870596_2019_华海生物_2019年年度报告公告_2020-04-23.txt

芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 1 2019 年度报告 华海生物 NEEQ:870596 芜湖华海生物科技股份有限公司 WUHU HUAHAI BIOLOGY TECHNOLOGY CO.,LTD 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 2 公司年度大事记 1.展会 2019 年 4 月 2-4 日，公司组团参加了在法国巴黎举行的 IN-COSMETICS 全球展。该展 会每年一届，轮流在欧洲主要国家举办。我公司作为化妆品原料的专业供应商，每年都会组 团参展并设有摊位，参展期间接待了众多新老客户，达成了广泛的合作意向。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华海生物、股份公司 指 芜湖华海生物科技股份有限公司 润华投资 指 芜湖市润华投资咨询中心（有限合伙） 宝丰进出口 指 芜湖市宝丰进出口有限公司 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日修订的《中华人民共和国公司法》 《证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让的行为 公司章程 指 芜湖华海生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 芜湖华海生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 芜湖华海生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 芜湖华海生物科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 安徽思文律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 收率 指 反应所消耗的某物质的量与转化为目标产物的该物质 的量的比值 精细化工 指 生产精细化学品工业的通称。具有品种多，更新换代 快的特点；产量小，大多以间歇方式生产；具有功能 性或最终使用性；许多为复配性产品，配方等技术决 定产品性能。 报告期 指 2019 年 1-12 月 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人茆振斌、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人茆振斌、刘军夫妇直接持有公司 6,662,500 股，直接持股比例为 88.83%。茆振斌自公司设立至今一直担任公司 执行董事（或董事长）兼总经理职务，在公司经营决策、人事、 财务管理上均可实施重大影响。若公司实际控制人茆振斌、刘军夫 妇利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，则可能对公司经营和其他股东权益带来风险。 技术产品更新风险 精细化工产品具备品种丰富、技术密集程度高、更新迭代 迅速等特点。科研技术水平的高低直接决定了企业的核心竞争 力。尤其是当前国内精细化工行业专用化学品领域仍处在快速 成长期，产品技术的更新在企业发展中所起的作用更为突出， 如果公司在生产经营过程中，不能持续加强科研能力，准确把 握未来技术发展的趋势、市场与客户的需求以及新产品开发节 奏，公司将面临核心竞争力降低，客户流失的风险。 汇率波动及收汇风险 2019 年公司营业收入来自国外地区的比重为 67.61%，整体占 比较高。由于当前英国退欧公投，局部战争以及恐怖主义等因素 对国际政治经济环境构成了潜在的不利影响，影响到汇率的稳定 性，从而会对公司的出口贸易产生一定不利影响。同时如国外客户 未能及时支付相应货款，会使交易过程存在一定的收汇风险。虽然 公司已经向中国出口信用保险公司投保，但赔付比例无法全部覆盖 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 6 公司的收款风险，而且客观上也会造成回款时效的滞后，影响了公 司的现金流。 公司暂未取得排污许可证的风险 公司现暂未取得排污许可证。因芜湖市自 2015 年底正式试行 排污许可证制度，排污许可证的办理按照国控重点水气排污企业、 省控重点水气排污企业、一般排污企业逐级推行。目前正在做国控 重点的气排污企业、省控重点的水、气排污企业的排污许可证办理 工作，随后将向一般排污企业全面推行。因公司属于一般排污企 业，暂时未办理排污许可证。虽公司未取得排污许可证系制度性 安排所致，但公司仍面临短期内可能无法取得排污许可证的风 险。 公司产品结构调整的风险 公司原主要产品结构为尿囊素及其衍生物、对羟基苯甲酸 酯及其钠盐、维生素 E 和其他日化复配产品三大类。本期公司开 始对产品结构进行优化调整，重点发展综合优势强、利润率高的尿 囊素及衍生物类产品和高附加值、高技术含量、低环保成本的复配 产品。停止对羟基苯甲酸酯及钠盐类的生产。虽公司已做好产品结构调 整后原客户的维持及新客户的开拓工作，但产品结构的调整仍可 能会在一段时间内对公司的业绩造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖华海生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Huahai Biology Technology Co., Ltd 证券简称 华海生物 证券代码 870596 法定代表人 茆振斌 办公地址 芜湖市三山经济开发区夏家湖路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 洪飞 职务 信息披露事务负责人 电话 0553-3833518 传真 0553-3838185 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 芜湖市三山经济开发区夏家湖路 1 号 241000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-266 专用化学产品制造 -2662 专项化学用品制造 主要产品与服务项目 对羟基苯甲酸酯类及其钠盐、防腐剂、维生素 E 油及粉（医药用 除外）、尿囊素、硫酸铵复合肥生产、加工、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 茆振斌 实际控制人及其一致行动人 茆振斌、刘军 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340208777366589H 否 注册地址 安徽省芜湖市三山区三山经济开 发区综合楼 否 注册资本 7,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄亚琼、王旭、陈绘雯 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 29,766,905.34 29,575,547.85 0.65% 毛利率% 21.43% 20.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,540,280.80 997,358.65 54.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 581,363.33 -613,826.90 -194.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.20% 5.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.36% -3.34% - 基本每股收益 0.21 0.13 61.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 34,271,779.57 36,778,731.48 -6.82% 负债总计 14,418,991.07 17,751,402.38 -18.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,852,788.50 19,027,329.10 4.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.65 2.54 4.33% 资产负债率%（母公司） 42.03% 48.22% - 资产负债率%（合并） 42.07% 48.27% - 流动比率 1.53 1.41 - 利息保障倍数 31.94 7.31 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,516,587.23 1,705,507.29 106.19% 应收账款周转率 7.12 6.71 - 存货周转率 18.28 12.04 - 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.82% -8.46% - 营业收入增长率% 0.65% 4.14% - 净利润增长率% 54.44% -41.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,500,000 7,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -33,231.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,167,451.15 委托他人投资或管理资产的损益 0 股份支付成本 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,081.84 非经常性损益合计 1,128,138.20 所得税影响数 169,220.73 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 958,917.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 5,038,058.45 0 0 3,781,061.56 应收账款 0 5,038,058.45 3,781,061.56 0 应付票据及应付账 款 10,462,950.26 0 0 9,598,894.96 应付票据 0 6,950,000.00 6,666,987.00 0 应付账款 0 3,512,950.26 2,931,907.96 0 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资” 项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付 票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】 8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准 则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司 于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 12 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十六次会议批准。 除上述会计政策变更外，本公司无其他重要会计政策变更。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事尿囊素及其衍生物、对羟基苯甲酸酯及其钠盐、维生素 E 和其他日化复配产品的生产、 加工及销售。公司产品大多销售给国内外大型日化产品生产商进行进一步加工。公司的客户主要为日化 领域对日用化学品添加剂及防腐剂存在需求的国内外客户。 公司拥有优良的生产设备和先进的生产工艺，产品质量指标符合欧美药典，各项技术指标稳定，达 到国内外先进水平，为上游客户提供产量充足、质量稳定的原料，并最终使企业盈利。 研发模式：公司重视产品的研发创新，依托长期积累的生产经验不断研发改进产品制备技术及相关 下游产品，丰富产品结构。在自主研发上公司成立了研发部门，对市场需求和技术动态进行及时追踪， 选取合适标的进行试验性研究，如获立项并最终试验通过将量产投向市场。此外，公司不断加强与高校 的产学研合作关系，借助高校的科研力量，加强公司产品、技术、工艺的改进和创新。 采购模式：公司的采购部负责原材料和包装物的采购，并协同财务等相关部门做好采购监控。公司 对主要的原材料库存维持在能够满足公司半个月生产需求量的水平上，采购根据生产计划的安排，结合 原材料市场的供求状况进行采购，在原材料市场价格水平处于相对低位时，会适当的超过生产需求量订 货。目前，公司已与各主要供应商保持着长期稳定的商业合作关系，原材料供应充足、渠道畅通。 销售模式：公司主要采取直销的销售模式，销售人员在维持现有客户的同时，通过积极参加知名行 业展会（如 In-cosmtics、Pchi 等）、技术研讨会、网络广告宣传等多种形式对公司进行品牌宣传和产 品推广。公司重视海外市场的开发销售，通过国内出口贸易商、国外化妆品原料贸易商、原料生产企业 实现了对德国、法国、俄罗斯、巴基斯坦等多国家多地区化妆品生产企业的销售，未来将逐渐加大其他 国家和区域的市场开发。公司正在积极与农业、食品、医药等客户进行技术交流和洽谈，未来将向其他 行业领域拓展延伸。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司不断完善内部管理，积极开拓国内外市场，公司总体经营呈现稳健的发展态势。 2019 年公司实现营业收入 29,766,905.34 元，较上年同期营业收入 29,575,547.85 元，增加了 191,357.49 元，增长比例为 0.65%，收入保持平稳小幅增长。增长原因，销售产品品种占比不同，主要是对羟基苯 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 14 甲酸酯及其钠盐销售增多，尿囊素及其衍生物的销售减少，并且生产成本降低。本年度实现的净利润为 1,540,280.80 元，较上年同期净利润 997,358.65 元，增加了 542,922.15 元，增长比例为 54.44%。利润增 长的原因是处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失减少和经营性应收项目的减少所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,553,105.00 27.87% 8,333,321.75 22.66% 14.64% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 3,324,982.33 9.70% 5,038,058.45 13.70% -34.00% 存货 888,946.98 2.59% 1,670,121.28 4.54% -46.77% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 13,057,596.73 38.10% 13,628,340.48 37.05% -4.19% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 1,000,000.00 2.72% -100% 资产总计 34,271,779.57 100% 36,778,731.48 100% -6.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本期期末货币资金余额 9,553,105.00 元，上期期末货币资金余额 8,333,321.75 元，较上年同期增加 1,219,783.25 元，同比增加 14.64%，主要系公司银行存款增加所致。 2、应收账款 本期期末应收账款余额 3,324,982.33 元，上期期末应收账款余额 5,038,058.45 元，较上年同期减少 1,713,076.12 元，同比减少 34.00%，主要系公司销售产品结构不同，货款根据合同，账期未到规定日期 变动所致。 3、存货 本期期末存货余额 888,946.98 元，上期期末存货余额 1,670,121.28 元，较上年同期减少 781,174.3 元，同 比减少 46.77%，主要系期末库存商品销售减少所致 4、固定资产 本期期末固定资产 13,057,596.73 元，上期期末固定资产 13,628,340.48 元，较上年同期减少 570,743.75 元，同比减少 4.19%，主要系公司无新固定资产转入且固定资产累计折旧增加所致。 5、长期借款 本期期末无长期借款余额，上期期末长期借款余额 1,000,000.00 元，较上年同期减少 1,000,000.00 元，同比减少 100.00%，主要系公司借款到期所致。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 29,766,905.34 - 29,575,547.85 - 0.65% 营业成本 23,386,754.36 78.57% 23,561,041.28 79.66% -0.74% 毛利率 21.43% - 20.34% - - 销售费用 1,536,455.73 5.16% 2,574,761.41 8.71% -40.33% 管理费用 2,431,902.74 8.17% 1,878,213.06 6.35% 29.48% 研发费用 1,593,223.94 5.35% 2,154,678.12 7.29% -26.06% 财务费用 -29,337.83 -0.10% -125,608.73 -0.42% -76.64% 信 用 减 值 损 失 16,803.13 0.06% 0 0% 100% 资 产 减 值 损 失 0 0% 18,341.73 -0.06% -100% 其他收益 467,631.15 1.57% 396,093.00 1.34% 18.06% 投资收益 9,665.63 0.03% 0 0% 100% 公 允 价 值 变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资 产 处 置 收 益 -33,231.11 -0.11% 694,232.30 2.35% -104.79% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 751,393.83 2.52% 203,489.55 0.69% 269.25% 营业外收入 733,820.00 2.47% 806,720.00 2.73% -9.04% 营业外支出 40,081.84 0.13% 1,532.89 0.0052% 2,514.79% 净利润 1,540,280.80 5.17% 997,358.65 3.37% 54.44% 项目重大变动原因： 1、营业成本 本期期末营业成本 23,386,754.36 元，上期期末营业成本 23,561,041.28 元，较上年同期减少 174,286.92 元，同比减少 0.74%，主要系公司主营业产品成本波动。 2、销售费用 本期期末销售费用 1,536,455.73 元，上期期末销售费用 2,574,761.41 元，较上年同期减少 1,038,305.68 元，同比减少 40.33%，主要系公司本期减少了产品注册费用。 3、财务费用 本期期末财务费用-29,337.83 元，上期期末财务费用-125,608.73 元，较上年同期增加 96,270.90 元， 同比增加 76.64%，主要系公司外汇汇兑利率波动导致汇兑收益减少，汇兑收益小于利息支出。 4、信用减值损失 本期期末信用减值损失 16,803.13 元，上期无信用减值损失，较上年同期增加 16,803.13 元，同比增 加 100.00%，主要系公司本期新增应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。 5、资产减值损失 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 16 本期无资产减值损失，上期期末资产减值损失 18,341.73 元，较上年同期减少 18,341.73 元，同比减 少 100.00%，主要系公司本期无坏账损失。 6、投资收益 本期期末投资收益 9,665.63 元，上期无投资收益，较上年同期增加 9,665.63 元，同比增加 100.00%， 主要系公司本期新增理财产品投资收益。 7、资产处置收益 本期期末资产处置收益-33,231.11 元，上期期末资产处置收益 694,232.30 元，较上年同期减少 727,463.41 元，同比减少 104.79%，主要系公司本期处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产的处置利得或损失减少。 8、营业利润 本期期末营业利润 751,393.83 元，上期期末营业利润 203,489.55 元，较上年同期增加 547,904.28 元， 同比增加 269.25%，主要系公司营业收入的增长幅度大于营业成本的增长幅度。 9、营业外支出 本期期末营业外支出 40,081.84 元，上期期末营业外支出 1,532.89 元，较上年同期增加 38548.95 元， 同比增加 2514.79%，主要系公司新增其他支出。 10、净利润 本期期末净利润 1,540,280.80 元，上期期末净利润 997,358.65 元，较上年同期增加 542,922.15 元， 同比增加 54.44%，主要系公司销售量增加，营业成本减少及销售成本减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 29,719,619.35 29,575,547.85 0.49% 其他业务收入 47,285.99 0 100% 主营业务成本 23,386,754.36 23,561,041.28 -0.74% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 尿囊素及其衍 生物 6,764,280.74 22.72% 18,036,652.93 60.99% -62.50% 对羟基苯甲酸 酯及其钠盐 21,988,489.49 73.87% 9,238,923.57 31.24% 138.00% 维生素 E 及其 他 966,849.12 3.25% 2,299,971.35 7.77% -57.96% 合计 29,719,619.35 99.84% 29,575,547.85 100% 0.49% 按区域分类分析： √适用 □不适用 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 17 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 出口业务 20,094,809.38 67.51% 19,632,126.93 66.38% 2.36% 国内销售 9,624,809.97 32.33% 9,943,420.92 33.62% -3.20% 合计 29,719,619.35 99.84% 29,575,547.85 100% 0.49% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各产品类别占营业收入的比例有发生重大变化。 1、2019 年度，尿囊素及其衍生物销售收入金额为 6,764,280.74 元，上年同期销售收入金额为 18,036,652.93 元，同比减少 11,272,372.19 元，同比减少 62.50%。主要系公司销售产品结构调整所致。 2、2019 年度，对羟基苯甲酸酯及其钠盐销售收入金额为 21,988,489.49 元，上年同期销售收入金额 为 9,238,923.57 元，同比增加 12,749,565.92 元，同比增加 138.00%。主要系公司销售产品结构调整所致。 3、2019 年度，维生素 E 及其他销售收入金额为 966,849.12 元，上年同期销售收入金额为 2,299,971.35 元，同比减少 1,333,122.23 元，同比减少 57.96%。主要系公司销售产品结构调整所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 OOO REVADA 2,061,920.57 6.93% 否 2 Salicylates and Chemicals Pvt.Ltd., 1,885,157.43 6.33% 否 3 启东晋盛大公化工有限公司 991,150.44 3.33% 否 4 3V SIGMA S.P.A(意大利） 911,172.42 3.06% 否 5 上海寰球实业发展有限公司 723,451.33 2.43% 否 合计 6,572,852.19 22.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 湖北宏源药业科技股份有限公司 12,010,000.00 50.12% 否 2 浙江圣效化学品有限公司 6,312,175.00 26.34% 否 3 阳煤惠众农资烟台有限公司 2,114,996.60 8.83% 否 4 无锡陆氏食品添加剂有限公司 795,503.51 3.32% 否 5 芜湖东极化工贸易有限公司 311,009.65 1.30% 否 合计 21,543,684.76 89.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 18 经营活动产生的现金流量净额 3,516,587.23 1,705,507.29 106.19% 投资活动产生的现金流量净额 -23,316.13 1,901,011.12 -101.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,046,683.33 -3,110,052.62 -66.35% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 3,516,587.23 元，上期为 1,705,507.29 元,同比增加 1,811,079.94 元。 本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动的主要原因系 2019 年度实现的货款销售，按合同约 定到付款期的增多，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期有所增加；公司支付的各项税费较上期 大幅减少；此外，本期支付的其他与经营活动有关的现金较上期减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-23,316.13 元，上期投资活动产生的现金流量净额 1,901,011.12 元，同比减少 1,924,327.25 元。 本期投资活动产生的现金流量净额较上期变动的主要系本期没有处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-1,046,683.33 元，上期筹资活动产生的现金流量净额 -3,110,052.62 元,同比增加 2,063,369.29 元。 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动主要系公司无偿还债务支付的现金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 芜湖市宝丰进出口有限公司是芜湖华海生物科技股份有限公司的全资子公司，主要经营范围：自营和 代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。因华海生物只能出口 自产产品，但部分客户对一些不在华海生物产品范围内的配套产品或辅助产品有采购需求，宝丰进出口可按 照客户需求进行配套产品或辅助产品的采购和出口贸易。 报告期内，公司全资子公司芜湖市宝丰进出口有限公司营业收入 1,064,098.90 元，营业利润-5,143.31 元，利 润总额-5,143.31 元，净利润-4,639.13 元，占公司净利润总额（合并报表）的-0.30%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融 资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 19 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】 8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准 则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司 于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十六次会议批准。 除上述会计政策变更外，本公司无其他重要会计政策变更。 三、 持续经营评价 2019 年，公司的业务、资产、人员、财务、机构保持独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有突出优势的产品资源、客户资 源、市场资源和独特的商业模式，并组建了专业的高效协同团队，具有良好的持续经营及业绩成长能力。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。同时， 2019 年作为公司步入发展新阶段的重要一年，在这一年当中，公司的营业收入为 29,766,905.34 元，较上年 29,575,547.85 元，增加了 0.65%，实现了小幅稳步增长。同时，公司在中介机构以及自身的努力下，提 升了公司的治理能力，风险把控能力，财务规范能力。 报告期内，公司采购和销售均受到“新冠肺炎”疫情不同程度影响，公司经营出现部分困难，但总 体保持稳定。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 20 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人茆振斌、刘军直接持有公司 6,662,500 股，直接持股比例为 88.83%。茆振斌自公司 设立至今一直担任公司执行董事（或董事长）兼总经理职务，在公司经营决策、人事、财务管理上均可 实施重大影响。若公司实际控制人茆振斌、刘军夫妇利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，则可能对公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：公司及公司管理层将加强股份公司治理制度的学习，不断完善公司治理机制并严格执行。 同时，公司监事也要加强其自身的监督作用。通过制度的约束防止实际控制人利用其实际控制权对公司 的经营决策、人事等诸多方面进行不当控制。 （2）技术产品更新风险 精细化工产品具备品种丰富、技术密集程度高、更新迭代迅速等特点。科研技术水平的高低直接决 定了企业的核心竞争力。尤其是当前国内精细化工行业专用化学品领域仍处在快速成长期，产品技术的 更新在企业发展中所起的作用更为突出，如果公司在生产经营过程中，不能持续加强科研能力，准确把 握未来技术发展的趋势、市场与客户的需求以及新产品开发节奏，公司将面临核心竞争力降低，客户流 失的风险。 应对措施：公司将持续把握精细化工行业的发展趋势，尤其是日用化学品精细化工产品的发展趋势， 充分关注客户的个性化需求，继续保持研发投入。同时，公司将加强研发费用内部管理，增强研发项目 可行性论证，优化研发流程，合理降低新产品研发不能产生预期收入所带来的风险。 （3）汇率波动及收汇风险 2019 年公司营业收入来自国外地区占的比为 67.61%，整体占比较高。由于复杂多变的国际政治经 济环境构成了潜在的不利影响，影响到汇率的稳定性，从而会对公司的出口贸易产生一定不利影响。同 时如国外客户未能及时支付相应货款，会使交易过程存在一定的收汇风险。虽然公司已经向中国出口信 用保险公司投保，但赔付比例无法全部覆盖公司的收款风险，而且客观上也会造成回款时效的滞后，影 响了公司的现金流。 应对措施：公司将实时关注汇率的波动以及国际经济形势的变化，并继续采用严格的收款制度，保 证公司销售回款的及时性。 （4）公司暂未取得排污许可证的风险 公司现暂未取得排污许可证。因芜湖市自 2015 年底正式试行排污许可证制度，排污许可证的办理 按照国控重点水气排污企业、省控重点水气排污企业、一般排污企业逐级推行。目前正在做国控重点的 气排污企业、省控重点的水、气排污企业的排污许可证办理工作，随后将向一般排污企业全面推行。因 公司属于一般排污企业，暂时未办理排污许可证。虽公司未取得排污许可证系制度性安排所致，但公司 仍面临短期内可能无法取得排污许可证的风险。 应对措施：公司将密切关注排污许可证的办理工作，待可办理时立即申请。同时，公司将严格按照 环评批复、排污核定的相关要求进行污染物排放。 （5）公司产品结构调整的风险 公司原主要产品结构为尿囊素及其衍生物、对羟基苯甲酸酯及其钠盐、维生素 E 和其他日化复配产 品三大类。2016 年中旬公司开始对产品结构进行优化调整，重点发展综合优势强、利润率高的尿囊素及 衍生物类产品和高附加值、高技术含量、低环保成本的复配产品，停止对羟基苯甲酸酯及钠盐类产品和 维生素 E 产品的生产。虽公司已做好产品结构调整后原客户的维持及新客户的开拓工作，但产品结构的 调整仍可能会在一段时间内对公司的业绩造成影响。 应对措施：加强技术研发，加大原客户的维持工作和新客户的开拓工作，积极向市场推荐性能更优， 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 21 种类更为丰富的产品，尽量减少产品调整对业绩造成的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 茆振斌、刘军 2017 年 6 月 15 日,茆振斌、刘 军与芜湖市中 小企业金融机 构服务中心有 限公司签订了 1,000,000.00 1,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 25 日 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 23 芜小金小巨人 委贷(2017)003 号《保证合同》, 起始日为 2017 年 6 月 23 日， 期限为 3 年的 100.00 万元借 款提供连带责 任保证。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述交易内容有利于提高公司的筹资效率，可解决公司生产经营过程中面临的资金需求，是合理的、 必要的，对公司经营发展起到了积极推动作用，有力的加快了公司发展，不存在损害公司、股东利益的 情况。该关联交易不影响公司的独立性，公司主要业务将不会因上述关联交易对关联方形成依赖。 2017 年 6 月 15 日,茆振斌、刘军与芜湖市中小企业金融机构服务中心有限公司签订了芜小金小巨人 委贷(2017)003 号《保证合同》,起始日为 2017 年 6 月 23 日,期限为 3 年的 100.00 万元借款提供连带责 任保证。 2019 年 4 月 25 日，公司披露的偶发性关联交易，至 2019 年 12 月 31 日尚未发生。 (三) 股权激励情况 2015 年 6 月 26 日，经股东会决议通过公司高管洪飞作为员工持股平台润华投资的员工代表，向华 海生物增资 4.00 万元。2015 年 8 月 1 日，为使股权权属清晰，洪飞将代持的全部股权转让给润华投资。 润华投资以 103.80 万元获得华海生物有限股权 4.00 万份，每股价格为 25.95 元。2015 年 6 月 29 日，自 然人顾万君等四人以 595.00 万元取得股权 9.66 万份，每股价格 61.59 元。根据《企业会计准则第 11 号 —股份支付》的规定，按照润华投资与其他自然人增资每股差额及其相应股数确认股份支付成本，在 5 年服务期限内分摊，确认 2019 年度股权激励成本为 285,153.60 元，计入当期管理费用金额为 285,153.60 元。 (四) 股份回购情况 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年 12 月25 日召开的第一届董事会第十五次会议，审议通过了 《关于修改回购股份方案的议案》，公司拟以自有资金回购公司股份，用于减少公司注册资本。具体情况详见 公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）刊登的相关公告。 报告期内，上述股份回购正在进行中。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺事项详细情况： 1、为避免未来发生同业竞争，给公司及其他股东造成损害，公司控股股东、实际控制人、董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员已分别作出《芜湖华海生物科技股份有限公司实际控制人、控股股 东关于避免同业竞争及利益冲突的承诺函》、《芜湖华海生物科技股份有限公司董事、监事、高级管理人 员、核心技术人员避免同业竞争承诺函》。截至目前，各承诺对象均严格履行了上述承诺，未有违背。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 24 2、为防止发生股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司控股股东、 实际控制人已出具《关于规范与芜湖华海生物科技股份有限公司资金往来的承诺函》，截至目前，各承 诺对象均严格履行了上述承诺，未有违背。 3、为避免公司的生产经营过程中出现环保问题或因环保问题受到处罚，公司及公司实际控制人均 出具了《芜湖华海生物科技股份有限公司关于环保问题的说明和承诺》，截至目前，各承诺对象均严格 履行了上述承诺，未有违背。 4、为保障股份公司及其他中小股东的合法权益，公司股东，董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易的承诺书》，截至目前，各承诺对象均严格履行了上述承诺，未有违背。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,150,625 42.01% 0 3,150,625 42.01% 其中：控股股东、实际控制 人 2,337,125 31.16% 64,000 2,401,125 32.02% 董事、监事、高管 1,237,125 16.50% 64,000 1,301,125 17.35% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,349,375 57.99% 0 4,349,375 57.99% 其中：控股股东、实际控制 人 4,261,375 56.82% 0 4,261,375 56.82% 董事、监事、高管 3,711,375 49.49% 0 3,711,375 49.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,500,000 - 0 7,500,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 茆振斌 4,948,500 64,000 5,012,500 66.83% 3,711,375 1,301,125 2 刘军 1,650,000 0 1,650,000 22.00% 550,000 1,100,000 3 芜 湖 市 润 华 投 资咨询中心（有 限合伙） 264,000 0 264,000 3.52% 88,000 176,000 4 盛继宝 262,500 0 262,500 3.50% 0 262,500 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 25 5 顾万君 262,500 -32,000 230,500 3.07% 0 230,500 6 赵峻松 75,000 -32,000 43,000 0.57% 0 43,000 7 王淑珍 37,500 0 37,500 0.50% 0 37,500 合计 7,500,000 0 7,500,000 99.99% 4,349,375 3,150,625 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中除茆振斌与刘军为夫妻关系，茆振斌作为润华投资咨询中心（有限合伙）执行事务合伙 人并持有润华投资 51.00 万元出资额，茆振斌与润华投资咨询中心（有限合伙）中的有限合伙人洪飞为 舅甥关系外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 自然人股东茆振斌直接持有公司 66.83%的股权，并担任董事长和总经理，对公司生产经营及财务决 策能产生重大影响，是公司的控股股东。 茆振斌，男，1966 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1986 年 6 月至 1989 年 1 月在芜湖市对外经济贸易局业务科任科员；1989 年 1 月至 2000 年 4 月在安徽省芜湖市进出口 公司业务部任业务经理；2000 年 4 月至 2001 年 4 月在芜湖市中鸿商贸有限公司任执行董事、总经理； 2001 年 4 月至 2003 年 10 月从事个体经营；2003 年 11 月至今，在芜湖市宝丰进出口有限公司任监事； 2015 年 6 月至今，在芜湖市润华投资咨询中心（有限合伙）任执行事务合伙人；2005 年 7 月至今任职 于芜湖华海生物科技股份有限公司（原芜湖华海生物工程有限公司），现任芜湖华海生物科技股份有限 公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 26 (二) 实际控制人情况 股东茆振斌直接持有公司 66.83%的股权，为公司控股股东，自然人股东刘军直接持有公司 22.00% 的股权，为茆振斌的妻子，茆振斌、刘军夫妇合计直接持有公司 88.83%的股权，为公司的实际控制人。 公司由茆振斌、刘军夫妇共同控制，共同成为公司的实际控制人。 茆振斌：详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 刘军：女，1968 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 1 月至 1999 年 12 月在芜湖饭店任职；2000 年 1 月至 2003 年 10 月从事个体经营；2003 年 11 月至今在宝丰进出口任 执行董事、经理；2005 年 7 月至今就职于芜湖华海生物科技股份有限公司（原芜湖华海生物工程有限公 司），现任芜湖华海生物科技股份有限公司办公室主任。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 1 日 1.333300 0 0 合计 1.333300 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 27 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.333300 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 茆振斌 董事长、总经 理 男 1966 年 4 月 本科 2016 年 8 月 2 日 2019 年 8 月 2 日 是 洪飞 董事、副总经 理、信息披露 负责人 男 1984 年 7 月 大专 2016 年 8 月 2 日 2019 年 8 月 2 日 是 李霞 董事、副总经 理 女 1978年 11 月 大专 2016 年 8 月 2 日 2019 年 8 月 2 日 是 吴华翊 董事、副总经 理 男 1980年10 月 大专 2016 年 8 月 2 日 2019 年 8 月 2 日 是 魏小化 董事、副总经 理 男 1984 年 7 月 本科 2019 年 5 月 20 日 2019 年 8 月 2 日 是 焦海英 监事会主席 女 1964 年 9 月 高中 2018 年 11 月 21 日 2019 年 8 月 2 日 是 李黄飞 监事 男 1990 年 2 月 本科 2018 年 11 月 21 日 2019 年 8 月 2 日 是 陈婷婷 监事 女 1984 年 7 月 大专 2018 年 11 月 21 日 2019 年 8 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 公司第一届董事会、监事会于 2019 年 8 月 2 日任期届满。鉴于公司人员一直忙于生产销售工作， 在忙于创造公司效益的同时忽略了董事会、监事会、高级管理人员的换届选举工作。为确保相关工作的 连续性、准确性，公司董事会、监事会、高级管理人员的换届工作将适当延期进行，同时公司董事会、 监事会、高级管理人员的任期也相应顺延。公司将在有关事宜确定后，尽快完成董事会、监事会、高级 管理人员的换届选举工作，并及时履行相应的信息披露义务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事洪飞与公司控股股东、实际控制人茆振斌为舅甥关系外，公司其它董事、监事、高级管 理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 茆振斌 董事长、总经 理 4,948,500 64,000 5,012,500 66.83% 0 洪飞 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 李霞 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 吴华翊 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 魏小化 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 焦海英 监事会主席 0 0 0 0% 0 李黄飞 监事 0 0 0 0% 0 陈婷婷 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 4,948,500 64,000 5,012,500 66.83% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 魏小化 监事会主席 新任 董事 提名选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 魏小化，男，1984 年 7 月生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。 2005 年 9 月至今，在芜湖华海生物科技股份有限公司，任销售经理。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 14 16 销售人员 3 3 技术人员 4 4 财务人员 2 2 员工总计 28 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 5 5 专科 8 8 专科以下 13 15 员工总计 28 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 30 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内部控制管理体系，确保公司规范运作。公司目前已制定的内部规 章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》、《内部控制制度》、《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等。 此外，公司已于 2017 年 3 月 3 日召开的第一届董事会第三次会议审议通过了《年度报告重大差错责任 追究制度》。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能基本按照有关法律、法规和《公司 章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效地运作，按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高 级管理人员能较好地履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司能够确保全体股东享有法律、法规 和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策基本能按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，公司重大决策的程序及决议内容合法有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司无章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会 第十一次会议，审议通过《关于 2018 年年度报 告及 2018 年年度报告摘要的议案》、 《关于 2018 年年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年年 度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2018 年年 度财务报告的议案》、 《关于 2018 年年度权益分 派预案的议案》、 《关于 2018 年年度总经理工作 报告的议案》、《关于续聘华普天健会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 31 机构的议案》、 《关于 2019 年度关联方为公司向 各家银行申请授信额度提供担保的议案》。 2、2019 年 6 月 14 日，公司召开第一届董事会 第十二次会议，审议通过《关于 2019 年关联方 为公司向各家银行申请授信额度提供担保的议 案》。 3、2019 年 8 月 30 日，公司召开第一届董事会 第十三次会议，审议通过《关于 2019 年半年度 报告的议案》。 4、2019 年 12 月 6 日，公司召开第一届董事会 第十四次会议，审议通过《关于公司回购股份 方案的议案》、《关于董事会提请股东大会授权 董事会全权办理回购相关事项的议案》、《关于 提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议 案》。 5、2019 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事 会第十五次会议，审议通过《关于修改公司回 购股份方案的议案》、 《关于 2019 年第三次临时 股东大会增加临时提案的议案》。 监事会 2 1、2019 年 4 月 19 日，公司召开第一届监事会 第十次会议，审议通过《关于 2018 年年度报告 及 2018 年年度报告摘要的议案》、《关于 2018 年年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年年 度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2018 年年 度财务报告的议案》、 《关于 2018 年年度权益分 派预案的议案》、 《关于 2018 年年度总经理工作 报告的议案》、《关于续聘华普天健会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务审计 机构的议案》。 2、2019 年 8 月 30 日，公司召开第一届监事会 第十一次会议，审议通过《关于 2019 年半年度 报告的议案》。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 3 日，公司召开 2019 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于选举李黄飞先 生为监事会监事的议案》、《关于免去魏小化先 生为监事会监事的议案》。 2、2019 年 5 月 17 日，公司召开 2018 年年度 股东大会，审议通过《关于 2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要的议案》、《关于 2018 年 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年年 度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年年度财 务预算报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度财 务报告的议案》、 《关于 2018 年年度权益分派预 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 32 案的议案》、《关于续聘华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年度 财务审计 机构的议案》、 《关于 2018 年年度监事会工作报 告的议案》、《关于提名魏小化先生为董事会董 事的议案》，否决《关于 2019 年度关联方为公 司向各家银行申请授信额度提供担保的议案》。 3、2019 年 6 月 28 日，公司召开 2019 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于 2019 年关联 方为公司向各家银行申请授信额度提供担保的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2019 年，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等的规定。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 “三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，在报告期内的监督活动中未发现公司重大的 风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、公司的业务独立公司的主营业务为对羟基苯甲酸酯类及其钠盐、防腐剂、维生素 E 油及粉（医 药用除外）、尿囊素、硫酸铵复合肥生产、加工、销售。公司拥有独立的采购、服务及销售系统，具有 完整的业务流程、独立的经营场所以及采购、销售及业务部门。公司的研发、采购、销售和质量控制等 重要职能完全由公司承担。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股 股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、公司的资产独立公司系由有限公司于 2016 年 8 月整体变更设立，承继了原有限公司的所有资产 和负债。公司完整拥有相关各项资产的所有权，主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，公司目 前不存在资金、资产或其他资源被控股股东、实际控制人占用的情形。 3、公司的人员独立公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事等制度，由人力资源部负 责劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》等规定 的程序由股东大会、职工代表大会、董事会选举或聘任，不存在超越公司董事会和股东大会权限的人事 任免决定。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领取报酬。公司财务人员不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、公司的财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 33 体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度并独立纳税，独立进行会计核算和财务决策，内 部控制完整、有效。公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情形。公司独立进行财务决策和资金管理，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司 的机构独立公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监 事会，并根据业务需要设立了业务部、财务部、生产部、采购部、研发部、行政部等部门，相关机构和 人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法， 不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司办公机构与股东单位或关联企业不存在混合经营、合署办 公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，根据要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好，未发现存在缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错变更、重大信息遗漏等情况。2017 年 3 月 3 日，公司召开了第 一届董事会第三次会议，会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》，公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守上述制度，制度执行情况良好。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]230Z1677 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 黄亚琼、王旭、陈绘雯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 115000 元 审计报告正文： 芜湖华海生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了芜湖华海生物科技股份有限公司（以下简称华海生物公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华海生物公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华 海生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华海生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华海生物公司 2019 年度 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 35 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华海生物公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华海生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华海生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华海生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 36 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华海生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致华海生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华海生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：黄亚琼 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭 中国·北京 中国注册会计师：陈绘雯 2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 9,553,105.00 8,333,321.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 3,324,982.33 5,038,058.45 应收款项融资 预付款项 五、4 150,829.35 268,588.18 应收保费 五、5 290,905.46 196,339.12 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 888,946.98 1,670,121.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 176,395.00 590,487.23 流动资产合计 14,385,164.12 16,096,916.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 13,057,596.73 13,628,340.48 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 6,498,600.76 6,626,299.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 12,549.00 21,384.18 其他非流动资产 五、11 317,868.96 405,791.56 非流动资产合计 19,886,615.45 20,681,815.47 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 38 资产总计 34,271,779.57 36,778,731.48 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、12 5,722,000.00 6,950,000.00 应付账款 五、13 1,219,386.77 3,512,950.26 预收款项 五、14 241,177.36 110,463.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 250,866.50 123,531.39 应交税费 五、16 703,516.94 660,116.17 其他应付款 五、17 236,874.26 57,044.86 其中：应付利息 0 1,451.39 应付股利 236,874.26 55,593.47 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 1,001,451.39 其他流动负债 流动负债合计 9,375,273.22 11,414,105.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、19 0 1,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,028,157.27 5,322,488.42 递延所得税负债 五、20 15,560.58 14,808.21 其他非流动负债 非流动负债合计 5,043,717.85 6,337,296.63 负债合计 14,418,991.07 17,751,402.38 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 10,002,247.14 9,717,093.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 357,597.14 203,105.15 一般风险准备 未分配利润 五、24 1,992,944.22 1,607,130.41 归属于母公司所有者权益合计 19,852,788.50 19,027,329.10 少数股东权益 所有者权益合计 19,852,788.50 19,027,329.10 负债和所有者权益总计 34,271,779.57 36,778,731.48 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,625,950.54 8,088,170.30 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 3,786,222.26 4,982,389.67 应收款项融资 预付款项 150,779.35 248,588.18 其他应收款 十四、2 273,562.66 223,046.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 888,946.98 1,447,707.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 176,156.29 554,901.02 流动资产合计 13,901,618.08 15,544,803.30 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 17,669.61 17,669.61 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,057,596.73 13,628,340.48 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,498,600.76 6,626,299.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,541.01 20,880.37 其他非流动资产 317,868.96 405,791.56 非流动资产合计 19,903,277.07 20,698,981.27 资产总计 33,804,895.15 36,243,784.57 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 5,722,000.00 6,950,000.00 应付账款 1,124,786.57 3,280,853.24 预收款项 134,841.52 80,726.59 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 242,486.39 115,231.39 应交税费 703,391.16 657,384.38 其他应付款 236,307.06 56,477.66 其中：应付利息 0 1,451.39 应付股利 236,307.06 55,026.27 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,001,451.39 0 其他流动负债 流动负债合计 9,165,264.09 11,140,673.26 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 41 非流动负债： 长期借款 1,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,028,157.27 5,322,488.42 递延所得税负债 15,560.58 14,808.21 其他非流动负债 非流动负债合计 5,043,717.85 6,337,296.63 负债合计 14,208,981.94 17,477,969.89 所有者权益： 股本 7,500,000.00 7,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,519,916.75 9,234,763.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 357,597.14 203,105.15 一般风险准备 未分配利润 2,218,399.32 1,827,946.38 所有者权益合计 19,595,913.21 18,765,814.68 负债和所有者权益合计 33,804,895.15 36,243,784.57 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 29,766,905.34 29,575,547.85 其中：营业收入 五、25 29,766,905.34 29,575,547.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,476,380.31 30,480,725.33 其中：营业成本 五、25 23,386,754.36 23,561,041.28 利息支出 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 42 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 557,381.37 437,640.19 销售费用 五、27 1,536,455.73 2,574,761.41 管理费用 五、28 2,431,902.74 1,878,213.06 研发费用 五、29 1,593,223.94 2,154,678.12 财务费用 五、30 -29,337.83 -125,608.73 其中：利息费用 45,605.43 159,971.23 利息收入 86,204.08 89,956.34 加：其他收益 五、31 467,631.15 396,093.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 9,665.63 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 16,803.13 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 0 18,341.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -33,231.11 694,232.30 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 751,393.83 203,489.55 加：营业外收入 733,820.00 806,720.00 减：营业外支出 40,081.84 1,532.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,445,131.99 1,008,676.66 减：所得税费用 -95,148.81 11,318.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,540,280.80 997,358.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,540,280.80 997,358.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,540,280.80 997,358.65 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0 0 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 43 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,540,280.80 997,358.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,540,280.80 997,358.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.13 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 28,702,806.44 28,331,824.46 减：营业成本 十四、4 22,577,242.83 22,546,380.50 税金及附加 556,112.32 436,231.54 销售费用 1,382,650.43 2,489,683.01 管理费用 2,319,492.44 1,775,554.86 研发费用 1,593,223.94 2,154,678.12 财务费用 -22,932.83 -143,531.77 其中：利息费用 46,708.33 159,971.23 利息收入 86,204.08 89,743.89 加：其他收益 467,631.15 396,093.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 9,665.63 0 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 15,454.16 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 16,613.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） -33,231.11 694,232.30 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 756,537.14 179,766.68 加：营业外收入 733,820.00 806,720.00 减：营业外支出 40,081.84 1,532.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,450,275.30 984,953.79 减：所得税费用 -94,644.63 8,084.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,544,919.93 976,869.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,544,919.93 976,869.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,544,919.93 976,869.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,616,695.98 28,938,967.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,303,453.63 1,482,457.28 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 2,150,522.75 1,454,968.68 经营活动现金流入小计 35,070,672.36 31,876,393.47 购买商品、接受劳务支付的现金 25,201,159.03 21,998,037.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,648,291.56 2,578,993.38 支付的各项税费 483,156.80 1,271,146.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 3,221,477.74 4,322,709.45 经营活动现金流出小计 31,554,085.13 30,170,886.18 经营活动产生的现金流量净额 3,516,587.23 1,705,507.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 9,665.63 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 2,200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 五、39（3） 86,204.08 89,771.44 投资活动现金流入小计 95,869.71 2,289,771.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 119,185.84 388,760.32 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 46 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,185.84 388,760.32 投资活动产生的现金流量净额 -23,316.13 1,901,011.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 2,947,175.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,046,683.33 162,877.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,046,683.33 3,110,052.62 筹资活动产生的现金流量净额 -1,046,683.33 -3,110,052.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 598.23 2,660.03 五、现金及现金等价物净增加额 2,447,186.00 499,125.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,349,006.75 849,880.93 六、期末现金及现金等价物余额 3,796,192.75 1,349,006.75 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,556,399.88 28,306,890.07 收到的税费返还 1,050,423.62 1,271,516.28 收到其他与经营活动有关的现金 2,232,955.65 1,312,645.91 经营活动现金流入小计 33,839,779.15 30,891,052.26 购买商品、接受劳务支付的现金 24,922,497.81 21,402,205.62 支付给职工以及为职工支付的现金 2,539,198.11 2,462,532.38 支付的各项税费 479,123.15 1,265,489.72 支付其他与经营活动有关的现金 3,065,827.25 4,199,859.06 经营活动现金流出小计 31,006,646.32 29,330,086.78 经营活动产生的现金流量净额 2,833,132.83 1,560,965.48 二、投资活动产生的现金流量： 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 47 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 9,665.63 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 2,200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 87,655.47 89,743.89 投资活动现金流入小计 97,321.10 2,289,743.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 119,185.84 388,760.32 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,185.84 388,760.32 投资活动产生的现金流量净额 -21,864.74 1,900,983.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 2,947,175.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,046,683.33 162,877.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,046,683.33 3,110,052.62 筹资活动产生的现金流量净额 -1,046,683.33 -3,110,052.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 598.23 2,660.03 五、现金及现金等价物净增加额 1,765,182.99 354,556.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,103,855.30 749,298.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,869,038.29 1,103,855.30 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 9,717,093.54 203,105.15 1,607,130.41 19,027,329.10 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 9,717,093.54 203,105.15 1,607,130.41 19,027,329.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 285,153.60 154,491.99 385,813.81 825,459.40 （一）综合收益总额 1,540,280.80 1,540,280.80 （二）所有者投入和减少资本 285,153.60 285,153.60 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 285,153.60 285,153.60 4．其他 （三）利润分配 154,491.99 -1,154,466.99 -999,975.00 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 49 1．提取盈余公积 154,491.99 -154,491.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -999,975.00 -999,975.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 10,002,247.14 357,597.14 1,992,944.22 19,852,788.50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 9,431,939.94 105,418.25 707,458.66 17,744,816.85 加：会计政策变更 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 9,431,939.94 105,418.25 707,458.66 17,744,816.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 285,153.60 97,686.90 899,671.75 1,282,512.25 （一）综合收益总额 997,358.65 997,358.65 （二）所有者投入和减少资本 285,153.60 285,153.60 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 285,153.60 285,153.60 4．其他 （三）利润分配 97,686.90 -97,686.90 1．提取盈余公积 97,686.90 -97,686.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 9,717,093.54 203,105.15 1,607,130.41 19,027,329.10 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 9,234,763.15 203,105.15 1,827,946.38 18,765,814.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 9,234,763.15 203,105.15 1,827,946.38 18,765,814.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 285,153.60 154,491.99 390,452.94 830,098.53 （一）综合收益总额 1,544,919.93 1,544,919.93 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 154,491.99 -1,154,466.99 -999,975.00 1．提取盈余公积 154,491.99 -154,491.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -999,975.00 -999,975.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 285,153.60 285,153.60 1.资本公积转增资本（或股 本） 285,153.60 285,153.60 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 9,519,916.75 357,597.14 2,218,399.32 19,595,913.21 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 8,949,609.55 105,418.25 948,764.28 17,503,792.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,500,000.00 8,949,609.55 105,418.25 948,764.28 17,503,792.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 285,153.60 97,686.90 879,182.10 1,262,022.60 （一）综合收益总额 976,869.00 976,869.00 （二）所有者投入和减少资本 285,153.60 285,153.60 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 285,153.60 285,153.60 4．其他 （三）利润分配 97,686.90 -97,686.90 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 54 1．提取盈余公积 97,686.90 -97,686.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,500,000.00 9,234,763.15 203,105.15 1,827,946.38 18,765,814.68 法定代表人：茆振斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 55 芜湖华海生物科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1． 公司概况 芜湖华海生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由原芜湖华海生物 工程有限公司（以下简称“华海生物有限”）整体改制设立的股份有限公司。 华海生物有限于 2005 年 7 月 12 日在安徽省芜湖市注册成立，并取得注册号为 3402222100563 的企业法人营业执照。华海生物有限成立时注册资本为人民币 100.00 万元， 自然人茆振斌、刘军、阳素俊、郭家保认缴出资额分别为人民币 50.00 万元、25.00 万元、 20.00 万元、5.00 万元，均为货币出资，实缴出资额与认缴额比例相同。该出资业经安徽平 泰会计师事务所平泰会验字（2005）141 号验资报告审验。 2006 年 2 月 20 日，股东阳素俊将持有的全部股权转让给茆振斌，本次转让后华海生物 有限股权结构变更为茆振斌、刘军、郭家保分别持股 70%、25%、5%。 2007 年 4 月 27 日，股东郭家保将持有的全部股权转让给茆振斌，本次转让后华海生物 有限股权结构变更为茆振斌、刘军分别持股 75%、25%。 2015 年 6 月 26 日，华海生物有限增加注册资本 4.00 万元，由自然人洪飞进行认缴。本 次增资后华海生物有限注册资本变更为 104.00 万元，股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴资本 实际缴付 出资数额（万元） 出资比例(%) 出资数额 (万元) 出资比例(%) 茆振斌 75.00 72.12 75.00 72.12 刘 军 25.00 24.04 25.00 24.04 洪 飞 4.00 3.85 4.00 3.85 合计 104.00 100.00 104.00 100.00 2015 年 6 月 29 日，华海生物有限增加注册资本 9.6611 万元，由自然人顾万君、盛继宝、 赵峻松、王淑珍分别认缴。本次增资后，股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴资本 实际缴付 出资数额（万元） 出资比例(%) 出资数额 (万元) 出资比例(%) 茆振斌 75.00 65.99 75.00 65.99 刘 军 25.00 22.00 25.00 22.00 洪 飞 4.00 3.52 4.00 3.52 顾万君 3.98 3.50 3.98 3.50 盛继宝 3.98 3.50 3.98 3.50 赵峻松 1.14 1.00 1.14 1.00 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 56 王淑珍 0.57 0.50 0.57 0.50 合计 113.66 100.00 113.66 100.00 2015 年 8 月 1 日，股东洪飞将持有的全部股权转让给芜湖市润华投资咨询中心（有限 合伙）（以下简称“润华投资”）。2015 年 11 月 25 日，华海生物有限变更注册资本为 750.00 万元，新增部分由资本公积转入。本次增资后，股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴资本 实际缴付 出资数额（万元） 出资比例(%) 出资数额 (万元) 出资比例(%) 茆振斌 494.85 65.98 494.85 65.98 刘 军 165.00 22.00 165.00 22.00 芜湖市润华投资咨询中 心（有限合伙） 26.40 3.52 26.40 3.52 顾万君 26.25 3.50 26.25 3.50 盛继宝 26.25 3.50 26.25 3.50 赵峻松 7.50 1.00 7.50 1.00 王淑珍 3.75 0.50 3.75 0.50 合计 750.00 100.00 750.00 100.00 2016 年 8 月 2 日，根据华海生物有限股东会决议、《芜湖华海生物工程有限公司整体变 更设立芜湖华海生物科技股份有限公司之发起人协议》及《芜湖华海生物科技股份有限公司 章程》的规定，华海生物有限整体变更为股份有限公司，并以华海生物有限截至 2016 年 5 月 31 日止的净资产人民币 15,998,116.33 元，按 2.133:1 折合股本人民币 750.00 万元，其余 人民币 8,498,116.33 元计入资本公积。本次变更股本的实收情况业经华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙）出具会验字[2016]4481 号《验资报告》审验。公司于 2016 年 8 月 9 日在 芜湖市工商行政管理局办理了变更登记手续。至此，公司的股权结构如下： 股东姓名或名称 认缴资本 实际缴付 出资数额（万元） 出资比例(%) 出资数额 (万元) 出资比例(%) 茆振斌 494.85 65.98 494.85 65.98 刘 军 165.00 22.00 165.00 22.00 芜湖市润华投资咨询中 心（有限合伙） 26.40 3.52 26.40 3.52 顾万君 26.25 3.50 26.25 3.50 盛继宝 26.25 3.50 26.25 3.50 赵峻松 7.50 1.00 7.50 1.00 王淑珍 3.75 0.50 3.75 0.50 合计 750.00 100.00 750.00 100.00 本公司股票于 2017 年 1 月 24 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：华海 生物，证券代码：870596。 经过历次股权转让后，截止 2019 年 12 月 31 日，各股东出资情况如下： 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 57 股东姓名或名称 认缴资本 实际缴付 出资数额（万元） 出资比例(%) 出资数额 (万元) 出资比例(%) 茆振斌 501.25 66.83 501.25 66.83 刘 军 165.00 22.00 165.00 22.00 芜湖市润华投资咨询中 心（有限合伙） 26.40 3.52 26.40 3.52 顾万君 23.05 3.07 23.05 3.07 盛继宝 26.25 3.50 26.25 3.50 赵峻松 4.30 0.57 4.30 0.57 王淑珍 3.75 0.50 3.75 0.50 合计 750.00 100.00 750.00 100.00 法定代表人：茆振斌。 统一社会信用代码：91340208777366589H。 住所：安徽省芜湖市三山区三山经济开发区综合楼。 经营范围：对羟基苯甲酸酯类及其钠盐、防腐剂、维生素 E 油及粉（医药用除外）、尿 囊素、硫酸铵复合肥生产、加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 2． 合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 芜湖市宝丰进出口有限公司 宝丰进出口 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 58 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 59 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 60 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 61 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在 合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 62 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 63 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳 入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母 公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的 财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制； 合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交 易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 64 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 65 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值 损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法 计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 66 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金 融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 67 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 68 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及 长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下 ： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下 ： 应收账款组合 1 应收合并范围内关联方 应收账款组合 2 应收合并范围外的国内客户 应收账款组合 3 应收合并范围外的国外客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 其他应收款确定组合的依据如下 ： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收合并范围内关联方 其他应收款组合 4 应收押金、保证金、备用金 其他应收款组合 5 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下 ： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 69 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 70 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 71 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第 十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 10. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 72 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 11. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为原材料、库存商品、在产品、 发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金 额计入当年度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 73 跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考 虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 12. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立 即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股 东会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 74 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 75 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 76 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 14. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类 别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75 机械设备 年限平均法 8-10 年 5 11.88-9.50 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3 年 5 31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每 年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 15. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用年限 法定使用年限 专有技术 10 年 为公司带来经济利益的期限确定使用 寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 77 进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残 值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 78 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 79 ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 80 负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资 产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券 的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受 益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额； (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 81 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4) 股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的 公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 82 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6) 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 21. 预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务 是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金 额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 22. 收入确认原则和计量方法 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 83 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 本公司商品销售收入确认的具体原则：对于国内销售，公司在销售产品发货后，客户 验收合格时确认商品销售收入。对于出口业务，将货物已发出、完成相关报关手续并取得报 关单等相关资料后确认收入。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估 计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 84 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关 的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 85 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建 固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费 用或损失的，计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 86 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 87 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 25. 重要会计政策、会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁 准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加 “应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收 票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量 （财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融 工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融 工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差 额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据 进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整， 本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 88 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进 行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十六次会议批 准 。 除上述会计政策变更外，本公司无其他重要会计政策变更。 (2) 重要会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更。 (3) 2019 年起执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他应付款 57,044.86 54,142.08 -1,451.39 其中：应付利息 1,451.39 - -1,451.39 长期借款 1,000,000.00 1,001,451.39 1,451.39 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他应付款 56,477.66 55,026.27 -1,451.39 其中：应付利息 1,451.39 -1,451.39 长期借款 1,000,000.00 1,001,451.39 1,451.39 (4) 2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 A．合并财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备 （按原金融工具准 则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资 产 其中：应收账款减值准备 50,889.48 - - 50,889.48 其他应收款减值准备 37,670.09 - - 37,670.09 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 89 B．母公司财务报表 计量类别 2018 年 12 月 31 日 计提的减值准备 （按原金融工具准 则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日计 提的减值准备（按新 金融工具准则） （一）以摊余成本计量的金融资 产 其中：应收账款减值准备 46,385.33 - - 46,385.33 其他应收款减值准备 37,136.18 - - 37,136.18 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 产品销售增加值 16.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税税额 7.00 教育费附加 应纳流转税税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2. 税收优惠及批文 本公司 2018 年取得高新技术企业证书（证书编号：GR201834000566），有效期为三年， 实际使用的企业所得税税率为 15%。 本公司子公司芜湖市宝丰进出口有限公司 2019 年度享受小型微利企业的税收优惠政策， 实际适用的企业所得税税率为 10%。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 账面余额 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 23,271.39 33,849.05 银行存款 3,772,921.36 1,315,157.70 其他货币资金 5,756,912.25 6,984,315.00 合计 9,553,105.00 8,333,321.75 (2) 其他货币资金具体内容如下 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 90 银行承兑汇票保证金 5,722,000.00 6,950,000.00 美元保证金 34,912.25 34,315.00 合计 5,756,912.25 6,984,315.00 (3) 货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金、美元保证金外，无其他因抵押、质押 或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 3,358,568.01 5,088,947.93 合计 3,358,568.01 5,088,947.93 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019年12月31日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,358,568.01 100.00 33,585.68 1.00 3,324,982.33 其中：组合 2 388,991.52 11.58 3,889.92 1.00 385,101.60 组合 3 2,969,576.49 88.42 29,695.76 1.00 2,939,880.73 合计 3,358,568.01 100.00 33,585.68 1.00 3,324,982.33 ②2018年12月31日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,088,947.93 100.00 50,889.48 1.00 5,038,058.45 其中：账龄组合 5,088,947.93 100.00 50,889.48 1.00 5,038,058.45 子公司应收款组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,088,947.93 100.00 50,889.48 1.00 5,038,058.45 ①2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 91 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 388,991.52 3,889.92 1.00 合计 388,991.52 3,889.92 1.00 ②2019年12月31日，按组合3计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 2,969,576.49 29,695.76 1.00 合计 2,969,576.49 29,695.76 1.00 ③2019 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款系应收合并范围外的客户款项， 并按账龄进行划分，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 ④2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,088,947.93 50,889.48 1.00 合计 5,088,947.93 50,889.48 1.00 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 应 收 账 款 坏 账 准备 50,889.48 - 50,889.48 -17,303.80 - - 33,585.68 合计 50,889.48 - 50,889.48 -17,303.80 - - 33,585.68 (4) 本期无核销应收账款情况。 (5) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (7) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 92 OOO REVADA 720,571.69 21.45 7,205.72 SaIicyIates and ChemicaIs Pvt.Ltd. 355,786.20 10.59 3,557.86 ASCOT INTERNATIONAL (1996) LTD 337,473.68 10.05 3,374.74 3V SIGMA S.P.A 276,257.52 8.23 2,762.58 M/S SEMOS PHARMACEUTICALS (PVT) LTD 181,381.20 5.40 1,813.81 合计 1,871,470.29 55.72 18,714.71 3. 应收款项融资 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日公允价值 2018 年 12 月 31 日公允价值 应收票据 - - 合计 - - (2) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 198,000.00 - 合计 198,000.00 - 期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用 风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 150,829.35 100.00 268,588.18 100.00 合计 150,829.35 100.00 268,588.18 100.00 (2) 按欠款方归集的预付款项期末余额情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项总额的比例(%) 郁亚磊 50,000.00 33.15 安徽华电芜湖发电有限公司 42,500.00 28.18 湖北宏源药业科技股份有限公司 32,541.00 21.57 阳煤惠众农资烟台有限公司 9,826.54 6.52 上海赛鸿橡塑制品有限公司 7,800.00 5.17 合计 142,667.54 94.59 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 93 5. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 290,905.46 196,339.12 合计 290,905.46 196,339.12 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 217,076.22 167,009.21 1 至 2 年 95,000.00 - 2 至 3 年 - 62,000.00 3 年以上 17,000.00 5,000.00 减：坏账准备 38,170.76 37,670.09 合计 290,905.46 196,339.12 ② 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 17,000.00 67,000.00 出口退税 209,399.99 129,768.87 备用金及其他 95,000.00 25,100.00 代扣代缴社保 7,676.23 12,140.34 小计 329,076.22 234,009.21 减：坏账准备 38,170.76 37,670.09 合计 290,905.46 196,339.12 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 329,076.22 38,170.76 290,905.46 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 94 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 329,076.22 38,170.76 290,905.46 截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来12个月 内的预期信 用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 - - - - — 按组合计提坏账准备 329,076.22 11.60 38,170.76 290,905.46 — 其中：组合 3 - - - - — 组合 4 112,000.00 32.14 36,000.00 76,000.00 — 组合 5 217,076.22 1.00 2,170.76 214,905.46 — 合计 329,076.22 11.60 38,170.76 290,905.46 — 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - 1 至 2 年 95,000.00 19,000.00 20.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00 合计 112,000.00 36,000.00 32.14 2019年12月31日，按组合5计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 217,076.22 2,170.76 1.00 合计 217,076.22 2,170.76 1.00 B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 234,009.21 100.00 37,670.09 16.10 196,339.12 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 95 其中：账龄组合 234,009.21 100.00 37,670.09 16.10 196,339.12 子公司应收款组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 234,009.21 100.00 37,670.09 16.10 196,339.12 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 167,009.21 1,670.09 1.00 2-3 年 62,000.00 31,000.00 50.00 3 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 234,009.21 37,670.09 16.10 ④ 坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他应收账款 坏账准备 37,670.09 - 37,670.09 500.67 - - 38,170.76 合计 37,670.09 - 37,670.09 500.67 - - 38,170.76 ⑤ 报告期末，本公司无涉及政府补助的其他应收款。 ⑥ 其他应收款2019年末余额较2018年末增长40.63%，主要系本期出口退税款增长所 致。 ⑦ 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日余额 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 209,399.99 63.63 2,094.00 安徽芜湖迈威机械制造 有限公司 往来款 80,000.00 24.31 16,000.00 王春 往来款 15,000.00 4.56 3,000.00 代扣社保-养老保险 代扣代缴 5,310.96 1.61 53.11 施大飞 保证金 5,000.00 1.52 5,000.00 合计 314,710.95 95.63 26,147.11 6. 存货 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 96 (1) 存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 401,960.83 - 401,960.83 566,743.92 - 566,743.92 库存商品 486,986.15 - 486,986.15 1,103,377.36 - 1,103,377.36 合计 888,946.98 - 888,946.98 1,670,121.28 - 1,670,121.28 (2) 存货2019年末余额较2018年末下降46.77%，主要系期末库存商品销售减少所致。 7. 其他流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 176,395.00 590,487.23 合计 176,395.00 590,487.23 其他流动资产 2019 年末余额较 2018 年末下降 70.13%，主要系期初待抵扣进项税本期 抵扣所致。 8. 固定资产 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 13,057,596.73 13,628,340.48 固定资产清理 - - 合计 13,057,596.73 13,628,340.48 (2) 固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 12,239,707.64 4,156,204.90 205,000.00 278,589.84 16,879,502.38 2.本期增加 - 426,145.60 70,796.46 - 496,942.06 (1)购置 - 426,145.60 70,796.46 - 496,942.06 3.本期减少 - 91,370.09 - - 91,370.09 (1)处置或报废 - 91,370.09 - - 91,370.09 4. 2019 年 12 月 31 日 12,239,707.64 4,490,980.41 275,796.46 278,589.84 17,285,074.35 二、累计折旧 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 97 1. 2018 年 12 月 31 日 1,079,812.73 1,738,674.74 194,750.00 237,924.43 3,251,161.90 2.本期增加 587,712.72 326,777.29 34,116.92 39,947.77 988,554.70 (1)计提 587,712.72 326,777.29 34,116.92 39,947.77 988,554.70 3.本期减少 - 12,238.98 - - 12,238.98 (1)处置或报废 - 12,238.98 - - 12,238.98 4. 2019 年 12 月 31 日 1,667,525.45 2,053,213.05 228,866.92 277,872.20 4,227,477.62 三、减值准备 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日账面价 值 10,572,182.19 2,437,767.36 46,929.54 717.64 13,057,596.73 2. 2018 年 12 月 31 日账面价 值 11,159,894.91 2,417,530.16 10,250.00 40,665.41 13,628,340.48 ② 期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 ③ 期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ④ 期末固定资产中不存在未办妥产权证的固定资产。 ⑤ 期末固定资产中不存在固定资产设定担保情况。 9. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 6,997,965.32 6,997,965.32 2.本期增加 - - 3.本期减少 - - (1) 处置 - - 4. 2019 年 12 月 31 日 6,997,965.32 6,997,965.32 二、累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日 371,666.07 371,666.07 2.本期增加 127,698.49 127,698.49 (1)计提 127,698.49 127,698.49 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 98 3.本期减少 - (1) 处置 - - 4. 2019 年 12 月 31 日 499,364.56 499,364.56 三、减值准备 四、账面价值 1. 2019 年 12 月 31 日账面 价值 6,498,600.76 6,498,600.76 2. 2018 年 12 月 31 日账面 价值 6,626,299.25 6,626,299.25 (2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 (3) 期末无形资产无设定担保情况。 10. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备的影响 71,756.43 10,579.01 88,559.57 21,384.18 未弥补亏损 15,263.53 1,969.99 - - 合计 87,019.96 12,549.00 88,559.57 21,384.18 (2)未经抵销的递延所得税负债 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 资产加速折旧 103,737.20 15,560.58 98,721.42 14,808.21 合计 103,737.20 15,560.58 98,721.42 14,808.21 11. 其他非流动资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 设备购置款 317,868.96 405,791.56 合计 317,868.96 405,791.56 12. 应付票据 (1) 分类列示 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 99 种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 5,722,000.00 6,950,000.00 合计 5,722,000.00 6,950,000.00 13. 应付账款 (1) 按款项列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 1,175,969.77 2,624,387.34 工程设备款 41,730.00 393,975.54 运费 1,687.00 431,823.32 其他 - 62,764.06 合计 1,219,386.77 3,512,950.26 (2) 应付账款 2019 年末余额较 2018 年末下降 65.29%，主要系本期应付供应商的货款减少 所致。 14. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 241,177.36 110,463.07 合计 241,177.36 110,463.07 (2) 预收款项期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 (3) 预收款项 2019 年末余额较 2018 年末增加 130,714.29 元，主要系预收客户货款增加 所致。 15. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 123,531.39 2,580,197.43 2,452,862.32 250,866.50 二、离职后福利-设定提存计划 - 49,962.90 49,962.90 - 合计 123,531.39 2,630,160.33 2,502,825.22 250,866.50 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 100 一、工资、奖金、津贴和补贴 123,531.39 2,328,309.59 2,200,974.48 250,866.50 二、职工福利费 - 169,293.80 169,293.80 - 三、社会保险费 - 47,222.04 47,222.04 - 其中：1、医疗保险费 - 41,769.13 41,769.13 - 2、工伤保险费 - 2,239.55 2,239.55 - 3、生育保险费 - 3,213.36 3,213.36 - 四、住房公积金 - 35,372.00 35,372.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 合计 123,531.39 2,580,197.43 2,452,862.32 250,866.50 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 46,724.47 46,724.47 - 失业保险费 - 3,238.43 3,238.43 - 合计 - 49,962.90 49,962.90 - 16. 应交税费 税种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 467,204.49 476,089.76 土地使用税 59,276.66 39,725.25 城建税 82,580.09 69,522.68 教育费附加及地方教育附加 58,988.65 49,661.71 房产税 31,006.63 19,687.63 个人所得税 1,272.07 2,263.66 水利基金 2,135.21 2,282.66 印花税 1,053.14 882.82 合计 703,516.94 660,116.17 17. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付股利 - - 应付利息 - 1,451.39 其他应付款 236,874.26 55,593.47 合计 236,874.26 57,044.86 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 101 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 (2) 应付利息 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 长期借款应付利息 - 1,451.39 合计 - 1,451.39 (3) 其他应付款 ① 其他应付款按款项性质分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他 236,307.06 55,593.47 合计 236,307.06 55,593.47 ② 其他应付款 2019 年末余额较 2018 年末增加 180,713.59 元，主要系未结算的外销运费增 加所致。 18. 一年内到期的非流动负债 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 - 借款利息 1,451.39 合 计 1,001,451.39 - 19. 长期借款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 利率区间 保证借款 1,000,000.00 1,000,000.00 4.75% 小计 1,000,000.00 1,000,000.00 4.75% 减：一年内到期的长期借款 1,000,000.00 - 4.75% 合计 - 1,000,000.00 - 2017 年 6 月 15 日，茆振斌、刘军与芜湖市中小企业金融服务中心有限公司签订《保证 合同》（芜小金小巨人委贷[2017]003 号），为兴业银行 100.00 万元委托贷款提供保证，担保 起始日为 2017 年 6 月 23 日，期限为 36 个月。 20. 递延收益 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 年产 10000 吨项目厂房 5,322,488.42 - 294,331.15 5,028,157.27 政府拨入 合计 5,322,488.42 - 294,331.15 5,028,157.27 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 102 注：政府补助披露详见附注十一、政府补助。 21. 股本 股东姓名或名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 茆振斌 4,948,500.00 64,000.00 - 5,012,500.00 刘军 1,650,000.00 - - 1,650,000.00 芜湖市润华投资咨 询中心(有限合伙) 264,000.00 - - 264,000.00 顾万军 262,500.00 - 32,000.00 230,500.00 盛继宝 262,500.00 - - 262,500.00 赵峻松 75,000.00 - 32,000.00 43,000.00 王淑珍 37,500.00 - - 37,500.00 合计 7,500,000.00 64,000.00 64,000.00 7,500,000.00 22. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 资本公积-资本溢价 9,717,093.54 285,153.60 - 10,002,247.14 合计 9,717,093.54 285,153.60 - 10,002,247.14 资本公积本期增减变动，主要系股权激励所致，详见附注九、股份支付。 23. 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 203,105.15 154,491.99 - 357,597.14 合计 203,105.15 154,491.99 - 357,597.14 24. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 1,607,130.41 707,458.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 1,607,130.41 707,458.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,540,280.80 997,358.65 减：提取法定盈余公积 154,491.99 97,686.90 应付普通股股利 999,975.00 - 期末未分配利润 1,992,944.22 1,607,130.41 25. 营业收入及营业成本 (1) 分类 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 103 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,719,619.35 23,386,754.36 29,575,547.85 23,561,041.28 其他业务 47,285.99 - - - 合计 29,766,905.34 23,386,754.36 29,575,547.85 23,561,041.28 (2) 主营业务（分产品） 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 尿囊素及其衍生物 6,764,280.74 5,671,688.26 18,036,652.93 13,546,410.88 对羟基苯甲酸酯及其钠盐 21,988,489.49 16,619,645.54 9,238,923.57 7,815,146.84 维生素 E 及其他 966,849.12 1,095,420.56 2,299,971.35 2,199,483.56 合计 29,719,619.35 23,386,754.36 29,575,547.85 23,561,041.28 (3) 主营业务（分区域） 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 出口业务 20,094,809.38 15,359,353.58 19,632,126.93 13,308,422.77 国内销售 9,624,809.97 8,027,400.78 9,943,420.92 10,252,618.51 合计 29,719,619.35 23,386,754.36 29,575,547.85 23,561,041.28 (4) 本公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的 比例(%) OOO REVADA 2,062,883.88 6.93 SaIicyIates and ChemicaIs Pvt.Ltd. 1,884,194.12 6.33 启东晋盛大公化工有限公司 991,150.44 3.33 3V SIGMA S.P.A(意大利） 911,172.42 3.06 上海寰球实业发展有限公司 723,451.33 2.43 合计 6,572,852.19 22.08 26. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 土地使用税 310,280.65 202,243.14 城建税 84,190.78 104,793.36 教育费附加及地方教育附加 59,836.28 74,855.25 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 104 水利基金 18,093.94 17,795.75 房产税 76,048.00 28,122.00 其他 8,931.72 9,830.69 合计 557,381.37 437,640.19 27. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 运保费 680,241.84 744,801.37 职工薪酬 207,600.00 230,223.40 差旅费 294,553.57 225,313.85 招待费 99,767.91 249,980.04 业务宣传费 128,952.73 171,135.62 产品注册费 - 832,176.69 其他 125,339.68 121,130.44 合计 1,536,455.73 2,574,761.41 销售费用 2019 年度较 2018 年度下降 40.33%主要系产品注册费下降所致。 28. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 中介服务费 559,179.57 421,046.59 职工薪酬 1,060,828.79 647,989.44 股权激励款 285,153.60 285,153.60 折旧及摊销 258,921.98 312,725.29 行政办公费 51,855.38 64,425.95 租赁费 50,640.00 13,586.66 其他 165,323.42 133,285.53 合计 2,431,902.74 1,878,213.06 29. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 研发项目 1,593,223.94 2,154,678.12 合计 1,593,223.94 2,154,678.12 30. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 45,605.43 159,971.23 减：利息收入 86,204.08 89,956.34 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 105 利息净支出 -40,598.65 70,014.89 汇兑损失 - 93,316.54 减：汇兑收益 68,520.06 374,849.26 汇兑净损失 -68,520.06 -281,532.72 银行手续费及其他 79,780.88 85,909.10 合计 -29,337.83 -125,608.73 31. 其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 与日常经营相关的政府补助 467,631.15 396,093.00 与收益相关、与资产相关 合计 467,631.15 396,093.00 注：政府补助披露详见附注十一、政府补助。 32. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 9,665.63 - 合计 9,665.63 - 33. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 17,303.80 - 其他应收款坏账损失 -500.67 - 合计 16,803.13 - 34. 资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 - 18,341.73 合计 - 18,341.73 35. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产的处置利得或 损失 -33,231.11 694,232.30 合 计 -33,231.11 694,232.30 36. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 106 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 699,820.00 806,720.00 其他 34,000.00 - 合计 733,820.00 806,720.00 (2) 计入营业外收入的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 财政奖励款 300,000.00 与收益相关 2018 年中小企业开拓资金 - 86,000.00 与收益相关 专项补助 28,820.00 47,000.00 与收益相关 自主创新补助 371,000.00 140,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 - 500,000.00 与收益相关 公租房补贴 - 33,720.00 与收益相关 合计 699,820.00 806,720.00 37. 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 其他 40,081.84 1,532.89 合计 40,081.84 1,532.89 38. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 -104,736.36 19,929.34 递延所得税费用 9,587.55 -8,611.33 合计 -95,148.81 11,318.01 注：所得税费用 2019 年度发生额较 2018 年度减少 106,466.82 元，主要系本期收到以前 年度所得税退税款所致。 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 利润总额 1,445,131.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 216,769.80 子公司适用不同税率的影响 257.17 调整以前期间所得税的影响 -104,736.36 非应税收入的影响 - 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 107 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,525.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -92,501.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除 -179,237.69 其他 7,773.60 所得税费用 -95,148.81 39. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 873,120.00 1,202,813.00 保证金 1,277,402.75 52,000.00 其他 - 57,832.91 往来款 - 142,322.77 合计 2,150,522.75 1,454,968.68 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 期间费用 3,221,477.74 3,506,882.74 往来款 - 815,826.71 合计 3,221,477.74 4,322,709.45 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 存款利息收入 86,204.08 89,771.44 合计 86,204.08 89,771.44 40. 将净利润调节为经营活动的现金流量 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,540,280.80 997,358.65 加：资产减值准备 - -18,341.73 信用减值损失 -16,803.13 - 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 108 固定资产折旧 988,554.70 1,076,415.89 无形资产和长期待摊费用摊销 127,698.49 189,002.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 33,231.11 694,232.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -40,598.65 70,014.89 投资损失（收益以“－”号填列） -9,665.63 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,835.18 4,326.15 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 752.37 -13,718.42 存货的减少（增加以“－”号填列） 781,174.30 573,382.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,753,071.74 -357,093.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,935,097.65 -1,795,225.63 其他 1* 285,153.60 285,153.60 经营活动产生的现金流量净额 3,516,587.23 1,705,507.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,796,192.75 1,349,006.75 减：现金的期初余额 1,349,006.75 849,880.93 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,447,186.00 499,125.82 1*其他系确认的股份支付。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 3,796,192.75 1,349,006.75 其中：库存现金 23,271.39 33,849.05 可随时用于支付的银行存款 3,772,921.36 1,315,157.70 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,796,192.75 1,349,006.75 41. 所有权或使用权受到限制的资产 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 109 项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 5,756,912.25 票据保证金、美元保证金 合计 5,756,912.25 42. 外币货币性项目 项目 2019 年 12 月 31 日 外币余额 折算汇率 2019 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 5,013.16 6.9762 34,972.81 其中：美元 5,013.16 6.9762 34,972.81 应收账款 375,302.50 6.9762 2,618,185.30 其中：美元 375,302.50 6.9762 2,618,185.30 六、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宝丰进出口 安徽·芜湖 安徽·芜湖 商品销售 100.00 - 同一控制下企业合并 七、 与金融工具相关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司董事长对公司风险管理政策和程序的执行 情况进行日常监督。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资 金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况， 存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额， 以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司的其他应收款主要为向信誉良好的客户支 付的保证金、出口退税及员工备用金等，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风 险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整体信用风险评价较低。 3. 流动性风险信息 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 110 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务。 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 汇率风险 本公司出口业务，以外币结算，本公司已确认的外币资产依然存在外汇风险。但应收外 汇一般账期较短，收款及时，整体汇率风险较小。 期末本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下： 外币项目 美元 折算汇率 2019 年 12 月 31 日 折算人民币余额 货币资金 5013.16 6.9762 34,972.81 应收账款 375,302.50 6.9762 2,618,185.30 合计 380,315.66 6.9762 2,653,158.11 金融资产的汇率风险的敏感性分析：期末考虑美元金融资产受汇率影响，如果当日美元 兑人民币汇率上升 1%，那么本公司当期净利润将增加 22,551.84 元。 (2) 利率风险 本公司目前无浮动利率的有息金融负债，利率风险较小。 八、 关联方关系及其交易的披露 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （一）关联方关系的披露 1. 本公司实际控制人 本公司股东茆振斌、刘军夫妇为公司的共同实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴华翊 润华投资合伙人、公司董事、副总经理 洪飞 润华投资合伙人、公司董事、副总经理 李霞 润华投资合伙人、公司董事、财务负责人 魏小化 润华投资合伙人、公司监事 陈婷婷 公司监事 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 111 （二）关联交易披露 1. 关联租赁情况 本公司子公司宝丰进出口作为承租方，无偿使用实际控制人茆振斌位于芜湖市三山区 三山经济开发区综合楼二楼作为其办公场所，未签订租赁合同。 2. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 茆振斌、刘军 1,000,000.00 2017-6-23 2020-6-23 否 长期借款担保 2017 年 6 月 15 日，茆振斌、刘军与芜湖市中小企业金融服务中心有限公司签订了芜小 金小巨人委贷（2017）003 号《保证合同》，为兴业银行期限起始日为 2017 年 6 月 23 日， 期限为 36 个月的 100.00 万元委托贷款借款提供保证担保。 九、 股份支付 2015 年 6 月 26 日，经股东会决议通过，公司高管洪飞作为员工持股平台润华投资的员 工代表向华海生物有限增资 4.00 万元。2015 年 8 月 1 日，为使股权权属清晰，洪飞将代持 的全部股权转让给润华投资。 润华投资以 103.80 万元获得华海生物有限股权 4.00 万份，每股价格为 25.95 元。2015 年 6 月 29 日，自然人顾万君等四人以 595.00 万元取得股权 9.66 万份，每股价格 61.59 元。 根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，按照润华投资与其他自然人增资每股差 额及其相应股数确认股份支付成本，在 5 年服务期限内分摊，确认 2019 年度股权激励成本 为 285,153.60 元，计入当期管理费用金额为 285,153.60 元。 十、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 政府补助 （一）计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 2019 年度计入损益 2019 年度计入损益的列 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 112 的金额 报项目 新三板奖励款 与收益相关 300,000.00 营业外收入 土地使用税奖励款 与收益相关 173,300.00 其他收益 公租房补贴 与收益相关 28,820.00 营业外收入 中小企业开拓资金 与收益相关 371,000.00 营业外收入 合计 873,120.00 （二）计入递延收益的政府补助明细 补助项目 种类 2018 年 12 月 31 日 本期新 增金额 本期结转计 入损益的金 额 2019 年 12 月 31 日 本期结转计入 损益的列报项 目 年产 10000 吨项目厂房 与资产相 关 5,322,488.42 - 294,331.15 5,028,157.27 其他收益 合 计 5,322,488.42 - 294,331.15 5,028,157.27 十二、 资产负债表日后事项 根据 2020 年 4 月 23 日公司董事会通过的《关于 2019 年年度权益分派预案的议案》，本 公司截至 2019 年 12 月 31 日合并报表归属于母公司的未分配利润为 1,992,944.22 元，母公 司未分配利润为 2,218,399.32 元。本公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数， 以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.3333 元（含税）（如适用），实际分派结果 以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准（如适用）。 截止 2020 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他事项 2019 年 12 月 6 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司回购 股份方案》的议案，公司拟以自有资金回购公司股份，用于减少公司注册资本。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 3,816,294.03 5,028,775.00 合计 3,816,294.03 5,028,775.00 (2) 按坏账计提方法分类披露 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 113 ①2019年12月31日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,816,294.03 100.00 30,071.77 1.00 3,786,222.26 其中：组合 1 809,117.21 21.20 - - 809,117.21 组合 2 388,991.52 10.19 3,889.92 1.00 385,101.60 组合 3 2,618,185.30 68.61 26,181.85 1.00 2,592,003.45 合计 3,816,294.03 100.00 30,071.77 1.00 3,786,222.26 ②2018年12月31日（按已发生损失模型计提） 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,028,775.00 100.00 46,385.33 0.92 4,982,389.67 其中：账龄组合 4,638,532.79 92.24 46,385.33 1.00 4,592,147.46 子公司应收款组合 390,242.21 7.76 - - 390,242.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,028,775.00 100.00 46,385.33 0.92 4,982,389.67 于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 809,117.21 - - 合计 809,117.21 - - 于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 388,991.52 3,889.92 1.00 合计 388,991.52 3,889.92 1.00 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 114 于2019年12月31日，按组合3计提坏账准备 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,618,185.30 26,181.85 1.00 合计 2,618,185.30 26,181.85 1.00 于2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,638,532.79 46,385.33 1.00 合计 4,638,532.79 46,385.33 1.00 (3) 本期坏账准备的变动情况 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 应收账款 坏账准备 46,385.33 - 46,385.33 -16,313.56 - - 30,071.77 合计 46,385.33 - 46,385.33 -16,313.56 - - 30,071.77 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 芜湖市宝丰进出口有限公司 809,117.21 21.20 - OOO REVADA 369,180.50 9.67 3,691.81 SaIicyIates and ChemicaIs Pvt.Ltd. 355,786.20 9.32 3,557.86 ASCOT INTERNATIONAL (1996) LTD 337,473.68 8.84 3,374.74 3V SIGMA S.P.A 276,257.52 7.24 2,762.58 合计 2,147,815.11 56.27 13,386.99 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 273,562.66 223,046.64 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 115 合计 273,562.66 223,046.64 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 199,558.24 116,485.92 1 至 2 年 95,000.00 76,696.90 2 至 3 年 - 62,000.00 3 年以上 17,000.00 5,000.00 小 计 311,558.24 260,182.82 减：坏账准备 37,995.58 37,136.18 合计 273,562.66 223,046.64 ② 按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 17,000.00 67,000.00 出口退税 192,178.88 76,868.20 备用金及其它 80,337.88 25,000.00 代扣代缴社保 22,041.48 91,314.62 小计 311,558.24 260,182.82 减：坏账准备 37,995.58 37,136.18 合计 273,562.66 223,046.64 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 311,558.24 37,995.58 273,562.66 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合计 311,558.24 37,995.58 273,562.66 截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 116 按单项计提坏账准备 - - - - — 按组合计提坏账准备 311,558.24 12.20 37,995.58 273,562.66 — 其中：组合 3 - - - - — 组合 4 112,000.00 32.14 36,000.00 76,000.00 — 组合 5 199,558.24 1.00 1,995.58 197,562.66 — 合计 311,558.24 12.20 37,995.58 273,562.66 — 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - - 1 至 2 年 95,000.00 19,000.00 20.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00 合计 112,000.00 36,000.00 32.14 2019年12月31日，按组合5计提坏账准备的其他应收款 账龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 199,558.24 1,995.58 1.00 合计 199,558.24 1,995.58 1.00 B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 260,182.82 100.00 37,136.18 14.27 223,046.64 其中：账龄组合 180,617.92 69.42 37,136.18 20.56 143,481.74 子公司应收款组合 79,564.90 30.58 - - 79,564.90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 260,182.82 100.00 37,136.18 14.27 223,046.64 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 117 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 113,617.92 1,136.18 1.00 2-3 年 62,000.00 31,000.00 50.00 3 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 180,617.92 37,136.18 20.56 ④ 其他应收款坏账准备 类别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他应收款 坏账准备 37,136.18 - 37,136.18 859.40 - - 37,995.58 合计 37,136.18 - 37,136.18 859.40 - - 37,995.58 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日余额 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 192,178.88 61.68 3,000.00 安徽芜湖迈威机械制造 有限公司 往来款 80,000.00 25.68 50.14 王春 往来款 15,000.00 4.81 5,000.00 代扣社保-养老保险 代扣代缴 5,014.09 1.61 5,000.00 施大飞 保证金 5,000.00 1.60 4,000.00 合计 297,192.97 95.38 17,050.14 3. 长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,669.61 - 17,669.61 17,669.61 - 17,669.61 合计 17,669.61 - 17,669.61 17,669.61 - 17,669.61 （续表） 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 宝丰进出口 17,669.61 - - 17,669.61 - - 4. 营业收入和营业成本 (1) 分类 项目 2019 年度 2018 年度 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 118 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,655,520.45 22,577,242.83 28,331,824.46 22,546,380.50 其他业务 47,285.99 - - - 合计 28,702,806.44 22,577,242.83 28,331,824.46 22,546,380.50 (2) 主营业务（分产品） 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 尿囊素及其衍生物 6,732,142.83 5,706,785.92 18,163,827.58 13,689,092.24 对羟基苯甲酸酯及其钠盐 21,753,094.54 16,392,222.60 9,148,092.07 7,730,473.68 维生素 E 及其他 170,283.08 478,234.31 1,019,904.81 1,126,814.58 合计 28,655,520.45 22,577,242.83 28,331,824.46 22,546,380.50 5. 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 9,665.63 - 合计 9,665.63 - 十五、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置损益 -33,231.11 694,232.30 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,167,451.15 1,202,813.00 委托他人投资或管理资产的损益 9,665.63 - 股份支付成本 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,081.84 -1,532.89 小计 1,137,803.83 1,895,512.41 减：所得税影响额 170,670.57 284,326.86 少数股东权益影响额 - - 非经常性损益净额 967,133.26 1,611,185.55 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 119 归属于公司普通股股东的净利润 7.98 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.97 0.08 0.08 公司名称：芜湖华海生物科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2020 年 4 月 24 日 芜湖华海生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室