870593_2020_迈科期货_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 迈科期货 NEEQ : 870593 迈科期货股份有限公司 Maike Futures Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2020 年 1 月 3 日，由上海期货交易所 举办的 2019 年度做市商表彰会在上海召 开，迈科资源管理（上海）有限公司荣获 “2019 年度做市业务银奖”。 2020 年 2 月 7 日，公司向迈科集团、 陕西省国际信托股份有限公司发起，携手陕 西慈善协会共同成立的“陕西投·陕西慈善 协会-迈科集团-众志成城抗击新型冠状病 毒肺炎慈善信托”捐赠 100 万元。所捐款项 将全部用于对新冠肺炎定点治疗医院、相关 医院、陕西省支援湖北地区的医护人员、其 他相关医护人员或被确诊为新冠肺炎患者 的专项帮扶。 2020 年 1 月 14 日，在陕西证券期货业 协会下发的陕证协字【2020】4 号《关于 表彰 2019 年优秀会员单位的通知》中，迈 科期货股份有限公司荣获“2019 年优秀会 员单位”。 2020 年 3 月 5 日，在 2019 年上海期 货交易所会员表彰活动中，迈科期货股份 有限公司荣获上海期货交易所 2019 年度 “优秀会员银奖”。 2021 年 2 月 4 日，在陕西证券期货业 协会下发的陕证协字【2021】03 号《关于表 彰 2020 年度优秀会员单位的通知》中，公 司被评为“2020 年度优秀会员单位”。 2021 年 3 月 4 日，在 2020 年上海期货 交易所会员评优活动中，迈科期货股份有限 公司荣获上海期货交易所 2020 年度“优秀 会员奖”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 .................................................................................................................. 10 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 15 第五节 重大事件 .................................................................................................................. 39 第六节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 43 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 48 第八节 行业信息 .................................................................................................................. 52 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 53 第十节 财务会计报告 ........................................................................................................... 63 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................... 161 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜晴和、主管会计工作负责人姜晴和及会计机构负责人（会计主管人员）张彬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于期货行业竞争历来激烈，公开披露客户及供应商信息容易引起商业机密泄露，很有可能引 发同行业恶性竞争，为了维护市场秩序，保护投资者利益，保护客户的商业机密，因此公司特申请在 2020 年年度报告中豁免披露主要客户、供应商名称情况。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 经营风险 公司在日常经营过程中，面临诸多重大决策。公司的决 策人员和管理人员在经营管理中有可能出现失误，给公司的 盈利带来不利影响。公司存在由于日常经营的原因导致公司 盈利水平下降的风险。 管理风险 有效的内部控制是公司正常经营的前提和保证。如果缺 乏健全的内部控制制度，或者现有的制度未能得到有效贯 彻，公司将无法实现长期可持续发展。同时，内部控制制度 建设是一项复杂的系统工程，既需要营造良好的企业内部控 5 制环境，还需要具备完善的风险评估和管理体系。 公司致力于改善和加强风险管理水平，建立了符合监管 规定的、较为完善的内部控制制度。但仍存在着由于公司自 身经营情况的变化、外部环境的变化、风险管理当事者对某 项事务认识不充分、对现有制度执行不力、员工道德水准不 高等原因，造成内部管理和风险防范环节出现问题，对公司 产生直接和间接的经济损失的风险。 盈利风险 公司期货经纪业务的主要收入来源于期货经纪业务的手 续费收入和利息收入。公司期货经纪业务的手续费收入主要 包含三方面：交易手续费、交割手续费和交易所手续费返 还。交易手续费和交割手续费收入水平主要取决于客户交易 规模和手续费率。如期货市场交易活跃度降低，或由于市场 竞争致使手续费率水平降低，公司的经纪业务收入水平将受 到不利影响。交易所手续费返还取决于各期货交易所的返还 政策，若未来期货交易所降低手续费返还比例或暂停手续费 的返还，则公司的手续费收入将受到较大影响。 业务创新风险和金融产品创新风险 公司资产管理业务开展可能面临市场波动超预期、投资 决策失误、资产管理措施不当、投资团队经验不足或操作失 误等风险。公司的风险管理业务开展可能面临客户的信用风 险、质押率不足风险、质押物品质和变现风险、仓储风险等 其他风险。 系统操作风险 信息技术系统是期货公司开展各项业务的重要载体，信 息系统的安全性、有效性及合理性对业务发展至关重要，公 司各项业务均依赖于信息技术系统的支持。然而由于各种原 因，信息技术系统仍可能出现硬件故障、软件崩溃、通信线 路中断、遭受病毒、黑客攻击、数据丢失与泄露等情况。公 司向客户提供的交易系统主要来源于与外部公司合作，自主 研发能力相对不足。如果公司遭受上述突发性事件，或信息 技术系统未能及时、有效地改进或升级而导致电脑系统落 6 后、网络技术不完善，可能对公司的声誉、竞争力和经营业 绩造成不利影响。 行业竞争风险 随着行业内竞争的日趋激烈，期货交易手续费率呈现下 降趋势，尽管本公司客户交易规模有所增长，但手续费收入 仍然可能出现下降，公司期货经纪业务面临竞争风险以及盈 利能力下降风险。随着市场竞争日趋激烈和期货交易方式的 变化，公司手续费率水平仍有进一步下降的可能，从而影响 公司的经纪业务收入。在行业同质性较高的情况下，员工流 动性及客户交易成本相对较高，如公司不能及时根据市场趋 势及时调整手续费率，则存在客户流失的风险。 政策风险 我国已建立了较完整的期货行业监管法律法规体系，主 要包括基本法律法规、部门规章及规范性文件等。目前，随 着期货市场的快速发展和行政管制的逐渐放松，相关期货法 律法规的建设也处于完善阶段，部分限制性的规定正逐步取 消，关于新业务及新产品的规定可能逐步出台。如果国家关 于期货行业的有关法律、法规和政策，如税收政策、业务许 可、利率政策、业务收费标准及收费方式等发生变化，可能 会引起期货市场的波动和期货行业发展环境的变化，进而对 公司的各项业务产生影响。相关法律、法规、规章和其他规 范性文件的变化可能会对期货行业的经营模式和竞争方式产 生影响，公司无法保证上述变化不会对公司的业务、经营业 绩和财务状况产生重大不利影响，也无法保证能够及时调整 以充分适应上述变化。如果公司未能完全遵守相关法律、法 规、规章和其他规范性文件的变化，可能导致公司被罚款、 暂停或取消业务资格，从而对公司的业务、经营业绩和财务 状况产生不利影响。 期货投资咨询业务风险 国内期货公司通常并不向客户收取除交易手续费以外的 其他费用，由于国内客户习惯于接受免费的咨询服务，导致 营利性质的期货投资咨询业务在短期内难以全面推广。同 7 时，期货投资咨询业务依赖于投资咨询部门及工作人员的专 业能力，客户根据公司对行情、风险等要素的判断进行交 易，若投资策略出现重大失误或者员工出现违规行为，可能 导致客户亏损或产生纠纷，从而影响公司期货投资咨询业务 的开展。 投资风险 在风险可控的情况下，报告期内公司使用自有资金配置 于证券市场、基金及资产管理计划等，积极开展投资业务， 加强自有资金的管理能力及使用效率。公司使用自有资金进 行的投资面临较大的市场风险，存在因自有资金投资收益大 幅下降甚至亏损影响公司盈利能力的可能。 净资本管理和流动性风险 依据《期货公司风险监管指标管理办法》，目前监管机 构对期货公司实施以净资本为核心的风险控制指标管理，对 期货公司的资本规模提出了具体要求，建立了以净资本为核 心的期货公司风险控制指标体系，将期货公司的业务规模与 净资本水平动态挂钩。期货公司风险监管指标包括期货公司 净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资 产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比 例、规定的最低限额的结算准备金要求等。期货公司开展各 项业务存在净资本遭受损失的风险，应当按一定标准计算风 险资本准备，并建立风险资本准备与净资本的对应关系，确 保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。如果公司不能满 足净资本的监管要求，将影响公司业务资格的存续和新业务 的申请，从而给公司经营造成不利影响。此外，若公司的客 户保证金划转迟滞，或自有资金投资失误导致不能及时变 现，可能使公司的资金周转出现问题，使公司面临流动性风 险。 人才储备不足和人才流失风险 期货行业是知识密集型行业，需要大批高素质专业人 才。近几年随着期货市场的发展、期货分支机构的大规模扩 张及金融衍生产品推出步伐的加快，期货人才，尤其是复合 8 型人才的竞争日趋激烈。若公司流失部分关键优秀管理人员 和专业人才，将会对公司的经营发展造成一定障碍。同时， 公司难以保证目前的人才储备能够满足未来业务快速发展的 需要，公司存在人才储备不足和人才流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 9 释义 释义项目 释义 迈科期货、本公司、公司 指 迈科期货股份有限公司 蓝海风投资 指 陕西蓝海风投资管理有限公司 迈科金属 指 西安迈科金属国际集团有限公司 迈科资源 指 迈科资源管理（上海）有限公司 长安资本 指 长安资本管理有限公司 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《迈科期货股份有限公司公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 迈科期货股份有限公司 英文名称及缩写 Maike Futures Co.,Ltd. 证券简称 迈科期货 证券代码 870593 法定代表人 姜晴和 二、 联系方式 董事会秘书姓名 王刚 是否具备全国股转系统董事会 秘书任职资格 是 联系地址 陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 43 层 电话 029-88830313 传真 029-88830627 电子邮箱 gang.wang@ 公司网址 办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 43 层 邮政编码 710077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 12 月 20 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 金融业（J）- 资本市场服务（J67）- 期货市场服务（J672）- 其 他期货市场服务（J6729） 主要产品与服务项目 商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务、期货投资咨询 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 328,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 西安迈科金属国际集团有限公司 11 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（何金碧、张春玲），一致行动人为（何晨） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610000100021407E 否 注册地址 陕西省西安市高新区锦业路 12 号迈科中心 43 层 否 注册资本（元） 328,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 何文英 王伟雄 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 625,267,666.60 679,717,371.05 -8.01% 利润总额 29,525,833.64 9,998,654.18 - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,514,862.16 6,876,564.43 96.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 13,905,658.58 7,046,986.19 97.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.11% 1.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.18% 1.06% - 基本每股收益 0.04 0.02 100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 2,821,730,916.50 2,362,757,804.72 19.43% 负债总计 2,177,702,528.30 1,730,355,369.98 25.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 644,028,388.20 632,402,434.74 1.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.93 1.55% 资产负债率%（母公司） 16.98% 8.79% - 资产负债率%（合并） 23.57% 27.45% - 流动比率 265.87% 287.49% - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 128,409,330.57 -91,767,910.92 239.93% 应收账款周转率 1,540.45% 3,552.74% - 存货周转率 877.90% 983.54% - 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.43% -10.62% - 营业收入增长率% -8.01% 90.52% - 净利润增长率% 96.54% -79.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 328,000,000 328,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 364,342.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -885,404.70 非经常性损益合计 -521,061.89 所得税影响数 -130,265.47 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -390,796.42 九、 其他主要会计数据和指标 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 净资本 431,313,034.78 416,753,923.48 3.49% 风险资本准备总额 101,521,712.16 85,235,168.08 19.11% 净资本与风险资本准备总额的比例 424.85% 488.95% - 净资本与净资产的比例 65.13% 66.89% - 14 扣除客户保证金的流动资产 378,511,323.69 392,741,558.13 -3.62% 扣除客户权益的流动负债 133,505,655.16 59,413,113.26 124.71% 流动资产与流动负债的比例（扣除客户权益） 283.52% 661.04% - 负债与净资产的比例（扣除客户权益） 20.46% 9.64% - 扣除客户权益的资产负债率%（母公司） 16.98% 8.79% - 扣除客户权益的资产负债率%（合并） 23.57% 27.45% - 结算准备金额 114,298,384.06 82,246,877.88 38.97% 十、 补充财务指标 □适用 √不适用 十一、 预计负债情况 □适用 √不适用 十二、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付票据 - - - - 应付账款 - - - 183,920.00 应付票据及应付账款 - - 183,920.00 - 预收账款 48,500.00 - - - 合同负债 - 48,500.00 - - 企业会计准则变化引起的会计政策变更： （1）公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收 入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数 追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。对2020年1月1日之前发生的合同变更， 公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、 确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报 表无重大影响。 （2）公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计 政策变更采用未来适用法处理。 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司所处的行业为“J 金融业”大类中的“J67 资本市场服务”之“J672 期货市场服务”之“J6729 其他 期货市场服务”。 公司的经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务、期货投资咨询。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司的主营业务包括商品期货和金 融期货经纪业务、资产管理业务、期货投资咨询业务和风险管理业务。 1、期货经纪业务 公司的期货经纪业务是指公司接受客户委托，按照客户的指令，以自己的名义代客户买卖 商品期货和金融期货合约、办理结算和交割手续，公司根据实际成交情况收取手续费，交易结 果由客户承担的经营活动。公司的期货经纪业务主要产生期货经纪业务手续费收入及保证金利 息收入两部分收入。 2、资产管理业务 资产管理业务是指公司接受单一客户或者特定多个客户的书面委托，根据相关规定及合同 约定，运用客户委托资产进行投资，并按照合同约定收取费用或者报酬的业务活动。公司的资 产管理业务主要产生管理费收入。 3、投资咨询业务 期货投资咨询及相关业务是指期货公司基于客户委托从事的以下营利性活动： （1）协助客户建立风险管理制度、操作流程，提供风险管理咨询、专项培训等风险管理顾 问服务； （2）收集整理期货市场信息及各类相关经济信息，研究分析期货市场及相关现货市场的价 格及其相 关影响因素，制作、提供研究分析报告或者资讯信息的研究分析服务； （3）为客户设计套期保值、套利等投资方案，拟定期货交易策略等交易咨询服务； （4）中国证监会规定的其他活动。 公司的投资咨询业务主要产生咨询服务费收入。 4、风险管理业务 16 （1）基差贸易，是指风险管理公司以确定价格或以点价、均价等方式提供报价并与客户进 行现货交易的业务行为。 （2）仓单服务，是指风险管理公司以商品现货仓单串换、仓单质押、约定购回等方式为客 户提供服务的业务行为。 （3）合作套保，是指为规避客户现货生产经营中的市场风险，风险管理公司为客户提供套期保 值服务，以抵销被套期项目全部或部分价格风险的业务行为。 （4）场外衍生品业务，是指风险管理公司根据与交易对手达成的协议直接进行场外衍生品交易 的业务行为。 （5）做市业务，是指风险管理公司按照交易所相关规则，为特定的期货、期权等衍生品合约提 供连续报价或者回应报价等服务。公司全资子公司迈科资源管理（上海）有限公司目前从事基差贸 易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务和做市业务等业务。 报告期内，公司主要收入来源为期货经纪业务的手续费收入、保证金利息收入、资产管理业务 管理费收入和风险管理服务业务过程中的仓单服务、合作套保和场外衍生品业务收入。疫情期间面 对复杂多变的金融形势，公司始终坚持传统与创新并举的经营方针，持续夯实经纪业务，积极推进 创新业务，紧守合规底线，充分发挥期货市场功能和专业优势，紧紧围绕服务实体经济，坚持价值 服务理念，注重客户专业服务，加大业务开发力度，积极开拓经纪业务市场。同时公司持续加强培 养创新能力，持续稳步推进资产管理业务、风险管理业务以及投资咨询业务的开展，不断拓宽多元 化业务渠道，丰富公司收入来源，优化公司收入结构，努力适应期货市场的创新和差异化发展需 求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 17 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 √适用 □不适用 经中国证监会核准，公司主营业务包括商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理和期货投资咨 询，并通过公司全资子公司迈科资源管理（上海）有限公司开展风险管理服务业务。 公司全资子公司迈科资源管理（上海）有限公司开展以风险管理服务为主的业务，业务为仓单 服务、合作套保、基差贸易、场外衍生品业务、做市业务。迈科资源管理（上海）有限公司目前主 要开展仓单服务、合作套保、做市业务、场外衍生品业务等风险管理服务业务。 本年度，公司业务范围未发生变化。公司主要收入来源为期货经纪业务的手续费收入、保证金 利息收入和风险管理服务业务过程中的仓单服务、合作套保和做市业务等收入。 报告期内，公司实现营业收入62,526.77万元，同比下降8.01%；营业成本59,484.78万元，同比下 降11.15%；实现利润总额2,952.58万元，同比增长195.30%（其中：母公司实现利润总额5,325.90万 元，子公司实现利润总额-2,373.32万元）；实现净利润1,351.49万元，同比增长96.54%。 报告期内，母公司的经营业绩较上年有较大幅度的提升，公司客户期末权益同比增长 28.93%，成 交量同比增长 20.23%，手续费收入同比增长 221%；但本年度由于市场利率的整体下调，母公司的利 息收入降幅达 32.08%。整体上，公司调整营销策略，加大市场开发力度，虽然受到疫情的影响，但对 客户的服务频率及效率都得以提升，同时加强了客户的个性化服务需求，进一步增强了客户的黏性， 为全年的业务发展奠定了坚实基础。 截至2020年12月末，公司资产总额28.22亿元(其中：母公司总资产为27.82亿元，子公司总资产为 1.45亿元)；所有者权益总额为6.44亿元，资产状况良好。其中母公司期末净资本为4.31亿元，风险资 本准备总额为1.02亿元，净资本与风险资本准备总额的比例为424.85%，净资本与净资产的比例为 65.13%，流动资产（扣除客户权益）与流动负债（扣除客户权益）的比例为283.52%，负债（扣除客 户权益）与净资产的比例为20.46%，各项监管指标均符合监管部门要求及业务开展需要。 (二) 行业情况 √适用 □不适用 2020 年的新冠疫情，对全球的经济增长及社会带来了巨大的冲击，中国经济、金融等各方面也受 到较大的影响。疫情爆发后，全球金融市场动荡加剧，国内期货行业响应号召积极应对，保证了正常 开市和市场的稳定运行，2020 年中国期货行业仍然取得良好成绩： 18 1、疫情期间期货市场运行平稳，避险功能有效发挥，有力支持了实体企业复工复产。疫情期间， 企业避险需求上升，期货市场资金量和成交持仓量均创历史新高，期货市场风险管理作用进一步凸显。 截至 2020 年末全市场的客户保证金余额为 8,247.24 亿元，同比增长 62.66%，成交量同比增长 55.29%。 2、品种创新和规则制度改革加速推进,市场运行质量的提升，促使更多实体企业和投资机构参与 期货市场交易。今年以来，全年共上市 12 个新品种，为广大实体企业提供了有效的避险工具。 3、场外衍生品市场建设初见成效，服务实体经济空间不断扩展，形成期货与现货、场内与场外、 线上与线下的互联互通，进一步促进了衍生品市场的发展，有效拓展了服务实体经济的空间。 4、对外开放品种增加，开放路径更加多元。目前对外开放期货品种达到 7 个，通过跨境商品期货 ETF、结算价授权、推出结算价交易指令等方式，对外开放的形式更加多元；境外投资者参与度稳步 提升，重要大宗商品定价影响力得到提高，助力保障国家工业原材料、能源安全。 5、期货公司资本实力增强，经纪业务收入增长近五成。截至 2020 年底，中国期货公司总资产 9,848.25 亿元，净资产 1,350.01 亿元，资本实力有所增强。期货公司的主要业务包括经纪业务、投资 咨询业务、资产管理业务和风险管理公司业务。具体来看，截至 2020 年末，经纪业务收入 192.30 亿 元，同比增长 49.13%；投资咨询业务收入 1.26 亿元，同比减少 11.14%；资产管理业务累计收入 8.97 亿元，同比增长 16.05%。 6、期货监管部门为加强对居间人的管理，本年度中国期货业协会协起草了《期货公司居间人管理 办法（试行）》征求意见稿，并组织召开期货公司居间人管理调研座谈会，预计后期会正式出台。该办 法出台有利于进一步规范居间人介绍业务，提高居间人核心竞争力，推动期货市场持续健康稳定发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 657,103,269.82 23.29% 642,249,992.91 27.18% 2.31% 应收票据 710,500.00 0.03% - 0.00% - 应收账款 - - 30,876,559.79 1.31% -100.00% 存货 - - 57,770,199.69 2.45% -100.00% 长期股权投资 - - - - - 投资性房地产 17,630,876.12 0.62% 18,092,260.76 0.77% -2.55% 固定资产 3,283,597.90 0.12% 4,090,932.83 0.17% -19.73% 在建工程 - - - - - 19 短期借款 - - 40,428,280.52 1.71% -100.00% 长期借款 - - - - - 应收货币保证金 1,445,925,680.53 51.24% 876,290,599.76 37.09% 65.01% 应收质押保证金 34,734,000.00 1.23% 153,304,160.00 6.49% -77.34% 应付货币保证金 1,944,368,772.48 68.91% 1,337,803,773.10 56.62% 45.34% 应付质押保证金 34,734,000.00 1.23% 153,304,160.00 6.49% -77.34% 交易性金融资产 258,125,400.00 9.15% 297,668,901.52 12.60% -13.28% 债权投资 289,000,000.00 10.24% 159,000,000.00 6.73% 81.76% 股本 328,000,000.00 11.62% 328,000,000.00 13.88% 0.00% 资本公积 232,684,465.50 8.25% 232,684,465.50 9.85% 0.00% 未分配利润 19,581,109.35 0.69% 12,410,516.61 0.53% 57.78% 归属于母公司所有者 权益合计 644,028,388.20 22.82% 632,402,434.74 26.77% 1.84% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上期减少 100%，系子公司收回往来款项所致。 2、应收货币保证金较上期增加 65.01%，应付货币保证金较上期增加 45.34%，主要系公司 2020 年 经纪业务规模增加所致。 3、应收质押保证金、应付质押保证金较上年下降 77.34%，系客户质押仓单规模减少所致。 4、债权投资较上期增加 81.76%，系购买公开市场的公司债 13,000 万元所致。 5、未分配利润较上期增加 57.78%，系公司盈利所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 一、营业收入 625,267,666.60 - 679,717,371.05 - -8.01% 手续费及佣金净收入 325,894,820.62 52.12% 107,275,835.42 15.78% 203.79% 其中：经纪业务手续费收入 299,771,911.34 47.94% 84,918,774.72 12.49% 253.01% 资产管理业务收入 26,122,909.28 4.18% 22,357,060.70 3.29% 16.84% 投资咨询业务收入 - - - - - 代理销售金融产品收 入 - - - - - 其他手续费及佣金收 入 - - - - - 利息净收入 20,725,479.17 3.31% 26,341,095.09 3.88% -21.32% 投资收益 17,323,193.80 2.77% -35,346,234.36 -5.20% 149.01% 20 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 13,223,157.66 2.11% 29,412,918.09 4.33% -55.04% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 其他业务收入 245,908,948.13 39.33% 551,138,546.08 81.08% -55.38% 其中：风险管理业务收入 - - - - - 其他收益 1,819,076.93 0.29% 895,210.73 0.13% 103.20% 二、营业成本 594,847,780.78 95.13% 669,491,487.86 98.50% -11.15% 提取期货风险准备金 15,191,268.32 2.43% 4,245,938.69 0.62% 257.78% 税金及附加 1,929,090.47 0.31% 844,193.19 0.12% 128.51% 业务及管理费 325,164,041.95 52.00% 142,674,231.03 20.99% 127.91% 研发费用 - - - - - 信用减值损失 -1,018,685.18 -0.16% 2,321,716.77 0.34% -143.88% 其他资产减值损失 - - - - - 其他业务成本 253,582,065.22 40.56% 519,405,408.18 76.41% -51.18% 三、营业利润 30,419,885.82 4.87% 10,225,883.19 1.50% 197.48% 营业外收入 248,683.84 0.04% 580,866.01 0.09% -57.19% 营业外支出 1,142,736.02 0.18% 808,095.02 0.12% 41.41% 四、利润总额 29,525,833.64 4.72% 9,998,654.18 1.47% 195.30% 五、净利润 13,514,862.16 2.16% 6,876,564.43 1.01% 96.54% 项目重大变动原因： 1、经纪业务手续费收入较上期增加 253.01%，公司期货经纪业务规模增加所致。 2、投资收益较上期增加 149.01%，系公司进行投资理财产品及二级市场购买债券等盈利所致。 3、公允价值变动较上期减少 55.04%，主要系子公司相关品种的套利合约进行平仓，本期持有的 品种较少所致。 4、其他业务收入较上期减少 55.38%，主要系子公司本年受疫情影响，业务需求降低，经营的业 务品种较少所致。 5、其他收益较上期增加 103.20%，主要系收到上海浦东区和西安高新区财政补助所致。 6、提取期货风险准备金较上期增加 257.78%，主要系 2020 年公司期货经纪业务规模增加所致。 7、税金及附加较上期增加 128.51%，主要系 2020 年公司期货经纪业务规模增加所致。 8、业务及管理费较上期增加 127.91%，主要系公司期货经纪业务规模增加所致。 9、信用减值损失较上期减少 143.88%，主要系子公司冲回前期持有的金融资产的坏账准备所致。 10、其他业务成本较上期减少 51.18%，主要系子公司受本年疫情影响，业务需求降低，规模减少 所致。 11、营业外收入较上期减少 57.19%，主要系收到交易所投教费用下降所致。 21 12、营业外支出较上期增加 41.41%，主要系新冠疫情和专项扶贫捐赠款的支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 手续费收入 325,894,820.62 107,275,835.42 203.79% 利息净收入 20,725,479.17 26,341,095.09 -21.32% 其他业务收入 245,908,948.13 551,138,546.08 -55.38% 投资收益 17,323,193.80 -35,346,234.36 149.01% 公允价值变动损益 13,223,157.66 29,412,918.09 -55.04% 其他收益 1,819,076.93 895,210.73 103.20% 资产处置收益 372,990.29 - - 公司主营业务收入包括手续费收入、利息净收入、投资收益、公允价值变动损益等内容，其中手 续费收入又分为经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、投资咨询业务收入；其他业务收入主要为 公司全资子公司的合作套保、仓单服务、场外衍生品等业务收入。 报告期内，公司实现经纪业务手续费收入 29,977.19 万元，同比增长 253.01%；资产管理业务收入 2,612.29 万 元，同比增长 16.84%；无投资咨询业务收入；利息净收入 2,072.55 万元，同比下降 21.32%； 投资收益 1,732.32 万元，同比增长 149.01%，系公司进行投资理财产品及二级市场购买债券等盈利所致； 公允价值变动收益 1,322.32 万元，同比下降 55.04%，主要系子公司相关品种的套利合约进行平仓，本期 持有的品种较少所致；其他业务收入 24,590.89 万元，同比下降 55.38%，主要系子公司本年受疫情影响， 业务需求降低，经营的业务品种较少所致。 1) 手续费收入 ① 期货经纪业务的经营情况 项目 代理交易量（手） 代理交易金额（万元） 交易所 品种 本期 上期 增减百 分比% 本期 上期 增减百 分比% 大连商品交易所 LPG 期权 1,669 0 0.00% 250.79 0.00 0.00% 大连商品交易所 苯乙烯 800,02 6 35,305 2,166.04% 2,490,045. 55 128,097.1 0 1,843.87% 大连商品交易所 棕榈油 1,373,8 75 806,08 4 70.44% 7,944,456. 56 4,131,599. 09 92.29% 大连商品交易所 玉米期权 21,633 13,299 62.67% 320.35 409.16 -21.71% 大连商品交易所 玉米淀粉 71,089 228,81 0 -68.93% 186,933.3 1 520,960.8 8 -64.12% 大连商品交易所 乙二醇 1,093,4 56 486,69 5 124.67% 4,236,175. 10 2,278,301. 13 85.94% 大连商品交易所 液化石油气 363,96 0 0 0.00% 2,518,376. 25 0.00 0.00% 22 大连商品交易所 豆粕 2,577,4 32 2,689,1 86 -4.16% 7,596,692. 14 7,502,717. 10 1.25% 大连商品交易所 豆粕期权 142,41 6 321,23 1 -55.67% 5,556.05 10,418.30 -46.67% 大连商品交易所 豆油 576,39 6 471,29 8 22.30% 3,791,276. 06 2,811,485. 56 34.85% 大连商品交易所 黄大豆 1 号 373,03 2 100,62 0 270.73% 1,739,637. 60 351,600.7 1 394.78% 大连商品交易所 黄大豆 2 号 100,68 5 249,83 2 -59.70% 334,401.3 0 767,047.4 0 -56.40% 大连商品交易所 黄玉米 569,78 3 6,078,6 35 -90.63% 1,309,784. 04 11,482,05 8.65 -88.59% 大连商品交易所 焦煤 870,77 6 146,62 6 493.88% 6,729,079. 88 1,137,836. 28 491.39% 大连商品交易所 粳米 10,388 3,363 208.89% 36,361.74 12,233.92 197.22% 大连商品交易所 聚丙烯 1,996,4 54 650,99 5 206.68% 7,586,596. 55 2,710,546. 96 179.89% 大连商品交易所 聚丙烯期权 4,185 0 0.00% 74.41 0.00 0.00% 大连商品交易所 聚氯乙烯 258,58 0 162,12 3 59.50% 868,851.9 5 543,027.4 6 60.00% 大连商品交易所 聚乙烯期权 1,724 0 0.00% 62.80 0.00 0.00% 大连商品交易所 氯乙烯期权 2,055 0 0.00% 27.95 0.00 0.00% 大连商品交易所 铁矿石 1,360,9 01 2,358,0 03 -42.29% 10,821,06 5.74 15,462,18 6.65 -30.02% 大连商品交易所 铁矿石期权 23,400 858 2,627.27% 2,705.64 178.98 1,411.70% 大连商品交易所 细木工板 32 4 700.00% 304.59 32.61 834.11% 大连商品交易所 鲜鸡蛋 1,486,6 48 217,17 2 584.55% 5,198,715. 55 910,356.6 8 471.06% 大连商品交易所 纤维板 9,962 9,052 10.05% 13,471.76 15,593.47 -13.61% 大连商品交易所 线型低密度 聚乙烯 532,66 3 586,52 0 -9.18% 1,847,012. 15 2,289,457. 20 -19.33% 大连商品交易所 冶金焦炭 993,22 6 297,43 1 233.93% 22,393,13 1.90 5,836,536. 92 283.67% 上海国际能源交易中心 股份有限公司 低硫燃料油 430,50 9 0 0.00% 1,050,948. 46 0.00 0.00% 上海国际能源交易中心 股份有限公司 20 号胶 8,835 1,389 536.07% 89,574.14 14,407.31 521.73% 上海国际能源交易中心 股份有限公司 国际铜 1,098 0 0.00% 28,211.10 0.00 0.00% 上海国际能源交易中心 股份有限公司 原油 188,54 0 100,89 6 86.87% 5,542,852. 66 4,536,072. 33 22.19% 上海期货交易所 白银 1,536,8 12 677,94 0 126.69% 11,911,10 5.44 4,239,923. 39 180.93% 23 上海期货交易所 不锈钢 30,883 4,278 621.90% 210,487.1 6 31,903.18 559.77% 上海期货交易所 黄金 516,42 8 400,52 0 28.94% 20,238,60 7.83 12,576,95 0.17 60.92% 上海期货交易所 黄金期权 10,273 471 2,081.10% 6,467.28 369.63 1,649.66% 上海期货交易所 铝 463,90 9 525,16 7 -11.66% 3,255,470. 02 3,640,549. 86 -10.58% 上海期货交易所 铝期权 1,235 0 0.00% 93.98 0.00 0.00% 上海期货交易所 螺纹钢 3,670,0 79 5,075,9 41 -27.70% 13,259,75 4.25 18,512,67 8.35 -28.37% 上海期货交易所 镍 1,037,1 92 1,277,0 36 -18.78% 11,437,83 1.84 14,625,35 9.51 -21.79% 上海期货交易所 漂针浆 111,72 3 190,60 3 -41.38% 537,699.4 5 932,700.4 7 -42.35% 上海期货交易所 铅 58,211 55,631 4.64% 425,886.2 6 460,648.1 7 -7.55% 上海期货交易所 燃料油 2,176,7 39 1,695,2 36 28.40% 3,961,147. 36 3,861,175. 15 2.59% 上海期货交易所 热轧卷板 972,54 9 950,29 2 2.34% 3,575,391. 48 3,433,748. 06 4.13% 上海期货交易所 石油沥青 2,448,8 67 629,96 4 288.73% 6,050,695. 19 1,977,885. 20 205.92% 上海期货交易所 天胶期权 6,714 2,335 187.54% 1,189.94 808.61 47.16% 上海期货交易所 天然橡胶 385,00 0 226,26 1 70.16% 5,032,872. 52 2,713,075. 44 85.50% 上海期货交易所 铜 269,98 0 268,75 0 0.46% 6,626,809. 33 6,406,832. 55 3.43% 上海期货交易所 铜期权 34,991 17,899 95.49% 4,078.96 4,284.12 -4.79% 上海期货交易所 锡 198,72 9 20,659 861.95% 2,597,013. 62 291,794.8 4 790.01% 上海期货交易所 线材 18 2,249 -99.20% 74.78 8,770.97 -99.15% 上海期货交易所 锌 377,98 7 551,09 8 -31.41% 3,483,019. 17 5,553,724. 87 -37.28% 上海期货交易所 锌期权 2,551 0 0.00% 336.33 0.00 0.00% 郑州商品交易所 精对苯二甲 酸 1,096,4 83 1,749,7 36 -37.33% 2,037,851. 84 5,026,491. 36 -59.46% 郑州商品交易所 早籼稻 6 22 -72.73% 32.08 102.27 -68.63% 郑州商品交易所 油菜籽 22 114 -80.70% 115.56 460.29 -74.89% 郑州商品交易所 优质强筋小 麦 112 272 -58.82% 596.02 1,331.77 -55.25% 郑州商品交易所 一号棉花 427,05 1 259,92 9 64.30% 2,807,462. 51 1,781,955. 91 57.55% 24 郑州商品交易所 鲜苹果 457,58 4 251,34 2 82.06% 3,390,526. 13 2,261,554. 43 49.92% 郑州商品交易所 晚籼稻 0 72 -100.00% 0.00 389.46 -100.00% 郑州商品交易所 普通小麦 4 0 0.00% 44.53 0.00 0.00% 郑州商品交易所 尿素 135,02 0 30,103 348.53% 447,064.8 9 105,191.0 5 325.00% 郑州商品交易所 棉纱 4,350 17,770 -75.52% 44,868.09 196,413.8 7 -77.16% 郑州商品交易所 PTA 看跌期 权 7,663 25 30,552.00 % 176.16 1.22 14,356.85 % 郑州商品交易所 PTA 看涨期 权 26,301 1,265 1,979.13% 504.48 36.49 1,282.39% 郑州商品交易所 白砂糖 644,15 8 601,73 9 7.05% 3,365,825. 26 3,182,515. 14 5.76% 郑州商品交易所 白糖看跌期 权 9,861 6,283 56.95% 413.79 389.01 6.37% 郑州商品交易所 白糖看涨期 权 13,961 15,393 -9.30% 765.65 1,082.26 -29.25% 郑州商品交易所 玻璃 1,152,1 89 126,54 5 810.50% 4,013,687. 12 362,627.4 9 1,006.83% 郑州商品交易所 菜籽粕 768,78 6 1,077,0 49 -28.62% 1,850,325. 96 2,509,534. 36 -26.27% 郑州商品交易所 菜籽粕看跌 期权 10,017 0 0.00% 175.94 0.00 0.00% 郑州商品交易所 菜籽粕看涨 期权 19,514 0 0.00% 696.95 0.00 0.00% 郑州商品交易所 菜籽油 517,61 5 220,01 8 135.26% 4,415,740. 27 1,572,086. 90 180.88% 郑州商品交易所 纯碱 602,58 7 9,447 6,278.61% 1,900,729. 53 30,644.63 6,102.49% 郑州商品交易所 动力煤 ZC 242,43 5 139,73 2 73.50% 1,494,230. 12 805,652.0 9 85.47% 郑州商品交易所 动力煤看跌 期权 5,011 0 0.00% 263.46 0.00 0.00% 郑州商品交易所 动力煤看涨 期权 3,084 0 0.00% 157.98 0.00 0.00% 郑州商品交易所 短纤 114,00 1 0 0.00% 358,217.2 0 0.00 0.00% 郑州商品交易所 硅铁 139,64 9 66,269 110.73% 417,476.0 2 197,285.0 5 111.61% 郑州商品交易所 红枣 50,285 204,32 2 -75.39% 252,620.8 1 1,044,072. 91 -75.80% 郑州商品交易所 甲醇 MA 5,060,6 80 1,754,0 31 188.52% 10,775,35 1.26 4,020,094. 89 168.04% 25 郑州商品交易所 甲醇看跌期 权 16,704 878 1,802.51% 446.29 40.31 1,007.22% 郑州商品交易所 甲醇看涨期 权 13,622 194 6,921.65% 532.51 12.69 4,097.93% 郑州商品交易所 粳稻 138 14 885.71% 806.52 80.13 906.49% 郑州商品交易所 锰硅 175,21 0 58,799 197.98% 575,508.8 0 205,337.8 6 180.27% 郑州商品交易所 棉花看跌期 权 3,208 1,108 189.53% 211.44 102.94 105.41% 郑州商品交易所 棉花看涨期 权 8,331 3,666 127.25% 596.40 464.59 28.37% 中国金融交易所 上证 50 指 数 21,714 32,680 -33.56% 2,067,043. 65 2,805,380. 86 -26.32% 中国金融交易所 沪深 300 指 数 101,02 3 86,323 17.03% 13,544,65 1.73 9,868,177. 84 37.26% 中国金融交易所 股指期权 20,377 263 7,647.91% 10,262.74 231.37 4,335.60% 中国金融交易所 5 年期国债 7,282 1,744 317.55% 737,909.0 0 173,384.9 4 325.59% 中国金融交易所 10 年期国债 21,716 17,839 21.73% 2,165,206. 25 1,742,750. 87 24.24% 中国金融交易所 中证 500 指 数 85,044 58,552 45.25% 10,037,19 9.40 5,857,576. 73 71.35% 中国金融交易所 2 年期国债 1,373 148 827.70% 277,747.3 2 29,740.07 833.92% 合计 - 42,540, 469 35,381, 443 20.23% 253,973,0 27.92 186,509,5 38.44 36.17% ② 明细情况 单位：元 项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 经纪业务手续费收入 299,771,911.34 47.94% 84,918,774.72 12.49% 资产管理业务收入 26,122,909.28 4.18% 22,357,060.70 3.29% ③分行政区域营业部及手续费收入情况 单位：元 省级行政区域名称 营业部家数 手续费收入金额 占营业收入比例% 陕西省 1 156,777,470.10 25.07% 北京市 1 1,036,949.53 0.17% 上海市 2 6,943,083.81 1.11% 河南省 1 1,151,711.62 0.18% 广东省 1 155,363,079.44 24.85% 四川省 1 1,099,540.67 0.18% 26 浙江省 1 2,097,480.95 0.34% 山东省 1 662,877.49 0.11% 辽宁省 1 745,195.32 0.12% 福建省 1 17,431.69 0.00% 合计 11 325,894,820.62 52.13% 2) 利息净收入 明细情况： 单位：元 项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 利息净收入 20,725,479.17 3.31% 26,341,095.09 3.88% 3) 其他业务收入 项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 243,034,804.63 38.87% 547,283,706.94 80.52% 质押服务 0.00 0.00% 0.00 0.00% 互换业务 198,113.20 0.03% 0.00 0.00% 合作套保 0.00 0.00% 1,198,983.06 0.18% 房租收入 2,617,365.42 0.42% 2,655,856.08 0.39% 场外衍生品 58,664.88 0.01% 0.00 0.00% 合计 245,908,948.13 39.33% 551,138,546.08 81.08% 收入构成变动的原因： 本公司营业收入的主要来源为期货经纪业务形成的手续费收入、客户期货保证金存款及自有存 款形成的利息收入、子公司开展期货投资业务利用自有资金投资形成的投资收益和公允价值变动损 益，以及互换业务和场外衍生品等业务形成的其他业务收入。2020年，公司营业收入结构变化较 大，其他业务收入占比由81.08%减少至39.33%，主要系公司子公司受疫情影响，业务需求减少，业 务规模下降所致。 (3) 主要客户情况 1) 销售部分 单位：元 序号 客户名称 销售金额 收入占比 是否存在关联关系 1 客户 1 80,061,524.60 32.91% 否 2 客户 2 49,973,823.90 20.54% 否 3 客户 3 29,998,873.57 12.33% 否 4 客户 4 20,075,328.00 8.25% 否 5 客户 5 18,769,435.15 7.71% 否 合计 198,878,985.22 81.74% - 2) 经纪业务部分 27 单位：元 序号 客户名称 经纪金额 收入占比 是否存在关联关系 1 客户 A 2,567,992.86 0.41% 否 2 客户 B 1,927,614.58 0.31% 否 3 客户 C 1,858,841.08 0.30% 否 4 客户 D 1,713,565.85 0.27% 否 5 客户 E 1,589,870.86 0.25% 否 合计 9,657,885.23 1.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 57,757,278.23 22.83% 否 2 供应商 2 43,935,011.65 17.36% 否 3 供应商 3 29,820,914.69 11.79% 否 4 供应商 4 20,139,864.90 7.96% 否 5 供应商 5 10,533,600.00 4.16% 否 合计 162,186,669.47 64.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 128,409,330.57 -91,767,910.92 239.93% 投资活动产生的现金流量净额 -70,303,044.80 -68,496,376.98 -2.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -43,074,416.83 -200,396,896.66 78.51% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 12,840.93 万元，主要系收取的客户保证金增加 所致；公司筹资活动产生的现金流量净额为-4,307.44 万元，主要系本期归还短期借款所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 迈科资 源管理 （上 海）有 控股子 公司 仓单服 务、合 作套 保、做 144,889,452.25 81,774,464.81 243,291,582.71 - 25,683,420.39 28 限公司 市业 务、场 外衍生 品业务 等风险 管理服 务业务 主要控股参股公司情况说明 迈科资源管理（上海）有限公司是迈科期货股份有限公司持股100%的风险管理子公司，迈科资 源成立于2014年10月24日，注册资本10,000万元，目前已在中国期货业协会完成仓单服务、合作套 保、场外衍生品业务、基差贸易和做市业务全部五项业务的备案。2020年迈科资源在备案范围内持 续拓展业务，截至报告期末，迈科资源已经新取得锡、苯乙烯、乙二醇、聚丙烯、焦炭、焦煤、低 硫燃料油等的做市资格，加上以往产品，公司目前拥有上海、大连2个市场，共8个产品的做市资 格。截至2020年末，迈科资源实现营业收入总额为24,329.16万元，全年累计利润总额为-2,373.32万 元。 截至报告期末，公司无参股子公司。 报告期内，公司不存在新增或处置子公司的情形。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 3、 主要分公司、营业部情况 1、公司本年度将上海营业部并入上海分公司。为了整合公司的资源，缩减成本，提升效率，尽 快将上海分公司做实、做大，公司经营管理层计划调整分支机构，撤销上海营业部，将上海营业部 的相关人员及业务并入上海分公司，并经2020年8月21日公司第二届董事会2020年第二次定期会议审 议通过。 2、公司本年度设立青岛分公司。根据公司整体发展规划，本着做大做强的发展战略，更好的服 务华东地区产业客户，公司在青岛营业部的基础上升级设立迈科期货股份有限公司青岛分公司，并 经2020年11月13日公司第二届董事会2020年第三次临时会议审议通过。 截至本年末，上海营业部和上海分公司相关工商手续正在办理中，即公司下设西安、北京、上 海、成都、深圳、郑州、杭州、厦门营业部以及上海分公司、大连分公司、青岛分公司。 29 4、 重大的资产处置、置换、剥离情况 无 5、 合规情况 报告期内，公司整体合规经营情况较好，能够严格按照监管要求开展各类业务和进行内控管 理，积极有效地落实《期货公司监督管理办法》、《期货公司风险管理公司业务试点指引》和《期 货公司分类监管规定》等监管要求，不断提高和完善公司法人治理水平。报告期内，公司不存在表 外负债、账外资产和账外经营等情况。 (五) 研发情况 □适用 √不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： □适用 √不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新 收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影 响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。对2020年1月1日之前发生的合同 变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履 约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对 公司财务报表无重大影响。 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项目 调整前 调整数 调整后 预收账款 48,500.00 -48,500.00 0.00 合同负债 0.00 48,500.00 48,500.00 30 （2）公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会 计政策变更采用未来适用法处理。 2、重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 精准扶贫工作情况 √适用 □不适用 1、精准扶贫规划 根据公司 2019 年扶贫工作进展及 2020 年扶贫工作整体规划，公司对 2020 年扶贫工作和扶贫资 金进行了讨论研究，投入扶贫资金 50 万元。 2、年度精准扶贫概要 （1）2020 年 1 月，公司针对结对帮扶县——安徽省太湖县农副产品外销困难、消费下降的问题， 通过对太湖九个挑夫电商平台实施消费扶贫，购买安徽省太湖县农副产品，累计消费扶贫 4.4732 万 元。 （2）2020 年 6 月，公司积极响应落实大连市金融发展局下发的《2020 年大连市金融系统消费扶 贫工作方案》，通过“以购代捐”的方式购买大连市对口帮扶的贵州六盘水市、辽宁朝阳市扶贫产品，累 计消费扶贫 3.9986 万元。 （3）2020 年 8 月，公司通过郑州商品交易所与其帮扶县河南省南阳市桐柏县围绕“精准扶贫、精 准脱贫”的基本方略达成精准扶贫战略合作。当月，公司捐赠 10 万元投入到桐柏县产业园区石家楼村 部广场修建项目。 （4）2020 年 9 月，公司积极参与陕西省地方金融监督管理局联合相关部门开展“向善的力量 团 团大集”——青春为陕西代言公益扶贫直播活动，共帮助消费陕果红苹果 191 箱、陕果小杂粮礼盒 191 盒，累计消费扶贫 4.6795 万元。 （5）2020 年 10 月，公司积极参与中金所在陕西省延长县举办的“陕北好货，延之有礼”消费扶贫 直播带货专场活动，助力延长县农民群众持续增收、稳定脱贫。此次活动共帮助消费红枣 198 盒、红 31 薯 198 盒，累计消费扶贫 2.7720 万元。 3、精准扶贫成效 （1）2020 年积极参与多项消费扶贫项目，是公司深入学习贯彻习近平总书记关于消费扶贫的重 要指示精神，积极贯彻落实国家消费扶贫工作要求，把消费扶贫作为克服疫情灾情影响、坚决完成脱 贫攻坚任务的重要手段和巩固脱贫成果的重要举措。2020 年累计消费扶贫 15.92 万元，帮助贫困地区 拓宽了农产品销售渠道，有效帮助解决贫困地区扶贫产品滞销卖难的问题，激发其脱贫致富的内生动 力，为助力打赢脱贫攻坚战、推动实施乡村振兴战略作出积极贡献。 （2）公司积极支持桐柏县脱贫攻坚工作，与桐柏县达成精准扶贫战略，对接当地发展规划，服 务当地实体经济，促进经济社会发展，为桐柏县打赢脱贫攻坚战提供了服务和支持。 4、后续精准扶贫计划 2021 年，公司依然会积极履行企业社会责任，开展各项扶贫工作，包括但不限于产业扶贫、消费 扶贫、教育扶贫等，同时，也将创新扶贫形式，持续探索运用金融工具扶贫新思路，助力实现巩固拓 展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,为乡村振兴战略的实施贡献智慧和力量，让脱贫基础更加稳固、 成效更可持续。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、投资者保护及教育 投资者保护及教育工作是一项长期艰巨、意义重大的工作。在变化多样的金融市场，加强投资者 保护和教育，让投资者与资本市场同成长共发展成为投教工作的重中之重。2020 年度，我司积极落实、 配合监管部门以及协会等部门，利用线上线下渠道开展专项专题投保宣传活动共计 13 项，2020 年度 公司自主投教活动线上线下共计开展 32 次，观看人次 6000 余次，主要通过走进校园、走近投资者， 涵盖机构投资者及各大高校，通过线上渠道普及期货基础知识，提示投资风险，引导投资者理性投资， 防范风险，投教效果良好。 我们将在今后的投教工作中不断加强学习，规范自身工作，创新方式方法，继续以形式多样的投 教活动向投资者普及法律法规、基础知识、揭示市场风险、倡导理性投资观念，进而提高投资者素质， 建立健康有序的投资环境，使得投资者的利益能够得到有效地保护。 2、公司致力于服务实体经济 2020 年 1 月，在陕西证券期货业协会下发的陕证协字【2020】4 号《关于表彰 2019 年优秀会员 单位的通知》中，迈科期货股份有限公司被评为“2019 年优秀会员单位”。 32 2020 年 3 月，在 2019 年上海期货交易所会员评优活动中，迈科期货股份有限公司荣获上海期货 交易所 2019 年度“优秀会员银奖”。 三、 持续经营评价 近年来，国内期货行业规模稳步增长，国内期货业务品种逐步增加，完善了相关产业链保值所需； 同时，扩大国际化业务，积极引入境外投资机构参与市场，不断丰富国内市场参与者，提升国内市场 在国际的影响力。从业务类型而言，国内市场逐渐从期货扩展到期权、积极扩大做市业务的范围、在 交易所层面积极推动有利于企业进行交割的非标业务等，都有力地推动了市场稳定、健康的发展。公 司作为期货行业的一员，充分挖据和利用公司的专业产业背景，积极推动应用新型工具为客户提供稳 定、全面、优质的风险管理服务，积极利用线下和线上服务渠道，为客户提供便捷、及时的服务；积 极完善期货交易到交割全程服务，积极打通期现服务的最后一公里，进一步提升客户服务质量和效率， 为行业的发展贡献力量。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 √适用 □不适用 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营风险 期货公司在日常经营过程中，面临诸多重大决策，公司的决策人员和管理人员在经营管理中有 可能会出现失误，给公司的盈利带来不利影响，存在由于日常经营的原因导致公司盈利水平下降的 风险。 应对措施：公司建立了完善的法人治理和议事决策机制，明确决策程序和责任，经营决策严格 遵循相关管理制度和业务授权，避免出现重大决策失误给公司盈利带来的不利影响。同时，面对复 杂多变的外部经营环境，公司各级经营管理人员深入学习领会国家金融政策和监管要求，密切关注 政策调整对行业运行和公司经营的影响，不断完善优化决策机制，积极参与同行、同业、跨界的交 33 流，学习先进经验，努力提升经营管理水平。 2、管理风险 有效的内部控制是期货公司正常经营的前提和保证。如果缺乏健全的内部控制制度，或者现有 的制度未能得到有效贯彻，期货公司将无法实现长期可持续发展。同时，内部控制制度建设是一项 复杂的系统工程，既需要营造良好的企业内部控制环境，还需要具备完善的风险评估和管理体系。 公司致力于改善和加强风险管理水平，建立了符合监管规定的、较为完善的内部控制制度。但仍存 在着由于公司自身经营情况的变化、外部环境的变化、风险管理当事者对某项事务认识不充分、对 现有制度执行不力、自身执业操守不严格、职员道德水准不高等原因，造成内部管理和风险防范环 节出现问题，对公司产生直接和间接的经济损失的风险。 公司期货经纪业务的风险管理主要集中在开户阶段和运营阶段两个环节。在开户阶段，本公司 需要对新客户履行投资者适当性评估、进行投资者教育及风险提示、签署经纪合同并采集影像资 料、对新客户进行电话回访确认客户信息资料的准确性；在运营阶段需要实时跟踪客户账户保证金 变动的情况，及时提醒客户控制风险追加保证金或者自行减仓，或由本公司强制平仓。上述风控措 施系由本公司相应部门不同业务人员进行操作，如公司相关业务人员出现操作不当、职务舞弊或违 法违规的情形，可能因此给客户的利益带来损害，或使本公司面临监管处罚，进而影响本公司的经 营业绩和财务状况。 应对措施：公司建立了一套全面的风险防范体系和内控机制，并根据监管要求、经营环境和自 身发展的变化不断完善和优化。日常所有的经营管理、工作流程、业务开展均严格按照监管要求、 内控制度和客户服务合同协议的约定规范运作，重要工作环节均建立双人复核制衡机制；同时注重 从业人员的执业道德教育和专业技能培养，持续强化合规稽查力度和责任追究，定期或不定期开展 合规检查，把合规管理和风险防范的评议纳入公司、部门和个人的考核，与绩效挂钩，有效确保各 项管理制度和工作的落实。 3、盈利风险 公司期货经纪业务的主要收入来源于期货经纪业务的手续费收入和利息收入。公司期货经纪业 务的手续费收入主要包含三方面：交易手续费、交割手续费和交易所手续费返还。交易手续费和交 割手续费收入水平主要取决于客户交易规模和手续费率。如期货市场交易活跃度降低，或由于市场 竞争手续费率水平降低，公司的经纪业务收入水平将受到不利影响。交易所手续费返还取决于各期 货交易所的返还政策。若未来期货交易所降低手续费返还比例或暂停手续费的返还，则公司的手续 费收入将受到较大影响。 34 公司期货经纪业务的利息收入主要包括自有银行存款、期货保证金存款和存放于期货交易所、 结算机构的应收货币保证金、应收质押保证金等产生的利息收入等，是公司期货经纪业务收入的重 要来源之一。报告期内，由于公司期货经纪业务的稳健增长，客户缴存的货币保证金余额稳步增 长。若未来公司主要客户流失，或利率水平下滑，可能对公司利息净收入及营业利润产生不利影 响。另外，随着市场竞争加剧及市场关注度提高，如果未来行业政策发生变化，期货公司需要向客 户支付利息，公司的经营业绩也可能下滑。 中国证监会颁布了《证券期货投资者适当性管理办法》（以下简称“办法”）并于2017年7月1日正 式实施，《办法》明确要求公司在投资者购买产品和接受服务的时候，必须进行适当性评估和匹 配。《办法》施行伊始，投资者的接受度不够，会影响其参与市场的热情，市场的参与度和关注度 会有所下降，间接影响公司短期内收入的增长。 应对措施：一方面，公司持续发挥在研究上的专业优势，坚持服务实体经济，扎实推进产业链 客户、专业客户、机构客户的营销和服务，同时通过营业网点和营销团队建设、加大技术平台投 入、丰富营销服务手段，大力推进经纪业务开发，实现客户数、保证金、交易量上规模，保持了经 纪业务收入稳中有增。另一方面，积极开展资产管理、风险管理、投资咨询等创新业务，在满足客 户多元化需求的同时，拓宽收入来源，优化收入结构，确保公司经营业绩稳定增长。《证券期货投 资者适当性管理办法》及配套规则颁布实施以来，公司认真履行 “卖者有责”的义务，通过员工培 训、投资者教育和各种宣传渠道，广泛宣讲《办法》对保护投资者和有利于市场长期健康稳定发展 的积极意义，获得投资者的理解和配合，在《办法》及配套规则得到全面有效落实的同时，业务保 持了持续增长。 4、业务创新风险和金融产品创新风险 公司资产管理业务开展可能面临市场波动超预期、投资决策失误、资产管理措施不当、投资团 队经验不足或操作失误等风险。公司的风险管理业务开展可能面临客户的信用风险、质押率不足风 险、质押物品质和变现风险、仓储风险等其他难以预料的风险。 除上述新业务外，公司未来还将伴随期货市场的发展不断开发新业务，而新业务的开展均可能 由于业务经验、人才储备和经营管理水平不足，出现产品设计不合理、市场预测不准确、管理措施 不到位、风险管理及内控措施不健全等情况。如果公司对创新业务风险的认识不全面、评估不充 足、机制不健全、措施不完善或执行不力，或公司过度追求金融创新而忽视风险管理，则可能发生 风险事件，造成公司经营业绩下滑。 应对措施：一方面，公司将不断强化对创新业务的制度建设、内部管控、风险评估和决策机 35 制，根据监管要求，合规审慎开展创新业务；另一方面，持续加强创新业务人才的培养和引入，提 升业务水平，确保各类创新业务稳步推进。同时，公司将密切关注国家金融发展和监管的政策调 整，深入学习和领会政策导向，及时调整业务方向，紧守合规和风控底线。 5、系统操作风险 信息技术系统是期货公司开展各项业务的重要载体，信息系统的安全性、有效性及合理性对业 务发展至关重要，公司各项业务均依赖于信息技术系统的支持。然而由于各种原因，信息技术系统 仍可能出现硬件故障、软件崩溃、通信线路中断、遭受病毒、黑客攻击、数据丢失与泄露等情况。 公司向客户提供的交易系统主要来源于与外部公司合作，自主研发能力相对不足。如果公司遭受上 述突发性事件，或信息技术系统未能及时、有效地改进或升级而导致电脑系统落后、网络技术不完 善，可能对公司的声誉、竞争力和经营业绩造成不利影响。 此外，随着业务量的不断扩大、创新业务的不断推出，公司信息技术系统的处理能力和功能模 块需要不断升级和扩展，以适应业务发展需要。若信息技术系统不能得到相应提升，公司的内部管 理能力、客户服务水平、风险管理及内部控制能力将可能因此受到不利影响。 应对措施：公司高度重视信息技术系统的建设和完善，充分发挥公司IT治理委员会在信息技术 系统统筹规划、安全管理中的职能，一方面，围绕市场和客户的需求，持续加大对软硬件的投入， 加强机房、网络、灾备建设，不断强化系统安全防护，优化升级系统资源，规范系统运维；同时， 就信息技术系统可能发生的突发性事件形成应急预案，并组织演练，有效应对突发事件的发生；另 一方面，强化信息技术人员的专业培训和技术人才的引入，不断提高信息技术人员的整体技术水 平，同时通过建立有效的信息技术相关联动机制，积极与公司内外部机构开展技术支持、合作工 作，确保信息技术系统安全、稳定、高效运行。 6、行业竞争风险 随着行业内竞争的日趋激烈，公司期货经纪业务面临着竞争风险以及盈利能力下降风险。随着 市场竞争日趋激烈和期货交易方式的变化，公司手续费率水平仍有进一步下降的可能，从而影响公 司的经纪业务收入。在行业同质性较高的情况下，职员离职及客户交易成本相对较高，如公司不能 及时根据市场趋势及时调整手续费率，存在客户流失的风险。 除上述因素外，公司的营业网点布局和市场开拓情况也将影响经纪业务的客户规模和交易量， 进而影响收入水平。若公司未来不能实现营业网点的有效扩张或增加其他业务拓展手段，将面临经 纪业务竞争压力进一步增大的风险。 应对措施：一方面，公司整合各种资源，发挥自身专业优势和特色，积极创新业务模式，逐步 36 形成差异化的核心竞争力，用有价值的服务吸引客户，留住客户，并保持手续费率水平的稳定；另 一方面，建立科学的、市场化的激励机制，给予专业的营销服务指导和支持，引导和帮助业务部 门、营销团队拓展业务，实现业务规模的稳定增长。同时，计划以市场化机制在全国范围内物色和 引入优秀的业务管理团队，增设营业网点，实现业务的有效扩张。 7、政策风险 我国已建立了较完整的期货行业监管法律法规体系，主要包括基本法律法规、部门规章及规范 性文件等。 目前，随着期货市场的快速发展，相关期货法律法规的建设也处于不断完善阶段，关于新业务 及新产品的规定可能逐步出台。如果国家关于期货行业的有关法律、法规和政策，如税收政策、业 务许可、利率政策、业务收费标准及收费方式等发生变化，可能会引起期货市场的波动和期货行业 发展环境的变化，进而对公司的各项业务产生影响。相关法律、法规、规章和其他规范性文件的变 化可能会对期货行业的经营模式和竞争方式产生影响，公司无法保证上述变化不会对公司的业务、 经营业绩和财务状况产生重大不利影响，也无法保证能够及时调整以充分适应上述变化。如果公司 未能完全遵守相关法律、法规、规章和其他规范性文件的变化，可能导致公司被罚款、暂停或取消 业务资格，从而对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司在日常经营中严格遵守相关法律、法规、规章和其他规范性文件的规定，积极 配合各项业务监管工作，认真履行定期和临时报告义务，同时密切关注国家金融政策和行业监管政 策变化，并根据国家政策、监管要求和市场环境变化，持续优化各项风险防范和内控制度，及时调 整业务模式，紧守合规风控底线，保证公司经营合法、合规进行。 8、期货投资咨询业务风险 国内期货公司通常并不向客户收取除交易手续费以外的其他费用，由于客户习惯于接受免费的 咨询服务，导致营利性质的期货投资咨询业务在短期内难以全面推广。同时，期货投资咨询业务依 赖于投资咨询部门及工作人员的专业能力，客户根据公司对行情、风险等要素的判断进行交易，若 投资策略出现重大失误或者员工出现违规行为，可能导致客户亏损或产生纠纷，从而影响公司期货 投资咨询业务的开展。 应对措施：公司一贯重视投资咨询部门建设和人员培养，坚持投研一体的研究导向，创造一切 条件，通过参加培训、会议、调研、走访等活动，支持和鼓励投资咨询人员贴近市场、贴近产业、 贴近客户，在合规的前提下为客户提供有价值的研究咨询，有偿服务已逐步得到客户的认同。公司 认真落实投资者适当性制度，严格甄别合格投资者，只向合格投资者提供期货投资咨询服务，并做 37 好客户相关业务风险揭示工作；同时，加强投资咨询从业人员的职业道德教育，不断健全和完善对 投资咨询业务的规范化管理和监督检查，明确投资咨询业务的审核流程和责任机制，有效防范从业 人员在业务开展过程中的职业道德风险。 9、投资风险 在风险可控的情况下，报告期内公司使用自有资金配置于证券市场、基金及资产管理计划等， 积极开展投资业务，加强自有资金的管理能力及使用效率。公司使用自有资金进行的投资面临较大 的市场风险，存在因自有资金投资收益大幅下降甚至亏损影响公司盈利能力的可能。 应对措施：公司成立自有资金投资决策委员会，建立自有资金投资决策管理制度，结合监管要 求和授权决策机制，合规审慎开展自有资金投资工作。公司对外投资必须符合公司的发展战略，坚 持合规性、安全性、流动性和成本效益原则，不断强化对投资项目的决策和风险管控，为全体股东 谋求最大利益。 10、净资本管理和流动性风险 依据《期货公司风险监管指标管理办法》，目前监管机构对期货公司实施以净资本为核心的风 险控制指标管理，对期货公司的资本规模提出了具体要求，建立了以净资本为核心的期货公司风险 控制指标体系，将期货公司的业务规模与净资本水平动态挂钩。期货公司风险监管指标包括期货公 司净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比 例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等。期货公司开展各项业务存在净资 本遭受损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备，并建立风险资本准备与净资本的对应关 系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。如果公司不能满足净资本的监管要求，将影响公 司业务资格的存续和新业务的申请，从而给公司经营造成不利影响。此外，若公司的客户保证金划 转迟滞，或自有资金投资失误导致不能及时变现，可能使公司的资金周转出现问题，使公司面临流 动性风险。 应对措施：依据《期货公司风险监管指标管理办法》，公司建立了与风险监管指标相对应的内 部控制制度，建立了动态的风险监控和资本补足机制，并有效实施，保证各项风险监管指标持续符 合标准。根据监管要求，公司严格执行相应的管理制度，在开展重大业务和对外投资前都会进行敏 感性测试和风险评估，并由业务牵头部门负责对重大业务开展和自有资金投资进行全程风险防范监 控，同时财务部负责密切关注动态风险监管指标，实时监控净资本等监管指标，定期向经营层和相 关部门通报指标监控情况，确保公司符合持续经营要求。 11、人才储备不足和人才流失风险 38 期货行业是知识密集型行业，需要大批高素质专业人才。近几年随着期货市场的发展、期货分 支机构的大规模扩张及金融衍生产品推出步伐的加快，期货人才，尤其是复合型人才的竞争日趋激 烈。若公司流失部分关键优秀管理人员和专业人才，将会对公司的经营发展造成一定障碍。同时， 公司难以保证目前的人才储备能够满足未来业务快速发展的需要，公司存在人才储备不足和人才流 失的风险。 应对措施：一方面，公司已启动长期的人才培养计划，据此优化和完善公司人才培养机制，结 合新业务、新上市品种，积极推荐员工参加行业协会、交易所以及专业机构的培训学习，同时开展 丰富多彩的内训活动，着力提高员工的工作技能、知识层次，从整体上优化公司人才构成，打造一 支具有较强能力的创新型专业人才队伍和高水平的管理团队。公司与多家知名大专院校建立专业人 才培养机制，在践行社会责任的同时，为各项业务储备和培养优秀的后备人才。另一方面，公司与 市场接轨，不断完善优化激励和考核机制，确保专业人才能够引得入，留得住；同时，进一步加强 企业文化和人文关怀建设，提升员工的归属感。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 39 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项： 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - - - - 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 40 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1、采购商品或接受劳务 1,750,000.00 1,071,458.79 2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 58,000,000.00 161,497.20 3、投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 330,000,000.00 54,672,000.00 4、资金拆借 247,485,000.00 42,309,176.13 5、其他 6,350,000.00 6,060,465.36 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 挂 牌 申 报 文件相关承 诺 挂牌申报文件 相关承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 规 范 关 联 交易承诺 规范关联交易 相关承诺 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 规 范 关 联 交易承诺 规范关联交易 相关承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 29 日 - 挂牌 五 险 一 金 相关承诺 五险一金相关 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、迈科期货股份有限公司、迈科资源管理（上海）有限公司及长安资本管理有限公司出具了 《避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下： “迈科期货股份有限公司、迈科资源管理（上海）有限公司及长安资本管理有限公司，自2016年 3月31日起不再新增涉及铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业务（含远期销售和远期采购），除 41 截至2016 年3 月31 日尚未履行完的合同继续履行外，不再从事铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货 交易业务（含远期销售和远期采购），不再从事其他与西安迈科金属国际集团有限公司及西安迈科 金属国际集团有限公司直接或间接控股公司及何金碧控制的其他企业相同或相似的业务。 2、公司控股股东西安迈科金属国际集团有限公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容 如下： 本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司目前没有以任何形式从事或参与与股份公司 （含下属控股公司，下同）开展的业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动； 本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司将不会单独或与他人，以任何形式（包括但不 限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或 间接从事或参与任何与股份公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 本公司及本公司直接或间接控股公司、参股公司将不会以任何形式支持股份公司以外的他人从 事与股份公司开展的业务构成竞争或可能构成竞争的业务及以其他方式参与（不论直接或间接）任 何与股份公司开展业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 如本公司及本公司直接或间接的控股公司、参股公司获得的任何商业机会与股份公司主营业务 或者主营产品相竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知股份公司，并优先将该商业机会给予股 份公司。 3、公司实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下： 公司实际控制人何金碧、张春玲承诺： “迈科期货股份有限公司、迈科资源管理（上海）有限公司及长安资本管理有限公司，自2016 年3月31 日起不再新增涉及铜、铝、铅、锌、锡、钢材的现货交易业务（含远期销售和远期采 购），除截至2016 年3 月31 日尚未履行完的合同继续履行外，不再从事铜、铝、铅、锌、锡、钢 材的现货交易业务（含远期销售和远期采购），不再从事其他与西安迈科金属国际集团有限公司及 西安迈科金属国际集团有限公司直接或间接控股公司及何金碧控制的其他企业相同或相似的业务。 本人及本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及 其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）、本人和本人关系密切的家庭成员投资的企 业、以及本人和本人关系密切的家庭成员担任董事、高级管理人员的企业均没有直接或通过其他企 业间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营活动。 自本承诺函出具之日起，本人及本人关系密切的家庭成员将继续不从事与股份公司有同业竞争 的经营活动；也不通过投资、担任重要职务、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式 参与与股份公司相竞争的业务；不向业务与股份公司相同、类似或任何方面构成竞争的公司、企业 42 或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密。如本人违反上述承诺，股份公司有权 要求本人对股份公司因此遭受的损失承担赔偿责任，本人违反上述承诺所取得的收益归股份公司所 有。” “（1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及与本人关系密切的 家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本 人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争： A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的业务纳入到公司来经营； D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出赔偿。 （4）本承诺为不可撤销的长期有效承诺。” 4、公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国 中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 5、公司控股股东、实际控制人、及董事、监事和高级管理人员签署了《关于关联交易的承诺 函》，“（1）截至本承诺函出具日，不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产 或其他资源的情形。（2）股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理办法》，具体规定了关联交 易的审批程序。公司董事、监事及高级管理人员将严格遵守《关联交易管理办法》的规定，规范公 司的日常资金管理，在未来的关联交易实践中履行合法审批程序，尽可能避免和规范关联交易。” 6、公司董事、实际控制人何金碧、张春玲做出承诺：“如公司因五险一金缴纳问题而受到相关 主管部门的任何罚款或经济损失，本人愿意承担相应的连带补偿责任”。 报告期内，公司、公司控股股东、公司实际控制人、迈科资源管理（上海）有限公司、长安资 本管理有限公司、以及公司的董事、监事、高级管理人员均能在承诺履行期内严格遵守承诺，没有 发生违反承诺的情况发生，也不存在超过期限未完成的承诺事项。 43 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 169,899,790 51.80% -613,484 169,286,306 51.61% 其中：控股股东、实际控 制人 138,537,425 42.24% 0 138,537,425 42.23% 董事、监事、高管 2,587,589 0.79% -911,984 1,675,605 0.51% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 158,100,210 48.20% 613,484 158,713,694 48.39% 其中：控股股东、实际控 制人 152,791,374 46.58% 0 152,791,374 46.58% 董事、监事、高管 4,078,836 1.24% 1,843,484 5,922,320 1.81% 核心员工 0% 0 0 0% 总股本 328,000,000 - 0 328,000,000 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 西安迈科金 属国际集团 有限公司 272,804,738 0 272,804,738 83.17% 135,426,6 66 137,378,0 72 272,804,7 38 0 2 陕西蓝海风 投资管理有 限公司 18,524,061 0 18,524,061 5.65% 17,364,70 8 1,159,353 18,524,06 1 0 3 西安盈盛通 企业管理咨 询合伙企业 （ 有 限 合 11,728,000 0 11,728,000 3.58% 0 11,728,00 0 0 0 44 伙） 4 董春玲 7,500,000 0 7,500,000 2.29% 0 7,500,000 0 0 5 何晨 2,941,000 931,5 00 3,872,500 1.18% 3,128,250 744,250 0 0 6 上海启致信 息科技有限 公司 3,385,667 0 3,385,667 1.03% 0 3,385,667 0 0 7 姜晴和 3,027,978 0 3,027,978 0.92% 2,270,984 756,994 0 0 8 赵越 1,241,411 0 1,241,411 0.38% 0 1,241,411 0 0 9 齐晓娣 697,447 0 697,447 0.21% 523,086 174,361 0 0 1 0 王宏斌 688,419 0 688,419 0.21% 0 688,419 0 0 合计 322,538,721 931,5 00 323,470,221 98.62% 158,713,6 94 164,756,5 27 291,328,7 99 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 西安迈科金属国际集团有限公司（以下简称“迈科金属”）股东何金碧先生与陕西蓝海风投资控股 有限公司（以下简称“蓝海风”）股东张春玲女士为夫妻关系。何金碧先生和张春玲女士通过控制迈科 投资控股有限公司和西安盈通投资有限公司100%的股权，间接持有迈科金属54.40%的股权，张春玲 女士直接持有迈科金属15.60%的股权，何金碧和张春玲夫妇为迈科金属的实际控制人。迈科投资控 股有限公司和张春玲合计持有蓝海风100%的股权，何金碧和张春玲夫妇为蓝海风投资的实际控制 人。因此，公司控股股东迈科金属与蓝海风受同一实际控制人控制，其最终实际控制人为何金碧和 张春玲夫妇。 股东何晨先生为公司实际控制人何金碧和张春玲夫妇的儿子，何金碧、张春玲夫妇与何晨先生 构成一致行动人关系。 股东姜晴和先生为股东西安盈盛通企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行合伙人。 除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 45 (一) 控股股东情况 西安迈科金属国际集团有限公司持有迈科期货83.17%股权，为迈科期货的控股股东。根据西安 迈科金属国际集团有限公司现行有效的《营业执照》和《公司章程》，其基本信息如下： 注册号：610100100027641 统一社会信用代码：91610131X2390028XN 公司类型：有限责任公司（中外合资） 成立日期：1993年6月8日 公司住所：陕西省西安市高新区锦业路12 号迈科中心45层 法定代表人：何金碧 注册资本：136,720万元 经营范围：金属材料、金属产品的销售及交易服务（除专控、贵金属和重要工业原材料）；供 应链管理服务；自有房产租赁，通用仓储、物流管理服务；建筑材料、装饰材料及货物的进出口业 务，以上相关业务的咨询与服务（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额 招标、出口许可证等专项管理商品；涉及专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为何金碧和张春玲夫妇。何金碧，男，1964年11月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，陕西财经学院经济管理专业毕业，香港中文大学EMBA。1983年10月至1986年12月任陕西 省泾阳工贸公司业务员，1987年1月至1992年12月任陕西省泾阳电工厂主任，1993年1月至1998年9月 任西安迈科工贸集团有限公司总经理，1998年10月至2005年7月任西安迈科企业集团总裁、西安迈科 金属国际集团有限公司董事长，2005年至今任迈科投资控股有限公司董事长、西安迈科金属国际集 团有限公司董事长兼首席执行官。2003年7月至2015年12月，任迈科期货经纪有限公司董事，2015年 12月至2017年12月，任迈科期货股份有限公司董事。 张春玲，女，1973年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西安交通大学EMBA。1994年3月 至1997年8月任西安鸿达物业管理有限公司经理，1997年9月至1999年11月任西安万方铜业发展有限 公司总经理，1999年12月至2003年8月任西安迈科金属国际集团有限公司财务总监，2002年12月至 2004年12月任西安王子饭店有限公司董事长，2003年8月至2004年6月，任西安王子饮食投资管理集 团有限公司董事长，2004年11月至今担任西安畅翔工程有限公司董事长，2007年1月至2014年6月担 46 任上海八达电信智能集成有限公司总经理，2011年1月至今担任陕西蓝海风投资管理有限公司董事 长。本年度，公司实际控制人不存在违法违规行为而受到监管部门重大处罚的情形，公司控制权稳 定，对公司治理、持续经营能力不构成重大影响。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.58 0 0 47 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 48 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姜晴和 董事长 男 1956 年 2 月 2019 年 5 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 梁红漫 董事 女 1968 年 8 月 2020 年 2 月 24 日 2021 年 12 月 31 日 邢宗强 董事 男 1983 年 2 月 2019 年 5 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 潘智勇 董事 男 1977 年 5 月 2019 年 5 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 何晨 董事 男 1986 年 12 月 2019 年 9 月 10 日 2021 年 12 月 31 日 王兴君 监事会主席 男 1978 年 8 月 2019 年 10 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 李琛瑜 监事 女 1975 年 11 月 2019 年 5 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 齐晓娣 监事 女 1973 年 1 月 2019 年 5 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 刘佳 职工监事 女 1980 年 3 月 2019 年 8 月 22 日 2021 年 12 月 31 日 郭菲菲 职工监事 女 1983 年 5 月 2019 年 5 月 9 日 2021 年 12 月 31 日 姜晴和 总经理 男 1956 年 2 月 2019 年 7 月 23 日 2021 年 12 月 31 日 梁红漫 首席风险官 女 1968 年 8 月 2019 年 4 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 王刚 副总经理兼董事 会秘书 男 1973 年 3 月 2019 年 4 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 刘岩 副总经理 男 1976 年 1 月 2019 年 6 月 3 日 2021 年 12 月 31 日 邓宏 副总经理 女 1971 年 10 月 2019 年 4 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 谢昉 副总经理 男 1972 年 1 月 2019 年 4 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 张彬 财务负责人 女 1975 年 8 月 2019 年 8 月 26 日 2021 年 12 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事何晨先生为公司实际控制人何金碧和张春玲夫妇的儿子，何金碧、张春玲与何晨先生构成一 致行动人关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 49 姜晴和 董事长兼总 经理 3,027,978 0 3,027,978 0.92% - - 何晨 董事 2,941,000 931,500 3,872,500 1.18% - - 齐晓娣 监事 697,447 0 697,447 0.21% - - 合计 - 6,666,425 - 7,597,925 2.31% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 梁红漫 首席风险官 新任 董事、首席风险官 原董事离任 周有金 副总经理兼上海分公 司负责人 离任 无 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 梁红漫，女，生于 1968 年，中国国籍，研究生学历，1989 年 12 月至 1990 年 2 月，任大庆油田西 安办事处文秘，1990 年 3 月至 1993 年 2 月，任西安石油机械厂文秘，1993 年 3 月至 1994 年 2 月任上 海电缆厂西北销售中心文秘，1994 年 3 月至 2000 年 12 月任西安迈科金属国际集团有限公司出纳、会 计，2001 年 1 月至 2003 年 2 月任西安迈科金属国际集团有限公司上海期货部会计，2003 年 3 月至 2003 年 12 月任陕西五矿期货经纪有限公司结算岗，2004 年 1 月至 2015 年 12 月先后在迈科期货经纪 有限公司担任财务负责人、总经理助理、首席风险官，2015 年 12 月至 2020 年 2 月任迈科期货股份有 限公司首席风险官，2020 年 2 月至今任迈科期货股份有限公司董事兼首席风险官。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 50 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 中层以上管理人员 19 3 3 19 市场业务人员 61 14 22 53 研究人员 18 2 9 11 信息技术人员 18 0 2 16 财务人员 20 1 1 20 合规管理及风控人员 17 1 4 14 其他职能人员 73 9 16 66 员工总计 226 30 57 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 38 36 本科 134 118 专科 44 40 专科以下 8 3 员工总计 226 199 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策，公司致力于制定科学合理的薪酬制度,本着外部竞争性、内部公平性、激励性 的原则，实行基本工资加绩效的薪酬制度,有效调动员工的工作积极性。员工薪酬包括基本工资、绩 效工资、各项津、补贴等，公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳 动合同》、《保密协议》，并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、 大额补充医疗保险和住房公积金。 2、公司一直重视对员工进行持续培训,定期制定员工全面培训计划并确保贯彻实行及根据实际培 训情况进行计划调整。公司采取内部培训和外部培训相结合的方式,保障员工培训的有效性,不断提升 员工的综合素质和综合能力,进而提高公司整体的运作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和 切实的保障。 3、公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 51 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 52 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 53 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《期货公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督管 理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则及有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水 平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现 行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司 已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司经营的 需求，公司内部控制体系也将不断调整与优化，以满足公司持续稳定健康发展的要求。 报告期内，公司于2020年4月28日经第二届董事会2020年第一次定期会议审议通过，并于2020年 5月20日经2019年年度股东大会审议通过，修订了《股东大会会议事规则》及《董事会议事规则》。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格 按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有 关内部控制制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及以全国中小企业股份转让 系统制定的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求股东权益 的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司根据《公司章程》及“三会”议事规则的要求定期召开“三会”会议，公司董事会、 54 监事会的人数和人员构成符合法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制保证了所有股东充分享 有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司2020年度重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项，均按照相关法律法 规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相关的决策程序。 报告期内，公司治理构成成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，决策程序完整有 效，在合规性方面不存在严重缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为进一步完善公司制度体系、促进公司规范运作，根据《期货公司监督管理办法》、《非 上市公众公司信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《期货公司首席 风险官管理规定（试行）》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，具体内容详见公司在全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（）于 2020 年 4 月 30 日披露的《关于拟修订 <公司章程>的公告》（公告编号：2020-011）、于 2020 年 8 月 24 日披露的《关于拟修订<公司章程>的 公告》（公告编号 2020-022）及于 2020 年 11 月 16 日披露的《公司章程变更公告》（公告编号：2020- 029）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事 会 2020 年第一次定期会议，审议通过：（1）迈科 期货股份有限公司<2019 年总经理工作报告>的议 案；（2）迈科期货股份有限公司<2019 年首席风 险官工作报告>的议案；（3）迈科期货股份有限公 司<2019 年董事会工作报告>的议案；（4）迈科期 货股份有限公司<2019 年年度报告>及<2019 年年 55 度报告摘要>的议案；（5）迈科期货股份有限公司 <2019 年下半年风险监管指标情况报告>的议案； （6）迈科期货股份有限公司<2019 年财务决算报 告和 2020 年财务预算报告>的议案；（7）迈科期 货股份有限公司<2019 年度利润分配方案>的议 案；（8）迈科期货股份有限公司<2020 年经营层 业绩目标及考核方案>的议案；（9）迈科期货股份 有限公司<关于预计 2020 年关联交易>的议案； （10）迈科期货股份有限公司<关于续聘会计师事 务所>的议案；（11）迈科期货股份有限公司<关于 修改公司章程>的议案；（12）迈科期货股份有限 公司<关于修改股东大会议事规则>的议案；（13） 迈科期货股份有限公司<关于修改董事会议事规 则>的议案；（14）迈科期货股份有限公司<关于对 自有资金投资审批予以授权>的议案；（15）<迈科 期货股份有限公司 2020 年度对外捐赠>的议案； （16）迈科期货股份有限公司<关于召开 2019 年 年度股东大会>的议案。 2、2020 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事 会 2020 年第二次定期会议，审议通过：（1）迈科 期货股份有限公司<2020 年半年度报告>的议案； （2）迈科期货股份有限公司<2020 年上半年风险 监管指标情况报告>的议案；（3）迈科期货股份有 限公司<关于撤销上海营业部，将其并入上海分公 司>的议案；（4）迈科期货股份有限公司<关于修 改公司章程>的议案；（5）<关于召开 2020 年第二 次临时股东大会>的议案。 3、2020 年 2 月 6 日，公司召开第二届董事 会 2020 年第一次临时会议，审议通过：（1）<关 56 于支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情对外捐赠>的议 案；（2）<关于选举梁红漫女士担任董事职务>的 议案；（3）<关于拟购买西安迈科金属国际集团有 限公司公开发行债券>的议案；（4）<关于召开 2020 年第一次临时股东大会>的议案。 4、2020 年 8 月 13 日，公司召开第二届董事 会 2020 年第二次临时会议，审议通过：<关于迈 科期货股份有限公司资管业务整改计划>的议案。 5、2020 年 11 月 13 日，公司召开第二届董 事会 2020 年第三次临时会议，审议通过：（1）< 关于修改公司章程>的议案；（2）<关于青岛营业 部升级为分公司>的议案；（3）<关于召开 2020 年 第三次临时股东大会>的议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届监事 会 2020 年第一次定期会议，审议通过：（1）迈科 期货股份有限公司<2019 年监事会工作报告>的议 案；（2）迈科期货股份有限公司<2019 年年度报 告>及<2019 年年度报告摘要>的议案；（3）迈科 期货股份有限公司<2019 年下半年风险监管指标 情况报告>的议案；（4）迈科期货股份有限公司 <2019 年财务决算报告和 2020 年财务预算报告> 的议案；（5）迈科期货股份有限公司<2019 年度 利润分配方案>的议案；（6）迈科期货股份有限公 司<关于预计 2020 年关联交易>的议案；（7）迈科 期货股份有限公司<关于续聘会计师事务所>的议 案； 2、2020 年 8 月 21 日，公司召开第二届监事 会 2020 年第二次定期会议，审议通过：（1）迈科 期货股份有限公司<2020 年半年度报告>的议案； 57 （2）迈科期货股份有限公司<2020 年上半年风险 监管指标情况报告>的议案。 股东大会 4 1、2020 年 5 月 20 日，公司召开 2019 年年 度股东大会，审议通过：（1）迈科期货股份有限 公司<2019 年董事会工作报告>的议案；（2）迈科 期货股份有限公司<2019 年监事会工作报告>的议 案；（3）迈科期货股份有限公司<2019 年年度报 告>及<2019 年年度报告摘要>的议案；（4）迈科 期货股份有限公司<2019 年下半年风险监管指标 情况报告>的议案；（5）迈科期货股份有限公司 <2019 年财务决算报告和 2020 年财务预算报告> 的议案；（6）迈科期货股份有限公司<2019 年度 利润分配方案>的议案；（7）迈科期货股份有限公 司<关于预计 2020 年关联交易>的议案；（8）迈科 期货股份有限公司<关于续聘会计师事务所>的议 案；（9）迈科期货股份有限公司<关于修改公司章 程的>议案；（10）迈科期货股份有限公司<关于修 改股东大会议事规则>的议案；（11）迈科期货股 份有限公司<关于修改董事会议事规则>的议案； （12）迈科期货股份有限公司<关于对自有资金投 资审批予以授权>的议案。 2、2020 年 2 月 24 日，公司召开 2020 年第 一次临时股东大会，审议通过：（1）<关于选举梁 红漫女士担任董事职务>的议案；（2）<关于拟购 买西安迈科金属国际集团有限公司公开发行债券> 的议案。 3、2020 年 9 月 8 日，公司召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过：<关于修改公司章 程>的议案。 58 4、2020 年 12 月 1 日，公司召开 2020 年第 三次临时股东大会，审议通过：<关于修改公司章 程>的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、 决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 √适用 □不适用 2020年公司努力克服疫情带来的不利影响，在做好各项疫情防控工作的前提下，公司不断完善 治理结构，强化风险管理，提高公司风险控制的能力和水平，建立有效的风险管理机制，公司董事 会也加强对公司的整体风险状况进行评估，对公司的总体风险管理进行监督，以确保与公司经营活 动相关联的各种风险控制在合理的范围内。公司根据经营发展需要，不断提高公司治理水平，公司 对董事会及董事会各专门委员会委员进行了调整，上述机构和人员设立符合《公司章程》规定，程 序合法有效。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层均严格按照《公司法》、《公司章 程》等有关法律法规和中国证监会有关法规要求，履行各自的权利和义务，未发生重大决策失误及 损害股东权益的事件。截至报告期末，公司三会的召集召开和表决程序符合《公司法》等法律法规 的要求，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。 (四) 投资者关系管理情况 √适用 □不适用 公司按照公平、公开、公正的原则，平等对待全体投资者，通过公告、公司网站等多种形式及 时披露公司的发展战略、重大事项、关联交易等信息，保障所有投资者的合法权益。 公司董事长是投资者关系管理的第一责任人，信息披露负责人是投资者管理事务日常业务主要 负责人，全面负责公司投资者关系管理事务工作，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战 略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司与投资者沟通的方式包括但不 限于：公告（包括定期报告和临时公告）业绩发布与路演活动、分析师会议；一对一沟通；现场参 59 观；电话咨询、传真与电子信箱；媒体宣传与访谈；邮寄资料；广告或其他宣传资料等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财 务等方面已分开。 1、业务独立 本公司根据《营业执照》及《经营期货业务许可证》所核定的经营范围独立开展业务。本公司 各项业务具有完整的业务流程、独立的经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性关联方交易。 2、资产独立 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均按照相关规定完成了实缴，并完成了 工商行政管理部门的变更登记，获取了主管部门中国证监会的核准。公司是由有限公司整体变更方 式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司拥有独立完整的经营期货业务相关资 产，同时具有与经营有关的资质认定，与控股股东及其控制的其他企业资产完全分离。公司不存在 资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业提供担保的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任 免，不存在股东越权任免决定的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司 董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制 60 度。 4、机构独立 公司通过股东大会、董事会、监事会制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的 法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职 能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。自公司设立以来，未发生股东干预公司正 常生产经营活动的情况。 5、财务独立 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了 独立的会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账 户，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决 定投资计划和资金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、权 益或信誉为股东单位、下属公司或任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借 给前述法人或个人使用的情形。公司拥有与其发展阶段相适应的一套完整独立的财务核算制度和体 系，包括财务部门岗位设置与分工、公司业务会计核算方法、公司日常业务处理、资金与费用管理 流程、会计档案管理等，并在实际经营中得到有效执行。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》、《期货公司监督管理办法》等 国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定并适时修订，符合现代企业制度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中，重大内部管理制度都能够得到贯彻执行， 对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、客户资产保护 公司制定的《迈科期货股份有限公司保证金安全存管制度》、《迈科期货股份有限公司反洗钱 内部控制制度》等与客户资产保护相关的制度有效履行，公司在保证金安全存管、入金、出金、保 证金结算管理及数据报送、保证金财务核算管理、保证金专用账户的管理等方面加强了客户资产保 护。 2、资本充足 公司制定的《迈科期货股份有限公司风险监管指标管理办法》、《迈科期货股份有限公司自有 资金管理办法》等制度有效履行，净资本等风险监管指标符合要求，公司资本充足。 61 3、公司治理 公司制定的《迈科期货股份有限公司公司章程》、《迈科期货股份有限公司股东大会议事规 则》、《迈科期货股份有限公司董事会议事规则》、《迈科期货股份有限公司监事会议事规则》、 《迈科期货股份有限公司经理层工作规则》等公司治理制度有效履行，为加强公司治理，增加了关 联方回避表决制度。报告期内，“三会一层”均有效履行职责，公司治理机制健全。 4、内部制度 报告期内，公司制定了《迈科期货股份有限公司信息安全管理方针和策略》、《迈科期货股份 有限公司反洗钱保密管理办法》、《迈科期货股份有限公司反洗钱培训及宣传管理办法》、《迈科 期货股份有限公司反洗钱协助调查管理办法》、《迈科期货客户风险等级划分工作流程》、《迈科 期货股份有限公司洗钱和恐怖融资风险评估及客户风险等级划分管理办法》、《迈科期货股份有限 公司客户身份识别和客户档案管理办法》、《迈科期货股份有限公司反洗钱风险管理制度》，并对 《迈科期货股份有限公司反洗钱工作考核、奖惩及责任追究管理办法》、《迈科期货股份有限公司 反洗钱内部控制制度》、《迈科期货股份有限公司涉及恐怖活动资产冻结管理办法》、《迈科期货 股份有限公司看穿式监管交易软件的准入管理办法（试行）》、《迈科期货股份有限公司固定收益 投资交易对手风险管理办法》进行了修订。公司严格履行各项内控制度，各部门能够按照公司制度 规定各司其职，内部控制合理。 5、信息系统安全 报告期内，公司信息系统运行情况良好，未出现过信息系统安全事件。公司严格依照《期货公 司信息技术管理指引（修订）》中二类监管要求，做好信息系统安全保障工作。公司信息技术人员 能够严格执行中心机房、防病毒、系统权限及密码管理等制度要求；能够按规定进行信息系统测 试，保证了公司的交易和行情系统的安全、畅通。 6、信息公示 报告期内，严格执行《迈科期货股份有限公司信息披露管理制度》、《迈科期货股份有限公司 信息公示管理制度》、《迈科期货股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》有效履行， 确保了信息公示的及时性、真实性、准确性、完整性。 7、客户资料保护 报告期内，公司制定了《迈科期货股份有限公司信息安全管理方针和策略》、《迈科期货股份 有限公司洗钱和恐怖融资风险评估及客户风险等级划分管理办法》、《迈科期货股份有限公司客户 风险等级划分工作流程》、《迈科期货股份有限公司客户身份识别和客户档案管理办法》，并对 《迈科期货股份有限公司互联网开户管理制度》、《迈科期货股份有限公司互联网开户操作指引》 62 进行合并、修订，形成了《迈科期货股份有限公司互联网开户管理办法暨操作指引》等相关内控制 度，有效履行，安全保护了客户资料。 8、财务管理 报告期内，公司切实有效地履行了新金融工具相关的会计准则，通过严密的会计制度系统，规 范了会计工作操作流程，规定了财务收支审批、费用报销、会计档案保管、实物资产管理等方面的 要求，重要工作实行双人操作复核制。公司报告期内自由资金使用不存在超范围使用情况，并且授 权及操作流程规范，能够实现有效监督。公司客户出入金手续齐备。大多数客户采用银期转账方式 划转资金，通过非银期方式出入金的客户，相关人员能够认真履行各自职责，认真审核，保证客户 资金在公司保证金专用账户与客户指定结算账户之间进行划转。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 3 月 30 日召开的第一届董事会 2017 年第一次定期会议审议通过了《年报信息 披露重大差错责任追究制度》，详情请见本公司于 2017 年 3 月 31 日披露的（2017-012）号公告。 本年度，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 63 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2021）第 146127 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 何文英 王伟雄 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 永证审字（2021）第 146127 号 迈科期货股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了迈科期货股份有限公司（以下简称“迈科期货公司”）合并及母公司财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2020 年度的合并利 润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了迈科期货公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于迈科期货公司，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 64 迈科期货公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈科期货 公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 迈科期货公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估迈科期货公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈科期货公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督迈科期货公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 65 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对迈科期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 迈科期货公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就迈科期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伟雄 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：何文英 二〇二一年四月二十七日 66 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 657,103,269.82 642,249,992.91 其中：期货保证金存款 五、1 625,162,701.62 592,857,445.96 应收货币保证金 五、2 1,445,925,680.53 876,290,599.76 应收质押保证金 五、3 34,734,000.00 153,304,160.00 存出保证金 交易性金融资产 五、4 258,125,400.00 297,668,901.52 衍生金融资产 应收票据 五、7 710,500.00 应收账款 五、8 - 30,876,559.79 应收款项融资 预付款项 五、9 54,592,067.97 274,100.00 应收结算担保金 五、5 10,053,020.30 10,000,000.00 应收风险损失款 五、6 133,665.23 10,966.24 应收佣金 其他应收款 五、10 25,630,009.26 34,610,549.73 其中：应收利息 7,885,354.65 11,295,268.68 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、11 - 57,770,199.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、12 14,848,473.94 72,234,270.34 流动资产合计 2,501,856,087.05 2,175,290,299.98 非流动资产： 债权投资 五、13 289,000,000.00 159,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 期货会员资格投资 五、14 1,400,000.00 1,400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、15 17,630,876.12 18,092,260.76 固定资产 五、16 3,283,597.90 4,090,932.83 在建工程 - - 使用权资产 - 67 无形资产 五、17 494,878.83 1,178,047.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、18 6,880,015.36 2,719,969.53 其他非流动资产 五、19 1,185,461.24 986,293.77 非流动资产合计 319,874,829.45 187,467,504.74 资产总计 2,821,730,916.50 2,362,757,804.72 流动负债： 短期借款 五、20 - 40,428,280.52 应付货币保证金 五、21 1,944,368,772.48 1,337,803,773.10 应付质押保证金 五、22 34,734,000.00 153,304,160.00 交易性金融负债 期货风险准备金 五、23 59,122,780.22 44,016,416.90 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、25 28,433,423.23 预收款项 合同负债 五、26 13,767,478.21 48,500.00 卖出回购金融资产款 应付期货投资者保障基金 五、24 202,616.69 130,917.67 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、27 1,788,582.00 1,169,009.19 应交税费 五、28 10,046,709.08 1,302,662.72 其他应付款 五、29 106,631,074.15 94,328,931.10 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、30 5,061,402.25 28,124,623.64 流动负债合计 2,175,723,415.08 1,729,090,698.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、18 1,979,113.22 1,264,671.91 其他非流动负债 68 非流动负债合计 1,979,113.22 1,264,671.91 负债合计 2,177,702,528.30 1,730,355,369.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、31 328,000,000.00 328,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、32 232,684,465.50 232,684,465.50 减：库存股 - - 其他综合收益 五、33 447,134.99 4,205,277.57 专项储备 盈余公积 五、34 18,917,788.09 14,811,036.44 一般风险准备 五、35 44,397,890.27 40,291,138.62 未分配利润 五、36 19,581,109.35 12,410,516.61 归属于母公司所有者权益合计 644,028,388.20 632,402,434.74 少数股东权益 股东权益合计 644,028,388.20 632,402,434.74 负债和股东权益总计 2,821,730,916.50 2,362,757,804.72 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 636,450,042.87 631,104,292.71 其中：期货保证金存款 625,162,701.62 592,857,445.96 应收货币保证金 1,445,925,680.53 876,290,599.76 应收质押保证金 34,734,000.00 153,304,160.00 存出保证金 交易性金融资产 209,916,452.88 240,079,572.47 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收结算担保金 10,053,020.30 10,000,000.00 应收风险损失款 133,665.23 10,966.24 应收佣金 其他应收款 十三、1 25,172,004.95 20,641,991.99 其中：应收利息 十三、1 7,885,354.65 11,295,268.68 69 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,542,308.87 6,035,671.77 流动资产合计 2,368,927,175.63 1,937,467,254.94 非流动资产： 债权投资 289,000,000.00 159,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、2 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具投资 期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 17,630,876.12 18,092,260.76 固定资产 3,163,259.29 3,925,541.23 在建工程 使用权资产 无形资产 494,878.83 1,178,047.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 154,195.95 -243,716.46 其他非流动资产 841,849.02 986,293.77 非流动资产合计 412,685,059.21 284,338,427.15 资产总计 2,781,612,234.84 2,221,805,682.09 流动负债： 短期借款 应付货币保证金 1,949,139,543.07 1,385,385,865.04 应付质押保证金 34,734,000.00 153,304,160.00 交易性金融负债 期货风险准备金 59,122,780.22 44,016,416.90 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付期货投资者保障基金 202,616.69 130,917.67 应付手续费及佣金 70 应付职工薪酬 1,577,445.00 900,583.00 应交税费 8,280,915.23 875,560.83 其他应付款 64,321,898.02 13,489,634.86 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,117,379,198.23 1,598,103,138.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,979,113.22 646,902.95 其他非流动负债 非流动负债合计 1,979,113.22 646,902.95 负债合计 2,119,358,311.45 1,598,750,041.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 328,000,000.00 328,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 232,684,465.50 232,684,465.50 减：库存股 - 其他综合收益 71,474.97 1,940,708.85 专项储备 盈余公积 18,917,788.09 14,811,036.44 一般风险准备 44,397,890.27 40,291,138.62 未分配利润 38,182,304.56 5,328,291.43 股东权益合计 662,253,923.39 623,055,640.84 负债和股东权益总计 2,781,612,234.84 2,221,805,682.09 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 625,267,666.60 679,717,371.05 手续费及佣金净收入 五、37 325,894,820.62 107,275,835.42 其中：经纪业务手续费收入 299,771,911.34 84,918,774.72 资产管理业务收入 26,122,909.28 22,357,060.70 投资咨询业务收入 - - 代理销售金融产品收入 - - 其他代理业务收入 利息净收入 五、38 20,725,479.17 26,341,095.09 其中：利息收入 23,311,728.00 33,223,365.95 利息支出 2,586,248.83 6,882,270.86 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 17,323,193.80 -35,346,234.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认产 生的收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、43 1,819,076.93 895,210.73 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、40 13,223,157.66 29,412,918.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他业务收入 五、42 245,908,948.13 551,138,546.08 其中：风险管理业务收入 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 372,990.29 二、营业支出 594,847,780.78 669,491,487.86 提取期货风险准备金 五、44 15,191,268.32 4,245,938.69 税金及附加 五、45 1,929,090.47 844,193.19 业务及管理费 五、46 325,164,041.95 142,674,231.03 研发费用 信用减值损失 五、47 -1,018,685.18 2,321,716.77 其他资产减值损失 其他业务成本 五、42 253,582,065.22 519,405,408.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,419,885.82 10,225,883.19 加：营业外收入 五、48 248,683.84 580,866.01 减：营业外支出 五、49 1,142,736.02 808,095.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,525,833.64 9,998,654.18 减：所得税费用 五、50 16,010,971.48 3,122,089.75 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,514,862.16 6,876,564.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,514,862.16 6,876,564.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 72 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”填列） 13,514,862.16 6,876,564.43 六、其他综合收益的税后净额 -3,758,142.58 3,373,936.42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 -3,758,142.58 3,373,936.42 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -3,758,142.58 3,373,936.42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用损失准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -35,601.85 60,040.50 （7）其他 -3,722,540.73 3,313,895.92 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 9,756,719.58 10,250,500.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,756,719.58 10,250,500.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.02 （二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.02 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 386,690,871.41 151,573,463.04 手续费及佣金净收入 329,948,283.51 107,275,835.42 其中：经纪业务手续费收入 303,825,374.23 84,918,774.72 资产管理业务收入 26,122,909.28 22,357,060.70 投资咨询业务收入 代理销售金融产品收入 73 其他代理业务收入 利息净收入 20,303,314.87 30,189,286.23 其中：利息收入 20,793,723.27 30,614,311.66 利息支出 490,408.40 425,025.43 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、3 24,984,815.49 1,138,076.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认产 生的收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,806,909.59 4,293.02 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,657,192.24 10,310,116.14 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他业务收入 十三、4 2,617,365.42 2,655,856.08 其中：风险管理业务收入 资产处置收益（损失以“-”号填列） 372,990.29 二、营业支出 332,537,808.12 139,668,390.37 提取期货风险准备金 15,191,268.32 4,245,938.69 税金及附加 1,774,201.04 621,886.19 业务及管理费 314,589,409.97 134,177,431.66 研发费用 信用减值损失 427,688.92 161,749.19 其他资产减值损失 其他业务成本 十三、4 555,239.87 461,384.64 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,153,063.29 11,905,072.67 加：营业外收入 248,683.82 572,671.86 减：营业外支出 1,142,736.02 808,095.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,259,011.09 11,669,649.51 减：所得税费用 14,060,728.54 3,299,347.66 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,198,282.55 8,370,301.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,198,282.55 8,370,301.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 -1,869,233.88 3,313,895.92 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,869,233.88 3,313,895.92 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 74 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 -1,869,233.88 3,313,895.92 七、综合收益总额 37,329,048.67 11,684,197.77 八、每股收益： - - （一）基本每股收益(元/股) - - （二）稀释每股收益(元/股) - - 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 319,655,316.83 594,076,838.20 收取利息、手续费及佣金的现金 443,019,475.14 142,513,480.85 回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 五、51 51,735,676.37 52,534,782.56 经营活动现金流入小计 814,410,468.34 789,125,101.61 为交易目的而持有的金融资产净增加额 -30,708,120.38 -6,632,651.44 返售业务资金净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 352,458,237.72 515,567,387.99 支付利息、手续费及佣金的现金 以现金支付的业务及管理费 支付给职工以及为职工支付的现金 44,789,465.34 45,717,863.72 支付的各项税费 16,707,026.50 10,369,902.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、51 302,754,528.59 315,870,510.25 经营活动现金流出小计 686,001,137.77 880,893,012.53 经营活动产生的现金流量净额 128,409,330.57 -91,767,910.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 208,991,565.80 100,807,396.58 取得投资收益收到的现金 1,138,076.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 381,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 209,373,025.80 101,945,472.73 投资支付的现金 278,253,556.33 169,399,943.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,422,514.27 1,041,906.58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 75 投资活动现金流出小计 279,676,070.60 170,441,849.71 投资活动产生的现金流量净额 -70,303,044.80 -68,496,376.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,621,704.00 44,647,495.94 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、51 34,821,212.80 17,497,690.52 筹资活动现金流入小计 42,442,916.80 62,145,186.46 偿还债务支付的现金 48,049,984.52 149,854,953.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 377,028.31 88,429,012.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、51 37,090,320.80 24,258,117.43 筹资活动现金流出小计 85,517,333.63 262,542,083.12 筹资活动产生的现金流量净额 -43,074,416.83 -200,396,896.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -178,592.03 68,455.67 五、现金及现金等价物净增加额 14,853,276.91 -360,592,728.89 加：期初现金及现金等价物余额 642,249,992.91 1,002,842,721.80 六、期末现金及现金等价物余额 657,103,269.82 642,249,992.91 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 443,019,475.14 142,513,480.85 回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 49,986,397.09 33,992,977.35 经营活动现金流入小计 493,005,872.23 176,506,458.20 为交易目的而持有的金融资产净增加额 -26,790,766.91 -6,632,651.44 返售业务资金净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 以现金支付的业务及管理费 276,508,601.02 242,589,325.48 支付给职工以及为职工支付的现金 40,710,782.48 41,833,330.85 支付的各项税费 16,482,733.31 3,862,820.96 支付其他与经营活动有关的现金 88,039,445.92 5,595,417.26 经营活动现金流出小计 394,950,795.82 287,248,243.11 经营活动产生的现金流量净额 98,055,076.41 -110,741,784.91 二、投资活动产生的现金流量： 76 收回投资收到的现金 134,988,115.80 88,838,752.83 取得投资收益收到的现金 1,138,076.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 381,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 135,369,575.80 89,976,828.98 投资支付的现金 227,000,000.00 169,399,943.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,078,902.05 966,667.64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 228,078,902.05 170,366,610.77 投资活动产生的现金流量净额 -92,709,326.25 -80,389,781.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 82,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -82,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,345,750.16 -273,131,566.70 加：期初现金及现金等价物余额 631,104,292.71 904,235,859.41 六、期末现金及现金等价物余额 636,450,042.87 631,104,292.71 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 77 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 4,205,27 7.57 14,811, 036.44 40,291, 138.62 12,410,5 16.61 632,402, 434.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 4,205,27 7.57 14,811, 036.44 40,291, 138.62 12,410,5 16.61 632,402, 434.74 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列） - 3,758,14 2.58 4,106,7 51.65 4,106,7 51.65 7,170,59 2.74 11,625,9 53.46 （一）综合收益总额 - 3,758,14 2.58 13,514,8 62.16 9,756,71 9.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 78 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,919,8 28.26 3,919,8 28.26 - 7,839,65 6.52 1．提取盈余公积 3,919,8 28.26 - 3,919,82 8.26 2．提取一般风险准备 3,919,8 28.26 - 3,919,82 8.26 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 186,923 .39 186,923 .39 1,495,38 7.10 1,869,23 3.88 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 79 6．其他 186,923 .39 186,923 .39 1,495,38 7.10 1,869,23 3.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 447,134. 99 18,917, 788.09 44,397, 890.27 19,581,1 09.35 644,028, 388.20 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 831,341. 15 14,305, 395.84 39,785, 498.02 91,859, 129.31 707,465, 829.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 831,341. 15 14,305, 395.84 39,785, 498.02 91,859, 129.31 707,465, 829.82 三、本期增减变动金额（减少以 3,373,93 505,640 505,640 - - 80 “-”号填列） 6.42 .60 .60 79,448, 612.70 75,063,3 95.08 （一）综合收益总额 3,373,93 6.42 6,876,5 64.43 10,250,5 00.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 837,030 .19 837,030 .19 - 83,674, 060.38 - 82,000,0 00.00 1．提取盈余公积 837,030 .19 - 837,030 .19 2．提取一般风险准备 837,030 .19 - 837,030 .19 3．对所有者（或股东）的分配 - 82,000, 000.00 - 82,000,0 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 331,389 .59 - 331,389 .59 - 2,651,1 16.75 - 3,313,89 5.93 81 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 - 331,389 .59 - 331,389 .59 - 2,651,1 16.75 - 3,313,89 5.93 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 328,000, 000.00 232,684, 465.50 4,205,27 7.57 14,811, 036.44 40,291, 138.62 12,410, 516.61 632,402, 434.74 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 328,000,0 232,684,4 1,940,7 14,811,0 40,291,138 5,328,291. 623,055,64 82 00.00 65.50 08.85 36.44 .62 43 0.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 328,000,0 00.00 232,684,4 65.50 1,940,70 8.85 14,811,0 36.44 40,291,138 .62 5,328,291. 43 623,055,64 0.84 三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列） - 1,869,23 3.88 4,106,75 1.65 4,106,751. 65 32,854,01 3.13 39,198,282. 55 （一）综合收益总额 - 1,869,23 3.88 39,198,28 2.55 37,329,048. 67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 3,919,82 8.26 3,919,828. 26 - 7,839,656. 52 1．提取盈余公积 3,919,82 8.26 - 3,919,828. 26 2．提取一般风险准备 3,919,828. - 83 26 3,919,828. 26 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 186,923. 39 186,923.39 1,495,387. 10 1,869,233.8 8 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 186,923. 39 186,923.39 1,495,387. 10 1,869,233.8 8 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 328,000,0 00.00 232,684,4 65.50 71,474.9 7 18,917,7 88.09 44,397,890 .27 38,182,30 4.56 662,253,92 3.39 项目 2019 年 84 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 328,000, 000.00 232,684,4 65.50 - 1,373,18 7.07 14,305,3 95.84 39,785,49 8.02 83,283,16 6.71 696,685,339 .00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 328,000, 000.00 232,684,4 65.50 - 1,373,18 7.07 14,305,3 95.84 39,785,49 8.02 83,283,16 6.71 696,685,339 .00 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列） 3,313,89 5.92 505,640. 60 505,640.6 0 - 77,954,87 5.28 - 73,629,698. 16 （一）综合收益总额 3,313,89 5.92 8,370,301. 85 11,684,197. 77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 837,030. 19 837,030.1 9 - 83,674,06 0.38 - 82,000,000. 00 85 1．提取盈余公积 837,030. 19 - 837,030.1 9 2．提取一般风险准备 837,030.1 9 - 837,030.1 9 3．对所有者（或股东）的分配 - 82,000,00 0.00 - 82,000,000. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 331,389. 59 - 331,389.5 9 - 2,651,116. 75 - 3,313,895.9 3 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 - 331,389. 59 - 331,389.5 9 - 2,651,116. 75 - 3,313,895.9 3 （五）专项储备 1．本期提取 86 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 328,000, 000.00 232,684,4 65.50 1,940,70 8.85 14,811,0 36.44 40,291,13 8.62 5,328,291. 43 623,055,640 .84 法定代表人：姜晴和 主管会计工作负责人：姜晴和 会计机构负责人：张彬 87 迈科期货股份有限公司财务报表附注 截止2020年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 迈科期货股份有限公司前身系迈科期货经纪有限公司，以 2015 年 9 月 30 日 为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 30 日在陕西省工商行政 管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91610000100021407E 营业执 照，注册资本 32,800 万元，股本 32,800 万股。公司股票已于 2017 年 1 月 19 日 在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码：870593。 公司取得中国证券监督管理委员会31060000号经营期货业务许可证。公司下 设西安、北京、上海、郑州、成都、杭州、深圳和厦门营业部、以及上海分公司、 大连分公司、青岛分公司。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：迈科期货股份有限公司。 公司注册地：陕西省西安市。 公司总部地址：陕西省西安市。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业：金融行业。 许可经营项目：期货经纪。 一般经营项目：资产管理、期货投资咨询。 公司主要经营活动为：商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务；期货 投资咨询。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司迈科资源管理(上海) 有限公司及其子公司长安资本管理有限公司。 （2）本期合并财务报表范围未发生变化。 5、财务报告批准报出日 88 本财务报表于2021年4月27日经公司第二届董事会2021年第一次定期会议批 准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 89 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 90 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 91 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 92 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 93 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 94 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 95 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 96 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 97 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 98 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 99 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债 权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也应按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估 预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 100 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准 备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 除单项评估信用风险的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公 司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基 101 础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他 应收款 组合 3（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工 借支款等其他应收款 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期 组合 3（关联方组合） 预计存续期 组合 4（保证金类组合） 预计存续期 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济 状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； 102 组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，预期信用损失率为0。 12、存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 13、合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务， 则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无 条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 103 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 14、营业部的资金管理、交易清算原则 营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算， 营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。 15、客户保证金的管理与核算方法 客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一 客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金 所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金账户余额。 16、质押品的管理与核算方法 接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债按市值折价的 比率不低于10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按 协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失 后，多余部分返还客户。 17、实物交割的管理与核算方法 在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分 别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。 18、长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 104 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 105 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 106 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 19、投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用 权；③已出租的建筑物。 （1）本公司投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产采用成本模式计量。 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 45 5 2.11 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 （2）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房 地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值 与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式 计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日 的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于 原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 107 20、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 5 2.11 电子设备 5 0 20.00 运输工具 5 0 20.00 其他设备 5 0 20.00 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 108 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 21、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 109 类 别 摊销年限 交易及财务软件 5 22、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 23、期货风险准备金、期货投资者保障基金提取和使用核算方法 （1）期货风险准备金的提取 期货风险准备金按经纪业务手续费净收入的5%计提，计入当期损益。 （2）期货风险准备金的使用 ①因错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失； ②确定客户穿仓无法收回时。 期货风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。 期货投资者保障基金确认和计量 期货投资者保障基金按期货交易金额的亿分之八、亿分之九计提，计入当期 损益。 24、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 110 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25、收入 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所 产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户， 即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户 已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥ 其 111 他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因 向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 公司销售橡胶、电解镍等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该 商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有 权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需 满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已 转移，商品的法定所有权已转移。 公司确认手续费收入属于在某一时点履行履约义务。在与客户办理买卖期货 合约款项清算时确认；其他业务收入在与交易相关的经济利益能够流入公司，收 入的金额能够可靠计量时确认。 26、佣金的核算方法 佣金是指公司作为期货投资者的中间经纪人，向客户提供投资平台和投资咨 询服务收取的费用。佣金计算方式一般分为如下三种： （1）按固定金额收取。 112 （2）按成交价值的比例收取。 （3）公司按客户对象不同采取不同的计算方式。 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 113 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 29、租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 114 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 30、一般风险准备的提取和使用核算方法 （1）一般风险准备按照当期实现净利润的10%提取。 （2）公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配 ——一般风险准备补亏”科目。 31、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 115 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 116 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 33、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ① 企业会计准则变化引起的会计政策变更 A. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—— 收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不 予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及 财务报表其他相关项目金额。 1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收账款 48,500.00 -48,500.00 合同负债 48,500.00 48,500.00 2) 对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有 合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易 价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法 对公司财务报表无重大影响。 117 B. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解 释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6% 城市建设维护税 应缴流转税税额 7%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 长安资本管理有限公司 16.5% 注：长安资本管理有限公司为本公司的孙公司，在香港注册。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 (1) 明细情况 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,694.15 31,424.88 银行存款 23,676,517.60 39,450,350.06 其他货币资金 8,255,356.45 9,910,772.01 期货保证金 625,162,701.62 592,857,445.96 合计 657,103,269.82 642,249,992.91 其中：存放在境外的款项总额 2,448,829.99 996,488.34 (2) 其他说明 118 公司期末其他货币资金为8,255,356.45元，其中1,255,356.45元为存出投资 款，7,000,000.00元为购买的理财产品。 (3) 货币资金——期货保证金 银行名称 期末余额 期初余额 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 交通银行 91,040,417.21 1 91,040,417.21 116,239,733.43 1 116,239,733.43 建设银行 14,731,928.12 1 14,731,928.12 28,447,927.53 1 28,447,927.53 工商银行 5,652,351.26 1 5,652,351.26 11,380,662.56 1 11,380,662.56 农业银行 14,442,409.65 1 14,442,409.65 28,972,568.87 1 28,972,568.87 中国银行 36,524,582.60 1 36,524,582.60 9,481,433.87 1 9,481,433.87 光大银行 17,124,079.98 1 17,124,079.98 12,428,640.36 1 12,428,640.36 民生银行 138,229,284.20 1 138,229,284.20 226,474,430.89 1 226,474,430.89 兴业银行 184,908,508.19 1 184,908,508.19 71,491,596.60 1 71,491,596.60 招商银行 9,299,921.39 1 9,299,921.39 13,613,037.05 1 13,613,037.05 中信银行 14,908,570.51 1 14,908,570.51 17,070,215.35 1 17,070,215.35 浦发银行 87,196,327.15 1 87,196,327.15 47,416,177.11 1 47,416,177.11 平安银行 11,103,923.07 1 11,103,923.07 9,841,012.97 1 9,841,012.97 广发银行 398.29 1 398.29 9.37 1 9.37 合计 625,162,701.62 625,162,701.62 592,857,445.96 592,857,445.96 (4) 货币资金——外币货币资金 项目 期末余额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 8,689.40 其中:欧元 900.00 8.0250 7,222.50 英镑 165.00 8.8903 1,466.90 自有银行存款 2,440,140.59 其中:港币 219,225.35 0.84164 184,508.82 119 美元 345,695.99 6.5249 2,255,631.77 小计 2,448,829.99 2、应收货币保证金 项目 期末余额 期初余额 郑州商品交易所 214,365,816.96 116,347,849.97 大连商品交易所 298,763,837.81 161,700,480.79 上海期货交易所 677,125,604.62 482,310,910.87 中国金融期货交易所 179,299,165.41 53,314,217.14 上海国际能源交易中心 76,371,255.73 62,617,140.99 合计 1,445,925,680.53 876,290,599.76 3、应收质押保证金 (1) 明细情况 项目 期末余额 期初余额 上海期货交易所 34,734,000.00 153,304,160.00 合计 34,734,000.00 153,304,160.00 (2) 质押物明细情况 质押物类别 质押时市值 折扣率 期末市值 铜标准仓单 43,417,500.00 0.8 34,734,000.00 合计 43,417,500.00 34,734,000.00 4、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 258,125,400.00 297,668,901.52 其中：债务工具投资 权益工具投资 257,465,350.00 301,728,456.52 衍生金融资产 660,050.00 -4,059,555.00 120 合计 258,125,400.00 297,668,901.52 5、应收结算担保金 交易所名称 期末数 期初数 中国金融期货交易所 10,053,020.30 10,000,000.00 合计 10,053,020.30 10,000,000.00 6、应收风险损失款 明细 期末数 期初数 应收风险损失款 133,665.23 10,966.24 合计 133,665.23 10,966.24 7、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 710,500.00 合计 710,500.00 8、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 合计 接上表： 121 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 32,501,641.63 100.00 1,625,081.84 5.00 30,876,559.79 合计 32,501,641.63 100.00 1,625,081.84 5.00 30,876,559.79 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 1,625,081.84 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 Jinlv(HONGKONG)DevelopmentCo （津旅（香港）发展有限公司） 1,625,081.84 企业自行追讨 合计 1,625,081.84 / 9、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 54,592,067.97 100.00 1 至 2 年 274,100.00 100.00 合计 54,592,067.97 100.00 274,100.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 54,566,915.60 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 99.95%。 122 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例 （%） 上海引领汽车配件有 限公司 非关联方 41,895,888.35 1 年以内 劳务尚未提供 76.74 浙江祥云科技股份有 限公司 非关联方 12,317,157.68 1 年以内 劳务尚未提供 22.56 上海市陆家嘴金融贸易区 联合发展有限公司 非关联方 238,444.29 1 年以内 劳务尚未提供 0.44 中储发展股份有限公 司上海吴淞分公司 非关联方 92,825.60 1 年以内 劳务尚未提供 0.17 上海陆家嘴物业管理 有限公司 非关联方 22,599.68 1 年以内 劳务尚未提供 0.04 合计 54,566,915.60 99.95 10、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 7,885,354.65 11,295,268.68 应收股利 其他应收款 17,744,654.61 23,315,281.05 合计 25,630,009.26 34,610,549.73 10.1 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,355,672.23 1,496,791.68 债券投资 5,529,682.42 9,798,477.00 合计 7,885,354.65 11,295,268.68 10.2 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 123 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 1,300,000.00 6.61 1,300,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 18,361,438.40 93.39 616,783.79 3.36 17,744,654.61 合计 19,661,438.40 / 1,916,783.79 / 17,744,654.61 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 24,634,375.92 100.00 1,319,094.87 5.35 23,315,281.05 合计 24,634,375.92 / 1,319,094.87 / 23,315,281.05 期末单项计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 预期信用损失 率（%） 计提理由 珠海横琴澜潾基金管理有限公 司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 无法收回 合计 1,300,000.00 1,300,000.00 / / 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 124 1 年以内 11,820,035.85 591,001.79 5.00 1 至 2 年 257,820.00 25,782.00 10.00 合计 12,077,855.85 616,783.79 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 保证金、押金、备用金组合 4,929,211.79 0.00 合计 4,929,211.79 0.00 组合中，关联方性质的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 关联方组合 1,354,370.76 0.00 合计 1,354,370.76 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 597,688.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 迈科瑞茂资产管理 计划 代垫诉讼、律师及财 产保全费 3,949,974.18 1 年以内 20.09 197,498.71 迈科安泰 3 号单一 资产管理计划 资管部管理费 2,407,928.60 1 年以内 12.25 120,396.43 迈科瑞林资产管理 计划 代垫诉讼、律师及财 产保全费 2,025,134.06 1 年以内 10.30 101,256.70 宁夏煤成记忆文旅 产业基金合伙企业 代垫诉讼、律师及财 产保全费 1,821,007.63 1 年以内 9.26 91,050.38 125 珠海横琴澜潾基金 管理有限公司 金融资产投资款 1,300,000.00 2 至 3 年 6.61 1,300,000.00 合计 / 11,504,044.47 / 58.51 1,810,202.22 11、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 库存商品 41,725,523.39 41,725,523.39 发出商品 16,044,676.30 16,044,676.30 合计 57,770,199.69 57,770,199.69 12、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应收南华期货保证金 8,304,671.36 应收招商证券期货保证金 59,674,541.64 待抵扣增值税 992,049.86 待摊销咨询及服务费 6,542,308.87 5,346,913.98 待抵扣所得税 1,493.71 6,220,764.86 合计 14,848,473.94 72,234,270.34 13、债权投资 项目 期末余额 初始成本 利息 预期信用损失 账面价值 18 迈科 01 债 79,000,000.00 79,000,000.00 18 迈科 02 债 210,000,000.00 210,000,000.00 合计 289,000,000.00 289,000,000.00 126 接上表： 项目 期初余额 初始成本 利息 预期信用损失 账面价值 18 迈科 01 债 79,000,000.00 79,000,000.00 18 迈科 02 债 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 159,000,000.00 159,000,000.00 14、期货会员资格投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,360,401.96 21,360,401.96 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 21,360,401.96 21,360,401.96 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,268,141.2 3,268,141.2 2.本期增加金额 127 （1）计提或摊销 461,384.64 461,384.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,729,525.84 3,729,525.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,630,876.12 17,630,876.12 2.期初账面价值 18,092,260.76 18,092,260.76 16、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,283,597.90 4,090,932.83 固定资产清理 合计 3,283,597.90 4,090,932.83 16.1 固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,022,853.46 3,608,871.72 2,746,839.25 19,378,564.43 2.本期增加金额 985,407.46 985,407.46 （1）购置 985,407.46 985,407.46 128 3.本期减少金额 1,485,081.45 1,011,969.25 2,497,050.70 （1）处置或报废 1,485,081.45 1,011,969.25 2,497,050.70 4.期末余额 14,008,260.92 2,123,790.27 1,734,870.00 17,866,921.19 二、累计折旧 1.期初余额 9,475,004.88 3,094,669.36 2,717,957.36 15,287,631.60 2.本期增加金额 1,619,142.50 283,950.60 54,359.08 1,957,452.18 （1）计提 1,619,142.50 283,950.60 54,359.08 1,957,452.18 3.本期减少金额 1,538,780.56 1,122,979.93 2,661,760.49 （1）处置或报废 1,538,780.56 1,122,979.93 2,661,760.49 4.期末余额 11,094,147.38 1,839,839.40 1,649,336.51 14,583,323.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,914,113.54 283,950.87 85,533.49 3,283,597.90 2.期初账面价值 3,547,848.58 514,202.36 28,881.89 4,090,932.83 17、无形资产 （1）无形资产情况 项目 交易及财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,066,445.30 6,066,445.30 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 129 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 6,066,445.30 6,066,445.30 二、累计摊销 1.期初余额 4,888,397.45 4,888,397.45 2.本期增加金额 683,169.02 683,169.02 （1）计提 683,169.02 683,169.02 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,571,566.47 5,571,566.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 494,878.83 494,878.83 2.期初账面价值 1,178,047.85 1,178,047.85 18、递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,746,783.79 436,695.95 2,944,176.71 597,912.23 交易性金融资产公 允价值变动 2,881,746.76 720,436.69 1,717,786.09 429,446.51 130 可抵扣亏损 22,891,530.89 5,722,882.72 10,258,247.24 1,692,610.79 合计 27,520,061.44 6,880,015.36 14,920,210.04 2,719,969.53 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 5,058,687.64 1,264,671.91 交易性金融资产公允价 值变动 7,916,452.88 1,979,113.22 合计 7,916,452.88 1,979,113.22 5,058,687.64 1,264,671.91 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 -7,913,006.60 可抵扣亏损 31,646,184.05 合计 23,733,177.45 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 31,646,184.05 合计 31,646,184.05 / 19、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用（租入办公用房装修费） 1,185,461.24 986,293.77 合计 1,185,461.24 986,293.77 20、短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 40,428,280.52 合计 40,428,280.52 21、应付货币保证金 131 (1) 明细情况——按客户类别 项目 期末余额 期初余额 户数 账面余额 户数 账面余额 自然人 28,000.00 1,220,905,904.90 18,488.00 771,941,642.82 法人 660.00 723,462,867.58 660.00 565,862,130.28 合计 28,660 1,944,368,772.48 19,148 1,337,803,773.10 (2) 明细情况——按交易所 项目 期末余额 期初余额 郑州商品交易所 214,365,816.96 116,347,849.97 大连商品交易所 298,763,837.81 161,700,480.79 上海期货交易所 677,125,604.62 482,310,910.87 中国金融期货交易所 179,299,165.41 53,314,217.14 上海国际能源交易中心 76,371,255.73 62,617,140.99 期货保证金存款 498,443,091.95 461,513,173.34 合计 1,944,368,772.48 1,337,803,773.10 22、应付质押保证金 (1) 明细情况——按客户类别 项目 期末数 期初数 户数 账面余额 户数 账面余额 法人 1 34,734,000.00 3 153,304,160.00 合计 1 34,734,000.00 3 153,304,160.00 (2) 明细情况——按交易所 项目 期末数 期初数 上海期货交易所 34,734,000.00 153,304,160.00 合计 34,734,000.00 153,304,160.00 23、期货风险准备金 (1) 明细情况 132 项目 期初数 本期计提 本期动用 期末数 风险准备金 44,016,416.90 15,191,268.32 84,905.00 59,122,780.22 合计 44,016,416.90 15,191,268.32 84,905.00 59,122,780.22 (2) 其他说明 期货风险准备金按经纪业务手续费净收入的 5%提取。 24、应付期货投资者保障基金 (1) 明细情况 项目 期初数 本期计提 本期动用 期末数 应付期货投资者保障基金 130,917.67 191,502.53 119,803.51 202,616.69 合计 130,917.67 191,502.53 119,803.51 202,616.69 (2) 其他说明 期货投资者保障基金按期货交易金额的亿分之八、亿分之九计提。 25、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 28,433,423.23 合计 28,433,423.23 26、合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 13,767,478.21 48,500.00 合计 13,767,478.21 48,500.00 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,111,320.07 44,765,842.16 44,103,512.66 1,773,649.57 二、离职后福利-设定提存计划 57,689.12 456,615.17 499,371.86 14,932.43 合计 1,169,009.19 45,222,457.33 44,602,884.52 1,788,582.00 133 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 989,431.75 40,149,411.41 39,481,844.13 1,656,999.03 二、职工福利费 948,413.47 948,413.47 三、社会保险费 29,321.41 1,826,076.86 1,834,317.21 21,081.06 其中：医疗保险费 26,312.99 1,718,979.00 1,724,210.93 21,081.06 工伤保险费 540.84 5,027.58 5,568.42 生育保险费 2,467.58 87,989.39 90,456.97 综合保险费 14,080.89 14,080.89 四、住房公积金 36,786.00 1,749,296.11 1,761,488.11 24,594.00 五、工会经费和职工教育经费 55,780.91 92,644.31 77,449.74 70,975.48 合计 1,111,320.07 44,765,842.16 44,103,512.66 1,773,649.57 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 55,381.54 623,800.07 665,127.57 14,054.04 2、失业保险费 2,307.58 -167,184.90 -165,755.71 878.39 合计 57,689.12 456,615.17 499,371.86 14,932.43 28、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,032,569.93 315,951.48 企业所得税 6,082,491.34 225,793.83 个人所得税 178,757.82 132,842.26 城市维护建设税 217,009.84 22,891.25 教育费附加 116,860.95 9,725.59 地方教育附加 77,907.28 6,483.75 印花税 81,895.90 200,300.52 代扣代缴税费 254,736.31 387,553.34 134 水利基金 4,479.71 1,120.70 合计 10,046,709.08 1,302,662.72 29、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 106,631,074.15 94,328,931.10 合计 106,631,074.15 94,328,931.10 29.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 拆借款 42,309,176.13 80,839,296.24 预收资管费 31,700.00 应付佣金 61,937,328.98 11,073,863.02 其他应付暂收款 2,037,781.44 2,037,284.24 风险基金 346,787.60 346,787.60 合计 106,631,074.15 94,328,931.10 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 拆借款 42,309,176.13 未到期 合计 42,309,176.13 / 30、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收客户合作套保保证金 5,061,402.25 26,687,270.64 预收客户期权保证金 1,437,353.00 合计 5,061,402.25 28,124,623.64 31、股本 135 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 328,000,000.00 328,000,000.00 32、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 232,684,465.50 232,684,465.50 合计 232,684,465.50 232,684,465.50 33、其他综合收益 项目 期初余额 调 整 后 期 初 余 额 本期金额 期末 余额 本期所得税 前金额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益或留 存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、以后将重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 4,205,277.57 4,205,277.57 -409,448.63 3,348,693.95 -3,758,142.58 447,134.99 其中：外币财 务 报 表 折 算 差额 411,261.87 411,261.87 -35,601.85 -35,601.85 375,660.02 其他 3,794,015.70 3,794,015.70 -373,846.78 3,348,693.95 -3,722,540.73 71,474.97 合计 4,205,277.57 4,205,277.57 -409,448.63 3,348,693.95 -3,758,142.58 447,134.99 34、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 136 法定盈余公积 14,811,036.44 4,106,751.65 18,917,788.09 合计 14,811,036.44 4,106,751.65 18,917,788.09 35、一般风险准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一般风险准备 40,291,138.62 4,106,751.65 44,397,890.27 合计 40,291,138.62 4,106,751.65 44,397,890.27 36、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,410,516.61 91,859,129.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 12,410,516.61 91,859,129.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,514,862.16 6,876,564.43 其他增加 1,495,387.10 减：提取法定盈余公积 3,919,828.26 837,030.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 3,919,828.26 837,030.19 应付普通股股利 82,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他减少 2,651,116.75 期末未分配利润 19,581,109.35 12,410,516.61 37、手续费收入 （1）明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 交易手续费净收入 212,137,253.07 36,977,028.17 交割手续费净收入 6,927.77 37,381.73 交易手续费返还 87,627,730.50 47,904,364.82 137 资产管理业务收入 26,122,909.28 22,357,060.70 合计 325,894,820.62 107,275,835.42 （2）分行政区域营业部及手续费收入情况 省级行政区域名称 营业部/分公司家数 手续费收入金额 陕西省 1 156,777,470.10 北京市 1 1,036,949.53 上海市 2 6,943,083.81 河南省 1 1,151,711.62 广东省 1 155,363,079.44 四川省 1 1,099,540.67 浙江省 1 2,097,480.95 山东省 1 662,877.49 辽宁省 1 745,195.32 福建 1 17,431.69 合计 11 325,894,820.62 38、利息净收入 项目 本期发生额 上期发生额 利息净收入 20,725,479.17 26,341,095.09 合计 20,725,479.17 26,341,095.09 39、投资收益 项目 本期金额 上期金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 492,658.03 6,225,188.39 债权投资在持有期间的投资收益 18,152,057.78 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 33,467,485.31 -4,444,535.73 138 期货投资收益 -34,789,007.32 -37,126,887.02 合计 17,323,193.80 -35,346,234.36 40、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 13,223,157.66 29,412,918.09 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 4,719,605.00 1,535,424.11 合计 13,223,157.66 29,412,918.09 41、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得或损失合计 372,990.29 372,990.29 其中：固定资产处置利得或损失 372,990.29 372,990.29 合计 372,990.29 372,990.29 42、其他业务收入和其他业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售 243,034,804.63 253,026,825.35 547,283,706.94 518,944,023.54 互换业务 198,113.20 合作套保 1,198,983.06 房屋租赁 2,617,365.42 555,239.87 2,655,856.08 461,384.64 场外衍生品 58,664.88 合计 245,908,948.13 253,582,065.22 551,138,546.08 519,405,408.18 43、其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新区创业补贴 799,800.00 与收益相关 浦东经济发展扶持资金 900,000.00 890,000.00 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 109,531.88 5,210.73 与收益相关 139 稳岗补贴 9,551.00 与收益相关 其他 194.05 与收益相关 合计 1,819,076.93 895,210.73 / 44、提取期货风险准备金 (1) 明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 提取风险准备金 15,191,268.32 4,245,938.69 合计 15,191,268.32 4,245,938.69 (2) 其他说明 期货风险准备金按期货经纪业务手续费净收入的 5%提取。 45、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 793,910.84 152,377.24 教育费附加 361,769.70 64,558.17 地方教育附加 241,179.84 40,874.05 房产税 314,083.84 318,702.72 车船使用税 1,950.00 7,290.00 土地使用税 1,460.40 1,460.40 印花税 214,735.85 258,930.61 合计 1,929,090.47 844,193.19 46、业务及管理费 (1) 业务及管理费明细项目情况 项目 本期发生额 上期发生额 增减百分比 职工薪酬 44,716,333.91 44,742,760.22 -0.06% 业务费 237,630,530.80 51,759,219.44 359.11% 租赁费 11,658,721.65 12,207,109.40 -4.49% 信息费及服务费 10,960,253.31 11,659,903.56 -6.00% 140 招待费 3,112,211.87 2,894,980.15 7.50% 折旧费 1,973,855.27 2,267,736.62 -12.96% 审计、律师及咨询费 5,938,273.84 4,109,426.39 44.50% 邮电费 1,921,276.71 1,936,585.79 -0.79% 办公费 744,969.02 594,398.94 25.33% 差旅费 709,492.35 1,570,179.22 -54.81% 物业管理费 1,759,893.74 1,730,056.01 1.72% 其他 4,038,229.48 7,201,875.29 -43.93% 合计 325,164,041.95 142,674,231.03 (2) 业务及管理费明细项目中金额和增减幅度变化较大的项目说明 1) 公司本年折旧费支出较上年下降 12.96%，系母公司本年部分固定资产期 满报废或处置当前计提折旧额减少所致。 2）公司本年业务费较上年增长 359.11%，系公司扩大业务规模，积极开发客 户居间费用增长所致。 3) 公司本年审计、律师及咨询费较上年上升 44.50%，系子公司咨询服务费 支出增加所致。 47、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、应收账款减值损失 -1,616,374.10 1,756,716.77 二、其他应收款减值损 失 597,688.92 565,000.00 合计 -1,018,685.18 2,321,716.77 48、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 20,623.11 其他 248,683.84 560,242.90 248,683.84 141 合计 248,683.84 580,866.01 248,683.84 49、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 公益性捐赠支出 1,100,000.00 781,000.27 1,100,000.00 违约赔偿 34,088.54 34,088.54 非流动资产毁损报废损失 8,647.48 8,647.48 其他 27,094.75 合计 1,142,736.02 808,095.02 1,142,736.02 50、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 12,503,352.72 -4,277,869.99 递延所得税费用 3,507,618.76 7,399,959.74 合计 16,010,971.48 3,122,089.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 29,525,833.64 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,381,458.41 子公司适用不同税率的影响 59,674.91 调整以前期间所得税的影响 454,378.27 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,597.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 1,950,242.94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 5,873,619.46 所得税费用 16,010,971.48 142 51、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 客户净入金 29,956,993.58 其他应收应付款项的流入 50,179,961.26 10,367,554.77 预收合作套保保证金 3,684,139.73 其他 1,051,895.59 8,526,094.48 合计 51,231,856.85 52,534,782.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 应收交易所保证金净流出 149,587,554.73 应收合作套保保证金 4,776,139.60 44,005,050.73 远期合约/期货业务等平仓亏损 17,097,819.29 其他应收应付款项的流出 5,174,787.56 23,866,874.32 居间费的流出 237,630,530.80 51,759,219.44 其他 38,075,251.34 46,651,811.03 合计 302,754,528.59 315,870,510.25 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来单位拆借 17,497,690.52 招商证券、南华期货保证金流入 34,821,212.80 合计 34,821,212.80 17,497,690.52 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 应付期货保证金 24,258,117.43 往来单位拆借 37,090,320.80 合计 37,090,320.80 24,258,117.43 143 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,514,862.16 6,876,564.43 加：信用减值损失 -1,018,685.18 2,321,716.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,418,836.82 2,729,121.26 无形资产摊销 683,169.02 812,646.32 长期待摊费用摊销 199,167.47 448,415.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -372,990.29 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,647.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,223,157.66 -29,412,918.09 财务费用（收益以“－”号填列） -406,101.42 6,429,012.57 投资损失（收益以“－”号填列） -17,323,193.80 35,346,234.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,160,045.83 4,826,868.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 714,441.31 存货的减少（增加以“－”号填列） 57,770,199.69 -12,341,833.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -432,189,096.17 -110,557,000.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 521,793,276.97 -5,879,389.83 其他 6,632,651.44 经营活动产生的现金流量净额 128,409,330.57 -91,767,910.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 144 现金的期末余额 657,103,269.82 642,249,992.91 减：现金的期初余额 642,249,992.91 1,002,842,721.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,853,276.91 -360,592,728.89 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 657,103,269.82 642,249,992.91 其中：库存现金 8,694.15 287,969.28 可随时用于支付的银行存款 18,905,747.01 39,193,805.66 可随时用于支付的其他货币资金 13,026,127.04 9,910,772.01 可随时用于支付的客户保证金存款 625,162,701.62 592,857,445.96 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 657,103,269.82 642,249,992.91 其中：母公司或公司内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 53、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 存货仓单 54,831,880.05 短期借款质押 合计 54,831,880.05 / 54、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 145 货币资金 2,448,829.99 其中：美元 345,695.99 6.5249 2,255,631.77 欧元 900.00 8.025 7,222.50 港币 219,225.35 0.84164 184,508.82 英镑 165.00 8.8903 1,466.90 其他流动资产 其中：美元 1,270,090.06 6.5249 8,287,210.63 其他应付款 其中：美元 6,485,269.86 6.5249 42,315,737.31 （2）境外经营实体说明 长安资本管理有限公司为本公司的孙公司，在香港注册，主要经营地在香港， 采用港币为记账本位币。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取 得 方式 直接 间接 迈科资源管理（上 海）有限公司 上海 上海 资产管理、资产投资、商 务信息咨询、有色金属销 售 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、 流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 146 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本 公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果， 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监 控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用风险集中按照客户进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其 他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的 金额和逾期账龄分析如下： 项目 期末余额 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 710,500.00 710,500.00 预付款项 54,592,067.97 54,592,067.97 应收利息 7,885,354.65 7,885,354.65 其他应收款 6,283,582.55 6,283,582.55 合计 69,471,505.17 69,471,505.17 接上表： 项目 期初余额 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 147 预付款项 274,100.00 274,100.00 应收利息 11,295,268.68 11,295,268.68 其他应收款 7,426,574.10 7,426,574.10 合计 18,995,942.78 18,995,942.78 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注 释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并 采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活 性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求 和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末余额 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 合计 (续上表) 项目 期初余额 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 40,428,280.52 40,428,280.52 40,428,280.52 合计 40,428,280.52 40,428,280.52 40,428,280.52 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 148 波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的 借款有关。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2019 年 12 月 31 日：人民币 40,428,280.52 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债 有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市 场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地 经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重 大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项 目注释其他之外币货币性项目说明。 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 258,125,400.00 258,125,400.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 257,465,350.00 257,465,350.00 （3）衍生金融资产 660,050.00 660,050.00 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 按照期末证券交易市场市价确定。 149 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业 务 性质 注 册 资 本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 西安迈科金属国际集团有限公司 西安市 商业 136,720.00 83.1722 83.1722 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是何金碧和张春玲夫妇。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海迈科金属资源有限公司 同一母公司 深圳迈科金属有限公司 同一母公司 迈科金属资源有限公司 同一母公司 上海鑫冶铜业有限公司 同一母公司 上海迈科迪信投资管理有限公司 同一母公司 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 同一母公司 裕明国际有限公司 同一母公司 西安盈宇资产管理有限公司 同一母公司 陕西迈科物业管理有限公司 与公司母公司同一母公司 金川迈科金属资源有限公司 母公司的参股公司 西安迈科能源有限责任公司 与公司母公司同一母公司 大商道（深圳）物联网有限公司 母公司参股公司的子公司 大商道供应链管理服务（西安）有限公司 母公司参股公司的子公司 大商道（上海）有色金属有限公司 母公司参股公司的子公司 西安迈科商业中心有限公司君悦酒店分公司 与公司母公司同一母公司 西安迈科商业中心有限公司 同一母公司 上海信达迈科金属资源有限公司 母公司的参股公司 西安王子饮食投资管理集团有限公司 同一母公司 150 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海迈科金属资源有限公司 接受劳务 45,985.92 44,169.41 西安迈科商业中心有限公司 接受劳务 16,800.00 37,891.58 西安迈科商业中心有限公司君悦酒店分公司 接受劳务 182,382.14 141,664.00 陕西迈科物业管理有限公司 接受劳务 826,290.73 777,756.88 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 西安盈宇资产管理有限公司 房屋建筑物 214,089.00 西安迈科商业中心有限公司 房屋建筑物 4,758,849.36 4,021,723.57 深圳迈科金属有限公司 房屋建筑物 1,301,616.00 1,239,634.32 关联租赁情况说明：公司租用西安迈科商业中心有限公司和深圳迈科金属有 限公司房产，作为办公经营场所。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 TRIWAYINTERNATIONALLTD （裕明国际有限公司） 32,619,441.48 2016.11.11 2022.12.25 流动资金借款 TRIWAYINTERNATIONALLTD （裕明国际有限公司） 9,689,734.65 2017.12.25 2022.12.29 流动资金借款 合计 42,309,176.13 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,939,698.60 4,171,980.79 （5）其他关联交易 151 ① 进行期货经纪业务成交额 项目 本期发生额 上期发生额 西安迈科金属国际集团有限公司 24,229,450.00 上海迈科金属资源有限公司 846,046,725.00 2,477,999,450.00 深圳迈科金属有限公司 2,362,500.00 金川迈科金属资源有限公司 15,237,806,305.00 2,516,867,655.00 上海迈科迪信投资管理有限公司 1,461,124,955.00 2,097,378,495.00 迈科金属资源有限公司 9,157,000.00 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 5,032,206,300.00 西安迈科能源有限责任公司 3,218,634,950.00 2,257,793,940.00 大商道（深圳）物联网有限公司 2,449,300.00 大商道（上海）有色金属有限公司 2,452,500.00 1,061,041,985.00 大商道供应链管理服务（西安）有限公司 2,449,700.00 上海信达迈科金属资源有限公司 191,995,150.00 合计 20,780,121,435.00 15,661,874,925.00 ② 收取的期货经纪手续费收入 项目 本期发生额 上期发生额 西安迈科金属国际集团有限公司 1,373.53 3,634.45 上海迈科金属资源有限公司 83,465.21 369,941.98 深圳迈科金属有限公司 354.40 金川迈科金属资源有限公司 58,893.56 44,747.88 上海迈科迪信投资管理有限公司 6,065.48 7,704.37 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 125,429.97 西安迈科能源有限责任公司 11,632.10 10,217.07 大商道（深圳）物联网有限公司 0.34 大商道供应链管理服务（西安）有限公司 61.25 大商道（上海）有色金属有限公司 5.73 3,262.85 上海信达迈科金属资源有限公司 13.48 152 合计 161,497.20 565,306.45 ③ 应付客户权益 项目 本期发生额 上期发生额 西安迈科金属国际集团有限公司 704,950.28 上海迈科金属资源有限公司 476,860.28 13,458,404.53 深圳迈科金属有限公司 8,940.46 8,940.46 上海鑫冶铜业有限公司 16,685.34 16,685.34 迈科金属资源有限公司 66,118.88 金川迈科金属资源有限公司 1.00 36,115,103.89 上海迈科迪信投资管理有限公司 3,198,319.62 1,871,529.13 西安王子饮食投资管理有限公司 3,029.95 3,029.95 深圳迈科大宗商品金融服务有限公司 6,971.42 6,971.42 西安迈科能源有限责任公司 17,718,270.66 2,363,986.96 大商道（深圳）物联网有限公司 1.00 大商道供应链管理服务(西安)有限公司 2,223.49 大商道（上海）有色金属有限公司 96,932.88 上海信达迈科金属资源有限公司 44.83 合计 21,594,353.98 54,549,647.79 ④ 本公司期末持有本公司作为管理人募集设立资产管理计划情况 项目 管理人 持仓成本 期末账面价值 迈科安盈 1 号资产管理计划 本公司 1,000,000.00 1,101,685.67 迈科瑞林资产管理计划 本公司 996,550.00 996,550.00 合计 1,996,550.00 2,098,235.67 ⑤ 本公司期末持有母公司债券情况 期 末 本 公 司 持 有 母 公 司 西 安 迈 科 金 属 国 际 集 团 有 限 公 司 债 券 289,000,000.00 元。债券具体包括：面值为 79,000,000.00 的 18 迈科 01，代码 143617，票面利率 7.5%；面值为 210,000,000.00 的 18 迈科 02，代码 155051， 票面利率 7.5%。其中，本期新增 18 迈科 02 公司债 130,000,000.00 元：2020 年 153 2 月 24 日购入 100,000,000.00 元；2020 年 3 月 18 日购入 30,000,000.00 元。 票面利率 7.5%，于购买次日开始计息。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陕西迈科物业管理有限公司 173,347.17 225,693.87 西安盈宇资产管理有限公司 233,248.80 西安迈科商业中心有限公司 1,189,712.34 1,313,258.28 合计 1,363,059.51 1,772,200.95 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 TRIWAY INTERNATIONAL LTD（裕明国际有限公司） 42,309,176.13 80,839,296.24 合计 42,309,176.13 80,839,296.24 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在对资产负债表日存在重大影响的承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营 成果的影响数 无法估计影响数 的原因 重要的对外投资到期 持有债权投资-18 迈科 01 债于 2021 年 4 月 26 日到期 79,000,000.00 154 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 19,024,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 十二、其他重要事项 截至财务报告批准日，本公司不存在其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 7,885,354.65 11,295,268.68 应收股利 其他应收款 17,286,650.30 9,346,723.31 合计 25,172,004.95 20,641,991.99 1.1 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 2,355,672.23 1,496,791.68 债券投资 5,529,682.42 9,798,477.00 合计 7,885,354.65 11,295,268.68 1.2 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失 率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 155 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 17,903,434.09 100.00 616,783.79 3.45 17,286,650.30 合计 17,903,434.09 / 616,783.79 / 17,286,650.30 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预 期 信 用 损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 9,535,818.18 100.00 189,094.87 1.98 9,346,723.31 合计 9,535,818.18 / 189,094.87 / 9,346,723.31 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 11,820,035.85 591,001.79 5.00 1 至 2 年 257,820.00 25,782.00 10.00 合计 12,077,855.85 616,783.79 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 保证金、押金、备用金组合 4,471,207.48 0.00 合计 4,471,207.48 0.00 组合中，关联方性质的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 156 关联方组合 1,354,370.76 0.00 合计 1,354,370.76 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 427,688.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 迈科瑞茂资产管理 计划 代垫诉讼、律师及财 产保全费 3,949,974.18 1 年以内 22.06 197,498.71 迈科安泰 3 号单一 资产管理计划 资管部管理费 2,407,928.60 1 年以内 13.45 120,396.43 迈科瑞林资产管理 计划 代垫诉讼、律师及财 产保全费 2,025,134.06 1 年以内 11.31 101,256.70 宁夏煤成记忆文旅 产业基金合伙企业 代垫诉讼、律师及财 产保全费 1,821,007.63 1 年以内 10.17 91,050.38 西安迈科商业中心 有限公司 房租押金 1,189,712.34 1 至 2 年 6.65 合计 / 11,393,756.81 / 63.64 510,202.22 2、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额 本期计提 减值准备 157 增加 减少 减值准备 期末余额 迈科资源管理（上海）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 3、投资收益 项目 本期金额 上期金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 492,658.03 6,082,505.08 债权投资在持有期间的投资收益 18,152,057.78 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 6,340,099.68 -4,944,428.93 合计 24,984,815.49 1,138,076.15 4、其他业务收入和其他业务成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 2,617,365.42 555,239.87 2,655,856.08 461,384.64 合计 2,617,365.42 555,239.87 2,655,856.08 461,384.64 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 364,342.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 158 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -885,404.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -521,061.89 减：所得税影响额 -130,265.47 少数股东权益影响额 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -390,796.42 2、净资产收益率及每股收益 （1）明细情况 159 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.11 0.041204 0.041204 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2.18 0.042395 0.042395 （2）加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,514,862.16 非经常性损益 B -390,796.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,905,658.58 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 632,402,434.74 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 其他交易或事项引起的归属于公司普通股股 东的净资产增减变动 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 639,159,865.82 加权平均净资产收益率 M=A/L 2.11% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.18% （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1）基本每股收益的计算过程 160 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,514,862.16 非经常性损益 B -390,796.42 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,905,658.58 期初股份总数 D 328,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 328,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.041204 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.042395 2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 迈科期货股份有限公司 2021 年 4 月 27 日 161 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室