870619_2016_水利咨询_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 证券代码：870619 证券简称：水利咨询 公告编号：2017-003 水利咨询 NEEQ:870619 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 Jiangsu Province Water Engineering Sci-tech Consulting Co.,Ltd. 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 29 日，水利咨询荣获“高新 技术企业”证书。 2016 年 11 月，水利咨询负责监理的南水北 调东线第一期工程淮阴三站工程、南水北调东线 第一期工程江都站改造工程获得中国水利优质 工程大禹奖。 2016 年完成江苏省有史以来最大的咨询报 告单项工程：新孟河延伸拓浚工程。 2016 年 12 月 29 日，公司取得股转系统出 具的同意挂牌函。 1、2016 年 12 月，获得用于河湖和水利工 程管理范围实地标识的新型界桩实用新型专利。 2、2016 年 12 月，获得用于河湖和水利工 程管理范围实地标识的界牌的外观专利。 3、“秦淮河航道工程（陈家桥～秦淮河船 闸）水工程建设规划同意书论证报告”获 2016 年度江苏省优秀工程咨询成果二等奖。 4、“江苏省河湖和水利工程管理范围划定 专题研究” 获 2016 年度江苏省优秀工程咨询成 果三等奖。 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、水利咨询公司、咨询中 心 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 审计机构、亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司董事会 监事会 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司监事会 股东大会 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司股东大会 三会 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司股东大会、董事会和监事会 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元（万元） 指 人民币元（万元）、人民币元 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 监理分公司 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司监理分公司 振兴水利 指 江苏振兴水利供水有限公司 公司章程 指 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司《公司章程》 公司法 指 中华人民共和国公司法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、股权分散风险 公司股权比例较分散，没有控股股东和实际控制人，持股 30%的股东江苏振兴水利供水有限公司并不参与公司实际经营， 因此客观上存在未来被第三方收购的风险，从而在一定程度上 影响公司管理稳定性和经营理念、方式和政策的一致性、连续 性，将会对公司的生产经营和盈利能力造成一定的不确定性。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 6 月 1 日由江苏省水利工程科技咨询有限公 司整体变更设立。有限公司期间，公司治理机制较为简单。股 份公司成立后，公司法人治理结构及治理机制逐步完善。但由 于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不 同，以及公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上 市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有 效的作用。同时，上述情况也对公司的信息披露工作提出了更 高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效 化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定 程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。因此，公司未来 经营中可能存在因治理机构不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 3、内部控制的风险 公司自整体变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间不长，各项内部管理制度的执行尚未完全经过 实践检验，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐 渐完善。另外，由于公司规模较小，部门设置不健全，比如公 司没有设立内部审计部门；而同时，随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持 7 续、稳定、健康发展的风险。随着公司规模的不断扩大，公司 将在未来设立内部审计部门，对公司进行监督与评价。 4、核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于专业技术服务业，主要由工程技术服务 人员提供业务支持，属于人才密集型和技术密集型行业。公司 的市场竞争力维持及提升均需依赖公司专业设计人员的进一步 创新，行业内对人才的争夺日趋激烈，若核心技术人员发生流 失，则可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而可能给 公司造成重大损失。 5、市场集中的风险 公司主营业务收入主要来源于水利工程咨询服务，并且市 场主要集中在江苏省，导致公司主营业务很大程度上依赖于江 苏省经济状况以及江苏省内的水利工程建设规模。如果江苏省 内行业竞争加剧，或者江苏省各级政府水利投资规模大幅缩减， 将对公司主营业务造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Province Water Engineering Sci-tech Consulting Co.,Ltd. 证券简称 水利咨询 证券代码 870619 法定代表人 颜红勤 注册地址 南京市上海路 5 号水利大厦 15 楼 办公地址 南京市鼓楼区上海路 9 号水利培训中心 主办券商 南京证券 主办券商办公地址 南京市建邺区江东中路 389 号 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯超超、陈浩 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈莹 电话 025-86338355 传真 025-86780812 电子邮箱 402854585@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市鼓楼区上海路 9 号水利培训中心，210029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专业技术服务业（分类代码：M74） 主要产品与服务项目 工程咨询、造价咨询、工程监理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 股 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913200004660062521 否 9 税务登记证号码 913200004660062521 否 组织机构代码 913200004660062521 否 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,898,420.27 55,851,792.62 -14.24% 毛利率 38.07% 36.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,993,921.67 11,096,453.93 -45.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,010,671.67 11,099,268.42 -45.85% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 10.72% 21.27% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 10.75% 21.28% -49.48% 基本每股收益 0.6 1.11 -45.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,682,554.07 73,636,571.82 -5.37% 负债总计 13,602,876.56 16,800,815.98 -19.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,079,677.51 56,835,755.84 -1.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.61 5.68 -1.23% 资产负债率 19.52% 22.82% - 流动比率 3.63 3.09 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,874,241.36 12,080,482.32 - 应收账款周转率 6.04 8.54 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -5.37% 18.26% - 营业收入增长率 -14.24% 0.09% - 净利润增长率 -45.98% 69.49% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 11 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 5,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,000.00 非经常性损益合计 -16,000.00 所得税影响数 750.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -16,750.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是工程类咨询企业，通过为业主提供工程咨询、造价咨询、工程监理等服务实现盈利，客户主 要集中在水利工程领域，如各地政府、相关企事业单位等。经过多年积累，公司已形成适应市场竞争、符 合公司业务发展需要的商业模式和盈利模式。根据公司的业务流程，公司主要商业模式主要包括业务承揽 模式、服务模式及盈利模式。 1、业务承揽模式 公司通过各种渠道收集工程项目的招标信息。因公司在行业内已经具备一定的市场知名度，一些业 主在进行工程招标时，会主动向公司发出竞标邀请。公司根据获得的综合信息，通过内部的分析和研究做 出参与市场竞标的决策。对于无需招标项目，受业主直接委托承接。 2、服务模式 （1）工程咨询业务服务模式：成立项目组、合同签订,项目概况交底,制定咨询实施计划,开展工程 咨询方案编制及审核,项目评审及修订，提交咨询成果。 （2）造价咨询业务服务模式：委托和受理,编制、审核前的准备工作,实施审核、编制并出具报告。 （3）工程监理业务服务模式：合同签订、成立项目组，项目交底，编制监理规划，开展现场监理， 工程验收，缺陷责任期满，颁发保修合格证书。 工程完工验收合格，公司缺陷责任阶段服务期届满后，业主颁发保修合格证书。 3、盈利模式 工程咨询、造价咨询服务主要为客户提供建设项目的全过程或阶段性的技术、造价管理服务，最终 为客户的投资决策提供专业性的意见，并协助其实行成本控制。公司按合同约定完成相关工作后，经客户 确认后按照合同所约定的条款收取费用。 工程监理是在贯彻执行国家有关法律、法规的前提下，促使甲、乙双方签订的工程承包合同得到全 面履行，在施工阶段对建设工程质量、进度、造价等进行控制，对合同、信息进行管理，对工程建设相关 方的关系进行协调，并履行建设工程安全生产管理法定职责的服务活动。公司按合同约定完成相关工作后， 经客户确认后按照合同所约定的条款收取费用。 报告期内公司商业模式没有变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司经营稳步发展，继续开展工程咨询、造价咨询、工程监理等服务，2016 年公司营业收入 4789.84 万元，较 2015 年下降 795.34 万元，降幅 14.24%；净利润 599.39 万元，较 2015 年下降 510.26 万元，降幅 45.98%。主要原因是：一方面国家加大了重大节水供水项目的投资，减少了一般水利工程的 13 投入，导致工程咨询业务收入减少，另一方面公司成本主要为人工成本，而人工成本中的工资部分不与业 务量相挂钩，每年相对固定，成本下降较小故导致利润减少较大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 47,898,420.27 -14.24% 100.00% 55,851,792.62 9.14% 100% 营业成本 29,664,072.19 -15.74% 61.93% 35,206,562.22 -6.36% 63.04% 毛利率 38.07% - - 36.96% - - 管理费用 7,756,398.96 214.82% 16.19% 2,463,785.42 38.18% 4.41% 销售费用 2,605,727.66 11.22% 5.44% 2,342,864.64 14.91% 4.19% 财务费用 -342,786.70 -21.22% -0.72% -435,126.61 -34.75% -0.78% 营业利润 7,173,172.46 -51.87% 14.98% 14,902,478.92 68.20% 26.68% 营业外收入 5,000.00 - 0.01% - - - 营业外支出 21,000.00 459.60% 0.04% 3,752.65 -90.76% 0.01% 净利润 5,993,921.67 -45.98% 12.51% 11,096,453.93 69.49% 19.87% 项目重大变动原因： 管理费用变动较大，一方面由于公司 2016 年研发费用有所提高，另一方面由于 2016 年公司启动新三 板挂牌工作所需审计、券商、律师中介费等管理费用大幅上升。 营业利润及净利润变动较大，主要系一方面国家加大了重大节水供水项目的投资，减少了一般水利工 程的投入，导致工程咨询业务收入减少，另一方面公司成本主要为人工成本，而人工成本中的工资部分不 与业务量相挂钩，每年相对固定，成本下降较小故导致利润减少较大。 营业外支出变动较大系公司对外捐赠 21,000 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 46,230,509.85 28,099,640.88 54,769,744.62 33,941,663.00 其他业务收入 1,667,910.42 1,564,431.31 1,082,048.00 1,264,899.22 合计 47,898,420.27 29,664,072.19 55,851,792.62 35,206,562.22 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 咨询业务 35,698,887.82 74.53% 41,113,084.83 73.61% 监理业务 10,531,622.03 21.99% 13,656,659.79 24.45% 其 他 1,667,910.42 3.48% 1,082,048.00 1.94% 合计 47,898,420.27 100.00% 55,851,792.62 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成并未发生重大变化 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,874,241.36 12,080,482.32 投资活动产生的现金流量净额 -99,375.00 -312,785.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,750,000.00 -1,750,000.00 现金流量分析： 14 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年下降主要系公司 2016 年收入较上年有所下降致使 2016 年提供劳务收到的现金较上年下降所致。 投资活动产生的现金流量净流出较上年发生减少主要系 2016 年公司减少了固定资产采购所致。 公司筹资活动产生的现金流量净额较上期发生较大变动主要系 2016 年公司进行利润分配所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏省发展改革委员会 11,907,924.54 24.86% 否 2 江苏省水利厅 6,839,622.65 14.28% 否 3 泰州市城市水利投资开发有限公司 1,865,652.09 3.90% 否 4 南水北调东线江苏水源有限责任公司 1,315,188.68 2.75% 否 5 南京市六合区新禹河闸除险加固工程建设处 1,216,603.75 2.54% 否 合计 23,144,991.71 48.33% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏省太湖水利规划设计研究院有限公司 4,413,113.40 53.67% 否 2 泰州水源建设工程管理有限公司 1,590,070.97 19.34% 否 3 南京溪川建设项目管理咨询有限公司 405,673.75 4.93% 否 4 江苏通源监理咨询有限公司 594,339.61 7.23% 否 5 扬州市勘测设计研究院有限公司 369,811.32 4.50% 否 合计 7,373,009.00 89.67% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,065,926.30 - 研发投入占营业收入的比例 6.40% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年共安排研发项目 7 项，根据进度要求，6 个项目 2016 年全部完成，1 个项目在 2017 年年内完成。 安排研发支出 306.6 万元，参与人员 12 人，2016 年度共取得专利 4 项。研发项目的开展，为公司开展 下阶段的评估咨询打下了良好基础，有利于咨询项目的承接和业务的扩展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 38,732,715.39 -4.85% 55.58% 40,707,849.03 31.09% 55.28% 0.30% 应收账款 6,969,491.58 -12.04% 10.00% 7,923,196.33 53.47% 10.76% -0.76% 存货 - - - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 462,103.82 -28.66% 0.66% 647,791.35 -9.28% 0.88% -0.22% 15 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 69,682,554.07 -5.37% - 73,636,571.82 18.26% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司资产负债项目较上期未发生较大变动。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司存在银行理财情况，截至 2016 年 12 月 31 日公司理财产品余额为 0，报告期内累计实现理 财收益 259,561.64 元。 （三）外部环境的分析 公司的主营业务为工程咨询、造价咨询和工程监理服务等。公司所在的水利工程咨询行业，归口中 华人民共和国水利部及地方各级水利管理部门管理，并接受国家及地方各级发展与改革委员会的监督管 理和勘察设计行业协会的自律性管理。水利是国家重点支持的基础产业，其产业政策在今后一段时间内 发生变化的可能性不大。 工程咨询服务业作为技术密集型、智力密集型的生产性服务业，在工程建设领域落实科学发展观及 实施国家产业政策方面发挥着重要的引领和主导作用。未来几年，将是我国加快推进工业化、信息化、 城镇化、市场化、国际化的关键时期，也将是工程咨询服务行业迎来快速发展的重要阶段。 2012 年 12 月，国务院发布《服务业发展“十二五”规划》中指出，“十一五”时期，服务业务增 加值年均增长 11.9%，服务业全社会固定资产投资累计完成 49.6 万亿元，年均增长 25.5%，增速比“十 五”时期提高 8.5 个百分点。文中还提出，推动服务业大发展，要提高服务业比重、提升服务业水平、 推进服务业改革开放。针对工程咨询服务业，提出以下要求：完善市场机制，鼓励工程咨询单位深化体 制机制创新，形成以企业为主体的工程咨询服务体系。规范市场准入，建立统一规范的职业资格制度和 行业管理体系，鼓励和引导民间资本进入工程咨询领域，支持工程咨询机构为民间投资提供服务。加快 工程咨询业务结构调整，促进工程咨询全过程协调发展。加强投资建设项目策划、准备、实施、运营、 评价各阶段咨询服务能力建设，提高咨询服务科学水平，推进工程项目全过程管理，充分发挥工程咨询 服务业在投资建设中的关键作用。在全行业倡导诚信为本、廉洁高效的工程咨询理念，坚持独立、公正、 客观、科学原则，加强行业自律。扩大工程咨询在统筹城乡发展、新兴产业、资源能源综合利用以及环 境保护与生态建设等领域的服务范围。培育一批具有国际竞争力的企业，培养一批具有国际视野、熟悉 国际惯例的人才。 “十三五”期间，工程咨询服务产业化、市场化步伐将明显加快，行业规模显著扩大，服务质量和 水平稳步提升，行业立法逐步完善，基本形成具有中国特色、符合国际惯例、拥有较高水平自主知识产 权的理论、方法和技术创新体系，建立健全统一开放、竞争有序、监管有效的工程咨询服务市场。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）资质优势 公司业务资质齐全，拥有国家甲级工程咨询、甲级造价以及水利部甲级监理资质，是全江苏省水利 行业最早开展项目咨询、监理业务的单位，具有丰富的业务经验和良好的社会信誉。对于从事工程咨询、 监理等服务的企业，国家实行企业资格与从业人员资格两个方面的市场准入制度。依据相关法律法规， 企业从事工程技术服务活动，需经过主管部门对其拥有的注册资本、专业技术人员、技术装备和设计业 绩等条件进行审查，经审查合格，取得相关工程资质证书后，方可在资质等级许可的范围内从事工程技 术服务活动。 16 （2）专业人才队伍优势 公司作为区域水利工程咨询、造价咨询、监理龙头企业，拥有一支专业门类齐全、工程经验丰富、 勇于开拓创新的高素质专业队伍。公司现有专业技术人员涵盖高级工程师、注册咨询师、注册造价师、 注册监理工程师和总监理工程师。为进一步提高设计咨询服务水平，公司建立了专家人才信息库，聘请 了行业知名专家作为技术顾问。 （3）客户群体优势 近年来，公司取得了不少的咨询和监理成果，通过长期以来咨询、监理的实践，公司形成了一整套 成熟、严格、规范的内部管理制度及咨询、监理工作制度，能够承接各类规模的工程项目的咨询、建设 监理、造价审核工作，在工程咨询、建设监理领域中享有一定声誉，受到多数业主的好评，积累了良好 的客户资源，为巩固公司在江苏省业务的区域竞争优势打下基础。 2、公司的竞争劣势 （1）融资渠道单一 目前，公司主要依靠自身积累滚动发展，影响了企业的发展和扩张速度。鉴于公司目前情况，为达 到积聚人才、布局全国的目标，需要更多的资金支持以便引进人才、拓展团队、技术研发、拓展相关新 业务等。因此，通过资本市场等途径拓展融资渠道是达到未来战略目标所必需的手段。 （2）跨区域拓展能力薄弱 水利带有较强的区域性，地方企业占据区域优势。首先，地方企业熟悉当地水文环境和地质条件， 这对水利工程项目具有重要影响，也是地方政府选择公司的重要依据；其次，地理优势及后续服务也是 客户优先考虑的重要因素。虽然随着工程招投标制度的实施和政府采购行为的日益规范，该行业的区域 壁垒有逐渐弱化的趋势，但目前来看，仍是限制水利设计业企业进入其他地域的重要因素。公司长期专 注于工程咨询、工程监理业务，并在行业中形成了一定的竞争优势，但在江苏省外地区拓展业务时，与 当地的公司相比，客户关系和市场资源方面尚未形成明显的优势。 （五）持续经营评价 首先，水利是国家重点支持的基础产业，其产业政策在今后一段时间内发生变化的可能性不大。其 次，江苏省“十三五”水利发展规划提出“十三五”期间，重点工程投资累计 1617 亿元，为公司持续 发展创造了良好外部环境。再次，公司现有的资质、专业队伍、客户群体比较稳定，可以为公司带来稳 定的收入及现金流。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司一贯把社会责任放在公司发展的重要位置，每年都会拿出一定的扶贫款资助 困难群体，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）股权分散风险 公司股权比例较分散，没有控股股东和实际控制人，持股 30%的股东江苏振兴水利供水有限公司并不 参与公司实际经营，因此客观上存在未来被第三方收购的风险，从而在一定程度上影响公司管理稳定性和 经营理念、方式和政策的一致性、连续性，将会对公司的生产经营和盈利能力造成一定的不确定性。 针对上述风险，公司虽股权比例较分散，但现任较多股东为在公司从业时间较长的员工，员工忠诚度 良好，针对上述风险，公司计划在《公司章程中》增加适当的限制性条款以应对恶意收购行为。 （二）公司治理风险 17 公司于 2016 年 6 月 1 日由江苏省水利工程科技咨询有限公司整体变更设立。有限公司期间，公司治 理机制较为简单。股份公司成立后，公司法人治理结构及治理机制逐步完善。但由于股份有限公司和有限 责任公司在公司治理上存在较大的不同，以及公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众 公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。同时，上述情况也对公司的信息披露工 作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能做到信息披 露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。因此，公司未来经营中可能存 在因治理机构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司正逐步健全完善治理机制，保证公司经营效率。 （三）内部控制的风险 公司整体变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。 但是，由于股份公司成立的时间不长，各项内部管理制度的执行尚未完全经过实践检验，公司治理和内部 控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。另外，由于公司规模较小，部门设置不健全，比如公司没有设 立内部审计部门；而同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。随着 公司规模的不断扩大，公司将在未来设立内部审计部门，对公司进行监督与评价。 针对上述风险，主办券商已对公司董事、监事、高级管理人员及财务人员进行了公司治理、信息披露 等方面的培训，公司已建立了完备的治理制度及内控制度。同时公司正着手准备设立内部审计部门，加强 对公司财务的监督与管理。 （四）核心技术人员流失风险 公司所处行业属于专业技术服务业，主要由工程技术服务人员提供业务支持，属于人才密集型和技术 密集型行业。公司的市场竞争力维持及提升均需依赖公司专业设计人员的进一步创新，行业内对人才的争 夺日趋激烈，若核心技术人员发生流失，则可能对公司核心竞争力产生重大不利影响，进而可能给公司造 成重大损失。 针对上述风险，公司一方面加强人才培养和管理机制，另一方面加大激励力度已保证核心技术人员的 稳定。 （五）市场集中的风险 公司主营业务收入主要来源于水利工程咨询服务，并且市场主要集中在江苏省，导致公司主营业务很 大程度上依赖于江苏省经济状况以及江苏省内的水利工程建设规模。如果江苏省内行业竞争加剧，或者江 苏省各级政府水利投资规模大幅缩减，将对公司主营业务造成重大不利影响。 针对上述风险，公司已制定相应的发展规划，在立足江苏市场的同时积极在全国范围拓展业务；与此 同时，在业务方面，公司拟在巩固工程咨询现有业务基础上，积极拓展专项规划、可行性研究报告编制等 业务，工程造价咨询业务力争有所突破，扩大综合性咨询服务内容。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 公司所有发起人、自然人股东与法人股东承诺所持股份的限售安排按照《公司法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》执行。 持有公司 5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不 从事任何与公司相同或相近的业务。 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少或规避关联交易的承诺函》。 截至报告期末，各承诺人未出现违反承诺事项。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100% - 10,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 5,111,000 51.11% - 5,111,000 51.11% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100% - 10,000,000 100% 普通股股东人数 20 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 振兴水利 3,000,000.00 0 3,000,000.00 30.00 3,000,000.00 0 2 颜红勤 1,040,000.00 0 1,040,000.00 10.40 1,040,000.00 0 3 任玉彬 905,000.00 0 905,000.00 9.05 905,000.00 0 4 郑和平 870,000.00 0 870,000.00 8.70 870,000.00 0 5 吴玲玲 651,000.00 0 651,000.00 6.51 651,000.00 0 6 翟高勇 520,000.00 0 520,000.00 5.20 520,000.00 0 7 陈学东 517,000.00 0 517,000.00 5.17 517,000.00 0 8 朱清 516,000.00 0 516,000.00 5.16 516,000.00 0 9 周喜武 287,000.00 0 287,000.00 2.87 287,000.00 0 10 徐玲玲 214,000.00 0 214,000.00 2.14 214,000.00 0 10 蒋红樱 214,000.00 0 214,000.00 2.14 214,000.00 0 合计 8,734,000.00 0 8,734,000.00 87.34 8,734,000.00 0 公司前十名股东相互间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 20 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 无 21 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 （元/股） 发行数量 （股） 募集金额 （元） 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： 不适用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 5 月 25 日 6.75 - - 合计 6.75 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 1.5 - - 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 颜红勤 董事长、总经理 男 44 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 翟高勇 董事、副总经理 男 48 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 任玉彬 董事、副总经理 男 43 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 陈学东 董事 男 43 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 王洁 董事 女 29 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 吴玲玲 监事会主席 女 40 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 甄峰 职工监事 男 30 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 周储明 监事 女 60 大专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 郑和平 副总经理 男 55 在职研究生 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 王文红 总工程师 女 51 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 陈莹 董事会秘书 女 47 大专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 杨琳 财务总监 女 42 大专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 任玉彬和杨琳为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间并不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 颜红勤 董事、总经理 1,040,000.00 0 1,040,000.00 10.40 0 任玉彬 董事、副总经理 905,000.00 0 905,000.00 9.05 0 郑和平 副总经理 870,000.00 0 870,000.00 8.70 0 吴玲玲 监事会主席 651,000.00 0 651,000.00 6.51 0 23 翟高勇 董事 520,000.00 0 520,000.00 5.20 0 陈学东 董事 517,000.00 0 517,000.00 5.17 0 王文红 总工程师 208,000.00 0 208,000.00 2.08 0 陈 莹 董事会秘书 203,000.00 0 203,000.00 2.03 0 杨 琳 财务总监 197,000.00 0 197,000.00 1.97 0 合计 5,111,000.00 0 5,111,000.00 51.11 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 2 3 技术人员 77 77 行政人员 6 6 员工总计 91 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 21 22 本科 36 36 专科 31 31 专科以下 3 2 员工总计 91 92 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动方面，本年度公司根据加大技术部门研发力度通过人才交流网公开招聘、平等竞争，新引进 人才 4 人，其中博士研究生 1 人、硕士研究生 2 人；因个人原因离职 1 人；到龄正常退休 2 名职工。 薪酬方面，根据公司薪金制度进行年度考核，公平客观的对待公司每一位员工及管理人员。 公司为新进员工安排入职培训，主要内容包括：1、员工技能培训:针对岗位的需求，对员工进行了岗 位能力培训。2、员工素质培训:是企业对员工素质方面的要求，主要有心理素质、个人工作态度、工作习 惯等的素质培训。 除各类执业资格证书的定期继续教育外，公司鼓励并支持员工积极参加各项继续教育培训，本年度参 加“全省社会稳定风险评估业务培训”、“海绵城市规设计与建设管理实务培训”等 8 项培训，共计参加 24 培训近 20 人；公司鼓励员工学习新知识、新技术和新观念。 报告期内。需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 6 6 1,983,000 股 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司无经股东大会批准的核心员工，核心技术人员情况如下： 陈学东先生，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997 年 7 月至 2001 年 2 月， 就职于南通市水利勘测设计院，从事规划、设计工作；2001 年 3 月至 2002 年 8 月，就职于南通市水利勘 测设计院，历任副所长；2002 年 9 月至 2005 年 4 月，在河海大学岩土所脱产读书；2005 年 5 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任咨询一部主任；2016 年 6 月 1 日至今，任公司咨询一部主任。 吴玲玲女士，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2003 年 2 月， 就职于盐城市交通科学研究所；2003 年 3 月至 2005 年 9 月，就职于科技咨询中心，任咨询部工程师；2005 年 10 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任咨询一部高级工程师；2016 年 6 月 1 日至今，任公司咨询一 部高级工程师。 周喜武先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年 7 月至 2002 年 9 月，就职于东北勘测设计研究院，任助理工程师；2002 年 10 月至 2005 年 4 月，就读于河海大学土木工 程学院，攻读硕士研究生；2005 年 5 月至 2009 年 5 月，就职于广西电力工业勘察设计研究院，任工程师； 2009 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任高级工程师；2016 年 6 月 1 日至今，任公司高级工程师。 徐玲玲女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 8 月至 2013 年 4 月， 就职于江苏省水利勘测设计研究院；2013 年 5 月至 2014 年 4 月就职于中交第二航务工程勘察设计院有限 公司南京分公司；2014 年 5 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任咨询二室主任；2016 年 6 月 1 日至今， 任公司咨询二室主任。 蒋红樱女士，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2012 年 10 月， 就职于镇江市工程勘测设计研究院，任设计 3 室主任；2012 年 11 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任 项目负责人；2016 年 6 月 1 日至今，任公司项目负责人。 卢士亮先生，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 12 月， 就职于灌南县水利局；2002 年 1 月至 2013 年 2 月，就职于连云港市水利规划设计院有限公司，任副总工 程师；2013 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任咨询一部副主任；2016 年 6 月 1 日至今，任公司 咨询一部副主任。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 5 月 20 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公司法》的相关规定，创 立大会通过了《公司章程》；选举董事 5 名组成公司第一届董事会；选举公司股东代表监事 2 名，与经公 司职工代表大会选举产生的 1 名职工代表监事组成公司第一届监事会。此外，创立大会还通过了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等治理制度性文件。 公司具有较强的规范运作意识，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等治理制度性文件来规范公司管理、生产经营、重大投资决策、 重要财务决策等程序。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截至 2016 年 12 月 31 日，公司董事会规模 5 人，监事会规模 3 人，除职工代表监事 1 人外，都经由董 事会提名、股东大会审议任命的合法程序，股东大会、董事会和监事会权责分明、相互制衡、协调运作， 有利于中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照有关法律法规、部门规章的要求，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》的规定，严格履行内部决策程序，并主 动联系主办券商及时做好信息披露。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第一届第一次会议：关于选举江苏省水利工程 科技咨询股份有限公司第一届董事会董事长等 8 项议案；2.第一届第二次会议：关于公司申请 股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让 的议案及关于召开江苏省水利工程科技咨询股 份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案 等 4 项议案；3.第一届第三次会议：关于江苏省 26 水利工程科技咨询股份有限公司 2016～2021 年 发展规划等 3 项议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议：选举产生了公司监事 会主席。 股东大会 2 1.创立大会暨第一次股东大会：关于江苏省水利 工程科技咨询有限公司变更设立股份公司、关于 制定《江苏省水利工程科技咨询股份有限公司公 司章程》及三会议事规则、选举监事以及聘请会 计师事务所等 12 项议案；2.2016 年第一次临时 股东大会：关于公司申请股票进入全国中小企业 股份转让系统公开转让等 3 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合 国家法律、行政法规和公司章程的规定，决议真实、有效。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理 结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已建立起各 司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构。股东大会是公司的最高决策机构，董事会在股 东大会的授权范围内决策并制定公司各项经营方案，监事会监督经营层对公司战略的实施情况。经营层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。经营层和董事会之间责权关系明确。公司将在今后 的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障。 （四）投资者关系管理情况 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1.监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，积极列席公司董事会会议、股 东大会，对公司 2016 年年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为：公司不断完善内控制度，能够 依法运作，各项决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职，遵守法律 法规和《公司章程》的规定，没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2.监事会对检查公司财务状况的意见 报告期内，公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会对 2016 年度公司的财务状况和财务成 果等进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、财务运作规范。财务报告真实、客观地 反应了公司的财务状况和经营成果。 3.公司重大关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易情况。 4.监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立至今，建立健全了各项管理制度；公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立设立部 27 门，主要从事工程咨询、造价咨询和工程监理服务，拥有独立开展业务所必需的资质证书，具有面向市场 自主独立经营的能力；公司完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括《关联交易管理制度》、《财务管理办法》、《合 同管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《货币资金管理办法》等。公司重大决 策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理 人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。公司不存在为其它企业提供担保的情况。上述管 理制度运行至今，尚未出现重大缺陷；但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知 识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。管理层将根据实际情况在下一年度进 一步完善各项制度。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，履行信息披露义务，公司 2016 年第一届董事会第三 次会议审议通过了《年度报告重大差错责任制度》，公司严格按照制定年报差错追究制度，加大对年度报 告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现重大差 错情形。 28 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0717 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 冯超超、陈浩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0717 号 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏省水利工程科技咨询股份有限公司（以下简称“水利咨询公司”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是水利咨询公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 29 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，水利咨询公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 水利咨询公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：冯超超 中国注册会计师：陈浩 二Ｏ一七年 四 月二十六日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 30 流动资产： 货币资金 五、（一） 38,732,715.39 40,707,849.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 6,969,491.58 7,923,196.33 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（三） 3,667,154.80 3,294,932.90 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 49,369,361.77 51,925,978.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、（四） 19,777,444.27 20,937,232.50 固定资产 五、（五） 462,103.82 647,791.35 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（六） 73,644.21 125,569.71 其他非流动资产 非流动资产合计 20,313,192.30 21,710,593.56 31 资产总计 69,682,554.07 73,636,571.82 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（七） 5,230,233.54 5,550,331.58 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（八） 34,792.06 35,928.08 应交税费 五、（九） 1,560,076.63 3,596,058.91 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十） 6,777,774.33 7,618,497.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,602,876.56 16,800,815.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,602,876.56 16,800,815.98 所有者权益（或股东权益）： 32 股本 五、（十一） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十二） 40,085,755.84 520,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十三） 599,392.17 5,239,868.03 一般风险准备 未分配利润 五、（十四） 5,394,529.50 41,075,887.81 所有者权益合计 56,079,677.51 56,835,755.84 负债和所有者权益总计 69,682,554.07 73,636,571.82 法定代表人：颜红勤 主管会计工作负责人：郑和平 会计机构负责人：杨琳 33 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,898,420.27 55,851,792.62 其中：营业收入 五、（十五） 47,898,420.27 55,851,792.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,725,247.81 40,949,313.70 其中：营业成本 五、（十五） 29,664,072.19 35,206,562.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十六） 652,913.05 1,133,585.11 销售费用 五、（十七） 2,605,727.66 2,342,864.64 管理费用 五、（十八） 7,756,398.96 2,463,785.42 财务费用 五、（十九） -342,786.70 -435,126.61 资产减值损失 五、 (二十) 388,922.65 237,642.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,173,172.46 14,902,478.92 加：营业外收入 五、（二十一） 5,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（二十二） 21,000.00 3,752.65 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,157,172.46 14,898,726.27 减：所得税费用 五、(二十三) 1,163,250.79 3,802,272.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,993,921.67 11,096,453.93 六、其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,993,921.67 11,096,453.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6 1.11 （二）稀释每股收益 0.6 1.11 法定代表人：颜红勤 主管会计工作负责人：郑和平 会计机构负责人：杨琳 34 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,078,930.88 56,689,161.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十四） 2,185,263.01 1,850,447.61 经营活动现金流入小计 53,264,193.89 58,539,609.17 购买商品、接受劳务支付的现金 17,020,044.41 19,166,389.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,480,157.37 11,518,987.72 支付的各项税费 6,136,176.91 7,864,035.67 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十四） 8,753,573.84 7,909,714.44 经营活动现金流出小计 48,389,952.53 46,459,126.85 经营活动产生的现金流量净额 4,874,241.36 12,080,482.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,375.00 312,785.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 99,375.00 312,785.00 投资活动产生的现金流量净额 -99,375.00 -312,785.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,750,000.00 1,750,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,750,000.00 1,750,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,750,000.00 -1,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,975,133.64 10,017,697.32 加：期初现金及现金等价物余额 40,707,849.03 30,690,151.71 六、期末现金及现金等价物余额 38,732,715.39 40,707,849.03 法定代表人：颜红勤 主管会计工作负责人：郑和平 会计机构负责人：杨琳 36 （七）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 520,000.00 5,239,868.03 41,075,887.81 56,835,755.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 520,000.00 5,239,868.03 41,075,887.81 56,835,755.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 39,565,755.84 -4,640,475.86 -35,681,358.31 -756,078.33 （一）综合收益总额 5,993,921.67 5,993,921.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 599,392.17 -7,349,392.17 -6,750,000.00 （三）利润分配 599,392.17 -599,392.17 1．提取盈余公积 -6,750,000.00 -6,750,000.00 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 39,565,755.84 -5,239,868.03 -34,325,887.81 37 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 39,565,755.84 -5,239,868.03 -34,325,887.81 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 40,085,755.84 599,392.17 5,394,529.50 56,079,677.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 520,000.00 5,239,868.03 31,729,433.88 47,489,301.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 520,000.00 5,239,868.03 31,729,433.88 47,489,301.91 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,346,453.93 9,346,453.93 （一）综合收益总额 11,096,453.93 11,096,453.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 38 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -1,750,000.00 -1,750,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -1,750,000.00 -1,750,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 520,000.00 5,239,868.03 41,075,887.81 56,835,755.84 法定代表人：颜红勤 主管会计工作负责人：郑和平 会计机构负责人：杨琳 39 三、财务报表附注 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏省水利 工程科技咨询有限公司于 2016 年 6 月整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码： 913200004660062521，注册地：南京市上海路 5 号水利大厦 15 楼，法定代表人：颜红勤。公 司现有注册资本人民币 10,000,000.00 元，股份总数 10,000,000.00 股（每股面值 1 元）。 本公司经营范围：工程建设可行性研究、规划咨询、编制项目建议书，工程评估咨询、 投资咨询、造价咨询、管理咨询、设计，工程招标代理，工程监理，与项目有关的技术开发、 技术服务、技术培训，国内贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 2、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准。 二、 财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指 南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 公司重要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 40 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 41 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ①持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 42 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确 定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 43 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 44 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 低信用风险组合 与业务经营项目有关且期满可以 全部收回各种保证金、押金和备用 金 不计提坏账准备 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 45 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值 总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不 足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成 同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益） 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值 或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 46 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 ②权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的 账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的 47 亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 48 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资 料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的 份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行 减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值 的方法见附注三、15。 10、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产包括已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计使用寿命、残值率及年折旧 （摊销）率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、15。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的差额计入当期损益。 11、 固定资产 49 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 50 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 12、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 13、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 51 认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中 断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 14、 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注附注三、15。 15、 长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定 资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资 产除外）的资产减值，按以下方法确定： 52 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的 医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 53 薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司 提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 18、 收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 54 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 （2）收入确认的具体方法 ①咨询业务收入确认方法： 咨询业务具体业务流程可分为 10 个步骤，分别为接受委托、组建项目组、项目组熟悉设计 文件、工程现场查看、与建设单位交换意见、设计单位修改设计报告、设计文件质量满足要 求、项目组提出咨询意见、相关专业/分管领导审核、总经理签发咨询意见。公司在第 10 个 环节即总经理签发咨询意见并向业主提供正式咨询报告后确认收入。 通常情况下，公司根据合同约定向业主提供相关专业咨询服务，经总经理签发咨询意见并向 业主提供正式咨询报告后确认收入。如果合同中约定业主需要对公司的工作成果进行验收， 则在验收后确认收入。 ②监理业务收入确认方法： 监理业务具体业务流程可分为 10 个步骤，分别为参与投标，与建设单位签订监理合同、监 理现场监理机构，进驻施工现场、编制监理规划和实施细则、组织技术交底会及监理交底会， 配合建设单位召开各方协调会、实施工程监理、收集监理资料，审核施工结算、参加验收工 作，提交监理工作报告、缺陷责任期满，颁发保修合格证书、移交档案，参与工程竣工验收、 监理合同结束。 公司监理服务分为施工阶段服务期和缺陷责任阶段服务期。（1）施工阶段服务期自发包人 书面通知监理工作开始之日起至工程完工验收合格并提交监理工作报告止。如合同中无特殊 约定，公司在施工阶段服务期确认的收入总额一般为合同价款总额的 80%。施工阶段服务期 间公司根据合同约定，与业主对已完成的工作量进行核对，相关的完工百分比，按照经业主 确认的工作量占总工作量的比例确定。（2）缺陷责任阶段服务期为自工程完工验收合格至 业主颁发保修合格证书止（具体时间根据合同约定）。如合同中无特殊约定，公司在缺陷责 任阶段服务期届满后根据业主颁发的保修合格证书确认剩余的 20%收入。即监理业务在资产 负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照 55 已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 19、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府 补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是 按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布 的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政 扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨 付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、 递延所得税资产及递延所得税负债 56 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 57 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2016 年 12 月，财政部发布的财会〔2016〕22 号《增值税会计处理规定》中明确“全面试行营 业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业 经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本公司在编制 2016 年年度财务报告时执行前述规定。根据《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报（2014 年修订）》第八条的规定，本公司对可比期间的数据按照本期的列报要求进 行了相应的调整。 会计政策变更的内容和原因 备注 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目”；核算经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等相关税费。 公司对“税金及附加”进行了追溯调整，利润表比 较期间发生额相应进行了调整，2015 年度将原在 “管理费用”核算的 22,080.90 元的相关税费重分类 至“税金及附加”列报。本次调整对期初所有者权 益和年初未分配利润没有影响。 本公司管理层认为上述会计准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 58 税种 计税依据 法定税率% 增值税 法定增值额 6.00 营业税[注] 应税营业额 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 [注]：根据财政部、国家税务总局发【2016】36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》文件规定，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税，建筑 业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围，由缴纳营业税改 为缴纳增值税。本公司纳入营改增范围。 2、 税收优惠及批文。 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省 2016 年度第四批 拟认定高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2016〕9 号）、全国高新技术企业认定管理 工作领导小组办公室下发的《关于江苏省 2016 年第四批高新技术企业备案的复函》（国科 火字〔2017〕2 号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201632004205，自 2016 年起企业所得税减按 15%的税率计缴，认定有限期 3 年。 五、 财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 125,809.87 76,230.14 银行存款 38,544,560.45 40,264,761.10 其他货币资金 62,345.07 366,857.79 合计 38,732,715.39 40,707,849.03 期末其他货币资金系保函保证金。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在其他冻结、或有潜在收回风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 7,452,362.98 100.00 482,871.40 6.48 6,969,491.58 59 信用风险特征组合小计 7,452,362.98 100.00 482,871.40 6.48 6,969,491.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 7,452,362.98 100.00 482,871.40 6.48 6,969,491.58 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 8,395,366.92 100.00 472,170.59 5.62 7,923,196.33 信用风险特征组合小计 8,395,366.92 100.00 472,170.59 5.62 7,923,196.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 8,395,366.92 100.00 472,170.59 5.62 7,923,196.33 说明：①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,672,555.22 56,725.55 1.00 1-2 年 683,846.43 34,192.32 5.00 2-3 年 232,500.00 46,500.00 20.00 3-4 年 863,346.33 345,338.53 40.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 115.00 115.00 100.00 合计 7,452,362.98 482,871.40 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,700.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 200,800.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 已计提坏账准备 占应收账款总 额的比例% 南京观潮汇酒业有限公司 非关联方 643,611.00 6,436.11 8.64 南京市栖霞区水务局 非关联方 584,000.00 5,840.00 7.84 南京市六合区新禹河闸除险加固工程建设处 非关联方 480,000.00 4,800.00 6.44 江苏省水利厅 非关联方 381,900.00 3,819.00 5.12 60 南京市江宁区大禹水利建设发展有限公司 非关联方 240,000.00 2,400.00 3.22 合计 2,329,511.00 23,295.11 31.26 3、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准 备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 其中：账龄组合 296,421.84 8.07 8,090.04 2.73 288,331.80 低信用风险组合 3,378,823.00 91.93 3,378,823.00 信用风险特征组合小计 3,675,244.84 100.00 8,090.04 0.22 3,667,154.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合计 3,675,244.84 100.00 8,090.04 0.22 3,667,154.80 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准 备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 222,665.18 6.70 30,108.28 13.52 192,556.90 低信用风险组合 3,102,376.00 93.30 3,102,376.00 信用风险特征组合小计 3,325,041.18 100.00 30,108.28 0.91 3,294,932.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,325,041.18 100.00 30,108.28 0.91 3,294,932.90 说明： ○ 1 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ○ 2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 220,776.24 2,207.76 1.00 1-2 年 61,645.60 3,082.28 5.00 2-3 年 14,000.00 2,800.00 20.00 合计 296,421.84 8,090.04 ○ 3 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 61 其他应收款 坏账准备 计提比例% 低信用风险组合 3,378,823.00 合计数 3,378,823.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-22,018.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 199,440.08 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 投标保证金 3,378,823.00 3,102,376.00 往来款 296,421.84 222,665.18 合计 3,675,244.84 3,325,041.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 吴江城市投资发展有限 公司 非关联方 投标保证金 462,000.00 3-4 年 12.57 江苏省鸿源招标代理股 份有限公司 关联方 投标保证金 293,900.00 1 年以下 8.00 吴江市城镇排水有限公 司 非关联方 投标保证金 282,660.00 3-4 年 7.69 南京市六合区水利基本 建设资金部 非关联方 投标保证金 259,000.00 2-3 年、3-4 年 7.05 吴江市东太湖综合开发 有限公司 非关联方 投标保证金 170,000.00 3-4 年 4.63 合计 1,467,560.00 39.94 4、 投资性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,416,597.70 24,416,597.70 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 24,416,597.70 24,416,597.70 62 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,479,365.20 3,479,365.20 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 1,159,788.23 1,159,788.23 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 4,639,153.43 4,639,153.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,777,444.27 19,777,444.27 2.期初账面价值 20,937,232.50 20,937,232.50 说明：①本期折旧和摊销额 1,159,788.23 元。 ②投资性房地产本期未发生减值损失。 5、 固定资产 项目 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值合计 1．期初余额 1,342,866.30 1,121,852.03 2,464,718.33 2．本期增加金额 88,837.19 88,837.19 购置 88,837.19 88,837.19 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 1,342,866.30 1,210,689.22 2,553,555.52 二、累计折旧 1．期初余额 1,061,988.12 754,938.86 1,816,926.98 2．本期增加金额 108,251.61 166,273.11 274,524.72 计提 108,251.61 166,273.11 274,524.72 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 1,170,239.73 921,211.97 2,091,451.70 三、减值准备 1．期初余额 63 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置或报废 4．期末余额 四、账面价值合计 1．期末账面价值 172,626.57 289,477.25 462,103.82 2．期初账面价值 280,878.18 366,913.17 647,791.35 说明：○ 1 本期计提折旧额 274,524.72 元。 ②期末无所有权受到限制的固定资产。 6、 递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 490,961.44 73,644.21 502,278.87 125,569.71 合计 490,961.44 73,644.21 502,278.87 125,569.71 7、 应付账款 （1）应付账款明细 项目 期末数 期初数 工程外协费 1,786,889.12 615,791.59 工程劳务费 3,443,344.42 4,934,539.99 合计 5,230,233.54 5,550,331.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的原因 南京和济劳务服务有限公司 1,110,000.00 劳务费 工程未结算 南京新辉劳务服务有限公司 890,000.00 劳务费 工程未结算 响水凯博劳务有限公司 830,000.00 劳务费 工程未结算 江苏省水文水资源勘测局常州分局 458,327.36 外协费 工程未结算 江苏省太湖水利规划设计研究院有限公 司 414,439.86 外协费 工程未结算 江苏省工程勘测研究院有限责任公司 347,831.00 外协费 工程未结算 合计 4,050,598.22 （3）按期末余额前五名归集的应付账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款比 例（%） 南京和济劳务服务有限公司 劳务费 1,110,000.00 3 年以上 21.22 64 南京新辉劳务服务有限公司 劳务费 890,000.00 3 年以上 17.02 响水凯博劳务有限公司 劳务费 830,000.00 1-2 年 15.87 泰州水源建设工程管理有限公司 外协费 473,537.20 1 年以内 9.05 江苏省水文水资源勘测局常州分局 外协费 458,327.36 3 年以上 8.76 合计 3,761,864.56 71.92 8、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 35,928.08 15,475,760.81 15,476,896.83 34,792.06 离职后福利-设定提存计划 1,148,786.93 1,148,786.93 合计 35,928.08 16,624,547.74 16,625,683.76 34,792.06 （2）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 13,922,075.02 13,922,075.02 （2）职工福利费 7,303.19 286,863.70 286,863.70 7,303.19 （3）社会保险费 314,189.65 314,189.65 其中：①医疗保险费 287,315.50 287,315.50 ②工伤保险费 12,290.99 12,290.99 ③生育保险费 14,583.16 14,583.16 （4）住房公积金 814,470.00 814,470.00 （5）工会经费和职工教育经 费 28,624.89 138,162.44 139,298.46 27,488.87 合计 35,928.08 15,475,760.81 15,476,896.83 34,792.06 （3）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 631,959.75 631,959.75 失业保险费 36,827.18 36,827.18 企业年金缴费 480,000.00 480,000.00 合计 1,148,786.93 1,148,786.93 9、 应交税费 税项 期末数 期初数 企业所得税 500,981.30 2,722,563.42 增值税 37,279.63 404.84 营业税 38,659.17 房产税 40,746.36 城市维护建设税 3,308.37 2,659.56 教育费附加 1,417.86 1,139.82 地方教育费附加 945.24 760.62 65 个人所得税 975,397.87 829,871.48 合计 1,560,076.63 3,596,058.91 10、 其他应付款 （1） 按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末数 期初数 质量保证金 477,000.00 1,264,599.79 代扣手续费 160,708.39 422,553.91 改制提留 81,370.29 93,488.29 个人往来 5,696,769.63 5,567,541.99 其 他 361,926.02 270,313.43 合计 6,777,774.33 7,618,497.41 （2） 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 11、 股本 项目 期初数 本期增减 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 12、 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 520,000.00 39,565,755.84 40,085,755.84 合计 520,000.00 39,565,755.84 40,085,755.84 说明：根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚 B 验字【2016】0444 号《验资 报告》，江苏省水利工程科技咨询有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产 5,683.575584 万元(其中实收资本 1,000.00 万元、资本公积 52.00 万元、盈余公积 523.986803 万元、未分配利润 4,107.588781 万元),扣减拟分配 2015 年度未分配利润中 675.00 万元后的净资产 5,008.575584 万元, 按 1：0.19965756 的比例折合股份总额 1,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本 1,000.00 万元，折 股后差额 4,008.575584 万元转增资本公积。 13、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,239,868.03 599,392.17 5,239,868.03 599,392.17 合计 5,239,868.03 599,392.17 5,239,868.03 599,392.17 注：盈余公积本期增加系按照本期净利润的 10%提取所致； 盈余公积本期减少情况详见本财务报告附注五、12。 14、 未分配利润 66 项目 期末数 期初数 期初未分配利润 41,075,887.81 31,729,433.88 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 5,993,921.67 11,096,453.93 减：提取法定盈余公积 599,392.17 提取任意盈余公积 提取一般风险基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股[注] 34,325,887.81 利润分配 6,750,000.00 1,750,000.00 期末未分配利润 5,394,529.50 41,075,887.81 注：未分配利润折股详见附注五、12。 15、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,230,509.85 28,099,640.88 54,769,744.62 33,941,663.00 其他业务 1,667,910.42 1,564,431.31 1,082,048.00 1,264,899.22 合计 47,898,420.27 29,664,072.19 55,851,792.62 35,206,562.22 16、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 355,258.38 743,435.39 城市维护建设税 163,270.51 214,706.81 教育费附加 69,973.07 92,017.21 地方教育费附加 46,473.49 61,344.80 印花税 17,937.60 22,080.90 合计 652,913.05 1,133,585.11 17、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 834,275.36 745,350.71 保险费 891,155.00 831,044.00 汽车费用 618,667.08 511,019.60 水电邮费 240,090.46 249,017.83 其 他 21,539.76 6,432.50 合计 2,605,727.66 2,342,864.64 18、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 3,065,926.30 中介费 1,956,927.74 66,886.80 职工薪酬 1,333,081.23 1,059,823.95 67 招待费 536,128.00 537,178.70 折旧摊销 238,139.88 293,252.03 办公费 206,683.97 15,866.00 会务费 94,908.00 322,062.36 安保基金 51,172.41 12,479.93 差旅费 39,692.00 31,628.50 其 他 233,739.43 124,607.15 合计 7,756,398.96 2,463,785.42 19、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 348,097.01 439,657.96 手续费及其他 5,310.31 4,531.35 合计 -342,786.70 -435,126.61 20、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 388,922.65 237,642.92 合计 388,922.65 237,642.92 21、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 科技奖励 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 22、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出 1,592.65 捐赠支出 21,000.00 21,000.00 慰问金 2,160.00 合计 21,000.00 3,752.65 21,000.00 23、 所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,111,325.29 3,861,683.07 递延所得税费用 51,925.50 -59,410.73 合计 1,163,250.79 3,802,272.34 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 68 利润总额 7,157,172.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,073,575.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,647.30 税率变动对期初递延所得税余额的影响 50,227.88 对以前期间所得税调整的影响 -78,200.26 所得税费用 1,163,250.79 24、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 348,097.01 439,657.96 往来款 627,285.04 保证金及押金 1,832,166.00 783,504.61 营业外收入 5,000.00 合计 2,185,263.01 1,850,447.61 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,376,615.82 225,417.12 费用支出 5,504,730.71 6,767,056.73 保证金及押金 1,845,917.00 912,709.24 手续费 5,310.31 4,531.35 营业外支出 21,000.00 合计 8,753,573.84 7,909,714.44 25、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,993,921.67 11,096,453.93 加：资产减值准备 388,922.65 237,642.92 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,434,312.95 1,453,040.43 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -435,126.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 51,925.50 -59,410.73 69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 192,560.20 -2,760,447.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,187,401.61 2,548,330.28 其 他 经营活动产生的现金流量净额 4,874,241.36 12,080,482.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,732,715.39 40,707,849.03 减：现金的期初余额 40,707,849.03 30,690,151.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,975,133.64 10,017,697.32 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 38,732,715.39 40,707,849.03 其中：库存现金 125,809.87 76,230.14 可随时用于支付的银行存款 38,544,560.45 40,264,761.10 可随时用于支付的其他货币资金 62,345.07 366,857.79 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 38,732,715.39 40,707,849.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 26、 所有权或使用权受到限制的资产 报告期末本公司无所有权或使用权受到限制的资产。 六、 关联方及关联交易 1、 本公司的合营企业和联营企业情况 无。 2、 本公司的其他关联方情况 关联方名称 第一大股东持股比例 （%） 主要经营业务 与本公司关联交易内容 江苏省鸿源招标代理股 份有限公司 28.60 招标代理 无 70 3、 关联方应收应付款项 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 江苏省鸿源招标代理股份有限公司 293,900.00 七、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、 资产负债表日后事项 2017 年 4 月 26 日公司董事会审议通过 2016 年度利润分配预案，以报告期末总股本 1,000 万 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税)，共计 150.00 万元。以上股利分配 预案尚须提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方可实施。 九、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 5,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 ，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 71 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -16,000.00 …… 减：非经常性损益的所得税影响数 750.00 非经常性损益净额 -16,750.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 -16,750.00 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.72 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 10.75 0.60 0.60 本公司于 2016 年 6 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在计算 2016 年度每股收益 时，视同自 2016 年初起本公司的股份数即为变更后的股份总数 10,000,000.00 股；2015 年度 本公司为有限责任公司，故不计算列示每股收益。 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 72 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 江苏省水利工程科技咨询股份有限公司 2017 年 4 月 27 日