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天优科技 NEEQ : 839686 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 7 月 3 日成立全资子公司天津优航科技有限公司。 公司成功研制新型智能门锁，具有用户识别、安全性、管理性方面更加智能化的使用体验，兼容指纹、 密码、磁卡开锁，增加了手机 APP 开锁功能，能够通过手机远程授权的可靠性门锁。 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天优科技、 天优股份 指 天津天优科技股份有限公司 有限公司、天优有限 指 股份公司前身,即天津天优科技有限公司 优数科技 指 天津优数科技有限公司 陕西隆博 指 陕西隆博信息科技有限公司及其前身陕西添添隆博信息 科技有限公司 优航科技 指 天津优航科技有限公司 智博源 指 天津智博源科技发展有限公司 联合创优 指 天津联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 山西证券 指 山西证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《天津天优科技股份有限公司章程》及有限公司历史上 的《公司章程》 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺晓龙、主管会计工作负责人赵蓉及会计机构负责人(会计主管人员) 赵蓉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股 份,共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽 然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决 策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份 公司的规范安排,对保护中小股东利益起到制度保障作用。但若 公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经 营决策、人事、财务等方面进行控制,可能会对公司经营活动和 小股东的利益造成一定的影响。 应收账款回收风险 2017 年末,公司应收账款净额为 29,476,320.54 元,应收账款占 总资产的比重为 59.95%,公司应收账款余额大、占总资产比重 高,且客户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生 重大不利变化,将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风 险。 客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比 例较大,客户集中度高。虽然公司与主要客户保持着良好的合作 关系,但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经 营业绩下滑,同时公司又无法持续开发新的客户,这将会影响公 司未来的经营业绩。 公告编号：2018-005 4 收入的季节性波动风险 报告期内,公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁 终端的研发、生产、销售以及技术支持。公用自行车租赁系统 的终端客户主要为政府部门和国有企业,政府部门和国有企业 在投资规划审批、采购招标及货款支付等环节有一定的审核周 期和时间安排,因此项目实施周期具有较明显的季节性特征,在 公司层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采 购公用自行车自助租赁终端产品。同时公司期间费用的发生在 全年较为均衡,这将导致公司营业利润在上半年度偏低,公司存 在业绩季节性波动风险。 关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立 柱控制的公司。本年度公司经常性关联交易金额及占比较大。 公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税(2011)100 号),公司销售满足条件的自行开发生产的软件 产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的 部分实行即征即退政策;根据《财政部 国家税务总局关于进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 (财税(2012)027 号)和《财政部 国家税务总局 发展改革委工业 和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关 问题的通知》(财税〔2016〕49 号)规定,新办符合条件软件企业 自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至 第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,根据上述规 定,公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税,2015 年度起享受按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。报告期内上 述优惠政策增加了公司收益,但若相应的税收优惠政策发生变 化,公司将无法继续享受该税收优惠,这将对公司未来的经营业 绩产生不利的影响。 市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力,积累了丰富的产品研发 经验,具有较强的自主创新能力。公司在开发成本、技术成熟度、 服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增 加,技术的不断更新换代,公司在技术、资金、营销服务等层面 将面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、把握行业的 市场动态和发展趋势,不能根据技术发展和客户需求及时进行 技术创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营 业绩波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期减少“公司治理的风险”：自股改以来，一年半的时间公司各项制度逐渐健全且有效执行，“公 司治理的风险”逐步消除。 公告编号：2018-005 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津天优科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Topsky Technology Co.,Ltd. 证券简称 天优科技 证券代码 839686 法定代表人 贺晓龙 办公地址 天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王立娟 职务 董事会秘书 电话 13920105538 传真 022-88238352 电子邮箱 11984776@ 公司网址 http://www.ty- 联系地址及邮政编码 天津市河西区洞庭路美年广场 4 号楼 1101 300000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发 主要产品与服务项目 智能卡应用类自助终端设备的研发、生产、销售以及技术支持 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 贺晓龙、王立娟 实际控制人 贺晓龙、王立娟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91120116055288777Q 否 注册地址 天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426 否 公告编号：2018-005 6 注册资本 25,300,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票 转让方式调整为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,051,942.17 33,736,791.55 -40.56% 毛利率% 28.00% 45.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,314,214.51 8,331,474.49 -72.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 360,192.63 8,245,302.73 -95.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.14% 22.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.80% 22.43% - 基本每股收益 0.09 0.36 -75.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,166,487.14 56,286,486.37 -12.65% 负债总计 4,135,356.86 10,595,485.06 -60.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,105,322.73 43,827,108.22 -1.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.73 -1.73% 资产负债率（母公司） 5.72% 14.28% - 资产负债率（合并） 8.41% 18.82% - 流动比率 1,079.52% 512.02% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,042,733.64 2,598,280.00 -217.11% 应收账款周转率 69.00% 126.00% - 存货周转率 129.00% 169.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.65% 28.76% - 营业收入增长率% -40.56% -1.65% - 净利润增长率% -73.28% -14.06% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,300,000 25,300,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产处置收益 -1,150.73 计入当期损益的政府补助 2,300,000.00 非经常性损益合计 2,298,849.27 所得税影响数 344,827.39 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,954,021.88 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-005 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司致力于智能卡自助终端设备在各个领域应用的研究及开发，报告期内公司发挥自身技术优势， 主要围绕公共租赁领域的智能卡应用自助终端的研究、开发以及销售，从而获得了相对稳定的收入、利 润及现金流。公司目前研发生产的智能卡应用自助终端主要涉及公共交通和小额快消领域。公司主要产 品分为三大类，自助服务类终端、自助租赁类终端、自助消费类终端，其中自助服务类终端还包括自助 查询终端和自助充值终端。报告期内，公司主营业务收入按产品及服务性质可分类为：嵌入式软件产品 （含设备）收入、公用自行车租赁终端配件收入、纯软件收入、服务及其他收入。公司目前拥有 6 项专 利和 12 项软件著作权，公司主要通过所拥有的技术资源、人力资源、管理资源的投入，开展公司自助 终端产品的开发、生产和销售。未来，公司在保留原有产品升级换代的基础上，将会结合市场需求及发 展方向，向各个行业、领域渗透。 （一）采购模式 公司根据订单制定详细的采购方案和采购进程，实施采购计划。公司采购的原材料主要包括电子元 器件及塑胶件、钣金件等结构件，部分辅料由外协厂商自行采购。公司采购部会同研发部门以及财务部 的相关人员对供应商的行业资质、企业规模、产能、价格、账期、品质以及原材料交期等各方面进行综 合考量对比，确定最终合格供应商进行原材料购买。 （二）销售模式 公司成立之初一直专注于智能卡应用自助终端设备的研发，子公司主要从事公司产品在各地区的销 售。公司及子公司主要采取与行业客户合作的销售模式，公司采取深入挖掘客户需求以及对产品市场变 动进行前瞻性分析，有针对性的进行个性化、定制化研发计划。所以，虽然目前公司客户结构较为单一， 但客户与公司黏性较高，行业客户与公司保持良好的合作关系，目前公司产品主要应用在各地区公用自 行车自助租赁系统，由子公司与行业客户或区域经销商合作开拓各地区的市场份额。 公司目前产品采取直销的销售方式，根据与客户签订销售合同，开发生产出符合客户需求的定制化 产品并直接销售给客户。公司目前产品的销售渠道主要是通过对现有区域客户及关联方客户项目进行跟 踪服务以挖掘客户潜在需求，寻找新的商业机会，进行业务拓展。 （三）研发模式 公司核心技术主要来自于经营过程中的研究开发成果，公司具有完善的运行体系和研发流程。目前 公司研发模式主要是以客户需求为导向，进行新产品的研究和开发，公司会对研发成果中的结构及外观 部分申请实用新型或外观设计专利，对于创造性研发成果申请发明专利，软件部分申请软件著作权。 公司主要的研发方向涉及公共交通和小额快消领域的智能卡应用技术，通过深入分析客户需求，不 断挖掘自身的研发实力，技术水平在行业内具有一定领先优势。 （四）盈利模式 报告期内，公司研发生产的应用于公共交通领域的自助终端产品主要为自助查询终端和自助租赁终 端，公司与行业客户合作，参与各地区公用自行车自助租赁系统的建设，通过向行业客户销售公用自行 车自助查询终端及各类型自助租赁终端获取销售收入。另外，公司对已建成投入使用的公用自行车自助 租赁系统提供维保服务获取收入。 公司通过所掌握的IC卡技术、通讯技术、电源技术等核心技术针对少量客户需求已研发生产出应用 于小额快消领域的自助充值终端产品和自助消费终端产品。目前，公司此类终端产品销售客户比较分散 且数量较少，报告期内尚未形成此类产品的销售收入。公司正积极筹建小额快消领域产品的销售体系， 与更多行业客户建立合作关系，大力开拓公司在该领域的业务。 报告期内，公司营业收入均来自于嵌入式软件产品（含设备）、公用自行车自助租赁终端配件、纯 公告编号：2018-005 10 软件产品销售收入和服务及其他收入，公司不参与自助终端系统的运营，不涉及终端消费者 IC 卡充值 资金的流转。未来公司将根据各个发展阶段的实际情况，积极提升研发水平、充实产品类型，扩大生产 规模、开拓销售渠道，提高公司的持续盈利能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、公司总体经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入20,051,942.17元，利润总额为2,334,939.21元，净利润2,376,128.97 元。截止2017年12 月31 日，公司总资产为49,166,487.14元。 2、技术研发情况 公司自设立以来一直非常重视研发投入，公司2017年度研发投入为3,233,562.74元。 3、公司未来发展展望 公司后续经营过程中，将继续跟踪和深入了解国家政策导向，关注行业市场动态，加快投资项目的 实施进度，并努力开拓新产品，引进和培养人才，保证公司业绩持续稳健增长，将低碳、环保、便民的 概念推向全国。 （二）行业情况 自助服务终端是通过影片、图片、文字、音乐等多媒体数据库形成互动环境，从而专门用来储存信 息并提供各类信息查询、打印、缴费以及产品贩售等服务功能的电子信息设备。自助服务终端主要包括： 24 小时综合业务自助受理系统及设备、营业厅多媒体信息发布与自助查询系统、营业厅新业务自助体验 设备、营业厅排队管理系统、窗口服务评价器、LED 显示屏等系列电子设备和系统软件，目前已广泛应 用于通讯、金融、政府、交通、医疗、工商、税务等行业。自助服务终端的出现，主要是满足客户个体 消费应用需求，同时有利于为企业节约人工、管理、运营等成本，提高经营效率。在智能化技术普及下， 自助服务终端的技术更新速度较快，人性化体验越来越好。 “十三五”期间，随着互联网+《中国制造 2025》的推广和落实，新兴技术产业将得到快速打造， 对于自助服务终端行业产业了利好的政策空间。下游应用的扩大，促使 AFC、自动售货机、自动加油机、 自动点菜机、自动点歌机、自助图书馆等都具有良好的发展前景。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 公告编号：2018-005 11 货币资金 4,335,844.18 8.82% 13,595,257.12 24.15% -68.11% 应收账款 29,476,320.54 59.95% 25,236,219.90 44.84% 16.80% 存货 9,238,074.49 18.79% 13,197,391.68 23.45% -30.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,521,448.84 7.16% 974,595.34 1.73% 261.32% 在建工程 - - 177,253.15 0.31% -100.00% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 49,166,487.14 - 56,286,486.37 - -12.65% 资产负债项目重大变动原因 1.货币资金：本期较上期减少 68.11%，主要是本期内购买房产不动产及进行利润分配所致。 2.存货：本期较上期减少 30.00%，主要是本期内依据市场情况，满足存货与经营活动平衡所致。 3. 固定资产:本期较上期增加 261.32%，主要是公司依据发展需要，购置房产不动产所致。 4.在建工程：本期较上期减少 100.00%，是公司办公场地装修完工所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 20,051,942.17 - 33,736,791.55 - -40.56% 营业成本 14,462,791.03 72.12% 18,595,445.75 55.12% -22.22% 毛利率% 28% - 45% - - 管理费用 6,272,065.16 31.28% 5,552,865.35 16.46% 12.95% 销售费用 216,101.60 1.08% 232,213.62 0.69% -6.94% 财务费用 -16,490.16 -0.08% -23,378.37 -0.07% -29.46% 营业利润 34,939.21 0.17% 8,919,075.94 26.44% -96.28% 营业外收入 2,300,000.00 11.47% 1,428,601.25 4.23% 61.00% 营业外支出 - - 1,517.99 0.00% -100.00% 净利润 2,376,128.97 11.85% 8,893,352.53 26.36% -73.28% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本期较上期减少 40.56%，主要是本期内市场需求变化所致,本期全国共享单车投放量增大， 暂时影响了有桩公共自行车的市场，公司积极适应市场，研发新产品，开拓市场，报告期内研制的共享 单车智能锁已经打入华东市场，拥有了一定的市场占有率。 2. 营业利润：本期较上期减少 96.28%，主要是市场需求变化影响营业收入变化，同时公司为研发新产 品加大了研发费的投入所致。 3. 营业外收入：本期较上期增加 61.00%，主要是公司在新三板上市后，增加了政府补贴所致。 4. 营业外支出：本期较上期减少 100.00%，主要是严格社保养老保险手续，没产生保险滞纳金所致。 5. 净利润：本期较上期减少 73.28%，主要是市场需求变化影响营业利润变化所致。 公告编号：2018-005 12 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,051,942.17 33,736,791.55 -40.56% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,462,791.03 18,595,445.75 -22.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 18,484,266.96 92.18% 31,779,251.01 94.20% 服务及其他 1,567,675.21 7.82% 1,957,540.54 5.80% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 11,255,510.74 56.13% 19,825,840.09 58.77% 西北 8,358,482.72 41.68% 13,910,951.46 41.23% 华东 364,102.56 1.82% - - 华中 73,846.15 0.37% - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式基本稳定，公司各产品类别收入占营业收入的比重变动较小。按区域进行 分类，报告期内积极开发新产品，在华东、华中分别开拓市场，取得了一定的市场占有率。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京易始通达科技有限公司 8,739,230.88 43.58% 否 2 陕西隆博信息科技有限公司 7,829,060.01 39.04% 是 3 通云(北京)信息技术有限公司 1,875,787.76 9.35% 否 4 天津优行科技有限公司 777,777.81 3.88% 否 5 杭州佳创互联科技有限公司 287,179.48 1.43% 否 合计 19,509,035.94 97.28% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 天津市金威机械厂(普通合伙) 1,811,179.49 16.27% 否 2 天津开发区长城电子配件厂 1,538,982.91 13.82% 否 公告编号：2018-005 13 3 深圳市大东方科技有限公司 1,055,701.03 9.49% 否 4 天津市宏亚乐器配件有限公司 967,990.60 8.70% 否 5 富昌电子(上海)有限公司 472,116.18 4.24% 否 合计 5,845,970.21 52.52% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,042,733.64 2,598,280.00 -217.11% 投资活动产生的现金流量净额 -3,180,679.30 -1,867,451.44 -70.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,036,000.00 5,023,000.00 -160.44% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额，本期较上期流出增加 217.11%，主要是报告期内为占据市场，提高销 售，实现利润最大化，给客户提供了更为宽泛的信用，结算期延长；同时积极研发新产品，研发投入加 大；看好新产品市场，增加新产品存货储备所致。 2.投资活动产生的现金流量净额,本期较上期流出增加 70.32%,主要是本期购置房产不动产所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额，本期较上期流出增加 160.44%，主要是本期内进行了利润分配所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司天津优数科技有限公司成立于 2014 年 07 月 07 日，注册资本 100 万元，法人代表王 立娟，公司持股 60%。截止 2017 年 12 月 31 日优数科技营业收入 10,269,107.32 元，净利润 153,480.43 元。 2、控股子公司陕西鼎航信息科技有限公司成立于 2016 年 4 月 25 日，注册资本 500 万元，法人代 表王立娟，公司持股 60%，报告期内的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 3、天优科技于 2017 年 7 月 28 日成立全资子公司天津优航科技有限公司，优航科技统一社会信用 代码：91120116MA05T8FY5L；注册地址：天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2423；法定代表人：贺晓 龙；注册资本：100 万元，主要经营活动为科学研究和技术服务业；商务服务业；批发和零售业；信息 传输、软件和信息技术服务业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告 期内的净利润对公司影响未达 10%以上。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 公告编号：2018-005 14 （1）会计政策变更 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府 补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行《根据关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通 知》（财会【2017】15 号），将与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利 润表“其他收益”项目列报，本报告期与日常活动有关的政府补助金额为 1,549,365.61 元。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2017】30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资产的利得和损失变更 为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，比较期间未发生资产处置事项。 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 与上年度相比，公司合并财务报表范围新增全资子公司天津优航科技有限公司。 （八）企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊 重 和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工办理“五险一金”同时购买商业险、 成立 工会组织、建立完善 培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司具有 良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股份，共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽然在股份公司成立时，公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、 公告编号：2018-005 15 关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排，对保护中小股东利益起到制度保 障作用。但若公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事、财务等方面 进行控制，可能会对公司经营活动和小股东的利益造成一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的 要求规范运作，认真执行“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护 中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强 控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100 号），公司销售满 足条件的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策；根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税（2012）027 号）和《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件 和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，新办符合条件软件 企业自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征 收企业所得税，根据上述规定，公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税，2015 年度起享受按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税的优惠政策。 报告期内上述优惠政策增加了公司收益，但若相应的税收优惠政策发生变化，公司将无法继续享受 该税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司在 15 年 12 月取得高新技术企业证书，2017 年公司不仅能减按 15%的税率征收企业 所得税，还能继续享受软件产品增值税税收优惠政策。下一步公司将积极了解最新税收优惠政策，坚持 自主研发路线，加大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业的标准。 3、应收账款回收风险 2017 年末，公司应收账款净额为 29,476,320.54 元，应收账款占总资产的比重为 59.95%，公司应 收账款余额大、占总资产比重高，且客户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生重大不利 变化，将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风险。 公告编号：2018-005 16 应对措施：公司注重对客户日常经营、资信状况的跟踪调查，根据合同金额确定对客户的信用证策， 以规避坏账风险。 4、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比例较大，客户集中度高。虽然公司与 主要客户保持着良好的合作关系，但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经营业绩下滑， 同时公司又无法持续开发新的客户，这将会影响公司未来的经营业绩。 应对措施：公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品构成，赢得更 多的客户。通过以上措施，可以有效减少客户集中度较高的风险。 5、关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立柱控制的公司。本年度公司经常性关 联交易金额及占比较大。公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 应对措施：公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品构成，赢得更 多的客户。通过以上措施，可以有效减少关联交易占比较高的问题。 6、市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力，积累了丰富的产品研发经验，具有较强的自主创新能力。公 司在开发成本、技术成熟度、服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增加，技术的 不断更新换代，公司在技术、资金、营销服务等层面将面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、 把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则 存在因竞争优势减弱而导致经营业绩波动风险。 应对措施：针对以上风险，公司将充分利用其在以往项目中积累的经验， 深入挖掘客户需求，提 升现有产品的功能和技术含量，为客户提供高效的服务； 与此同时，公司还将加大对新技术的研发投 入，及时把握市场动态，跟踪把握国内外相关技术的最新发展动态，确保及时把握行业的主流发展趋势。 7.收入的季节性波动风险 报告期内，公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁终端的研发、生产、销售以及维保服 公告编号：2018-005 17 务。公用自行车租赁系统的终端客户主要为政府部门和国有企业，政府部门和国有企业在投资规划审批、 采购招标及货款支付等环节有一定的审核周期和时间安排，因此项目实施周期具有较明显的季节性特 征，在公司层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采购公用自行车自助租赁终端产品。 因此公司收入存在明显的季节性波动风险，同时公司期间费用的发生在全年较为均衡，这将导致公司营 业利润在上半年度偏低，公司存在业绩季节性波动风险。 应对措施：目前公司正在大力拓展销售渠道，努力通过吸纳多元化的客户类型以减少由客户构成状 况所导致的收入季节性波动的情况；同时，公司除了继续在原有市场拓展业务外，还将在全国其他主要 城市开展小额快消领域智能卡业务，减少收入季节性波动对公司的不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-005 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 20,000,000.00 7,829,060.01 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 21,600.00 21,600.00 总计 20,021,600.00 7,850,660.01 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陕西隆博信息科 技有限公司 技术服务 130,000.00 是 2017年6月15 日 2017-012 天津智博源科技 发展有限公司 销售产成品 6,972.00 是 2017年9月28 日 2017-022 总计 - 136,972.00 - - - 公告编号：2018-005 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内,与天津智博源科技发展有限公司偶发性交易是销售公司微量产成品，提高了存货周转率， 没有持续性，对生产经营不具影响。与陕西隆博信息科技有限公司偶发性交易是及时抓住市场机会，实 现利润最大化，没有持续性，发生额占日常性销售额 1%,对生产经营影响非常微小。 注：上述交易金额均为含税价格。向陕西隆博提供技术服务合同尚未执行完毕，其中涉及享受技术合 同免税事项，尚在高新区科委备案办理中，故暂未确认收入。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 天优科技于 2017 年 7 月 28 日成立全资子公司天津优航科技有限公司，优航科技统一社会信用代码： 91120116MA05T8FY5L；注册地址：天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2423；法定代表人：贺晓龙；注 册资本：100 万元，主要经营活动为科学研究和技术服务业；商务服务业；批发和零售业；信息传输、 软件和信息技术服务业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。相关议案于 2017 年 7 月 28 日召开第一届董事会第七次会议审议通过。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有限合伙）对其所持股份出具自愿锁定承诺，其在挂牌前持 有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除 转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。报告期内，天津联合创优企业管理咨询合伙企 业（有限合伙）均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、为规范关联方占款问题，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免资金和其他资产占用的 承诺函》，承诺不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用股份公司的资金或 其他资产（正常经营活动中预支的备用金除外）。公司不存在资金占用的情况。 4、为规范关联方与公司之间的关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董 事、监事和高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。承诺如下： （1）本人/本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及公司《公司章程》等制度的规定行使股东 权利，杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下均不要求公司违规为本人/本公司提供 任何形式的担保。 （2）本人/本公司将尽量避免和减少与公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的 关联交易，本人/本公司将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理 价格确定，按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，依法签订协议， 切实保护公司及其他股东利益，保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益。 （3）如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，本人/本公 司会将利用关联交易所获得的全部收益（如有）归公司所有，并不可撤销地授权公司从当年及其后年度 应付本人/本公司现金分红（如有）和应付本人/本公司薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归 公司所有，直至本人/本公司承诺履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。” 为解决关联交易比重过大的问题，公司于 2015 年 11 月收购了优数科技，将优数科技变更为公司的 控股子公司，于 2016 年 4 月和陕西隆博共同出资设立控股子公司陕西鼎航开展公司在陕西地区的业务。 为确保公司规范关联交易措施的有效性和可行性，更好地维护投资者利益，公司和陕西隆博于 2016 年 9 月 20 日联合出具承诺，公司和陕西隆博之间除履行已签订协议外，将共同致力于大力发展陕西鼎航公 司业务，积极提升陕西鼎航在陕西地区自助终端市场的影响力，规范和减少公司和陕西隆博之间的关联 交易。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2018-005 20 5、天津鼎航科技有限公司注销的承诺，目前已完成注销。 6、公司实际控制人做出如下不可撤销的承诺：如果优数科技住所地社会保险征缴部门、住房公积 金管理部门认为优数科技存在漏缴或少缴社会保险、住房公积金的情况，需要优数科技补缴的，本人将 无条件按主管部门核定的金额无偿代优数科技补缴；如果优数科技因未按照规定为职工缴纳社会保险、 住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代优数科技承担，使优数科技恢复 到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背 承诺事项。 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,100,000 4.35% 0 1,100,000 4.35% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,200,000 95.65% 0 24,200,000 95.65% 其中：控股股东、实际控制 人 22,000,000 86.96% 0 22,000,000 86.96% 董事、监事、高管 22,000,000 86.96% 0 22,000,000 86.96% 核心员工 - - - - - 总股本 25,300,000 - 0 25,300,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 贺晓龙 11,220,000 0 11,220,000 44.35% 11,220,000 0 2 王立娟 10,780,000 0 10,780,000 42.61% 10,780,000 0 3 联合创优 3,300,000 0 3,300,000 13.04% 2,200,000 1,100,000 合计 25,300,000 0 25,300,000 100.00% 24,200,000 1,100,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东贺晓龙和王立娟系夫妻关系，王立娟是股东联合创优普通合伙人、执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 贺晓龙、王立娟夫妇为公司控股股东和实际控制人。报告期内，公司控股股东和实际控制人无变动。 贺晓龙先生，出生于 1977 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 公告编号：2018-005 22 月至 2008 年 2 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任研发部经理；2008 年 3 月至今，就职 于天津智博源科技发展有限公司历任副经理、经理、执行董事；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于天 津智博隆科技发展有限公司担任经理、执行董事；2009 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于杭州金通公共自 行车科技股份有限公司（前身系杭州金通公共自行车科技开发有限公司）担任董事；2010 年 12 月至今， 就职于天津鼎航科技有限公司历任经理、执行董事。2014 年 6 月至 2015 年 3 月，就职于天津优数科技 有限公司担任经理、执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 5 月任有限公司经理；2016 年 5 月 26 日，股份 公司成立后，担任董事长、总经理。目前持有股份公司 44.35%股份。 王立娟女士，出生于 1976 年 9 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2001 年 4 月，就职于辽宁创业教学仪器有限公司担任研发工程师；2001 年 5 月 2005 年 1 月， 就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任项目经理；2004 年 7 月至今，就职于天津智博源科技发展 有限公司担任监事；2005 年 2 月至 2007 年 7 月，就职于天津华实科技有限公司担任研发主管；2007 年 8 月至 2013 年 1 月就任于银联商务有限公司天津分公司担任研发部副经理；2009 年 6 月 2016 年 6 月， 就职于天津智博隆科技发展有限公司担任监事；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于天津鼎航科技有限 公司担任监事；2015 年 3 月至今，就职于天津优数科技有限公司担任执行董事、经理；2016 年 4 月至 今，就职于陕西鼎航信息科技有限公司担任董事长、总经理；2016 年 5 月至今，就职于天津联合创优企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人；2012 年 11 月任有限公司执行董事；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任董事、副总经理、董事会秘书。目前直接持有股份公司 42.61%股份， 并持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份）4.21%的份额。 - 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 25 日 1.20 0.00 0.00 合计 1.20 0.00 0.00 公告编号：2018-005 24 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.20 0.00 0.00 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贺晓龙 董事长、总经理 男 41 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 王立娟 董事、副总经理、 董事会秘书 女 42 硕士 至 2019 年 5 月 25 日 是 赵蓉 董事、财务总监 女 62 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 王玉莹 董事 男 57 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 张海波 董事 男 39 大专 至 2019 年 5 月 25 日 是 刘福成 监事会主席 男 60 大专 至 2019 年 5 月 25 日 是 李晓礼 职工代表监事 男 37 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 赵亮 监事 男 31 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贺晓龙和王立娟系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间不存在其 他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺晓龙 董事长、总经理 11,220,000 0 11,220,000 44.35% 0 王立娟 董事、副总经理、 董事会秘书 10,780,000 0 10,780,000 42.61% 0 合计 - 22,000,000 0 22,000,000 86.96% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 7 公告编号：2018-005 26 生产人员 10 20 销售人员 0 2 技术人员 14 10 财务人员 3 5 员工总计 33 44 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 12 15 专科 6 13 专科以下 13 13 员工总计 33 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进、招聘情况 报告期内，公司保持正常人员流动，根据公司战略需要完成人才结构优化。公司根据发展战略及业 务扩展的需要，为加强创新和新业务的拓展和支撑，通过高端人才引进渠道，引进新业务相关人才及技 术类人才，通过与高效合作，主动定制培训录用优秀的应届毕业生。日常，公司坚持公开招聘、平等竞 争、择优录用的原则，有针对性的全国及地方渠道发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相 适应的岗位。新员工入司后，公司都给予持续关注，并进行企业文化和专业技能上的引导与培养。 2、培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为 员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工职业生涯发展计划、培训深造计划，为每一位员工提 供适合的职业发展通道。公司培训工作以“紧跟公司业务热点、重视培训效果、形式多样化”为指导思 想，针对营销团队、普通专业员工、新员工等分别制定培训方案，系统性实施培训。 3、薪酬政策 公司薪酬包括基本薪金、绩效薪金等，公司根据不同的岗位、员工能力不同，设计了不同的薪酬结 构。公司实行全员劳动合同制，根据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》， 并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病保险和住房公积金；另 外，为了更好的给予员工保证，公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、节日慰问等福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截至 2017 年 12 月 31 日，无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-005 27 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-005 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法规制定《公司章程》。此 外，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相 关制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性，充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中 的有效性及规范性。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的 规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、 《对外投资管理办法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按 照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制 定的计划，履行各项职责。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能 各尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司整体股改之前，存在管理制度不健全、治理机制不规范等情况。股份公司成立后，根据 《公司法》及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，公司制定了 挂牌后适用的《公司章程》和“三会”议事规则等，明确规定了公司股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等。公司现有治理机制注重保护全体股东权益，为公司大小股东提供合 适的保护，进一步保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运 作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 公告编号：2018-005 29 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、公司于 2017 年 2 月 24 日召开第一届董 事会第四次会议,审议通过《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易》等议案。 2、公司于 2017 年 4 月 5 日召开第一届董事 会第五次会议,审议通过《2016 年度董事会 工作报告》、《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年年度报告及年报摘要》、《2016 年 度财务决算报告》、《2016 年度财务预算方 案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》等 议案。 3、公司于 2017 年 6 月 15 日召开第一届董 事会第六次会议,审议通过《关于向陕西隆 博信息科技有限公司提供服务的议案》等议 案。 4、公司于 2017 年 7 月 28 日召开第一届董 事会第七次会议,审议通过《关于投资成立 全资子公司的议案》。 5、公司于 2017 年 8 月 29 日召开第一届董 事会第八次会议,审议通过《天津天优科技 股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案 和《关于<会计政策变更>》的议案。 6、公司于 2017 年 9 月 28 日召开第一届董 事会第九次会议,审议通过《关于向天津智 博源科技发展有限公司签订销售合同的议 案》等议案。 7、公司于 2017 年 11 月 17 日召开第一届董 事会第十次会议,审议通过《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》等议案。 监事会 3 1、公司于 2017 年 4 月 5 日召开第一届监事 会第三次会议,审议通过《2016 年度董事会 工作报告》、《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年年度报告及年报摘要》、《2016 年 度财务决算报告》、《2016 年度财务预算方 案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》等 议案。 公告编号：2018-005 30 2、公司于 2017 年 8 月 29 日召开第一届监 事会第四次会议,审议通过《天津天优科技 股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案 和《关于<会计政策变更>》的议案。 3、公司于 2017 年 11 月 17 日召开第一届监 事会第五次会议,审议通过《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 股东大会 5 1、公司于 2017 年 3 月 13 日召开 2017 年第 一次临时股东大会,审议通过《关于预计公 司 2017 年度日常性关联交易》的议案。 2、公司于 2017 年 4 月 28 日召开 2016 年年 度股东大会,审议通过《2016 年度董事会工 作报告》、《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年年度报告及年报摘要》、《2016 年 度财务决算报告》、《2016 年度财务预算方 案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》等 议案。 3、公司于 2017 年 6 月 30 日召开 2017 年第 二次临时股东大会,审议通过《关于向陕西 隆博信息科技有限公司提供服务的议案》。 4、公司于 2017 年 10 月 13 日召开 2017 年 第三次临时股东大会, 审议通过《关于向天 津智博源科技发展有限公司签订销售合同 的议案》。 5、公司于 2017 年 12 月 4 日召开 2017 年第 四次临时股东大会, 审议通过《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议 等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法规制定《公司章程》。此 外，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相 关制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性，充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中 的有效性及规范性。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的 规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、 公告编号：2018-005 31 《对外投资管理办法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按 照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制 定的计划，履行各项职责。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各尽 其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》在“投资者关系和信息披露管理”一章规定了公司与投资者沟通的目标、主要内容，以及投 资者关系管理方式等事项。公司同时制定了《投资者关系管理制度》，规定了公司投资者关系工作六大基本原 则为充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信原则、高效低耗原则、互动沟 通原则；并明确董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，具体承办投资者关系的日常管理工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为自然人，公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构 方面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、公司业务独立 公司业务独立于控股股东及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构， 并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有面向市场的自主经营能 力。与控股股东及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的生产设备等资产，不 存在依赖控股股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被 控股股东、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的规定产生；公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等与公司签订了劳动合同，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务或领薪；公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东及其控 制的其它企业严格分离。 4、公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务 决策。公司独立在银行开户，不存在与其它单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行 纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务会 计人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职，公司未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公 司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、公司机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高 级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立有市场部、 采购部、生产管理部、研发一部、研发二部、产品结构组、物资管理部、综合管理部、财务部等部门，各部 门职责明确、工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构的设置自主独立，不存在与控股股东和实际 公告编号：2018-005 32 控制人及其控制的其他企业合署办公的情形，不受控股股东及其控股的企业影响。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2018-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 010561 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010561 号 天津天优科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津天优科技股份有限公司（以下简称“天优公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天优公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天优公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天优公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天优公司 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-005 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天优公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天优公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督天优公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2018-005 35 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天优公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天优公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就天优公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王春仁 中国·北京 中国注册会计师：王俊萍 2018 年 04 月 20 日 公告编号：2018-005 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1、(1) 4,335,844.18 13,595,257.12 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2、(1) 29,476,320.54 25,236,219.90 预付款项 - 917,734.32 406,919.62 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4、(1) 5,500.00 22,400.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5、(1) 9,238,074.49 13,197,391.68 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6、(1) 668,540.76 1,792,960.91 流动资产合计 - 44,642,014.29 54,251,149.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7、(1) 3,521,448.84 974,595.34 在建工程 六、8、(1) - 177,253.15 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 公告编号：2018-005 37 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9、(1) 607,750.00 640,750.00 递延所得税资产 六、10、(1) 395,274.01 242,738.65 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,524,472.85 2,035,337.14 资产总计 - 49,166,487.14 56,286,486.37 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11、(1) 2,693,910.14 7,353,782.43 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12、(1) 470,240.00 221,166.43 应交税费 六、13、(1) 603,510.79 2,841,643.39 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、14、(1) 367,695.93 178,892.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,135,356.86 10,595,485.06 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-005 38 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,135,356.86 10,595,485.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15、(1) 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16、(1) 10,143,747.60 10,143,747.60 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、17、(1) 863,590.08 624,752.10 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、18、(1) 6,797,985.05 7,758,608.52 归属于母公司所有者权益合计 - 43,105,322.73 43,827,108.22 少数股东权益 - 1,925,807.55 1,863,893.09 所有者权益总计 - 45,031,130.28 45,691,001.31 负债和所有者权益总计 - 49,166,487.14 56,286,486.37 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：赵蓉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,692,973.62 11,965,737.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十六、1、(1) 28,910,580.50 28,788,187.75 预付款项 - 331,514.32 406,919.62 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、2、(1) 600.00 13,800.00 存货 - 4,693,809.60 4,686,890.34 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 598,585.55 438,918.54 流动资产合计 - 38,228,063.59 46,300,453.52 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-005 39 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3、(1) 2,091,462.48 1,591,462.48 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,491,784.28 868,287.25 在建工程 - - 177,253.15 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 607,750.00 640,750.00 递延所得税资产 - 181,826.50 142,739.93 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,372,823.26 3,420,492.81 资产总计 - 44,600,886.85 49,720,946.33 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,120,001.14 5,312,310.07 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 88,692.99 1,622,212.39 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 340,860.00 163,692.81 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,549,554.13 7,098,215.27 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-005 40 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,549,554.13 7,098,215.27 所有者权益： 股本 - 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,075,210.08 11,075,210.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 871,212.27 624,752.10 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,804,910.37 5,622,768.88 所有者权益合计 - 42,051,332.72 42,622,731.06 负债和所有者权益总计 - 44,600,886.85 49,720,946.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、19、(1) 20,051,942.17 33,736,791.55 其中：营业收入 六、19、(1) 20,051,942.17 33,736,791.55 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、19、(1) 21,565,217.84 24,817,715.61 其中：营业成本 六、19、(1) 14,462,791.03 18,595,445.75 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、20、(1) 106,697.81 316,633.43 销售费用 六、21、(1) 216,101.60 232,213.62 管理费用 六、22、(1) 6,272,065.16 5,552,865.35 财务费用 六、23、(1) -16,490.16 -23,378.37 公告编号：2018-005 41 资产减值损失 六、24、(1) 524,052.40 143,935.83 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、25、(1) -1,150.73 - 其他收益 六、26、(1) 1,549,365.61 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 34,939.21 8,919,075.94 加：营业外收入 六、27、(1) 2,300,000.00 1,428,601.25 减：营业外支出 六、28、(1) - 1,517.99 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 六、29、(1) 2,334,939.21 10,346,159.20 减：所得税费用 - -41,189.76 1,452,806.67 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,376,128.97 8,893,352.53 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 2,376,128.97 8,893,352.53 1.持续经营净利润 - 2,376,128.97 8,893,352.53 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 2,376,128.97 8,893,352.53 少数股东损益 - 61,914.46 561,878.04 归属于母公司所有者的净利润 - 2,314,214.51 8,331,474.49 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-005 42 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,376,128.97 8,893,352.53 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,314,214.51 8,331,474.49 归属于少数股东的综合收益总额 - 61,914.46 561,878.04 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.09 0.36 （二）稀释每股收益 - 0.09 0.36 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：赵蓉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4、(1) 9,809,826.33 24,201,874.83 减：营业成本 十六、4、(1) 5,557,220.54 11,863,577.45 税金及附加 - 98,693.60 265,476.15 销售费用 - 216,101.60 232,213.62 管理费用 - 5,361,451.64 4,814,105.17 财务费用 - -15,914.14 -19,003.87 资产减值损失 - 70,257.25 1,229.25 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -1,477,984.16 7,044,277.06 加：营业外收入 - 3,849,365.61 1,428,601.25 减：营业外支出 - - 1,517.99 三、利润总额（亏损总额以“－” - 2,371,381.45 8,471,360.32 公告编号：2018-005 43 号填列） 减：所得税费用 - -93,220.21 982,702.89 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,464,601.66 7,488,657.43 （一）持续经营净利润 - 2,464,601.66 7,488,657.43 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,464,601.66 7,488,657.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.09 0.32 （二）稀释每股收益 - 0.09 0.32 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,877,089.37 37,672,913.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - - - 公告编号：2018-005 44 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,549,365.61 1,328,601.25 收到其他与经营活动有关的现金 六、30、(1) 17,381,429.66 1,327,874.89 经营活动现金流入小计 - 38,807,884.64 40,329,389.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,953,029.79 26,956,279.43 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,523,682.56 3,177,687.27 支付的各项税费 - 3,463,958.64 3,761,093.19 支付其他与经营活动有关的现金 六、30、(2) 17,909,947.29 3,836,049.60 经营活动现金流出小计 - 41,850,618.28 37,731,109.49 经营活动产生的现金流量净额 - -3,042,733.64 2,598,280.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,180,679.30 1,867,451.44 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,180,679.30 1,867,451.44 投资活动产生的现金流量净额 - -3,180,679.30 -1,867,451.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5,023,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 40,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,023,000.00 公告编号：2018-005 45 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,036,000.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,036,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,036,000.00 5,023,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,259,412.94 5,753,828.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,595,257.12 7,841,428.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,335,844.18 13,595,257.12 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：赵蓉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,123,688.69 21,378,233.35 收到的税费返还 - 1,549,365.61 1,328,601.25 收到其他与经营活动有关的现金 - 15,095,205.53 1,399,447.52 经营活动现金流入小计 - 27,768,259.83 24,106,282.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,275,353.14 12,820,747.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,224,459.21 2,076,603.71 支付的各项税费 - 2,492,866.10 2,921,467.91 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,331,665.73 3,661,496.03 经营活动现金流出小计 - 29,324,344.18 21,480,314.68 经营活动产生的现金流量净额 - -1,556,084.35 2,625,967.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,180,679.30 1,867,451.44 投资支付的现金 - 500,000.00 60,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,680,679.30 1,927,451.44 投资活动产生的现金流量净额 - -3,680,679.30 -1,927,451.44 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-005 46 吸收投资收到的现金 - - 4,983,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,983,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,036,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,036,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,036,000.00 4,983,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -8,272,763.65 5,681,516.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,965,737.27 6,284,221.27 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,692,973.62 11,965,737.27 公告编号：2018-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - 624,752.10 - 7,758,608.52 1,863,893.09 45,691,001.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - 624,752.10 - 7,758,608.52 1,863,893.09 45,691,001.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 246,460.17 - -968,245.66 61,914.46 -659,871.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,314,214.51 61,914.46 2,376,128.97 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 246,460.17 - -3,282,460.17 - -3,036,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 246,460.17 - -246,460.17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -3,036,000.00 - -3,036,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - 871,212.27 - 6,790,362.86 1,925,807.55 45,031,130.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,421,961.11 - 23,090,672.62 1,262,015.05 31,774,648.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,421,961.11 - 23,090,672.62 1,262,015.05 31,774,648.78 公告编号：2018-005 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - -1,797,209.01 - -15,332,064.10 601,878.04 13,916,352.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,331,474.49 561,878.04 8,893,352.53 （二）所有者投入和减 少资本 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 40,000.00 5,023,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 40,000.00 5,023,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 624,752.10 - -624,752.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 624,752.10 - -624,752.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - 624,752.10 - 7,758,608.52 1,863,893.09 45,691,001.31 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：赵蓉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,300,000.00 - - - 11,075,210.08 - - - 624,752.10 - 5,622,768.88 42,622,731.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,300,000.00 - - - 11,075,210.08 - - - 624,752.10 - 5,622,768.88 42,622,731.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 246,460.17 - -817,858.51 -571,398.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,464,601.66 2,464,601.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 246,460.17 - -3,282,460.17 -3,036,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 246,460.17 - -246,460.17 - 公告编号：2018-005 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -3,036,000.00 -3,036,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 11,075,210.08 - - - 871,212.27 - 4,804,910.37 42,051,332.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 931,462.48 - - - 2,421,961.11 - 21,797,650.04 30,151,073.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 931,462.48 - - - 2,421,961.11 - 21,797,650.04 30,151,073.63 三、本期增减变动金额 20,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - -1,797,209.01 - -16,174,881.16 12,471,657.43 公告编号：2018-005 52 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,488,657.43 7,488,657.43 （二）所有者投入和减少 资本 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 4,983,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 4,983,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 624,752.10 - -624,752.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 624,752.10 - -624,752.10 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 53 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 11,075,210.08 - - - 624,752.10 - 5,622,768.88 42,622,731.06 公告编号：2018-005 54 天津天优科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 天津天优科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为天津天优科技有限公司，系 以截止 2016 年 3 月 31 日为基准日的经审计的净资产折股整体变更设立的股份有限公司。公司企业统一 社会信用代码：91120116055288777Q，法定代表人：贺晓龙。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 2,530.00 万股，注册资本为 2,530.00 万元，注册 地址及总部地址：天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于软件和信息技术服务业。 本公司经营范围：计算机软硬件、电子信息、节能环保技术开发、咨询、服务、转让；计算机软硬 件、文具用品、五金、化工（危险品及易制毒品除外）、机械设备、电子产品、金属制品、塑料制品、 玻璃制品批发兼零售；机电设备安装；广告；计算机软件制作；企业管理咨询；会议服务；商务信息咨 询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办 理。） 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年04月20日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见“在其他主体中的权益”附注。本公司本期 合并范围比上期增加 1 户，详见“合并范围的变更”附注。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证 公告编号：2018-005 55 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有 关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 合并及母公司的财务状况及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 公告编号：2018-005 56 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及“长期股权投资”附注进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 公告编号：2018-005 57 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 公告编号：2018-005 58 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 公告编号：2018-005 59 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后 的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 公告编号：2018-005 60 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 公告编号：2018-005 61 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月 份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 公告编号：2018-005 62 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 公告编号：2018-005 63 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、应收款项 公告编号：2018-005 64 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备： 【1】债务人发生严重的财务困难； 【2】债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 【3】债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 【4】其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 (2.1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2.2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 (2.2.1)信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 不计提坏账准备 应收关联方款项、备用金、押金等，经单独测试未发生减值迹象的应收款项。 组合 2 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 (2.2.2)根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： ①组合 1 计提坏账准备的方法： 组合名称 应收账款 其他应收款 组合 1 不计提坏账准备 不计提坏账准备 ②组合 2 计提坏账准备的方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 公告编号：2018-005 65 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 (2.3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料和周转材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 公告编号：2018-005 66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 公告编号：2018-005 67 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 公告编号：2018-005 68 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2018-005 69 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75 研发及其他设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19.00 运输工具 年限平均法 4 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 公告编号：2018-005 70 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： 公告编号：2018-005 71 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职 公告编号：2018-005 72 工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司不负责安装的产品，以产品已经发出，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认商品销售收 入的实现；负责安装的产品，以安装完毕经对方验收完毕确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 公告编号：2018-005 73 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （1）政府补助的确认原则与计量 （1.1）政府补助在同时满足以下条件时予以确认： 公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。 （1.2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量（名义金额为 1 元）。 （2）会计处理方法 （2.1）与资产相关的政府补助 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 其中与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企 业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 （2.2）与收益相关的政府补助 公告编号：2018-005 74 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 其中与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企 业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息 公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付 给公司两种情况： 【1】财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 【2】财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将贴息确认为递延收益，在借款存续期内采用实际 利率法摊销，冲减相关借款费用。 22、所得税费用、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 公告编号：2018-005 75 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 公告编号：2018-005 76 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 本次会计政策变更采用未来适用法处理。 本公司编制 2017 年度报表执行《根据关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 （财会【2017】15 号），将与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其 他收益”项目列报，本报告期与日常活动有关的政府补助金额为 1,549,365.61 元。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2017】 30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资产的利得和损失变更为列报于“资 产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，比较期间未发生资产处置事项。 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1、主要税（费）种类及税（费）率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴 防洪工程维护费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 公告编号：2018-005 77 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 子公司 25% 2、税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100号），天优公司销 售满足条件的自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。 本公司于2015年12月8日获得天津市《高新技术企业证书》，证书编号GR201512000687，按照《中 华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）和《国家税务总局关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政 策，按15%的税率计算缴纳企业所得税。 3、其他说明 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金情况： 项目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 53,722.49 42,446.64 二、银行存款 4,282,121.69 13,552,810.48 三、其他货币资金 合计 4,335,844.18 13,595,257.12 其中：存放在境外款项总额 （2）其他说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结等使用受限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 公告编号：2018-005 78 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 1,138,092.15 3.61% 1,138,092.15 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 30,404,195.04 96.39% 927,874.50 3.05% 29,476,320.54 其中：组合 1 20,267,300.00 64.25% 20,267,300.00 组合 2 10,136,895.04 32.14% 927,874.50 9.15% 9,209,020.54 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 31,542,287.19 100.00% 2,065,966.65 6.55% 29,476,320.54 续： 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 1,138,092.15 4.25% 1,138,092.15 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 25,640,042.00 95.75% 403,822.10 1.57% 25,236,219.90 其中：组合 1 20,344,950.00 75.98% 20,344,950.00 组合 2 5,295,092.00 19.77% 403,822.10 7.63% 4,891,269.90 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 26,778,134.15 100.00% 1,541,914.25 5.76% 25,236,219.90 （1.1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海添添隆科技信息有限公 司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 续： 单位名称 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海添添隆科技信息有限公 司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% （1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 公告编号：2018-005 79 1 年以内（含 1 年） 7,279,000.04 363,950.00 5.00% 1－2 年（含 2 年） 76,545.00 7,654.50 10.00% 2－3 年（含 3 年） 2,781,350.00 556,270.00 20.00% 合计 10,136,895.04 927,874.50 9.15% 续： 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2,513,742.00 125,687.10 5.00% 1－2 年（含 2 年） 2,781,350.00 278,135.00 10.00% 合计 5,295,092.00 403,822.10 7.63% （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 524,052.40 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3）2017 年度实际核销的应收账款情况：无。 （4）按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 占应收账款 总额的比例 已计提的 坏账准备 陕西隆博信息科技有限公司 关联方 20,267,300.00 63.52% 北京易始通达科技有限公司 非关联方 7,451,750.00 23.35% 789,790.00 通云（北京）信息技术有限公司 非关联方 1,646,666.04 5.16% 100,666.60 上海添添隆科技信息有限公司 非关联方 1,138,092.15 3.57% 1,138,092.15 天津优行科技有限公司 非关联方 910,000.00 2.85% 45,500.00 合计 31,413,808.19 98.45% 2,074,048.75 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （7）其他说明：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 公告编号：2018-005 80 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 878,334.32 95.71% 401,937.81 98.78% 1－2 年（含 2 年） 39,400.00 4.29% 2,201.00 0.54% 2－3 年（含 3 年） 2,780.81 0.68% 合计 917,734.32 100.00% 406,919.62 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2）按预付对象归集的期末大额预付款项情况（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 占期末余 额的比例 预付时间 未结算 的原因 天津市金威机械厂（普通合伙） 非关联方 771,286.50 84.04% 2017 年 未到期 合计 771,286.50 84.04% （3）其他说明：无。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 5,500.00 100.00% 5,500.00 其中：组合 1 5,500.00 100.00% 5,500.00 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 5,500.00 100.00% 5,500.00 续： 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 公告编号：2018-005 81 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 22,400.00 100.00% 22,400.00 其中：组合 1 22,400.00 100.00% 22,400.00 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 22,400.00 100.00% 22,400.00 （1.1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 00.00 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3）2017 年度实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 5,500.00 22,400.00 合计 5,500.00 22,400.00 （5）涉及政府补助的应收款项：无。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （8）其他说明：无。 5、存货 （1）存货分类列示如下： 项目 2017.12.31 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 1,391,879.94 1,391,879.94 库存商品 971,337.12 971,337.12 委托加工物资 4,327,810.38 4,327,810.38 自制半成品 2,547,047.05 2,547,047.05 合计 9,238,074.49 9,238,074.49 续： 公告编号：2018-005 82 项目 2016.12.31 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 641,042.34 641,042.34 库存商品 4,345,933.42 4,345,933.42 委托加工物资 8,210,415.92 8,210,415.92 合计 13,197,391.68 13,197,391.68 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，存货余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 （3）其他说明：无。 6、其他流动资产 （1）其他流动资产情况： 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税额 450,829.15 1,792,960.91 预交企业所得税 217,711.61 合计 668,540.76 1,792,960.91 （2）其他说明：无。 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 工、器、家具 运输工具 电子及其他 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 460,911.66 896,956.41 212,425.98 1,570,294.05 2、本期增加 2,630,794.79 241,512.83 25,811.98 153,879.46 3,051,999.06 购置 1,481,553.89 241,512.83 25,811.98 153,879.46 1,902,758.16 在建工程转入 1,149,240.90 1,149,240.90 企业合并 股东投入 融资租入 其他转入 3、本期减少 36,800.00 39,102.35 75,902.35 处置或报废 36,800.00 39,102.35 75,902.35 企业合并 投资转出 融资租出 公告编号：2018-005 83 其他转出 4、2017.12.31 2,630,794.79 665,624.49 922,768.39 327,203.09 4,546,390.76 二、累计折旧 1、2016.12.31 314,781.19 163,600.65 117,316.87 595,698.71 2、本期增加 62,481.38 126,416.64 243,754.33 56,708.45 489,360.80 计提 62,481.38 126,416.64 243,754.33 56,708.45 489,360.80 企业合并 其他转入 3、本期减少 30,881.51 29,236.08 60,117.59 处置或报废 30,881.51 29,236.08 60,117.59 企业合并 融资租出 其他转出 4、2017.12.31 62,481.38 410,316.32 407,354.98 144,789.24 1,024,941.92 三、减值准备 1、2016.12.31 2、本期增加 计提 企业合并 其他转入 3、本期减少 处置或报废 企业合并 融资租出 其他转出 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 2,568,313.41 255,308.17 515,413.41 182,413.85 3,521,448.84 2、2016.12.31 146,130.47 733,355.76 95,109.11 974,595.34 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）截止 2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （6）其他说明：无。 8、在建工程 （1）在建工程情况： 公告编号：2018-005 84 项目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 177,253.15 177,253.15 合计 177,253.15 177,253.15 （2）重要在建工程变动情况： 项目名称 2016.12.31 本期增加额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 2017.12.31 装修工程 177,253.15 971,987.75 1,149,240.90 合计 177,253.15 971,987.75 1,149,240.90 （3）其他说明：无。 9、长期待摊费用 （1）长期待摊费用情况： 项目 2016.12.31 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2017.12.31 车位费 640,750.00 33,000.00 607,750.00 合计 640,750.00 33,000.00 607,750.00 （2）其他说明：无。 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,065,966.65 395,274.01 1,541,914.30 242,738.65 合计 2,065,966.65 395,274.01 1,541,914.30 242,738.65 （2）其他说明：无。 11、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付材料采购款 1,542,526.50 6,960,631.85 公告编号：2018-005 85 应付工程款 828,619.54 177,253.15 应付设备采购款 322,764.10 215,897.43 合计 2,693,910.14 7,353,782.43 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （3）其他说明：无。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 221,166.43 4,973,804.85 4,724,731.28 470,240.00 二、离职后福利-设定提存计划 405,206.15 405,206.15 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 221,166.43 5,379,011.00 5,129,937.43 470,240.00 （2）短期薪酬列示： 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 221,166.43 4,413,787.48 4,164,713.91 470,240.00 二、职工福利费 115,211.32 115,211.32 三、社会保险费 218,550.49 218,550.49 其中：1、医疗保险费 204,701.78 204,701.78 2、工伤保险 4,119.16 4,119.16 3、生育保险 9,729.55 9,729.55 四、住房公积金 181,008.00 181,008.00 五、工会经费和职工教育经费 45,247.56 45,247.56 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划及其他 合计 221,166.43 4,973,804.85 4,724,731.28 470,240.00 （3）设定提存计划列示： 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 353,685.59 353,685.59 2、失业保险 51,520.56 51,520.56 3、企业年金缴费 合计 405,206.15 405,206.15 公告编号：2018-005 86 （4）其他说明：无。 13、应交税费 （1）应交税费情况： 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 64,062.46 1,368,813.45 城市维护建设税 16,997.07 79,834.52 教育费附加 10,712.24 34,214.79 地方教育附加 1,281.25 22,809.86 企业所得税 466,629.03 1,301,255.57 个人所得税 41,093.65 23,310.27 其他 2,735.09 11,404.93 合计 603,510.79 2,841,643.39 （2）其他说明：无。 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 其他往来款 367,695.93 178,892.81 合计 367,695.93 178,892.81 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）其他说明：无。 15、股本 （1）总股本变动情况： 2016.12.31 本期变动（增“＋”、减“－”） 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 股本总数 25,300,000.00 25,300,000.00 （2）其他说明：无。 16、资本公积 公告编号：2018-005 87 （1）资本公积情况： 项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31 资本（股本）溢价 10,143,747.60 10,143,747.60 合计 10,143,747.60 10,143,747.60 （2）其他说明：无。 17、盈余公积 （1）盈余公积情况： 项目 2016.12.31 本期增加额 本期减少额 2017.12.31 法定盈余公积 624,752.10 246,460.17 871,212.27 合计 624,752.10 246,460.17 871,212.27 （2）其他说明： 无。 18、未分配利润 （1）未分配利润情况： 项目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 7,758,608.52 23,090,672.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 其中：企业会计准则及其相关新规定进行追溯 调整 会计政策变更 重大会计差错更正 同一控制合并范围变更 其他 调整后期初未分配利润 7,758,608.52 23,090,672.62 加：本期净利润 2,314,214.51 8,331,474.49 减：提取法定盈余公积 246,460.17 624,752.10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,036,000.00 以净资产折股 23,038,786.49 其他 公告编号：2018-005 88 期末未分配利润 6,790,362.86 7,758,608.52 （2）其他说明：无。 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,051,942.17 14,462,791.03 33,736,791.55 18,595,445.75 合计 20,051,942.17 14,462,791.03 33,736,791.55 18,595,445.75 （2）主营业务按产品类别列示： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售 18,484,266.96 13,137,919.00 31,779,251.01 17,366,818.08 服务及其他 1,567,675.21 1,324,872.03 1,957,540.54 1,228,627.67 合计 20,051,942.17 14,462,791.03 33,736,791.55 18,595,445.75 （3）主营业务按地区列示： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华北 11,255,510.74 9,341,853.73 19,825,840.09 11,049,840.39 西北 8,358,482.72 4,761,673.49 13,910,951.46 7,545,605.36 华东 364,102.56 320,867.22 华中 73,846.15 38,396.59 合计 20,051,942.17 14,462,791.03 33,736,791.55 18,595,445.75 （4）主营业务按客户列示（较多时列示前 5 名）： 客户名称 2017 年度 占年度收入比例 北京易始通达科技有限公司 8,739,230.88 43.58% 陕西隆博信息科技有限公司 7,829,060.01 39.04% 通云（北京）信息技术有限公司 1,875,787.76 9.35% 天津优行科技有限公司 777,777.81 3.88% 杭州佳创互联科技有限公司 287,179.48 1.43% 合计 19,509,035.94 97.28% 公告编号：2018-005 89 续： 客户名称 2016 年度 占年度收入比例 北京易始通达科技有限公司 16,418,803.54 48.67% 陕西隆博信息科技有限公司 13,910,951.46 41.23% 北京科海达科技有限公司 854,700.85 2.53% 天津开发区长城电子配件厂 416,666.67 1.24% 青岛久鼎智能科技有限公司 202,948.72 0.60% 合计 31,804,071.24 94.27% （5）其他说明：无。 20、税金及附加 （1）及附加情况： 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 44,121.55 161,681.66 教育费附加 18,695.46 69,292.14 地方教育附加 12,463.65 46,194.75 印花税 25,197.75 16,367.50 其他 6,219.40 23,097.38 合计 106,697.81 316,633.43 （2）其他说明： 注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值 税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”项目。 21、销售费用 （1）销售费用情况： 项目 2017 年度 2016 年度 运输费 83,811.13 169,255.25 商品维修费 48,742.20 8,955.51 车辆维保费 42,172.44 31,698.11 燃油费 33,525.49 14,945.64 快递费 7,850.34 5,261.00 公告编号：2018-005 90 材料测试费 2,098.11 合计 216,101.60 232,213.62 （2）其他说明：无。 22、管理费用 （1）管理费用情况： 项目 2017 年度 2016 年度 研发费用 3,430,820.43 2,524,209.16 职工薪酬 1,339,173.73 663,005.37 审计咨询费 433,465.67 1,399,009.08 折旧费 258,372.38 181,300.10 办公费 255,269.36 116,595.07 物业费 98,410.85 48,938.32 招待费 88,586.02 112,582.07 保险费 87,976.76 48,510.17 差旅费 72,260.52 68,199.52 租赁费 64,800.00 90,800.00 摊销费 33,000.00 19,250.00 知识产权费 27,989.36 残保金 25,880.81 7,880.58 汽车加油费 18,478.00 63,240.57 水电费 12,062.56 34,655.46 修理费 3,615.39 2,354.40 教育培训费 2,641.51 8,800.00 其他 19,261.81 163,535.48 合计 6,272,065.16 5,552,865.35 （2）其他说明：无。 23、财务费用 （1）财务费用情况： 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 22,414.64 28,183.87 公告编号：2018-005 91 汇兑损益 手续费等 5,924.48 4,805.50 合计 -16,490.16 -23,378.37 （2）其他说明：无。 24、资产减值损失 （1）资产减值损失情况： 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 524,052.40 143,935.83 合计 524,052.40 143,935.83 （2）其他说明：无。 25、资产处置收益 （1）资产处置收益情况： 项目 2017 年度 2016 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 非流动资产处置收益合计 -1,150.73 -1,150.73 其中：固定资产处置收益 -1,150.73 -1,150.73 合计 -1,150.73 -1,150.73 （2）其他说明：无。 26、其他收益 （1）资产处置收益情况： 项目 2017 年度 2016 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,549,365.61 合计 1,549,365.61 （2）政府补助明细 补助项目 2017.12.31 2016.12.31 与资产相关/与收益相关 公告编号：2018-005 92 退软件销售增值税 1,549,365.61 与收益相关 合计 1,549,365.61 其他说明：无。 27、营业外收入 （1）营业外收入情况： 项目 2017 年度 2016 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 政府补助 2,300,000.00 2,300,000.00 1,428,601.25 1,428,601.25 合计 2,300,000.00 2,300,000.00 1,428,601.25 1,428,601.25 （2）政府补助情况： 补助项目 2017 年度 来源依据 与资产相关/ 与收益相关 滨海财政局上市奖励 1,400,000.00 与收益相关 挂牌补贴款 900,000.00 与收益相关 合计 2,300,000.00 续： 补助项目 2016 年度 来源依据 与资产相关/ 与收益相关 税收返还-增值税即征即退 1,328,601.25 与收益相关 项目专项资金补贴 100,000.00 与收益相关 合计 1,428,601.25 （3）其他说明：无。 28、营业外支出 （1）营业外支出情况： 项目 2017 年度 2016 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 滞纳金（社保） 1517.99 1517.99 合计 1,517.99 1,517.99 （2）其他说明：无。 29、所得税费用 公告编号：2018-005 93 （1）所得税费用情况： 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 111,345.6 1,504,703.26 递延所得税费用 -152,535.36 -51,896.59 合计 -41,189.76 1,452,806.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2017 年度 2016 年度 利润总额 2,334,939.21 10,346,159.20 按适用税率计算的所得税费用 346,596.66 1,527,619.76 子公司适用不同税率的影响 60,814.71 1,047.76 调整以前期间所得税的影响 -110,803.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 129,737.66 41,592.55 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -315,000.00 -65,556.82 其他影响 -152,535.36 -51,896.59 所得税费用 -41,189.76 1,452,806.67 （3）其他说明：无。 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 22,414.64 28,183.87 利息补贴 50,000.00 项目专项资金补贴 2,300,000.00 100,000.00 往来款 15,059,015.02 1,149,691.02 合计 17,381,429.66 1,327,874.89 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 1,009,855.80 1,907,620.90 公告编号：2018-005 94 往来款 16,900,091.49 1,928,428.70 合计 17,909,947.29 3,836,049.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 2,376,128.97 8,893,352.53 加：资产减值准备 524,052.40 143,935.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 489,360.80 323,358.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 33,000.00 19,250.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,150.73 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列） -152,535.36 -23,151.29 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,959,317.19 -4,445,484.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,152,172.99 -888,003.20 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,121,035.38 -1,424,978.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,042,733.64 2,598,280.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,335,844.18 13,595,257.12 减：现金的期初余额 13,595,257.12 7,841,428.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,259,412.94 5,753,828.56 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-005 95 一、现金 4,335,844.18 13,595,257.12 其中：库存现金 53,722.49 42,446.64 可随时用于支付的银行存款 4,282,121.69 13,552,810.48 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,335,844.18 13,595,257.12 （3）其他说明：无。 32、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 税收返还-增值 税即征即退 1,549,365.61 是 滨海财政局上 市奖励 1,400,000.00 1,400,000.00 是 新三板挂牌补 贴款 900,000.00 900,000.00 是 合计 2,300,000.00 1,549,365.61 2,300,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 2017 年度 2016 年度 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 税收返还-增值 税即征即退 财政拨款 1,549,365.61 1,328,601.25 滨海财政局上 市奖励 财政拨款 1,400,000.00 新三板挂牌补 贴款 财政拨款 900,000.00 高新技术企业 补贴 财政拨款 100,000.00 1,549,365.61 2,300,000.00 1,428,601.25 （2）本期退回的政府补助情况：无。 （3）其他说明：无。 七、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 公告编号：2018-005 96 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 天津优航科技有 限公司 2017.7.3 500,000.00 100.00 直接投资 不适用 不适用 不适用 不适用 （2）其他说明 本公司于 2017 年 7 月 3 日在天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2423 投资新设了全资子公司天津 优航科技有限公司。 2、同一控制下企业合并 本公司报告期内无同一控制下企业合并事项。 3、反向购买 本公司报告期内无反向购买事项。 4、处置子公司 本公司报告期内无处置子公司事项。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津优数科技有限公司 北京 天津 产品销售及技术服务 60.00 投资 陕西鼎航信息科技有限公司 陕西 西安 产品销售及技术服务 60.00 投资 天津优航科技有限公司 天津 天津 产品销售及技术服务 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东分 派的股利 期末少数股东权益 余额 天津优数科技有限公司 40.00 61,392.17 1,886,961.68 陕西鼎航信息科技有限公司 40.00 522.29 38,845.87 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2017.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天津优数科技有限公司 13,261,600.04 230,915.48 13,492,515.52 8,775,111.31 8,775,111.31 陕西鼎航信息科技有限 公司 97,549.91 97,549.91 435.24 435.24 续： 子公司名称 2016.12.31 公告编号：2018-005 97 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天津优数科技有限公司 16,225,406.76 206,306.81 16,431,713.57 11,867,789.79 11,867,789.79 陕西鼎航信息科技有限 公司 95,808.95 95,808.95 续： 子公司名称 2017 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津优数科技有限公司 10,269,107.32 153,480.43 -1,353,830.66 陕西鼎航信息科技有限公司 131,709.37 1,305.72 2,234.03 续： 子公司名称 2016 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津优数科技有限公司 18,376,344.08 1,408,886.15 -23,003.32 陕西鼎航信息科技有限公司 38,290.58 -4,191.05 -4,684.12 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内无需要披露的在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 本公司报告期内无合营企业或联营企业。 4、重要的共同经营 本公司报告期内无共同经营事项。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 “财务报表注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。截止 2017 年 公告编号：2018-005 98 12 月 31 日，本公司的银行借款均以固定利率计息，利率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和 股东权益产生重大的影响。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司对外财务担保事项， 所以信用风险主要来自银行存款和应收款项。 本公司的资金存放在信用评级较高的银行，故银行存款的信用风险较低。 为降低信用风险，本公司对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大 坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经降低可接受的程度。 （1）已逾期或发生减值的金融资产：无。 （2）集中风险 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无 其他重大信用集中风险。 项目 2017.12.31 2016.12.31 应收账款—陕西隆博信息科技有限公司 20,267,300.00 20,344,950.00 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移 本报告期内无需要披露的金融资产转移事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本报告期内无需要披露的金融资产与金融负债的抵销事项。 十、 公允价值的披露 本报告期内无需要披露的涉及公允价值的事项。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司及最终控制方情况 本公司无母公司。 本公司实际控制人系贺晓龙、王立娟，直接及间接控制 100%的股权。 2、本公司的子公司情况 详见附注“八、在其他主体中的权益”第 1 项“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 公告编号：2018-005 99 本公司重要的合营和联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”第 3 项“在合营企业或联营企 业中的权益”。 4、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 天津鼎航科技有限公司 同受实际控制人控制的企业 91120116566125259T 陕西隆博信息科技有限公司 实际控制人关系密切家庭成员(王立柱)控制的企业 91610000064845205P 天津智博源科技发展有限公司 同受实际控制人控制的企业 91120101752217835U 有数科技（北京）有限公司 持有子公司优数科技 40%股权的股东 91110107085520098N 赵蓉 董事、财务总监 王玉莹 董事 张海波 董事 刘福成 监事会主席 赵亮 监事 李晓礼 监事 蒋淑杰 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟母亲） 王立柱 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟弟弟） 韦珊 关联自然人关系密切家庭成员（王立柱配偶） 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1.1） 采购商品或接受劳务情况： 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 天津智博源科技发展有限公司 采购商品 686,724.49 （1.2） 销售商品或提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 陕西隆博信息科技有限公司 销售商品/提供 劳务 7,829,060.01 13,910,951.46 有数科技（北京）有限公司 销售商品 20,000.00 天津智博源科技发展有限公司 销售商品 5,958.98 合计 7,835,018.99 13,930,951.46 （2）向关联方采购固定资产 关联方名称 定价政策 2017 年度 2016 年度 天津智博源科技发展有限公司 市场价 110,000.00 天津鼎航科技有限公司 市场价 20,000.00 （3）关联受托管理或委托管理情况 本公司报告期内无关联受托管理或委托管理事项。 公告编号：2018-005 100 （4）关联承包情况 本公司报告期内无关联承包事项。 （5）关联租赁情况 关联方 关联交易内容 2017 年度 2016 年度 王立娟 押金（房屋） 21,600.00 21,600.00 （6）关联方担保 （5.1） 本公司作为担保方：无。 （5.2） 本公司作为被担保方：无。 （5.3） 关联担保情况说明： 报告期内，本公司无需要披露的关联方担保事项。 （7）关联方资金拆借 本公司报告期内无关联方资金拆借事项。 （8）关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期内无关联资产转让、债务重组事项。 （9）关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬合计 2,098,631.77 1,336,410.10 （10）其他关联方交易 本公司报告期内无需要披露的其他关联方交易事项。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 陕西隆博信息科技有限公司 20,267,300.00 20,344,950.00 合计 20,267,300.00 20,344,950.00 其他应收款： 王立娟 1,800.00 公告编号：2018-005 101 合计 1,800.00 7、关联方承诺 本公司报告期内无需要披露的关联方承诺事项。 十二、股份支付 本公司报告期内无需要披露的股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司报告期内无需要披露的未决诉讼仲裁事项。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司报告期内无需要披露的为其他单位提供债务担保事项。 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司报告期内无合营企业或联营企业投资事项。 （4）其他或有负债及其财务影响 本公司报告期内无需要披露的其他或有负债。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 公告编号：2018-005 102 本公司报告期内无需要披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 本公司报告期内无需要披露的利润分配事项。 3、销售退回 本公司报告期内无需要披露的销售退回事项。 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后划分为持有待售事项。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 1、前期差错更正 本公司报告期内无需要披露的前期差错更正事项。 2、债务重组 本公司报告期内无需要披露的债务重组事项。 3、资产置换 本公司报告期内无需要披露的资产置换事项。 4、年金计划 本公司报告期内无需要披露的年金计划事项。 5、终止经营 本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。 公告编号：2018-005 103 6、分部信息 本公司报告期内未划分经营业务分部。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 1,138,092.15 3.78% 1,138,092.15 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 28,984,665.00 96.22% 74,084.50 5.27% 28,910,580.50 其中：组合 1 27,579,520.00 91.56% 27,579,520.00 组合 2 1,405,145.00 4.66% 74,084.50 5.27% 1,331,060.50 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 30,122,757.15 100.00% 1,212,176.65 4.02% 28,910,580.50 续： 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 1,138,092.15 3.80% 1,138,092.15 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 28,792,015.00 96.20% 3,827.25 5.00% 28,788,187.75 其中：组合 1 28,715,470.00 95.94% 28,715,470.00 组合 2 76,545.00 0.26% 3,827.25 5.00% 72,717.75 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 29,930,107.15 100.00% 1,141,919.40 3.82% 28,788,187.75 （1.1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-005 104 单位名称 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海添添隆科技信息有限公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 续： 单位名称 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海添添隆科技信息有限公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% （1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,328,600.00 66,430.00 5.00% 1－2 年（含 2 年） 76,545.00 7,654.50 10.00% 合计 1,405,145.00 74,084.50 5.27% 续： 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 76,545.00 3,827.25 5.00% 合计 76,545.00 3,827.25 5.00% （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 70,257.25 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2017.12.31 占应收账款 总额的比例 已计提的 坏账准备 陕西隆博信息科技有限公司 关联方 20,267,300.00 67.28% 天津优数科技有限公司 关联方 7,297,950.00 24.23% 上海添添隆科技信息有限公司 非关联方 1,138,092.15 3.78% 1,138,092.15 天津优行科技有限公司 非关联方 910,000.00 3.02% 45,500.00 杭州佳创互联科技有限公司 非关联方 181,200.00 0.60% 9,060.00 公告编号：2018-005 105 合计 29,794,542.15 98.91% 1,192,652.15 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （6）其他说明：无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 600.00 100.00% 600.00 其中：组合 1 600.00 100.00% 600.00 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 600.00 100.00% 600.00 续： 类别 2016.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 13,800.00 100.00% 13,800.00 其中：组合 1 13,800.00 100.00% 13,800.00 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 13,800.00 100.00% 13,800.00 （1.1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 00.00 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2018-005 106 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 600.00 13,800.00 合计 600.00 13,800.00 （4）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （6）其他说明：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2017.12.31 账面金额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,091,462.48 2,091,462.48 合计 2,091,462.48 2,091,462.48 续： 项目 2016.12.31 账面金额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,591,462.48 1,591,462.48 合计 1,591,462.48 1,591,462.48 （2）对子公司投资： 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 其中：计提减 值准备 2017.12.31 其中：减值准 备余额 天津优数科技有限 公司 1,531,462.48 1,531,462.48 陕西鼎航信息科技 有限公司 60,000.00 60,000.00 天津优航科技有限 公司 500,000.00 500,000.00 合计 1,591,462.48 2,091,462.48 （3）其他说明：无。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本： 公告编号：2018-005 107 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,809,826.33 5,557,220.54 24,201,874.83 11,863,577.45 合计 9,809,826.33 5,557,220.54 24,201,874.83 11,863,577.45 （2）主营业务按产品类别列示： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 产品销售 9,772,027.56 5,557,220.54 23,993,572.94 11,655,275.56 服务及其他 37,798.77 208,301.89 208,301.89 合计 9,809,826.33 5,557,220.54 24,201,874.83 11,863,577.45 （3）主营业务按客户列示（较多时列示前 5 名）： 客户名称 2017 年度 占年度收入比例 陕西隆博信息科技有限公司 7,829,060.01 79.81% 天津优行科技有限公司 777,777.81 7.93% 杭州佳创互联科技有限公司 287,179.48 2.93% 乌鲁木齐市城市交通投资有限责任公司 211,491.08 2.15% 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公司 194,871.79 1.99% 合计 9,300,380.17 94.81% 续： 客户名称 2016 年度 占年度收入比例 陕西隆博信息科技有限公司 13,910,951.46 57.48% 天津优数科技有限公司 8,663,350.43 35.79% 北京科海达科技有限公司 854,700.85 3.53% 天津开发区长城电子配件厂 416,666.67 1.72% 青岛久鼎智能科技有限公司 202,948.72 0.84% 合计 24,048,618.13 99.36% （4）其他说明：无。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,150.73 公告编号：2018-005 108 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,300,000.00 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产 或负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产或负债、可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,517.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,298,849.27 98,482.01 减：所得税影响额 344,827.39 12,310.25 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,954,021.88 86,171.76 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 360,192.63 8,245,302.73 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助）： 项目 涉及金额 原因 2017 年度退软件销售增值税 1,549,365.61 2016 年度退软件销售增值税 1,328,601.25 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 5.14% 22.67% 公告编号：2018-005 109 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.80% 22.43% 3、每股收益 报告期利润 2017 年度 2016 年度 基本每股收 益 稀释每股收 益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0915 0.0915 0.3564 0.3564 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0142 0.0142 0.3527 0.3527 天津天优科技股份有限公司 2018年04月20日 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作的负责人：赵蓉 会计机构负责人：赵蓉 公告编号：2018-005 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室