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2018 年度报告 启明星 NEEQ:870601 淄博启明星新材料股份有限公司 公司年度大事记 图 片（如有） 2018 年 1 月取得授权发明专利高纯超细 ZrC-SiC 复合粉体的合成方法。2018 年 4 月申请并受理发明专利高纯细晶耐磨氧 化铝衬板及其制备方法。 图片（如有） 2018 年 7 月注册成立山东亿莱盛新材 料科技有限公司。 图 片 （如有） 2018 年 11 月注册成立淄博星澳耐磨蚀 新材料超细能效技术研究院，并成立了 专家委员会。 公司荣获 2018 年度“淄博市创新型高成 长企业 50 强”。 图 片 （如有） 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、启明星、启 明星股份、母公司 指 淄博启明星新材料股份有限公司 合创明业 指 山东合创明业精细陶瓷有限公司 星创盛源 指 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司章程 指 淄博启明星新材料股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 淄博启明星新材料股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 “三会”议事规则 指 淄博启明星新材料股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 实际控制人 指 张合军、赵霞 公司法 指 根据 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的《中 华人民共和国公司法》 主办券商 指 民生证券 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其控制或间接控制的企业之间的关系,以 及可能导致公司利益转移的其他关系 会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2018 年度 上期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、万元 氧化锆粉体 指 低比表面积高烧结氧化锆粉体 微晶耐磨铝磨介 指 含 AI2O3 90%以上的氧化铝磨介 氧化铝制品 指 微晶高烧结 AI2O3 压制成型的氧化铝板、砖、片等 锆铝复合耐磨制品 指 用 r-氧化铝粉和氧化锆粉体复合粉体制作的陶瓷耐磨 制品 防弹陶瓷插板 指 注凝成型法制作的整体弧形氧化铝防弹插板 氧化锆制品 指 氧化锆磨介、氧化锆砖、板、棒、片等 立式搅拌磨 指 LJM 系列转速在 80 转/分钟的带棒状的立式搅拌粉体 磨料设备 湿法超细高速砂磨机 指 LS 系列转速在 360 转/分钟以上，用湿法超细研磨的立 式高速粉体研磨机 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张合军、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员）高润仙保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司已于 2016 年 6 月底整体变更为股份有限公司，但由于股份 公司成立时间较短，公司管理层的公司治理意识还需进一步增 强，法人治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要经过 一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、 业务范围扩展、人员增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 人才资源流失的风险 作为新材料行业，产品的研发与创新是企业生存与发展的源泉， 因此，公司将需要大批高素质、高技术的人才。近年来行业内 企业用工成本不断上涨，给未来经营增加了难度，成为制约行 业发展的重要因素。随着公司在特种陶瓷应用领域的不断拓展， 这将对公司技术、生产、销售、管理方面的人才提出更高要求， 尽管公司一贯重视并不断加强企业文化建设、加大技术团队的 培养力度和优化激励体系，但由于优秀的技术人才是市场激烈 争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才 从而使公司面临一定的人才资源流失的风险。 核心技术失密的风险 特种陶瓷生产过程中，原料调配是最为重要的基础环节，公司 的核心配方设有专门的数据库，数据库分别由核心技术人员负 责更新、管理和维护，这些配方和制备技术构成公司的核心竞 争优势，核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响，因此， 核心技术失密、核心技术人员流失将带来核心技术泄漏的风险； 虽然公司对部分配制方法和产品已申请专利保护，较好地保护 了核心技术，但若不能持续、有效地管理，仍存在核心技术泄 密的可能或者被他人窃取的风险。 偿债能力较低的风险 报告期内，公司流动比率和速动比率均相对较低，较高的资产 负债率和较低的流动比率及速动比率说明公司不论长期偿债能 力还是短期偿债能力均相对较低。目前，公司外部市场环境良 好，内部各项生产经营活动一切正常，公司不存在较大的短期 和长期偿债风险。若外部市场发生不利变化，将会对公司产生 重大不利影响并导致债务违约风险。 客户重大依赖风险 公司 2017 年度和 2018 年度向第一大客户澳大利亚 Keramos Pty Ltd 的销售金额占营业收入的比重分别为 20.57%和 27.10%。该 公司成立于 2008 年，是目前世界上排名前列的研磨介质销售商， 客户遍及埃及、新西兰、澳大利亚、秘鲁、哈萨克斯坦等国家， 现为公司研磨介质产品在海外的独家代理商，其在海外的销售 情况将会对公司的经营业绩产生较大影响，因此，公司存在客 户重大依赖风险。 对外担保风险 截至报告期末，启明星、合创明业分别为淄博亚龙石材有限公 司和淄博远澎商贸有限公司向齐商银行股份有限公司鲁中支行 提供债务担保。如果未来被担保方借款到期后无法按期偿还， 银行将可能要求公司承担担保责任，从而将会对公司产生重大 不利影响。 出口退税风险 公司出口产品增值税根据税法相关规定享受“免、抵、退”政 策，报告期内，2017 年度和 2018 年度公司收到出口退税金额分 别为 80.93 万元和 59.78 万元。若未来出口退税政策出现调整， 将会对公司盈利产生一定的影响。 对政府补助的依赖风险 公司 2017 年度和 2018 年度计入当期损益的政府补助金额分别 为 439.01 万元和 336.93 万元，占当期净利润的比例分别为 41.26%和 28.01%，政府补助对公司净利润影响较大，由于政府 补贴收入具有不确定性，如果公司未来无法继续获得或维持政 府补贴收入将对公司的经营业绩产生一定的影响。 汇率波动风险 报告期内，公司出口销售收入金额较大，占公司营业收入比重 较高，公司出口销售以美元进行结算，美元兑人民币的汇率波 动，将会影响公司的出口销售价格以及公司产品出口销售的市 场竞争力。因此，公司面临较大的汇率波动风险。 税收优惠政策变化的风险 公司 2018 年 8 月通过高新技术企业复审，有效期到 2021 年 8 月，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来未能通 过高新技术企业认定，所得税优惠税率会相应取消，将对公司 净利润产生一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 淄博启明星新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zibo Qimingxing New Material Incorporated Co., Ltd. 证券简称 启明星 证券代码 870601 法定代表人 张合军 办公地址 淄博开发区四宝山办事处曹三村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李霞 职务 董事会秘书 电话 0533-3118138 传真 0533-3118138 电子邮箱 LX@ 公司网址 联系地址及邮政编码 淄博开发区四宝山办事处曹三村邮政编码：255000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 淄博启明星新材料股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 2 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制造（C307）- 特种陶瓷制品制造（C3072） 主要产品与服务项目 精细陶瓷、功能陶瓷、研磨设备和配件销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 39,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张合军 实际控制人及其一致行动人 张合军、赵霞 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370303265207218E 否 注册地址 淄博开发区四宝山办事处曹三村 否 注册资本（元） 39,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张素霞、陈彩婷 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 120,145,513.02 109,636,309.38 9.59% 毛利率% 31.41% 28.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,030,462.10 10,640,133.89 13.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,149,986.78 6,838,765.39 33.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.74% 18.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.49% 12.11% - 基本每股收益 0.31 0.27 14.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 178,091,264.55 137,040,600.42 29.96% 负债总计 104,258,679.77 75,238,477.74 38.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,832,584.78 61,802,122.68 19.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 2.06 -8.25% 资产负债率%（母公司） 33.42% 33.84% - 资产负债率%（合并） 58.54% 54.90% - 流动比率 1.13 1.06 - 利息保障倍数 5.79 6.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,194,396.40 8,373,824.18 57.57% 应收账款周转率 14.23 12.43 - 存货周转率 1.76 2.24 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.96% 13.92% - 营业收入增长率% 9.59% 22.37% - 净利润增长率% 13.07% 42.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 39,000,000 30,000,000 30.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 7,974.18 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额计入当期 损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,369,260.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,559.41 非经常性损益合计 3,388,794.49 所得税影响数 508,319.17 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,880,475.32 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 10,443,824.92 应收票据 2,387,019.06 2,387,019.06 应收账款 8,056,805.86 8,056,805.86 其他应收款 414,967.44 414,967.44 应收利息 应收股利 工程物资 在建工程 22,378,581.79 22,378,581.79 固定资产 39,961,931.23 39,961,931.23 固定资产清理 应付票据及应付账款 0.00 11,041,292.04 应付票据 应付账款 11,041,292.04 11,041,292.04 其他应付款 7,642,828.00 7,999,078.00 应付利息 356,250.00 356,250.00 应付股利 专项应付款 0.00 长期应付款 0.00 管理费用 12,428,635.46 5,978,259.38 研发费用 6,450,376.08 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），公司对财务 报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转 损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转 损益的其他综合收益”。 ③ 股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是集研究、设计、制造和商贸为一体的高新技术企业，拥有完整的质检和售后服务体系，以工 业耐磨陶瓷制品研发和生产为重点，以向客户提供国际一流的高技术耐磨陶瓷磨介和衬板为使命。专业 生产各种材质的高品质耐磨陶瓷磨介及制品、高纯超细粉体研磨设备、耐磨聚氨酯弹性体制品等。产品 广泛服务于电子陶瓷、陶瓷原料、结构陶瓷、电池材料、非金属材料、太阳能行业、颜料、云母、贵金 属选矿、造纸、涂料、油漆、化工、石墨、石墨烯和新型材料等多个领域。受产品特性影响，采取自产 自销方式，专业指导销售，市场健康稳定。公司的市场大都是一线的使用企业和规模实力大的专业代理 商。市场大都属于新能源、新材料、各种先进陶瓷和高科技制造产业。公司在经营过程中会根据客户的 不同需要，对产品进行升级和研发新产品，从而获得持续性收入。同时，公司始终关注客户需求，为客 户贡献价值的理念，产品品质在原有基础上每年在提高。企业始终根据市场需求在不断发展进步，始终 脚踏实地经营，站到客户角度为客户创造价值。 报告期内公司商业模式未发生根本变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司营业收入为 12,014.55 万元，较上年同期 10,963.63 万元增长 9.59%，主要原因是报告 期内公司技术含量高、附加值高的产品销售显现出较快增长趋势，新客户数量增加，市场需求持续增长。 实现净利润 1,203.05 万元，较上年同期 1,064.01 万元增长 13.07%，主要原因是销售收入的增长，特别 是出口销售增长所致。 报告期内耐磨陶瓷生产线虽然受到国家冬季环保限产政策影响，但是公司通过调整产品结构，整体 经营状况没有影响，产值、盈利稳步增加，超过去年同期。凭借公司过硬的产品和良好的信誉，在传统市 场和新市场中依然占有绝对优势。耐磨陶瓷现在广泛用于各类粉体物料超细研磨及物料输送、钢铁、选煤、 矿山、电力等一些磨损大的设备及配件上，因耐磨陶瓷远远超过耐磨钢的耐磨性能，深受市场欢迎。随着 耐磨陶瓷锆铝复合磨介质量不断提高，种类增多，国内外市场占有率也在不断扩大。 公司研发团队在这类产品上投入较大精力，研发的 HCTA、HCGA、HCGG 等多款磨耗低、性价比高的磨 介质量过硬，已经量产上市，为客户降低了使用成本。 公司在宣传上的投资回报较快，新市场拓展顺利，市场占有率和影响力越来越大。 耐磨衬板在钢铁、煤炭、矿山、电力等领域正在扩大市场占有率，HCT95 HCZTA 等衬板产品在国内外 同类产品中质量领先。 高纯粉体研磨设备在新能源、特种陶瓷、电子、高温材料、食品等领域需求增长快。超细球磨微纳 米设备针对行业多样化、定制化的需求，不断推出新的人性化及智能化产品。根据市场对环保要求的提高， 产品在防尘和真空输送方面做了改进，提高了客户满意度。 针对市场对新产品的需求，公司与澳洲奥凯、澳洲 HIC、哈工大合作成立了淄博星澳耐磨蚀新材料超 细能效技术研究院和研究院专家委员会，为行业不断提供更新、更好的产品。 (二) 行业情况 2018 年公司出口快速增长，国内市场需求虽然受原材料涨价及冬季国家能源限供政策影响，影响了 供货量，但是市场需求依然健康平稳。公司生产的新一代耐磨陶瓷磨介依然是行业内的标杆产品，销量、 质量遥遥领先。行业对耐磨陶瓷磨介、耐磨陶瓷衬板、个性订制化超细粉体球磨设备需求量还是在不断增 长，传统多个行业也在不断试用此类产品，积极与国际接轨，非矿、钢铁、电力、有色、煤炭等行业需求 增长快速，特别是对公司升级的耐磨陶瓷磨介和衬板更感兴趣，未来行业发展将更有前景。新旧动能转换， 产业结构调整，各个行业都在优化工艺，节能降耗，提高产品价值竞争力，公司推出的耐磨陶瓷产品和个 性订制化球磨设备将更符合行业需求。公司作为生产耐磨陶瓷的标杆企业之一,我们会把握发展机遇，凭 借研究院和专家委员会的技术优势，以高品质多品种的产品、过硬的质量、合理的价格为国内外客户提供 更优质的服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,354,205.48 0.76% 3,546,486.90 2.59% -61.82% 应 收 票 据 与 应 收账款 7,741,499.40 4.35% 10,443,824.92 7.62% -25.87% 其他应收款 1,091,021.47 0.61% 414,967.44 0.30% 162.92% 存货 56,202,858.96 31.56% 37,637,981.21 27.46% 49.32% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 76,333,462.47 42.86% 39,961,931.23 29.16% 91.02% 在建工程 3,106,290.12 1.74% 22,378,581.79 16.33% -86.12% 应 付 票 据 及 应 付账款 22,510,895.16 12.64% 11,041,292.04 8.06% 103.88% 短期借款 17,170,000.00 9.64% 30,300,000.00 22.11% -43.33% 长期借款 25,000,000.00 14.04% 2,400,000.00 1.75% 941.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金 135.42 万元，较去年同期减少 61.82%，主要原因是由于公司销售收入增长，产品 备货量增加，流动资金需求相应增加。 2、报告期内应收票据及应收账款 774.15 万元，较去年同期减少 25.87%，主要原因是公司应收票据的减 少和公司 2018 年底加强了应收款项的回收。 3、报告期内其他应收款 109.10 万元，较去年同期增加 162.92%，主要原因是报告期内增加了应收仲利 国际租赁有限公司的融资租赁履约保证金 50.00 万元，增加了控股子公司山东亿莱盛公司贷款保证金 45.50 万元所致。 4、报告期内存货 5,620.29 万元，较去年同期增加 49.32%，主要原因是产成品增加 1,731.20 万元用于 春节备货所致。 5、报告期内固定资产 7,633.35 万元，较去年同期增加 91.02%，主要原因是为满足市场需求进一步扩大 生产规模，新建的 2 号车间及 2 号窑炉生产线全部完工所致。 6、报告期内在建工程 310.63 万元，较去年同期减少 86.12%，主要原因是新建的 2 号车间及 2 号窑炉生 产线于报告期内完工结转为固定资产所致。 7、报告期内应付票据及应付账款 2,251.09 万元，较去年同期增加 103.88%，主要原因是报告期内 2 号 车间完工增加固定资产的同时增加了应付账款。 8、报告期内短期借款 1,717.00 万元，较去年同期减少 43.33%，主要原因是报告期内归还了银行借款 1,313.00 万元所致。 9、报告期内长期借款 2,500.00 万元，较去年同期增加 941.67%，主要原因是公司报告期内新办理厂房 土地抵押借款 2,500.00 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 120,145,513.02 - 109,636,309.38 - 9.59% 营业成本 82,401,993.82 68.59% 78,744,775.12 71.82% 4.64% 毛利率% 31.41% - 28.18% - - 管理费用 7,222,690.21 6.01% 5,978,259.38 5.45% 20.82% 研发费用 8,644,714.28 7.20% 6,450,376.08 5.88% 34.02% 销售费用 7,385,107.59 6.15% 7,062,188.24 6.44% 4.57% 财务费用 2,738,803.14 2.28% 2,300,664.42 2.10% 19.04% 资产减值损失 223,382.43 0.19% 88,313.96 0.08% 152.94% 其他收益 3,369,260.90 2.80% 3,090,094.03 2.82% 9.03% 投资收益 - - - - - 公允 价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 7,974.18 0.01% -1,999.71 - 498.77% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,308,099.36 11.08% 10,920,528.95 9.96% 21.86% 营业外收入 13,560.91 0.01% 1,326,806.96 1.21% -98.98% 营业外支出 2,001.50 - 311,161.74 0.28% -99.36% 净利润 12,030,462.10 10.01% 10,640,133.89 9.70% 13.07% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入 12,014.55 万元，较去年同期增加 9.59%，主要原因是报告期内新市场的扩展，附 加值高的产品销量增长所致。 2、报告期内管理费用 722.27 万元，较去年同期增加 20.82%，主要原因是报告期内管理人员薪酬较去年 同期增长所致。 3、报告期内研发费用 864.47 万元，较去年同期增加 34.02%，主要原因是报告期内加大了研发项目的投 入，研发人员薪酬增长和研发材料、燃料动力增长所致。 4、报告期内财务费用 273.88 万元，较去年同期增加 19.04%，主要原因是报告期内新增银行长期借款， 借款利息增长所致。 5、报告期内资产减值损失 22.34 万元，较去年同期增加 152.94%，主要原因是公司按照会计政策计提的 应收账款坏账准备增加所致。 6、报告期内营业外收入 1.36 万元，较去年同期减少 98.98%，主要原因是报告期内收到的政府补助较去 年同期减少所致。 7、报告期内净利润 1,203.05 万元，较上年同期增长 13.07%，主要原因是公司国际市场客户增加，新能 源、陶瓷新材料及矿山深加工等市场不断扩大，附加值高的产品销量增长增加了公司的净利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 120,145,513.02 109,554,733.51 9.67% 其他业务收入 0 81,575.87 -100.00% 主营业务成本 82,401,993.82 78,668,632.95 4.75% 其他业务成本 0 76,142.17 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 锆制品 34,518,887.66 28.73% 28,008,674.46 25.55% 铝制品 71,582,191.14 59.58% 65,543,683.89 59.78% 聚氨酯类 742,462.01 0.62% 1,563,051.54 1.43% 设备 13,050,548.73 10.86% 14,326,633.87 13.07% 陶瓷制品 175,904.90 0.15% 112,689.75 0.10% 其他 75,518.58 0.06% 81,575.87 0.07% 合计 120,145,513.02 100.00% 109,636,309.38 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主要产品仍为铝制品，收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 澳大利亚—奥凯进出口 KERAMOS PTY LTD 36,903,764.78 27.10% 否 2 美轲（广州）化学股份有限公司 5,766,505.20 4.23% 否 3 徐州大亚矿业设备有限公司 4,535,288.96 3.33% 否 4 恩迈特（青岛）新能源科技有限公司 3,720,929.20 2.73% 否 5 淄博誉洁陶瓷材料有限公司 3,473,810.50 2.55% 否 合计 54,400,298.64 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海鑫紫金属材料有限公司 24,392,194.89 17.57% 否 2 淄博绿博燃气有限公司 8,862,566.86 6.38% 否 3 淄博供电公司 6,355,758.53 4.58% 否 4 山东中金金石科技股份有限公司 4,750,315.72 3.42% 否 5 淄博泰林彰远商贸有限公司 4,136,093.91 2.98% 否 合计 48,496,929.91 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,194,396.40 8,373,824.18 57.57% 投资活动产生的现金流量净额 -30,505,295.78 -10,133,579.12 -201.03% 筹资活动产生的现金流量净额 15,118,691.83 -1,183,450.01 1,377.51% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动现金流量净额为 1,319.44 万元，同比增加 57.57%，主要原因是报告期内公司支付 的供应商款项较去年同期有所减少。 2、报告期内投资活动现金流量净额为-3,050.53 万元，同比减少 201.03%，主要原因是报告期内公司支 付土地、厂房款项较去年同期增加。 3、报告期内筹资活动现金流量净额为 1,511.87 万元，同比增加 1,377.51%，主要原因是报告期内公司 借款较去年同期增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司 山东合创明业精细陶瓷有限公司 统一社会信用代码：91370303685933777U 注册资本：1700 万元 公司住址：山东省淄博市高新区赵庄路 6692 号 2018 年度营业收入 6,852.56 万元，净利润 655.47 万元。 （2）2018 年 7 月注册成立控股 55%子公司 山东亿莱盛新材料科技有限公司 统一社会信用代码：91370724MA3M6JNF6W 注册资本：2000 万元人民币 公司住址：山东省潍坊市临朐县山旺镇中小企业创业产业园（创业路与顺兴路路口西南角） （3）2018 年 11 月注册成立全资研究院 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院 统一社会信用代码：52370300MJE132964D 注册资本：30 万元人民币 公司住址：山东省淄博市高新区赵庄路 6692 号 （4）2018 年 12 月注册成立控股 52%子公司 淄博星澳新材料研究院有限公司 统一社会信用代码：91370303MA3NPBGK5D 注册资本：1000 万元人民币 公司住址：山东省淄博市高新区赵庄路 6692 号 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及 以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是公司承担社会责任、服务社会公众的 第一责任。公司大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社 会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担 社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力不断增强，业务进展顺利，各项内部管理控制体系运行良好。技术研 发创新工作稳步推进，产品质量保持稳定，公司全体员工均严格遵守有关国家法律法规，合法有序经营。 公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障。 公司 2017 年度和 2018 年度分别实现营业收入 10,963.63 万元、12,014.55 万元（经审计），实现净利 润 1,064.01 万元、1,203.05 万元（经审计），2018 年度营业收入和净利润较上年度都稳定的增长，公 司盈利能力增强。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司已于 2016 年 6 月底整体变更为股份有限公司，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层的 公司治理意识还需进一步增强，法人治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实 践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模 扩大、业务范围扩展、人员增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部 治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对上述风险，公司管理层将加强法律、法规及公司各项管理制度的学习和执行力度， 对公司全体员工进行培训，并进一步完善公司治理和内部控制。 2、人才资源流失的风险 产品的研发与创新是企业生存与发展的源泉，因此公司将需要大批高素质、高技术的人才。近年来 行业内企业用工成本不断上涨，给未来经营增加了难度，成为制约行业发展的重要因素。随着公司在特 种陶瓷应用领域的不断拓展，这将对公司技术、生产、销售、管理方面的人才提出更高要求，尽管公司 一贯重视并不断加强企业文化建设、加大技术团队的培养力度和优化激励体系，但由于优秀的技术人才 是市场激烈争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的人才资 源流失的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将进一步优化人力资源政策，从多个方面出发采取人性化的管理， 并与核心技术人员签订竞业禁止协议。 3、核心技术失密的风险 特种陶瓷生产过程中，原料调配是最为重要的基础环节，公司的核心配方设有专门的数据库，数据 库分别由核心技术人员负责更新、管理和维护，这些配方和制备技术构成公司的核心竞争优势，核心技 术人员的稳定对公司发展具有重要影响，因此，核心技术失密、核心技术人员流失将带来核心技术泄漏 的风险；虽然公司对部分配制方法和产品已申请专利保护，较好地保护了核心技术，但若不能持续、有 效地管理，仍存在核心技术泄密的可能或者被他人窃取的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将继续加强知识产权的保护工作，掌握核心技术的人员全部签订保 密协议。 4、偿债能力较低的风险 报告期内，公司流动比率和速动比率均相对较低，较高的资产负债率和较低的流动比率及速动比率 说明公司不论长期偿债能力还是短期偿债能力均相对较低。目前，公司外部市场环境良好，内部各项生 产经营活动一切正常，公司不存在较大的短期和长期偿债风险。若外部市场发生不利变化，将会对公司 产生重大不利影响并导致债务违约风险。 应对措施：针对上述风险，公司将适度调整融资方式，加强公司治理，并加大营销和研发力度，以 增强公司抵抗经营风险的能力和提高偿还债务的能力。 5、客户重大依赖风险 公司 2017 年度和 2018 年度向第一大客户澳大利亚 Keramos Pty Ltd 的销售金额占营业收入的比重 分别为 20.57%和 27.10%。该公司成立于 2008 年，是目前世界上排名前列的研磨介质销售商，客户遍及 埃及、新西兰、澳大利亚、秘鲁、哈萨克斯坦等国家，现为公司研磨介质产品在海外的独家代理商，其 在海外的销售情况将会对公司的经营业绩产生较大影响，因此，公司存在客户重大依赖风险。 应对措施：针对上述风险，公司将积极开拓国内氧化铝研磨介质产品市场，加大新产品研发，并根 据国内外市场的变化适时调整销售策略。 6、对外担保风险 截至报告期末，启明星、合创明业分别为淄博亚龙石材有限公司和淄博远澎商贸有限公司向齐商银 行股份有限公司鲁中支行提供债务担保。如果未来被担保方借款到期后无法按期偿还，银行将可能要求 公司承担担保责任，从而将会对公司产生重大不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格执行公司对外担保的相关制度，履行相应的审批手续，谨慎 对外提供担保，以防范由此给公司造成不必要的损失；此外，公司控股股东、实际控制人张合军、赵霞 做出承诺，承诺如果未来公司因向关联方提供担保遭受任何损失，由其本人承担一切赔偿责任。 7、出口退税风险 公司出口产品增值税根据税法相关规定享受“免、抵、退”政策，2017 年度和 2018 年度公司收到 出口退税金额分别为 80.93 万元和 59.78 万元。若未来出口退税政策出现调整，将会对公司盈利产生一 定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将在以后的业务开拓中适时调整销售策略，以减少出口退税风险对 公司的影响。 8、对政府补助的依赖风险 公司 2017 年度和 2018 年度计入当期损益的政府补助金额分别为 439.01 万元和 336.93 万元，占当 期净利润的比例分别为 41.26%和 28.71%，政府补助对公司净利润影响较大，由于政府补贴收入具有不 确定性，如果公司未来无法继续获得或维持政府补贴收入将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司一方面将加强经营管理，积极扩大市场份额，形成良好的现金流； 另一方面，公司继续加大研发投入，提高产品技术含量，积极申请政府各项财政补贴。 9、汇率波动风险 报告期内，公司出口销售收入金额较大，占公司营业收入比重较高，公司出口销售以美元进行结算， 美元兑人民币的汇率波动，将会影响公司的出口销售价格以及公司产品出口销售的市场竞争力。因此， 公司面临较大的汇率波动风险。 应对措施：针对上述风险，公司将加强在汇率政策方面的信息收集，并在出口销售定价时积极做出 应对。 10、 税收优惠政策变化的风险 公司 2018 年 8 月通过高新技术企业复审，有效期到 2021 年 8 月，公司享受 15%的企业所得税优惠 税率。如果公司未来未能通过高新技术企业认定，所得税优惠税率会相应取消，将对公司净利润产生一 定的不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将根据市场需求和变化，持续不断进行技术创新，提高公司产品的 核心竞争力。同时公司安排专职人员对有关国家政策、行业政策、区域性发展政策等进行搜集和分析， 充分利用国家给予的一系列优惠政策，可有效降低税收优惠政策变化带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 淄博亚龙石材有 限公司 8,000,000.00 2017.12.14-2018.12.13 保证 连带 已事前及时 履行 是 淄博亚龙石材有 7,200,000.00 2018.06.07-2019.06.04 保证 连带 已事前及时 是 限公司 履行 淄博远澎商贸有 限公司 5,000,000.00 2018.04.13-2019.04.10 保证 连带 已事前及时 履行 否 总计 20,200,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 20,200,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 15,200,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告 编号 淄博亚龙石材有限公司 为关联方担保 15,200,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 16 日 2018-007 淄博亚龙石材有限公司 为公司担保 11,400,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 16 日 2018-004 张合军、赵霞、孟庆远、 张祖娟 为公司担保 13,800,000.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 11 日 2018-018 张合军、赵霞 为公司担保 25,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 7 月 24 日 2018-025 张合军、赵霞、李霞 为公司抵押房产 2,400,000.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 11 日 2018-018 赵霞 为公司抵押房产 2,180,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 14 日 2018-045 总计 69,980,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，偶发性关联交易主要是关联方关联担保。其中： 关联方张合军和赵霞共同为公司在山东张店农村商业银行四宝山支行借款 2740 万元、交通银行淄 博张店联通路支行借款 450 万元、齐商银行股份有限公司高创园支行借款 690 万元提供担保。 关联方孟庆远和张祖娟共同为公司在齐商银行股份有限公司高创园支行借款 690 万元提供担保。 关联担保是互保，关联方为公司提供反担保，履行了必要程序，与银行签订了担保合同，不存在损 害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2018 年 8 月 8 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过，注册成立控股 55%子公司山东亿莱 盛新材料科技有限公司。公告编号：2018-026、2018-027。 (五) 承诺事项的履行情况 1、限售承诺 公司控股股东及实际控制人承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限 制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东董事、股东监事、股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司 股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年 内，不转让所持公司股份。 公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 此承诺目前正在履行阶段。 2、为避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东及实际控制人张合军、赵霞，全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于 避免同业竞争的承诺函》，承诺：不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务 及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承 诺为有效之承诺并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 3、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺》：本人及本人投资或控 制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。 对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制 度》、《防范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 1#厂房 2#厂房 抵押 26,556,016.58 14.91% 长期借款 土地使用权 抵押 13,387,603.98 7.52% 长期借款 总计 - 39,943,620.56 22.43% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,355,250 34.52% 3,106,575 13,461,825 34.52% 其中：控股股东、实际控制 人 5,382,325 17.94% 1,614,697 6,997,022 17.94% 董事、监事、高管 6,548,250 21.83% 1,964,475 8,512,725 21.83% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,644,750 65.48% 5,893,425 25,538,175 65.48% 其中：控股股东、实际控制 人 16,146,975 53.82% 4,844,092 20,991,067 53.82% 董事、监事、高管 19,644,750 65.48% 5,893,425 25,538,175 65.48% 核心员工 总股本 30,000,000 - 9,000,000 39,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张合军 18,529,300 5,558,789 24,088,089 61.76% 18,066,067 6,022,022 2 淄博星创盛源 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 3,300,000 990,000 4,290,000 11.00% 0 4,290,000 3 赵霞 3,000,000 900,000 3,900,000 10.00% 2,925,000 975,000 4 孟彬 2,670,000 801,000 3,471,000 8.90% 2,603,250 867,750 5 宋宏平 1,393,700 418,111 1,811,811 4.65% 1,358,858 452,953 合计 28,893,000 8,667,900 37,560,900 96.31% 24,953,175 12,607,725 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东中，张合军与赵霞系夫妻，为公司实际控制人。除此以外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东张合军，男，中国国籍，无境外永久居留权，群众，1964 年 8 月出生，大专学历。 1981 年 8 月至 1997 年 11 月在淄博交通局大力运输队工作；1997 年 12 月至 2016 年 6 月历任启明星有 限执行董事、经理等职务；2009 年 3 月至今历任合创明业董事、执行董事、经理等职务；2016 年 8 月 至 2018 年 1 月任瑞隆陶瓷执行董事、经理；2016 年 6 月至今任启明星股份董事长，持有公司 61.76%的 股份。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人张合军，男，中国国籍，无境外永久居留权，群众，1964 年 8 月出生，大专学历。 1981 年 8 月至 1997 年 11 月在淄博交通局大力运输队工作；1997 年 12 月至 2016 年 6 月历任启明星有 限执行董事、经理等职务；2009 年 3 月至今历任合创明业董事、执行董事、经理等职务；2016 年 8 月 至 2018 年 1 月任瑞隆陶瓷执行董事、经理；2016 年 6 月至今任启明星股份董事长，持有公司 61.76%的 股份。 公司实际控制人赵霞，女，中国国籍，无境外永久居留权，群众，1970 年 11 月出生，中专学历。 1989 年至 1995 年在淄博第二毛纺厂工作；1996 年至 1998 年在淄博体育场办事处工作；1998 年 8 月至 2016 年 6 月在启明星有限公司从事出纳工作；2016 年 6 月至今任启明星股份董事，持有公司 10%的股份。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保借款 齐商银行股份有限公 司高创园支行 6,900,000.00 6.525% 2017.09.15-2018.09.10 否 担保借款 齐商银行股份有限公 司高创园支行 6,900,000.00 6.525% 2018.09.12-2019.09.9 否 担保借款 交通银行淄博分行联 通路支行 4,500,000.00 5.22% 2017.04.27-2018.04.25 否 担保借款 交通银行淄博分行联 通路支行 4,500,000.00 5.8725% 2018.04.26-2019.04.24 否 担保借款 兴业银行股份有限公 司淄博分行 1,650,000.00 5.8725% 2017.11.08-2018.05.07 否 抵押担保借款 兴业银行股份有限公 司淄博分行 1,350,000.00 5.8725% 2017.11.08-2018.11.05 否 抵押借款 山东张店农村商业银 行股份有限公司四宝 山支行 15,000,000.00 6.09% 2017.10.23-2018.10.19 否 抵押借款 山东张店农村商业银 行股份有限公司四宝 山支行 25,000,000.00 7.125% 2018.08.24-2020.08.21 否 担保抵押借款 山东张店农村商业银 行股份有限公司四宝 山支行 2,400,000.00 6.65% 2017.12.19-2019.12.11 否 纳税信用借款 中国建设银行股份有 限公司淄博高新支行 900,000.00 6.09% 2017.03.28-2018.03.27 否 抵押借款 中国建设银行股份有 2,180,000.00 4.5675% 2018.12.13-2019.12.12 否 限公司淄博高新支行 存单质押借款 齐商银行股份有限公 司高创园支行 90,000.00 4.35% 2018.03.29-2019.03.29 否 融资租赁借款 仲利国际租赁有限公 司 4,500,000 5.94% 2018.09.20-2021.09.20 否 合计 - 75,870,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 17 日 0 0 3 合计 0 0 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张合军 董事长 男 1964 年 8 月 大专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 赵霞 董事 女 1970 年 11 月 中专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 孟彬 董事 女 1987 年 7 月 大学 学历 2016.6.28-2019.6.28 否 宋宏平 董事、总经理 男 1959 年 1 月 高中 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 李振涛 董事 男 1968 年 4 月 大专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 张文华 监事会主席 男 1973 年 9 月 大专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 王斐 监事 男 1990 年 10 月 大学 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 杨艳杰 职工代表监事 女 1982 年 10 月 大学 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 韩清岩 副总经理 男 1980 年 9 月 中专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 张宗喜 副总经理 男 1965 年 2 月 大学 学历 2016.7.11-2019.7.11 是 李霞 财务负责人、董事 会秘书 女 1977 年 10 月 大专 学历 2016.6.28-2019.6.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，张合军与赵霞是夫妻关系，除上述情况外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及 与控股股东、实际控制人之间不存在其他近亲属关系情况。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张合军 董事长 18,529,300 5,558,789 24,088,089 61.76% 0 赵霞 董事 3,000,000 900,000 3,900,000 10.00% 0 孟彬 董事 2,670,000 801,000 3,471,000 8.90% 0 宋宏平 董事、总经理 1,393,700 418,111 1,811,811 4.65% 0 李振涛 董事 600,000 180,000 780,000 2.00% 0 张文华 监事会主席 王斐 监事 杨艳杰 职工代表监事 韩清岩 副总经理 张宗喜 副总经理 李霞 财务负责人、董 事会秘书 合计 - 26,193,000 7,857,900 34,050,900 87.31% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 18 生产人员 199 182 销售人员 19 19 技术人员 39 39 财务人员 8 7 员工总计 282 265 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 3 硕士 2 3 本科 43 43 专科 65 63 专科以下 170 153 员工总计 282 265 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司人员总数较上期减少 17 人，主要原因为生产原料工序和烘干工序新建了 自动化智能设备，劳动效率提高；而减少了人力成本，减少生产员工 17 人。 2、人才引进：报告期内，公司继续加强同北京航空材料研究院、中国科学院上海硅酸盐研究所、山东 理工大学、哈尔滨大学“产、学、研合作”，充分利用其新材料专业优势，提升本公司新材料无机非金 属特种精细陶瓷技术水平。成立“淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院”，并成立高层次人才 12 人的专家委员会。 3、员工培训：公司继续严格按照相关管理制度和员工入职流程，开展新员工入职“三级”、“双体系” 教育及相关培训，同时注重在岗员工的持续培训；并通过 2015 版 ISO9001 质量体系复审培训，所有培 训均有记录。并加强新工艺、新材料、新技术、新设备“四新”重点培训。 4、员工招聘：公司建立了严格的员工招聘制度，根据在岗人员情况，动态监督岗位的缺位，及时通过 相应的招聘流程补充在岗人员。同时同高等院校建立长期的人才聘用制度。 5、薪酬政策：公司有完整的薪酬制度，增加了部分人员绩效考核。报告期内，薪酬制度无较大变化。 6、报告期末没有需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司按照《公司法》等相 关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系，公司 制订并完善了《年度报告重大差错责任追究制度》、《子公司管理制度》等公司治理制度。公司的重大 事项能够按照制度要求进行决策，“三会”决议能够得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公 司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规 范运行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会 议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司 制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均 可按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情 形，充分保障了全体股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及相关的的内部控制制度进行。根据各项的审批权 限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过，才予以执行。截止报告期末，公司重大决 策程序运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 9 月 20 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于因本次转增股本修改 <公司章程>议案》，并同意将该议案提交公司股东大会表决。公司注册资本由 3000 万元变更为 3900 万 元，股份总数由 3000 万股变更为 3900 万股。具体内容详见公司于 2018 年 9 月 20 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于修改公司章程的公告》。（公告编号： 2018-034） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 报告期内，董事会审议议案如下： 《关于公司 为全资子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司 提供担保的议案》、《关于公司全资子公司山 东合创明业精细陶瓷有限公司为淄博远澎商贸 有限公司提供担保的议案》、《关于公司为淄 博亚龙石材有限公司提供担保的议案》、《关 于公司 2018 年度申请金融机构的授信额度或 贷款及关联方淄博亚龙石材有限公司为公司提 供担保的议案》 、《关于召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》 、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》 、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》 、《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 、《关 于公司 2017 年度财务报表及审计报告的议 案》 、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》 、《关于公司 2017 年度利润分配预 案的议案》 、《<关于淄博启明星新材料股份 有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占 用资金情况的专项说明>的议案》 、《关于续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》 、《关于 召开公司 2017 年年度股东大会的议案》 、 《关 于公司出资设立控股子公司议案》 、 《关于 全资子公司 2018 年度申请金融机构的授信额 度或贷款及关联方为子公司提供担保议案》 、 《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东 大会议案》 、《淄博启明星新材料股份有限公 司 2018 年半年度报告》 、《关于公司资本公 积转增股本方案议案》 、《关于因本次转增股 本修改<公司章程>议案》 、《关于授权公司董 事会负责办理资本公积转增股本相关事宜议 案》 、《关于公司全资子公司合创明业与仲利 国际租赁有限公司签订融资租赁合同议案》 、 《关于公司及关联方为全资子公司合创明业签 订融资租赁合同提供担保议案》 、 《关于提 议召开公司 2018 年第三次临时股东大会议 案》 、《关于公司拟购买土地使用权及地面附 属物议案》 、《关于全资子公司 2018 年度申 请金融机构的授信额度或贷款及关联方为子公 司提供房产抵押议案》、《关于更换会计师事 务所议案》 、《关于提议召开公司 2018 年第 四次临时股东大会议案》 监事会 报告期内，监事会审议议案如下：《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》 、《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 、《关 于公司 2017 年度财务报表及审计报告的议 3 案》 、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》 、《关于公司 2017 年度利润分配预 案的议案》 、《<关于淄博启明星新材料股份 有限公司控股股东、实际控制人及其关联方占 用资金情况的专项说明>的议案》 、《关于续 聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》 、《关于 补充确认 2017 年度关联交易的议案》 、《淄 博启明星新材料股份有限公司 2018 年半年度 报告》 、《关于公司资本公积转增股本方案议 案》 股东大会 5 报告期内，股东大会审议议案如下： 《关于公 司全资子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司 为淄博远澎商贸有限公司提供担保的议案》、 《关于公司为淄博亚龙石材有限公司提供担保 的议案》、《关于公司 2018 年度申请金融机构 的授信额度或贷款及关联方淄博亚龙石材有限 公司为公司提供担保的议案》、 《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年度财务报表及审计报告的议案》、《关于公 司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公 司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于< 淄博启明星新材料股份有限公司控股股东、实 际控制人及其关联方资金占用情况说明>的议 案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于补充确认 2017 年度关联交易的 议案》、《关于公司出资设立控股子公司议案》、 《关于全资子公司 2018 年度申请金融机构的 授信额度或贷款及关联方为子公司提供担保议 案》、《关于公司资本公积转增股本方案议案》、 《关于因本次转增股本修改<公司章程>议案》、 《关于授权公司董事会负责办理资本公积转增 股本相关事宜议案》、《关于公司全资子公司 合创明业与仲利国际租赁有限公司签订融资租 赁合同议案》、《关于公司及关联方为全资子 公司合创明业签订融资租赁合同提供担保议 案》、《关于公司拟购买土地使用权及地面附 属物议案》、《关于全资子公司 2018 年度申请 金融机构的授信额度或贷款及关联方为子公司 提供房产抵押议案》、 《关于更换会计师事务 所议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、法规和公司章 程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等相关法律法规及公司内控制度的要求，履行各自的权利和义务。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途 径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司在主营业务上有完整的业务流程，有相应的业务资格和独立的经营场所，能够独立对外开展业 务，具有面向市场独立自主经营能力。报告期内，公司持有从事经核准登记的经营范围内业务所必需的 相关资质和许可，独立开展业务，具备直接面向市场独立经营的能力。公司在业务上独立于股东及其他 关联方，最近二年不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。公司与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业在业务方面分开。 2、资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的电子设备、办公设备、商标、专 利技术及其他资产的权属，拥有经营所需的办公场所的使用权。公司资产与股东资产严格分开，不存在 与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生； 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司 财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理， 独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理结构，健全了相关的决策规则，保 证公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面分开。 4、财务独立 公司已建立一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度，公司 设立了独立的财务部门，配备了专职会计，能够独立做出财务决策，并实施严格的财务监督管理，不存 在股东干预公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用 银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业在财务方面分开。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发 展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、 运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的 情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构方面分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的，完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立新的年度报告差错责任追究制度。公司已于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第七次 会议上审议通过《淄博启明星新材料股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，并在 2017 年 5 月 18 日公司 2016 年年度股东大会上审议通过。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2022) 第 1166 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2022 年 2 月 28 日 注册会计师姓名 张素霞、陈彩婷 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2022) 第 1166 号 淄博启明星新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了淄博启明星新材料股份有限公司(以下简称“启明星”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了启明星 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于启明星，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 启明星管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 启明星管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估启明星的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启明星、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督启明星的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对启明星持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启明星不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就启明星中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国上海 二〇二二年二月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,354,205.48 3,546,486.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 7,741,499.40 10,443,824.92 预付款项 六、3 4,001,274.26 8,023,768.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,091,021.47 414,967.44 买入返售金融资产 存货 六、5 56,202,858.96 37,637,981.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 965,846.50 166,849.45 流动资产合计 71,356,706.07 60,233,878.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 76,333,462.47 39,961,931.23 在建工程 六、8 3,106,290.12 22,378,581.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 13,396,182.69 13,698,855.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 267,623.20 225,279.25 其他非流动资产 六、11 13,631,000.00 542,074.19 非流动资产合计 106,734,558.48 76,806,721.79 资产总计 178,091,264.55 137,040,600.42 流动负债： 短期借款 六、12 17,170,000.00 30,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、13 22,510,895.16 11,041,292.04 预收款项 六、14 3,490,830.04 3,445,357.54 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 4,343,125.09 2,991,441.15 应交税费 六、16 628,297.36 841,755.84 其他应付款 六、17 11,267,873.00 7,999,078.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 3,884,156.83 其他流动负债 流动负债合计 63,295,177.48 56,618,924.57 非流动负债： 长期借款 六、19 25,000,000.00 2,400,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、20 2,332,412.51 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、21 13,602,638.42 16,183,781.27 递延所得税负债 六、10 28,451.36 35,771.90 其他非流动负债 非流动负债合计 40,963,502.29 18,619,553.17 负债合计 104,258,679.77 75,238,477.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 39,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 4,549,722.21 13,549,722.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 1,881,270.92 1,324,851.43 一般风险准备 未分配利润 六、25 28,401,591.65 16,927,549.04 归属于母公司所有者权益合计 73,832,584.78 61,802,122.68 少数股东权益 所有者权益合计 73,832,584.78 61,802,122.68 负债和所有者权益总计 178,091,264.55 137,040,600.42 法定代表人：张合军主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：高润仙 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 922,626.26 3,220,304.65 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 3,225,999.21 7,600,366.71 预付款项 2,072,521.99 5,356,877.54 其他应收款 十四、2 23,442,355.00 18,544,630.20 存货 19,038,123.10 18,486,578.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 664,198.09 15,788.54 流动资产合计 49,365,823.65 53,224,546.54 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,575,004.69 12,919,633.48 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 146,534.88 106,508.84 其他非流动资产 13,000,000.00 - 非流动资产合计 41,721,539.57 30,026,142.32 资产总计 91,087,363.22 83,250,688.86 流动负债： 短期借款 11,400,000.00 14,400,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,772,023.65 4,582,641.46 预收款项 2,680,351.85 2,861,334.27 合同负债 应付职工薪酬 1,949,631.11 1,226,999.15 应交税费 85,011.35 487,632.37 其他应付款 9,116,623.00 3,844,828.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,003,640.96 27,403,435.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 439,853.94 767,580.18 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 439,853.94 767,580.18 负债合计 30,443,494.90 28,171,015.43 所有者权益： 股本 39,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,186,161.07 13,186,161.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,881,270.92 1,324,851.43 一般风险准备 未分配利润 15,576,436.33 10,568,660.93 所有者权益合计 60,643,868.32 55,079,673.43 负债和所有者权益合计 91,087,363.22 83,250,688.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 120,145,513.02 109,636,309.38 其中：营业收入 六、26 120,145,513.02 109,636,309.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,214,648.74 101,803,874.75 其中：营业成本 六、26 82,401,993.82 78,744,775.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,597,957.27 1,179,297.55 销售费用 六、28 7,385,107.59 7,062,188.24 管理费用 六、29 7,222,690.21 5,978,259.38 研发费用 六、30 8,644,714.28 6,450,376.08 财务费用 六、31 2,738,803.14 2,300,664.42 其中：利息费用 2,777,877.50 2,236,404.00 利息收入 7,982.34 104,535.01 资产减值损失 六、32 223,382.43 88,313.96 信用减值损失 加：其他收益 六、33 3,369,260.90 3,090,094.03 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、34 7,974.18 -1,999.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,308,099.36 10,920,528.95 加：营业外收入 六、35 13,560.91 1,326,806.96 减：营业外支出 六、36 2,001.50 311,161.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,319,658.77 11,936,174.17 减：所得税费用 六、37 1,289,196.67 1,296,040.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,030,462.10 10,640,133.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,030,462.10 10,640,133.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,030,462.10 10,640,133.89 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,030,462.10 10,640,133.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,030,462.10 10,640,133.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.27 （二）稀释每股收益 0.31 0.27 法定代表人：张合军主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：高润仙 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 62,182,802.30 79,969,155.56 减：营业成本 十四、4 42,387,902.64 58,052,258.95 税金及附加 737,970.36 602,351.52 销售费用 5,393,714.22 5,768,361.40 管理费用 3,312,346.59 3,058,392.10 研发费用 3,958,417.50 4,023,047.07 财务费用 806,132.78 1,627,540.84 其中：利息费用 814,360.83 1,579,806.08 利息收入 5,859.76 37,685.52 资产减值损失 296,431.28 88,502.18 信用减值损失 加：其他收益 912,726.24 859,365.22 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,659.75 -1,999.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,194,953.42 7,606,067.01 加：营业外收入 1.65 1,300,002.36 减：营业外支出 1,001.20 103,935.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,193,953.87 8,802,133.93 减：所得税费用 629,758.98 974,394.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,564,194.89 7,827,739.83 （一）持续经营净利润 5,564,194.89 7,827,739.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,564,194.89 7,827,739.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,104,528.98 75,613,476.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 676,452.84 809,286.24 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,141,971.80 3,405,065.03 经营活动现金流入小计 74,922,953.62 79,827,827.51 购买商品、接受劳务支付的现金 26,270,990.01 38,984,334.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,402,200.60 16,795,111.84 支付的各项税费 3,259,034.41 2,915,142.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 12,796,332.20 12,759,414.62 经营活动现金流出小计 61,728,557.22 71,454,003.33 经营活动产生的现金流量净额 13,194,396.40 8,373,824.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 161,385.68 1,638.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 161,385.68 1,638.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,666,681.46 9,917,683.83 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、38 - 217,533.70 投资活动现金流出小计 30,666,681.46 10,135,217.53 投资活动产生的现金流量净额 -30,505,295.78 -10,133,579.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 46,889,580.00 35,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 6,700,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 53,589,580.00 38,700,000.00 偿还债务支付的现金 31,838,010.67 34,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,777,877.50 1,880,154.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 3,855,000.00 3,803,296.01 筹资活动现金流出小计 38,470,888.17 39,883,450.01 筹资活动产生的现金流量净额 15,118,691.83 -1,183,450.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73.87 五、现金及现金等价物净增加额 -2,192,281.42 -2,943,204.95 加：期初现金及现金等价物余额 3,546,486.90 6,489,691.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,354,205.48 3,546,486.90 法定代表人：张合军主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：高润仙 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,390,139.63 63,423,325.55 收到的税费返还 135,985.70 621,682.77 收到其他与经营活动有关的现金 647,653.68 2,213,251.85 经营活动现金流入小计 46,173,779.01 66,258,260.17 购买商品、接受劳务支付的现金 14,778,621.92 37,186,933.98 支付给职工以及为职工支付的现金 7,713,069.35 8,244,893.86 支付的各项税费 2,204,928.86 1,538,440.28 支付其他与经营活动有关的现金 6,977,812.40 9,520,252.46 经营活动现金流出小计 31,674,432.53 56,490,520.58 经营活动产生的现金流量净额 14,499,346.48 9,767,739.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 136,675.00 1,638.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 26,906,179.90 34,351,946.35 投资活动现金流入小计 27,042,854.90 34,353,584.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,168,199.31 368,195.11 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 32,156,394.33 25,832,548.29 投资活动现金流出小计 45,324,593.64 26,200,743.40 投资活动产生的现金流量净额 -18,281,738.74 8,152,841.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,400,000.00 17,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,700,000.00 筹资活动现金流入小计 20,100,000.00 17,400,000.00 偿还债务支付的现金 14,400,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 814,360.83 1,579,806.08 支付其他与筹资活动有关的现金 3,400,000.00 3,803,296.01 筹资活动现金流出小计 18,614,360.83 37,383,102.09 筹资活动产生的现金流量净额 1,485,639.17 -19,983,102.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -925.30 五、现金及现金等价物净增加额 -2,297,678.39 -2,062,521.14 加：期初现金及现金等价物余额 3,220,304.65 5,282,825.79 六、期末现金及现金等价物余额 922,626.26 3,220,304.65 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,549,722.21 1,324,851.43 16,927,549.04 61,802,122.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,549,722.21 1,324,851.43 16,927,549.04 61,802,122.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,000,000.00 -9,000,000.00 556,419.49 11,474,042.61 12,030,462.1 0 （一）综合收益总额 12,030,462.10 12,030,462.1 0 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 556,419.49 -556,419.49 1．提取盈余公积 556,419.49 -556,419.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,000,000.00 -9,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9,000,000.00 -9,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 4,549,722.21 1,881,270.92 28,401,591.65 73,832,584.7 8 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他综 专项 盈余 一般 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 存股 合收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,549,722.21 542,077.45 7,070,189.13 51,161,988.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,549,722.21 542,077.45 7,070,189.13 51,161,988.79 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 782,773.98 9,857,359.91 10,640,133.89 （一）综合收益总额 10,640,133.89 10,640,133.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 782,773.98 -782,773.98 1．提取盈余公积 782,773.98 -782,773.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,549,722.21 1,324,851.4 3 16,927,549.04 61,802,122.68 法定代表人：张合军主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：高润仙 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,186,161.07 1,324,851.43 10,568,660.93 55,079,673.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,186,161.07 1,324,851.43 10,568,660.93 55,079,673.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,000,000.00 -9,000,000.00 556,419.49 5,007,775.40 5,564,194.89 （一）综合收益总额 5,564,194.89 5,564,194.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 556,419.49 -556,419.49 1．提取盈余公积 556,419.49 -556,419.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,000,000.00 -9,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9,000,000.00 -9,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,000,000.00 4,186,161.07 1,881,270.92 15,576,436.33 60,643,868.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,186,161.07 542,077.45 3,523,695.08 47,251,933.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,186,161.07 542,077.45 3,523,695.08 47,251,933.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 782,773.98 7,044,965.85 7,827,739.83 （一）综合收益总额 7,827,739.83 7,827,739.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 782,773.98 -782,773.98 1．提取盈余公积 782,773.98 -782,773.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,186,161.07 1,324,851.43 10,568,660.93 55,079,673.43 一、公司基本情况 1、公司概况 (1) 公司名称：淄博启明星新材料股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 注册资本：人民币叁仟玖佰万元整(人民币 39,000,000.00 元) (3) 公司住所：淄博开发区四宝山办事处曹三村 (4) 法定代表人：张合军 (5) 经营范围：生产销售聚氨酯弹性体、机械设备、氧化铝制品、压电陶瓷；玛瑙球、玛瑙 制品、锆制品、陶瓷原料的批发零售；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的范围除外， 法律、行政法规限制经营的须取得许可证后经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 2、历史沿革 公司的前身为淄博启明星新材料有限公司。系由张合军、孙安廷、任玉芳共同出资组建的有 限责任公司，初始注册资本为人民币 50 万元，其中：张合军出资 18 万元，占比 36%；孙安 廷出资 17 万元，占比 34%；任玉芳出资 15 万元，占比 30%。 2016 年 3 月 30 日，经淄博启明星新材料有限公司临时股东会决议通过，同意公司类型由有 限责任公司整体变更为股份公司； 2016 年 6 月 13 日，淄博启明星新材料有限公司全体股东 共同签署了《发起人协议》，全体股东一致同意以经审计的 2016 年 3 月 31 日的账面净资产 43,186,161.07 元折为股份公司股份 3,000.00 万股，每股面值 1 元人民币，未折股的 13,186,161.07 元计入股份公司资本公积。 2016 年 6 月 30 日公司完成股份制改制，取得新的营业执照，统一社会信用代码为： 91370303265207218E。 2016 年 12 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函 (2016)9787 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司股票于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议，2018 年 10 月公司实施资本公积转增股本方案， 公司以目前总股本 30,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转 增 9,000,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本增加 至 39,000,000 股。 截至 2018 年 12 月 31 日公司的股权结构如下： 股东名称 股份数(万股) 持股比例 张合军 2,408.81 61.76% 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 429.00 11.00% 赵霞 390.00 10.00% 孟彬 347.10 8.90% 股东名称 股份数(万股) 持股比例 宋宏平 181.18 4.65% 李振涛 78.00 2.00% 陈大明 37.70 0.97% 华蓉晖 28.21 0.72% 合计 3,900.00 100.00% 3、行业性质及主要产品 公司属于制造业，主要产品为精细陶瓷、功能陶瓷、研磨设备和配件。 4、本财务报告由公司董事会批准报出。 二、合并财务报表范围 报告期纳入合并范围的子公司 4 家，详见本附注“八、在其他主体中的权益披露”。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始 投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和 子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 9、金融工具 10、金融工具的分类、确认依据和计量方法 11、① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 12、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 13、持有至到期投资； 14、应收款项； 15、可供出售金融资产。 16、 17、② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 18、1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 19、2) 其他金融负债。 20、③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款 项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (1) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (2) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 21、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。 应收款项坏账准备的计提方法： (1) 应收票据 按照承兑人进行分类，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票根据债务人的信用风险， 采用个别认定法计提坏账准备。 (2) 应收账款、其他应收款 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 50 万元（含 50 万元）以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额重大的应 收账款、其他应收款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收账款、其他应 收款，会同单项金额非重大的应收账款、其他应收款，按类似的信用风险特征划分为若干组 合，再按这些款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备的应收账款、其他应收款 1) 确定组合的依据 项目 确定组合的依据 组合 1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合 2 纳入合并范围内关联方的应收账款、其他应收款 2) 按组合计提坏账准备的计提方法 项目 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析 组合 2 个别分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 1.00% 1.00% 1-2 年(含 2 年) 10.00% 10.00% 2-3 年(含 3 年) 50.00% 50.00% 3 年以上 90.00% 90.00% ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款 1) 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收账款、其他应收款。 2) 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 (3) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 22、存货 (1) 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、产成品、自制半成品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物，对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入 相关资产的成本或者当期损益。 23、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的 投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 24、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 10 年 5.00% 9.50% 其他设备 5 年 5.00% 19.00% 运输设备 5 年 5.00% 19.00% 电子设备 3 年 5.00% 31.67% 25、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 26、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化 ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 27、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年 - 软件 10 年 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。 28、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 29、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 30、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长期待摊费用在 受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销 的摊余价值全部转入当期损益。 31、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 32、收入 (1) 销售商品收入确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的销售商品收入分为锆制品收入、铝制品收入、聚氨酯类产品收入、陶瓷制品收入、机 械设备产品收入、其他收入等。 确认销售商品收入的具体标准： 1) 锆制品、铝制品、聚氨酯类产品、陶瓷制品收入的确认 企业销售氧化铝、氧化锆等产品给客户，客户按照合同约定的质量要求进行验收，验收合格 无异议后，视为收入的实现。 2) 机械设备产品收入的确认 <1> 销售设备并负责安装、调试、培训等收入确认：企业销售产品给客户，并负责上门对 产品进行安装、调试、技术培训，产品安装完毕按照合同约定质量要求进行验收，若客户在 规定的期限内没有提出异议，则视为收入的实现。 <2> 销售设备无安装、调试要求的收入确认：企业销售产品给客户，客户按照合同约定质 量要求进行验收，若客户在规定的期限内没有提出异议，则视为收入的实现。 3) 出口产品收入的确认 企业出口境外氧化铝及不需要安装的机械设备及配件等产品给客户，客户按照合同约定的质 量要求进行验货，货物验收合格无异议发往港口，办理完报关手续后装船离岸的时间确认收 入。 (2) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 33、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 35、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018] 15 号）， 公司对财务报表格式进行了以下修订： ① 资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 ② 利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”； 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益 法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下可转损益的其他综合收益”。 ③ 股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 公司对可比期间的比较数据按照财会[2018] 15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司无重大会计估计变更。 36、重要会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使 用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包 括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (4) 折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 地方水利建设基金 应交流转税 0.5% 根据国家财政部和国家税务总局财税﹝2018﹞32 号，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增 值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。 2、税收优惠 企业所得税：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，公司被认定为高新技术企业并取 得 GR201837000401 号证书，发证时间为 2018 年 8 月 16 日，2018 年至 2020 年企业所得税减 按 15%的税率征税。2016 年 12 月 30 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下 文《关于山东省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》国科火字[2016]187 号，公司的子 公司山东合创明业精细陶瓷有限公司被认定为高新技术企业并取得 GR201637000285 号证 书，发证时间为 2016 年 12 月 15 日，2016 年至 2018 年企业所得税减按 15%的税率征税。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 现金 61,395.87 71,035.99 银行存款 1,292,809.61 3,475,450.91 其他货币资金 - - 合计 1,354,205.48 3,546,486.90 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末无存放在境外且有潜在回收风险的货币资金。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 758,478.24 2,387,019.06 应收账款 6,983,021.16 8,056,805.86 合计 7,741,499.40 10,443,824.92 (1) 应收票据 ① 应收票据分类列示 种类 期末余额 年初余额 银行承兑票据 758,478.24 2,387,019.06 ② 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 19,753,321.44 - (2) 应收账款 ① 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,035,096.64 100.00% 1,052,075.48 13.09% 6,983,021.16 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 8,035,096.64 100.00% 1,052,075.48 13.09% 6,983,021.16 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 8,035,096.64 100.00% 1,052,075.48 13.09% 6,983,021.16 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,835,979.33 99.83% 779,173.47 8.82% 8,056,805.86 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 8,835,979.33 99.83% 779,173.47 8.82% 8,056,805.86 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 15,467.48 0.17% 15,467.48 100.00% - 合计 8,851,446.81 100.00% 794,640.95 8.98% 8,056,805.86 ② 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5,855,698.79 58,556.99 1.00% 7,419,090.45 74,190.91 1.00% 1 至 2 年(含 2 年) 1,018,704.36 101,870.44 10.00% 552,081.63 55,208.16 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 382,440.24 191,220.12 50.00% 321,380.33 160,690.17 50.00% 3 年以上 778,253.25 700,427.93 90.00% 543,426.92 489,084.23 90.00% 合计 8,035,096.64 1,052,075.48 13.09% 8,835,979.33 779,173.47 8.82% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 ③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 302,493.01 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 ④ 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 货款 45,058.48 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 FJB IMPORTS PTY LTD 非关联方 951,844.65 1 年以内 11.85% 9,518.45 恩迈特（青岛）新能源科技有限公司 非关联方 798,986.20 1 年以内 9.94% 7,989.86 美轲（广州）化学股份有限公司 非关联方 549,692.24 1 年以内 6.84% 5,496.92 漳州市凤都陶瓷原料有限公司 非关联方 320,000.00 1 年以内 3.98% 3,200.00 福建省安溪龙门中泉制釉有限公 司 非关联方 300,689.66 1 年以内 3.74% 3,006.90 合计 2,921,212.75 36.35% 29,212.13 3、预付账款 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 3,648,394.84 91.18% 7,649,549.77 95.34% 1-2 年（含 2 年） 305,028.72 7.62% 297,523.84 3.71% 2 至 3 年(含 3 年) 47,850.60 1.20% 15,870.00 0.20% 3 年以上 0.1 0.00% 60,825.10 0.75% 合计 4,001,274.26 100.00% 8,023,768.71 100.00% (2) 按欠款方归集的期末余额前五名预付账项情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 未结算原因 淄博泰林彰远商贸有限公司 非关联方 1,505,939.11 1 年以内 37.64% 未到结算期 淄博凝聚力运输有限公司 非关联方 656,216.55 1 年以内 16.40% 未到结算期 淄博车源网物流有限公司 非关联方 500,890.00 注 12.52% 未到结算期 淄博绿博燃气有限公司 非关联方 437,433.14 1 年以内 10.93% 未到结算期 赣州市广利高新技术材料有限公 司 非关联方 100,000.00 1 年以内 2.50% 未到结算期 合计 3,200,478.80 79.99% 注：账龄 1 年以内 205,000.00 元，1 至 2 年 295,890.00 元。 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,091,021.47 414,967.44 合计 1,091,021.47 414,967.44 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,115,186.87 100.00% 24,165.40 2.17% 1,091,021.47 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 1,115,186.87 100.00% 24,165.40 2.17% 1,091,021.47 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,115,186.87 100.00% 24,165.40 2.17% 1,091,021.47 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 519,465.62 100.00% 104,498.18 20.12% 414,967.44 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 519,465.62 100.00% 104,498.18 20.12% 414,967.44 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 519,465.62 100.00% 104,498.18 20.12% 414,967.44 (2) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内(含1年) 1,064,609.87 10,646.10 1.00% 407,888.62 4,078.88 1.00% 1 至 2 年(含 2 年) 40,000.00 4,000.00 10.00% - - 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) - - 50.00% - - 50.00% 3 年以上 10,577.00 9,519.30 90.00% 111,577.00 100,419.30 90.00% 合计 1,115,186.87 24,165.40 2.17% 519,465.62 104,498.18 20.12% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-79,110.58 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 (4) 本期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 代缴社保 1,222.20 (5) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 借款 - 217,533.70 保证金 955,000.00 100,000.00 代扣个人保险金 64,640.90 37,929.16 备用金、押金及其他 95,545.97 164,002.76 合计 1,115,186.87 519,465.62 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位或个人名称 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 仲利国际租赁有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 44.84% 5,000.00 张伟 备用金 60,000.00 注 5.38% 4,200.00 淄博市散装水泥办公室 基建专项基金 8,242.00 3 年以上 0.74% 7,417.80 杜云海 备用金 5,000.00 1 年以内 0.45% 50.00 张广义 备用金 5,000.00 1 年以内 0.45% 50.00 合计 578,242.00 51.86% 16,717.80 注：账龄 1 年以内 20,000.00 元，1 至 2 年 40,000.00 元。 5、存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,420,911.33 - 11,420,911.33 12,454,625.35 - 12,454,625.35 周转材料 189,372.74 - 189,372.74 244,569.87 - 244,569.87 自制半成品 7,299,218.26 - 7,299,218.26 2,550,466.18 - 2,550,466.18 产成品 36,553,820.80 - 36,553,820.80 19,241,869.47 - 19,241,869.47 委托加工物资 739,535.83 - 739,535.83 3,146,450.34 - 3,146,450.34 合计 56,202,858.96 - 56,202,858.96 37,637,981.21 - 37,637,981.21 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 687,543.68 102,342.33 预交企业所得税 278,302.82 64,507.12 合计 965,846.50 166,849.45 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 ① 账面原值 年初余额 20,498,660.09 32,564,082.18 2,445,995.14 622,753.39 676,508.89 56,807,999.69 本期增加金额 29,565,562.61 11,409,477.75 - 52,191.30 468,362.73 41,495,594.39 其中：购置 295,000.00 5,891,209.53 - 52,191.30 468,362.73 6,706,763.56 在 建 工 程转入 29,270,562.61 5,518,268.22 - - - 34,788,830.83 本期减少金额 - - 831,156.08 - - 831,156.08 其中：处置或报废 - - 831,156.08 - - 831,156.08 期末余额 50,064,222.70 43,973,559.93 1,614,839.06 674,944.69 1,144,871.62 97,472,438.00 ② 累计折旧 年初余额 1,988,364.17 12,287,828.99 1,679,703.78 485,573.71 404,597.81 16,846,068.46 本期增加金额 1,279,974.79 3,339,472.79 224,321.54 77,865.19 67,922.56 4,989,556.87 其中：计提 1,279,974.79 3,339,472.79 224,321.54 77,865.19 67,922.56 4,989,556.87 本期减少金额 - - 696,649.80 - - 696,649.80 其中：处置或报废 - - 696,649.80 - - 696,649.80 期末余额 3,268,338.96 15,627,301.78 1,207,375.52 563,438.90 472,520.37 21,138,975.53 ③ 减值准备 年初余额 - - - - - - 本期增加金额 - - - - - - 其中：计提 - - - - - - 本期减少金额 - - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - - 期末余额 - - - - - - ④账面价值 期末账面价值 46,795,883.74 28,346,258.15 407,463.54 111,505.79 672,351.25 76,333,462.47 年初账面价值 18,510,295.92 20,276,253.19 766,291.36 137,179.68 271,911.08 39,961,931.23 (2) 报告期内，公司无固定资产闲置情况。 (3) 报告期内，公司固定资产未见减值迹象，故无需计提固定资产减值准备。 (4) 报告期内，公司固定资产无融资租赁租入及经营租赁租出情况。 (5) 未办妥产权证书的房屋建筑物情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房 4,683,858.96 厂房所在的土地为租赁形式取得 8、在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 二号车间 - - - 16,493,600.93 - 16,493,600.93 二号窑炉 - - - 2,722,771.32 - 2,722,771.32 一号车间其他附属 - - - 2,199,763.88 - 2,199,763.88 二号窑炉烘干室 1,200,000.00 1,200,000.00 - - - 其他 1,906,290.12 - 1,906,290.12 962,445.66 - 962,445.66 合计 3,106,290.12 - 3,106,290.12 22,378,581.79 - 22,378,581.79 (2) 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本期增加 本期转入固定 资产 期末余额 二号车间 16,493,600.93 646,300.75 17,139,901.68 - 9、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 (1) 账面原值 年初余额 15,038,083.98 34,911.12 15,072,995.10 本期增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 15,038,083.98 34,911.12 15,072,995.10 (2) 累计摊销 年初余额 1,349,718.36 24,421.41 1,374,139.77 本期增加金额 300,761.64 1,911.00 302,672.64 其中：计提 300,761.64 1,911.00 302,672.64 本期减少金额 - - - 期末余额 1,650,480.00 26,332.41 1,676,812.41 (3) 减值准备 年初余额 - - - 本期增加金额 - - - 其中：计提 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 - - - (4) 账面价值 期末账面价值 13,387,603.98 8,578.71 13,396,182.69 期初账面价值 13,688,365.62 10,489.71 13,698,855.33 10、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 157,811.32 1,052,075.48 116,668.80 777,791.96 其他应收款坏账准备 2,942.31 19,615.40 15,674.72 104,498.18 未实现内部交易利润 106,869.57 712,463.80 92,935.73 618,373.91 合计 267,623.20 1,784,154.68 225,279.25 1,500,664.05 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 非同一控制下企业合并资产评估增值 28,451.36 189,675.74 35,771.90 220,968.51 (3) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 坏账准备 4,550.00 4,212.25 11、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付土地款 12,700,000.00 - 预付设备款 931,000.00 542,074.19 合计 13,631,000.00 542,074.19 12、短期借款 项目 期末余额 年初余额 信用借款 - 900,000.00 抵押/保证借款 11,400,000.00 29,400,000.00 保证借款 3,500,000.00 - 抵押借款 2,180,000.00 - 质押借款 90,000.00 - 合计 17,170,000.00 30,300,000.00 本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 22,510,895.16 11,041,292.04 合计 22,510,895.16 11,041,292.04 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 12,744,388.97 8,532,394.45 工程设备款 9,633,258.89 2,207,139.92 服务费 133,247.30 301,757.67 合计 22,510,895.16 11,041,292.04 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东盛新钢结构有限公司 1,958,600.00 未到约定的结算期 山东磊宝锆业科技股份有限公司 344,892.43 长期合作尾款 合计 2,303,492.43 14、预收账款 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,482,706.26 2,520,684.63 1 至 2 年（含 2 年） 103,488.78 843,341.41 2 至 3 年（含 3 年） 868,150.00 57,136.50 3 年以上 36,485.00 24,195.00 合计 3,490,830.04 3,445,357.54 (2) 账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东科源新材料有限公司 672,350.00 客户项目暂停，暂停发货 15、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,991,441.15 19,656,521.16 18,304,837.22 4,343,125.09 离职后福利-设定提存计划 - 1,097,363.38 1,097,363.38 - 合计 2,991,441.15 20,753,884.54 19,402,200.60 4,343,125.09 (2) 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,991,441.15 18,074,715.17 16,723,031.23 4,343,125.09 职工福利费 - 1,044,825.99 1,044,825.99 - 社会保险费 - 514,543.77 514,543.77 - 其中：医疗保险费 - 401,420.25 401,420.25 - 工伤保险费 - 55,777.77 55,777.77 - 生育保险费 - 57,345.75 57,345.75 - 住房公积金 - - - - 工会经费和教育经费 - 22,436.23 22,436.23 - 合计 2,991,441.15 19,656,521.16 18,304,837.22 4,343,125.09 (3) 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 1,057,213.08 1,057,213.08 - 失业保险费 - 40,150.30 40,150.30 - 合计 - 1,097,363.38 1,097,363.38 - 16、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 - 175,505.22 企业所得税 223,256.16 382,997.10 个人所得税 - - 城市维护建设税 88,705.71 57,581.74 房产税 100,387.32 31,388.77 土地使用税 138,811.32 138,811.34 教育费附加 63,361.23 41,129.82 印花税 7,439.50 10,066.30 水利建设基金 6,336.12 4,275.55 合计 628,297.36 841,755.84 17、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 356,250.00 356,250.00 应付股利 - - 其他应付款 10,911,623.00 7,642,828.00 合计 11,267,873.00 7,999,078.00 (1) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 非金融企业借款利息 356,250.00 356,250.00 (2) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 10,492,000.00 7,192,000.00 房租 414,942.00 444,828.00 其他 4,681.00 6,000.00 合计 10,911,623.00 7,642,828.00 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈大明 792,000.00 公司流动资金借款 淄博市张店区四宝山街道办事处曹三村村民委员会 3,000,000.00 公司流动资金借款 合计 3,792,000.00 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 2,160,000.00 - 应付融资租赁款 1,724,156.83 - 合计 3,884,156.83 - 期末抵押借款系子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司从山东张店农村商业银行四宝山支 行借入，借款期限为 2017 年 12 月 19 日至 2019 年 12 月 11 日，此借款抵押物为张合军、赵 霞、李霞、褚洪彦房地产证，同时张合军、赵霞提供保证担保。 19、长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 25,000,000.00 2,400,000.00 期末抵押借款系子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司从山东张店农村商业银行股份有限 公司借入，借款期限为 2018 年 8 月 24 日至 2020 年 8 月 21 日，此借款抵押物为山东合创明 业精细陶瓷有限公司房地产，同时张合军、赵霞提供保证担保。 20、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 长期应付款 2,332,412.51 - 专项应付款 - - 合计 2,332,412.51 - 长期应付款按款项性质列示： 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 2,332,412.51 - 其中：最低租赁付款额 2,579,500.00 - 未确认融资费用 -247,087.49 - 21、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 16,183,781.27 400,000.00 2,981,142.85 13,602,638.42 与补助相关的 资产尚未达到 使用寿命 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 期末余额 与资产相关 /与收益相关 微晶耐磨氧化锆研磨介质球 415,033.54 - 55,266.94 359,766.60 与资产相关 微晶耐磨锆铝复合磨介 352,546.64 - 352,546.64 - 与收益相关 年产 30 万件整体防弹陶瓷板防 弹衣项目 12,480,971.29 - 923,976.07 11,556,995.22 与资产相关 年产 30 万件整体防弹陶瓷板防 弹衣项目 378,113.50 - 378,113.50 - 与收益相关 液-固相凝胶合成法生产高纯超 细 Zrc、Sic 及 Zrc-Sic 陶瓷复合粉体 1,781,678.74 - 232,764.48 1,548,914.26 与资产相关 液-固相凝胶合成法生产高纯超 细 Zrc、Sic 及 Zrc-Sic 陶瓷复合粉体 711,981.31 - 711,981.31 - 与收益相关 财政局拨区域环境综合整治资 金 63,456.25 - 6,581.25 56,875.00 与资产相关 高纯细晶耐磨氧化铝衬板 - 400,000.00 319,912.66 80,087.34 与资产相关 合计 16,183,781.27 400,000.00 2,981,142.85 13,602,638.42 22、股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 张合军 18,529,300.00 5,558,789.00 - 24,088,089.00 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,300,000.00 990,000.00 - 4,290,000.00 赵霞 3,000,000.00 900,000.00 - 3,900,000.00 孟彬 2,670,000.00 801,000.00 - 3,471,000.00 宋宏平 1,393,700.00 418,111.00 - 1,811,811.00 李振涛 600,000.00 180,000.00 - 780,000.00 陈大明 290,000.00 87,000.00 - 377,000.00 华蓉晖 217,000.00 65,100.00 - 282,100.00 合计 30,000,000.00 9,000,000.00 - 39,000,000.00 23、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,186,161.07 - 9,000,000.00 4,186,161.07 其他资本公积 363,561.14 - - 363,561.14 合计 13,549,722.21 - 9,000,000.00 4,549,722.21 资本公积本期减少系资本公积转增股本，详见历史沿革。 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,324,851.43 556,419.49 - 1,881,270.92 25、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配 比例 期初未分配利润 16,927,549.04 7,070,189.13 - 加：归属于母公司所有者的净利润 12,030,462.10 10,640,133.89 - 减：提取法定盈余公积 556,419.49 782,773.98 10% 期末未分配利润 28,401,591.65 16,927,549.04 26、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和成本按业务类别分类 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,145,513.02 82,401,993.82 109,554,733.51 78,668,632.95 其他业务 - - 81,575.87 76,142.17 合计 120,145,513.02 82,401,993.82 109,636,309.38 78,744,775.12 (2) 主营业务收入和成本分产品列示 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 锆制品 34,518,887.66 20,973,862.72 28,008,674.46 19,831,431.13 铝制品 71,582,191.14 51,423,884.39 65,543,683.89 48,056,349.18 聚氨酯类 742,462.01 342,223.84 1,563,051.54 696,158.98 设备 13,050,548.73 9,511,800.33 14,326,633.87 9,997,832.47 陶瓷制品 175,904.90 102,517.52 112,689.75 86,861.19 其他 75,518.58 47,705.02 - - 合计 120,145,513.02 82,401,993.82 109,554,733.51 78,668,632.95 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 425,805.00 277,324.91 教育费附加 182,487.88 118,853.54 地方教育费附加 121,658.61 79,235.67 地方水利建设基金 30,414.65 23,054.97 房产税 219,921.87 70,196.65 土地使用税 555,245.26 555,245.28 印花税 52,884.00 50,713.49 车船使用税 9,540.00 4,673.04 合计 1,597,957.27 1,179,297.55 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,981,776.32 1,608,920.25 差旅费 417,976.60 394,214.72 办公费 29,914.67 55,844.12 广告费 59,588.87 151,957.08 运输费 4,159,707.12 4,411,443.68 折旧费 3,862.35 3,624.28 展位费 250,566.17 260,858.20 业务招待费 144,476.29 48,247.70 其他费用 337,239.20 127,078.21 合计 7,385,107.59 7,062,188.24 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,969,931.42 2,723,678.19 办公费 174,856.37 259,892.62 差旅费 83,796.68 126,383.91 折旧费 280,819.04 432,928.28 残保金 35,115.27 33,798.53 业务招待费 532,843.10 505,214.32 无形资产摊销 302,672.64 302,847.64 中介费用 675,625.45 350,969.25 车辆费 637,023.21 582,664.46 租赁费 - 48,257.15 保险费 121,243.97 20,520.66 绿化费 46,336.00 82,685.00 其他费用 362,427.06 508,419.37 合计 7,222,690.21 5,978,259.38 30、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 3,828,861.17 3,209,545.13 材料费 2,240,749.83 1,340,147.78 水电燃气费 1,591,950.32 409,661.91 折旧费 267,701.70 253,963.82 设计费 660,000.00 1,020,000.00 其他 55,451.26 217,057.44 合计 8,644,714.28 6,450,376.08 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,777,877.50 2,236,404.00 减：利息收入 7,982.34 104,535.01 加：汇兑损益 -46,314.24 150,321.61 手续费 15,222.22 18,473.82 合计 2,738,803.14 2,300,664.42 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 223,382.43 88,313.96 33、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常经营相关的政府补助 3,369,260.90 3,090,094.03 34、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 7,974.18 -1,999.71 35、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的 金额 政府补助 - 1,300,000.00 - 其他 13,560.91 26,806.96 13,560.91 合计 13,560.91 1,326,806.96 13,560.91 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损失 - 13,498.50 - 对外捐赠支出 2,000.00 102,000.00 2,000.00 滞纳金 1.2 5,163.24 1.2 罚款 - 150,000.00 - 其他 0.3 40,500.00 0.3 合计 2,001.50 311,161.74 2,001.50 37、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,338,861.16 1,355,274.05 递延所得税费用 -49,664.49 -59,233.77 合计 1,289,196.67 1,296,040.28 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 13,319,658.77 11,936,174.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,997,948.81 1,790,426.13 子公司适用不同税率的影响 438.40 -2,503.89 调整以前期间所得税的影响 -10,753.89 - 非应税收入的影响 - -345,014.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 155,033.80 442,521.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,527.35 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,140.00 7,194.37 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异本期确认的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化： - - 研发费用加计扣除 -773,854.39 -561,241.94 税法规定允许抵免所得税 -78,228.71 -35,341.88 所得税费用 1,289,196.67 1,296,040.28 38、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 787,000.00 2,835,000.00 往来款项 321,816.55 438,723.06 利息收入 7,982.34 104,535.01 其他 25,172.91 26,806.96 合计 1,141,971.80 3,405,065.03 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用及研发费用 7,218,938.52 6,398,129.16 支付的销售费用 5,274,897.71 5,449,643.71 往来款项 34,205.00 465,183.08 手续费 15,222.22 168,795.43 滞纳金及罚款 1.20 155,163.24 公益捐赠 2,000.00 102,000.00 其他 251,067.55 20,500.00 合计 12,796,332.20 12,759,414.62 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非关联方借款 - 217,533.70 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向非关联方借款 6,700,000.00 3,000,000.00 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还关联方借款 - 384,659.01 还非关联方借款 3,400,000.00 3,418,637.00 支付借款担保保证金 455,000.00 - 合计 3,855,000.00 3,803,296.01 39、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,030,462.10 10,640,133.89 加：资产减值准备 223,382.43 88,313.96 固定资产折旧 4,989,556.87 4,148,373.31 无形资产摊销 302,672.64 302,847.64 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) -7,974.18 1,999.71 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 13,498.50 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 2,777,951.37 2,236,404.00 投资损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -42,343.95 -50,940.77 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -7,320.54 -1,098.63 存货的减少(增加以“－”号填列) -18,564,877.75 -4,178,834.48 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) 6,784,979.79 -4,998,958.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 4,707,907.62 -173,137.70 其他 - 345,223.30 经营活动产生的现金流量净额 13,194,396.40 8,373,824.18 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,354,205.48 3,546,486.90 减：现金的年初余额 3,546,486.90 6,489,691.85 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,192,281.42 -2,943,204.95 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 ① 现金 1,354,205.48 3,546,486.90 其中：库存现金 61,395.87 71,035.99 可随时用于支付的银行存款 1,292,809.61 3,475,450.91 可随时用于支付的其他货币资金 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 1,354,205.48 3,546,486.90 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 13,387,603.98 借款抵押 固定资产-房屋 26,556,016.58 借款抵押 固定资产-机器设备 4,718,548.76 融资租赁抵押 合计 44,662,169.32 41、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币 余额 货币资金 51.82 其中：美元 7.55 6.8632 51.82 应收账款 1,440,642.30 其中：美元 209,908.25 6.8632 1,440,642.30 42、政府补助 (1) 本期收到的政府补助： 种类 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 工业强区二十条政策扶持资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 高新区财政局 小微企业普及以上企业补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 专利奖励 2,000.00 其他收益 2,000.00 高纯细晶耐磨氧化铝衬板 400,000.00 递延收益 319,912.66 淄博英才奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00 研发费用补助 35,000.00 其他收益 35,000.00 合计 787,000.00 706,912.66 七、合并范围的变更 (1) 本期公司的全资子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司吸收合并公司的另一家全资子公 司淄博瑞隆陶瓷材料有限公司，2018 年 1 月完成工商变更登记，该合并行为减少了一家子 公司，对合并报表没有影响。 (2) 本期公司新设立两家子公司，分别为山东亿莱盛新材料科技有限公司、淄博星澳新材料 研究院有限公司。 (3) 公司于 2018 年 11 月出资 300,000.00 元设立民办非企业单位“淄博星澳耐磨蚀新材料超细 能效技术研究院”，公司能够对该非营利单位实施控制并主导其相关活动享有可变回报， 公司将其纳入合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东合创明业精细陶瓷有限公 司 山东淄博 山东淄博 生产销售 100% - 非同一控 制购买 山东亿莱盛新材料科技有限公 司 山东潍坊 临朐 山东潍坊 临朐 生产销售 55% - 设立 淄博星澳新材料研究院有限公 司 山东淄博 山东淄博 研发 52% - 设立 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能 效技术研究院 山东淄博 山东淄博 研发 100% 设立 公司本期新设立的山东亿莱盛新材料科技有限公司和淄博星澳新材料研究院有限公司两家 子公司，分别认缴出资 1,100 万元、520 万元，截至报告日公司均未实缴出资，两家子公司 均未开展相关经营活动。 九、与金融工具相关的风险 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公 司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 1、信用风险 公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。 公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财 务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩 短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。除应收账款金额 前五名外，公司无其他重大信用集中风险，期末应收账款前五名金额合计 2,921,212.75 元。 2、流动性风险 流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和 紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一 定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 (1) 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借 款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 公司面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取 利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。期末公 司银行借款余额 44,330,000 元，公司将密切关注利率变动对公司利率风险的影响。 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产 和负债有关。期末余额外币货币性资产折算人民币余额 1,440,694.12 元，汇率的变动对公司 影响较小。 4、资本风险管理 公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利 益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 公司的资本结构包括短期借款、银行存款及公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各 类资本风险而确定资本结构。期末公司的资产负债率为﹕58.54%。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东、实际控制人情况 控股股东名称 控股股东对企业的持股比例 控股股东对企业表决权比例 张合军 61.76% 61.76% 公司的实际控制人为张合军和赵霞，两人为夫妻关系，赵霞持有公司 10%的股权。 2、公司的子公司 公司子公司的情况详见本附注八。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 赵霞 董事，实际控制人之一，持有公司 10.00%的股份的股东 李霞 财务负责人、董事会秘书 淄博亚龙石材有限公司 公司董事孟彬之父母孟庆远、张祖娟控制或参股的企业 孟庆远 公司董事孟彬父亲 张祖娟 公司董事孟彬母亲 4、关联交易情况 (1) 关联方担保 ① 关联方保证担保情况 1) 公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 淄博亚龙石材有限公司 8,000,000.00 2017/12/14 2018/12/13 是 淄博亚龙石材有限公司 7,200,000.00 2017/6/6 2018/5/30 是 淄博亚龙石材有限公司 7,200,000.00 2018/6/7 2019/6/4 否 2) 公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞、孟庆 远、张祖娟 6,900,000.00 2017/9/15 2018/9/10 是 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞、孟庆 远、张祖娟 6,900,000.00 2018/9/12 2019/9/9 否 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞 4,500,000.00 2017/4/27 2018/4/25 是 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞 4,500,000.00 2018/4/26 2019/4/24 否 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞、孟庆 远、张祖娟 1,650,000.00 2017/11/8 2018/5/7 是 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞、孟庆 远、张祖娟 1,350,000.00 2017/11/8 2018/11/5 是 张合军、赵霞 15,000,000.00 2017/10/23 2018/10/19 是 张合军、赵霞 注 2,400,000.00 2017/12/19 2019/12/11 否 张合军、赵霞 25,000,000.00 2018/8/24 2020/8/21 否 注：张合军、赵霞担保的 240 万元借款截至期末余额为 216 万元。 ② 关联方为公司提供抵押担保情况 借款单位 借款类别 借款金融机构 期末余额 抵押物名称 抵押权人 借款开始 日 借款到期 日 淄博启明星 新材料股份 有限公司 抵押贷款 兴业银行 1,350,000.00 房产 赵霞 2017/11/8 2018/11/5 山东合创明 业精细陶瓷 有限公司 抵押贷款 张店农村商业银 行 2,160,000.00 房产 张合军、 赵霞、李霞 2017/12/19 2019/12/11 山东合创明 业精细陶瓷 有限公司 抵押贷款 建行淄博高新支 行 2,180,000.00 房产 赵霞 2018/12/13 2019/12/12 (2) 关键管理人员报酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬 1,818,105.00 1,698,049.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 公司对外担保情况 类型 被担保人 证件类型 证件号码 担保币种 担保金额 担保形式 保证 淄博远澎商贸有 限公司 贷款卡 3703010000531520 人民币 5,000,000.00 多人联保 (2) 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在其他需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 (1) 资产负债表日后对外担保事项 ① 公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 淄博亚龙石材有限公司 8,000,000.00 2019/1/11 2020/1/4 (2) 利润分配情况 根据公司 2019 年 4 月 12 日董事会审议通过的 2018 年度利润分配预案， 2018 年度拟不对 公司股东进行利润分配，未分配利润转入下一年度。上述利润分配预案尚未提交本公司股东 大会审议。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 20,000.00 1,815,000.00 应收账款 3,205,999.21 5,785,366.71 合计 3,225,999.21 7,600,366.71 (1) 应收票据 ① 应收票据分类列示 种类 期末余额 年初余额 银行承兑票据 20,000.00 1,815,000.00 (2) 应收账款 ① 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,178,560.43 100.00% 972,561.22 23.28% 3,205,999.21 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 4,178,560.43 100.00% 972,561.22 23.28% 3,205,999.21 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,178,560.43 100.00% 972,561.22 23.28% 3,205,999.21 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,494,193.82 100.00% 708,827.11 10.91% 5,785,366.71 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 6,494,193.82 100.00% 708,827.11 10.91% 5,785,366.71 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,494,193.82 100.00% 708,827.11 10.91% 5,785,366.71 ② 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 2,045,172.58 20,451.73 1% 5,189,754.94 51,897.55 1% 1 至 2 年(含 2 年) 1,018,704.36 101,870.44 10% 485,641.63 48,564.16 10% 2 至 3 年(含 3 年) 382,440.24 191,220.12 50% 321,380.33 160,690.17 50% 3 年以上 732,243.25 659,018.93 90% 497,416.92 447,675.23 90% 合计 4,178,560.43 972,561.22 23.28% 6,494,193.82 708,827.11 10.91% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 坏账准备计提的比例。 ③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 293,325.11 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 ④ 本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 货款 29,591.00 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 美轲（广州）化学股份有限公司 非关联方 549,692.24 1 年以内 13.16% 5,496.92 山东辰源粉体有限公司 非关联方 193,881.03 注 4.64% 134,492.93 安达科（江苏）陶瓷有限公司 非关联方 168,060.50 1 年以内 4.02% 1,680.61 安徽壹石通材料科技股份有限公 司 非关联方 159,677.50 1 至 2 年 3.82% 15,967.75 FJB IMPORTS PTY LTD 非关联方 146,043.41 1 年以内 3.50% 1,460.43 合计 1,217,354.68 29.14% 159,098.64 注：账龄 2 至 3 年 100,000.00 元，3 年以上 93,881.03 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 23,442,355.00 18,544,630.20 合计 23,442,355.00 18,544,630.20 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 23,446,693.00 100.00% 4,338.00 0.02% 23,442,355.00 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 73,800.00 0.31% 4,338.00 5.88% 69,462.00 报表合并范围内的关联 方 23,372,893.00 99.69% - - 23,372,893.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 23,446,693.00 100.00% 4,338.00 0.02% 23,442,355.00 类别 年初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 18,545,862.03 100.00% 1,231.83 0.00% 18,544,630.20 其中：以账龄作为信用风险特 征的组合 123,183.46 0.66% 1,231.83 1.00% 121,951.63 报表合并范围内的关联 方 18,422,678.57 99.34% - - 18,422,678.57 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 18,545,862.03 100.00% 1,231.83 0.00% 18,544,630.20 (2) 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内(含 1 年) 33,800.00 338.00 1.00% 123,183.46 1,231.83 1.00% 1 至 2 年(含 2 年) 40,000.00 4,000.00 10.00% - - - 合计 73,800.00 4,338.00 5.88% 123,183.46 1,231.83 1.00% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,106.17 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 (4) 本期无实际核销的其他应收款。 (5) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 借款 23,372,893.00 18,422,678.57 代扣保险等其他 73,800.00 123,183.46 合计 23,446,693.00 18,545,862.03 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位或个人名称 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 山东合创明业精细陶瓷有限公 司 借款 23,372,893.00 1 年以内 99.69% - 张伟 备用金 60,000.00 注 0.26% 4,200.00 杜云海 备用金 5,000.00 1 年以内 0.02% 50.00 张强强 备用金 3,000.00 1 年以内 0.01% 30.00 张春文 备用金 3,000.00 1 年以内 0.01% 30.00 合计 23,443,893.00 99.99% 4,310.00 注：账龄 1 年以内的 20,000.00 元，1 至 2 年的 40,000.00 元。 3、长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,000,000.00 - 17,000,000.00 17,000,000.00 - 17,000,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山东合创明业 精细陶瓷有限 公司 10,000,000.00 7,000,000.00 - 17,000,000.00 - - 淄博瑞隆陶瓷 材料有限公司 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - 合计 17,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 17,000,000.00 - - 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、成本按业务类别分类 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,182,802.30 42,387,902.64 79,969,155.56 58,052,258.95 (2) 主营业务收入和成本分产品列示 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 锆制品 15,577,492.38 9,253,106.61 23,525,174.95 16,859,504.05 铝制品 30,420,853.79 21,050,657.84 39,617,942.20 29,584,752.59 聚氨酯类 742,462.01 342,223.84 1,563,051.54 696,158.98 设备 15,441,994.12 11,741,914.35 15,262,986.87 10,911,843.33 合计 62,182,802.30 42,387,902.64 79,969,155.56 58,052,258.95 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益》的要求，编制非经常性损益明细表： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 7,974.18 -15,498.21 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 3,369,260.90 4,390,094.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,559.41 -270,856.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益总额 3,388,794.49 4,103,739.54 减：非经常性损益的所得税影响数 508,319.17 302,371.04 少数股东权益影响额 - - 归属于母公司股东的非经常性损益净额 2,880,475.32 3,801,368.50 2、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净 资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期净利润 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.74% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.49% 0.23 0.23 淄博启明星新材料股份有限公司 二〇二二年二月二十八日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室