具及婴幼儿用品零售商, 通过整合各类品牌,向消费者提供全方位及一站式购 物的体验。 美泰 指 美泰公司(MATTEL Inc.)总部位于美国加州,始创于 1945 年,是全球最大的玩具制造公司,在儿童产品的设 计、生产、销售方面处于领导地位。美泰旗下的主要 品牌包括最流行最畅销的时尚娃娃 BARBIE、费雪 FISHER-PRICE、托马斯和他的朋友们 THOMAS AND FRIENDS ARE、风火轮 HOT WHEELS、火柴盒 MATCHBOX 等,满足 0-14 岁不同年龄层孩子的需求。 迪奇 指 迪 奇 玩 具 ( 香 港 ) 有 限 公 司 (DICKIE TOYS HONG KONG LTD),始创于 1978 年,是全球最大的玩具制造 商之一仙霸集团(SIMBA DICKIE GROUP)子公司。其 主要品牌为 Dickie Toys,旗下产品从警车到汽车起重 机,从挖掘机到拖拉机到飞机,不断调整适应最新趋势, 是遥控车领域的市场领导者之一。 公告编号：2017-013 5 托马斯 指 托马斯和朋友(THOMAS AND FRIENDS ARE)是美泰 公司旗下著名动漫品牌之一。1945 年,针对 3~6 岁学 前儿童心智发展,英国牧师奥德瑞(Rev.W.Awdry)创作 了“托马斯和朋友”经典故事——主角蒸汽小火车托 马斯沿着铁轨探索的故事,在随后的 70 年间成为全世 界这一年龄段儿童最喜欢的动画角色之一,并衍生出 系列卡通形象、内容、玩具、派对屋等衍生产品。 风火轮 指 风火轮(HOT WHEELS)是美泰公司旗下著名车模品牌 之一。始创于 1968 年,如今风火轮已成为全球最大的 男孩类玩具品牌,并在同类产品中处于绝对领先地位。 风火轮专门针对 5-9 儿童特点以“速度、力量、表现” 为核心,建立了丰富的产品线,产品包括数百种的火辣 小跑车,种类丰富的主题轨道,以及各式各样的个性轨 道。 海绵宝宝 指 海绵宝宝 (Sponge bob Squarepants) 是同名动画片《海 绵宝宝》的主角、美国家喻户晓的卡通明星、著名动 漫品牌。《海绵宝宝》1999 年在美国 MTV 首播,是全 球电视节目历史上最受喜爱的动画片之一,荣获无数 国际大奖,曾获全美儿童电视动画片收视冠军,连续八 年在美国有线电视网中排名第一,连续于 2002 年 ~2004 年三年获得艾美奖最佳儿童节目剧集奖。 联合品牌 指 指两个或更多品牌相互联合,相互借势,使品牌本身的 各种资源因素达到有效的整合从而创造双赢的营销局 面。 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 奇士达智能科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-013 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)应收账款发生坏账的风险 (一)应收账款发生坏账的风险 2014 年末、2015 年末及 2016 年末,公司应收账款帐面价值分别 为 401.24 万元、3,663.35 万元和 2,939.41 万元,占资产总额的 比例分别为 6.27%、21.30%和 12.05%,占当期营业收入的比例分 别为 13.66%、21.85%和 13.95%。公司应收账款占比较高,这主要 由于一方面与公司收入的快速增长有关。公司主要客户为国际大 型玩具销售商、国内大型进出口贸易公司且为多年的合作伙伴, 相互间建立了良好的业务合作关系,信用风险较低。但随着未来 公司业务规模持续扩张、营业收入快速增长,应收账款的总额可 能会逐步增加,若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化, 将导致公司面临坏账的风险和资产周转效率下降的风险。。 (二)公司所处行业集中度较低的风险 (二)公司所处行业集中度较低的风险 公司所处国内玩具行业厂商数量众多、产品类型较广,但大多厂 商的资产和收入规模、品牌知名度、技术成熟度、营销渠道仍然 有所欠缺,大多上市的玩具公司仍然采用粗放型增长方式,产品 同质化严重,行业没有出现能与世界品牌相竞争的玩具厂家,因 而从总体上看,整个玩具产业的集中度较低,不利于整个产业的 发展。导致处在产业生态内部的小型厂商被动地参与激烈的市场 竞争,难以形成差异化竞争优势。 (三)汇率变动风险 (三)汇率变动风险 2016 年度公司出口形成的销售收入为 15,935 万元,占主营业务 收入的比重为 75.77%,公司出口业务主要通过外币结算,报告期 内汇兑损益为-51 万元,占同期净利润的比重为 1.70%。未来如果 出现汇率大幅波动的情况,将会影响公司的经营业绩。 (四)实际控制人不当控制的风险 (四)实际控制人不当控制的风险 余煌、陈骋夫妇合计持有公司 52%股权,绝对控股公司,为公司实 际控制人;余煌目前担任奇士达董事长、总经理,其配偶陈骋担任 奇士达董事、副总经理,二人对公司重大事项决策、高管层的任 命以及公司经营情况具有决定性影响。若实际控制人利用控股地 位或对公司经营决策的控制力,通过不当行使表决权或通过其他 方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公 司经营及其他股东的利益带来损失,存在实际控制人不当控制的 风险。 (五)授权合同到期不再续约的风险 (五)授权合同到期不再续约的风险 公司具有 2 项动漫形象授权,公司下属子公司香港奇士达目前具 有 19 项汽车制造商的授权和 4 项动漫形象授权,公司和香港奇 士达依托前述授权开展相应业务,公司凭借自身产品优势、品牌 优势和销售渠道优势,销售规模持续增加,预计相关授权不能进 行续期的可能性较小且历史上不存在无法续期的情况,但仍存在 授权合同到期后不能续期的风险,从而影响公司正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。报告期内，公司原“资产整合导致的业务风险”消除。奇 公告编号：2017-013 8 士达原实际控制人陈喜木先生辞世导致实际控制人变更为余 煌、陈骋夫妇，实际控制人变更后对其控制的其他有同行业的 业务与奇士达进行了整合。因余煌、陈骋夫妇长期从事儿童智 能电动玩具行业，在本行业积累了丰富的生产经营和企业管理 经验，在整合对后相关业务进行梳理，建立了相应的制度予以 规范，自 2015 年 3 月份取得公司控股权以来，公司经营持续 稳健，公司营业收入和利润均有翻倍式增长，故原“资产整合 导致的业务风险”基本消除。 公告编号：2017-013 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 奇士达智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Kidztech Intelligent Technology Co., Ltd. 证券简称 奇士达 证券代码 839706 法定代表人 余煌 注册地址 广东省汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋冈路段 办公地址 广东省汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋冈路段 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 胡志刚、颜利胜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 77 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曹雪莲 电话 0755-86686609 传真 0755-86687199 电子邮箱 cxl@ 公司网址 http://www. 联系地址及邮政编码 广东省汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋岗路段,邮编:515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省汕头市澄海区莲上镇永新工业区奇士达办公楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C24:文教、工美、体育和娱乐用品制造业 主要产品与服务项目 智能车模、益智玩具产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 65,000,000 做市商数量 0 控股股东 余煌 实际控制人 余煌、陈骋夫妇 四、注册情况 公告编号：2017-013 10 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440515G33754032X 否 ____________ 否 ____________ 否 公告编号：2017-013 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 210,749,950.32 167,633,851.26 25.72% 毛利率 45.95% 30.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,035,437.06 20,037,376.41 49.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 29,910,267.37 19,850,743.04 50.68% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 22.40% 60.02% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.30% 59.47% - 基本每股收益 0.46 0.31 49.90% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 244,022,089.06 171,980,650.02 41.89% 负债总计 94,243,442.37 53,542,380.51 76.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 149,778,646.69 118,438,269.51 26.46% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.30 1.82 26.46% 资产负债率（母公司） 41.78% 27.98% - 资产负债率（合并） 38.62% 31.13% - 流动比率 1.38 2.35 - 利息保障倍数 14.29 13.32 - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 63,908,911.88 -12,346,480.92 617.63% 应收账款周转率 6.38 8.25 - 存货周转率 5.02 8.10 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 41.89% 168.60% - 营业收入增长率 25.72% 470.62% - 净利润增长率 49.90% 422.21% - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-013 12 普通股总股本 65,000,000 65,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 政府补助 161,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,441.54 非经常性损益合计 147,258.46 所得税影响数 22,088.77 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 125,169.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-013 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为“C24：文教、工美、体育和娱乐 用品制造业”；根据股转公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告[2015]23号），公司 所属行业为“C2450：玩具制造”。公司主要从事智能互动娱乐产品的研发、生产和销售，成立以来致力 于向市场提供高品质的智能车模和益智玩具。智能车模方面，公司获得的授权生产汽车模型的汽车品牌数 量在全国同类企业中居于前列，具体包括莱肯、布加迪、兰博基尼、保时捷、路虎、奔驰、福特、通用、 大众等知名汽车品牌。同时，智能车模系列产品按功能特性分为三个子品牌，具体为GearGmaxx系列、 Topmaxx系列和Rollermaxx系列。益智玩具方面，公司拥有全球最大玩具制造商美泰旗下托马斯、风火轮 以及海绵宝宝、倒霉熊、忍者神龟等著名动漫品牌的超级IP授权，主要面向国内婴童早教市场，产品分为 车模、生活情景学习、飞机和水枪四大类。 公司主要客户是国外大型连锁商超，一百余个海外客户分布在包括北美、欧洲、亚洲、南美洲、大洋 洲和非洲等地区，包括玩具反斗城（全球最大玩具零售商）、哈姆雷斯（英国最著名的玩具零售商）等玩 具专业销售大型商超和沃尔玛（全球最大的综合零售商）、塔吉特（美国排名第二的综合零售商）等玩具 综合销售大型商超；也包括玩具专业经营商，包括美泰（全球最大玩具制造商之一）、迪奇（欧洲最大玩 具销售商之一）等等。 公司业务相关的关键资源一是产品核心技术：自主研发的产品设计技术；自主研发、提升的精密生产 技术：产品检测技术；核心技术的持续研发情况以及技术储备等。二是公司经营相关资质、认证和各类知 识产权。三是长期经营形成的固定资产。报告期内，收入来源主要包括产品销售收入。公司以KA渠道模式 和经销模式进行销售，其中经销模式是向经销商客户进行销售，KA渠道模式是向大型商超类客户进行销 售，2016年度客户主要为国外的大型连锁超市，2016年5月在国内开始进行KA渠道销售。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后到年报披露日，公司商业模式亦未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司实现营业收入 21,075.00 万元，比去年同期增长了 25.72%；实现净利润 3,003.54 万元，比去年同期增长了 49.90%。截止 2016 年度末，公司总资产 24,402.21 万元，比去年同期增长了 41.89%；公司净资产 14,977.86 万元，比去年同期增长了 26.46%。公司总体财务状况良好，盈利能力较 强，资本规模和经济效益持续增长，并保持着良好的发展态势。2016 年 10 月 31 日公司取得全国中小企 业股份转让系统《关于同意奇士达智能科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 2016 年 11 月 18 日公司成功挂牌新三板，证券简称：奇士达，证券代码 839706。 公告编号：2017-013 14 2016 年 12 月 9 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地 方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644006963，有效期 3 年。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 210,749,950.32 25.72% 100.00% 167,633,851.26 470.62% 100.00% 营业成本 113,912,984.68 -2.77% 54.05% 117,158,519.56 441.48% 69.89% 毛利率 45.95% - - 30.11% - - 管理费用 24,843,978.90 107.25% 11.79% 11,987,499.07 357.33% 7.15% 销售费用 32,390,116.57 161.43% 15.37% 12,389,743.62 2023.29% 7.39% 财务费用 2,458,655.81 73.79% 1.17% 1,414,763.74 -42.09% 0.84% 营业利润 35,469,139.51 36.40% 16.83% 26,004,548.87 559.04% 15.51% 营业外收入 161,712.35 -43.59% 0.08% 286,661.68 -76.13% 0.17% 营业外支出 14,453.89 -61.78% 0.01% 37,817.20 484.67% 0.02% 净利润 30,035,437.06 49.90% 14.25% 20,037,376.41 422.21% 11.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本：2016 年度营业收入增长了 25.72%，营业成本下降了 2.77%。营业收入上升 主要系 2015 年 9 月公司完成对香港奇士达的收购，合并期间为 9-12 月份，2016 年度合并期间为 1-12 月 份；营业成本下降主要系公司客户结构发生变动，2015 年度公司客户主要为非关联的第三方客户，2016 年度公司主要客户为香港奇士达，编制合并报表时合并抵消所致； 2、管理费用、销售费用：2016 年度管理费用、销售费用较 2015 年度分别增长了 107.25%、161.43%， 主要原因如下：A.合并香港奇士达玩具制造有限公司的期间不同：2015 年 9 月公司完成对香港奇士达的 收购，合并期间为 9-12 月份，2016 年度合并期间为 1-12 月份，而香港奇士达期间费用发生额较大；B. 公司营业收入的增长导致期间费用的增加。 3、财务费用:2016 年度财务费用较 2015 年度增长 73.79%，主要系银行短期借款增加及奇士达玩具 制造有限公司期间不同所致。其中，2016 年度短期借款利息支出为 275.88 万元，较 2015 年度 213.19 万 元有大幅增长。 4、营业利润：2016 年度营业利润增长了 36.40%，主要原因如下：A.系公司本年营业收入大幅增 长，而营业成本因公司与香港奇士达合并报表抵消仅下降 2.77%；B.合并香港奇士达后期间费用大幅增 长，从 2015 年度的 2,579.20 万元增加到 2016 年度的 5,969.28 万元；C.资产减值损失金额增加较大，2016 年度由于其他应收款余额较大，资产减值损失从 2015 年度的-226.17 增加到 2016 年的 84.88 万元。 综上所述，导致 2016 年度营业利润较 2015 年度增长了 36.40%。 5、营业外收入、支出：2016 年度营业外收入、支出分别较 2015 年度减少 43.59%、61.78%，主要系 2015 年度非流动资产处置利得 20.09 万元，同时基数较小导致波动较大。 6、净利润：2016 年度较 2015 年度净利润增长了 49.90%，主要系营业收入的提升及 2016 年度公司 取得高新技术企业证书，减按 15%税率征收企业所得税。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 210,316,116.92 113,487,343.63 167,633,851.26 117,158,519.56 公告编号：2017-013 15 其他业务收入 433,833.40 425,641.05 0.00 0.00 合计 210,749,950.32 113,912,984.68 167,633,851.26 117,158,519.56 主营业务按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 智能车模类 189,583,800.28 89.96% 139,951,334.35 83.49% 益智玩具类 20,732,316.64 9.84% 27,682,516.91 16.51% 合计 210,316,116.92 99.80% 167,633,851.26 100.00% 收入构成变动的原因： 从产品分类看，2016 年智能车模类实现收入比 2015 年度增长了 4,963.25 万元，增幅 35.46%,主要 系实际控制人余煌、陈骋夫妇长期从事儿童智能电动玩具行业，在本行业积累了丰富的经验，在 2015 年 度对公司进行资源整合后带来的成果。2016 年度益智玩具类实现销售收入比 2015 年度下降 695 万，主要 系公司受产能限制，被动放弃部分盈利能力相对低的益智玩具订单所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 63,908,911.88 -12,346,480.92 投资活动产生的现金流量净额 -77,632,100.67 -36,541,988.92 筹资活动产生的现金流量净额 16,788,685.35 76,722,664.34 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增长 617.63%，主要原因如下： A.2016 年度公司营业收入较 2015 年度增加了 4,312 万元，且销售回款良好； B.2015 年度公司主要原材料 PP、PS 等价格较低，公司集中大额采购； C.2016 年度销售以出口市场为主，收到出口退税 1,102 万元，同时支付的税费减少 335 万元。 D.2015 年度经营活动现金流为负数，导致增长幅度较高。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 4,109 万元，主要系预付购买汕头市伽骏玩具有限公司的 土地和厂房款 5,220 万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 78.12%，主要系 2015 年度公司进行增资，吸收投资收到 现金 8,220 万元所致。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 TOYS"R"US - DELAWARE, INC 28,441,952.53 13.50% 否 2 TOYS R US GLOBAL IMPORT 16,499,280.52 7.83% 否 3 DICKIE TOYS HONG KONG LTD 12,229,865.95 5.80% 否 4 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 8,508,762.78 4.04% 否 5 汕头市北舟进出口贸易有限公司 8,197,829.84 3.89% 否 合计 73,877,691.62 35.05% - （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额（含税） 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东星辉合成材料有限公司 10,754,358.99 12.30% 否 公告编号：2017-013 16 2 汕头市澄海区汇泽佳泰印务有限公司 3,333,698.36 3.81% 否 3 汕头市澄海区驰晖印务有限公司 3,188,152.92 3.64% 否 4 广东超力电机股份有限公司 2,936,681.39 3.36% 否 5 汕头市吉祥电子器材厂 2,695,010.25 3.08% 否 合计 22,907,901.91 26.19% （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,257,134.99 5,058,246.17 研发投入占营业收入的比例 4.39% 3.02% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 42 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司主要从事智能互动娱乐产品的研发、生产、销售，成立以来致力于向市场提供高品质的智能车模 和益智玩具，公司的产品得到市场广泛的认可。公司设立了技术研发中心，直接向总经理负责。技术研发 中心下设立 3 个部门，分别是研发部、设计部、工程部。研发部负责开发新产品新技术的研发，设计部负 责新产品的设计，工程部负责新产品在生产工艺、生产流程的优化。2016 年度投入研发经费 926 万，占 营业收入的比重为 4.39%。为公司持续发展提供有力保障。2016 年，汕头市科学技术局印发文件，同意公 司组建“汕头市市级企业技术中心”。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 31,096,059.74 11.29% 12.74% 27,942,389.44 29391.23% 16.25% -3.50% 应收账款 29,394,112.75 -19.76% 12.05% 36,633,485.79 813.00% 21.30% -9.26% 存货 24,288,930.91 15.85% 9.95% 20,965,115.08 162.82% 12.19% -2.24% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 30,928,241.96 19.67% 12.67% 25,843,731.29 74.34% 15.03% -2.35% 在建工程 133,510.00 0.00% 0.05% 0.00 0.00% 0.00% 0.05% 短期借款 49,000,000.00 66.10% 20.08% 29,500,000.00 -10.20% 17.15% 2.93% 公告编号：2017-013 17 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 244,022,089.06 41.89% 100.00% 171,980,650.02 168.60% 100.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 短期借款：2016 年度短期借款较 2015 年度增长了 66.10%，主要系 2015 年度 2950 万借款到期，2016 年度以自有厂房作为抵押借款 4,900 万所致。 资产总计：2016 年末公司资产总计为 24,402.21 万元，较 2015 年度增长 7,204.14 万元，增幅 41.89%， 主要原因如下： 1、其他应收款增加了 2,408.72 万元，主要系汕头市金源资产经营有限公司拟对公司进行股权投资， 但最终是否投资存在不确定性，在预付本公司 2,500.00 万元投资款的同时，本公司支付汕头市金源资产 经营有限公司 2,500.00 万元履约保证金 2、其他非流动资产增加了 5,151.91 万元，主要系预付汕头市伽骏玩具有限公司的厂房及土地款 5,220 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，汕头市伽骏玩具有限公司尚未将厂房及土地交付给本公司使用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、香港奇士达为公司全资子公司，成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址：香港，注册资本：50 万港币。 奇士达于 2015 年 9 月 10 日完成收购香港奇士达，使其成为奇士达全资子公司。2016 年度实现销售收入 15,978 万元占合并收入 75.82%，为公司的营业收入增长做出重要贡献。 2、奇士达互联网为公司全资子公司，由奇士达 2015 年 9 月 23 日出资 500 万元设立。注册地址：深圳， 注册资本：500 万人民币。2016 年度尚处于研究开发阶段。 3、奇士达物联网为公司全资子公司，由奇士达 2016 年 4 月 1 日出资 500 万元设立。注册地址：深圳，注 册资本：500 万人民币，2016 年度尚处于研究开发阶段。 4、香港锦骏为香港奇士达全资子公司，成立于 2012 年 11 月 27 日，注册地址：香港，注册资本 10 万港 币。2015 年 11 月 27 日香港锦骏各股东与香港奇士达签署了股权转让协议，余煌、贝烈亮将其持有的香 港锦骏 90%、10%股权转让给香港奇士达，转让完成后香港锦骏成为香港奇士达的全资子公司。该公司 2016 年度亏损 1.2 万港币，累计亏损 3.64 万港币 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、为推动玩具行业健康有序的发展，国家制定了一系列相关产业政策： 国家颁行《中国儿童发展纲要（2011-2020 年）》、《十二五”时期国家动漫产业发展规划》、《关 于进一步提高部分商品出口退税率的通知》、《关于促进外贸稳定增长的若干意见》、《关于促进外贸稳 定增长的若干意见》、《进出口玩具检验监督管理办法》、《国务院办公厅关于印发贯彻实施质量发展纲要 2016 年行动计划的通知》等相关政策，加强玩具生产销售的监管，加强玩具与动漫产业及其他产业的互 动合作，并促进玩具的出口业务发展。 2、中国玩具行业以出口为主，发展增速放缓，但销售情况仍然保持稳定。 中国是世界最大的玩具生产国和出口国，占国际出口玩具量的 70%左右。中国现有玩具生产企业 85% 以上为出口企业，产品以外销为主，玩具出口额约占中国玩具产出的 50%。我国玩具的主要出口市场是美 公告编号：2017-013 18 国、香港、英国、日本等国家和地区。虽然近年来玩具行业的发展增速放缓，但是玩具销售的情况仍然保 持稳定，主要原因是在于玩具消费在居民可支配收入中比例不大，且发达国家家庭普遍重视儿童的教育和 消费需求，玩具消费意识强，儿童人均玩具消费高，因而所受负面影响相对较小。根据成熟市场的上述特 征，未来一段时间内欧洲、美国、日本等发达国家和地区的玩具消费市场还将保持相对稳定的态势。且随 着新兴市场国家经济实力逐步增强，玩具消费观念也从成熟的欧美地区逐渐延伸至新兴市场，东欧、南美、 亚洲等地区玩具消费增长迅速。 3、市场格局比较清晰 我国玩具企业众多，大多数规模较小、产品附加值低。在我国的中高端玩具市场上，外资和中外合资 产品凭借其品牌、资金和研发设计方面的优势占据了相当的市场份额，而少数优秀国内品牌虽然规模相对 较小，但也在不断扩展中。国内知名品牌主要包括奥飞娱乐、星辉娱乐、骅威股份、群兴玩具、邦宝益智 等上市公司，而这些国内知名品牌主要集中于汕头市澄海区。其他则主要为一些规模适中的传统玩具公司 及大量小企业、贸易公司等。 （四）竞争优势分析 1、完善的销售网络 公司在多年的市场开拓后形成了完善的市场销售网络，与众多海内外经销商建立了长期稳定的销售关 系。公司产品销往北美、欧洲、亚洲、南美洲、大洋洲和非洲等一百余个海外客户，包括玩具反斗城、迪 奇、哈姆雷斯等玩具专业销售大型商超和沃尔玛、塔吉特等玩具综合销售大型商超；在国内，公司是玩具 反斗城、华润万家、沃尔玛、卜蜂莲花、华润苏果等商超的稳定供应商。 2、产品优势 公司智能车模产品在中国授权数量居于前列。公司是全球最大玩具零售商玩具反斗城最大的智能车模 供应商，是其在中国大陆的5家产品免检供应商之一。公司已获得众多高端、具有特异性的汽车品牌(莱肯、 布加迪、兰博基尼、保时捷、路虎、奔驰、福特、通用、雅马哈、日产等)授权，其中布加迪、莱肯获得全 球唯一授权。同时，公司自有品牌"kidztech"是以上汽车厂商的联合品牌。 公司益智玩具产品获得全球最大玩具制造商美泰 “托马斯”、“风火轮”以及“海绵宝宝”“忍者神龟”等超 级IP授权。 3、产业集群优势 公司所在地汕头市澄海区被中国轻工业协会评为“中国玩具礼品城”，是我国玩具产业科技创新能力、 科技含量最高的地区，具备玩具产业的集群优势。该地区电动玩具和智能玩具的相关技术人才、熟练工人 相对集中，便于公司在规模扩张中获得人力资源优势。公司生产所需的零部件均能在当地采购，使得公司 可以逐步将生产线中科技含量、附加值较低的零部件生产外包给邻近工厂，将资源更多地投入到技术创新。 而从1999 年至今每年一届的“中国澄海国际玩具礼品博览会”也因其商业性、专业性和国际性吸引了国内外 众多商家前来参观采购，促进了公司的市场开拓和品牌树立。 （五）持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司供应商产品供应充足，与各经销商合作良好；公司未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。同时，公司管理水平持续提升，公司各项财务指标持续优化。营业收入比去年 同期增长了 25.72%，净利润比去年同期增长了 49.90%，经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长 617.63%，均高于行业平均增长水平。因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-013 19 报告期内，积极履行“精准扶贫”。2016 年 10 月，在董事长余煌积极倡导下，通过汕头中医药技工学 校，帮助该校 2015、2016 年度入学的 33 名贫困学生，帮助这 33 名贫困学生完成中等技工教育。同时，公 司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、 国内玩具市场 2017 年度整体需求将保持温和增长 2016 年，随着“单独二孩”政策的出台，益智玩具婴童类产品开始受益。2017 年，随着“单独二孩” 政策的落地实施，以及中国第四波“婴儿潮”的来临，益智玩具婴童类产品发展势头强劲，市场需求 持续增长。 同时，2016 年玩具的销售渠道占比依然是线下大于线上，但从增长速度上看，线上的 电商增长速度将远超线下实体销售渠道。这个趋势 2017 年将进一步增强。 2、 国际玩具市场 2017 年度整体需求较为平稳 因为美国和欧盟是世界上最大的玩具进口地区，由于美国经济已开始更稳定发展，欧盟自 2014 年及 2015 年起正从欧债危机中复苏，这个市场的玩具需求总体而言正以温和速度增长。 3、中国玩具出口市场也将持续温和增长 据中商产业研究院《2016-2021 年中国玩具行业市场调查与投资前景研究报告》显示：2016 年的中国 玩具出口总值为 184 亿美元。 中国成为最大玩具出口国已有相当长时间，而主要出口地为美国、欧盟、东南亚国家及南美国家。 中国具有稳定及高质量以及具竞争力价格的玩具出口的长期往绩记录。中国政府近年来更新一系列标 准及法规以提升玩具质量标准。由于玩具的国内质量标准正与美国及欧盟国家标准逐步趋于一致，更多国 内玩具制造商的产品将更有资格向国际出口。 中国玩具制造商正因近年来经济快速发展带来的劳工成本上升而逐渐面临着生产成本上升的压力。此 外，由于玩具生产的复杂性亦已提升，越来越多的中国玩具制造商将开始采用更先进的自动化制造设施， 以降低劳工成本及提高其产品的附加值水平。若干中国玩具制造商已开始投入更多投资在玩具研发，更多 数据来源：中商产业研究院整理 公告编号：2017-013 20 具有创新特点的玩具预期可由国内玩具制造商开发。此外，中国玩具制造商将继续优化其生产线并加强其 监管机制，从而应对海外市场（尤其是美国及欧盟）玩具质量标准提升带来的挑战。 因此，中国制造玩具的品质将持续提高，种类将持续增加，产品销售价格也持续提升。 综上，行业环境的发展趋势将持续带来公司未来经营业绩和盈利能力的提升。 （二）公司发展战略 公司的发展战略是“扩产、增效、创新”。 “扩产”：为了持续扩大高附加值产能，公司拟出资设立控股子公司奇士达（汕头）信息科技有限公司， 建设新项目“智能互动玩具和智能穿戴系列产品技术改造项目”，项目主要内容是应用公司的专业领域技术， 研发及产业化方向为物联网、互联网、人机互动技术，开发新一代智能娱乐互动产品。项目计划总投资 9600 万，新建扩建厂房 52874 平方米。 控股子公司奇士达（汕头）信息科技有限公司住所拟设立在汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋岗路段。 公司的经营范围拟为：玩具，信息技术，计算机及软件，电子产品及通讯设备生产、加工、销售；项目投 资，货物进出口，技术进出口。 “增效”：公司将持续降低成本，提高效益。 “创新”：公司将围绕原有核心竞争力，加大创新投入，发展新商业模式，增加新产品、新渠道，获得 新收入。 （三）经营计划或目标 2017 年公司经营的整体市场趋势较好。主要做好以下工作实现营业收入和净利润双增长： 1、 持续扩大公司优质产能，增加高附加值产品的营业收入。 2、 持续增加创新投入，做好新产品、新项目，创造新价值、新收入。 3、 加强重点客户服务，充分发挥挖掘公司优质销售体系与渠道的潜力。 4、 降低成本，增加效益。 5、 持续开展市场研究，注重防范经营风险，实现又快又稳发展。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 (一)应收账款发生坏账的风险 2016 年末,公司应收账款帐面价值为 29,394,112.75 元,占资产总额的比例为 12.05%,占当期营业收入的 比例为 13.95%。公司应收账款占比较高,这主要由于一方面与公司收入的快速增长有关。公司主要客户为 国际大型玩具销售商、国内大型进出口贸易公司且为多年的合作伙伴,相互间建立了良好的业务合作关系, 信用风险较低。但随着未来公司业务规模持续扩张、营业收入快速增长,应收账款的总额可能会逐步增加, 若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化,将导致公司面临坏账的风险和资产周转效率下降的风险。 应对措施：公司一方面严格遵守既定的信用政策，对客户进行信用评估，按客户评级给予信用额度和 信用期限；另一方面，加大应收账款催收回款力度，减少发生坏账的风险。 (二)公司所处行业集中度较低的风险 公司所处国内玩具行业厂商数量众多、产品类型较广,但大多厂商的资产和收入规模、品牌知名度、技术 成熟度、营销渠道仍然有所欠缺,大多上市的玩具公司仍然采用粗放型增长方式,产品同质化严重,行业没 公告编号：2017-013 21 有出现能与世界品牌相竞争的玩具厂家,因而从总体上看,整个玩具产业的集中度较低,不利于整个产业的 发展。导致处在产业生态内部的小型厂商被动地参与激烈的市场竞争,难以形成差异化竞争优势。 应对措施：公司将持续加大研发力度，积极开发新产品，保持技术领先优势，应对行业集中度较低带 来的业绩波动风险。 (三)汇率变动风险 2016 年度公司出口形成的销售收入为 15,935 万元,占主营业务收入的比重为 75.77%,公司出口业务主要 通过外币结算,报告期内汇兑损益为-51 万元,占同期净利润的比重为 1.7%。未来如果出现汇率大幅波动 的情况,将会影响公司的经营业绩。 应对措施：公司将加大产品研发力度，加快实现产品替代升级步伐的同时，积极开拓汇率稳定、政局 稳定及经济稳定国家的市场，并加大国内优质市场的延伸，以应对汇率变动带来的风险，提高持续经营能 力。 (四)实际控制人不当控制的风险 余煌、陈骋夫妇合计持有公司 52%股权,绝对控股公司,为公司实际控制人;余煌目前担任奇士达董事长、 总经理,其配偶陈骋担任奇士达董事、副总经理,二人对公司重大事项决策、高管层的任命以及公司经营情 况具有决定性影响。若、实际控制人利用控股地位或对公司经营决策的控制力,通过不当行使表决权或通 过其他方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营及其他股东的利益带来损失, 存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：实际控制人承诺严格按照公司章程、三会议事规则、《关联交易管理制度》等公司治理准 则履行股东职责，维护公司和其他股东的合法权益。 (五)授权合同到期不再续约的风险 公司具有 2 项动漫形象授权,公司下属子公司香港奇士达目前具有 19 项汽车制造商的授权和 4 项动漫形 象授权,公司和香港奇士达依托前述授权开展相应业务,公司凭借自身产品优势、品牌优势和销售渠道优 势,销售规模持续增加,预计相关授权不能进行续期的可能性较小且历史上不存在无法续期的情况,但仍存 在授权合同到期后不能续期的风险,从而影响公司正常经营。 应对措施：公司在未来发展中不断加强内控控制制度建设，提高员工素质，并严格执行相关内控制 度，将内部控制失控风险降低到最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-013 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 余煌、余建彬、汕头市澄海区锦骏玩 具有限公司 为公司向银行借款提供最 高额连带责任担保 40,000,000.00 是 汕头市澄海区锦骏玩具有限公司 销售商品 6,129,845.76 是 广东伟达智能装备股份有限公司 购买注塑机、模具 2,586,324.79 是 陈鸿凯 购买固定资产 160,000.00 是 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司 租入厂房 1,181,355.84 是 余煌 财务资助 55,418,545.26 是 总计 - 105,476,071.65 - 1、2015 年 5 月，公司向交通银行股份有限公司汕头龙湖支行借入 2,950 万元的短期借款，公司关联方余 煌、余建彬、汕头市澄海区锦骏玩具有限公司为该笔借款提供 4,000 万元最高额连带责任担保，担保期限 自 2015 年 5 月 5 日到 2016 年 5 月 4 日。该事项已于 2015 年 4 月 30 日召开的股东会审议通过。 2、2016 年度，公司向汕头市澄海区锦骏玩具有限公司销售商品累计金额 6,129,845.76 元，其中 2016 年 1-3 月累计发生 4,834,804.23 元，2016 年 4-8 月累计发生 910,188.05 元，2016 年 9-11 月累计发生 384,853.48 元。 3、2016 年 12 月，公司向广东伟达智能装备股份有限公司采购注塑机生产线设备，交易金额 2,586,324.79 元。该事项已于公司第一届董事会第七次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 4、2016 年 9 月，公司向陈鸿凯购买固定资产二手车一辆，交易金额 160,000.00 元。该事项于公司第一 届董事会第五次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 公告编号：2017-013 23 5、公司租入汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司位于汕头市澄海区莲上镇永新工业区厂房、宿舍楼、注塑车 间，租期 5 年，从 2015 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日，按市场价 5 元/平方米/月计算租赁费，月租金 98,446.32 元。其中 2016 年 1-3 月累计确认 295,338.96 元，2016 年 4-8 月确认 492,231.60 元，2016 年 9-12 月确认 393,785.28 元。 6、2016 年度，公司累计向公司控股股东、实际控制人余煌拆入资金 55,418,545.26 元。借入资金用于日 常经营需要，不支付利息。期末应付余煌余额为 0.00 元。 2016 年 5 月 24 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2014 年、2015 年、2016 年 1 月-3 月关联交易的议案》；2016 年 6 月 8 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于公司 2014 年、2015 年、2016 年 1 月-3 月关联交易的议案》，对上述关联交易第 2、5 项 2016 年 1-3 月 情况进行了确认。 2016 年 9 月 1 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2016 年 4 月-8 月关联交易 的议案》；2016 年 9 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司 2016 年 4 月-8 月关联交易的议案》，对上述关联交易第 2、5 项中 2016 年 4-8 月情况进行了确认。 2016 年 11 月 1 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2016 年 9 月-12 月关联交 易的议案》；2016 年 11 月 16 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司 2016 年 9 月-12 月关联交易的议案》，对上述关联交易第 2 和 5 项中 2016 年 9-12 月情况进行了确认。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内的偶发性关联交易均为根据公司业务发展需要而进行。符合法律、法规、公司章程的规定，对公 司生产经营带来积极影响。公司将继续规范运作，持续减少关联交易。 （二）承诺事项的履行情况 （一）避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高级 管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与奇士达相同或相似的业务。 （二）关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人余煌、陈骋及全体董监高均出具了《关于规范关联交易的承诺》，保护奇士 达及奇士达其他股东的利益，规范其与奇士达的关联交易，不通过关联交易损害奇士达及奇士达其他股东 的合法权益。 （三）挂牌前，公司全体董监高均出具了关于竞业禁止的《承诺》，承诺“本人不存在侵犯原任职单 位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位不存在潜在纠纷。 （四）关于个税事项的承诺函 挂牌前，公司自然人股东均出具了关于个税事项的《承诺函》，承诺“如根据国家法律、法规、税 收征管规定或税收征管机关的要求，本人须就广东奇士达智能科技有限公司以净资产折股、整体变更设 立公司之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务，并自行承担由此引起的全部滞纳金或 罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将及时、足额地向公司赔偿其所发生的与此有关的所 有损失。” 公告编号：2017-013 24 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房屋及土地使用权固 定资产 抵押 20,889,792.07 8.56% 为公司向银行借款提供抵押担 保 房屋及土地使用权无 形资产 抵押选择 817,058.50 0.33% 为公司向银行借款提供抵押担 保 总计 - 21,706,850.57 8.89% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公司以位于汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋岗路段的房屋及土地使用权（产权证编 号：粤（2016）澄海区不动产权第 0000018 号）为抵押向汕头市澄海区农村信用合作社莲 上信用社借入 4900 万元，借款年利率为 7.20%。 公告编号：2017-013 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 00 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 65,000,000 100.00% 0 65,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 29,900,000 46.00% 0 29,900,000 46.00% 董事、监事、高管 42,900,000 66.00% 0 42,900,000 66.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 65,000,000 - 0 65,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 余煌 29,900,000 0 29,900,000 46.00% 29,900,000 0 2 余俊浩 13,000,000 0 13,000,000 20.00% 13,000,000 0 3 蔡奋光 6,500,000 0 6,500,000 10.00% 6,500,000 0 4 余建彬 1,980,000 0 1,980,000 3.05% 1,980,000 0 5 深圳前海煌骋 资产管理有限 公司 3,900,000 0 3,900,000 6.00% 3,900,000 0 6 深圳贝富科技 有限公司 3,900,000 0 3,900,000 6.00% 3,900,000 0 7 深圳前海智本 汇资产管理有 限公司 3,220,000 0 3,220,000 4.95% 3,220,000 0 8 深圳前海睿蓝 汇股权投资基 金管理有限公 司 2,600,000 0 2,600,000 4.00% 2,600,000 0 合计 65,000,000 0 65,000,000 100.00% 65,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、公司控股股东、实际控制人余煌的配偶的兄长陈鸿凯持有智本汇（持有奇士达 4.95%股份）70%股 权、公司股东余建彬（持有奇士达 3.05%股份）持有智本汇 30%股权； 2、余煌、陈骋夫妇分别持有煌骋资产（持有奇士达 6%股份）50%股权。 公告编号：2017-013 26 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 本公司控股股东为余煌。余煌先生，董事长兼总经理，1981 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居 留权，毕业于广东司法警官职业学院，北京师范大学在读管理学硕士。2004 年 7 月至 2007 年 3 月，担任 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司副总经理；2007 年 3 月至 2009 年 6 月，担任汕头市澄海区锦骏玩具厂总 经理；2009 年 6 月至 2015 年 3 月，担任汕头市澄海区锦骏玩具有限公司执行董事兼总经理；2011 年 7 月至今担任香港奇士达行政董事；目前，担任奇士达董事长兼总经理、煌骋资产执行董事兼总经理、奇士 达互联网执行董事兼总经理、奇士达物联网执行董事兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 本公司实际控制人为余煌、陈骋夫妇。 余煌先生，董事长兼总经理，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情 况”之“（一）控股股东情况”。 陈骋女士，董事兼副总经理，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于戴尔特国际 商业学院工商管理专业，北京师范大学在读管理学硕士。2005 年 1 月至 2007 年 3 月任汕头市澄海区凯伦 工艺制品有限公司销售部经理，2007 年 3 月至 2009 年 6 月担任汕头市澄海区锦骏玩具厂财务经理。2009 年 6 月至今任汕头市澄海区锦骏玩具有限公司监事；2011 年 7 月至今担任奇士达玩具制造有限公司行政 董事；2012 年 11 月至今历任汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司监事；2015 年 3 月至今任奇士达董事、副 总经理。 余煌先生与陈骋女士系夫妻关系。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-013 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 贷款 交通银行股份有 限公司汕头龙湖 支行 29,500,000.00 交通银 行 LPR 报价加 138.75 个基点 2015 年 5 月 5 日至 2016 年 5 月 4 日 否 贷款 汕头市澄海区农 村信用合作社莲 上信用社 49,000,000.00 7.20% 2016 年 7 月 12 日至 2017 年 7 月 25 日 否 合计 - 78,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 余煌 董事长、总经理 男 35 硕士研究生(在 读) 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 是 陈骋 董事、副总经理 女 34 硕士研究生(在 读) 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 是 余俊浩 董事 男 42 高中 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 否 贝烈亮 董事、副总经理 男 46 大专 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 是 郑静云 董事 女 42 高中 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 否 盖世有 监事会主席 男 36 本科 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 是 刘勇刚 监事 男 41 本科 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 是 许明华 职工代表、监事 女 37 高中 2016 年 4 月 25 日-2019 年 4 月 24 日 否 曹雪莲 董事会秘书 女 30 硕士研究生 2016 年 5 月 24 日-2019 年 5 月 23 日 是 伍德秒 财务总监 男 30 本科 2016 年 5 月 24 日-2019 年 5 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事中，公司董事长兼总经理余煌与董事、副总经理陈骋为夫妻关系，除前述情形外，董事、 监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 同时，余煌、陈骋二人为公司实际控制人，余煌为公司控股股东。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 余煌 董事长、总经 理 29,900,000 0 29,900,000 46% 0 余俊浩 董事 13,000,000 0 13,000,000 20% 0 合计 - 42,900,000 0 42,900,000 66% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 / / / / / 公告编号：2017-013 29 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务类 9 14 技术研发类 30 51 经营管理类 15 14 生产类 255 237 营销类 17 19 员工总计 326 335 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 9 本科 13 21 专科 14 27 专科以下 295 278 员工总计 326 335 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员变动不大，员工均较为稳定，公司为公司员工按照岗位职责制定并实施了一系列在岗 培训，提高其职业操作能力。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员包括刘勇刚、李燕文、邓建威。 刘勇刚，男，1975 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于湘潭大学，机电专 业，本科学历。1999 年 8 月至 2003 年 5 月，任东莞鑫达玩具礼品股份有限公司高级工程师；2003 年 5 月 至 2006 年 9 月，任东莞合俊工业集团产品经理；2006 年 9 月至 2010 年 11 月，任东莞联志国际控股有限 公司产品经理；2010 年 11 月任汕头市澄海区锦骏玩具有限公司研发部经理；2015 年 3 月至今任公司研发 部经理。 李燕文，女，1989 年出生，中国籍，无境外永久居留权，广州美术学院本科学习，艺术设计学，本科 学历，学士学位。2012 年 6 月至 2013 年 7 月任美泰玩具技术咨询(深圳)有限公司插画设计师；2013 年 7 月 至 2015 年 8 月任深圳冰川网络股份有限公司场景地图设计师；2015 年 9 月至今历任公司设计部设计师、 设计部经理。 邓建威，男，1982 年出生，香港籍，无境外永久居留权，香港科技大学持续进修学院学习，大一艺术 公告编号：2017-013 30 设计学校学习，于微米设计公司担任高级设计师。2014 年 9 月至今任公司设计部高级设计师。 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司时期，公司依法建立了公司治理基本架构，制定了有限公司章程。在有限公司阶段，公司依 据公司章程的规定建立了股东会和董事会，鉴于公司规模较小，未设立监事会，仅设1名监事。在增加注册 资本、变更经营范围、股权转让、整体变更等事项上，有限公司均能按照《公司法》、《公司章程》中的相关 规定形成董事会决议或召开股东会并形成相应的股东会决议。但由于有限公司规模较小和管理层规范治理 意识相对薄弱，有限公司曾存在股东会会议届次不清、部分会议文件缺失等不规范的情况。 2016 年 5 月 19 日，有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司。股份公司成立后，按照 《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》制定了 《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要 求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力 寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度根据经营需要发生的关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及 公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有 效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经 营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规 公告编号：2017-013 31 则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 公司 2016 年度根据经营需要发生的关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》及 公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 25 日，公司召开创立大会，审议通过《公司章程》，公司名称变更为奇士达智能科技股扥有限 公司。 除上述情形外，报告期内公司不存在其他修改公司章程的情形。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.有限公司董事会决议于 2016 年 3 月 30 日召开,审议通过关于将广东奇士达智能科 技有限公司整体变更为股份公司、变更公司 名称等事项。 2.第一届董事会第一次会议于 2016 年 4 月 25 日召开。 3.第一届董事会第二次会议于 2016 年 5 月 24 日召开,审议通过关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌等事项。 4.第一届董事会第三次会议于 2016 年 5 月 29 日召开,审议通过同意建设智能互动玩 具、智能穿戴系列产品技术改造项目和向汕 头市澄海农村信用合作联社莲上信用社借 款最高额不超过人民币 4900 万元等事项。 5.第一届董事会第四次会议于 2016 年 9 月 1 日召开。 6. 第一届董事会第五次会议于 2016 年 11 月 1 日召开。 7.第一届董事会第六次会议于 2016 年 11 月 15 日召开。 8. 第一届董事会第七次会议于 2016 年 12 月 28 日召开。 监事会 2 1.第一届监事会第一次会议于 2016 年 4 月 25 日召开。 2.第一届监事会第二次会议于 2016 年 9 月 6 日召开。 股东大会 6 1.有限公司股东会决议于 2016 年 4 月 10 日召开,审议通过关于将广东奇士达智能科 技有限公司整体变更为股份公司、变更公司 名称等事项。 2.创立大会决议于 2016 年 4 月 25 日召开。 公告编号：2017-013 32 3.2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 6 月 8 日召开,审议通过关于公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌等事项。 4.股东大会决议于 2016 年 7 月 6 日召开, 审议通过向汕头市澄海农村信用合作联社 莲上信用社借款最高额不超过人民币 4900 万元等事项。 5.2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 9 月 17 日召开。 6.2016 年第三次临时股东大会于 2016 年 11 月 16 日召开。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各 自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易管理 制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度）》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董 事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司 所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保 证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件， 充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 未设专门委员会 二、内部控制 公告编号：2017-013 33 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内 的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范 运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情 况如下： （一）公司的业务独立 控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。公司经营决策均严格 按照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。 公司拥有必要的人员、资金和设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体 系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司业务独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在影响公司独 立性的重大或频繁的关联方交易。公司具有完整的业务流程，具有独立面向市场自主经营的能力，公司业 务具有独立性。 （二）公司的资产独立性 公司最近两年内不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司已为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、 资产及其他资源的行为采取了防范措施和相应的制度安排；同时公司出具关于不存在以上情形的书面说明； 公司资产具有独立性。 （三）公司的人员独立性 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管 理部门，独立进行劳动、人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员专职在本公司工作、领取薪酬，除余煌在煌骋资产担任执行董事兼总经理外，不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社 会保障相关的法律法规，为公司员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金， 并按期缴纳了上述社会保险和住房公积金。 （四）公司的财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立 做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司财务决策的情况；公司独立对外签订各项合同。 公告编号：2017-013 34 （五）公司的机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司 根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了《公司财务管理制度》、《各部门管理制度汇编》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源 管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都 有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存 在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防 止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营 目标的实现，符合公司发展的要求。 报告期内公司制订了一系列财务制度具体包括财务工作岗位职责、支票管理、现金管理、会计档案管 理等，公司财务部现有14名财务人员，包括1名财务负责人，财务人员工作经验多数在3年以上，无不良职 业记录，可以充分满足公司财务核算的需要。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司已于 2017 年 4 月 5 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-013 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001061 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 77 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 胡志刚、颜利胜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 奇士达智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的奇士达智能科技股份有限公司(以下简称奇士达)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是奇士达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，奇士达的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奇士达 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡志刚 中国·北京 中国注册会计师：颜利胜 公告编号：2017-013 36 二〇一七年四月五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 31,096,059.74 27,942,389.44 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 2 29,394,112.75 36,633,485.79 预付款项 注释 3 18,351,332.34 35,490,384.86 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 4 25,839,753.89 1,752,507.52 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 注释 5 24,288,930.91 20,965,115.08 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 注释 6 1,153,555.62 2,730,071.71 流动资产合计 130,123,745.25 125,513,954.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 注释 7 30,928,241.96 25,843,731.29 在建工程 注释 8 133,510.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 37 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 注释 9 10,979,306.79 13,232,148.23 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 注释 10 19,079,866.00 6,164,016.84 递延所得税资产 注释 11 458,366.56 426,799.26 其他非流动资产 注释 12 52,319,052.50 800,000.00 非流动资产合计 113,898,343.81 46,466,695.62 资产总计 244,022,089.06 171,980,650.02 流动负债： 短期借款 注释 13 49,000,000.00 29,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 注释 14 12,528,746.78 12,065,477.84 预收款项 注释 15 92,653.52 833,386.55 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 注释 16 1,547,124.67 1,358,974.57 应交税费 注释 17 4,187,328.67 4,355,430.60 应付利息 注释 18 107,800.00 60,280.38 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 注释 19 26,273,565.59 5,216,033.91 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 注释 20 66,298.72 58,646.01 其他流动负债 注释 21 405,700.63 ____________ 流动负债合计 94,209,218.58 53,448,229.86 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 注释 22 34,223.79 94,150.65 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 38 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 34,223.79 94,150.65 负债合计 94,243,442.37 53,542,380.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 65,000,000.00 65,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 注释 24 48,743,886.55 29,220,000.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 注释 25 1,490,084.85 185,144.73 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 注释 26 2,332,248.58 1,952,388.66 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 注释 27 32,212,426.71 22,080,736.12 归属于母公司所有者权益合计 149,778,646.69 118,438,269.51 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 149,778,646.69 118,438,269.51 负债和所有者权益总计 244,022,089.06 171,980,650.02 法定代表人：余煌 主管会计工作负责人：伍德秒 会计机构负责人：伍德秒 （二）母公司资产负债表单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,286,763.45 27,173,789.80 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 1 9,543,966.32 29,735,425.36 预付款项 17,996,085.93 21,641,636.70 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 2 27,097,209.71 1,067,187.37 存货 24,288,930.91 20,965,115.08 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 827,544.42 2,730,071.71 流动资产合计 110,040,500.74 103,313,226.02 公告编号：2017-013 39 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 注释 3 21,340,000.00 19,000,000.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 28,551,016.97 24,609,500.84 在建工程 133,510.00 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 3,829,788.98 4,577,468.78 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 19,026,295.91 6,164,016.84 递延所得税资产 275,399.52 270,735.22 其他非流动资产 52,234,075.00 ____________ 非流动资产合计 125,390,086.38 54,621,721.68 资产总计 235,430,587.12 157,934,947.70 流动负债： 短期借款 49,000,000.00 29,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 7,337,135.32 5,843,507.30 预收款项 12,002,692.79 481,940.51 应付职工薪酬 1,048,837.96 1,008,142.80 应交税费 2,518,651.85 4,289,845.19 应付利息 107,800.00 60,280.38 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 25,943,396.23 3,007,344.97 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 405,700.63 ____________ 流动负债合计 98,364,214.78 44,191,061.15 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 40 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 98,364,214.78 44,191,061.15 所有者权益： 股本 65,000,000.00 65,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 48,743,886.55 29,220,000.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 2,332,248.58 1,952,388.66 未分配利润 20,990,237.21 17,571,497.89 所有者权益合计 137,066,372.34 113,743,886.55 负债和所有者权益总计 235,430,587.12 157,934,947.70 （三）合并利润表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 28 210,749,950.32 167,633,851.26 其中：营业收入 注释 28 210,749,950.32 167,633,851.26 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 175,280,810.81 141,629,302.39 其中：营业成本 注释 28 113,912,984.68 117,158,519.56 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 注释 29 826,245.50 940,501.52 销售费用 注释 30 32,390,116.57 12,389,743.62 管理费用 注释 31 24,843,978.90 11,987,499.07 财务费用 注释 32 2,458,655.81 1,414,763.74 公告编号：2017-013 41 资产减值损失 注释 33 848,829.35 -2,261,725.12 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,469,139.51 26,004,548.87 加：营业外收入 注释 34 161,712.35 286,661.68 其中：非流动资产处置利得 ____________ 200,850.94 减：营业外支出 注释 35 14,453.89 37,817.20 其中：非流动资产处置损失 ____________ 8,304.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 35,616,397.97 26,253,393.35 减：所得税费用 注释 36 5,580,960.91 6,216,016.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,035,437.06 20,037,376.41 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 30,035,437.06 20,037,376.41 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 1,304,940.12 185,144.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,304,940.12 185,144.73 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1,304,940.12 185,144.73 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 1,304,940.12 185,144.73 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 42 后净额 七、综合收益总额 31,340,377.18 20,222,521.14 归属于母公司所有者的综合收益总 额 31,340,377.18 20,222,521.14 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.31 （二）稀释每股收益 0.46 ____________ 法定代表人：余煌 主管会计工作负责人：伍德秒 会计机构负责人：伍德秒 （四）母公司利润表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 161,987,778.37 117,444,536.53 减：营业成本 注释 4 111,721,667.20 84,803,140.90 营业税金及附加 826,245.50 940,501.52 销售费用 5,736,961.25 1,124,813.12 管理费用 15,338,096.31 9,728,016.01 财务费用 1,218,416.41 1,707,322.72 资产减值损失 753,055.98 -1,318,129.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,393,335.72 20,458,871.35 加：营业外收入 161,712.35 286,661.68 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 14,453.89 37,817.20 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 26,540,594.18 20,707,715.83 减：所得税费用 3,218,108.39 5,179,577.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,322,485.79 15,528,138.18 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-013 43 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 23,322,485.79 15,528,138.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 227,275,264.17 186,088,707.66 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 11,019,670.06 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 70,161,346.49 40,309,684.60 经营活动现金流入小计 308,456,280.72 226,398,392.26 购买商品、接受劳务支付的现金 108,821,431.06 182,699,331.68 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 21,419,891.88 14,355,993.93 支付的各项税费 9,762,186.83 13,116,325.97 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 104,543,859.07 28,573,221.60 经营活动现金流出小计 244,547,368.84 238,744,873.18 公告编号：2017-013 44 经营活动产生的现金流量净额 63,908,911.88 -12,346,480.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 ____________ 2,031,162.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 注释 37 25,000,000.00 ____________ 投资活动现金流入小计 25,000,000.00 2,031,162.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 77,632,100.67 21,330,491.11 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ 17,242,660.24 支付其他与投资活动有关的现金 注释 37 25,000,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 102,632,100.67 38,573,151.35 投资活动产生的现金流量净额 -77,632,100.67 -36,541,988.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 82,220,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 49,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 82,220,000.00 偿还债务支付的现金 29,500,000.00 3,349,288.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,711,314.65 2,148,047.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 32,211,314.65 5,497,335.66 筹资活动产生的现金流量净额 16,788,685.35 76,722,664.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,173.74 13,446.82 五、现金及现金等价物净增加额 3,153,670.30 27,847,641.32 加：期初现金及现金等价物余额 27,942,389.44 94,748.12 六、期末现金及现金等价物余额 31,096,059.74 27,942,389.44 法定代表人：余煌 主管会计工作负责人：伍德秒 会计机构负责人：伍德秒 （六）母公司现金流量表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,020,934.80 108,159,187.99 收到的税费返还 11,019,670.06 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 116,088,513.47 38,875,088.44 公告编号：2017-013 45 经营活动现金流入小计 331,129,118.33 147,034,276.43 购买商品、接受劳务支付的现金 115,608,600.66 121,286,028.65 支付给职工以及为职工支付的现金 13,832,054.37 12,579,514.81 支付的各项税费 8,094,616.46 10,179,228.92 支付其他与经营活动有关的现金 129,179,673.89 15,407,893.91 经营活动现金流出小计 266,714,945.38 159,452,666.29 经营活动产生的现金流量净额 64,414,172.95 -12,418,389.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 ____________ 2,031,162.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 ____________ 投资活动现金流入小计 25,000,000.00 2,031,162.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 76,240,576.52 20,259,514.59 投资支付的现金 2,340,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ 18,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 ____________ 投资活动现金流出小计 103,580,576.52 39,259,514.59 投资活动产生的现金流量净额 -78,580,576.52 -37,228,352.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 82,220,000.00 取得借款收到的现金 49,000,000.00 ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 49,000,000.00 82,220,000.00 偿还债务支付的现金 29,500,000.00 3,349,288.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,264,414.70 2,144,960.92 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 31,764,414.70 5,494,249.12 筹资活动产生的现金流量净额 17,235,585.30 76,725,750.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,791.92 32.82 五、现金及现金等价物净增加额 3,112,973.65 27,079,041.68 加：期初现金及现金等价物余额 27,173,789.80 94,748.12 六、期末现金及现金等价物余额 30,286,763.45 27,173,789.80 公告编号：2017-013 46 （七）合并股东权益变动表单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ 185,144.73 ____ 1,952,388.66 ____ 22,080,736.1 2 ____ 118,438,269.51 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ 185,144.73 ____ 1,952,388.66 ____ 22,080,736.1 2 ____ 118,438,269.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 19,523,886.55 ____ 1,304,940.12 ____ 379,859.92 ____ 10,131,690.5 9 ____ 31,340,377.18 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,304,940.12 ____ ____ ____ 30,035,437.0 6 ____ 31,340,377.18 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,332,248.58 ____ - 2,332,248.58 ____ ____ 公告编号：2017-013 47 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,332,248.58 ____ - 2,332,248.58 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -29,220,000.00 ____ ____ ____ - 1,952,388.66 ____ - 17,571,497.8 9 ____ -48,743,886.55 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -29,220,000.00 ____ ____ ____ - 1,952,388.66 ____ - 17,571,497.8 9 ____ -48,743,886.55 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ 1,490,084.85 ____ 2,332,248.58 ____ 32,212,426.7 1 ____ 149,778,646.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-013 48 一、上年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 399,574.84 ____ 3,596,173.53 ____ 15,995,748.37 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 399,574.84 ____ 3,596,173.53 ____ 15,995,748.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ 185,144.73 ____ 1,552,813.82 ____ 18,484,562.5 9 ____ 102,442,521.14 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 185,144.73 ____ ____ ____ 20,037,376.4 1 ____ 20,222,521.14 （二）所有者投入和减少 资本 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 82,220,000.00 1．股东投入的普通股 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 82,220,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,552,813.82 ____ - 1,552,813.82 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,552,813.82 ____ - 1,552,813.82 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-013 49 转 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ 185,144.73 ____ 1,952,388.66 ____ 22,080,736.1 2 ____ 118,438,269.51 法定代表人：余煌主管会计工作负责人：伍德秒会计机构负责人：伍德秒 （八）母公司股东权益变动表单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ 1,952,388.66 17,571,497.89 113,743,886.55 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ 1,952,388.66 17,571,497.89 113,743,886.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 19,523,886.55 ____ ____ ____ 379,859.92 3,418,739.32 23,322,485.79 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 23,322,485.79 23,322,485.79 （二）所有者投入和减少 ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 公告编号：2017-013 50 资本 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ ____ ____ ____ ____ 48,743,886.55 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,332,248.58 -2,332,248.58 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,332,248.58 -2,332,248.58 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -29,220,000.00 ____ ____ ____ -1,952,388.66 -17,571,497.89 -48,743,886.55 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -29,220,000.00 ____ ____ ____ -1,952,388.66 -17,571,497.89 -48,743,886.55 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 48,743,886.55 ____ ____ ____ 2,332,248.58 20,990,237.21 137,066,372.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 公告编号：2017-013 51 优先股 永续债 其他 股 一、上年期末余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 399,574.84 3,596,173.53 15,995,748.37 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 12,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 399,574.84 3,596,173.53 15,995,748.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ 1,552,813.82 13,975,324.36 97,748,138.18 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,528,138.18 15,528,138.18 （二）所有者投入和减少 资本 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 82,220,000.00 1．股东投入的普通股 53,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ 82,220,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,552,813.82 -1,552,813.82 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,552,813.82 -1,552,813.82 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-013 52 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 65,000,000.00 ____ ____ ____ 29,220,000.00 ____ ____ ____ 1,952,388.66 17,571,497.89 113,743,886.55 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 53 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)历史沿革、公司注册地、组织形式和总部地址 1．有限公司阶段 奇士达智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为澄海市喜木塑 胶玩具有限公司，系由陈喜木、陈斯富于 2001 年 5 月共同出资组建。组建时注册资本共人 民币 50.00 万元，其中：陈喜木出资 40.00 万元、占注册资本的 80.00%，陈斯富出资 10.00 万元、占注册资本的 20.00%，上述出资已于 2001 年 5 月 29 日经澄海市丰业会计师事务所 澄丰会内验（2001）第 126 号验资报告验证。公司于 2001 年 5 月 30 日领取了汕头市工商行 政管理局核发的工商登记注册号为 4405832000873 的企业法人营业执照。 2003 年 12 月 8 日，公司召开股东会，同意了将公司注册资本增至 200.00 万元，其中 陈喜木增资 110.00 万元，陈斯富增资 40.00 万元，增资后，陈喜木出资 150.00 万元、占注 册资本的 75.00%，陈斯富出资 50.00 万元、占注册资本的 25.00%。上述增资已于 2003 年 12 月 15 日经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2003）第 293 号验资报告验证。 2010 年 3 月 1 日，公司召开股东会，同意陈斯富将其持有的公司全部股权转让给许明 华。此次变更后，陈喜木出资 150.00 万元、占注册资本的 75.00%，许明华出资 50.00 万元、 占注册资本的 25%。 2010 年 6 月 13 日，公司召开股东会，同意将公司注册资本增至 1,200.00 万元，其中 陈喜木增资 750.00 万元，许明华增资 250.00 万元，增资后，陈喜木出资 900.00 万元、占 注册资本的 75.00%，许明华出资 300.00 万元、占注册资本的 25.00%。上述增资已于 2011 年 6 月 14 日经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2011）第 1062 号验资报告验证。 2015 年 3 月 19 日，公司召开股东会，同意将陈喜木持有公司 51.00%股权转让给余煌， 将陈喜木持有公司 24.00%的股权转让给余建彬，许明华将其持有公司 25.00%股权转让给余 建彬。此次变更后，余煌出资 612.00 万元、占注册资本的 51.00%，余建彬出资 588.00 万 元、占注册资本的 49.00%。 2015 年 8 月 25 日，公司股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民 币 5,300.00 万元，新增注册资本由余煌、余俊浩、蔡奋光、深圳前海智本汇资产管理有限 公司、深圳贝富科技有限公司、深圳前海睿蓝汇股权投资基金管理有限公司认缴,增资后余 建彬将其持有 6.00%的股权转让给深圳前海煌骋资产管理有限公司，变更后的注册资本为人 民币 6,500.00 万元。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 54 2015 年 9 月 7 日，公司名称由汕头市澄海区喜木塑胶玩具有限公司变更为广东奇士达 智能科技有限公司，并领取了 91440515G33754032X 号营业执照。 2．股份制改制情况 2016 年 4 月 25 日，广东奇士达智能科技有限公司召开股东会，同意了整体变更设立为 股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，广东奇士达智能科技有限公司整体变更 为奇士达智能科技股份有限公司，注册资本为人民币 6,500.00 万元人民币，各发起人以其 拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 12 月 31 日，广东奇士达 智能科技有限公司经审计后净资产共 113,743,886.55 元，共折合为 6,500.00 万股，每股面 值 1.00 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 4 月 25 日经大华会计师 事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]000364 号验资报告验证。本公司于 2016 年 5 月 19 日办理了工商登记手续，并领取了统一社会信用代码为 91440515G33754032X 号企业法人 营业执照。 公司于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 3．注册地和总部地址 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6,500.00 万股，注册资本为 6,500.00 万元，注册地址：汕头市澄海区莲下镇安澄公路程 洋岗路段，总部地址：汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋岗路段，实际控制人为余煌、陈 骋夫妇，最终实际控制人为余煌、陈骋夫妇。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业行业，主要产品或服务为智能车模、益智玩具产品的研发、生产及销售。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 5 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，除母公司外，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 奇士达玩具制造有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 汕头澄海锦骏玩具有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 深圳奇士达互联网科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 深圳奇士达物联网科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 55 名称 变更原因 深圳奇士达物联网科技有限公司 2016 年新设立子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折 算为人民币。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 56 （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 57 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 58 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 59 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 60 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 61 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目 的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计 入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处 置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 62 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 63 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 64 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 65 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率 提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 66 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成 品（库存商品）、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 67 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：将单项金额超过 300 万元 的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1.账龄分析法组合 账龄分析法 本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收 款项计提坏账准备 组合 2.合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围内的关联方 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 68 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (十二)划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部 分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的 预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计 入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理， 但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融 资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三)长期股权投资 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 69 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 70 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 71 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 72 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 73 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十四)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 74 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 40 5.00 2.38 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备及其他设备 平均年限法 3-5 5.00 31.67-19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 75 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六)在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 76 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十八)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、商标权、软件。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 77 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 产权证书期限 商标权 10 产权证书期限 软件 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 78 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 79 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用包括模具和房屋装修费，在受益期内，模具采用加速摊销方 法（分 3 年，分别按 50%、30%、20%摊销）、装修费按受益年限直线法分期摊销。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十二)预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 80 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的 无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所 有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 与实际可行权数量一致。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 81 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和 所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估 计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 (二十四)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 82 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4．附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十五)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 83 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 84 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四 ／（十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 85 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增 值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方 余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其 他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生 的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用” 调整至“税金及附加”342,119.48 元；从“应交税费”重分类至“其他流动负债” 405,700.63 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（或 12%） 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 奇士达智能科技股份有限公司 15% 奇士达玩具制造有限公司 16.5% 汕头澄海锦骏玩具有限公司 16.5% 深圳奇士达互联网科技有限公司 25% 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 86 纳税主体名称 所得税税率 深圳奇士达物联网科技有限公司 25% 注：奇士达玩具制造有限公司和汕头澄海锦骏玩具有限公司为香港注册的公司，依据 香港相关法律的规定，按照 16.5%计提并缴纳所得税。 (二)税收优惠政策及依据 2016 年 12 月 9 日,本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局和广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644006963，有效 期 3 年。 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需 要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。本公司企业所得税税率为 15%。 七、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 107,852.84 138,338.05 银行存款 30,984,305.65 27,804,051.39 其他货币资金 3,901.25 --- 合计 31,096,059.74 27,942,389.44 其中：存放在境外的款项总额 785,497.74 600,606.44 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．应收账款 1．应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 30,950,435.9 4 100.00 1,556,323.19 5.03 29,394,112.75 组合 1.账龄分析法组合 30,950,435.9 4 100.00 1,556,323.19 5.03 29,394,112.75 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 87 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 30,950,435.9 4 100.00 1,556,323.19 5.03 29,394,112.75 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 38,569,776.8 2 100.00 1,936,291.03 5.02 36,633,485.79 组合 1.账龄分析法组合 38,569,776.8 2 100.00 1,936,291.03 5.02 36,633,485.79 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 38,569,776.8 2 100.00 1,936,291.03 5.02 36,633,485.79 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,774,408.18 1,538,720.41 5.00 1－2 年 176,027.76 17,602.78 10.00 合计 30,950,435.94 1,556,323.19 5.03 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 379,967.84 元。 3．本期无实际核销的应收账款 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 88 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 TOYS R US GLOBAL IMPORT 4,874,052.01 15.75 243,702.60 TOYS"R"US - DELAWARE, INC 2,813,965.63 9.09 140,698.28 华润万家有限公司 2,266,572.91 7.32 113,328.65 DICKIE TOYS HONG KONG LTD 2,172,280.12 7.02 108,614.01 TARGET AUSTRALIA PTY LTD 1,988,804.54 6.43 99,440.23 合计 14,115,675.21 45.61 705,783.77 境外客户中文译名如下： TOYS R US GLOBAL IMPORT：美国玩具反斗城全球进口公司 TOYS"R"US - DELAWARE, INC：美国玩具反斗城-特拉华公司 DICKIE TOYS HONG KONG LTD：迪奇玩具香港有限公司 TARGET AUSTRALIA PTY LTD：塔吉特澳大利亚有限公司 注释3．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 18,351,332.34 100.00 34,711,388.31 97.81 1 至 2 年 --- --- 778,996.55 2.19 合计 18,351,332.34 100.00 35,490,384.86 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 汕头市恒艺塑胶模具有限公司 7,471,101.21 40.71 2016 年 待结算货款 广东驰晖环保包装有限公司 4,006,433.00 21.83 2016 年 待结算货款 揭阳市雅达电器有限公司 1,430,064.51 7.79 2016 年 待结算货款 汕头市雅丽环保包装印刷有限公司 1,364,501.34 7.44 2016 年 待结算货款 汕头市澄海区美菱印刷包装厂 731,455.88 3.99 2016 年 待结算货款 合计 15,003,555.9 4 81.76 --- --- 注释4．其他应收款 1．其他应收款分类披露 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 89 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 27,227,793.38 100.00 1,388,039.49 5.10 25,839,753.89 组合 1.账龄分析法组合 27,227,793.38 100.00 1,388,039.49 5.10 25,839,753.89 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 27,227,793.38 100.00 1,388,039.49 5.10 25,839,753.89 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,844,744.76 100.00 92,237.24 5.00 1,752,507.52 组合 1.账龄分析法组合 1,844,744.76 100.00 92,237.24 5.00 1,752,507.52 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,844,744.76 100.00 92,237.24 5.00 1,752,507.52 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,694,796.87 1,334,739.84 5.00 1－2 年 532,996.51 53,299.65 10.00 合计 27,227,793.38 1,388,039.49 5.10 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,295,802.25 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3．本报告期实际核销的其他应收款：无 4．其他应收款按款项性质分类情况 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 90 项目 期末余额 期初余额 保证金 25,990,143.00 505,043.76 应收出口退税 1,044,029.23 1,038,600.00 其他 193,621.15 301,101.00 合计 27,227,793.38 1,844,744.76 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关联方 汕头市金源资产经营有 限公司 保证金 25,000,000.00 1 年以内 91.82 1,250,000.00 否 应收出口退税 出口退税 1,044,029.23 1 年以内 3.83 52,201.46 否 汕头市澄海区昌兴纸箔 有限公司 保证金 327,826.26 1 年以内 1.20 16,391.31 是 B&Datatechnologyltd 保证金 293,346.80 1 至 2 年 1.08 29,334.68 否 HK-chinalicence 保证金 89,450.00 1 至 2 年 0.33 8,945.00 否 合计 --- 26,754,652.29 --- 98.26 1,356,872.45 汕头市金源资产经营有限公司 2,500.00 万元保证金说明： 汕头市金源资产经营有限公司（以下简称“金源公司”）系由汕头市财政局出资的国有 独资公司。根据 2016 年 8 月本公司与金源公司签订的汕金财预投 2016009 号《协议书》， 金源公司拟对本公司投资，预付本公司 2,500.00 万元投资款，本公司支付金源公司 2,500.00 万元履约保证金。最终根据金源公司对本公司尽职调查和汕头市经济和信息化局 的批复结果决定是否投资。2016 年 8 月，本公司收到金源公司预付投资款 2,500.00 万 元，同时本公司支付给金源公司 2,500.00 万元履约保证金。 注释5．存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,748,267.3 5 --- 14,748,267.3 5 11,046,151.9 7 --- 11,046,151.9 7 在产品 970,592.47 --- 970,592.47 2,057,108.15 --- 2,057,108.15 库存商品 5,773,830.45 --- 5,773,830.45 2,522,474.97 --- 2,522,474.97 发出商品 2,331,411.59 --- 2,331,411.59 731,676.44 --- 731,676.44 委托加工物资 --- --- --- 3,932,489.87 --- 3,932,489.87 低值易耗品 464,829.05 --- 464,829.05 675,213.68 --- 675,213.68 合计 24,288,930.9 --- 24,288,930.9 20,965,115.0 --- 20,965,115.0 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 91 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 1 1 8 8 2．存货跌价准备：无 注释6．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证的增值税 827,544.42 353,648.04 增值税留抵扣额 326,011.20 2,376,423.67 合计 1,153,555.62 2,730,071.71 注释7．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1．期初余额 21,963,900.66 5,344,062.29 2,189,808.16 682,054.68 30,179,825.7 9 2．本期增加金额 --- 4,070,091.05 279,523.60 3,271,692.19 7,621,306.84 重分类 --- --- --- --- --- 购置 4,046,395.75 160,000.00 3,245,976.26 7,452,372.01 在建工程转入 --- --- --- --- --- 外币报表折算差额 --- 23,695.30 119,523.60 25,715.93 168,934.83 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4．期末余额 21,963,900.66 9,414,153.34 2,469,331.76 3,953,746.87 37,801,132.6 3 二. 累计折旧 1．期初余额 394,756.59 2,033,634.60 1,337,428.76 570,274.55 4,336,094.50 2．本期增加金额 679,352.00 809,367.34 324,747.65 723,329.18 2,536,796.17 重分类 --- --- --- --- --- 计提 679,352.00 806,534.24 193,530.25 703,140.85 2,382,557.34 外币报表折算差额 --- 2,833.10 131,217.40 20,188.33 154,238.83 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4．期末余额 1,074,108.59 2,843,001.94 1,662,176.41 1,293,603.73 6,872,890.67 三. 减值准备 --- --- --- --- --- 1．期初余额 --- --- --- --- --- 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 92 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 2．本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 外币报表折算差额 --- --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置子公司 --- --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1．期末账面价值 20,889,792.07 6,571,151.40 807,155.35 2,660,143.14 30,928,241.9 6 2．期初账面价值 21,569,144.07 3,310,427.69 852,379.40 111,780.13 25,843,731.2 9 2．截至 2016 年 12 月 31 日止无暂时闲置的固定资产； 3．截至 2016 年 12 月 31 日止无通过融资租赁租入的固定资产； 4．截至 2016 年 12 月 31 日止无通过经营租赁租出的固定资产； 5．截至 2016 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的固定资产。 注释8．在建工程 1．在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能互动玩具和 智能穿戴系列产 品技术改造项目 133,510.00 --- 133,510.00 --- --- --- 合计 133,510.00 --- 133,510.00 --- --- --- 2．重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 智能互动玩具和智 能穿戴系列产品技 术改造项目 --- 133,510.00 --- --- 133,510.00 合计 --- 133,510.00 --- --- 133,510.00 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例 (%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 智能互动玩具和智能 穿戴系列产品技术改 造项目 9,600.00 0.14 0.14 --- --- --- 自筹 合计 9,600.00 0.14 0.14 --- --- --- --- 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 93 注释9．无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 1,157,500.00 13,224,700.00 32,000.00 14,414,200.00 2．本期增加金额 --- --- --- --- 购置 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他原因减少 --- --- --- --- 4．期末余额 1,157,500.00 13,224,700.00 32,000.00 14,414,200.00 二. 累计摊销 1．期初余额 317,096.94 860,688.19 4,266.64 1,182,051.77 2．本期增加金额 23,344.56 2,223,096.92 6,399.96 2,252,841.44 计提 23,344.56 2,223,096.92 6,399.96 2,252,841.44 其他原因增加 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他原因减少 --- --- --- --- 4．期末余额 340,441.50 3,083,785.11 10,666.60 3,434,893.21 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 处置子公司 --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1．期末账面价值 817,058.50 10,140,914.89 21,333.40 10,979,306.79 2．期初账面价值 840,403.06 12,364,011.81 27,733.36 13,232,148.23 2．报告期末无未办妥土地使用权证的土地使用权。 注释10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 模具 4,094,833.32 13,886,339.5 2 5,037,304.66 --- 12,943,868.18 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 94 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 房屋装修费 2,069,183.52 4,650,000.00 583,185.70 --- 6,135,997.82 合计 6,164,016.84 18,536,339.5 2 5,620,490.36 --- 19,079,866.00 注释11．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,944,362.68 458,366.56 2,028,528.27 426,799.26 合计 2,944,362.68 458,366.56 2,028,528.27 426,799.26 2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,441,597.69 220,379.22 合计 3,441,597.69 220,379.22 截至 2016 年 12 月 31 日，未确认递延所得税资产的 3,441,597.69 元暂时性差异系深 圳奇士达互联网科技有限公司、深圳奇士达物联网公司、汕头澄海锦骏玩具有限公司发生 的亏损。截至报告出具日，预计未来亏损弥补期限内能否产生足够多的应纳税所得额存在 较大不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2021 年 3,221,218.47 --- --- 2020 年 220,379.22 220,379.22 --- 合计 3,441,597.69 220,379.22 --- 注释12．其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备采购款 119,052.50 800,000.00 预付土地厂房款 52,200,000.00 --- 合计 52,319,052.50 800,000.00 预付土地厂房款的说明： 2016 年 11 月 17 日，本公司与汕头市伽骏玩具有限公司（以下简称“伽骏玩具”）签 订土地厂房购买合同，约定了本公司购买伽骏玩具位于汕头市澄海区凤翔街道凤翔路的土 地和厂房事宜。该土地使用权证号为“007633807”，土地使用权面积为 5,895.89 平方米。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 95 该土地上建有厂房，厂房的房地产权证号为“粤房地证字第 C4326165 号”，建筑面积 8,656.04 平方米。合同依据北京中企华资产评估有限责任公司的评估结果，约定上述土地 和厂房的转让价格为 58,000,000.00 元，约定在合同签订之日起 45 日内，本公司向伽骏玩 具支付价款的 90%，产权过户手续办妥后，再支付价款的 10%。本公司于 2016 年 12 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日先后共支付给伽骏玩具人民币 52,200,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日，伽骏玩具尚未将土地及厂房交付给本公司。 注释13．短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 --- 29,500,000.00 抵押借款 49,000,000.00 --- 合计 49,000,000.00 29,500,000.00 报告期末借款为向汕头市澄海区农村信用合作社莲上信用社借入的抵押借款，借款日 为 2016 年 7 月 12 日，到期日为 2017 年 7 月 25 日，借款年利率为 7.20%。本公司以位于 汕头市澄海区莲下镇安澄公路程洋岗路段的房屋及土地使用权（产权证编号：粤（2016） 澄海区不动产权第 0000018 号）抵押。 注释14．应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 12,528,746.78 12,065,477.84 合计 12,528,746.78 12,065,477.84 注释15．预收款项 1．预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 92,653.52 833,386.55 合计 92,653.52 833,386.55 2．账龄超过一年的重要预收款项:无 注释16．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 96 短期薪酬 1,358,974.57 20,822,180.46 20,634,030.36 1,547,124.67 离职后福利-设定提存计划 --- 740,415.10 740,415.10 --- 合计 1,358,974.57 21,562,595.56 21,374,445.46 1,547,124.67 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,358,974.57 20,100,047.18 19,911,897.08 1,547,124.67 职工福利费 --- 285,212.88 285,212.88 --- 社会保险费 --- 184,855.81 184,855.81 --- 其中：基本医疗保险费 --- 144,462.88 144,462.88 --- 工伤保险费 --- 11,445.55 11,445.55 --- 生育保险费 --- 28,947.38 28,947.38 --- 住房公积金 --- 127,064.59 127,064.59 --- 工会经费和职工教育经费 --- 125,000.00 125,000.00 --- 合计 1,358,974.57 20,822,180.46 20,634,030.36 1,547,124.67 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 712,434.35 712,434.35 --- 失业保险费 --- 27,980.75 27,980.75 --- 合计 --- 740,415.10 740,415.10 --- 注释17．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 --- 388.35 企业所得税 3,941,633.04 4,117,860.17 城市维护建设税 65,634.80 45,726.94 教育费附加 46,882.00 32,662.10 其他 133,178.83 158,793.04 合计 4,187,328.67 4,355,430.60 注释18．应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 107,800.00 60,280.38 合计 107,800.00 60,280.38 注释19．其他应付款 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 97 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 股东往来款 --- 4,578,653.04 预提费用 1,270,281.79 291,982.36 暂收投资款 25,000,000.00 --- 其他 3,283.80 345,398.51 合计 26,273,565.59 5,216,033.91 本期 2,500.00 万元代收款为收取汕头市金源资产经营有限公司预付 2,500.00 万元投 资款。详见注释 4.其他应收款。 注释20．一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年以内到期的分期购车借款 66,298.72 58,646.01 合计 66,298.72 58,646.01 注释21．其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 405,700.63 --- 合计 405,700.63 --- 注释22．长期应付款 1．长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付分期购车借款 34,223.79 94,150.65 合计 34,223.79 94,150.65 注释23．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 65,000,000.00 --- --- --- --- --- 65,000,000.00 股本变动情况说明见历史沿革。 注释24．资本公积 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 29,220,000.0 0 48,743,886.5 5 29,220,000.00 48,743,886.55 合计 29,220,000.0 0 48,743,886.5 5 29,220,000.00 48,743,886.55 2016 年 4 月 25 日，广东奇士达智能科技有限公司召开股东会，同意了整体变更设立 为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，广东奇士达智能科技有限公司整体 变更为奇士达智能科技股份有限公司，注册资本为人民币 6,500.00 万元人民币，各发起人 以其拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 12 月 31 日，广东 奇士达智能科技有限公司经审计后净资产共 113,743,886.55 元，共折合为 6,500.00 万 股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2016 年 4 月 25 日经大 华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]000364 号验资报告验证。净资产折合 股本后的余额 48,743,886.55 元转为资本公积。 奇士达智能科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 99 注释25．其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 --- --- --- --- --- --- --- 2.权益法核算的在被投资单位以后会计期间 不能重分类进损益的其他综合收益中所享 有的份额 --- --- --- --- --- --- --- 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后会计期间 在满足规定条件时将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额 --- --- --- --- --- --- --- 2.可供出售金融资产公允价值变动形成的利 得或损失 --- --- --- --- --- --- --- 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产的利得或损失 --- --- --- --- --- --- --- 4.现金流量套期利得或损失的有效部分 --- --- --- --- --- --- --- 5.外币报表折算差额 185,144.73 1,304,940.12 --- --- 1,304,940.12 --- 1,490,084.85 其他综合收益合计 185,144.73 1,304,940.12 --- --- 1,304,940.12 --- 1,490,084.85 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 100 注释26．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,952,388.66 2,332,248.58 1,952,388.66 2,332,248.58 合计 1,952,388.66 2,332,248.58 1,952,388.66 2,332,248.58 本期盈余公积的增加是自税后利润中提取。本期盈余公积的减少是净资产折股导致， 详见注释 24 资本公积。 注释27．未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 22,080,736.12 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- 调整后期初未分配利润 22,080,736.12 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,035,437.06 --- 减：提取法定盈余公积 2,332,248.58 母公司税后利润的 10% 所有者权益其他内部结转 17,571,497.89 --- 期末未分配利润 32,212,426.71 --- 注释28．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 210,316,116.92 113,487,343.63 167,633,851.26 117,158,519.56 其他业务 433,833.40 425,641.05 --- --- 合计 210,749,950.32 113,912,984.68 167,633,851.26 117,158,519.56 2．主营业务按产品分项列示 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 智能车模类 189,583,800.28 98,899,380.92 139,951,334.35 95,803,194.47 益智玩具类 20,732,316.64 14,587,962.71 27,682,516.91 21,355,325.09 合计 210,316,116.92 113,487,343.63 167,633,851.26 117,158,519.56 3．主营业务按地区列示 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 275,432.63 157,508.19 613,333.33 481,772.63 华南地区 48,580,271.43 35,012,125.40 106,249,838.91 76,066,819.01 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 101 华东地区 2,083,820.54 1,452,513.92 341,880.34 337,065.98 出口市场 159,348,451.60 76,846,119.24 60,331,849.66 40,211,117.41 其他地区 28,140.72 19,076.88 96,949.02 61,744.53 合计 210,316,116.92 113,487,343.63 167,633,851.26 117,158,519.56 4．本期主营业务收入前 5 名 单位名称 本期发生额 上期发生额 TOYS"R"US - DELAWARE, INC 28,441,952.53 13,222,670.11 TOYS R US GLOBAL IMPORT 16,499,280.52 --- DICKIE TOYS HONG KONG LTD 12,229,865.95 4,041,110.97 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 8,508,762.78 16,925,017.23 汕头市北舟进出口贸易有限公司 8,197,829.84 8,584,908.09 合计 73,877,691.62 42,773,706.40 境外客户中文译名详见“注释 2.应收账款”。 注释29．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 282,406.85 548,625.88 教育费附加 121,031.50 235,125.39 地方教育费附加 80,687.67 156,750.25 房产税 165,488.34 --- 土地使用税 89,943.47 --- 印花税 86,687.67 --- 合计 826,245.50 940,501.52 注释30．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 授权费 11,922,943.66 3,080,114.58 运输费 7,370,418.81 3,687,460.60 广告宣传费 1,552,882.58 1,875,430.03 职工工资 5,842,547.02 2,061,030.29 检测费 2,040,139.84 328,928.65 补偿费 1,456,831.57 725,293.60 其他 2,204,353.09 631,485.87 合计 32,390,116.57 12,389,743.62 注释31．管理费用 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 102 项目 本期发生额 上期发生额 租赁物业费 2,108,699.82 936,494.84 职工薪酬 5,681,033.35 1,807,424.62 税费 294,548.73 446,670.30 研发费用 9,257,134.99 5,058,246.17 办公费 717,991.35 164,971.53 招待费 279,849.70 88,118.56 折旧与摊销 3,329,618.50 1,482,392.28 中介机构服务费 1,902,430.44 1,104,578.26 其他 1,272,672.02 898,602.51 合计 24,843,978.90 11,987,499.07 注释32．财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,758,834.27 2,131,936.92 减：利息收入 79,798.34 863.35 汇兑损益 -510,442.12 -907,636.04 其他 290,062.00 191,326.21 合计 2,458,655.81 1,414,763.74 注释33．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 848,829.35 -2,261,725.12 合计 848,829.35 -2,261,725.12 注释34．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 --- 200,850.94 --- 其中：固定资产处置利得 --- 200,850.94 --- 政府补助 161,700.00 80,000.00 161,700.00 其他 12.35 5,810.74 12.35 合计 161,712.35 286,661.68 161,712.35 1．计入各期非经常性损益的金额 补助项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 --- 200,850.94 其中：固定资产处置利得 --- 200,850.94 政府补助 161,700.00 80,000.00 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 103 其他 12.35 5,810.74 合计 161,712.35 286,661.68 2． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 --- 80,000.00 与收益相关 广东省高新技术企业培育资金 161,700.00 --- 与收益相关 合计 161,700.00 80,000.00 --- 注释35．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 --- 8,304.06 --- 其中：固定资产处置损失 --- 8,304.06 --- 其他 14,453.89 29,513.14 14,453.89 合计 14,453.89 37,817.20 14,453.89 注释36．所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,601,472.37 5,734,415.88 递延所得税费用 -20,511.46 481,601.06 合计 5,580,960.91 6,216,016.94 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 35,616,397.97 按适用税率计算的所得税费用 5,342,459.70 子公司适用不同税率的影响 -136,518.16 调整以前期间所得税的影响 -274,828.17 不可抵扣的成本、费用和损失影响 270,509.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 804,111.71 税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 108,294.09 研发费用加计扣除 -533,068.11 所得税费用 5,580,960.91 注释37．现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 104 项目 本期发生额 上期发生额 收到的利息收入 79,798.34 863.35 补贴与赔偿收入 161,712.35 85,810.74 违约利息收入 --- 1,111,072.50 往来款 69,919,835.80 39,111,938.01 合计 70,161,346.49 40,309,684.60 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的销售费用 20,901,306.28 10,099,749.04 付现的管理费用 7,458,069.63 4,197,295.83 银行手续费 290,062.00 191,326.21 违约金及其他支出 14,453.89 23,410.64 往来款 75,879,967.27 14,061,439.88 合计 104,543,859.07 28,573,221.60 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 智能互动玩具和智能穿戴系列产品技术改造项目 25,000,000.00 --- 合计 25,000,000.00 --- 详见“注释 4.其他应收款”。 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 智能互动玩具和智能穿戴系列产品技术改造项目保证 金 25,000,000.00 --- 合计 25,000,000.00 --- 详见“注释 4.其他应收款”。 注释38．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,035,437.06 20,037,376.41 加：资产减值准备 848,829.35 -2,240,013.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,382,557.34 1,006,830.82 无形资产摊销 2,252,841.44 891,125.84 长期待摊费用摊销 5,620,490.36 1,750,401.74 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 105 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- -192,546.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,715,774.71 2,129,266.63 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,511.46 481,601.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,323,815.83 -12,988,086.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,018,865.93 1,594,874.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,739,011.28 -24,839,095.76 其他 1,117,454.26 21,784.35 经营活动产生的现金流量净额 63,908,911.88 -12,346,480.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,096,059.74 27,942,389.44 减：现金的期初余额 27,942,389.44 94,748.12 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 3,153,670.30 27,847,641.32 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 31,096,059.74 27,942,389.44 其中：库存现金 107,852.84 138,338.05 可随时用于支付的银行存款 30,984,305.65 27,804,051.39 可随时用于支付的其他货币资金 3,901.25 --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 31,096,059.74 27,942,389.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 --- --- 注释39．所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 20,889,792.07 本公司 4,900.00 万元短期借款以房屋抵押 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 106 项目 余额 受限原因 无形资产 817,058.50 因“房地一体”原则受限 合计 21,706,850.57 --- 注释40．外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 785,496.27 其中：美元 80,466.68 6.9370 558,197.36 欧元 1,819.19 7.3068 13,292.46 港币 239,247.01 0.8945 214,006.45 应收账款 20,904,080.21 其中：美元 2,856,004.01 6.9370 19,812,099.82 欧元 --- 7.3068 --- 港币 1,220,771.82 0.8945 1,091,980.39 其他应收款 555,952.64 其中：美元 5,013.33 6.9370 34,777.47 欧元 --- 7.3068 --- 港币 582,644.12 0.8945 521,175.17 应付账款 4,884,282.07 其中：美元 672,054.17 6.9370 4,662,039.78 欧元 --- 7.3068 --- 港币 248,454.21 0.8945 222,242.29 其他应付款 303,295.40 其中：美元 33,182.48 6.9370 230,186.86 欧元 --- 7.3068 --- 港币 81,731.18 0.8945 73,108.54 长期应付款(含一年内到期) 100,522.51 其中：美元 --- --- --- 欧元 --- --- --- 港币 112,378.44 0.8945 100,522.51 2．境外经营实体说明 奇士达玩具制造有限公司 KIDZTECH TOYS MANUFACTURING LIMITED，为本公司重要的 境外经营实体。该经营实体主要经营地在香港、以港币为记账本位币。该实体主要从事玩 具产品的采购和销售的贸易商，产品不仅在香港销售，而且出口美国、德国、英国、澳大 利亚、法国、日本、西班牙、加拿大等多个国家和地区。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 107 八、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 本期未发生该事项。 (二)同一控制下企业合并 本期未发生该事项。 (三)本期发生的反向购买 本期未发生该事项。 (四)处置子公司 本期未发生该事项。 (五)其他原因的合并范围变动 2016 年 4 月 1 日本公司投资设立深圳奇士达物联网科技有限公司全资子公司，注册资 本 5,000,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，已经实际出资 50,000.00 元。 九、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 奇士达玩具制造 有限公司 香港 香港 智能车模、益智玩 具产品的研发及销 售 100.00 --- 企业合并 深圳奇士达互联 网科技有限公司 深圳 深圳 智能车模、益智玩 具产品的研发及销 售 100.00 --- 出资设立 汕头澄海锦骏玩 具有限公司 香港 香港 智能车模、益智玩 具产品的研发及销 售 --- 100.00 企业合并 深圳奇士达物联 网科技有限公司 深圳 深圳 智能车模、益智玩 具产品的研发及销 售 100.00 --- 出资设立 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 本报告期未发生该事项。 (三)在合营安排或联营企业中的权益 本报告期未发生该事项。 (四)重要的共同经营 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 108 本报告期未发生该事项。 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期未发生该事项。 十、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 45.61%(2015 年：62.07%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 109 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 31,096,059.74 31,096,059.74 --- --- --- --- 应收账款 29,394,112.75 30,950,435.94 30,774,408.18 176,027.76 --- --- 其他应收款 25,839,753.89 27,227,793.38 26,694,796.87 532,996.51 --- --- 金融资产小计 86,329,926.38 89,274,289.06 57,469,205.05 709,024.27 --- --- 短期借款 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 --- --- --- 应付账款 12,528,746.78 12,528,746.78 12,528,746.78 --- --- --- 其他应付款 26,273,565.59 26,273,565.59 26,273,565.59 --- --- --- 长期应付款(含 一年内到期) 100,522.51 100,522.51 66,298.72 34,223.79 --- --- 金融负债小计 87,902,834.88 87,902,834.88 87,868,611.09 34,223.79 --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 27,942,389.44 27,942,389.44 --- --- --- --- 应收账款 36,633,485.79 38,569,776.82 38,413,733.14 156,043.68 --- --- 其他应收款 1,752,507.52 1,844,744.76 1,844,744.76 --- --- --- 金融资产小计 66,328,382.75 68,356,911.02 40,258,477.90 156,043.68 --- --- 短期借款 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00 --- --- --- 应付账款 12,065,477.84 12,065,477.84 12,065,477.84 --- --- --- 其他应付款 5,216,033.91 5,216,033.91 3,743,194.47 1,472,839.44 --- --- 长期应付款(含 一年内到期) 152,796.66 152,796.66 58,646.01 62,096.22 32,054.43 --- 金融负债小计 46,934,308.41 46,934,308.41 45,367,318.32 1,534,935.66 32,054.43 --- （三） 市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司的子公司奇士达玩具 制造有限公司位于香港，主要业务以美元和港币结算。公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。 本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇 率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目 的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 110 项目 期末余额 美元项目 港币项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 558,197.36 214,006.45 13,292.46 785,496.27 应收账款 19,812,099.82 1,091,980.39 --- 20,904,080.21 其他应收款 34,777.47 521,175.17 --- 555,952.64 小计 20,405,074.65 1,827,162.01 13,292.46 22,245,529.12 外币金融负债： 应付账款 4,662,039.78 222,242.29 --- 4,884,282.07 其他应付款 230,186.86 73,108.54 --- 303,295.40 长期应付款(含一 年内到期) --- 100,522.51 --- 100,522.51 小计 4,892,226.64 395,873.34 --- 5,288,099.98 续： 项目 期初余额 美元项目 港币项目 欧元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 3,906,669.05 345,519.81 9,594.21 4,261,783.07 应收账款 17,598,231.33 592,072.32 --- 18,190,303.65 其他应收款 67,394.15 743,284.65 --- 810,678.80 小计 21,572,294.53 1,680,876.78 9,594.21 23,262,765.52 外币金融负债： 应付账款 12,788,764.35 2,468,387.03 --- 15,257,151.38 其他应付款 65,753.61 1,947,310.96 --- 2,013,064.57 长期应付款(含一 年内到期) --- 152,796.67 --- 152,796.67 小计 12,854,517.96 4,568,494.66 --- 17,423,012.62 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及其他金融资产和美元及其他金融负债， 如果人民币对美元及其他货币升值或贬值 10.00%，其他因素保持不变，则本公司将减少或 增加净利润约 170 万元（2015 年度约 60 万元)。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 111 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务。本公司的短期借款为人民币计价的 固定利率合同，金额为 49,000,000.00 元，详见附注七注释 13。 3．价格风险 报告期无此事项。 十一、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 1．本公司无母公司 2．本公司最终控制方是余煌与陈骋夫妇 余煌先生直接持有奇士达 46%股权，为控股股东；余煌、陈骋夫妇分别持有煌骋资产 50% 股权，煌骋资产持有奇士达 6%股权，故余煌与陈骋夫妇合计控制奇士达 52%股权，对公司股 权形成绝对控制；余煌目前担任奇士达董事长、总经理，其配偶陈骋担任奇士达董事、副总 经理，二人对公司重大事项决策、高管层的任命以及公司经营情况具有决定性影响，故余煌、 陈骋夫妇为公司的实际控制人。 (二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 本报告期无此事项。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 汕头市澄海区锦骏玩具有限公司 同受实际控制人控制 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司 受实际控制人的亲属控制 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 汕头市澄海区凯仑工艺制品有限公司 公司实际控制人之一陈骋的父亲陈文盛、母亲黄蕖、兄弟陈鸿凯合 计持股 100%的有限责任公司 广东伟达智能装备股份有限公司 公司持股 5%以上的股东蔡奋光担任董事的股份有限公司 余建彬 公司持股 5%以下的股东 陈鸿凯 公司实际控制人之一陈骋的兄弟 注：汕头市澄海区锦骏玩具有限公司为奇士达实际控制人控制的其他企业，与奇士达下 属子公司汕头澄海锦骏玩具有限公司并非一家公司。 (五)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汕头市澄海区锦骏玩具有限公 司 委托加工 --- 7,046,657.21 汕头市澄海区凯仑工艺有限公 司 服装采购 --- 352,564.10 广东伟达智能装备股份有限公 司 注塑机、模具 2,586,324.79 --- 陈鸿凯 固定资产 160,000.00 --- 合计 --- 2,746,324.79 7,399,221.31 3．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汕头市澄海区锦骏玩具有限公 司 销售商品 6,129,845.76 3,872,303.20 合计 --- 6,129,845.76 3,872,303.20 4．关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司 厂房 1,181,355.84 492,231.50 合计 --- 1,181,355.84 492,231.50 本公司租入汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司位于汕头市澄海区莲上镇永新工业区厂房、 宿舍楼、注塑车间，租期 5 年，从 2015 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日，按市场价 5 元/平 方米/月计算租赁费，月租金 98,446.32 元。 5．关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 113 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 余煌 4000 万元 2015 年 5 月 5 日 2016 年 5 月 4 日 是 余建彬 4000 万元 2015 年 5 月 5 日 2016 年 5 月 4 日 是 汕头市澄海区锦骏玩具有限公司 4000 万元 2015 年 5 月 5 日 2016 年 5 月 4 日 是 合计 4000 万元 --- --- --- 上述关联方为本公司上期发生的 2,950.00 万元的短期借款提供最高额担保。 6．关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 2015 年底向余煌拆入资金余额为 4,578,653.04 元，2016 年累计向余煌拆入资金 余额为 55,418,545.26 元，归还余煌资金人民币 59,997,198.30 元，期末应付余煌余 额为 0.00 元。 向股东借入资金用于日常经营需要，不支付利息。 7．关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汕头市澄海区锦骏玩具有限公 司 购买固定资产、无形资 产 --- 4,903,809.24 合计 --- --- 4,903,809.24 8．关联方应收应付款项 （1） 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司 327,826.2 6 16,391.31 --- --- 贝烈亮 --- --- 12,567.00 628.35 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 汕头市澄海区锦骏玩具有限公司 --- 26,820.58 汕头市澄海区昌兴纸箔有限公司 --- 492,231.50 其他应付款 余煌 --- 4,578,653.04 十三、股份支付 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 114 本报告期无此事项。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、2017 年 3 月 15 日，本公司与汕头市金源资产经营有限公司（以下简称“金源公司”） 签订了汕金财投 2017002 号《股权投资协议》。协议约定：本公司与金源公司共同出资设立 奇士达（汕头）信息科技有限公司，公司注册资本 9,600.00 万元，于 2016 年 3 月 31 日前 缴足。本公司出资 7,100.00 万元，占注册资本的 73.96%；金源公司出资 2,500.00 万元， 占注册资本的 26.04%。双方投资款项应全部用于智能互动玩具和智能穿戴系列项目。金源 公司出资形成的股权为优先股，投资期限 3 年，期满后，金源公司股权转让给本公司。根据 本公司与金源公司签订的汕金财转 2017002 号《股权转让合同》，上述金源公司持有奇士达 （汕头）信息科技有限公司的全部股权的转让价款为 2,687.50 万元。其中，本公司应于投 资到期之日起 5 个工作日内一次性支付给金源公司 2,500.00 万元投资款。超出投资款的部 分 187.50 万元，分三期平均支付，每年支付一次。第一期于股权转让合同签订之日起一个 月内支付，第二期、第三期于每年的 6 月 30 日前支付。余煌以其持有的本公司股份中的 379.00 万股为上述《股权转让合同》中的金源公司提供质押担保，已经签订了汕金财抵 2017002 号《股权质押担保合同》。 奇士达（汕头）信息科技有限公司于 2017 年 3 月 21 日成立，取得汕头市澄海区工商行 政管理局颁发的统一社会信用代码为 91440515MA4WBA3L1T 号营业执照。 2、2017 年 3 月 28 日，本公司召开董事会会议，会议通过了拟接受控股股东、实际控 制人余煌通过广东澄海潮商村镇银行股份有限公司向本公司提供委托贷款人民币 3,500.00 万元，贷款期限一年，年利率 4.35%，到期后一次还本付息的决议。 除上述事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后 事项。 十六、其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 本报告期无此事项。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 115 （二） 债务重组 本报告期无此事项。 （三） 资产置换 本报告期无此事项。 （四） 年金计划 本报告期无此事项。 （五） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无 十七、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 10,046,280.3 4 100.00 502,314.02 5.00 9,543,966.32 组合 1.账龄分析法组合 10,046,280.3 4 100.00 502,314.02 5.00 9,543,966.32 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 10,046,280.3 4 100.00 502,314.02 5.00 9,543,966.32 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 30,762,198.4 6 100.00 1,026,773.10 3.34 29,735,425.36 组合 1.账龄分析法组合 20,379,418.3 1 66.25 1,026,773.10 5.04 19,352,645.21 组合 2.合并范围内关联方组合 10,382,780.1 5 33.75 --- --- 10,382,780.15 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 30,762,198.4 6 100.00 1,026,773.10 3.34 29,735,425.36 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 116 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,046,280.34 502,314.02 5.00 合计 10,046,280.34 502,314.02 5.00 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 524,459.08 元。 3．本报告期实际核销的应收账款:无。 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 华润万家有限公司 2,266,572.91 22.56 113,328.65 汕头市北舟进出口贸易有限公司 1,613,870.46 16.06 80,693.52 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 1,360,223.95 13.54 68,011.20 深圳云停智能交通技术研究院有限公司 1,018,400.00 10.14 50,920.00 汕头市迪华贸易有限公司 1,009,581.93 10.05 50,479.10 合计 7,268,649.25 72.35 363,432.47 注释2．其他应收款 1．其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 28,430,892.5 3 100.00 1,333,682.82 4.69 27,097,209.71 组合 1.账龄分析法组合 26,618,776.4 0 93.63 1,333,682.82 5.01 25,285,093.58 组合 2.合并范围内关联方组合 1,812,116.13 6.37 --- --- 1,812,116.13 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 28,430,892.5 3 100.00 1,333,682.82 4.69 27,097,209.71 续： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 117 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,123,355.13 100.00 56,167.76 5.00 1,067,187.37 组合 1.账龄分析法组合 1,123,355.13 100.00 56,167.76 5.00 1,067,187.37 组合 2.合并范围内关联方组合 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,123,355.13 100.00 56,167.76 5.00 1,067,187.37 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,563,896.40 1,328,194.82 5.00 1－2 年 54,880.00 5,488.00 10.00 合计 26,618,776.40 1,333,682.82 5.01 （2）组合中，合并范围内关联方的其他应收款 单位名称 期末余额 期初余额 深圳奇士达互联网科技有限公司 1,504,016.13 --- 深圳奇士达物联网科技有限公司 308,100.00 --- 合计 1,812,116.13 --- 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,277,515.06 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3．本报告期实际核销的其他应收款：无 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 25,450,506.26 54,880.00 应收出口退税 1,044,029.23 1,038,600.00 往来款 1,892,116.13 --- 其他 44,240.91 29,875.13 合计 28,430,892.53 1,123,355.13 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 118 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关联方 汕头市金源资产经营有 限公司 保证金 25,000,000.00 1 年以内 87.93 1,250,000.00 否 深圳奇士达互联网科技 有限公司 往来款 1,504,016.13 1 年以内 5.29 --- 是 应收出口退税 出口退税 1,044,029.23 1 年以内 3.67 52,201.46 否 汕头市澄海区昌兴纸箔 有限公司 保证金 327,826.26 1 年以内 1.15 16,391.31 是 深圳奇士达物联网科技 有限公司 往来款 308,100.00 1 年以内 1.08 --- 是 合计 --- 28,183,971.62 --- 99.12 1,318,592.77 汕头市金源资产经营有限公司的 2,500.00 万元保证金事项，详见“附注七”之“注释 4.其他应收款”。 注释3．长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 21,340,000.00 --- 21,340,000.00 19,000,000.00 --- 19,000,000.00 合计 21,340,000.00 --- 21,340,000.00 19,000,000.00 --- 19,000,000.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准 备期末 余额 奇士达玩具制 造有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00 --- --- 深圳奇士达物 联网科技有限 公司 50,000.00 --- 50,000.00 --- 50,000.00 --- --- 深圳奇士达互 联网科技有限 公司 3,290,000.00 1,000,000.00 2,290,000.00 --- 3,290,000.00 --- --- 合计 21,340,000.00 19,000,000.00 2,340,000.00 --- 21,340,000.00 --- --- 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,562,137.32 111,296,026.15 117,444,536.53 84,803,140.90 其他业务 425,641.05 425,641.05 --- --- 合计 161,987,778.37 111,721,667.20 117,444,536.53 84,803,140.90 1．主营业务按产品分项列示 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 119 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 智能车模类 141,974,845.42 96,940,546.64 92,910,008.05 66,304,266.48 益智玩具类 19,587,291.90 14,355,479.51 24,534,528.48 18,498,874.42 合计 161,562,137.32 111,296,026.15 117,444,536.53 84,803,140.90 2．主营业务按地区列示 地区名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 275,432.63 157,508.19 613,333.33 481,772.63 华南地区 48,580,271.43 35,012,125.41 106,249,838.91 76,066,819.01 华东地区 2,083,820.54 1,452,513.91 341,880.34 337,065.98 出口市场 110,594,472.00 74,654,801.76 10,142,534.93 7,855,738.75 其他地区 28,140.72 19,076.88 96,949.02 61,744.53 合计 161,562,137.32 111,296,026.15 117,444,536.53 84,803,140.90 3．本期主营业务收入前 5 名 单位名称 本期发生额 上期发生额 奇士达玩具制造有限公司 110,594,472.00 10,142,534.93 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 8,508,762.78 16,925,017.23 汕头市北舟进出口贸易有限公司 8,197,829.84 8,584,908.09 汕头市澄海区锦骏玩具有限公司 6,129,845.76 3,872,303.20 汕头市金和贸易有限公司 5,538,270.50 20,041,950.00 合计 138,969,180.88 59,566,713.45 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 161,700.00 广东省高新技术企 业培育资金 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,441.54 滞纳金等 所得税影响额 22,088.77 --- 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 125,169.69 --- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.40 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通 22.30 0.46 0.46 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 120 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 股股东的净利润 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明 报表项目 2016.12.31(或 2016 年度) 2015.12.31(或 2015 年度) 变动比率（%） 变动原因 预付款项 18,351,332.34 35,490,384.86 -48.29 主要原因是上期香港子公司主要 从第三方采购，本期主要从集团 内部采购 其他应收款 25,839,753.89 1,752,507.52 1,374.44 主要原因是支付智能互动玩具和 智能穿戴系列产品技术改造项目 保证金 其他流动资产 1,153,555.62 2,730,071.71 -57.75 主要原因是增值税留抵税额减少 长期待摊费用 19,079,866.00 6,164,016.84 209.54 主要原因是本期办公室装修 其他非流动资产 52,319,052.50 800,000.00 6,439.88 主要原因是预付土地款导致 短期借款 49,000,000.00 29,500,000.00 66.10 主要原因是扩大规模,对资金需 求增加 预收款项 92,653.52 833,386.55 -88.88 主要原因是销售发货导致 其他应付款 26,273,565.59 5,216,033.91 403.71 主要原因是代收金源公司预付智 能互动玩具和智能穿戴系列产品 技术改造项目投资款 资本公积 48,743,886.55 29,220,000.00 66.82 主要原因是净资产折股导致 其他综合收益 1,490,084.85 185,144.73 704.82 原因是本期港币升值导致 未分配利润 32,212,426.71 22,080,736.12 45.88 主要原因是本期利润增加导致 销售费用 32,390,116.57 12,389,743.62 161.43 主要原因是上期香港子公司合并 期间为 9-12 月 管理费用 24,843,978.90 11,987,499.07 107.25 主要原因是上期香港子公司合并 期间为 9-12 月,及管理人员增加 导致 财务费用 2,458,655.81 1,414,763.74 73.79 主要原因是本期借款增加导致 资产减值损失 848,829.35 -2,261,725.12 -137.53 主要原因是 2014 年的应收款项 余额较大 奇士达智能科技股份有限公司（公章） 二〇一七年四月五日 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 121 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室