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公告编号：2018-002 1 益 升 益 恒 NEEQ : 870450 益升益恒（北京）医学技术股份公司 YiShengYiHeng (BeiJing) MedTech Corp. 年度报告 2017 公告编号：2018-002 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2017 年 2 月 6 日，益升益恒（北京）医学技术股份公司在全国中小企业股 份转让系统正式挂牌。 二、公司于 2017 年 6 月 30 日与北京博仁医院有限公司签订了《北京博仁医院 有限公司第三方影像中心合作协议》，在双方现有合作协议的基础上，共同成 立独立的第三方区域医学影像诊断中心。 三、公司于 2017 年 11 月 24 日与商丘市第四人民医院签订了《第三方区域医 学影像中心合作框架协议》，双方将合作共建独立的第三方区域医学影像诊断 中心。 四、公司在河南省信阳市设立控股子公司，并在 2017 年 12 月 4 日取得了信阳 康阜医学影像诊断中心有限公司的营业执照。 五、公司于 2017 年 12 月 13 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了修 改公司章程的决议。 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ......................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 33 第九节 行业信息 ....................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 益升益恒、本公司、公司、股份公司 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司 《公司章程》 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司章程 股东大会 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司股东大会 股东会 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司股东会 董事会 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司董事会 监事会 指 益升益恒(北京)医学技术股份公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东(大)会、董事会、监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导 致公司利益转移的其他关系 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 天津唯岩律师事务所 控股子公司、子公司、康阜 指 信阳康阜医学影像诊断中心有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛定福、主管会计工作负责人杨健秋及会计机构负责人(会计主管人员) 杨健秋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中风险 本年度公司对前五大客户销售金额 21,695,373.08 元,占营业收入总额比例 为 96.78%,上一年度这个数据为 45,953,428.67 元和 92.88%。同时,公司托管 运营服务仅在北京天坛普华医院及北京博仁医院开展,该项业务收入 100%来 源于上述两家医院,对其存在较大依赖。公司的营业收入主要来自销售医疗器 械及提供医疗设备投放托管运营服务,销售业务的客户范围较广,投放托管服 务则由于开展时间短、项目周期长,在一定时间内客户集中度会比较高。报告 期内,公司确认的服务收入是 6,003,317.99 元,占总收入比重分别为 26.78%。 在 2016 年度,这项数据分别为 8,485,203.25 元和 17.15%。本年度比上年度 增涨了 9.63 个百分点。而随着公司的业务重心进一步转向投放托管运营服 务,公司客户将进一步集中于项目合作医院和融资租赁公司,公司对大客户依 赖度可能会进一步提高。若公司不能长期保持良好的信誉和服务,或是医院的 招投标政策发生重大变动而减少或解除合作关系,将会给公司的经营业绩带 来不利影响。 应收账款余额较高和 坏帐计提比例较低的 本年度公司应收账款的账面余额为 2,734,915.58 元,应收账款周转率为 3.21。 上年度应收账款账面余额为 11,217,973.06 元,应收账款周转率 4.74。本年度 公告编号：2018-002 6 风险 应收账款余额较上年度有大幅下降,比上年度下降 75.62%,是由于上年应收账 款排在前三的客户北京博仁医院、中建材信息技术股份有限公司、北京天坛 普华医院有限公司的应收款已经全部或大部分收回。但公司的主营业务是销 售大型医疗设备,应收账款余额受业务工作的进程影响,余额变动较大,而且这 种情况也不会消失。 此外,公司制定的坏账政策中应收账款坏账计提比例较低,若按照可比公司坏 账政策对坏账准备进行测算,则期末计提的应收账款资产减值损失金额较大, 将对公司经营成果造成一定影响。随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有 可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果 将产生不利影响。 供应商较为单一的风 险 本年度公司向前五大供应商采购金额合计 20,443,141.29 元,占采购成本总 额比例为 91.69%。上年度这项数据为 29,112,378.51 万元,占采购成本总额 比例为 93.76%。 公司主要从上游生产商和产品经销商采购大型医疗设备、配套设备、胶片、 试剂和耗材等。报告期内,公司向单一供应商佳能(中国)有限公司北京分公司 采购医疗器械较多,采购占比为 64.49%,对其依赖度较大。若未来公司主要供 应商减少供应或其生产经营发生重大不利变化,则公司需要为客户替换新的 产品或者出现无法为部分客户提供所需服务的情形,由此导致公司面临客户 流失或者营业收入下降的风险。 公司经营活动现金流 波动的风险 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 3,542,923.95 元,本年度这一 数据为 6,129,075.77 元。公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。出现 该事项的原因主要是由于公司从事的大型医疗设备销售业务需预先投入大量 资金购买设备,而相关设备的生产、配送及安装调试周期较长,导致销售回款 较慢,甚至跨年收回。因公司目前规模较小,导致公司经营性现金流量有一定 不稳定性,存在日常经营现金流短缺的风险。 政策变动风险 医疗行业的产品是关乎居民健康甚至生命安全的重要产品,是国家重点监管 的行业,监管政策的变化,尤其是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制的改革, 会对本行业的经营产生较大影响,因此,行业监管政策的不利变化会对公司业 务开展产生一定冲击。 偶发安全事故风险 医疗器械在使用过程中,在客观上存在安全事故风险,从而导致患者提出产品 责任索赔甚至医疗纠纷等情况,或因此发生法律诉讼、仲裁,可能对公司的业 务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。 汇率波动风险 公司销售的大型医疗设备,部分来自进口采购。上年度公司进口采购额占当期 采购总额比重为 28.84%。本年度进口采购额为 0 元。公司本年度没有进口商 品,没有使用外汇,不存在汇率波动风险。由于我公司主营业务是销售大型医 疗设备,而且其中一些设备国内没有厂家能够生产,或国内厂家虽然能够生 产,但质量和技术水平达不到医疗用户的要求,因此,我公司未来还是有可能 从国外进口医疗设备,随之而来的,也会继续使用外汇,汇率波动风险依旧存 在。 关联方借款金额较大 风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应付关联方借款余额为 6,144,737.69 元,上年 同期这个数据为 6,185,493.52 元。两年相比金额变化不大。期末应付关联方 借款余额较大,主要是由于公司从事销售业务均为先购入后卖出,而大型医疗 设备的价值高、金额大,因此公司需预先投入大量资金购买设备。目前,除利 用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资,且股东 公告编号：2018-002 7 借款均未向公司收取利息。若根据公司同期借款利率对关联方借款的资金成 本进行测算,关联方借款产生的利息费用将对公司经营成果造成一定影响。公 司一般在收到销售回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款 情况正常,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债 务的风险。同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的营运资金,公司 大型医疗设备销售业务将受到阻碍,对公司经营产生不利影响。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 公告编号：2018-002 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 益升益恒(北京)医学技术股份公司 英文名称及缩写 YiShengYiHeng (BeiJing) MedTech Corp. 证券简称 益升益恒 证券代码 870450 法定代表人 葛定福 办公地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 焦玉洁 职务 董事会秘书 电话 15311808747 传真 010-87598232 电子邮箱 jiaoyujie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811 邮编:100068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 9 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业——F51 批发业——F515 医药及医疗器材批发 ——F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 1、投资建设运营第三方医学影像诊断中心;2、投资运营与托管 运营大型影像和核医学设备的运营服务;3、运营相关的医疗耗 材与医疗器械销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 葛定福 实际控制人 葛定福、张超、邓召儒 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110106590679825B 否 公告编号：2018-002 9 注册地址 北京市丰台区枫竹苑二区 1 号 楼 8 层 811 否 注册资本 20,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张晓敏、许满库 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 由协议转让方式转变为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,418,562.19 49,474,229.33 -54.69% 毛利率% 30.81% 28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 836,150.18 1,409,554.10 -40.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 462,246.96 1,411,171.24 -67.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 3.78% 6.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.09% 6.58% - 基本每股收益 0.04 0.07 -42.86% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,815,065.47 34,848,034.80 25.70% 负债总计 20,847,002.44 12,716,121.95 63.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,968,063.03 22,131,912.85 3.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.11 4.00% 资产负债率（母公司） 47.57% 36.49% - 资产负债率（合并） 47.57% 36.49% - 流动比率 177.18% 187.24% - 利息保障倍数 165.18 85,835.52 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,129,075.77 3,542,923.95 72.99% 应收账款周转率 321.00% 474.00% - 存货周转率 153.17% 418.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.70% -17.55% - 营业收入增长率% -54.69% 41.33% - 净利润增长率% -40.68% 57.11% - 五、股本情况 公告编号：2018-002 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产清理产生的利润 498,544.05 非经常性损益合计 498,544.05 所得税影响数 124,640.83 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 373,903.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 一、公司所在行业 根据《上市公司行业分类指引(2012 年修订)》,公司所属行业为批发业(代码为 F51);根据《国民经 济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所属行业为医疗用品及器材批发(代码 F5153);根据《挂牌公司管理 型行业分类指引》,公司所属行业为医疗用品及器材批发行业(代码为 5153);根据《挂牌公司投资型行业 分类指引》,公司所属行业隶属于医疗保健设备行业(代码为 15101010) 二、主营业务、产品 公司的主营业务为：2016 年底新政策出台以后，公司主营业务放在建设运营第三方医学影像诊断 中心上来；原大型医疗影像和核医学设备投资运营和托管运营的专业运营服务作为独立第三方影像诊 断中心业务的补充；及这两方面相关的医疗领域的第三方技术服务及销售医疗器械和耗材。 三、客户类型 公司主要产品与服务的消费群体是医疗机构、租赁公司、同行业经营公司。公司的主要客户因业 务类型及业务发生而主要分成三类: 一则为：营利性医疗机构，即非公立医院，也包括现已筹建、运营中的医学影像诊断中心，可进 行投资运营或托管运营服务； 二则为：非营利性医疗机构，即公立医院，兴建、共建第三方医学影像中心，立足于北上广等一 线城市及省会城市，利用互联网网络环境及影像中心医学技术，以点带面向形成区域化医疗服务体系； 三则为：公司旗下独立医学影像诊断中心或合作医院、租赁公司或医疗设备或耗材销售公司。 四、关键资源 公司作为医疗行业经营企业,拥有该行业较全面的行业资质,如:《医疗器械经营许可证》、《辐射安 全许可证》、 《对外贸易经营者备案登记表》、 《出入境检验检疫报检企业备案表》、 《报关单位登记证书》、 《劳务派遣经营许可证》;公司有多年的医疗行业从业经验积累,目前是美国通用电气大中国区医疗集 团的授权代理商,与爱克发、富士、佳能等公司都建立了良好的合作关系;公司目前拥有成熟的医护团 队、销售团队、运营团队、设备维修维护团队;公司拥有先进且独立的远程医疗网络诊断系统；公司拥 有优异的医疗运营托管能力;公司拥有规范化标准化的项目运营管理制度。 五、收入来源 公司 2017 年的业务收入来自于投资运营与托管运营合作合同产生的服务及设备销售，及运营相 关的设备配套和耗材等销售。 六、公司的商业模式 公司商业模式分为三种，前两种为专业的运营服务，第三种为运营相关的医疗耗材和设备销售， 详细见下图： 第一种：第三方医学影像诊断中心 公告编号：2018-002 13 第二种：投资运营或托管运营医学影像和核医学设备： 第三种：为前两种运营相关的医疗耗材和医疗设备销售。 (一)采购模式 公司的采购因业务模式不同分为:因服务而需的采购及因销售而需的采购。无论哪种采购均在国 家法律法规规定范围内通过严格的招标、投标、议标等形式而产生,通过委托代理外贸、外贸、融资租 赁、销售等形式而实际发生。其中采购产品包括进口医疗设备、国产医疗设备、配套产品、第三方配 套系统、耗材等。 (二)销售模式 公告编号：2018-002 14 公司根据招标要求、投标承诺及合同约定将采购的设备(进口、国产)及配套产品、系统、维修服 务等销售至医疗机构或根据融资租赁合同将采购的设备(进口、国产)及配套产品、系统、维修服务等 销售至融资租赁公司。 (三)服务模式 公司作为专业并规范化的投放托管运营服务公司,公司向约定的医疗机构提供的服务包括:人力资 源及劳务派遣服务、技术服务、会诊(咨询服务)、流程控制与病人引导服务、培训服务、维修维护服 务、管理服务、成本控制服务、科研服务项目指导说明等。 (四)盈利模式 公司的盈利因业务模式不同分别来自于托管运营服务收益及销售收益,又因行业积累、供应商资 格等缘故亦可实现供应链等收益。 (五)销售渠道 公司的销售渠道因业务模式而不同,关于托管运营服务的销售渠道一则通过网络宣传树立良好的 企业形象,二则通过良好的服务质量在行业内树立优异的口碑;关于大型设备的销售渠道主要通过招投 标的方式而推进。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 22,418,562.19 元，归属于挂牌公司股东的净利润 836,150.18 元， 截止到报告期末，公司总资产为 43,805,065.47 元，负债为 20,837,002.44 元，债务规模及结构合理。 本年度公司致力于开拓第三方影像诊断中心新市场，先后与三家医疗机构签订了合作共同第三方 医学影像诊断中心的协议或框架协议。为 2018 年的经营活动打下了良好的基础。公司为了配合第三 方医学影像诊断中心的发展还在河南省信阳市设立控股子公司信阳康阜医学诊断中心有限公司，并已 取得工商管理部门核发的营业执照。 （二）行业情况 1、行业主管部门及职能 公告编号：2018-002 15 公司实际所处行业的主管部门是国家卫计委、国家食品药品监督管理总局、国家发展和改革委员 会、中国医疗器械行业协会。其中 国家卫计委主要职能：拟订国民健康政策，协调推进深化医药卫生体制改革，组织制定国家基本 药物制度，监督管理公共卫生、医疗服务和卫生应急，负责计划生育管理和服务工作，拟订应对人口 老龄化、医养结合政策措施等。 国家食品药品监督管理总局职能主要包括:(1)制定药品、医疗器械、化妆品和消费环节食品安全 监督管理的政策、规划并监督实施,参与起划相关法律法规和部门规章草案;(2)负责药品、医疗器械行 政监督和技术监督,负责制定药品和医疗器械研制、生产、流通、使用方面的技师管理规范并监督实 施;(3)负责药品、医疗器械注册和监督管理,拟订国家药品、医疗器械标准并监督实施,组织开展药品不 良反应和医疗器械不良事件监测,负责药品、医疗器械再评价和淘汰,参与制定国家基本药物目录,配合 有关部门实施国家基本药物制度,组织实施处方药和非处方药分类管理制度;(4)监督管理药品、医疗器 械技师安全,监督管理放射性药品、麻醉药品、毒性药品及精神药品,发布药品、医疗器械质量安全信 息;(5)组织查处消费环节食品安全和药品、医疗器械、化妆品等研制、生产、流通、使用方面的违法行 为。医疗器械监管司隶属于国家食品药品监督管理总局,专门负责医疗器械方面的监管工作。 国家发展和改革委员会负责组织实施医药工业产业政策,研究拟定医疗器械行业发展规划,指导行 业结构调整和实施行业管理。 中国医疗器械行业协会是行业内部管理机构,主要负责开展行业发展问题的调查研究、组织制定 并监督执行行业政策、制定行业发展规划等多项工作。 我国政府对医疗器械行业实施严格的监管,各级食品药品监督管理局是医疗器械生产和销售的主 要监管部门。 2、行业基本概况 由于 2016 年 7 月 20 日（国卫医发〔2016〕37 号）《国家卫生计生委关于印发医学影像诊断中 心基本标准和管理规范（试行）的通知》文件，设置医学影像诊断中心等医疗机构对于实现区 域医疗资源共享，提升基层医疗机构服务能力，推进分级诊疗具有重要作用。各省级卫生计生 行政部门要充分认识这项工作的重要意义，切实加强组织领导，完善配套政策，确保工作顺利 开展。 关于第三方医学影像诊断中心相关行业概况如下：  随着国家新医改分级诊疗政策的推行和逐步落实，旨在减少三级公立医院门诊病源，因而通过区 域医学影像诊断中心获取病源将成未来趋势。 一方面，分级诊疗政策要求患者在社区基层首诊，通过：A、鼓励社会资本进入医疗领域来建医 院，B、允许医生多点执业来找医生，C 分级诊疗基层首诊来带病人。国家政策持续不断向加强基层医 疗机构建设等工作方向倾斜，也是大力推进分级诊疗的实施；因而独立的区域性第三方医学影像诊断 中心是分级诊疗政策实施必不可少的一个环节。 另一方面大型三级医院的门诊从内科门诊开始将逐步关闭，大型医院门诊病源将会减少；区域影 像中心的建设和运营不仅提升医院的影像检查诊断水平，最主要的是区域影像中心以独立医疗机构的 身份同区域内医疗机构建立医联体服务，面向区域内的所有医疗机构开展服务，提前为医院带来病源。  医保支付方式的改变，医保付费方式从按项目付费变成打包付费，对医院来说医学检查从收入项 变成成本项。 概括而言：原本的医保付费方式可简单的解释为是医院给病人看病支出多少，医保就得按比例报 销承担多少；而现在医保的打包付费方式（按 1 病种 2 按 DRGs3 按床位/日 4 按人头等付费用方式称 为打包付费）则可简单的理解为大部分（无感染的）情况下这位病人这种病就这么多钱，医院须按临 床路径规范治疗，若支出多了医院则自行承担；若支出少了，则节余部分由医院所有。上述即医保控 公告编号：2018-002 16 费概要。因而在此种情况下，医院的所有医学检查均变成了医院的成本项，这势必会驱动医院在医学 检查方面向专业的第三方区域医学影像诊断中心购买服务以降低成本，而影像检查不像检验的标本外 送那么简单，在本院内共建区域第三方影像中心必将是最好的选择。  限制公立医院收入的增长，实施医保控费。 国家为了实施医保控费，一是要求公立医院的年收入增长不能超过 10%；二是财政不再拨款支持 三级医院采购大型医疗设备；三是严格控制公立医院大型医疗设备配置许可。公立医院还要增加大型 设备还要发展怎么办？共建区域影像诊断中心，影像检查由第三方影像中心收费为医院其它收入增长 预留空间，通过本院内的区域医学影像诊断中心采购大型甲类和乙类设备，保持设备的绝对领先优势。  不断下调医学检查诊断收费标准。 国家医保只是保全面、保基本、兜底的医保政策，医学检查收费标准的不断下调会进一步挤压医 院在医学检查方面的空间，促使医院向专业的第三方医疗机构购买服务降低成本。  通过区域医学影像中心提升医院医学影像学科建设。 区域医学影像诊断中心利用区域云 PACS 系统和云存储系统在服务好本院的前提下，服务好区域 内其它医疗机构和医生；科研教学方面：为大学或医学院的医学影像相关教学、课题、科研、实习、 现场培训、临床轮训和规培等提供服务；另一方面为区域内所有医生专家提供科研检查工作提供，尤 其是为发表文章提供医学影像检查数据。更多的专家和更先进的设备为合作医院提高诊疗水平，使合 作医院的服务区域范围更大和服务能力更强，从而带来医院整体经济和社会效益的提升，也包括影像 科室人员绩效的提升。 3、行业主要法律 2013 年 9 月,国务院颁布了《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见(国发[2013]40 号)》指出: “加快形成多元办医格局。切实落实政府办医责任,合理制定区域卫生规划和医疗机构设置规划,明确 公立医疗机构的数量、规模和布局,坚持公立医疗机构面向城乡居民提供基本医疗服务的主导地位。同 时,鼓励企业、慈善机构、基金会、商业保险机构等以出资新建、参与改制、托管、公办民营等多种形 式投资医疗服务业。大力支持社会资本举办非营利性医疗机构、提供基本医疗卫生服务。进一步放宽 中外合资、合作办医条件,逐步扩大具备条件的境外资本设立独资医疗机构试点。” 2015 年 6 月,国务院办公厅颁布了《国务院办公厅印发关于促进社会办医加快发展若干政策措施 的通知(国办发〔2015〕45 号)》,指出:“促进大型设备共建共享。探索以公建民营或民办公助等多种方 式,建立区域性检验检查中心,面向所有医疗机构开放。大型设备配置饱和的区域不允许包括公立医疗 机构在内的所有医疗机构新增大型设备,鼓励地方通过各种方式整合现有大型设备资源,提高使用效 率。鼓励公立医疗机构与社会办医疗机构开展合作,在确保医疗安全和满足医疗核心功能前提下,实现 医学影像、医学检验等结果互认和医疗机构消毒供应中心(室)等资源共享。” 2014 年 2 月,国务院颁布了《医疗器械监管条例(修订草案)》,指出:“提高行业标准,严格医疗监管; 企业可以专注于产品研发,而不必将资源消耗在厂房投资上。” 4、行业政策 一、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》 （国发〔2014〕60 号）/2014 年 11 月 16 日 第（二十六）：“鼓励社会资本加大社会事业投资力度。通过独资、合资、合作、联营、租赁等途 径，采取特许经营、公建民营、民办公助等方式，鼓励社会资本参与教育、医疗、养老、体育健身、 文化设施建设。” 二、 《国务院办公厅关于印发全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015—2020 年）的通知》 公告编号：2018-002 17 （国办发〔2015〕14 号）/2015 年 3 月 6 日 第六章第二节：“控制公立医院普通门诊规模，支持和引导病人优先到基层医疗卫生机构就诊，由 基层医疗卫生机构逐步承担公立医院的普通门诊、康复和护理等服务。推动全科医生、家庭医生责任 制，逐步实现签约服务。鼓励有条件的地区通过合作、托管、重组等多种方式，促进医疗资源合理配 置。” 三、国务院总理李克强主持召开的国务院常务会议（2015 年 6 月 4 日） 第四段落：“要探索以公建民营、民办公助等方式建立区域性检验检查中心，面向所有医疗机构 开放。” 四、 《国务院办公厅关于推进分级诊疗制度建设的指导意见》 （国办发〔2015〕70 号）/2015 年 9 月 8 日 第二、以强基层为重点完善分级诊疗服务体系 （五）整合推进区域医疗资源共享。整合二级以上医院现有的检查检验、消毒供应中心等资源， 向基层医疗卫生机构和慢性病医疗机构开放。探索设置独立的区域医学检验机构、病理诊断机构、医 学影像检查机构、消毒供应机构和血液净化机构，实现区域资源共享。加强医疗质量控制，推进同级 医疗机构间以及医疗机构与独立检查检验机构间检查检验结果互认。 五、 《国家卫生计生委关于印发医学影像诊断中心基本标准和管理规范（试行）的通知》 （国卫医发〔2016〕37 号）/2016 年 7 月 20 日 设置医学检验诊断中心等医疗机构对于实现区域医疗资源共享，提升基层医疗机构服务能力， 推进分级诊疗具有重要作用。各省级卫生计生行政部门要充分认识这项工作的重要意义，切实加强 组织领导，完善配套政策，确保工作顺利开展。 六、 《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划的通知》 （国发〔2016〕67 号）/2016 年 11 月 29 日 第四条、加快生物产业创新发展步伐，培育生物经济新动力 （二）提升生物医学工程发展水平。 专栏 12 生物技术惠民工程 推进网络化基因技术应用示范中心建设，开展出生缺陷基因筛查、肿瘤早期筛查及用药指导等应 用示范。发展和应用新型生物治疗技术，推动新型个体化生物治疗标准化、规范化。开发智能化和高 性能医疗设备，支持企业、医疗机构、研究机构等联合建设第三方影像中心，开展协同诊疗和培训， 试点建立居民健康影像档案。开展区域性综合应用示范，实现区域生物基塑料制品、包装材料等替代 50%以上的传统石化塑料制品。在城镇或企业周边建设生物质集中供气供热示范工程，探索多元协同共 赢的市场化发展模式。 七、 2017 年 4 月 23 日《关于推进医疗联合体建设和发展的指导意见》 （国办发〔2017〕32 号）/2017 年 4 月 23 日 第（四）：实现区域资源共享。医联体内可建立医学影像中心、检查检验中心、消毒供应中心、后 勤服务中心等，为医联体内各医疗机构提供一体化服务。在加强医疗质量控制的基础上，医联体内医 疗机构间互认检查检验结果。探索建立医联体内统一的药品招标采购、管理平台，形成医联体内处方 流动、药品共享与配送机制。 八、 《国务院办公厅关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见》 （国办发〔2017〕44 号）/2017 年 9 月 15 日 公告编号：2018-002 18 第（十三）：促进投资与合作。支持社会办医疗机构引入战略投资者与合作方，加强资本与品牌、 管理的协同，探索委托知名品牌医疗实体、医院管理公司、医生集团开展经营管理等模式。发展医疗 服务领域专业投资机构、并购基金等，加强各类资源整合，支持社会办医疗机构强强联合、优势互补， 培育上水平、规模化的医疗集团。允许公立医院根据规划和需求，与社会力量合作举办新的非营利性 医疗机构。鼓励公立医院与社会办医疗机构在人才、管理、服务、技术、品牌等方面建立协议合作关 系，支持社会力量办好多层次多样化医疗服务。严格落实公立医院举办特需医疗有关规定，除保留合 理部分外，逐步交由市场提供。 九、 《“健康中国 2030”规划纲要》 中共中央 国务院印发 第十八章：发展健康服务新业态，引导发展专业的医学检验中心、医疗影像中心、病理诊断中心 和血液透析中心等。支持发展第三方医疗服务评价、健康管理服务评价，以及健康市场调查和咨询服 务。鼓励社会力量提供食品药品检测服务。完善科技中介体系，大力发展专业化、市场化医药科技成 果转化服务。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,868,589.67 31.64% 1,530,657.58 4.39% 805.40% 应收账款 2,734,915.58 6.24% 11,217,973.06 32.19% -75.62% 存货 13,564,825.65 30.97% 6,689,403.72 19.20% 102.78% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,811,870.68 15.55% 11,034,742.77 31.67% -38.26% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 43,815,065.47 - 34,848,034.80 - 25.70% 资产负债项目重大变动原因 1、与上年期末相比，本年期末货币资金上涨 805.40%，是由于 2017 年 12 月底收到和平里医院 的回款 1195 万元。 2、存货上涨 102.78%，是因为公司与和平里医院签订的合同中约定，医院从公司采购一批医疗设 备及配套系统，公司已经采购了一部分货品，尚未交付院方，所以记入库存商品。 3、应收账款比上年同期下降 75.62%，是由于上年应收账款排在前三的客户北京博仁医院、中建 材信息技术股份有限公司、北京天坛普华医院有限公司的应收款已经全部或大部分收回。 4、固定资产较上年同期下降 38.26%，由于本年公司处置了一套房产及车位、一辆金杯车并购置 了 2 台视频脑电分析仪。 公告编号：2018-002 19 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 22,418,562.19 - 49,474,229.33 - -54.69% 营业成本 15,511,975.71 69.19% 35,529,480.17 71.81% -56.34% 毛利率 30.81% - 28% - - 管理费用 2,711,619.41 12.10% 3,083,986.47 6.23% -12.07% 销售费用 3,395,200.95 15.14% 8,848,376.45 17.88% -61.63% 财务费用 -1,494.70 -0.01% -101,249.24 -0.20% 98.52% 营业利润 1,182,100.14 5.27% 1,905,965.81 3.85% -37.98% 营业外收入 - - 0.00 - - 营业外支出 19.27 0.01% 2,156.18 0.00% -99.11% 净利润 836,150.18 3.73% 1,409,554.10 2.85% -40.68% 项目重大变动原因： 1、与上年同期相比，营业收入下降 54.69%，主要原因是：①医疗设备销售量降低导致了设备销 售收入降低。医疗设备的销售有其自身的行业特点，由于本身单体价格较高，较多地依赖于医院的招 投标项目。本年设备销售的中标项目少，因而设备的销售收入业务下滑明显；②北京市于 2017 年 4 月 8 日起降低了 CT、磁共振等大型医疗设备的检查收费标准，科室收费降低导致了公司服务费收入降低。 2、营业成本下降 56.34%，主要是由于销售量下降，营业收入下降，导致营业成本也随之下降。 3、销售费用下降 61.63%是由于本年与公司一直合作的公司未再签约，公司暂时未找到新的合作 公司，导致广告宣传费较上年同期下降了 316.84 万元，同时由于本年业务量减少也导致销售费相应 下降； 4、营业利润下降 37.98%、净利润下降 40.68%是由于本年业务量较上年大幅下滑相应利润大幅减 少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,418,562.19 49,474,229.33 -54.69% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 15,511,975.71 35,529,480.17 -56.34% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服务 6,003,317.99 26.78% 8,485,203.25 17.15% 胶片 3,069,413.94 13.69% 2,044,871.71 4.13% 公告编号：2018-002 20 耗材 3,236,781.90 14.44% 6,546,930.77 13.23% 试剂 184,511.40 0.82% 236,395.98 0.48% 设备 9,924,536.96 44.27% 32,160,827.62 65.01% 合计 22,418,562.19 100.00% 49,474,229.33 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类分析： 本年度服务收入降低是由于北京市于 2017 年 4 月 8 日起降低了 CT、磁共振等大型医疗设备的检 查收费标准，而本公司运营的科室就是从事此类检查服务，科室收费降低导致了公司服务费收入降低。 设备销售收入降低是由于销售量降低导致的。医疗设备的销售有其自身的行业特点，由于本身单 体价格较高，较多地依赖于医院的招投标项目。本年设备销售的中标项目少，因而设备的销售收入业 务下滑明显。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 北京天坛普华医院有限公司 9,858,614.52 43.98% 否 2 北京市丰台中西医结合医院 8,538,461.82 38.09% 否 3 北京博仁医院 1,750,501.85 7.81% 否 4 领程(北京)科贸有限公司 854,700.86 3.81% 否 5 北京中医药大学附属护国寺中医医院 693,094.03 3.09% 否 合计 21,695,373.08 96.78% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 佳能(中国)有限公司北京分公司 14,378,401.13 64.49% 否 2 深圳市普路通供应链管理股份有限公 司 3,766,153.85 16.89% 否 3 北京惠众致远科贸有限公司 1,069,603.41 4.80% 否 4 宁波凌之贸易有限公司 618,333.33 2.77% 否 5 宁波龙泰瑞科国际贸易有限公司 610,649.57 2.74% 否 合计 20,443,141.29 91.69% - 3．现金流量状况 单位：元 公告编号：2018-002 21 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,129,075.77 3,542,923.95 72.99% 投资活动产生的现金流量净额 3,908,872.99 - - 筹资活动产生的现金流量净额 410,000.00 -3,132,591.39 113.09% 现金流量分析： 1、与上年相比，经营活动产生的现金流量净额上涨 72.99%，主要是由于销售订单减少，进而 采购需求减少，导致了采购支出比上年减少。预收了和平里医院的设备款，而采购尚未全部完成， 所以导致了现金流量净额上涨。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增长 390.89 万元，是由于本年公司处置了一套房产、 车位及一辆金杯车并购置了 2 台视频脑电分析仪。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 113.09%，是由于上年偿还了银行借款 150 万，同时偿还 股东借款上年较本年多 372 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新成立一家控股子公司，即信阳康阜医学影像诊断中心有限公司。截止到报告 期末，控股子公司尚未开展业务，对益升益恒财务报表产生的影响很小。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 公告编号：2018-002 22 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 12 月，公司投资设立控股子公司信阳康阜医学影像诊断中心有限公司，注册资本 5000 万 元，其中本公司出资 4200 万元，占注册资本的 84%，截止报告期末，本年度财务报表已将其纳入合并 范围。 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负 责、对公司全体股东和员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 报告期内，公司严格遵守国家税收制度，如实申报收入，依法纳税。全年共缴纳各项税款 1，140， 900.42 元，为国家建设做出自己的贡献。公司为员工按时足额支付工资、缴纳五险一金、代扣代缴个 人所得税。同时，公司还重视员工的成长性，引导员工个人成长目标与团队发展方向同步。公司维护 每位股东的合法权益，严格遵守三会议事规则，保障股东在重大事项中拥有决策权，公司管理层在日 常工作中做到勤勉尽责，提高公司效益，保证公司资产保值增值。公司尊重每一位合作伙伴，对上下 游企业同样重视。 三、持续经营评价 公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力；公司发展规划设计以 及不断完善的治理机制使得公司稳健发展从而具备持续经营能力；对企业持续经营的能力进行评价的 因素包括市场经营风险、盈利能力、偿债能力、以及企业管理层改变经营政策的意向等。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 公司各项业务正常开展，在维护好老客户关系的同时不断开发新业务，本年度与三家医院签订合 作建设第三方影像中心的协议。公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司不存在可能导致持续 经营能力存在问题的重大不确定事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中风险 本年度公司对前五大客户销售金额 21,695,373.08 元,占营业收入总额比例为 96.78%,上一年度 这个数据为 45,953,428.67 元和 92.88%。同时,公司托管运营服务仅在北京天坛普华医院及北京博仁 医院开展,该项业务收入 100%来源于上述两家医院,对其存在较大依赖。公司的营业收入主要来自销售 医疗器械及提供医疗设备投放托管运营服务,销售业务的客户范围较广,投放托管服务则由于开展时 公告编号：2018-002 23 间短、项目周期长,在一定时间内客户集中度会比较高。报告期内,公司确认的服务收入是 6,003,317.99 元,占总收入比重分别为 26.78%。在 2016 年度,这项数据分别为 8,485,203.25 元和 17.15%。本年度比上年度增涨了 9.63 个百分点。而随着公司的业务重心进一步转向投放托管运营服 务,公司客户将进一步集中于项目合作医院和融资租赁公司,公司对大客户依赖度可能会进一步提高。 若公司不能长期保持良好的信誉和服务,或是医院的招投标政策发生重大变动而减少或解除合作关 系,将会给公司的经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司与托管服务的合作伙伴均签有超过五年的长期合同，且医疗行业稳定性强，受社 会其他行业经济情况的影响较小，且公司本年度积极拓展服务业市场，开发新客户，努力增加服务业 合作伙伴的数量，这一工作已初见成效。 公司于 2017 年 6 月 30 日与原有合作伙伴北京博仁医院深入合作，签订了《北京博仁医院有限公 司第三方影像中心合作协议》在双方现有合作协议的基础上，共同成立独立的第三方区域影像诊断中 心。公司又分别与信阳职业技术学院附属医院、商丘市第四人民医院签订了合作共建第三方医学影像 诊断中心的框架协议。这三个影像中心投入运营以后将大大提高服务业收入的总额，且降低单个项目 收入在服务业总收入中的比重。 2、应收账款余额较高和坏账计提比例较低的风险 本年度公司应收账款的账面余额为 2,734,915.58 元,应收账款周转率为 3.21。上年度应收账款账面 余额为 11,217,973.06 元,应收账款周转率 4.74。本年度应收账款余额较上年度有大幅下降,比上年度下 降 75.62%,是由于上年应收账款排在前三的客户北京博仁医院、中建材信息技术股份有限公司、北京 天坛普华医院有限公司的应收款已经全部或大部分收回。但公司的主营业务是销售大型医疗设备,应收 账款余额受业务工作的进程影响,余额变动较大,而且这种情况也不会消失。 此外,公司制定的坏账政策中应收账款坏账计提比例较低,若按照可比公司坏账政策对坏账准备 进行测算,则期末计提的应收账款资产减值损失金额较大,将对公司经营成果造成一定影响。随着公司 业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公 司经营成果将产生不利影响。 应对措施：公司本年度已实现应收账款账面余额大幅度降低，本年度比上一年度降低 8,483,057.48 元，降幅达到 75.62%。未来公司还将继续加强应收账款的管理，通过建全财务制度，财 务人员有合同审批权，使得财务人员能够掌控业务收款进程，从而一步降低应收账款风险。公司将在 积极扩大市场、提升业绩的同时，不断完善销售管理制度，合理分工、明确职责，严格审 查每笔销售 合同，建立客户信息备查库，通过对客户进行综合评定，确立客户的信用额度，随时了解客 户的信用 状况。定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超期账款的催收进度；建立应收账款的奖罚机制，调动业务 团队的积极性与责任感。 3、供应商较为单一的风险 本年度公司向前五大供应商采购金额合计 20,443,141.29 元,占采购成本总额比例为 91.69%。上 年度这项数据为 29,112,378.51 万元,占采购成本总额比例为 93.76%。公司主要从上游生产商和产品 经销商采购大型医疗设备、配套设备、胶片、试剂和耗材等。报告期内,公司向单一供应商佳能(中国) 有限公司北京分公司采购医疗器械较多,采购占比为 64.49%,对其依赖度较大。若未来公司主要供应商 减少供应或其生产经营发生重大不利变化,则公司需要为客户替换新的产品或者出现无法为部分客户 提供所需服务的情形,由此导致公司面临客户流失或者营业收入下降的风险。 应对措施：公司现有供应商都是医疗行业内部专业企业，符合国家法律法规具备从事医疗行业的 相关资质，公司与其有着良好的合作关系。另外公司也会积极寻找新的供应商以备不时之需。 4、公司经营活动现金流波动的风险 2016 年 度 公司 经 营 活动 产 生 的 现 金 流 量 净 额为 3,542,923.95 元 , 本年 度 这 一 数 据 为 6,129,075.77 元。公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。出现该事项的原因主要是由于公司从 事的大型医疗设备销售业务需预先投入大量资金购买设备,而相关设备的生产、配送及安装调试周期 公告编号：2018-002 24 较长,导致销售回款较慢,甚至跨年收回。因公司目前规模较小,导致公司经营性现金流量有一定不稳 定性,存在日常经营现金流短缺的风险。 应对措施：公司正在积极拓展服务业的市场，今后更多的发展托管服务行业的业务，降低大型医 疗设备销售业务在主营业务中的占比，从而减少现金使用量。 5、政策变动风险 医疗行业的产品是关乎居民健康甚至生命安全的重要产品,是国家重点监管的行业,监管政策的 变化,尤其是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制的改革,会对本行业的经营产生较大影响,因此,行业 监管政策的不利变化会对公司业务开展产生一定冲击。 应对措施：随着国内居民消费能力的提高，人们越来越重视自身的健康水平，而国家也顺应这样 的要求，加大对医疗卫生行业的投入与支持，在国有医疗资源不足的情况下，逐渐对民营医疗资本开 放市场，近年来，国家对医疗行业一直是扶持的态度。 6、偶发安全事故风险 医疗器械在使用过程中,在客观上存在安全事故风险,从而导致患者提出产品责任索赔甚至医疗 纠纷等情况,或因此发生法律诉讼、仲裁,可能对公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响 应对措施：公司在与医院合作之初都会与医院签订权责明确的合作协议书，公司只提供技术、运 营服务，该服务主要针对医疗设备，而不针对患者。公司的技术人员按医师要求操作设备，由医院的 医师为患者出具诊断报告，公司的运营管理人员负责维护科室运营服务，也不对患者做出诊断。公司 的客户是医院，不是患者，因此公司与患者发生重大医患纠纷的可能性很小。 7、汇率波动风险 公司销售的大型医疗设备，部分来自进口采购。上年度公司进口采购额占当期采购总额比重为 28.84%。本年度进口采购额为 0 元。公司本年度没有进口商品,没有使用外汇,不存在汇率波动风险。 由于我公司主营业务是销售大型医疗设备,而且其中一些设备国内没有厂家能够生产,或国内厂家虽 然能够生产,但质量和技术水平达不到医疗用户的要求,因此,我公司未来还是有可能从国外进口医疗 设备,随之而来的,也会继续使用外汇,汇率波动风险依旧存在。 应对措施：我公司将注重寻找国产供应商，减少进口产品，从而减少使用外汇。 8、关联方借款金额较大风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应付关联方借款余额为 6,144,737.69 元,上年同期这个数据为 6,185,493.52 元。两年相比金额变化不大。期末应付关联方借款余额较大,主要是由于公司从事销售 业务均为先购入后卖出,而大型医疗设备的价值高、金额大,因此公司需预先投入大量资金购买设备。 目前,除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资,且股东借款均未向公 司收取利息。若根据公司同期借款利率对关联方借款的资金成本进行测算,关联方借款产生的利息费 用将对公司经营成果造成一定影响。公司一般在收到销售回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在 报告期内回款情况正常,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险。 同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的营运资金,公司大型医疗设备销售业务将受到阻碍, 对公司经营产生不利影响。 应对措施：为公司提供借款的关联方均为公司股东，且借款方式为无息借款，公司还款压力不大。 公司在本年度致力于开拓托管服务业务，已经取得部分成效，未来公司主营业务的重心将放在运营服 务而非销售，运营服务主要是为客户提供技术及运营服务不需要大量现金，公司未来现金使用量将大 大降低，向关联方借款的可能性也随之降低。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增风险因素。 公告编号：2018-002 25 公告编号：2018-002 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(七) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 1,600,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 20,000,000.00 1,600,000.00 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公告编号：2018-002 27 公司于 2017 年 12 月设立控股子公司信阳康阜医学影像诊断中心有限公司，注册资本为人民币 50,000,000.00 元。 交易对手是自然人赵心孝、高崇富、胡成伟。交易对手的情况介绍如下：赵心孝，男，中国国籍， 住所：河南省信阳市平桥区龙井乡沿淮村。高崇富，男，中国国籍，住所：河南省方城县二郎庙乡夏 庄村高岗九组 69 号。胡成伟，女，中国国籍，住所：河南省光山县寨河镇王畈村曾洼村民组。以上三 位自然人与本公司不存在关联关系。 交易标的名称：信阳康阜医学影像诊断中心有限公司，注册地：河南省信阳市浉河区工业路 411 号。经过工商局审核，2017 年 12 月 4 日取得了信阳康阜医学影像诊断中心有限公司的营业执照。经 营范围：医学影像诊断服务，体检服务（凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 各投资人的投资规模和持股比例如下： 股东名称 币种 出资额 出资比例 益升益恒（北京）医学技术股份公司 人民币 42,000,000.00 84.00% 赵心孝 人民币 6,500,000.00 13.00% 高崇富 人民币 500,000.00 1.00% 胡成伟 人民币 1,000,000.00 2.00% 合计 人民币 50,000,000.00 100.00% 支付方式：本次对外投资的出资方式为现金，用货币出资，不涉及实物资产，无形资产，股权出 资等出资方式，全体股东会在注册资金认缴期内履行完毕出资义务。 回报情况：本次投资尚未实际投入资本，控股子公司尚未开始运营。 审议情况：本次投资已经由 2017 年第二次临时股东大会批准审议通过。 信 息 披 露 情 况 ： 公 司 已 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 的 信 息 披 露 平 台 （ 公司）》（公告编号：2017-018） 本次设立控股子公司对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本次投资基于公司长 期发展战略规划，有助于公司提升综合实力和核心竞争力，为公司的未来持续健康发展奠定坚实的基 础。有利于公司业务连续性，对管理层稳定性没有负面影响。对公司其他方面没有负面影响。 （九）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 6 月 7 日,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业 竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系 的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控 制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、董事、监事、高级管理人员与申请挂牌公司签订重要协议和做出重要承诺:董事、监事、高 级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括:(1)公司管理层关于避免同业竞争的承诺;(2)公 司管理层关于诚信状况的书面声明;(3)与公司不存在利益冲突情况的声明;(4)公司高级管理人员关 于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明;(5)公司管理层就公 司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声 公告编号：2018-002 28 明;(6)公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 3、公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 6 月 7 日出具书面声明，郑重承诺：公司及公司 董事、监事、高级管理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。公司董 事、监事、高级管理人员无应对所任职公司最近 24 个月因重大违法规行为被处罚负有责任的情形； 不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近 24 个 月受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的 情形。 4、公司实际控制人、控股股东与公司签订承诺,避免占用公司资金。股份公司成立后,公司在公 司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易进行了规定,并且专门制定了《关联交易管理 制度》、《对外担保管理制度》等制度,完善了关联方交易的决策程序和内部控制。公司实际控制人出 具《承诺函》,承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联 方使用。 5、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份的 25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转 让其所持有的本公司股份。 上述承诺在持续履行。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 冻结 2,390,000.00 5.46% 保证金 总计 - 2,390,000.00 5.46% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-002 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,00 0 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 20,000,000 100.00% 0 20,000,00 0 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 20,000,000 20,000,0 00 0 20,000,00 0 20,000,00 0 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 葛定福 10,000,000 0 10,000,000 50.00% 10,000,000 0 2 张超 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 8,000,000 0 3 邓召儒 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司目前 3 名自然人股东中，葛定福与张超系夫妻关系；除此之外，股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-002 30 （一）控股股东情况 1、控股股东的认定理由和依据 公司的控股股东为葛定福。葛定福现持有公司 10000000 股,占股本总额的 50%,《公司法》第二 百一十六条第二款规定:“控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其 持续有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足 百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重 大影响的股东。”葛定福现持有公司 50%的股份,为公司第一大股东,其所持有股份足以对股东大会产 生重大影响,故认定葛定福为公司控股股东。 2、控股股东基本情况 葛定福,男,汉族,1979 年 3 月 2 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1998 年 7 月至 1999 年 9 月,任河南省环境保护局公务员;1999 年 10 月至 2002 年 1 月,先后任北京正新源医疗 设备有限责任公司河南办销售人员和北京总公司市场部经理;2002 年 2 月至 2005 年 9 月,任西门子迈 迪特(深圳)磁共振有限公司山西河南省区域经理;2005 年 10 月内部转移到西门子中国有限公司，至 2010 年 12 月,先后任西门子(中国)有限公司医疗领域：磁共振产品经理、华北区渠道经理、河南和北 京省区经理;2011 年 1 月至 2013 年 5 月,任博根医疗投资有限公司总经理;2012 年 04 月创办益升益恒 公司，期间 2015 年 8 月至 2016 年 6 月,任康阜(北京)医学技术有限公司执行董事;2015 年 9 月至今, 任高瓴(北京)医院投资管理有限公司监事;2016 年 6 月至今,任股份公司董事长兼总经理。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 1、实际控制人的认定理由和依据 公司的实际控制人为葛定福、张超、邓召儒。 葛定福、张超、邓召儒合计持有股份公司的 100%的股份,葛定福现任股份董事长、总经理,邓召 儒现任公司董事、副总经理,张超现任公司董事。2016 年 6 月 12 日,上述三人共同签署《一致行动协 议》,约定各方在公司股东大会、董事会中采取一致行动,三人为一致行动人;一致行动人之间不能达 成一致意见时,以持股份额高者的意见为准。通过一致行动协议安排,三人能够有效控制公司的日常经 营方针及重大决策,对公司拥有控制权,因此认定为公司的实际控制人。 综上,益升益恒的实际控制人为葛定福、张超、邓召儒,认定依据充分合法。 2、实际控制人基本情况 葛定福,男,汉族,1979 年 3 月 2 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1998 年 7 月至 1999 年 9 月,任河南省环境保护局公务员;1999 年 10 月至 2002 年 1 月,先后任北京正新源医疗 设备有限责任公司河南办销售人员和北京总公司市场部经理;2002 年 2 月至 2005 年 9 月,任西门子迈 迪特(深圳)磁共振有限公司山西河南省区域经理;2005 年 10 月内部转移到西门子中国有限公司，至 2010 年 12 月,先后任西门子(中国)有限公司医疗领域：磁共振产品经理、华北区渠道经理、河南和北 京省区经理;2011 年 1 月至 2013 年 5 月,任博根医疗投资有限公司总经理;2012 年 04 月创办益升益恒 公司，期间 2015 年 8 月至 2016 年 6 月,任康阜(北京)医学技术有限公司执行董事;2015 年 9 月至今, 任高瓴(北京)医院投资管理有限公司监事;2016 年 6 月至今,任股份公司董事长兼总经理。 张超,女,汉族,1978 年 5 月 7 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2001 年 7 月至 2002 年 6 月,在北京市劳教局女子劳动教养所科员;2002 年 7 月至 2005 年 3 月,任日新(上海)医药发 展有限公司行政人事主管;2005 年 4 月至 2006 年 1 月,自由职业;2006 年 2 月至 2007 年 10 月,任普拉 内特计算机技术(北京)有限公司行政经理;2007 年 12 月至 2009 年 12 月,任北京华美博弈计算机技术 有限公司副总经理;2010 年 1 月至 2011 年 8 月,自由职业;2011 年 8 月至 2016 年 5 月,任有限公司执 行董事、经理;2016 年 6 月至今,任股份公司董事。 公告编号：2018-002 31 邓召儒,男,汉族,1980 年 12 月 24 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。2008 年 3 月至 2009 年 12 月,任北京华美博弈软件开发有限公司市场专员;2009 年 12 月至 2011 年 9 月,任 北京博根惠众医疗集团区域经理;2011 年 9 月至 2016 年 5 月,任有限公司业务经理、监事;2016 年 6 月至今,任股份公司董事兼副总经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-002 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-002 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 葛定福 董事长、总经 理 男 38 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 张超 董事 女 38 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 邓召儒 董事、副总经 理 男 36 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 晏涛 董事 男 32 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 李娅 董事 女 37 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 朱琳爱义 监事会主席 女 31 硕士研究生 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 边锋 监事 男 34 本科 2017 年 7 月 26 日至 2019 年 6 月 11 日 否 刘俊 监事 男 41 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 焦玉洁 董事会秘书 女 40 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 杨健秋 财务负责人 女 41 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 葛定福与张超是夫妻关系,邓召儒与朱琳爱义是夫妻关系,除上述情况外,公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 葛定福 董事长、总经 理 10,000,000 0 10,000,000 50.00% 0 张超 董事 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 0 邓召儒 董事、副总经 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 公告编号：2018-002 34 理 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张丽娟 监事 离任 无 员工离职 边锋 监事 新任 监事 新任监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 边锋，男，1984 年 1 月 4 日出生，中国籍，无境外居住权，毕业于淮北师范大学社会体育专业， 本科学历。2008 年 5 月至 2010 年 4 月，任宝盛道吉（北京）贸易有限公司店长职务。2010 年 4 月至 2011 年 3 月，任特力屋（上海）商贸有限公司北京分公司储备干部。2011 年 3 月至今任迪卡侬（沈 阳）体育用品有限公司部门经理。持有公司股份 0 股，占公司总股份的 0.00%。不担任公司其他职务， 无对外投资情况。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 10 项目人员 15 16 市场营销人员 8 9 技术人员 0 2 员工总计 33 37 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 10 10 专科 14 15 专科以下 4 6 员工总计 33 37 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度公司持续不断的提升员工的医疗行业专业素质，采取公司内部分享和外聘专业讲师授讲两 种方式进行培训，另外公司出台了培训奖励制度，以报销培训费用的方式鼓励员工参加外部专业考级 公告编号：2018-002 35 取证培训。公司将完善现有的薪酬制度和绩效 考核制度，改进晋级激励办法，稳定现有核心团队，引 入竞争机制，实现优胜劣汰。此外，公司将不断 引进与企业文化相契合的具有特定行业背景的优秀人 才，通过建立择优、培养、定位、激励的人才资源 管理模式，为人才提供施展的舞台，组建富有竞争 力和凝聚力的人才梯队，为公司快速成长奠定坚实的 基础。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 本年度核心技术人员为：赵晓、韩伟宏、吴祖凯，与上年度有变化。 2017 年公司通过社会招聘，招到两名技术水平更高的且考取了证件的技师赵晓、韩伟宏，此二人成 为新的核心技术人员。贾国斌、张超不再担任核心技术人员。原有核心技术人员周峰，因个人原因已从 公司离职，公司已经聘请新的技术人员吴祖凯填补他的空缺。三位新的核心技术人员基本情况如下： 赵晓：女，1992 年 1 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2018 年 1 月毕业于 华北理工大学医学影像学，本科学历，2014 年 6 月至 2017 年 2 月在北京侯丽萍风湿病中医医院担任技 师职务，2017 年 2 月至 2017 年 11 月在北京四惠中医医院放射科担务技师职务，2017 年 11 月 13 日入 职我公司，担任技师职务。拥有放射技士证书、放射工作人员证、大型设备（CT）上岗证。 韩伟宏：男，1988 年 5 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2015 年 1 月毕业 于山西职工医学院临床医学专业，获医学学士学位，2010 年 10 月至 2013 年 10 月，在太原红鬃马体检 中心担任技师职务，2013 年 10 月至 2014 年 10 月，在慈铭健康体检中心担任技师职务，2014 年 10 月 至 2017 年 11 月在陆军总医院担任技师职务，2017 年 11 月 20 日入职我公司，担任技师职务。拥有放射 技师证、大型设备（CT）上岗证、大型设备（MRI）上岗证。 吴祖凯：男，1993 年 4 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2015 年 7 月毕业于河 南交通职业技术学院，2015 年 7 月至 2017 年 9 月，在北京世科昌达网络技术中心担任维修工程师职务， 2017 年 9 月 26 日入职我公司，担任工程师职务。 核心人员变动情况： 公司未认定核心员工。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 赵晓 技师 0 韩伟宏 技师 0 吴祖凯 工程师 0 公告编号：2018-002 36 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-002 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治现结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，保护所有股东的利益。公司已建立各司其职、各负其 责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议室规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》一系列管理 制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员合法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将密切关注行业发展动态、监管机构出 台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利的保障。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内发生的处置固定资产、对外投资、融资、关联交易、 对外担保等事项能够按照《公司法》及相关法律法规以及《公司章程》的规定履行决策程序及披露义务， 并能够及时向工商行政管理部们进行相关的登记备案。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 12 月 13 日召开第一届董事会第七次会议，审议并能过了《关于修改公司章程的议案》， 并于 2017 年 12 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过该议案。 本次修改了对外投资、处置固定资产等事项的权限。 公告编号：2018-002 38 原条文第一百一十条规定，董事会对外置资产、对外投资、对外担保、关联交易、委托理财、银行借 款等事项的审查和决策权限：（一）处置资产和对外投资：公司 1 年内处置资产、对外投资金额低于公司最 近一期经审计总资产的 30%的部分；（五）银行借款：未到期的银行贷款总额低于公司最近一期经审计总资 产 30%时进行的贷款行为。 修改为：（一）处置资产和对外投资：公司 1 年内处置资产、对外投资金额高于公司最近一期经审计总 资产的 10%且低于 30%的部分；（五）银行借款：未到期的银行贷款总额高于公司最近一期经审计总资产 10% 且低于 30%时进行的贷款行为。上述重大事项超过本条款规定的董事会权限的，须提交公司股东大会审议， 低于本条款规定的董事会权限的由董事长审议。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第三次会议: 1、审议关于《2016 年度总经理工作报告》的议案; 2、审议关于《2016 年度董事会工作报告》的议案; 3、审议关于《2016 年年度报告及其摘要》的议案; 4、审议关于《2016 年度财务决算报告》的议案; 5、审议关于《2017 年度财务预算方案》的议案; 6、审议关于《2016 年度利润分配方案》的议案; 7、审议《关于续聘会计师事务所的议案》; 8、审议《预计 2017 年度日常性关联交易》的议案; 9、审议《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》; 2017 年 7 月 10 日召开第一届董事会第四次会议: 1、审议通过《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》; 2017 年 8 月 31 日召开第一届董事会第五次会议 1、审议通过关于《益升益恒(北京)医学技术股份公司 2017 年半年度报告》的 议案; 2、补充审议通过关于《出售固定资产》的议案; 2017 年 11 月 13 日召开第一届董事会第六次会议: 1、审议通过《出售固定资产》的议案; 2017 年 12 月 13 日召开第一届董事会第七次会议: 1、审议通过《关于补充追认在信阳设立控股子公司的议案》; 2、审议了《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》; 3、审议通过《关于修改公司章程的议案》; 4、审议通过《关于补充追认与商丘市第四人民医院签订<第三方区域医学影 像诊断中心合作框架协议>的议案》; 公告编号：2018-002 39 5、审议通过《关于补充追认与北京博仁医院有限公司签订<第三方影像中心 合作协议>的议案》 6、审议通过《关于提请召开 2017 年度第二次临时股东大会的议案》 监事会 3 2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第二次会议: 1、审议关于《2016 年度监事会工作报告》的议案; 2、审议关于《2016 年年度报告及其摘要》的议案; 3、审议关于《2016 年度财务决算报告》的议案; 4、审议关于《2017 年度财务预算方案》的议案; 5、审议关于《2016 年度利润分配方案》的议案; 6、审议《关于续聘会计师事务所的议案》; 2017 年 7 月 10 日召开第一届监事会第三次会议: 1、审议通过了《关于免去张丽娟女士监事职务的议案》; 2、审议通过了《关于提名边锋先生为公司监事的议案》; 2017 年 8 月 31 日召开第一届监事会第四次会议 1、审议通过《关于益升益恒(北京)医学技术股份公司 2017 年半年度报告的 议案》; 2、补充审议通过关于《出售固定资产》的议案; 股东大会 3 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年度股东大会: 1、审议通过《2016 年度董事会工作报告》的议案; 2、审议通过《2016 年度报告及其摘要》的议案; 3、审议通过《2016 年度财务决算报告》; 4、审议通过《2017 年度财务预算方案》; 5、审议通过《2016 年度利润分配方案》的议案; 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》; 7、审议通过《2016 年度监事会工作报告》的议案; 8、审议《预计 2017 年度日常性关联交易》的议案; 2017 年 7 月 26 日召开 2017 年第一次临时股东大会: 1、审议通过《免去张丽娟女士监事职务的议案》; 2、审议通过《提名边锋先生为公司监事的议案》; 2017 年 12 月 29 日召开 2017 年第二次临时股东大会: 1、审议通过《关于补充追认在信阳设立控股子公司的议案》; 2、审议通过《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》; 3、审议通过《关于修改公司章程的议案》; 4、审议通过《关于补充追认与商丘市第四人民医院签订<第三方区域医学影 像诊断中心合作框架协议>的议案》; 5、审议通过《关于补充追认与北京博仁医院有限公司签订<第三方影像中心 合作协议>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 公告编号：2018-002 40 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行,会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司 董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履 行其义务， 使公司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，其中详细规定对投资者关系管理的内容，投资者关系管理 专职部门及其职责，投资者关系管理活动等制度，全方位保护投资者权益。公司在投资者关系管理方 面坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合法合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低 耗、互 动沟通等原则，促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉， 建立稳定 和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，促 进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及实际控制人不存在重大依赖关系。公司拥有独立的销售、运营 体系，不依赖于控股股东及实际控制人。 2、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司总经理、副总 经理、财务总监等高级管理人员未在其他企业中担任董事、监事意外的其它职务，未在其他企业中领薪； 公司财务人员未在其他企业中兼职。公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、机构独立情况 公司根据业务经营发展的需要，设置了销售部、项目运营部、财务部等部门，各部门分工明确、协调 运作、相辅相成。公司与实际控股股东、实际控制人不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构独立于 公告编号：2018-002 41 控股股东、实际控制人。 4、财务独立性 公司设置了独立财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按照现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《募集资金管理制度》等。 报告期内，上述管理制度执行良好不存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，严格遵守了公司已经制定的各项信息披露管理制度，执行情况良好。为适应上市 后的公司治理需要，公司需按照国家法律、法规及中国证监会关于上市公司的要求进一步完善和强化法人 治理结构，为此，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-002 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 208004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 张晓敏、许满库 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 208004 号 益升益恒（北京）医学技术股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了益升益恒（北京）医学技术股份公司（以下简称“益升益恒公司”）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了益升益恒公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于益升益恒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 公告编号：2018-002 43 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 益升益恒公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括益升益恒公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 益升益恒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估益升益恒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益升益恒公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督益升益恒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 公告编号：2018-002 44 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对益升益恒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 益升益恒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就益升益恒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-002 45 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,868,589.67 1,530,657.58 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 2,734,915.58 11,217,973.06 预付款项 五、3 1,286,167.55 2,004,389.32 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 3,803,726.00 1,620,000.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 13,564,825.65 6,689,403.72 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 1,670,529.90 746,977.97 流动资产合计 - 36,928,754.35 23,809,401.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 6,811,870.68 11,034,742.77 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2018-002 46 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 70,478.25 0.00 递延所得税资产 五、9 3,962.19 3,890.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,886,311.12 11,038,633.15 资产总计 - 43,815,065.47 34,848,034.80 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 218,495.52 521,642.91 预收款项 五、11 13,730,809.09 5,621,152.59 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 332,101.73 223,261.22 应交税费 五、13 409,936.13 144,061.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 6,155,659.97 6,206,003.92 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,847,002.44 12,716,121.95 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-002 47 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 20,847,002.44 12,716,121.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 960,243.95 960,243.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 224,570.43 140,955.41 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 1,783,248.65 1,030,713.49 归属于母公司所有者权益合计 - 22,968,063.03 22,131,912.85 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 22,968,063.03 22,131,912.85 负债和所有者权益总计 - 43,815,065.47 34,848,034.80 法定代表人：葛定福 主管会计工作负责人：杨健秋 会计机构负责人：杨健秋 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 13,858,589.67 1,530,657.58 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 2,734,915.58 11,217,973.06 预付款项 - 1,286,167.55 2,004,389.32 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 3,803,726.00 1,620,000.00 存货 - 13,564,825.65 6,689,403.72 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,670,529.90 746,977.97 流动资产合计 - 36,918,754.35 23,809,401.65 非流动资产： 公告编号：2018-002 48 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,811,870.68 11,034,742.77 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 70,478.25 0.00 递延所得税资产 - 3,962.19 3,890.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,886,311.12 11,038,633.15 资产总计 - 43,805,065.47 34,848,034.80 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 218,495.52 521,642.91 预收款项 - 13,730,809.09 5,621,152.59 应付职工薪酬 - 332,101.73 223,261.22 应交税费 - 409,936.13 144,061.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 6,145,659.97 6,206,003.92 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,837,002.44 12,716,121.95 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2018-002 49 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 20,837,002.44 12,716,121.95 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 960,243.95 960,243.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 224,570.43 140,955.41 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,783,248.65 1,030,713.49 所有者权益合计 - 22,968,063.03 22,131,912.85 负债和所有者权益总计 - 43,805,065.47 34,848,034.80 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 22,418,562.19 49,474,229.33 其中：营业收入 五、19 22,418,562.19 49,474,229.33 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、19 21,735,025.37 47,568,263.52 其中：营业成本 五、19 15,511,975.71 35,529,480.17 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、20 117,436.75 212,237.86 销售费用 五、21 3,395,200.95 8,848,376.45 管理费用 五、22 2,711,619.41 3,083,986.47 公告编号：2018-002 50 财务费用 五、23 -1,494.70 -101,249.24 资产减值损失 五、24 287.25 -4,568.19 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、25 498,563.32 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,182,100.14 1,905,965.81 加：营业外收入 - - 0.00 减：营业外支出 五、26 19.27 2,156.18 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,182,080.87 1,903,809.63 减：所得税费用 五、27 345,930.69 494,255.53 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 836,150.18 1,409,554.10 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 836,150.18 1,409,554.10 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 836,150.18 1,409,554.10 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 - - - 公告编号：2018-002 51 享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 836,150.18 1,409,554.10 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 836,150.18 1,409,554.10 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.04 0.07 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.07 法定代表人：葛定福 主管会计工作负责人：杨健秋 会计机构负责人：杨健秋 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、3 22,418,562.19 49,474,229.33 减：营业成本 十二、3 15,511,975.71 35,529,480.17 税金及附加 - 117,436.75 212,237.86 销售费用 - 3,395,200.95 8,848,376.45 管理费用 - 2,711,619.41 3,083,986.47 财务费用 - -1,494.70 -101,249.24 资产减值损失 - 287.25 -4,568.19 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 498,563.32 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,182,100.14 1,905,965.81 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - 19.27 2,156.18 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,182,080.87 1,903,809.63 公告编号：2018-002 52 减：所得税费用 - 345,930.69 494,255.53 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 836,150.18 1,409,554.10 （一）持续经营净利润 - 836,150.18 1,409,554.10 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 836,150.18 1,409,554.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.04 0.07 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.07 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,169,044.37 49,903,367.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-002 53 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28(1) 633,396.86 240,359.49 经营活动现金流入小计 - 42,802,441.23 50,143,727.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,741,303.43 36,697,762.45 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,717,392.54 4,856,037.25 支付的各项税费 - 1,162,528.10 3,930,679.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、28(2) 6,052,141.39 1,116,324.16 经营活动现金流出小计 - 36,673,365.46 46,600,803.29 经营活动产生的现金流量净额 - 6,129,075.77 3,542,923.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 4,225,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,225,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 316,127.01 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 316,127.01 - 投资活动产生的现金流量净额 - 3,908,872.99 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28(3) 1,600,000.00 3,287,790.28 筹资活动现金流入小计 - 1,600,000.00 3,287,790.28 公告编号：2018-002 54 偿还债务支付的现金 - - 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 10,381.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28(4) 1,190,000.00 4,910,000.00 筹资活动现金流出小计 - 1,190,000.00 6,420,381.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 410,000.00 -3,132,591.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,447,948.76 410,332.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,030,640.91 620,308.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,478,589.67 1,030,640.91 法定代表人：葛定福 主管会计工作负责人：杨健秋 会计机构负责人：杨健秋 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,169,044.37 49,903,367.75 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 623,396.86 240,359.49 经营活动现金流入小计 - 42,792,441.23 50,143,727.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,741,303.43 36,697,762.45 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,717,392.54 4,856,037.25 支付的各项税费 - 1,162,528.10 3,930,679.43 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,052,141.39 1,116,324.16 经营活动现金流出小计 - 36,673,365.46 46,600,803.29 经营活动产生的现金流量净额 - 6,119,075.77 3,542,923.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 4,225,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,225,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 316,127.01 - 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 316,127.01 - 投资活动产生的现金流量净额 - 3,908,872.99 - 公告编号：2018-002 55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,600,000.00 3,287,790.28 筹资活动现金流入小计 - 1,600,000.00 3,287,790.28 偿还债务支付的现金 - - 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 10,381.67 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,190,000.00 4,910,000.00 筹资活动现金流出小计 - 1,190,000.00 6,420,381.67 筹资活动产生的现金流量净额 - 410,000.00 -3,132,591.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,437,948.76 410,332.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,030,640.91 620,308.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,468,589.67 1,030,640.91 公告编号：2018-002 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713.49 - 22,131,912.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713.49 - 22,131,912.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 83,615.02 - 752,535.16 - 836,150.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 836,150.18 - 836,150.18 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 83,615.02 - -83,615.02 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 83,615.02 - -83,615.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 57 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 224,570.43 - 1,783,248.65 - 22,968,063.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 71,380.06 - 650,978.69 - 20,722,358.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 71,380.06 - 650,978.69 - 20,722,358.75 公告编号：2018-002 58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 960,243.95 - - - 69,575.35 - 379,734.80 - 1,409,554.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,409,554. 10 - 1,409,554.10 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 140,955.41 - - 140,955.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 140,955.41 - - 140,955.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 960,243.95 - - - -71,380.06 - - 888,863.89 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 960,243.95 - - - -71,380.06 - - - 0.00 公告编号：2018-002 59 888,863.89 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713. 49 - 22,131,912.85 法定代表人：葛定福 主管会计工作负责人：杨健秋 会计机构负责人：杨健秋 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713.49 22,131,912.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713.49 22,131,912.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 83,615.02 - 752,535.16 836,150.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 836,150.18 836,150.18 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 60 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 83,615.02 - -83,615.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 83,615.02 - -83,615.02 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 224,570.43 - 1,783,248.65 22,968,063.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 公告编号：2018-002 61 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 71,380.06 - 650,978.69 20,722,358.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 71,380.06 - 650,978.69 20,722,358.75 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - 960,243.95 - - - 69,575.35 - 379,734.80 1,409,554.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,409,554.10 1,409,554.1 0 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 140,955.41 - -140,955.41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 140,955.41 - -140,955.41 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 960,243.95 - - - -71,380.06 - -888,863.89 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-002 62 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 960,243.95 - - - -71,380.06 - -888,863.89 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 960,243.95 - - - 140,955.41 - 1,030,713.49 22,131,912.85 公告编号：2018-002 63 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司现状 益升益恒（北京）医学技术股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由邓召儒、 葛定福、张超共同出资设立的股份有限公司，注册资本 2,000.00 万元，法定代表人：葛定福； 公司住所：北京市丰台区枫竹苑二区 1 号楼 8 层 811；公司类型：股份有限公司;营业期限:2012 年 2 月 9 日—2052 年 2 月 8 日；统一社会信用代码为 91110106590679825B 公司于 2017 年 2 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为 870450。 2、所处行业 公司所属行业为销售医疗器械并且提供技术服务。 3、经营范围 医学领域的技术服务；项目投资；机械设备租赁；资产管理；货物进出口；代理进出 口；技术进出口；销售医疗器械、电子产品、计算机软硬件及辅助设备、仪器仪表、通讯 器材、五金交电、日用品、针纺织品、服装、文具用品、体育用品、健身器材、建筑材料、 机械设备、照相器材、电子产品、家用电器、家具、装饰材料；劳务派遣；劳务服务；技 术开发；技术推广、服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；经济信息咨 询；会议服务；承办展览展示；技术推广、服务；计算机和办公设备维修、家用电器维修。 （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动，不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、主要产品 公司主要产品是提供医学技术服务、销售医疗器械。 公告编号：2018-002 64 5、本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，信阳康阜医学影像诊断中心有限公司。 详见本附注七“在其他主体中的权益”。 6、本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 9 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后发布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公告编号：2018-002 65 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 公告编号：2018-002 66 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2018-002 67 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 公告编号：2018-002 68 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 公告编号：2018-002 69 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 公告编号：2018-002 70 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 公告编号：2018-002 71 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 公告编号：2018-002 72 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 为连续下跌时间超过 18 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 公告编号：2018-002 73 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公告编号：2018-002 74 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2018-002 75 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 200 万元以上的应收账款、余额为 200 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （1） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等 资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收账款、其他应收款，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定坏账准备计提的比例 公告编号：2018-002 76 性质组合 应收款项中合并范围内的各公司之间的内部应收款项、 关联企业应收款项、本单位员工借款、备用金、保证金 及押金 不同组合坏账准备的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 3.00 3.00 2－3 年 5.00 5.00 3－4 年 10.00 10.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，按性质组合计提坏账准备的组合计提方法 本公司对于关联企业应收款项、本单位员工借款、备用金、保证金、代垫社保公积金及 押金等不计提坏账准备。 （2） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1） 存货的分类 本公司存货主要为库存商品。 （2） 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出 时采用先进先出计价。 （3） 存货跌价准备计提方法 公告编号：2018-002 77 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 （4） 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 公告编号：2018-002 78 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2018-002 79 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 公告编号：2018-002 80 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 公告编号：2018-002 81 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 电子设备 3 5 31.67 运输设备 3 5 31.67 机器设备及办公设备 5-10 5 9.5-19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 公告编号：2018-002 82 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 公告编号：2018-002 83 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、收入的确认原则 公司业务收入分为以下 3 类： （1） 销售商品 公司主要销售的产品是销售医疗器械，按照双方签订的合同履行相关义务，供货方将 产品销售给购货方，经过安装调试阶段后，相关的收入已经取得或取得确认购货方的确认 公告编号：2018-002 84 单据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后 期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为 与资产相关或与收益相关的判断依据。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 公告编号：2018-002 85 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 公告编号：2018-002 86 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 （财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则 进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 公告编号：2018-002 87 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6/17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 215,077.73 15,018.53 银行存款 11,263,511.94 1,015,622.38 其他货币资金 2,390,000.00 500,016.67 合 计 13,868,589.67 1,530,657.58 其中：存放在境外的款项总额 说明:期末公司存在冻结对使用有限制的款项,详见附注五.30 所有权或使用权受到限制的 资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 公告编号：2018-002 88 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 其中：账龄组合 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 其中：账龄组合 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-002 89 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1年以内 2,410,472.23 87.63 0.00 10,742,817.72 95.63 0.00 1至2年 328,292.11 11.93 9,848.76 3.00 478,716.85 4.26 14,361.51 3.00 2至3年 5.00 5.00 3至4年 10.00 12,000.00 0.11 1,200.00 10.00 4至5年 12,000.00 0.44 6,000.00 50.00 50.00 合 计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 11,233,534.57 100.00 15,561.51 （3） 坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 15,561.51 287.25 15,848.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2017.12.31 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 北京博仁医院 1,509,104.29 1年以内 54.86 中建材信息技术股份 有限公司 950,000.00 1年以内 621,707.89 1至2年 328,292.11 34.54 9,848.76 北京中医药大学附属 护国寺中医医院 240,350.00 1年以内 8.73 北京市昌平区精神卫 生保健院 39,310.05 1年以内 1.43 鄂尔多斯市中心医院 12,000.00 4至5年 0.44 6,000.00 合计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 公告编号：2018-002 90 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金 额 比例% 1年以内 1,286,167.55 100.00 2,004,389.32 100.00 1至2年 合 计 1,286,167.55 100.00 2,004,389.32 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 霍尔果斯豆盟网络技术有限公司 供应商 461,537.73 35.88 1 年以内 项目未完成 北京东方挚友医疗设备有限公司 供应商 330,000.00 25.66 1 年以内 项目未完成 北京万方康宇医疗器械有限公司 供应商 180,000.00 14.00 1 年以内 项目未完成 北京惠众致远科贸有限公司 供应商 141,897.56 11.03 1 年以内 项目未完成 北京爱德迈德广告有限公司 供应商 50,000.00 3.89 1 年以内 项目未完成 合 计 1,163,435.29 90.46 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,803,726.00 100.00 3,803,726.00 其中：账龄组合 无风险组合 3,803,726.00 100.00 3,803,726.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 3,803,726.00 3,803,726.00 公告编号：2018-002 91 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （3）其他应收款按性质分类 项 目 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 保证金 3,788,000.00 1 年以内 2,238,000.00 4 至 5 年 1,550,000.00 99.59 备用金 6,120.00 1 年以内 0.16 代垫住房公积金 9,606.00 1 年以内 0.25 合 计 3,803,726.00 100.00 （4） 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京市丰台中西医结合医院 否 保证金 1,998,000.00 1 年以内 52.53 北京天坛普华医院有限公司 否 保证金 1,520,000.00 4 至 5 年 39.96 中技国际招标有限公司 否 保证金 240,000.00 1 年以内 6.31 公告编号：2018-002 92 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京中壬德辰贸易有限公司 否 保证金 30,000.00 1 年以内 0.79 丁艺琴 否 备用金 6,120.00 1 年以内 0.16 合 计 3,794,120.00 99.75 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,564,825.65 13,564,825.65 合 计 13,564,825.65 13,564,825.65 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,689,403.72 6,689,403.72 合 计 6,689,403.72 6,689,403.72 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 1,670,529.90 746,977.97 合 计 1,670,529.90 746,977.97 7、固定资产及累计折旧 （1）2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器及办公设备 电子设备 运输工具 合 计 一、账面原值 公告编号：2018-002 93 项 目 房屋及建筑物 机器及办公设备 电子设备 运输工具 合 计 1、期初余额 7,216,977.00 5,181,950.85 318,674.06 85,777.78 12,803,379.69 2、本年增加金额 213,675.12 213,675.12 （1）购置 213,675.12 213,675.12 3、本年减少金额 4,300,250.00 85,777.78 4,386,027.78 （1）处置或报废 4,300,250.00 85,777.78 4,386,027.78 4、期末余额 2,916,727.00 5,395,625.97 318,674.06 0.00 8,631,027.03 二、累计折旧 1、期初余额 920,775.70 513,033.67 273,710.89 61,116.66 1,768,636.92 2、本年增加金额 172,588.20 495,398.42 29,016.65 20,372.22 717,375.49 （1）计提 172,588.20 495,398.42 29,016.65 20,372.22 717,375.49 3、本年减少金额 585,367.18 81,488.88 666,856.06 （1）处置或报废 585,367.18 81,488.88 666,856.06 4、期末余额 507,996.72 1,008,432.09 302,727.54 0.00 1,819,156.35 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 507,996.72 1,008,681.28 302,478.35 0.00 1,819,156.35 四、账面价值 1、期末余额 2,408,730.28 4,386,944.69 16,195.71 0.00 6,811,870.68 2、期初余额 6,296,201.30 4,668,917.18 44,963.17 24,661.12 11,034,742.77 （2）本公司无暂时闲置的固定资产情况 8、长期待摊费用 公告编号：2018-002 94 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 MR项目 0.00 90,614.89 20,136.64 70,478.25 合 计 0.00 90,614.89 20,136.64 70,478.25 9、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 3,962.19 15,848.76 3,890.38 15,561.51 合计 3,962.19 15,848.76 3,890.38 15,561.51 10、应付账款 （1）按账龄列示应付账款 账 龄 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1年以内 货款 218,495.52 521,642.91 合 计 218,495.52 521,642.91 （2）2017 年 12 月 31 日账龄无超过 1 年的重要应付账款 （3）应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 占 应 付 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的比例（%） 领程（北京）科贸有限公司 货款 212,055.52 1年以内 97.05 宁波市弘泰医疗器械有限公司 货款 6,440.00 1年以内 2.95 合计 218,495.52 100.00 11、预收账款 （1） 预收款项按账龄列示 公告编号：2018-002 95 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金 额 比例% 1年以内 11,354,656.50 82.69 3,245,000.00 57.73 1至2年 2,376,152.59 42.27 2至3年 2,376,152.59 17.31 合计 13,730,809.09 100.00 5,621,152.59 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京博根医疗设备投资有限公司 2,376,152.59 双方对款项存在争议,正在协商 合 计 2,376,152.59 （3）预收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 占预收账款年末余额 合计数的比例（%） 北京市和平里医院 货款 11,352,500.00 1年以内 82.68 北京博根医疗设备投资有限公司 货款 2,376,152.59 2至3年 17.31 北京优合诊所有限公司 货款 2,156.50 1年以内 0.02 合计 13,730,809.09 100.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 240,690.26 3,534,482.88 3,468,300.59 306,872.55 二、离职后福利-设 定提存计划 -17,429.04 291,750.17 249,091.95 25,229.18 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合 计 223,261.22 3,826,233.05 3,717,392.54 332,101.73 （2）短期薪酬列示 公告编号：2018-002 96 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 230,919.84 3194615.69 3,135,147.87 290,387.66 2、职工福利费 51,602.56 51,602.56 3、社会保险费 17,215.42 189,488.63 190,219.16 16,484.89 其中：医疗保险费 17,278.09 169,185.10 171,744.59 14,718.60 工伤保险 -34.85 6,768.21 6,144.53 588.83 生育保险 -27.82 13,535.32 12,330.04 1,177.46 4、住房公积金 -7,445.00 98,776.00 91,331.00 5、工会经费 合 计 240,690.26 3,534,482.88 3,468,300.59 306,872.55 （3）设定提存计划列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 137.34 263,105.35 239,032.89 24,209.80 2、失业保险费 -17,566.38 28,644.82 10,059.06 1,019.38 3、企业年金缴费 合 计 -17,429.04 291,750.17 249,091.95 25,229.18 13、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 254,586.72 148,979.68 企业所得税 124,799.01 -13,697.37 城市维护建设税 17,821.07 应交教育费附加 7,637.60 地方教育附加 5,091.73 印花税 8,779.00 合 计 409,936.13 144,061.31 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 公告编号：2018-002 97 项目 2017.12.31 2016.12.31 暂借款 6,154,737.69 6,206,003.92 差旅费 922.28 合 计 6,155,659.97 6,206,003.92 （2） 其他应付款按账龄列示 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,778,945.09 45.14 3,308,300.68 53.30 1 至 2 年 1,069,011.65 17.37 2,897,703.24 46.70 2 至 3 年 2,307,703.24 37.49 合 计 6,155,659.97 100.00 6,206,003.92 100.00 （5） 其他应付款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应付款年末余额 合计数的比例（%） 张超 暂 借 款 3,068,022.81 1 至 2 年 1,768,022.81 2 至 3 年 1,300,000.00 49.84 葛定福 暂 借 款 1,843,564.08 1 年以内 500,000.00 1 至 2 年 1035860.84 2 至 3 年 307,703.24 29.95 邓召儒 暂 借 款 1,233,150.80 1 年以内 500,000.00 1 至 2 年 33,150.80 2 至 3 年 700,000.00 20.03 高崇富 暂 借 款 10,000.00 1 年以内 0.16 程强 员 922.28 1 年以内 0.00 公告编号：2018-002 98 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应付款年末余额 合计数的比例（%） 工 报 销 款 合计 6,155,659.97 100.00 15、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 16、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本公积 960,243.95 960,243.95 合 计 960,243.95 960,243.95 17、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 140,955.41 83,615.02 224,570.43 合 计 140,955.41 83,615.02 224,570.43 18、未分配利润 项 目 2017.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,030,713.49 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,030,713.49 公告编号：2018-002 99 项 目 2017.12.31 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 836,150.18 减：提取法定盈余公积 83,615.02 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份改制结转资本公积 期末未分配利润 1,783,248.65 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 收入 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 服务 6,003,317.99 2,471,358.02 8,485,203.25 3,836,393.51 销售 16,415,244.20 13,040,617.69 40,989,026.08 31,693,086.66 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （3）主营业务（分类别）列示如下: 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 服务 6,003,317.99 2,471,358.02 8,485,203.25 3,836,393.51 胶片 3,069,413.94 1,880,683.73 2,044,871.71 1,388,376.07 公告编号：2018-002 100 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 耗材 3,236,781.90 2,698,375.81 6,546,930.77 6,234,652.39 试剂 184,511.40 121,020.14 236,395.98 156,783.12 设备 9,924,536.96 8,340,538.01 32,160,827.62 23,913,275.08 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 北京 22,418,562.19 15,511,975.71 29,678,502.70 20,823,832.22 上海 19,569,230.90 14,568,041.11 山西 226,495.73 137,606.84 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （5）本公司前五名客户营业收入总额及占本公司全部营业收入的比例列 示如下： 项 目 2017 年度 占收入比例% 北京天坛普华医院有限公司 9,858,614.52 43.98 北京市丰台中西医结合医院 8,538,461.82 38.09 北京博仁医院 1,750,501.85 7.81 领程（北京）科贸有限公司 854,700.86 3.81 北京中医药大学附属护国寺中医医院 693,094.03 3.09 合计 21,695,373.08 96.78 20、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 47,492.18 82,706.09 教育费附加 20,353.79 35,445.47 地方教育附加 13,569.19 23,630.31 公告编号：2018-002 101 项 目 2017 年度 2016 年度 印花税 5,299.93 8,779.00 房产税 30,520.85 60,622.61 城镇土地使用税 200.81 94.38 车船税 960.00 合 计 117,436.75 212,237.86 21、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工工资 683,282.07 1,033,369.32 社会保险 129,765.25 64,056.00 住房公积金 31,596.00 10,706.00 福利费 49,500.00 47,443.80 办公费 2,014.58 40,297.11 差旅费 8,858.18 123,166.79 交通费 20,682.32 101,796.02 修理费 218.00 12,499.40 业务招待费 53,730.34 149,506.86 车辆使用费 52,392.45 会议费 1,469.81 4,000.00 服务费 552,648.46 1,214,961.33 运输费 415.00 通讯费 11,811.51 技术服务费 765,850.44 1,103,786.41 检验费 15,887.60 16,274.00 广告宣传费 1,040,237.71 4,670,196.22 报关报检费 15,377.17 仓储费 37,735.85 124,886.00 其他 1,724.34 51,435.06 公告编号：2018-002 102 项 目 2017 年度 2016 年度 合 计 3,395,200.95 8,848,376.45 22、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 826,076.51 666,887.70 福利费 2,102.56 101,187.11 社会保险费 146,470.21 324,380.35 住房公积金 34,338.00 40,739.00 其他保险 1,696.00 交通费 19,587.40 62,570.26 差旅费 1,498.64 30,987.00 业务招待费 12,826.19 28,133.85 办公费 173,285.77 265,773.09 通讯费 5,888.99 10,694.36 会议费 75,471.70 74,048.00 中介服务费 241,349.05 物业费 3,369.00 5,900.00 职工教育经费 78,942.80 劳动保护费 8,945.72 咨询费 1,069,811.81 710,735.85 折旧费 229,639.23 425,016.33 其他 6,000.00 经济补偿金 28,000.00 技术服务费 15,590.75 残保金 67,662.65 合 计 2,711,619.41 3,083,986.47 23、财务费用 公告编号：2018-002 103 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 10,381.67 减：利息收入 7,199.87 10,359.49 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 110,876.30 手续费 5,705.17 9,604.88 合 计 -1,494.70 -101,249.24 24、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 287.25 -4,568.19 合 计 287.25 -4,568.19 25、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置利得 498,563.32 合 计 498,563.32 26、营业外支出 项 目 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 滞纳金 19.27 19.27 2,156.18 2,156.18 合 计 19.27 19.27 2,156.18 2,156.18 27、所得税费用 公告编号：2018-002 104 （1）所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 346,002.50 495,397.58 递延所得税 -71.81 -1,142.05 合 计 345,930.69 494,255.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,182,080.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 295,520.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,410.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 345,930.69 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息收入 7,199.87 10,359.49 保证金、押金 626,196.99 230,000.00 合 计 633,396.86 240,359.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 费用报销 3,285,091.39 1,116,324.16 保证金、押金 2,767,050.00 合 计 6,052,141.39 1,116,324.16 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-002 105 项 目 2017年度 2016年度 暂借款 1,600,000.00 3,287,790.28 合 计 1,600,000.00 3,287,790.28 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 暂借款 1,190,000.00 4,910,000.00 合 计 1,190,000.00 4,910,000.00 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 836,150.18 1,409,554.10 加：资产减值准备 287.25 -4,568.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 717,375.49 911,867.37 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 20,136.64 资产处置损失（收益以“－”号填列） -498,563.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -100,494.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71.81 1,142.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,875,421.93 3,623,866.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,018,553.25 -1,454,032.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,910,630.02 -844,410.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,129,075.77 3,542,923.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2018-002 106 补充资料 2017年度 2016年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,478,589.67 1,030,640.91 减：现金的期初余额 1,030,640.91 620,308.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,447,948.76 410,332.56 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 11,478,589.67 1,030,640.91 其中：库存现金 215,077.73 15,018.53 可随时用于支付的银行存款 11,263,511.94 1,015,622.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,478,589.67 1,030,640.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,390,000.00 保函保证金 合计 2,390,000.00 六、合并范围的变更 本公司与赵心孝、高崇富、胡成伟共同出资设立控股子公司信阳康阜医学影像诊断中 心有限公司，并于 2017 年 12 月 4 日取得信阳市工商行政管理局颁发的营业执照。 七、在其他主体中的权益 公告编号：2018-002 107 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 信阳康阜医学 影像诊断中心 有限公司 河南省信 阳市浉河 区工区路 411 号 河南省信 阳市浉河 区工区路 411 号 医学影像诊断服务,体检服务(凭许 可证经营)(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营 活动) 84.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 无。 2、控股股东及最终控制方 本公司最终控制方为葛定福、张超、邓召儒共同控制，持股比例为 100%。 3、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高瓴（北京）医院投资管理有限公司 股东葛定福持有 45%的股份 晏涛 董事 李娅 董事 朱琳爱义 监事会主席 边锋 监事 刘俊 职工监事 焦玉洁 董事会秘书 杨建秋 财务负责人 5、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 公告编号：2018-002 108 关联方 2017 年度 2016 年度 说 明 拆入： 张超 2,218,967.40 用于公司日常经营的周转 葛定福 1,000,000.00 1,035,672.08 用于公司日常经营的周转 邓召儒 600,000.00 33,150.80 用于公司日常经营的周转 拆出： 张超 200,000.00 2,100,000.00 还股东款 葛定福 500,000.00 2,400,000.00 还股东款 邓召儒 490,000.00 410,000.00 还股东款 （2）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 777,419.48 283,700.00 6、关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 张超 3,068,022.81 3,718,967.40 葛定福 1,843,564.08 1,343,375.32 邓召儒 1,233,150.80 1,123,150.80 九、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在应披露的承诺事项及未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2017 年 12 月 29 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于补充追认在信 阳设立控股子公司的议案》，控股子公司的情况如下： 子公司名称：信阳康阜医学影像诊断中心有限公司 注册地：河南省信阳市浉河区工区路 411 号 公告编号：2018-002 109 经营范围：医学影像诊断服务,体检服务(凭许可证经营)(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动)。各主要投资人的投资规模和持股比例如下： 股东名称 币种 出资额（元） 出资比例 益升益恒（北京）医学技术股份公司 人民币 42,000,000.00 84.00% 赵心孝 人民币 6,500,000.00 13.00% 高崇富 人民币 500,000.00 1.00% 胡成伟 人民币 1,000,000.00 2.00% 截止 2017 年 12 月 31 日,已办理完工商登记手续，未对出资额进行实缴。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 其中：账龄组合 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 0.58 2,734,915.58 （续） 公告编号：2018-002 110 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 其中：账龄组合 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 11,233,534.57 100.00 15,561.51 0.14 11,217,973.06 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1年以内 2,410,472.23 87.63 0.00 10,742,817.72 95.63 0.00 1至2年 328,292.11 11.93 9,848.76 3.00 478,716.85 4.26 14,361.51 3.00 2至3年 5.00 5.00 3至4年 10.00 12,000.00 0.11 1,200.00 10.00 4至5年 12,000.00 0.44 6,000.00 50.00 50.00 合 计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 11,233,534.57 100.00 15,561.51 （3）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 15,561.51 287.25 15,848.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2018-002 111 单位名称 2017.12.31 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 北京博仁医院 1,509,104.29 1年以内 54.86 中建材信息技术股份 有限公司 950,000.00 1年以内 621,707.89 1至2年 328,292.11 34.54 9,848.76 北京中医药大学附属 护国寺中医医院 240,350.00 1年以内 8.73 北京市昌平区精神卫 生保健院 39,310.05 1年以内 1.43 鄂尔多斯市中心医院 12,000.00 4至5年 0.44 6,000.00 合 计 2,750,764.34 100.00 15,848.76 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,803,726.00 100.00 3,803,726.00 其中：账龄组合 无风险组合 3,803,726.00 100.00 3,803,726.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 3,803,726.00 3,803,726.00 （续） 公告编号：2018-002 112 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 1,620,000.00 100.00 1,620,000.00 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （3）其他应收款按性质分类 项 目 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 保证金 3,788,000.00 1 年以内 2,238,000.00 4 至 5 年 1,550,000.00 99.59 备用金 6,120.00 1 年以内 0.16 代垫住房公积金 9,606.00 1 年以内 0.25 合 计 3,803,726.00 100.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京市丰台中西医结合医院 否 保证金 1,998,000.00 1 年以内 52.53 北京天坛普华医院有限公司 否 保证金 1,520,000.00 4 至 5 年 39.96 中技国际招标有限公司 否 保证金 240,000.00 1 年以内 6.31 北京中壬德辰贸易有限公司 否 保证金 30,000.00 1 年以内 0.79 丁艺琴 否 备用金 6,120.00 1 年以内 0.16 公告编号：2018-002 113 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 合 计 3,794,120.00 99.75 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 服务 6,003,317.99 2,471,358.02 8,485,203.25 3,836,393.51 销售 16,415,244.20 13,040,617.69 40,989,026.08 31,693,086.66 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （3）主营业务（分类别）列示如下: 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 服务 6,003,317.99 2,471,358.02 8,485,203.25 3,836,393.51 胶片 3,069,413.94 1,880,683.73 2,044,871.71 1,388,376.07 耗材 3,236,781.90 2,698,375.81 6,546,930.77 6,234,652.39 试剂 184,511.40 121,020.14 236,395.98 156,783.12 设备 9,924,536.96 8,340,538.01 32,160,827.62 23,913,275.08 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 公告编号：2018-002 114 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 北京 22,418,562.19 15,511,975.71 29,678,502.70 20,823,832.22 上海 19,569,230.90 14,568,041.11 山西 226,495.73 137,606.84 合计 22,418,562.19 15,511,975.71 49,474,229.33 35,529,480.17 （5）本公司前五名客户营业收入总额及占本公司全部营业收入的比例列示 如下： 项 目 2017 年度 占收入比例% 北京天坛普华医院有限公司 9,858,614.52 43.98 北京市丰台中西医结合医院 8,538,461.82 38.09 北京博仁医院 1,750,501.85 7.81 领程（北京）科贸有限公司 854,700.86 3.81 北京中医药大学附属护国寺中医医院 693,094.03 3.09 合计 21,695,373.08 96.78 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 498,563.32 附注五、25 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2018-002 115 项 目 2017 年度 说明 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19.27 附注五、26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 498,544.05 减：非经常性损益的所得税影响数 124,640.83 非经常性损益净额 373,903.22 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2018-002 116 项 目 2017 年度 说明 归属于公司普通股股东的非经常性损益 373,903.22 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 3.78 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 2.09 0.02 0.02 益升益恒(北京)医学技术股份公司 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-002 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室