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湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 1 2021 年度报告 盛齐安 NEEQ : 870592 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 Hubei Soundny Bio-Tech Co.，LTD. 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 2 公司年度大事记  报告期内，公司核心技术取得河南省新增医疗服务项目批件，可在河南临床应用。截至本报告日， 该技术已在 8 个省市获批，并先后在湖北、山东、河南、安徽、天津等多个省市开展技术临床应 用（销售），将逐步实现规模化推广。  报告期内，公司收到国家知识产权局授予的专利证书 4 项。截至本报告日，公司已申请国内外专 利 44 项，获专利授权 21 项，有利于公司保持技术领先优势，提升核心竞争力，公司知识产权保 护体系日渐成熟和完善。  报告期内，公司核心技术入选“中国医院协会医院科技创新奖一等奖”、湖北省科技厅“企业技术 创新发展项目”、“科技型中小企业”、第五届中国大健康产业峰会“十大癌症优秀整体解决方案”， 获得多项政府支持和社会认可。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 77 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周卫军、主管会计工作负责人王静平及会计机构负责人（会计主管人员）王静平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 严重依赖股东投资的风险 公司虽然已经产生主营业务收入，但公司销售正处于爬坡期， 因此仍存在较严重的依赖股东投入的风险。公司“载药囊泡治 疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东、河 北和河南八个省市获得新增医疗服务项目批件，可在当地医院 开展临床应用。目前，该技术已在多家医院实现临床应用，逐 步实现规模化销售，同时公司也正在办理获批省市的入院收费 工作，进一步拓展销售医院，并同步进行市场培育。随着技术 的广泛推广和应用，公司将形成良性造血功能，逐步降低对股 东投资依赖程度。 政策变化风险 目前，生物医药是国家重点支持的战略性新兴产业之一，行业 发展得到了国家及地方各级政府的密切关注与支持，来自国家 以及地方政府的各种扶持和配套政策先后出台，为生物医药产 业的发展提供了良好的机会，为公司项目发展也提供了良好的 政策环境，但不排除未来可能面临国家政策调整的风险。公司 将时刻关注有关的法律法规、政策变动情况，及时根据法律法 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 5 规、政策变动调整公司经营、研发等模式，充分利用有助于企 业发展的扶持政策提升企业竞争优势；同时，对于规范性规定， 公司及时完善相关制度与手续，保证公司合法合规经营。 人才流失风险 公司所处行业属技术密集型行业，公司的业务发展主要依靠研 发团队的研发成果，研发能力是公司竞争力的基础。公司将不 断完善人才培养体系，在发展的过程中，健全培训机制，深挖 人才潜力，激发创新活力，打造结构合理、学风优良的科技人 才队伍，形成“用好现有人才、引进急需人才、稳定关键人才、 培养未来人才”的引才聚才、育才用才良性循环。 技术研发及产业化应用失败风险 公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”属具有首创性的医疗新技术， 目前尚无该技术产业化的先例，因此存在着后期产业化发展失 败的风险。但该技术在八个省市物价获批，并已在多家医院实 现临床应用，实现临床转化的商业闭环。同时，公司也正在办 理获批省市的入院收费工作，进一步拓展销售医院，并同步进 行市场培育，以实现技术的广泛推广和应用。 知识产权保护风险 生物医药行业属于技术密集型行业，知识产权保护尤为重要。 为了保护核心技术，公司建立了严格的技术保密制度，并与所 有技术人员签署了《保密协议》，还采用持股平台方式，让核 心技术人员可以共享公司发展成果。同时，为保护研发成果， 公司还积极申请专利，将公司核心技术以专利方式予以保护。� 无控股股东和实际控制人风险 公司股权相对分散，任何一名单独股东可以实际支配公司股份 表决权未超过 30%，均不足以对股东大会决议产生重大影响。 这使得公司有可能成为被收购对象，从而导致公司控制权发生 变化，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。公司已 根据《公司法》相关规定，参照上市公司的规范化管理要求， 建立了规范完善的治理结构，形成了“三会”为中心的治理机 制，保证和提高决策效率，有效防范内控风险。� 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、盛齐安 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 股东大会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司监事会 三会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《湖北盛齐安生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 华融证券 指 华融证券股份有限公司 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 6 武汉柏源 指 武汉柏源创新科技管理有限公司 光谷人才 指 武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙） 芜湖一泓 指 芜湖一泓琪璞投资合伙企业（有限合伙） 武汉盛齐安 指 武汉盛齐安生物科技咨询合伙企业（有限合伙）� 本报告 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 本期、报告期 指 2021 年 上期 指 2020 年 全国股份系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司� 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 囊泡 指 也称之为微颗粒，机体在正常生理情况或者病理情况下均可分泌。 当细胞发生凋亡或者受到刺激时，细胞骨架发生改变，导致细胞内 外力的平衡被打破进而引发细胞膜的重构和起泡，最终将细胞内容 物包裹以小泡的形式释放至胞外（直径介于 100-1000nm）。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Soundny Bio-Tech Co.,LTD. SQA 证券简称 盛齐安 证券代码 870592 法定代表人 周卫军 二、 联系方式 董事会秘书 张娜 联系地址 武汉市东湖开发区高新大道 666 号光谷生物城 C4 栋 电话 027-83590866 传真 027-83590866 电子邮箱 Zhangna@ 公司网址 办公地址 武汉市东湖开发区高新大道 666 号光谷生物城 C4 栋 邮政编码 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉市东湖开发区高新大道 666 号光谷生物城 C4 栋 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 22 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-研究和试验发展-医学研究和试验发展- 医学研究和试验发展 主要业务 囊泡技术在肿瘤预防和治疗方面的研发和应用 主要产品与服务项目 载药囊泡治疗肿瘤技术 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 98,011,898 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420100695304384U 否 注册地址 湖北省武汉市东湖开发区高新大道666 号武汉国 家生物产业基地项目 B、C、D 区研发楼 B1 栋 否 注册资本 96,011,898 否 注：报告期内，经股东大会审议批准，公司实施 2021 年第一期股权激励计划，向 12 名激励对象授予限 制性股票 200 万股，并收到激励对象缴纳的认购款，由会计师事务所在 2021 年 12 月 31 日完成验资， 总股本增至 9801.1898 万股。2022 年 1 月，公司在中国结算办理完成限制性股票授予登记手续，并在 2022 年 2 月办理完成注册资本工商变更登记手续，注册资本相应增至 9801.1898 万元。故此，在报告期 末注册资本和总股本出现不一致的情形。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华融证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 廖利华 彭冬梅 2 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内，经股东大会审议批准，公司实施 2021 年第一期股权激励计划，总股本增至 9801.1898 万股。报告期后，2022 年 1 月，公司在中国结算办理完成限制性股票授予登记手续，并在 2022 年 2 月 办理完成注册资本工商变更登记手续，注册资本相应增至 9801.1898 万元。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 406,156.97 98,113.21 313.97% 毛利率% 23.79% 78.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,498,078.93 -23,904,329.96 -6.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -27,547,401.92 -29,234,468.48 5.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -43.77% -28.83% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -47.29% -35.26% - 基本每股收益 -0.27 -0.25 -8.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 56,648,440.58 79,036,382.42 -28.33% 负债总计 10,311,367.80 8,030,993.47 28.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,337,072.78 71,005,388.95 -34.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.47 0.74 -36.49% 资产负债率%（母公司） 18.21% 10.34% - 资产负债率%（合并） 18.20% 10.16% - 流动比率 4.26 7.5 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,756,166.89 -21,554,269.18 3.70% 应收账款周转率 2.03 4.30 - 存货周转率 0.53 0.25 - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -28.33% -22.97% - 营业收入增长率% 313.97% 73.33% - 净利润增长率% 6.67% 21.42% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 98,011,898 96,011,898 2.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入 2,049,322.99 非经常性损益合计 2,049,322.99 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2049322.99 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 主营业务：囊泡技术在肿瘤预防和治疗方面的研发和应用。 产品或服务：公司主要产品与服务项目为载药囊泡治疗肿瘤技术，该技术具有广谱性和普适性，技 术机理研究透彻，几乎可适用于所有恶性肿瘤及其并发症，目前已实现临床应用收费的首个产品是载药 囊泡治疗癌性胸水技术。 客户类型：公司的目标客户是已获批省市的三甲医院，公司向医院提供载药囊泡治疗肿瘤技术服务， 由医院向符合技术适应症的患者进行治疗，再根据公司与医院签署的合同约定，向公司支付技术服务费。 关键资源：技术是支撑公司发展的关键资源。公司拥有独创的载药囊泡治疗肿瘤技术，已取得中国、 中国香港、美国和欧盟专利授权。该技术以肿瘤细胞释放的嚢泡作为天然载体包裹化疗药物输注至患者 体内，利用载药囊泡特异性杀伤肿瘤干细胞、提高化疗药物疗效、降低毒副作用等特性，靶向治疗恶性 肿瘤。作为一项全新的生物化疗技术，其特异性靶向杀伤肿瘤干细胞，可解决常规化疗所面临的耐药和 毒副作用大等难题，实现了癌症防治攻关的颠覆性突破。且经临床研究表明，该技术安全、有效，且毒 副作用低，能显著改善患者生存质量，有望实现带瘤生存。 销售渠道：公司计划采取的销售模式包括直营和区域代理商两种。在公司已深耕多年有深厚用户基 础或是具有战略性地位的省市，公司直接投资经营，设立销售办事处，建设营销团队；其他省市，公司 将寻找合适的代理商，充分利用代理商资源实现市场准入和销售回款。 收入模式：公司向医院提供载药囊泡治疗肿瘤技术服务，由医院向符合技术适应症的患者进行治疗， 再根据公司与医院签署的合同约定，向公司支付技术服务费。公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、 湖北、深圳、安徽、湖南、山东、河北和河南八个省市获得新增医疗服务项目批件，可在当地医院开展 临床应用。目前，该技术已在多家医院实现临床应用，逐步实现规模化销售，同时公司也正在办理获批 省市的入院收费工作，进一步拓展销售医院，并同步进行市场培育。随着技术的广泛推广和应用，公司 将形成良性造血功能，销售收入有望实现逐年增长。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 中国医院协会医院科技创新奖一等奖 中国医院协会 详细情况 2021 年 2 月 23 日，公司获得科技型中小企业认定（入库登记编号： 202142011100000165），有效期至 2021 年 12 月 31 日。2022 年 3 月， 公司再次申请科技型中小企业认定，已在 4 月 1 日登记入库（编号： 202242011104003573），有效期至 2022 年 12 月 31 日。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 12 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,697,279.53 6.53% 1,559,052.35 1.97% 137.15% 应收票据 应收账款 355,169.78 0.63% 45,600.00 0.06% 678.88% 存货 445,668.88 0.79% 716,117.98 0.91% -37.77% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,271,403.02 4.01% 2,817,799.61 3.57% -19.39% 在建工程 无形资产 16,417,261.13 28.98% 21174967.73 26.79% -22.47% 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年增长 137.15%，系 2021 年 12 月收到股权激励认购款认购款。 2、 应收账款较上年增长 678.88%，系本年销售量增加导致期末余额增加。 3、 存货较上年减少 37.77%，系由于本年销售订单增加原材料周转变快导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 13 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 406,156.97 - 98,113.21 - 313.97% 营业成本 309,525.54 76.21% 20,822.25 21.22% 1,386.51% 毛利率 23.79% - 78.78% - - 销售费用 4,716,476.49 1,161.24% 1,554,254.11 1,584.14% 203.46% 管理费用 12,351,127.53 3,040.97% 12,251,110.69 12,486.71% 0.82% 研发费用 10,501,778.52 2,585.65% 15,501,366.92 15,799.47% -32.25% 财务费用 35,880.76 8.83% 2,627.69 2.68% 1,265.49% 信用减值损失 -39,386.12 -9.70% -2,400.00 -2.45% -1,541.09% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 997,631.05 245.63% 3,451,254.98 3,517.63% -71.09% 投资收益 948,290.62 233.48% 1,958,941.79 1,996.61% -51.59% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 108,232.37 26.65% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -25,498,078.93 -6,277.89% -23,824,271.71 -24,282.43% -7.03% 营业外收入 0 - 0 - - 营业外支出 0 0.00% 80,058.25 81.60% - 净利润 -25,498,078.93 -6,277.89% -23,904,329.96 -24,364.03% -6.67% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年增长 313.97%，系本年与三家医院签订《技术服务合同》，获得并完成新增销售订单， 销售收入因此较上年大幅增长。 2、 营业成本较上年增长 1,386.51%，系销售量上升导致囊泡产量增加。 3、 销售费用较上年增长 203.46%，系公司战略性调整，本期经营活动以销售为主，销售费用较上年增长。 4、 研发费用较上年减少 32.25%，系本期经营活动以销售为主，研发费用较上年有所下降。 5、 财务费用较上年增长 1265.49%，系根据新会计准则，租赁负债中确认融资费用计入财务费用-利息费 用导致。 6、 信用减值损失较上年增加 1541.09%，系本年销售量增长，应收账款期末余额增加，根据本期信用减 值测试，将应收账款按照规定计提坏账准备导致。 7、 其他收益较上年减少 71.09%，系本年研发项目结题数量减少，导致用于研发支出的政府补助相对应 减少。 8、 投资收益较上年减少 51.59%，系本年收回投资用于补充营运资金，同时受经济市场影响，本年投资 收益率普遍降低，因本金及收益率下降，产生的投资收益同时下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 406,156.97 98,113.21 313.97% 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 14 其他业务收入 - - - 主营业务成本 309,525.54 20,822.25 1,386.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 湖北省 116,981.13 97,612.49 16.56% 100.00% 100.00% - 安徽省 64,150.94 68,060.09 -6.09% -34.62% 208.09% -107.74% 河南省 122,006.04 71,122.19 41.71% 100.00% 100.00% - 山东省 103,018.86 72,730.77 29.04% 100.00% 100.00% - 收入构成变动的原因： 1、本期实现营业收入 406,156.97 元，较上年增加 313.97%，系新增湖北省肿瘤医院、河南省肿瘤医院及 山东齐鲁医院销售市场，导致销售量增长，不涉及构成变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 湖北省肿瘤医院 116,981.13 28.80% 否 2 安徽医科大学第二附属医院 64,150.94 15.79% 否 3 河南省肿瘤医院 122,006.04 30.04% 否 4 山东齐鲁医院 103,018.86 25.37% 否 合计 406,156.97 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 武汉源深生物科技有限公司 1,343,250.91 50.58% 否 2 武汉捷诚宇恒科技有限公司 487,875.00 18.37% 否 3 英潍捷基（上海）贸易有限公司 373,280.00 14.06% 否 4 广州洁特生物过滤股份有限公司 269,946.00 10.16% 否 5 上海吉泰依科赛生物科技有限公司 104,000.00 3.92% 否 合计 2,578,351.91 97.09% - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 15 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -20,756,166.89 -21,554,269.18 3.70% 投资活动产生的现金流量净额 21,256,001.92 19,864,436.78 7.01% 筹资活动产生的现金流量净额 1,638,392.15 50,150.00 3,166.98% 现金流量分析： 1、本年筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 3166.98%，系本年收到股权激励认购款以及确认租赁 负债的利息支出。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津盛齐 安生物科 技有限公 司 控股子公 司 科学研究 和技术服 务业 5,000,000.00 285,405.45 207,503.49 0.00 -261,290.11 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力，会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司净资产财务指标良好；公司管理 团队、经营团队、技术团队和核心技术人员队伍稳定；公司和经营管理层均无违法违规行为。 公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东、河北和河南八个省市 获得新增医疗服务项目批件，可在当地医院开展临床应用。目前，该技术已在多家医院实现临床应用， 逐步实现规模化销售，同时公司也正在办理获批省市的入院收费工作，进一步拓展销售医院，并同步进 行市场培育。随着技术的广泛推广和应用，公司将形成良性造血功能，销售收入有望实现逐年增长。 同时，公司也将利用新三板融资平台引进战略投资者，共同推进研发项目实现产业化为公司带来良 好的经济效益，公司持续经营能力不存在重大不确定性。公司目前的状况与公司的发展阶段相符合，是 大多数初创企业，尤其是医药研发企业，在获得盈利前所必须经历的一个过程。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-010 闲置募集资金 现金管理 购买理财产品 不超过 3,500 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 17 2021 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议，2021 年 5 月 21 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》， 将总额度不超过 3,500 万元（含本数）的闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、可以保障投资本金 安全的理财产品。投资期限为自本议案经公司 2021 年年度股东大会审议通过之日起一年内有效。在上 述额度及期限内，资金可以滚动使用。公司进行闲置募集资金的现金管理，其目的是提高资金使用效率， 增加公司投资收益，不会影响公司募集资金的正常使用，也不会影响公司主营业务的正常开展，对公司 业务连续性和管理层稳定性等方面均不会产生不利影响。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 挂牌前员工持股措施：2016 年 3 月，公司成立武汉盛齐安生物科技咨询合伙企业（有限合伙）作 为员工持股平台，公司员工通过对持股平台出资间接持有盛齐安股份。武汉盛齐安生物科技咨询合伙企 业（有限合伙），执行事务合伙人为公司总经理孟凡帆，共计有 29 名合伙人，出资总额 489.3 万元， 持有盛齐安股份 233 万股，持股比例为 2.43%。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行 中 其他股东 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范和减少关联交易 及不占用盛齐安资产 正在履行 中 其他股东 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范和减少关联交易 及不占用盛齐安资产 正在履行 中 其他股东 2017 年 5 月 15 日 - 发行 资金占用 承诺 承诺不侵占盛齐安资金 正在履行 中 其他股东 2018 年 10 月 23 日 - 发行 资金占用 承诺 承诺不侵占盛齐安资金 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司承诺人均不存在上表情形。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 71,923,773 74.91% 46,375 71,970,148 73.43% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 7,727,775 8.05% -19,925 7,707,850 7.86% 核心员工 3,728,599 3.88% 35,424 3,764,023 3.84% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,088,125 25.09% 1,953,625 26,041,750 26.57% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 23,825,625 24.82% 1,071,925 24,897,550 25.40% 核心员工 262,500 0.27% 700,000 962,500 0.98% 总股本 96,011,898 - 2,000,000 98,011,898 - 普通股股东人数 86 股本结构变动情况： □适用 √不适用 注：报告期内，经股东大会审议批准，公司实施 2021 年第一期股权激励计划，向 12 名激励对象授予限 制性股票 200 万股，并收到激励对象缴纳的认购款，由会计师事务所在 2021 年 12 月 31 日完成验资， 总股本增至 98011898 股。2022 年 1 月 28 日，公司在中国结算办理完成限制性股票授予登记手续。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 赵捷 16,210,000 0 16,210,000 16.88% 12,157,500 4,052,500 0 0 2 武汉柏源 14,401,785 0 14,401,785 15.00% 0 14,401,785 0 0 3 周卫军 11,902,500 0 11,902,500 12.40% 8,949,375 2,953,125 0 0 4 邢爱萍 9,000,000 -8,700 8,991,300 9.36% 0 8,991,300 0 0 5 光谷人才 4,500,000 0 4,500,000 4.69% 0 4,500,000 0 0 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 19 6 马爱霞 4,178,500 0 4,178,500 4.35% 0 4,178,500 0 0 7 陈锐 3,500,000 0 3,500,000 3.65% 0 3,500,000 0 0 8 芜湖一泓 3,000,000 0 3,000,000 3.12% 0 3,000,000 0 0 9 杨卓 2,515,000 0 2,515,000 2.62% 0 2,515,000 2,000,000 0 10 武汉盛齐 安 2,330,000 0 2,330,000 2.43% 0 2,330,000 0 0 合计 71,537,785 -8,700 71,529,085 74.50% 21,106,875 50,422,210 2,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东周卫军与马爱霞系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2020 年 第一次 股票发 行 2020 年 11 月 27 日 - - - - 不适用 - 不适用 注：2020 年 12 月 14 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<湖北盛齐安生物科技 股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书>的议案》。2021 年 9 月，本次定向发行尚未成功，公 司根据实际发展经营情况，综合考虑战略规划布局，在 9 月 28 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审 议通过《关于终止公司股票定向发行的议案》，并于同日披露《关于终止定向发行股票的公告》（公告编 号：2021-040），终止本次定向发行。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 20 发行次 数 发行 情况 报告 书披 露时 间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的募 集资金金额 是否履 行必要 决策程 序 2017 年 第一次 股票发 行 2017 年 7 月 31 日 77,093,900.00 1,103,822.45 是 经股东大会 批准，将原计 划投入临床 试验的 2000 万元用于补 充营运资金， 200 万元用 于补充基础 研究资金 22,000,000.00 已事前 及时履 行 2018 年 第一次 股票发 行 2019 年 3 月 28 日 21,938,289.94 1,729,802.03 否 不适用 不适用 尚未履 行 募集资金使用详细情况： 1、2017 年第一次股票发行募集资金使用情况 1）募集资金用途变更 由于公司产品尚未实现临床应用收费，且基础研究项目研发周期长，资金需求大。2018 年 1 月 29 日，公司召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第六次会议，2018 年 2 月 13 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，将原计划投入临床试验的 2,000 万元用于补充公司营运资金，200 万元用于补充基础研究的肿瘤囊泡生物制品开发研究项目。相关事项 详见 2018 年 1 月 29 日披露的《盛齐安：关于变更部分募集资金用途的公告》（2018-006）。 2）募集资金实际使用情况 截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 序号 项目 计划使用金额（元） 占募集资金比例（%）） 已投入使用金额（元） 1 基础研究 11,000,000.00 14.27% 11,000,000.00 2 临床试验 8,000,000.00 10.38% 8,000,000.00 3 固定资产 38,093,900.00 49.41% 6,165,152.99 4 补充营运资金 20,000,000.00 25.94% 20,000,000.00 5 合计 77,093,900.00 100.00% 45,165,152.99 2、2018 年第一次股票发行募集资金使用情况 截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 序号 项目 计划使用金额（元） 占募集资金比例（%）） 已投入使用金额（元） 1 基础研究 10,000,000.00 45.58% 10,000,000.00 2 临床应用推广 11,938,289.94 54.42% 11,938,289.94 3 合计 21,938,289.94 100.00% 21,938,289.94 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 21 截至本报告公告之日，本次募集资金不存在变更使用用途的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周卫军 董事长 男 否 1970 年 5 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 赵捷 董事 女 否 1973 年 10 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 赵俊新 董事 男 否 1960 年 11 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 丁翼 董事 男 否 1968 年 4 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 陈玫 董事 女 否 1970 年 10 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 陈剑锋 董事 男 否 1974 年 1 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 陈锋 董事 男 否 1984 年 3 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 孟凡帆 董事 女 否 1982 年 4 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 马刚 董事 男 否 1982 年 4 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 江献伟 监事会主席 男 否 1988 年 1 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 胡颖 监事 女 否 1982 年 11 月 2021 年 9 月 28 日 2022 年 8 月 9 日 张博 监事 男 否 1986 年 12 月 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 孟凡帆 总经理 女 否 1982 年 4 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 马刚 副总经理 男 否 1982 年 10 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 张一 研发总监兼 副总经理 女 否 1982 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 蔡诗贵 副总经理 男 否 1966 年 3 月 2020 年 9 月 23 日 2022 年 8 月 9 日 王静平 财务总监 男 否 1968 年 10 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 张娜 董事会秘书 女 否 1983 年 9 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司无控股股东和实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 许平伟 监事 离任 - 个人原因 胡颖 - 新任 监事 公司选举 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 23 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 胡颖，女，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年毕业于华中科技大学汉语 言文学专业，硕士学位。2007 年 7 月至 2014 年 9 月，胡颖女士担任湖北国贸投资发展有限公司销 售总监助理；2014 年 10 月至 2015 年 10 月，任湖北盛齐安生物科技有限公司项目申报专员；2015 年 11 月至 2021 年 7 月，任湖北盛齐安生物科技股份有限公司人事行政经理；2021 年 8 月至今，担任 湖北盛齐安生物科技股份有限公司营销总经理助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事陈玫由于长期出差在 外，不能亲自出席公司董事 会会议，委托董事周卫军代 为出席和表决。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 是 董事陈玫由于长期出差在 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 24 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 外，不能亲自出席公司董事 会会议，委托董事周卫军代 为出席和表决。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政和管理人员 22 2 7 17 学术人员 50 1 22 29 技术人员 41 6 24 23 财务人员 5 0 3 2 员工总计 118 9 56 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 3 硕士 14 6 本科 51 37 专科 42 19 专科以下 7 6 员工总计 118 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促公司发展，不断提升员工职业素养为目标，结合 公司长期人才队伍建设开展人才培养工作，旨在提高员工个人与团队的工作效率。公司一贯重视员工的 培训和发展工作，制定培训计划，并适时开展培训调研及培训效果评估工作。针对技术人员、销售人员 等不同职系的员工，有针对性的加强各类业务知识培训，以不断实现公司战略目标及对人才的需求。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。本公司员工享有公开、公平、具 有竞争性的薪酬标准。为使全体员工共享企业发展成果，公司不断优化和完善薪酬体系。公司现有各岗 位均实行绩效考核制度，在企业效益增长的前提下，保证员工收入水平的稳定增长。公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代缴代扣个人所得税。报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 25 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 冯茉 无变动 总经理助理 1,000,000 - 1,000,000 魏剑鸣 无变动 区域总监 350,000 - 350,000 肖景松 无变动 区域总监 350,000 -20,000 330,000 李光普 无变动 区域经理 - - - 易军 无变动 区域总监 - - - 易庆辉 离职 - 40,000 50,000 90,000 胡颖 无变动 营销总经理助理 - - - 马林 无变动 区域经理 2,144,000 28,100 2,172,100 曾强 无变动 区域经理 69,000 - 69,000 刘炎 无变动 区域经理 - - - 侯旭研 离职 - 28,599 -22,576 6,023 商向群 离职 - 9,500 -100 9,400 蔡诗贵 无变动 质量总监、 副总经理 5,000 - 5,000 刘北海 无变动 区域总监 - - - 罗强 无变动 商务总监 - - - 张邦华 新增 市场总监 - - - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，公司新增 1 名核心员工，经由公司第二届董事会第十二次会议提名，向全体员工公示并 征求意见，经第二届监事会第十次会议审议，并经 2021 年第二次临时股东大会审议通过。核心员工的 认定，能够增强员工归属感和主人翁意识，提高员工工作积极性，实现公司整体利益与员工个人利益的 紧密结合，促进公司持续、稳定发展。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 12 月 8 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<湖北盛齐安生物科技 股份有限公司 2021 年第一期股权激励计划>的议案》，向董事、高级管理人员及核心员工在内的 12 位激 励对象授予限制性股票共计 200 万股，并在 2022 年 1 月 28 日办理完成限制性股票登记手续，具体详见 同日披露的《2021 年第一期股权激励计划限制性股票授予结果公告》（公告编号：2022-001）。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，修订了《公司章程》、《公 司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司信息披露管理制度》等制度，不断完善法人治理 机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。 根据全国股转公司《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》，公司积极开展自查工作， 基本状况如下： 1、内部制度建设方面，公司制定有《公司章程》、《三会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总 经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的管理制度》等内部管理制度，对关联交易、 购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定，并有效执行。 报告期内，公司制订了《利润分配管理制度》及《承诺管理制度》，进一步规范公司管理。 同时，公司还制订了《内幕信息知情人登记管理制度》，在提交董事会审议后与本报告同日披露， 以加强内幕信息保密和内幕信息知情人管理，维护公司信息披露的公平原则，保护投资者合法权益。 2、机构设置方面，公司董事会、监事会及股东大会等机构健全，运行规范。 3、董监高任职履职方面，公司董事、监事、高级管理人员均具备任职资格，均能认真履职。 4、决策程序运行方面，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求， 且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 经自查，自 2018 年至 2021 年，公司当年年末未弥补亏损均超过同期实收股本总额的三分之一，公 司已提交董事会审议并与本报告同日披露，将提交 2021 年年度股东大会予以审议。 5、治理约束机制方面，公司董事会采取了切实措施保证公司资产、人员、财务、机构和业务独立， 公司监事会能够独立有效的履行职责。 6、公司不存在资金占用、违规担保、违规关联交易、虚假披露、内幕交易及操纵市场等情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了公司治理的相关规章制度，相关治理机制能够给予所有股东合适的保护，以及能够 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 27 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使 股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》 及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现重大违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司修改了 1 次《公司章程》。 2021 年 10 月 21 日，公司召开第二届董事会第十二次会议；2021 年 12 月 8 日，公司召开 2021 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于<湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年第一期股权激励 计划>的议案》、《关于修订<湖北盛齐安生物科技股份有限公司章程>的议案》，将根据公司股权激励实施 情况，对《公司章程》中关于注册资本和股份总数条款作相应修改，具体详见《盛齐安：拟修订<公司 章程>公告》（公告编号：2021-046）。 修订前：第六条 公司注册资本为人民币 9601.1898 万元。 第十九条 公司股份总数为 9601.1898 万股，均为人民币普通股。 修订后：第六条 公司注册资本为人民币 9801.1898 万元。 第十九条 公司股份总数为 9801.1898 万股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 否 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 28 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 1 次。具体情况如下： 2021 年 11 月 17 日，因公司相关工作安排需要，公司披露《关于 2021 年第二次临时股东大会延期 公告》（公告编号：2021-054），将原定于 2021 年 11 月 19 日的 2021 年第二次临时股东大会。为保证股 东大会延期至 2021 年 11 月 29 日召开。 2021 年 11 月 23 日，公司根据工作安排需要，决定取消原定计划将于 2021 年 11 月 29 日召开的 2021 年第二次临时股东大会，重新发布股东大会通知公告，并在同日披露《关于 2021 年第二次临时股东大 会取消召开的公告》（公告编号：2021-056）和《关于召开 2021 年第二次临时股东大会通知公告》。 2021 年 12 月 8 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<湖北盛齐安生物科技 股份有限公司 2021 年第一期股权激励计划>的议案》、《关于认定核心员工的议案》、《关于确定 2021 年 第一期股权激励计划激励对象名单的议案》、《关于修订<湖北盛齐安生物科技股份有限公司章程>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 2021 年第一期股权激励计划相关事宜的议案》，并在 2021 年 12 月 10 日披露《2021 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-058）。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与股东及其他关联方在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系 及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司资产独立，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施，合法 拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。报告期内，公司也没有以其资产、权益或 信誉为股东及其他关联方提供担保。 2、资产独立性 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司 生产经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或其他证明文件。公司相关资产均完成相应权属 的变更，与股东及其他关联方产权关系明确。报告期内，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资 金、资产和其他资源的情况。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于持股 5%以上股东；总经理、财务总监等高级 管理人员均专职在本公司工作，未在其他企业领取报酬，未在公司持股 5%以上股东及其控制的其他企 业中担任其他职务，未在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公 司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在持股 5%以上股东及其控制的其他企业中兼职。公司 董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、 薪资管理等方面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与持股 5%以上股东及其控制的其他企业混合纳税 的情况。公司财务独立于持股 5%以上股东及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务活动需 要建立了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等。公司各部门职责明确、工作 流程清晰。公司的办公机构和经营场所独立，公司组织机构独立，不存在与持股 5%以上股东所控制其 他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度持续完善风险控制体系。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 30 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报 告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度报告重 大差错责任追究制度》，执行情况良好 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 根据《公司章程》规定，股东大会就选举董事、监事进行表决时，根据本章程的规定或者股东大会 的决议，实行累积投票制。2021 年公司共召开 3 次股东大会，根据相关规定，2021 年第一次临时股东 大会审议的《关于选举第二届监事会监事的议案》，采用累计投票制对该议案进行投票表决。 公司股东大会暂未实行网络投票安排。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2022）0112096 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 廖利华 彭冬梅 2 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 一、 审计意见 我们审计了湖北盛齐安生物科技股份有限公司（以下简称“盛齐安公司”）财务报表，包括2021年 12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛齐安公司 2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于盛齐安公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 盛齐安公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 32 盛齐安公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛齐安公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛齐安公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛齐安公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 盛齐安公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致盛齐安公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就盛齐安公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,697,279.53 1,559,052.35 结算备付金 拆出资金 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 33 交易性金融资产 六、2 27,000,000.00 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 355,169.78 45,600.00 应收款项融资 预付款项 六、4 1,330,547.79 1,093,230.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,318,278.13 747,320.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 445,668.88 716,117.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,799,570.71 20,808,293.79 流动资产合计 36,946,514.82 54,969,615.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 2,271,403.02 2,817,799.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 1,013,261.61 无形资产 六、10 16,417,261.13 21,174,967.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 六、11 - 74,000.00 非流动资产合计 19,701,925.76 24,066,767.34 资产总计 56,648,440.58 79,036,382.42 流动负债： 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 34 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 851,616.16 1,215,635.78 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 4,583,054.36 5,056,387.53 应交税费 六、14 176,263.10 38,051.15 其他应付款 六、15 2,571,991.87 1,020,919.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 490,872.60 - 其他流动负债 流动负债合计 8,673,798.09 7,330,993.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、17 537,569.71 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、18 1,100,000.00 700,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,637,569.71 700,000.00 负债合计 10,311,367.80 8,030,993.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 98,011,898.00 96,011,898.00 其他权益工具 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 35 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 79,059,980.52 78,230,217.76 减：库存股 六、21 2,000,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、22 -128,734,805.74 -103,236,726.81 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 46,337,072.78 71,005,388.95 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 46,337,072.78 71,005,388.95 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 56,648,440.58 79,036,382.42 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,674,258.65 1,556,957.07 交易性金融资产 27,000,000.00 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 355,169.78 45,600.00 应收款项融资 预付款项 1,330,547.79 1,093,230.24 其他应收款 十四、2 1,318,278.13 747,320.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 445,668.88 716,117.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,744,435.87 20,753,438.95 流动资产合计 36,868,359.10 54,912,664.96 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,102,365.09 2,512,925.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,013,261.61 无形资产 16,417,261.13 21,174,967.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 74,000.00 非流动资产合计 19,532,887.83 23,761,893.70 资产总计 56,401,246.93 78,674,558.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 851,616.16 1,215,635.78 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,505,152.40 4,985,145.57 应交税费 176,263.10 38,051.15 其他应付款 2,610,203.67 1,199,130.81 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 490,872.60 其他流动负债 流动负债合计 8,634,107.93 7,437,963.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 37 其中：优先股 永续债 租赁负债 537,569.71 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,100,000.00 700,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,637,569.71 700,000.00 负债合计 10,271,677.64 8,137,963.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 98,011,898.00 96,011,898.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 79,059,980.52 78,230,217.76 减：库存股 2,000,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -128,942,309.23 -103,705,520.41 所有者权益（或股东权益）合计 46,129,569.29 70,536,595.35 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 56,401,246.93 78,674,558.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 406,156.97 98,113.21 其中：营业收入 六、23 406,156.97 98,113.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,919,003.82 29,330,181.69 其中：营业成本 六、23 309,525.54 20,822.25 利息支出 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 38 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 4,214.98 0.03 销售费用 六、25 4,716,476.49 1,554,254.11 管理费用 六、26 12,351,127.53 12,251,110.69 研发费用 六、27 10,501,778.52 15,501,366.92 财务费用 六、28 35,880.76 2,627.69 其中：利息费用 六、28 46,995.51 - 利息收入 六、28 17,397.91 3,346.42 加：其他收益 六、29 997,631.05 3,451,254.98 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 948,290.62 1,958,941.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -39,386.12 -2,400.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 108,232.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -25,498,078.93 -23,824,271.71 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、33 0 80,058.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -25,498,078.93 -23,904,329.96 减：所得税费用 0 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,498,078.93 -23,904,329.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 39 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -25,498,078.93 -23,904,329.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -25,498,078.93 -23,904,329.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -25,498,078.93 -23,904,329.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.27 -0.25 （二）稀释每股收益（元/股） -0.26 -0.25 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 406,156.97 98,113.21 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 40 减：营业成本 十四、4 309,525.54 20,822.25 税金及附加 4,214.98 0.03 销售费用 4,716,476.49 1,554,254.11 管理费用 12,090,631.82 12,095,617.38 研发费用 10,501,778.52 15,501,366.92 财务费用 35,086.36 1,844.02 其中：利息费用 46,995.51 - 利息收入 17,367.31 3,295.09 加：其他收益 997,631.05 3,451,254.98 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 948,290.62 1,958,941.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -39,386.12 -2,400.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -5,000,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 108,232.37 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -25,236,788.82 -28,667,994.73 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - 80,058.25 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -25,236,788.82 -28,748,052.98 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -25,236,788.82 -28,748,052.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 41 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -25,236,788.82 -28,748,052.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,716.98 56,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 2,456,089.15 2,804,578.62 经营活动现金流入小计 2,558,806.13 2,860,578.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,564,379.04 336,683.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,408,862.91 10,832,559.93 支付的各项税费 5,243.96 1,310.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 11,336,487.11 13,244,293.66 经营活动现金流出小计 23,314,973.02 24,414,847.80 经营活动产生的现金流量净额 -20,756,166.89 -21,554,269.18 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 263,765,610.54 346,500,000.00 取得投资收益收到的现金 948,290.62 2,413,877.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 126,311.61 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 264,840,212.77 348,913,877.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 584,210.85 1,549,440.48 投资支付的现金 243,000,000.00 327,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 243,584,210.85 329,049,440.48 投资活动产生的现金流量净额 21,256,001.92 19,864,436.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 50,150.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 50,150.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 361,607.85 筹资活动现金流出小计 361,607.85 筹资活动产生的现金流量净额 1,638,392.15 50,150.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,138,227.18 -1,639,682.40 加：期初现金及现金等价物余额 1,558,980.90 3,198,663.30 六、期末现金及现金等价物余额 3,697,208.08 1,558,980.90 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,716.98 56,000.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,456,058.55 2,804,578.62 经营活动现金流入小计 2,558,775.53 2,860,578.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,564,099.04 336,683.50 支付给职工以及为职工支付的现金 10,290,862.91 10,832,559.93 支付的各项税费 5,243.96 1,310.71 支付其他与经营活动有关的现金 11,475,662.11 13,221,109.99 经营活动现金流出小计 23,335,868.02 24,391,664.13 经营活动产生的现金流量净额 -20,777,092.49 -21,531,085.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 263,765,610.54 346,500,000.00 取得投资收益收到的现金 948,290.62 2,413,877.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 126,311.61 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 264,840,212.77 348,913,877.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 584,210.85 1,549,440.48 投资支付的现金 243,000,000.00 327,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 243,584,210.85 329,049,440.48 投资活动产生的现金流量净额 21,256,001.92 19,864,436.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 50,150.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 50,150.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 361,607.85 - 筹资活动现金流出小计 361,607.85 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,638,392.15 50,150.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,117,301.58 -1,616,498.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,556,885.62 3,173,384.35 六、期末现金及现金等价物余额 3,674,187.20 1,556,885.62 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 96,011,898.00 - - - 78,230,217.76 - - - - - -103,236,726.81 - 71,005,388.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 96,011,898.00 - - - 78,230,217.76 - - - - - -103,236,726.81 - 71,005,388.95 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,000,000.00 - - - 829,762.76 2,000,000.00 - - - - -25,498,078.93 - -24,668,316.17 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - -25,498,078.93 - -25,498,078.93 （二）所有者投入 2,000,000.00 - - - 829,762.76 2,000,000.00 - - - - - 829,762.76 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 45 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - 829,762.76 - - - - - - 829,762.76 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划 - - - - - - - - - - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 46 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,011,898.00 - - - 79,059,980.52 2,000,000.00 - - - - -128,734,805.74 - 46,337,072.78 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 96,011,898.00 - - - 78,180,067.76 - - - - - -79,332,396.85 - 94,859,568.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 47 二、本年期初余额 96,011,898.00 - - - 78,180,067.76 - - - - - -79,332,396.85 - 94,859,568.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 50,150.00 - - - - - -23,904,329.96 - -23,854,179.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -23,904,329.96 - -23,904,329.96 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 48 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 50,150.00 - - - - - - - 50,150.00 四、本年期末余额 96,011,898.00 - - - 78,230,217.76 - - - - - -103,236,726.81 - 71,005,388.95 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 96,011,898.00 - - - 78,230,217.76 - - - - - -103,705,520.41 70,536,595.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 49 二、本年期初余额 96,011,898.00 - - - 78,230,217.76 - - - - - -103,705,520.41 70,536,595.35 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,000,000.00 - - - 829,762.76 2,000,000.00 - - - - -25,236,788.82 -24,407,026.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -25,236,788.82 -25,236,788.82 （二）所有者投入和 减少资本 2,000,000.00 - - - 829,762.76 2,000,000.00 - - - - - 829,762.76 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 829,762.76 - - - - - - 829,762.76 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 50 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 98,011,898.00 - - - 79,059,980.52 2,000,000.00 - - - -128,942,309.23 46,129,569.29 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 96,011,898.00 - - - 78,180,067.76 - - - - -74,957,467.43 99,234,498.33 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年期初余额 96,011,898.00 - - - 78,180,067.76 - - - - -74,957,467.43 99,234,498.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 50,150.00 （一）综合收益总额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 51 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 52 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 50,150.00 - 50,150.00 四、本年期末余额 96,011,898.00 78,230,217.76 -103,705,520.41 70,536,595.35 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 13 页 三、 财务报表附注 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 湖北盛齐安生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2009年9月22 日在湖北武汉注册成立，现总部位于湖北省武汉市东湖开发区高新大道666号武汉国家生物 产业基地项目B、C、D区研发楼B1栋。 截至报告期末，本公司注册资本为人民币98,011,898.00元。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事生物产品研发、生物产品营销咨询。 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共一户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本公司目前处于研发与市场推广阶段，仅形成零星销售。即便在后续暂时仍然未形成销 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 14 页 售规模，本公司存量现金（包括银行存款、作为交易性金融资产列报的短期保本型理财产品 及作为其他流动资产列报的国债逆回购）亦足以支持本公司在未来至少 12 个月内按目前的 研发推广规模开展经营活动。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、14、 “无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 25“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 15 页 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 16 页 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 17 页 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本 附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 18 页 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 19 页 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 20 页 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 21 页 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 22 页 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 23 页 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ②其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 24 页 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 备用金组合 本组合为备用金 保证金及押金组合 本组合为保证金及押金 代扣代缴组合 本组合为代扣代缴款项 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项 10、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的 合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 25 页 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 26 页 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 27 页 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表 编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 28 页 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 29 页 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 医疗设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、24“租赁”。 14、 无形资产 （1） 无形资产 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 30 页 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 本集团专利技术及非专利技术的使用寿命按 8 年摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 31 页 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 32 页 17、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、24“租赁”。 19、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 33 页 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 34 页 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 35 页 21、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 本集团提供囊泡靶向治疗技术服务时，在合作机构签收用于囊泡靶向治疗的囊泡时，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，确认收入的实现。属于在某一 时点履行履约义务。 本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 36 页 22、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 37 页 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 38 页 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房产。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 39 页 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 40 页 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如 下： A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行 必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权 资产的账面价值。 本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负 债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本集团承租的办公场所资产，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 494,233.39 元，租赁负债 494,233.39 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预付款项 25,350.00 25,350.00 25,350.00 25,350.00 使用权资产 494,233.39 494,233.39 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 41 页 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 一年内到期的租 赁负债 180,637.20 180,637.20 租赁负债 313,596.19 313,596.19 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平 均值为 4.75%。 本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款 额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 567,261.60 567,261.60 减：采用简化处理的租赁付款额 25,350.00 25,350.00 其中：低价值资产租赁 25,350.00 25,350.00 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 541,911.60 541,911.60 增量借款利率加权平均值 4.75% 4.75% 2021 年 1 月 1 日租赁负债中由原准则下经营租赁形 成的部分 494,233.39 494,233.39 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 494,233.39 494,233.39 其中：一年内到期的租赁负债 180,637.20 180,637.20 26、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 42 页 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、21、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本集 团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后 期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 43 页 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 44 页 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年” 指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 2,981,597.54 1,558,980.90 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 45 页 项 目 年末余额 年初余额 其他货币资金 715,681.99 71.45 合 计 3,697,279.53 1,559,052.35 注：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 71.45 元， 系本公司车辆 ETC 保证金。 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 27,000,000.00 30,000,000.00 其中：理财产品 27,000,000.00 30,000,000.00 合 计 27,000,000.00 30,000,000.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 373,862.93 小 计 373,862.93 减：坏账准备 18,693.15 合 计 355,169.78 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 373,862.93 100.00 18,693.15 5.00 355,169.78 其中： 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 46 页 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账龄组合 373,862.93 100.00 18,693.15 5.00 355,169.78 合 计 373,862.93 —— 18,693.15 —— 355,169.78 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 48,000.00 100.00 2,400.00 5.00 45,600.00 其中： 账龄组合 48,000.00 100.00 2,400.00 5.00 45,600.00 合 计 48,000.00 —— 2,400.00 —— 45,600.00 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 373,862.93 18,693.15 5.00 合 计 373,862.93 18,693.15 5.00 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 2,400.00 16,293.15 18,693.15 合 计 2,400.00 16,293.15 18,693.15 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 373,862.93 元，占应收账款 年末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 18,693.15 元。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 47 页 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 475,012.52 35.70 708,164.69 64.78 1 至 2 年 549,035.49 41.26 261,460.55 23.92 2 至 3 年 182,894.78 13.75 3 年以上 123,605.00 9.29 123,605.00 11.30 合 计 1,330,547.79 —— 1,093,230.24 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 649,353.74 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 48.80%。 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,318,278.13 747,320.72 合 计 1,318,278.13 747,320.72 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,060,148.13 1 至 2 年 103,753.97 2 至 3 年 21,800.00 3 至 4 年 9,500.00 4 至 5 年 23,208.00 5 年以上 122,961.00 小 计 1,341,371.10 减：坏账准备 23,092.97 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 48 页 账 龄 年末余额 合 计 1,318,278.13 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 838,488.00 257,530.00 备用金 427,451.38 458,538.43 代扣代缴款 75,431.72 31,252.29 小 计 1,341,371.10 747,320.72 减：坏账准备 23,092.97 合 计 1,318,278.13 747,320.72 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 23,092.97 23,092.97 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 23,092.97 23,092.97 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 49 页 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 23,092.97 23,092.97 合 计 23,092.97 23,092.97 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 武汉柏源产业运 营管理有限公司 押 金 及 保 证金 500,000.00 1 年以内 37.28 武汉国家生物产 业创新基地有限 公司 押 金 及 保 证金 303,388.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年、 4-5 年、5 年 以上 22.62 刘炎 备用金 116,000.00 1 年以内、1-2 年 8.65 李光普 备用金 86,760.10 1 年以内 6.47 胡颖 备用金 68,364.40 1 年以内 5.10 合 计 —— 1,074,512.50 —— 80.12 6、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 445,668.88 445,668.88 合 计 445,668.88 445,668.88 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 716,117.98 716,117.98 合 计 716,117.98 716,117.98 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 50 页 7、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 1,295,463.01 1,667,628.65 待认证进项税额 4,107.70 1,310.68 短期理财产品 1,500,000.00 19,139,354.46 合 计 2,799,570.71 20,808,293.79 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 2,271,403.02 2,817,799.61 合 计 2,271,403.02 2,817,799.61 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 医疗设备 电子设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,183,967.76 551,993.29 2,210,032.48 104,545.00 10,050,538.53 2、本年增加金额 189,600.00 7,393.80 196,993.80 （1）购置 189,600.00 7,393.80 196,993.80 3、本年减少金额 288,005.13 288,005.13 （1）处置或报废 288,005.13 288,005.13 4、年末余额 7,373,567.76 559,387.09 1,922,027.35 104,545.00 9,959,527.20 二、累计折旧 1、年初余额 4,765,166.93 420,613.82 1,947,484.90 99,473.27 7,232,738.92 2、本年增加金额 608,127.16 56,526.42 63,617.08 719.47 728,990.13 （1）计提 608,127.16 56,526.42 63,617.08 719.47 728,990.13 3、本年减少金额 273,604.87 273,604.87 （1）处置或报废 273,604.87 273,604.87 4、年末余额 5,373,294.09 477,140.24 1,737,497.11 100,192.74 7,688,124.18 三、减值准备 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 51 页 项 目 医疗设备 电子设备 运输设备 其他 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,000,273.67 82,246.85 184,530.24 4,352.26 2,271,403.02 2、年初账面价值 2,418,800.83 131,379.47 262,547.58 5,071.73 2,817,799.61 9、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 494,233.39 494,233.39 2、本年增加金额 848,821.26 848,821.26 3、本年减少金额 4、年末余额 1,343,054.65 1,343,054.65 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 329,793.04 329,793.04 （1）计提 329,793.04 329,793.04 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 329,793.04 329,793.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 52 页 项 目 房屋及建筑物 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,013,261.61 1,013,261.61 2、年初账面价值 494,233.39 494,233.39 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 知识产权 合 计 专利权 非专利技术 一、账面原值 1、年初余额 23,052,350.00 25,061,652.62 48,114,002.62 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 23,052,350.00 25,061,652.62 48,114,002.62 二、累计摊销 1、年初余额 7,854,166.85 9,032,518.04 16,886,684.89 2、本年增加金额 1,625,000.04 3,132,706.56 4,757,706.60 （1）计提 1,625,000.04 3,132,706.56 4,757,706.60 3、本年减少金额 4、年末余额 9,479,166.89 12,165,224.60 21,644,391.49 三、减值准备 1、年初余额 10,052,350.00 10,052,350.00 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 4、年末余额 10,052,350.00 10,052,350.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 53 页 项 目 知识产权 合 计 专利权 非专利技术 四、账面价值 1、年末账面价值 3,520,833.11 12,896,428.02 16,417,261.13 2、年初账面价值 5,145,833.15 16,029,134.58 21,174,967.73 11、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 74,000.00 74,000.00 合 计 74,000.00 74,000.00 12、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 851,616.16 1,215,635.78 合 计 851,616.16 1,215,635.78 13、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,518,849.09 9,319,763.38 9,793,096.55 2,045,515.92 二、离职后福利-设定提 存计划 2,537,538.44 497,766.36 497,766.36 2,537,538.44 合 计 5,056,387.53 9,817,529.74 10,290,862.91 4,583,054.36 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 975,530.01 8,642,433.31 9,090,426.55 527,536.77 2、职工福利费 187,628.14 187,628.14 3、社会保险费 1,158,532.09 260,171.11 260,171.04 1,158,532.16 其中：医疗保险费 974,041.12 229,417.30 229,417.30 974,041.12 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 54 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 96,242.03 12,085.12 12,085.05 96,242.10 生育保险费 88,248.94 18,668.69 18,668.69 88,248.94 4、住房公积金 330,203.32 227,357.00 252,697.00 304,863.32 5、工会经费和职工教育 经费 54,583.67 2,173.82 2,173.82 54,583.67 合 计 2,518,849.09 9,319,763.38 9,793,096.55 2,045,515.92 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 2,415,620.89 476,434.82 476,434.82 2,415,620.89 2、失业保险费 121,917.55 21,331.54 21,331.54 121,917.55 合 计 2,537,538.44 497,766.36 497,766.36 2,537,538.44 14、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 149,639.57 个人所得税 26,623.53 38,051.15 合 计 176,263.10 38,051.15 15、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 2,571,991.87 1,020,919.01 合 计 2,571,991.87 1,020,919.01 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 应付租赁费 501,581.50 851,581.50 应付科研费 69,716.04 限制性股票回购义务 2,000,000.00 其他 70,410.37 99,621.47 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 55 页 项 目 年末余额 年初余额 合 计 2,571,991.87 1,020,919.01 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 应付租赁费 501,581.50 经出租方同意分期支付的前期租金 合 计 501,581.50 —— 16、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、17） 490,872.60 180,637.20 合 计 490,872.60 180,637.20 17、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其 他 光谷生物城生物创 新园 494,233.39 848,821.26 46,995.51 361,607.85 1,028,442.31 减：一年内到期的 租赁负债（附注六、 16） 180,637.20 —— —— — — —— 490,872.60 合 计 313,596.19 —— —— — — —— 537,569.71 18、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 载药囊泡治疗肿瘤关键 200,000.00 100,000.00 100,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 56 页 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 技术研究项目科研经费 肺癌个体化生物免疫化 疗与放疗联合创新技术 与临床应用研究 500,000.00 500,000.00 载药囊泡生物化疗技术 治疗癌性胸水研究 500,000.00 500,000.00 合 计 700,000.00 500,000.00 100,000.00 1,100,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项 目 年初 余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他 变动 年末余额 与资产/ 收益相 关 载 药 囊 泡 治 疗 肿 瘤 关 键 技 术 研 究 项 目 科 研 经费 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益 相关 肺 癌 个 体 化 生 物 免 疫 化 疗 与 放 疗 联 合 创 新 技 术 与 临 床 应 用研究 500,000.00 500,000.00 与收益 相关 载药囊 泡生物 化疗技 术治疗 癌性胸 500,000.00 500,000.00 与收益 相关 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 57 页 负债项 目 年初 余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他 变动 年末余额 与资产/ 收益相 关 水研究 合 计 700,000.00 500,000.00 100,000.00 1,100,000.00 —— 19、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 数 96,011,898.00 2,000,000.00 2,000,000.00 98,011,898.00 注：根据公司 2021 年 10 月 21 日，公司第二届董事会第十二次会议，以及 2021 年 12 月 8 日召开的 2021 年第二次临时股东大会决议通过《关于<湖北盛齐安生物科技股份有限公 司 2021 年第一期股权激励计划>的议案》，公司向符合授予条件的 12 名激励对象授予限制性 股票 2,000,000 股，每股授予价为 1.00 元，本次授予后公司总股本为 98,011,898 股。中审众 环会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 12 月 31 日对此次变更进行了审验并出具了 众环验字（2021）0110022 号验资报告。 见附注十。 20、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 78,230,217.76 78,230,217.76 其他资本公积 829,762.76 829,762.76 合 计 78,230,217.76 829,762.76 79,059,980.52 注：本期其他资本公积增加系公司本期涉及股份支付所致。详见本附注十。 21、 库存股 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 限制性股票 2,000,000.00 2,000,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 58 页 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：报告期库存股增加，系 2021 年 12 月 8 日首次向 12 名激励对象按每股 1 元发行限 制性人民币普通股股票 2,000,000 股形成，详见附注一公司基本情况。 22、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 -103,236,726.81 -79,332,396.85 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -103,236,726.81 -79,332,396.85 加：本年归属于母公司股东的净利润 -25,498,078.93 -23,904,329.96 年末未分配利润 -128,734,805.74 -103,236,726.81 23、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 406,156.97 309,525.54 98,113.21 20,822.25 合 计 406,156.97 309,525.54 98,113.21 20,822.25 24、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 331.03 教育费附加 110.37 地方教育附加 73.58 车船使用费 3,700.00 印花税 0.03 合 计 4,214.98 0.03 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 59 页 25、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,182,562.83 782,045.47 销售代理费 941,930.00 610,000.00 业务招待费 784,024.76 69,704.55 差旅费 213,777.24 41,325.01 快递费 166.00 网络费 4,967.73 999.00 交通费 58,565.08 15,604.49 车辆费 18,317.33 2,093.00 办公费 97,154.38 3,367.15 样宣费 35,990.74 28,949.44 租赁费 138,792.86 股份支付 228,184.76 其他 12,208.78 合 计 4,716,476.49 1,554,254.11 26、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,214,964.65 3,172,112.54 中介服务费 324,150.94 94,339.62 租赁费 1,488,028.74 1,492,199.92 业务招待费 1,439,872.96 1,801,835.09 办公费 357,200.53 418,289.72 差旅费 117,117.82 132,884.91 车辆费用 187,389.30 216,633.17 会务费 3,679.24 维修费 48,005.17 520.00 无形资产摊销 3,132,706.56 3,132,706.56 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 60 页 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产折旧 416,508.09 506,144.95 项目推广费 805,100.00 1,074,680.00 股份支付 539,345.79 其他 280,736.98 205,084.97 合 计 12,351,127.53 12,251,110.69 27、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发领料 3,326,164.29 5,343,569.84 职工薪酬 4,327,492.42 5,468,716.58 无形资产摊销 1,625,000.04 1,625,000.04 折旧费 64,282.54 159,913.53 能源消耗 58,050.68 57,155.00 临床研究费 496,956.86 1,572,653.20 办公费 9,123.33 56,455.87 差旅费 193,956.18 998,285.21 股份支付 62,232.21 其他 338,519.97 219,617.65 合 计 10,501,778.52 15,501,366.92 28、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 46,995.51 减：利息收入 17,397.91 3,346.42 利息净支出 29,597.60 -3,346.42 银行手续费 6,283.16 5,974.11 合 计 35,880.76 2,627.69 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 61 页 29、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 与日常活动相关的政府补助 992,800.00 3,444,404.00 992,800.00 个税返还 4,831.05 6,850.98 合 计 997,631.05 3,451,254.98 992,800.00 30、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 948,290.62 1,759,574.20 处置债权投资取得的投资收益 199,367.59 合 计 948,290.62 1,958,941.79 31、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -16,293.15 -2,400.00 其他应收款坏账损失 -23,092.97 合 计 -39,386.12 -2,400.00 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 32、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 固定资产处置利得 108,232.37 108,232.37 合 计 108,232.37 108,232.37 33、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 补偿款 80,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 62 页 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 其他 58.25 合 计 80,058.25 34、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,397,631.05 2,794,404.00 利息收入 17,397.91 3,346.42 增值税留抵税额退税 1,041,060.19 其他 6,828.20 合 计 2,456,089.15 2,804,578.62 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现的期间费用 10,287,226.43 12,474,287.86 银行手续费 6,283.16 5,922.78 往来 1,042,977.52 684,024.77 其他 80,058.25 合 计 11,336,487.11 13,244,293.66 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 租赁负债支付租金 361,607.85 合 计 361,607.85 35、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 63 页 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,498,078.93 -23,904,329.96 加：资产减值准备 信用减值损失 39,386.12 2,400.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 728,990.13 1,098,235.37 使用权资产折旧 329,793.04 —— 无形资产摊销 4,757,706.60 4,757,706.60 长期待摊费用摊销 88,773.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -108,232.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 46,995.51 投资损失（收益以“－”号填列） -948,290.62 -1,958,941.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 270,449.10 -639,767.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,117,844.74 -1,185,520.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -86,803.49 187,174.00 其他 829,762.76 经营活动产生的现金流量净额 -20,756,166.89 -21,554,269.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,697,208.08 1,558,980.90 减：现金的年初余额 1,558,980.90 3,198,663.30 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 64 页 补充资料 本年金额 上年金额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,138,227.18 -1,639,682.40 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,697,208.08 1,558,980.90 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,981,597.54 1,558,980.90 可随时用于支付的其他货币资金 715,610.54 二、年末现金及现金等价物余额 3,697,208.08 1,558,980.90 36、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 71.45 ETC 保证金 合 计 71.45 37、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损 益的金额 收东湖高新财政和国资监管局 2020 年第三批顶岗 实习补贴 13,000.00 其他收益 13,000.00 收到东湖高新市场监督管理局 20 年度国外专利授 权资助 53,500.00 其他收益 53,500.00 收高新区生物产业发展资金 776,500.00 其他收益 776,500.00 收到发票专利授权补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 收到 2021 年生物产业资金 39,800.00 其他收益 39,800.00 载药囊泡治疗肿囊关键技术研究 100,000.00 其他收益 100,000.00 载药囊泡生物化疗技术治疗癌性胸水研究 500,000.00 递延收益 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 65 页 七、 合并范围的变更 本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津盛齐安生物 科技有限公司 天津 天津 技术服务业 100.00 投资设立 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司无母公司和实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 武汉柏源创新科技管理有限公司 持有公司 14.69%股权 武汉柏源产业运营管理有限公司（2021 年 3 月更名为武 汉盛齐安生物产业园运营管理有限公司） 武汉柏源创新科技管理有限公司 曾控制公司 注：武汉柏源创新科技管理有限公司 2021 年 4 月，将其持有武汉柏源产业运营管理有 限公司 40%股权转让给武汉中森医疗用品有限公司，变更后武汉中森医疗用品有限公司为武 汉柏源产业运营管理有限公司实际控制人。 4、 关联方交易情况 （1） 关联租赁情况 ①本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产种 类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 66 页 出租方名称 租赁资产种 类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 武汉柏源产业运营管理有限公司 房产 注：2021 年 1 月，武汉柏源产业运营管理有限公司（以下简称：甲方）与湖北盛齐安 生物科技股份有限公司（以下简称：乙方）签署《物业租赁协议》，乙方向甲方租赁其生物 产业园项目 3#、4#楼，甲方对 4#楼进行设计变更，并重新申报规划许可证。对 3#楼在不改 变已有的建筑设计及施工规划许可条件的情形下，将根据乙方需求做出相应调整。3#楼将作 为乙方宿舍使用，4#楼将作为乙方厂房使用。 双方约定，乙方应与协议签署后三个工作日内，向甲方支付租赁保证金 50 万元，乙方 保证于物业取得施工许可证之日起十个工作日内与甲方签署物业租赁合同，租赁期限为年。 同时约定，于本协议约定的期间内签物业租赁合同的，则乙方向甲方支付的租赁物业保证金 50 万元转为乙方预交的租赁费用，可在乙方应交的第二笔租赁中予以冲减。若因乙方原因 未在本协议约定期间内与甲方签订物业租赁合同的，则乙方向甲方支付的租赁物业保证金 50 万元转为乙方向甲方支付的违约金，甲方无需向乙方返还，甲方可另行处置租赁物业。 2021 年 1 月 26 日，公司向甲方支付租赁保证金 50 万元。 2021 年 9 月 24 日，甲方取得武汉东湖新技术开发区管理委员会颁发的编号： 4201982019032200214BJ4002《建筑工程施工许可证》。 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,429,782.88 1,682,350.24 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 武汉柏源产业运营管理有限公司 500,000.00 合 计 500,000.00 十、 股份支付 1、 股份支付总体情况 项 目 相关内容 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 67 页 项 目 相关内容 本年授予的各项权益工具总额 2,000,000 本年行权的各项权益工具总额 0 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 10.08元/股和 12 个月、10.08元/股和 24 个月 公司向激励对象授予限制性股票。 （1）已履行的程序 2021 年 10 月 21 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于<湖北盛齐 安生物科技股份有限公司 2021 年第一期股权激励计划>的议案》、《关于认定核心员工的议 案》、《关于确定 2021 年第一期股权激励计划激励对象名单的议案》、《关于修订<湖北盛齐安 生物科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 2021 年第一 期股权激励计划相关事宜的议案》、 《关于提请召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议案》。 2021 年 11 月 1 日，公司召开第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于<湖北盛齐 安生物科技股份有限公司 2021 年第一期股权激励计划>的的议案》、 《关于认定核心员工的议 案》、《关于确定 2021 年第一期股权激励计划激励对象名单的议案》。2021 年 11 月 1 日，公 司召开关于认定核心员工的职工大会，审议通过《关于认定核心员工的议案》。同日，公司 监事会发表《监事会关于公司 2021 年第一期股权激励计划相关事项的核查意见》。 2021 年 12 月 8 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过《关于<湖北盛齐 安生物科技股份有限公司 2021 年第一期股权激励计划>的议案》、《关于认定核心员工的议 案》、《关于确定 2021 年第一期股权激励计划激励对象名单的议案》、《关于修订<湖北盛齐安 生物科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 2021 年第一 期股权激励计划相关事宜的议案》。 根据《全国中小企业股份转让系统股权激励和员工持股计划业务办理指南》之规定，公 司 2021 年第一期股权激励计划未规定获授权益条件，无需召开董事会审议激励对象获授事 宜，无需监事会及主办券商就授予条件是否成就发表意见。 （2）本次限制性股票的授予情况 A、授予日：2021 年 12 月 8 日。 B、授予人数：包括公司公告本计划时符合公司（含子公司）任职资格的董事、高级管 理人员及核心员工（不包括独立董事、监事）12 人。 C、授予数量：本次股权激励计划拟授出的限制性股票数量为 2,000,000 股（最终以实际 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 68 页 认购数量为准），涉及的标的股票种类为人民币普通股，股票来源为向激励对象发行股票， 占本激励计划公告时公司股本总额 96,011,898 股的 2.0831%。 D、授予价格：1.00 元/股。 E、股票来源：向激励对象发行股票。 2、 以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日前 60 个交易日平均交易价格 可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定，并经 股东大会审议通过 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 829,762.76 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 829,762.76 3、 股份支付的修改、终止情况 本期无对股份支付的修改、终止情况 十一、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 十三、 其他重要事项 1、 租赁 （1）本集团作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、9、17。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 69 页 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 46,995.51 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用、销售费用 600,000.00 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 1,026,821.60 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资 产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 361,607.85 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） 经营活动现金流出 1,626,821.60 合 计 —— 1,988,429.45 2、 终止定向发行股票 2020 年 12 月 12 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<湖北 盛齐安生物科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书>的议案》。发行股份数量 不超过 1600 万股，发行价格不低于人民币 12.00 元/股、不高于人民币 13.00 元/股，预 计募集资金总额不超过人民币 20,800 万元。 2021 年 1 月 18 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对 湖北盛齐安生物科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》 （股转系统函〔2021〕101 号）。 2021 年 9 月 13 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于终止公司股 票定向发行的议案》。2021 年 9 月 28 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过 《关于终止公司股票定向发行的议案》，批准终止公司股票定向发行。 十四、 公司财务报表主要项目注释 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 70 页 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 373,862.93 小 计 373,862.93 减：坏账准备 18,693.15 合 计 355,169.78 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 373,862.93 100.00 18,693.15 5.00 355,169.78 其中： 账龄组合 373,862.93 100.00 18,693.15 5.00 355,169.78 合 计 373,862.93 —— 18,693.15 —— 355,169.78 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 71 页 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收账款 48,000.00 100.00 2,400.00 5.00 45,600.00 其中： 账龄组合 48,000.00 100.00 2,400.00 5.00 45,600.00 合 计 48,000.00 —— 2,400.00 —— 45,600.00 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 373,862.93 18693.15 5.00 合 计 373,862.93 18693.15 5.00 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 2,400.00 16,293.15 18,693.15 合 计 2,400.00 16,293.15 18,693.15 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 373,862.93 元，占应收账款 年末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 18,693.15 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,318,278.13 747,320.72 合 计 1,318,278.13 747,320.72 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,060,148.13 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 72 页 账 龄 年末余额 1 至 2 年 103,753.97 2 至 3 年 21,800.00 3 至 4 年 9,500.00 4 至 5 年 23,208.00 5 年以上 122,961.00 小 计 1,341,371.10 减：坏账准备 23,092.97 合 计 1,318,278.13 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 838,488.00 257,530.00 备用金 427,451.38 458,538.43 代扣代缴款 75,431.72 31,252.29 小 计 1,341,371.10 747,320.72 减：坏账准备 23,092.97 合 计 1,318,278.13 747,320.72 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 73 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第一阶段 本年计提 23,092.97 23,092.97 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 23,092.97 23,092.97 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 个别计提 23,092.97 23,092.97 合 计 23,092.97 23,092.97 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 武汉柏源产业运营管理 有限公司 押金及保 证金 500,000.00 1 年以内 37.28 武汉国家生物产业创新 基地有限公司 押金及保 证金 303,388.00 1 年以内、 1-2 年、2-3 年、4-5 年、5 年以 上 22.62 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 本报告书共 76 页第 74 页 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 刘炎 备用金 116,000.00 1 年以内、 1-2 年 8.65 李光普 备用金 86,760.10 1 年以内 6.47 胡颖 备用金 68,364.40 1 年以内 5.10 合 计 —— 1,074,512.50 —— 80.12 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年 末余额 天津盛齐安生物 科技有限公司 5,000.000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000.000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 本报告书共 76 页第 75 页 4、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 948,290.62 1,759,574.20 处置债权投资取得的投资收益 199,367.59 合 计 948,290.62 1,958,941.79 十五、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 108,232.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 992,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 948,290.62 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 本报告书共 76 页第 76 页 项 目 金额 说明 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,049,322.99 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,049,322.99 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -43.77 -0.27 -0.27 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -47.29 -0.29 -0.29 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-009 本报告书共 76 页第 77 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市东湖开发区高新大道 666 号光谷生物城 C4 栋。