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上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 1 2018 年度报告 颐尚电气 NEEQ:870448 上海颐尚电气科技股份有限公司 Shanghai Yishang Electrical Technology Co.,Ltd. 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 2 公司年度大事记 公司于 2018 年 2 月获得由中华人民共 和国国家版权局颁发的“计算机软件著作权 登记证书”2 份对公司持续自主研发及创新 能力给予肯定。 2018 年 4 月公司参加 2018 年“创业在 上海”国际创新创业大赛，并获得决赛资格 并获得政府创新基金补贴 20 万。 2018 年 11 月 27 日根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、 上海市国家税务局及上海市地方税务局批准，上海颐尚电气科技股份 有限公司继续被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证 书编号为 GR201831001793，有效期为三年。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 释义项目 释义 公司、本公司、颐尚电气 指 上海颐尚电气科技股份有限公司 光旺新能源 指 上海光旺新能源科技有限公司 侨惠环保 指 上海侨惠环保科技有限公司 上海颐良 指 上海颐良健康管理有限公司 股东或股东大会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司股东或股东大会 上海凤凰馨院 指 上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司 董事或董事会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司董事或董事会 监事或监事会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司监事或监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、华信证券 指 上海华信证券有限责任公司 会计师事务所、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 年度报告 指 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵军、主管会计工作负责人蒋吉琴及会计机构负责人（会计主管人员）蒋吉琴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场集中于光伏行业的风险 公司主要产品为压延机系列和复绕机系列两大类产品，直接下 游客户为光伏焊带市场企业，最终客户为光伏组件生产企业， 报告期内，公司主营业务收入绝大部分来自于光伏行业。因此， 光伏行业的景气程度及发展前景对公司的生产经营具有重要 影响。 2.经营业绩波动的风险 公司2017年和2018年营业收入分别为859.01万元和1,119.40万 元，净利润分别为-61.13万元和174.63万元。随着下游行业的 波动及市场竞争的加剧，公司未来业绩存在一定波动的风险。 近年来国内逐年下调的光伏发电补贴政策，导致光伏组件需求 波动较大，使得国内光伏组件企业的盈利能力也受到较大影响， 也使公司未来经营业绩存在不确定的风险。 3.市场竞争风险 公司是国内较早进入光伏焊带设备行业的生产厂商之一，经过 多年的技术研发和市场开拓，在技术与研发、营销与服务、知 识产权保护、管理和人才、品牌等方面具备了一定的竞争优势。 公司产品质量和性能处于国内较好水平，性价比高，是公司巩 固现有市场和开拓新市场的基础。但是，随着近年来行业产能 的扩张，加剧了公司的市场竞争风险。如果公司不能充分利用 积累的自身优势，持续提高技术和研发水平，保持生产管理、 产品质量、营销与服务的先进性，持续优化产品结构，公司将 会面临更为不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况也将受 到一定影响。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 6 4.主要客户相对集中的风险 公司下游客户主要为光伏焊带相关生产企业和光伏电站使用企 业，2017年和2018年，公司向前五名客户合计的销售额占当期 主营业务收入的比例达到90%以上，公司虽然存在向单个客户的 销售额占本公司销售总额的比例超过50%的情况，但公司每年前 五大客户并不相同。客户相对集中在未来可能对公司的持续经 营产生一定的不利影响。 5.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵军、刘雪萍夫妇持有公司100.00%的股份，对 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。公司存 在实际控制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小 股东不利决策的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海颐尚电气科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yishang Electrical Technology Co.,Ltd. 证券简称 颐尚电气 证券代码 870448 法定代表人 赵军 办公地址 上海市松江区玉秀路136号6幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋吉琴 职务 财务总监、信息披露事务负责人 电话 021-67723186 传真 021-67723186 电子邮箱 43587504@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区玉秀路136号6幢，邮编：201600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市松江区玉秀路136号6幢 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35专用设备制造业-C359环保、社会公共服务及其他专 用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 光伏焊带压延机 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵军 实际控制人及其一致行动人 赵军、刘雪萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 8 统一社会信用代码 913101176678382821 否 注册地址 上海市松江区玉秀路136号6幢 否 注册资本（元） 5,000,000元 否 五、 中介机构 主办券商 华信证券 主办券商办公地址 上海市南京西路399号明天广场 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴剑勋、朱晓华 会计师事务所办公地址 上海市武宁路 423 号 1 号楼 8F 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竟价转让。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,193,980.94 8,590,084.25 30.31% 毛利率% 44.14% 38.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,984,064.74 -664,142.76 398.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 521,733.82 -678,967.64 176.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.91% -3.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.34% -3.11% - 基本每股收益 0.40 -0.13 398.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,015,139.29 23,414,085.07 36.73% 负债总计 6,996,234.56 1,651,450.08 323.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,253,611.28 21,269,546.54 9.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.65 4.25 9.33% 资产负债率%（母公司） 19.47% 5.69% - 资产负债率%（合并） 21.85% 7.05% - 流动比率 2.39 7.45 - 利息保障倍数 25.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -585,376.90 -122,217.82 -378.96% 应收账款周转率 2.61 3.56 - 存货周转率 1.43 1.24 - 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.73% -4.13% - 营业收入增长率% 30.31% -18.93% - 净利润增长率% 385.65% -741.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,710,670.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,514.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,321.77 非经常性损益合计 1,720,506.50 所得税影响数 258,175.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,462,330.92 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 3,258,348.03 - - 应收票据 350,000.00 - - - 应收账款 2,908,348.03 - - - 应付票据及应付账款 - 592,534.53 - - 应付账款 592,534.53 - - - 管理费用 3,829,418.54 3,271,576.56 - - 研发费用 - 557,841.98 - - 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于光伏焊带专业生产设备行业，依靠多年设备方面的研发和生产经验，总结提炼出多项专利和 非专利技术，如高精度压延轮技术、高速排线技术和收线与储线技术等核心生产技术，不断扩大市场份 额和销售渠道，为众多光伏焊带相关生产厂商提供光伏焊带专用设备整体解决方案。 经过多年积累，公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。 公司主要采取“以销定产”和“适当备货”相结合的生产模式，采购部门根据生产计划实施采购，同时多渠 道多途径地寻求合作伙伴，建立供应商档案并定期对供应商进行评价，逐步确定公司的长期合作伙伴， 以形成较为稳定的优质供货商渠道；生产部门根据客户的订单要求来组织生产；公司以直接向终端客户 销售的直销模式为主，以通过经销商销售的经销模式为辅，两种销售模式相结合。通过上述业务流程， 公司为客户提供光伏焊带专用设备，从而获得稳定收入、利润和现金流。 报告期内的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 3,201.51 万元，同比上升 36.73%；归属于挂牌公司股东的 净资产为 2,325.36 万元，同比上升 9.33%。报告期内，公司实现营业收入 1,119.40 万元，同比上升 30.31 %；实现净利润 174.63 万元，同比增加 385.65%；经营活动产生的现金流量净额-58.54 万元，同 比减少 378.96%。 公司报告期内，公司进一步加强了公司治理，规范了各个工作岗位的人员分工与职责， 将具体的业务板块划分到具体的主管人员，公司在进行有效的成本管控的同时，管理团队的协同能力与 凝聚力也得到进一步加强。 公司未来经营展望公司将继续跟踪和深入了解国家宏观经济政策导向、行 业市场动态，加快对新产品新项目的实施进度，努力开拓市场，引进和培养技术、管理人才，保证公司 业绩持续稳健增长，为实现公司三年规划，进一步加强搭建所需要的技术、市场、盈利及管理平台。 (二) 行业情况 1. 行业发展 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 13 公司所处行业属于新能源的光伏行业的中游光伏焊带专用设备，行业发展受太阳能光伏整体行业景 气度影响较大，而太阳能光伏行业与宏观经济走势及政府支持政策联系紧密。近年来，太阳能光伏行业 受到“欧债”、反 倾销等国际政策经济波动影响，使得国外需求有所放缓。但作为我国战略新兴产业之 一的新能源产业， 国家近年密集出台了一系列扶持光伏产业的相关政策，积极培育和扩大国内市场， 在国家政策刺激和全 球光伏新兴市场兴起的背景下，2018 年，我国光伏新增装机量达到 44.1GW，继续 领跑全球。“十三五”规划指出，到 2020 年全国太阳能发电并网装机确保实现 1.1 亿千瓦以上。由此 可见，从大的产业政策和环境来看，公司所处的行业稳定性较好，前景比较可观。公司主营产品光伏焊 带专用设备，随着光伏装机量的增长，其需求也将随之提升，市场潜力较大。光伏焊带专用设备作为制 造业和光伏设备的一部分，在国家政策的大力推动下，将迎来发展机遇。随着压延设备厂家的技术更新， 新一代压延机已经集压延退火于一体，且使用该工艺完成的焊带产品完全可以达到组件的使用要求，已 经被目前多数厂家所接受与使用。也给公司带来良好的发展前景。 2. 周期波动 太阳能光伏产业作为国家大力支持的新兴产业，其发展在很大程度上依赖于政府的宏观政策和融资 环境，经济的景气程度及国家补贴力度的变化将影响到光伏组件厂商的融资环境及生产规模等，进而影 响到光伏组件的出货量，从而对光伏焊带专用设备的市场需求量产生影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,606,357.79 11.26% 4,896,084.35 20.91% -26.34% 应收票据与应 收账款 7,852,504.67 24.53% 3,258,348.03 13.92% 141.00% 存货 4,980,398.60 15.56% 3,753,619.74 16.03% 32.68% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 3,529,378.31 11.02% - - - 固定资产 10,330,614.72 32.27% 9,501,638.01 40.58% 8.72% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,702,000.00 8.44% - - - 长期借款 - - - - - 总计 33,001,254.09 21,409,690.13 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：货币资金本期期末较上年减少 26.34%，主要原因应收账款的回款为应收票据，故货币资 金本年度减少。 2. 应收票据与应收账款：应收票据与应收账款本期期末较上年增长 141.00%，主要原因收到常州永天客 户付款为 300 万银行承兑汇票，故应收票据与应收账款期末增加。 3. 存货: 存货本期期末较上年增长 32.68%，主要原因是公司根据客户需求,年末储备存货。 4. 长期股权投资：公司投资上海颐良 400 万，颐良投资上海凤凰馨院权益法下确认的投资收益 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 14 -470,621.69。 5. 短期借款：交行抵押货款 200 万，农行授信贷款 70.2 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,193,980.94 - 8,590,084.25 - 30.31% 营业成本 6,253,209.84 55.86% 5,322,820.50 61.96% 17.48% 毛利率% 44.14% - 38.04% - - 管理费用 2,620,710.89 23.41% 3,271,576.56 38.09% -19.89% 研发费用 701,316.78 6.27% 557,841.98 6.49% 25.72% 销售费用 343,699.04 3.07% 327,960.72 3.82% 4.80% 财务费用 69,402.96 0.62% -4,884.75 -0.06% 1,520.81% 资产减值损失 244,933.59 2.19% 81,735.83 1.54% 199.66% 其他收益 1,711,992.27 15.29% 249,364.54 2.90% 586.54% 投资收益 -470,621.69 -4.20% - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 27,767.11 0.32% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,011,158.03 17.97% -871,226.30 -10.14% 330.84% 营业外收入 8,514.23 0.08% 17,450.00 0.20% -51.21% 营业外支出 - - 6.34 - - 净利润 1,746,269.74 15.60% -611,330.20 -7.12% 385.65% 项目重大变动原因： 1. 营业收入增加 30.31%，主要系报告期内由于改良了技术产品增加销售收入所致； 2. 营业成本增加 17.48%，主要系报告期内营收增加导致营业成本同步增加所致； 3. 管理费用减少 19.89%，主要系 2017 年度有新三板市费用 100 万； 4. 研发费用增加 25.72%，主要系报告期内新增项目并发生相关研发费用； 5. 财务费用增加 1520.81%，主要系公司新增银行贷款利息所致； 6. 资产减值损失增加 199.66%，主要系报告期应收回款，坏账增加所致； 7. 其他收益增加 586.54%，主要系报告期内政府补助新三板上市费用所致； 8. 投资收益减少，主要系报告期内长期股权投资单位权益降低所致； 9. 营业利润增加 330.84%，主要系报告期内营业收入增长所致； 10. 净利润增加 385.65%，主要系报告期内营业收入增长及其他收益增长所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,062,456.91 8,590,084.25 28.78% 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 15 其他业务收入 131,524.03 - - 主营业务成本 6,209,278.01 5,322,820.50 16.65% 其他业务成本 43,931.83 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 压延机 - - 3,776,068.38 43.96% 压延涂锡一体机 10,201,709.32 91.14% 1,605,128.20 18.69% 涂锡机 - - 1,376,068.37 16.02% 光伏电站 728,175.61 6.51% 1,181,120.68 13.75% 配件 132,571.98 118% 651,698.62 7.58% 维修 131,524.03 1.17% - - 合计 11,193,980.94 100% 8,590,084.25 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本年度由于国家发展改革委、财政部、国家能源局发布“531”新政后，导致光伏电站收入降低；压延 机和涂锡机收入减少，压延涂锡一体机收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常州永天新材料科技有限公司 10,201,709.32 91.14% 否 2 上海精汇包装设备有限公司 500,862.08 4.47% 否 3 赵新林 95,145.63 0.85% 否 4 罗志良 78,640.78 0.70% 否 5 铜陵国展电子有限公司 59,913.80 0.54% 否 合计 10,936,271.61 97.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海辛哲机电设备厂 2,593,842.82 22.59% 否 2 上海海生模具厂 2,389,308.12 20.80% 否 3 上海淳泰自动化系统有限公司 1,337,755.91 11.65% 否 4 金北海（北京）科技有限公司 1,104,512.93 9.62% 否 5 博腾电子产品（成都）有限公司 705,043.00 6.14% 否 合计 8,130,462.78 70.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -585,376.90 -122,217.82 -378.96% 投资活动产生的现金流量净额 -5,670,066.99 167,332.09 -3,488.51% 筹资活动产生的现金流量净额 4,965,717.33 114,000.00 3,522.56% 现金流量分析： 1.报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少 46.32 万元，减少 378.96%，主要原因：2018 年公 司购买商品支付款项导致经营活动现金流出较多。 2.报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少 583.74 万元，减少 3,488.51%，主要原因：2018 年购置固定资产支付 167 万元，投资上海颐良支付款 400 万元。 3.报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加 401.57 万元，增长 3,522.56%，主要原因：2018 年收到少数股东投资 151.00 万元，取得农业银行 70.20 万元和交通银行 200.00 万元的短期贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有光旺新能源 1 家全资子公司，侨惠环保、上海颐良 2 家控股子公司。 ① 报告期内对公司利润影响较大的子公司情况如下： 企业名称：上海光旺新能源科技有限公司 注册资本：500 万元 实收资本：150 万元 法定代表人：赵军 成立日期：2015 年 10 月 15 日 住所：上海市松江区永丰街道玉佳支路 91 号 6 幢 107 室 经营范围：新能源科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，光伏电力开发、维护、 安装，光伏产品（除专项）、太阳能设备及元器件安装、加工及销售。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】。 2018 年度实现销售收入 40.43 万元，净利润-35.87 万元。 ② 报告期内侨惠环保子公司的情况如下： 企业名称：上海侨惠环保科技有限公司 注册资本：5000 万元 实收资本：327.5 万元 公司持股比例：公司持有 53%的股权 法定代表人：赵军 成立日期：2014 年 4 月 10 日 住所：上海市嘉定区叶城路 1288 号 6 幢 J1050 室 经营范围：从事环保技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，环保工程，市政工 程，防腐保温工程，园林绿化工程，设计、制作、代理各类广告，商务咨询，电子商务（不得从事 增值电信、金融业务），环保设备、水处理设备、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟 花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】。 2018 年度实现销售收入 55.44 万元，净利润 -9.03 万元。 ③ 报告期内上海颐良子公司的情况如下： 企业名称：上海颐良健康管理有限公司 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 17 注册资本：200 万元 实收资本：200 万元 公司持股比例：公司持有 62%的股权 法定代表人：赵军 成立日期：2017 年 12 月 20 日 住所：上海市松江区车墩镇莘莘路 32 号 3560 经营范围：健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），商务信息咨询，会务服务，企业营销策 划，从事生物科技领域内的技术开发、技术咨询，医疗器械经营。[依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动]。 2018 年度未实现销售收入，确认投资收益-51.40 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ① 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印 发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 应收票据 -350,000.00 1 应收账款-2,908,348.03 应收票据及应收账款 3,258,348.03 应付票据 2 应付账款 -592,534.53 应付票据及应付账款 592,534.53 管理费用 -557,841.98 3 研发费用 557,841.98 ② 其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责 任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。并结合公司经营需要，为社会提供更 多的就业岗位。同时诚信经营，自觉履行纳税义务，并成为该地区纳税先进单位。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生任何违法、违规行为。因此，公 司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场集中于光伏行业的风险 公司主要产品为压延机系列和复绕机系列两大类产品，直接下游客户为光伏焊带市场企业，最终客 户为光伏组件生产企业。报告期内，公司主营业务收入绝大部分来自于光伏行业。因此，光伏行业的景 气程度及发展前景对公司的生产经营具有重要影响。 针对上述风险，公司在保证光伏行业市场占有率的同时，积极布局新的应用领域，如电线电缆、健 康管理等领域，为促进公司产品结构转型升级，实现公司持续、稳定、健康发展提供了保障。 2.经营业绩波动的风险 公司 2017 年和 2018 年营业收入分别为 859.01 万元和 1,119.40 万元，净利润分别为-61.13 万元和 174.63 万元。随着下游行业的波动及市场竞争的加剧，公司未来业绩存在一定波动的风险。近年来国内 逐年下调的光伏发电补贴政策，导致光伏组件需求波动较大，使得国内光伏组件企业的盈利能力也受到 较大影响，也使公司未来经营业绩存在不确定的风险。 针对上述风险，未来公司将充分利用其在光伏焊带专用设备领域积累的技术储备、研发优势和客户 资源，以自主研发为依托，根据客户需求开发出新技术、新产品，以适应市场发展的趋势。此外，公司 将加快子公司业务的开展和运营，努力保持经营业绩的稳定增长。 3.市场竞争风险 公司是国内较早进入光伏焊带设备行业的生产厂商之一，经过多年的技术研发和市场开拓，在技术 与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面具备了一定的竞争优势。公司产品质量 和性能处于国内较好水平，性价比高，是公司巩固现有市场和开拓新市场的基础。但是，随着近年来行 业产能的扩张，加剧了公司的市场竞争风险。如果公司不能充分利用积累的自身优势，持续提高技术和 研发水平，保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，持续优化产品结构，公司将会面临更为不 利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况也将受到一定影响。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 19 针对上述风险，公司将通过以下措施不断加强自身核心竞争力：（1）建立健全人才引进、培养、 考核的内部竞争与激励机制，培养具有持续创新能力的研发团队；（2）提高技术创新能力，以客户需 求为导向开发出新技术、新产品；（3）充分利用目前国家对分布式光伏电站的鼓励与扶持政策，加快 子公司光旺新能源和侨惠环保分布式太阳能光伏电站开发及运营业务的开展。 4.主要客户相对集中的风险 公司下游客户主要为光伏焊带相关生产企业和光伏电站使用企业，2017 年和 2018 年，公司向前五名客 户合计的销售额占当期主营业务收入的比例达到 90%以上，公司虽然存在向单个客户的销售额占本公司 销售总额的比例超过 50%的情况，但公司每年前五大客户并不相同。客户相对集中在未来可能对公司的 持续经营产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司将在未来生产经营中，增加销售投入，在巩固与老客户的良好合作关系的同时 着力拓展公司销售渠道及新的客户资源，另外，公司将积极开发新的符合市场需求的产品，提高产品质 量，提升品牌实力，积极寻找合作伙伴，进行新领域业务拓展。以此来不断降低公司主要客户相对集中 和变化的风险。 5.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵军、刘雪萍夫妇持有公司 100.00%的股份，对公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。公司存在实际控制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东不利决策的风险。 针对上述风险，公司已在《公司章程》中对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表决 制度做出了规定，并建立了《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》等 制度，实际控制人也出具了避免同业竞争和规范关联交易的承诺。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 20 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000.00 30,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 赵军、刘雪萍 贷款担保 2,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 3 月 13 日 2018-002 赵军、刘雪萍 贷款担保 702,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 5 日 2018-037 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易发生是为了保证公司经营发展的资金需求，使公司流动资金更加充裕，增加公司抗风 险能力，对公司的可持续发展能力无不利影响，符合公司和全体股东的利益。此关联交易不会对公司生 产经营造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1.公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人控制的其他法人股东出具了《股份限制流通及 自愿锁定承诺》； 2.公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞 争承诺函》； 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 21 3.公司控股股东与实际控制人均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》； 4.公司董事、监事、高级管理人员就个人诚信状况出具了承诺； 5.公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺； 报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 7,650,936.60 22.90% 为了保证公司经营发展 的资金需求，使公司流动 资金更加充裕，增加公司 抗风险能力。 总计 - 7,650,936.60 22.90% - 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵军 4,500,000 0 4,500,000 90% 4,500,000 0 2 刘雪萍 500,000 0 500,000 10% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东赵军、刘雪萍，二人系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 赵军直接持有公司90%的股权，为公司控股股东。赵军，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 23 居留权，大专学历，工程师职称。1987年至1989年就职于上海消防器材总厂；1989年至2007年就职于上 海格拉曼消防器材公司；2007年创办上海颐尚电工科技有限公司，现任公司董事长兼总经理。报告期公 司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 赵军与刘雪萍均直接持有公司股权，赵军直接持有公司90%的股权，刘雪萍直接持有公司10%的股 权，赵军、刘雪萍夫妻共同持有公司100%的股权，为公司实际控制人。赵军直接持有公司90%的股权， 为公司控股股东。赵军，男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师职称。1987 年至1989年就职于上海消防器材总厂；1989年至2007年就职于上海格拉曼消防器材公司；2007年创办上 海颐尚电工科技有限公司，现任公司董事长兼总经理。刘雪萍，女，1969 年出生，中国国籍，无境外 永久居留权，大专学历。1985年6月至2004年4月就职于上海照相机厂任技术员；2004年4月至201年7月 就职于上海市松江区医疗急救中心任出纳；2011年至今就职于上海颐尚电工科技有限公司，现任公司董 事兼副总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 交通银行股份有 限公司上海车墩 支行 2,000,000.00 5.6180% 2018.3.21-2019.3.20 否 银行借款 中国农业银行股 份有限公司上海 城西支行 702,000.00 4.7800% 2018.11.14-2019.11.13 否 合计 - 2,702,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵军 董事长、总经理 男 1968 年 5 月 大专 2019.4.14-2022.4.13 是 刘雪萍 董事、副总经理 女 1969 年 11 月 大专 2019.4.14-2022.4.13 是 蒋吉琴 董事、财务总监 男 1980 年 4 月 本科 2019.4.14-2022.4.13 是 印冰 董事 男 1978 年 12 月 博士 2019.4.14-2022.4.13 否 许卫国 董事 男 1958 年 11 月 高中 2019.4.14-2022.4.13 是 俞洁 监事会主席 女 1982 年 11 月 大专 2019.4.14-2022.4.13 是 刘继青 监事 男 1972 年 10 月 中专 2019.4.14-2022.4.13 是 张鹏亮 监事 男 1988 年 8 月 本科 2019.4.14-2022.4.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员中，董事长赵军与董事刘雪萍为夫妻关系。除此以外，其他人员之间不 存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵军 董事长兼总经理 4,500,000 0 4,500,000 90% 0 刘雪萍 董事兼副总经理 500,000 0 500,000 10% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 26 孙晓卫 董事、财务总监 离任 - 个人原因离职 蒋吉琴 新任 董事、财务总监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蒋吉琴 2003.8.01-2008.11.01 日本丸仲集团会计 2008.11.02-2013.5.30 上海奥星制药技术装备有限公司会计 2013.5.31-2016.6.28 上海东兴科技有限公司财务主管 2016.6.29-2018.5.31 上海凯贤流体科技有限公司财务经理 2018.6.1-至今上海颐尚电气科技股份有限公司董事、财务总监 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 3 3 财务人员 3 3 员工总计 16 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 2 2 专科 11 11 专科以下 3 3 员工总计 16 16 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才引进、招聘：公司历来重视人才的培养和引进，公司通过网络招聘，校园招聘以及行业内的专 场招聘会等引进人才，以保障公司的持续发展需求。 人员培训：公司重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划，全面加强员工的培训， 包括新员工入职培训、行业专业知识培训、岗位技能及社会知识培训等，以不断提高员工的综合素质和 专业技能。 薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、技能工资、计件工资、绩效考核工资及年薪制 等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，按照国家相关法律法规及地方相关社会保障 制度执行，依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业和生育五项社会保险及住房公积金。 无公司承担费用的离退休职工。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要 求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规 的规定, 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求, 出席股东大会和董事会,勤勉尽责地履行职责和义务,并对公司对外投资、关联交易等重大决策严格履行 规定的表决程序。 报告期内,公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对 公司重大决策程序的合法合规性进行监督。截止报告期末,上述机构成员均依法运作,未出现违法违规现 象。 4、 公司章程的修改情况 无 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2018 年 3 月 12 日召开第一届董事会第八次 会议，审议通过《向交通银行上海松江支行申 请抵押贷款暨关联担》的议案； 2. 2018 年 5 月 9 日召开第一届董事会第九次 会议，审议通过了《关于补充确认公司子公司 上海颐良健康管理有限公司投资参股设立孙公 司上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司》 的议案； 3. 2018 年 5 月 18 日召开第一届董事会第十次 会议，审议通过《公司向控股子公司上海颐良 健康管理有限公司提供借款》、《公司控股子 公司上海颐良健康管理有限公司向参股孙公司 上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司提供 借款》、《2018 年第二次临时股东大会及提请 股东大会审议事项》的议案； 4. 2018 年 5 月 28 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《关于取消公司控股子公司 上海颐良健康管理有限公司向参股孙公司上海 凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司提供借款 暨关联交易》的议案； 5. 2018年5月29日召开第一届董事会第十二次 会议，审议通过《2017年年度报告及摘要》等 议案； 6. 2018年6月15日召开第一届董事会第十三次 会议，审议通过《提名蒋吉琴担任公司董事、 财务总监、信息披露人》的议案； 7. 2018年8月29日召开第一届董事会第十四次 会议，审议通过《上海颐尚电气科技股份有限 公司2018年半年度报告》的议案； 8. 2018年11月14日召开第一届董事会第十五 次会议，审议通过《关于公司向银行申请授信 额度的》等的议案； 监事会 2 1.2018年5月29日召开第一届监事会第四次会， 审议通过《2017年年度报告及摘要》等； 2. 2018年8月29日召开第一届监事会第五次 会，审议通过《上海颐尚电气科技股份有限公 司2018年半年度报告》； 股东大会 1 2018年6月20日召开2017年年度股东大会，审议 通过《2017年年度报告及摘要》等议案； 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应 尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理办法》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。公 司投资者关系管理事务的第一负责人是公司董事长。公司董事会是公司投资者关系管理的决策机构，负 责制定投资者关系管理的制度，并负责检查核查投资者关系管理事务的落实、运行情况。信息披露员为 公司投资者关系管理事务的负责人。公司行政人事部是投资者关系管理工作的职能部门，由信息披露员 领导，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投 资者关系管理活动和日常事务。公司在遵循公开信息披露原则的前提下，及时向投资者披露影响其决策 的相关信息，并根据法律、法规、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要 求和投资者关系管理的相关规定，及时、准确地进行信息披露。确保公司对外联系方式畅通，指定信息 披露人具体负责接待投资者的来访和咨询，在保证符合信息披露的前提下，认真耐心解答投资者的询问， 增进投资者对公司的了解和认同。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司 存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能够保持自主 经营能力。 1.业务独立：公司拥有独立完善的研发体系、采购体系、生产体系、销售体系，具有直接面向市 场的独立经营能力。公司与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的关联方交易。 2.人员独立：股份公司总经理、副总经理和财务经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务，公司遵守《劳动法》、《劳动合同》等相关法 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 32 律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险 独立管理。 3.资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的 设备、非专利技术、发明专利、实用新型专利等无形资产。 4.机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会及各级管理机构，组成完整的独立于控 股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。 5.财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》、《企业财务 准则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行 账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在股东违法违规干预公司资金使用 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算， 正常开展会计业务工作。 2.财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。公司严格按照要求对年度报告进行编制及披露，保证 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内， 公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 304028 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市武宁路 423 号 1 号楼 8F 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 吴剑勋、朱晓华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 304028 号 上海颐尚电气科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海颐尚电气科技股份有限公司（以下简称颐尚公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了颐尚公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于颐尚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 34 三、其他信息 颐尚公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括颐尚公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 颐尚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估颐尚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算颐尚公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督颐尚公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对颐 尚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致颐尚公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就颐尚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：吴剑勋 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱晓华 中国•北京 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,606,357.79 4,896,084.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 7,852,504.67 3,258,348.03 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 36 其中：应收票据 3,000,000.00 350,000.00 应收账款 4,852,504.67 2,908,348.03 预付款项 五、3 53,340.95 333,024.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 78,930.25 18,616.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 4,980,398.60 3,753,619.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 177,290.69 50,425.00 流动资产合计 16,748,822.95 12,310,118.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 3,529,378.31 - 投资性房地产 固定资产 五、8 10,330,614.72 9,501,638.01 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 974,158.37 1,176,258.33 递延所得税资产 五、10 432,164.94 426,070.39 其他非流动资产 非流动资产合计 15,266,316.34 11,103,966.73 资产总计 32,015,139.29 23,414,085.07 流动负债： 短期借款 五、11 2,702,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 694,532.51 592,534.53 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 37 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、13 320,400.00 162,800.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 106,819.90 116,149.16 应交税费 五、15 1,704,483.64 655,545.97 其他应付款 五、16 1,467,998.51 124,420.42 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,996,234.56 1,651,450.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,996,234.56 1,651,450.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 16,739,812.71 16,739,812.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 270,718.32 43,762.27 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,243,080.25 -514,028.44 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 38 归属于母公司所有者权益合计 23,253,611.28 21,269,546.54 少数股东权益 1,765,293.45 493,088.45 所有者权益合计 25,018,904.73 21,762,634.99 负债和所有者权益总计 32,015,139.29 23,414,085.07 法定代表人：赵军 主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,829,860.38 3,733,630.80 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 7,842,150.06 2,901,071.98 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五、3 53,340.95 318,455.57 其他应收款 五、4 1,874,748.75 509,150.00 其中：应收利息 应收股利 存货 五、5 4,676,897.41 2,991,351.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,276,997.55 10,453,660.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 4,701,000.00 2,136,000.00 投资性房地产 固定资产 五、8 8,574,983.79 9,416,028.42 在建工程 五、9 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 974,158.37 1,176,258.33 递延所得税资产 五、11 80,201.92 166,746.52 其他非流动资产 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 39 非流动资产合计 14,330,344.08 12,895,033.27 资产总计 30,607,341.63 23,348,693.43 流动负债： 短期借款 五、11 2,702,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 690,512.51 591,544.53 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、13 280,400.00 3,800.00 应付职工薪酬 五、14 77,060.64 83,468.80 应交税费 五、15 1,702,456.69 648,292.87 其他应付款 五、16 507,578.09 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,960,007.93 1,327,106.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,960,007.93 1,327,106.20 所有者权益： 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 16,939,650.47 16,939,650.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 270,718.32 43,762.27 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 40 一般风险准备 未分配利润 五、20 2,436,964.91 38,174.49 所有者权益合计 24,647,333.70 22,021,587.23 负债和所有者权益合计 30,607,341.63 23,348,693.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 11,193,980.94 8,590,084.25 其中：营业收入 五、21 11,193,980.94 8,590,084.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、21 10,424,193.49 9,738,442.20 其中：营业成本 五、21 6,253,209.84 5,322,820.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 190,920.39 181,391.36 销售费用 五、23 343,699.04 327,960.72 管理费用 五、24 2,620,710.89 3,271,576.56 研发费用 701,316.78 557,841.98 财务费用 五、26 69,402.96 -4,884.75 其中：利息费用 82,282.67 利息收入 18,561.40 11,234.45 资产减值损失 五、27 244,933.59 81,735.83 加：其他收益 五、28 1,711,992.27 249,364.54 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 -470,621.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 27,767.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,011,158.03 -871,226.30 加：营业外收入 五、31 8,514.23 17,450.00 减：营业外支出 五、32 - 6.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,019,672.26 -853,782.64 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 41 减：所得税费用 五、33 273,402.52 -242,452.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,746,269.74 -611,330.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,746,269.74 -611,330.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -237,795.00 52,812.56 2.归属于母公司所有者的净利润 1,984,064.74 -664,142.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,746,269.74 -611,330.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,984,064.74 -664,142.76 归属于少数股东的综合收益总额 -237,795.00 52,812.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.40 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.40 -0.13 法定代表人：赵军 主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、21 10,494,376.76 7,436,106.43 减：营业成本 五、21 5,768,558.01 4,571,280.70 税金及附加 五、22 189,499.03 179,390.52 销售费用 五、23 148,794.37 182,887.83 管理费用 五、24 2,097,810.64 2,635,973.40 研发费用 五、25 701,316.78 557,841.98 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 42 财务费用 五、26 74,842.09 -4,713.48 其中：利息费用 82,282.67 利息收入 10,371.99 8,248.18 资产减值损失 五、27 241,278.20 81,134.63 加：其他收益 五、28 1,719,510.50 248,829.54 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 27,767.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,991,788.14 -491,092.50 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,991,788.14 -491,092.50 减：所得税费用 五、33 366,041.67 -134,906.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,625,746.47 -356,185.98 （一）持续经营净利润 2,625,746.47 -356,185.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,625,746.47 -356,185.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,032,793.36 9,564,012.40 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,217,772.34 289,950.82 经营活动现金流入小计 10,250,565.70 9,853,963.22 购买商品、接受劳务支付的现金 7,214,760.16 5,522,844.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,801,505.89 1,676,973.90 支付的各项税费 303,226.63 1,037,824.87 支付其他与经营活动有关的现金 1,516,449.92 1,738,537.38 经营活动现金流出小计 10,835,942.60 9,976,181.04 经营活动产生的现金流量净额 -585,376.90 -122,217.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 70,349.89 投资活动现金流入小计 180,349.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,670,066.99 13,017.80 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,670,066.99 13,017.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,670,066.99 167,332.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,510,000.00 564,000.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 44 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,510,000.00 564,000.00 取得借款收到的现金 2,702,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 836,000.00 筹资活动现金流入小计 5,048,000.00 564,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,282.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 450,000.00 筹资活动现金流出小计 82,282.67 450,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,965,717.33 114,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,289,726.56 159,114.27 加：期初现金及现金等价物余额 4,896,084.35 4,736,970.08 六、期末现金及现金等价物余额 3,606,357.79 4,896,084.35 法定代表人：赵军 主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,972,727.14 8,423,915.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,728,946.35 268,979.55 经营活动现金流入小计 8,701,673.49 8,692,894.81 购买商品、接受劳务支付的现金 6,877,528.07 3,854,010.11 支付给职工以及为职工支付的现金 1,569,434.74 1,239,647.49 支付的各项税费 291,739.57 1,032,073.63 支付其他与经营活动有关的现金 1,916,114.03 1,847,310.25 经营活动现金流出小计 10,654,816.41 7,973,041.48 经营活动产生的现金流量净额 -1,953,142.92 719,853.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 110,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,344.83 4,938.80 投资支付的现金 2,565,000.00 950,000.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 636,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,570,344.83 1,590,938.80 投资活动产生的现金流量净额 -2,570,344.83 -1,480,938.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,702,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,702,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,282.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 82,282.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,619,717.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,903,770.42 -761,085.47 加：期初现金及现金等价物余额 3,733,630.80 4,494,716.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,829,860.38 3,733,630.80 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 43,762.27 -514,028.44 493,088.45 21,762,634.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,739,812.71 43,762.27 -514,028.44 493,088.45 21,762,634.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 226,956.05 1,757,108.69 1,272,205.00 3,256,269.74 （一）综合收益总额 1,984,064.74 -237,795.00 1,746,269.74 （二）所有者投入和减少资 本 1,510,000.00 1,510,000.00 1．股东投入的普通股 1,510,000.00 1,510,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 226,956.05 -226,956.05 1．提取盈余公积 226,956.05 -226,956.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 270,718.32 1,243,080.25 1,765,293.45 25,018,904.73 项目 上期 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 48 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 149,614.32 250,162.24 22,383,189.30 加：会计政策变更 前期差错更正 500.00 500.00 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 150,114.32 250,162.24 22,383,689.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -199,837.76 -664,142.76 242,926.21 -621,054.31 （一）综合收益总额 -664,142.76 52,812.56 -611,330.20 （二）所有者投入和减少资本 564,000.00 564,000.00 1．股东投入的普通股 564,000.00 564,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -199,837.76 -373,886.35 -573,724.11 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 43,762.27 -514,028.44 493,088.45 21,762,634.99 法定代表人：赵军 主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 38,174.49 22,021,587.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 38,174.49 22,021,587.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 226,956.05 2,398,790.42 2,625,746.47 （一）综合收益总额 2,625,746.47 2,625,746.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 226,956.05 -226,956.05 1．提取盈余公积 226,956.05 -226,956.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 51 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 270,718.32 2,436,964.91 24,647,333.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 393,860.47 22,377,273.21 加：会计政策变更 前期差错更正 500.00 500.00 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 394,360.47 22,377,773.21 三、本期增减变动金额（减 -356,185.98 -356,185.98 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 52 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -356,185.98 -356,185.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 38,174.49 22,021,587.23 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 54 财务报表附注 一、公司基本情况 上海颐尚电气科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成 立于2007年11月12日，截止2018年4月18日最新工商信息如下： 注册号：913101176678382821 名称：上海颐尚电气科技股份有限公司 类型：股份有限公司（非上市） 住所：上海市松江区玉秀路136号6幢 法定代表人：赵军 注册资本：人民币500.00万元整 成立日期：2007年11月12日 营业期限：2007年11月12日至永久 经营范围：电线、电缆、机械设备领域内技术开发、技术咨询、技术转 让，压延机及复绕机的生产、销售，机械设备及零部件的销售。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 截至2018年12月31日，本公司股权结构及出资额如下： 股东名称 出资额 持股比例 赵军 4,500,000.00 90.00% 刘雪萍 500,000.00 10.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年无变化。 本公司及各子公司主要从事压延机及复绕机的生产、销售，机械设备及 零部件的销售，光伏电力开发、维护、安装，光伏产品（除专项）、太阳能 设备及元器件安装、加工及销售。 二、财务报表的编制基础 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 55 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 56 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 57 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 “长期股权投资”或本附注 “金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 58 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能 达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于 一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “ 权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 59 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外 币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 60 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 61 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 62 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 63 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商 品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 64 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，本报告期无风险组合具体为押金。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏 账准备不能反映其风险特征的应收账款。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 65 转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时， 计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 66 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 67 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 68 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 69 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 70 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 71 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 72 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 73 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 74 金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 75 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -350,000.00 应收账款 - 2,908,348.03 应收票据及应收账款 3,258,348.03 2 应付票据 应付账款 -592,534.53 应付票据及应付账款 592,534.53 3 管理费用 -557,841.98 研发费用 557,841.98 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16.00、17.00 城市建设维护税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 河道管理费 应纳流转税额 1.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 2015 年 10 月 30 日根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国家税务局及上海市地方税务局批准，上海颐尚电气科技股份有限公司被认 定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GF201531000540， 有效期为三年。 2018 年 11 月 27 日根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国家税务局及上海市地方税务局批准，上海颐尚电气科技股份有限公司继续 被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GR201831001793，有效期为三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 76 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 98,730.19 39,643.69 银行存款 3,507,627.60 4,856,440.66 合计 3,606,357.79 4,896,084.35 说明：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在使用受限制的货币资金。 2、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 3,000,000.00 350,000.00 应收账款 4,852,504.67 2,908,348.03 合计 7,852,504.67 3,258,348.03 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 973,919.35 合计 973,919.35 (2)应收账款情况 ①应收账款风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 77 (续) 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,140,517.64 95.42 288,012.97 5.60 4,852,504.67 其中：账龄组合 5,140,517.64 95.42 288,012.97 5.60 4,852,504.67 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 246,863.34 4.58 246,863.34 100.00 合计 5,387,380.98 100.00 534,876.31 9.93 4,852,504.67 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,954,918.91 92.29 153,740.55 5.20 2,801,178.36 其中：账龄组合 2,954,918.91 92.29 153,740.55 5.20 2,801,178.36 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 246,863.34 7.71 139,693.67 56.59 107,169.67 合计 3,201,782.25 100.00 293,434.22 9.16 2,908,348.03 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 78 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 4,692,799.96 91.29 234,640.00 5.00 2,835,026.91 95.94 141,751.35 5.00 1 至 2 年 361,705.68 7.04 36,170.57 10.00 119,892.00 4.06 11,989.20 10.00 2 至 3 年 86,012.00 1.67 17,202.40 20.00 合计 5,140,517.64 100.00 288,012.97 5.60 2,954,918.91 100.00 153,740.55 5.20 B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 应收账款 坏账准备 计 提 比 例 （%） 计提理由 吴江市巨龙金属带箔有限责 任公司 214,339.34 214,339.34 100.00 预计不能收回 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计不能收回 青岛和隆电子线有限公司 1,670.00 1,670.00 100.00 预计不能收回 泰州亿禾科技有限公司 854.00 854.00 100.00 预计不能收回 合计 246,863.34 246,863.34 100.00 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 293,434.22 241,442.09 534,876.31 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,306,288.92 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.50%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 521,468.14 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 常州永天新材料技术有限 公司 4,673,183.04 1 年以内 86.74 233,659.15 同享（苏州）电子科技股 份有限公司 8,000.00 1 年以内 0.15 400.00 305,636.54 1 至 2 年 5.67 30,563.65 吴江市巨龙金属带箔有限 责任公司 214,339.34 3 至 4 年 3.98 214,339.34 无锡锡洲电磁线有限公司 25,200.00 1 至 2 年 0.47 2,520.00 49,930.00 2 至 3 年 0.93 9,986.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 79 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 5 年以上 0.56 30,000.00 合计 5,306,288.92 98.50 521,468.14 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 53,340.95 100.00 308,244.47 92.56 1 至 2 年 600.00 0.18 2 至 3 年 24,180.00 7.26 合计 53,340.95 100.00 333,024.47 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与 本 公 司 关系 金额 占 预 付账 款总 额 的比例% 账龄 未结算原 因 嘉善超达机械密封件厂 非关联方 21,780.00 40.83 1年以内 未发货 宇寰环保科技（上海）有限 公司 非关联方 20,000.00 37.49 1年以内 未发货 上海保吉机械配件有限公 司 非关联方 6,713.00 12.59 1年以内 未发货 上海为戈电机有限公司 非关联方 3,960.00 7.42 1年以内 未发货 郑州三鼎机械设备有限公 司 非关联方 550.00 1.03 1年以内 未发货 合计 53,003.00 99.36 4、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 78,930.25 18,616.75 合计 78,930.25 18,616.75 其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 80 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 83,270.00 100.00 4,339.75 5.21 78,930.25 其中：账龄组合 80,770.00 97.00 4,339.75 5.37 76,430.25 无风险组合 2,500.00 3.00 2,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 83,270.00 100.00 4,339.75 5.21 78,930.25 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 19,465.00 100.00 848.25 4.36 18,616.75 其中：账龄组合 16,965.00 87.16 848.25 5.00 16,116.75 无风险组合 2,500.00 12.84 2,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 19,465.00 100.00 848.25 4.36 18,616.75 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 金额 比 例% 坏账准 备 计提 比 例% 1年 以 内 74,745.00 92.54 3,737.25 5.00 16,965.00 100.00 848.25 5.00 1至 2年 6,025.00 7.46 602.50 10.00 合 计 80,770.00 100.00 4,339.75 5.37 16,965.00 100.00 848.25 5.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 81 B、组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 无风险组合以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分，本报告 期无风险组合为押金。 单位名称 与本公司关系 款项性质 余额 账龄 占其他应收款总额比例% 互盛（中国）有限公司 非关联方 押金 2,500.00 1 至 2 年 3.00 合计 2,500.00 3.00 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 848.25 3,491.50 4,339.75 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 备用金 80,770.00 16,965.00 押金 2,500.00 2,500.00 合计 83,270.00 19,465.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 娄国青 是 备用金 63,261.00 1 年以内 75.97 3,163.05 杨正现 否 备用金 8,509.00 1 年以内 10.22 425.45 刘三弟 否 备用金 975.00 1 年以内 8.41 48.75 否 备用金 6,025.00 1 至 2 年 8.41 602.50 互盛（中国）有 限公司 否 押金 1,802.03 1 年以内 3.00 否 押金 697.97 1 至 2 年 3.00 刘继青 否 备用金 2,000.00 1 年以内 2.40 100.00 合计 — 83,270.00 100.00 4,339.75 5、存货 存货分类 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 82 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,692,157.14 1,692,157.14 库存商品 736,111.01 736,111.01 在产品 2,442,377.74 2,442,377.74 委托加工物资 109,752.71 109,752.71 合计 4,980,398.60 4,980,398.60 （续） 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,500,765.77 1,500,765.77 库存商品 1,512,487.61 1,512,487.61 在产品 729,648.41 729,648.41 委托加工物资 10,717.95 10,717.95 合计 3,753,619.74 3,753,619.74 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 176,319.83 50,425.00 预交所得税 970.86 合 计 177,290.69 50,425.00 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变动 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海凤凰馨院中西 医结合门诊部有限 4,000,000.00 -470,621.69 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 83 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变动 公司 小计 4,000,000.00 -470,621.69 合计 4,000,000.00 -470,621.69 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末余额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海凤凰馨院中 西医结合门诊部 有限公司 3,529,378.31 小计 3,529,378.31 合计 3,529,378.31 8、固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 10,330,614.72 9,501,638.01 固定资产清理 合计 10,330,614.72 9,501,638.01 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,780,159.00 782,965.48 2,450,349.40 205,745.38 104,541.37 13,323,760.63 2、本年增加金 额 1,724,914.90 7,322.22 1,732,237.12 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 84 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 （1）购置 5,344.83 7,322.22 1,732,237.12 （2）在建工程 转入 1,719,570.07 （3）企业合并 增加 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 （2）合并范围 减少 4、年末余额 9,780,159.00 2,507,880.38 2,450,349.40 213,067.60 104,541.37 15,055,997.75 二、累计折旧 1、年初余额 1,797,395.52 369,480.31 1,388,762.35 172,530.48 93,954.26 3,822,122.62 2、本年增加金 额 331,826.88 104,904.00 445,700.40 18,613.00 2,216.13 903,260.41 （1）计提 331,826.88 104,904.00 445,700.40 18,613.00 2,216.13 903,260.41 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 （2）合并范围 减少 4、年末余额 2,129,222.40 474,384.31 1,834,462.75 191,143.48 96,170.09 4,725,383.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 （2）企业合并 增加 3、本年减少金 额 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 85 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或报 废 （2）合并范围 减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 7,650,936.60 2,033,496.07 615,886.65 21,924.12 8,371.28 10,330,614.72 2、年初账面价 值 7,982,763.48 413,485.17 1,061,587.05 33,214.90 10,587.41 9,501,638.01 ②未办妥产权证书的固定资产情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 项目 2018.12.31 2017.12.31 在建工程 工程物资 合计 （1）在建工程情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面 价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 辛勤工贸电 站 合计 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资 本化金额 辛勤工贸电站 1,719,570.07 1,719,570.07 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 86 合计 1,719,570.07 1,719,570.07 10、长期待摊费用 项目 201801.01 本期增加 本期摊销 2018.12.31 其他减少的原因 雨棚 87,000.00 18,000.00 69,000.00 装修费 503,508.33 85,099.96 418,408.37 厂房改造 585,750.00 99,000.00 486,750.00 合计 1,176,258.33 202,099.96 974,158.37 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 81,336.07 539,216.06 44,230.49 294,282.47 可抵扣亏损 350,828.87 1,403,315.50 381,839.90 1,862,875.56 合计 432,164.94 1,942,531.56 426,070.39 2,157,158.03 12、短期借款 短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 702,000.00 抵押借款 2,000,000.00 合计 2,702,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、36。 13、应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 694,532.51 592,534.53 合计 694,532.51 592,534.53 应付账款情况 ①应付账款按账龄列示 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 87 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 694,532.51 592,534.53 合计 694,532.51 592,534.53 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 截止 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 320,400.00 162,800.00 合计 320,400.00 162,800.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 截止 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收账款。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 110,549.76 1,729,041.21 1,741,731.25 97,859.72 二、离职后福利-设定提存计 划 5,599.40 53,955.42 50,594.64 8,960.18 合计 116,149.16 1,782,996.63 1,792,325.89 106,819.90 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 104,840.96 1,657,104.14 1,671,064.60 90,880.50 2、职工福利费 21,976.50 21,976.50 3、社会保险费 2,922.80 28,276.57 26,421.15 4,778.22 其中：医疗保险费 2,594.90 25,005.04 23,332.79 4,267.15 工伤保险费 54.70 639.13 610.02 83.81 生育保险费 273.20 2,632.41 2,478.35 427.26 4、住房公积金 2,786.00 20,434.00 21,019.00 2,201.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,250.00 1,250.00 合计 110,549.76 1,729,041.21 1,741,731.25 97,859.72 （3）设定提存计划列示 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,462.80 52,638.93 49,568.81 8,532.92 2、失业保险费 136.60 1,316.49 1,025.83 427.26 合计 5,599.40 53,955.42 50,594.64 8,960.18 16、应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 1,182,969.85 561,268.34 企业所得税 402,273.98 40,250.56 个人所得税 2,445.87 3,793.98 城建税 59,855.04 22,925.65 教育费附加 44,967.89 13,668.01 地方教育费附加 7,443.58 9,112.00 河道管理费 4,527.43 4,527.43 合计 1,704,483.64 655,545.97 17、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 1,467,998.51 124,420.42 合计 1,467,998.51 124,420.42 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 往来款 1,467,998.51 124,420.42 合计 1,467,998.51 124,420.42 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 截至 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 89 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 19、资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 16,739,812.71 16,739,812.71 合计 16,739,812.71 16,739,812.71 20、盈余公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 43,762.27 226,956.05 270,718.32 合计 43,762.27 226,956.05 270,718.32 21、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -514,028.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -514,028.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,984,064.74 减：提取法定盈余公积 226,956.05 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,243,080.25 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,062,456.91 6,209,278.01 8,590,084.25 5,322,820.50 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 90 其他业务 131,524.03 43,931.83 合计 11,193,980.94 6,253,209.84 8,590,084.25 5,322,820.50 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 压延机 3,776,068.38 2,687,624.00 压延涂锡一体机 10,201,709.32 5,643,233.39 1,605,128.20 937,382.32 涂锡机 1,376,068.37 756,051.06 光伏电站 728,175.61 484,651.83 1,181,120.68 751,539.80 配件 132,571.98 81,392.79 651,698.62 190,223.32 合计 11,062,456.91 6,209,278.01 8,590,084.25 5,322,820.50 23、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 38,650.96 31,994.24 教育费附加 23,190.58 19,094.65 地方教育费附加 8,016.81 12,729.76 房产税 93,889.52 93,889.52 土地使用税 17,802.72 17,802.72 印花税 9,369.80 5,818.20 河道管理费 62.27 合计 190,920.39 181,391.36 24、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 126,816.70 67,946.95 汽车费用 56,600.15 89,634.81 业务招待费 49,452.00 2,832.00 差旅费 40,153.10 44,266.66 运费 33,427.10 24,836.40 质保费 25,946.57 44,912.47 快递费 7,577.10 15,021.27 交通费 2,673.60 广告宣传费 994.72 35,267.16 邮电费 58.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 91 办公费 3,243.00 合计 343,699.04 327,960.72 25、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 752,466.59 922,793.54 折旧费 634,922.03 663,721.46 咨询服务费 334,272.79 990,256.36 装修费 202,099.96 202,100.12 办公费用 166,105.50 172,226.71 业务招待费 159,328.00 84,817.18 专利费 88,215.19 2,040.00 福利费 75,810.00 85,857.96 车辆费用 69,327.83 57,295.68 房租费用 51,775.19 43,278.00 劳保费用 30,140.69 300.00 通讯费 15,208.30 11,421.00 材料费 14,914.43 11,111.00 差旅费 13,528.69 18,412.00 交通费 12,595.70 5,945.55 合计 2,620,710.89 3,271,576.56 26、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 513,017.06 446,461.50 材料 183,752.82 104,848.00 折旧 4,546.90 6,532.48 合计 701,316.78 557,841.98 27、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息费用 82,282.67 减：利息收入 18,561.40 11,234.45 手续费 5,681.69 6,349.70 合计 69,402.96 -4,884.75 28、资产减值损失 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 92 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 244,933.59 81,735.83 合计 244,933.59 81,735.83 29、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 1,710,670.50 248,928.50 个税手续费返还 1,321.77 436.04 合计 1,711,992.27 249,364.54 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 挂牌补贴 1,500,000.00 上海市科学技术委员会创新项目补贴 100,000.00 松江创新基金补贴款 100,000.00 资助费 5,520.00 电费补贴 2,794.50 3,314.50 知识产权补贴收入 1,360.00 567.50 稳岗补贴 996.00 2016 年度成果转化扶持资金 222,000.00 永丰街道职工教育经费 20,520.00 专利补贴 535.00 市政补贴 1,991.50 合计 1,710,670.50 248,928.50 30、投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -470,621.69 合计 -470,621.69 31、资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 27,767.11 其中：固定资产处置利 得 27,767.11 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 93 合计 27,767.11 32、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 无需支付的款项 8,514.23 8,514.23 试用样品 17,450.00 合计 8,514.23 17,450.00 8,514.23 33、营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经 常性损益 账户注销尾款 6.34 合计 6.34 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 279,497.07 3,749.98 递延所得税费用 -6,094.55 -246,202.42 合计 273,402.52 -242,452.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,019,672.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 302,950.84 子公司适用不同税率的影响 -97,211.59 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 197,412.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -129,748.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 273,402.52 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 94 项目 2018年度 2017年度 利息收入 18,561.40 11,234.45 政府补助 1,710,670.50 249,364.54 其他 488,540.44 29,351.83 合计 2,217,772.34 289,950.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 销售费用 229,222.34 6,349.70 管理费用 1,216,284.89 260,013.77 财务费用 5,681.69 1,401,824.02 备用金 65,261.00 70,349.89 合计 1,516,449.92 1,738,537.38 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 非同一控制下企业合并子公司合并日现 金余额 70,349.89 合计 70,349.89 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 个人借款 836,000.00 合计 836,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 收购少数股东权益支付给少数股东的现 金 450,000.00 合计 450,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,746,269.74 -611,330.20 加：资产减值准备 244,933.59 81,735.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 903,260.41 934,621.50 无形资产摊销 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 95 长期待摊费用摊销 202,099.96 202,100.12 资产处置损失（收益以“－”号填列） -27,767.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 82,282.67 投资损失（收益以“－”号填列） 470,621.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,094.55 -246,202.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,471,320.95 1,066,916.020 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,036,961.76 -1,509,555.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,279,532.30 -12,735.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -585,376.90 -122,217.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,606,357.79 4,896,084.35 减：现金的期初余额 4,896,084.35 4,736,970.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,289,726.56 159,114.27 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 3,606,357.79 4,896,084.35 其中：库存现金 98,730.19 39,643.69 可随时用于支付的银行存款 3,507,627.60 4,856,440.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,606,357.79 4,896,084.35 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,650,936.60 短期借款抵押 合计 7,650,936.60 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与 资 产 相关 与收益相关 是否实际收到 递 延 收 益 冲减 资产 账面 价值 递 延 收 益 其他收益 营 业 外 收 入 冲 减 成 本 费 用 挂牌补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 是 上海市科学 技术委员会 创新项目补 贴 100,000.00 100,000.00 是 松江创新基 金补贴款 100,000.00 100,000.00 是 资助费 5,520.00 5,520.00 是 电费补贴 2,794.50 2,794.50 是 知识产权补 贴收入 1,360.00 1,360.00 是 稳岗补贴 996.00 996.00 是 合计 1,710,670.50 1,710,670.50 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 挂牌补贴 与收益相关 1,500,000.00 上海市科学技术委 员会创新项目补贴 与收益相关 100,000.00 松江创新基金补贴 款 与收益相关 100,000.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 97 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 资助费 与收益相关 5,520.00 电费补贴 与收益相关 2,794.50 知识产权补贴收入 与收益相关 1,360.00 稳岗补贴 与收益相关 996.00 合计 —— 1,710,670.50 六、合并范围的变更 本公司报告期内无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务性质 持 股 比 例 （%） 取 得 方 式 直接 间 接 上海光 旺新能 源科技 有限公 司 上 海 上 海 新能源科技领域内的技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让，光伏电力开发、维护、安装， 光伏产品（除专项）、太阳能设备及元器件安装、 加工及销售。 100.00 设立 上海颐 良健康 管理有 限公司 上 海 上 海 健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）， 商务信息咨询，会务服务，企业营销策划，从事 生物科技领域内的技术开发、技术咨询，医疗器 械经营。 62.00 设立 上海侨 惠环保 科技有 限公司 上 海 上 海 环保技术、新能源技术领域内的技术开发、技术 服务、技术咨询、技术转让，合同能源管理，建 筑装饰装修建设工程设计与施工，太阳能光伏系 统施工，电力专业建设工程设计，环保工程。 53.00 非同一 控制下 企业合 并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年 末 少 数 股 东权益余额 上海颐良健康管理有限公司 38.00 -195,331.92 - 564,668.08 上海侨惠环保科技有限公司 47.00 -42,463.08 - 1,200,625.37 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 98 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负债 负债合计 上海颐良健康管 理有限公司 156,590.31 3,529,378.31 3,685,968.62 2,200,000.00 2,200,000.00 上海侨惠环保科 技有限公司 1,597,666.82 1,706,076.62 3,303,743.44 130,447.37 130,447.37 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 上海颐良健康管理有 限公司 上海侨惠环保科技有 限公司 1,324,813.44 1,324,813.44 136,170.40 136,170.40 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综 合 收 益 总额 经 营 活 动 现 金 流量 营业收入 净利润 综 合 收 益 总额 经 营 活 动 现 金 流量 上海颐良 健康管理 有限公司 -514,031.38 -514,031.38 上海侨惠 环保科技 有限公司 554,389.20 -90,346.97 -90,346.97 634,188.06 112,367.15 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间 接 上海凤凰馨院中西 医结合门诊部有限 公司 上海 上海 医疗机构、医 疗器械销售等 40% 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 99 上海凤凰馨院中西医结合门 诊部有限公司 上海凤凰馨院中西医结合 门诊部有限公司 流动资产 3,981,002.96 非流动资产 8,794,288.56 资产合计 12,775,291.52 流动负债 304,910.34 非流动负债 3,946,935.40 负债合计 4,251,845.74 少数股东权益 归属于母公司股东 权益 8,523,445.78 营业收入 20,592.45 净利润 -1,176,554.22 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,176,554.22 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司为自然人控股，实际控制人为赵军、刘雪萍夫妇。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司的关系 上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司 联营企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 出售商品/提供劳务情况 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 100 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 无。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 5、关联方应收应付款项 无。 6、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在其他应披露的资产负债 表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 3,000,000.00 350,000.00 应收账款 4,842,150.06 2,908,348.03 合计 7,842,150.06 3,258,348.03 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 101 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 973,919.35 合计 973,919.35 （2）应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,129,214.94 95.41 287,064.88 5.60 4,842,150.06 其中：账龄组合 5,129,214.94 95.41 287,064.88 5.60 4,842,150.06 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 246,863.34 4.59 246,863.34 100.00 合计 5,376,078.28 100.00 533,928.22 9.93 4,842,150.06 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 102 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提 比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,947,259.91 92.27 153,357.60 5.20 2,793,902.31 其中：账龄组合 2,947,259.91 92.27 153,357.60 5.20 2,793,902.31 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 246,863.34 7.73 139,693.67 56.59 107,169.67 合计 3,194,123.25 100.00 293,051.27 9.17 2,901,071.98 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计 提 比例% 金额 比 例% 坏账准备 计 提 比例% 1 年以 内 4,689,156.26 91.42 234,457.81 5.00 2,827,367.91 95.93 141,368.40 5.00 1 至 2 年 354,046.68 6.90 35,404.67 10.00 119,892.00 4.07 11,989.20 10.00 2 至 3 年 86,012.00 1.68 17,202.40 20.00 合计 5,129,214.94 100.00 287,064.88 5.60 2,947,259.91 100.00 153,357.60 5.20 B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 应收账款 坏账准备 计 提 比 例 （%） 计提理由 吴江市巨龙金属带箔有限责 任公司 214,339.34 214,339.34 100.00 预计无法收回 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 青岛和隆电子线有限公司 1,670.00 1,670.00 100.00 预计无法收回 泰州亿禾科技有限公司 854.00 854.00 100.00 预计无法收回 合计 246,863.34 246,863.34 100.00 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 103 应收账款坏账准备 293,051.27 240,876.95 533,928.22 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,306,288.92 元， 占应收账款期末余额的比例 98.71 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 414,298.48 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,875,500.00 100.00 751.25 0.04 1,874,748.75 其中：账龄组合 9,000.00 0.48 751.25 8.35 8,248.75 无风险组合 1,866,500.00 99.52 1,866,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,875,500.00 100.00 751.25 0.04 1,874,748.75 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 509,500.00 100.00 350.00 0.07 506,650.00 其中：账龄组合 7,000.00 1.37 350.00 5.00 6,650.00 无风险组合 502,500.00 98.63 502,500.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 509,500.00 100.00 350.00 0.07 509,150.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 104 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏 账 准 备 计 提 比 例% 金额 比 例% 坏 账 准 备 计 提 比 例% 1 年以 内 2,975.00 33.06 148.75 5.00 7,000.00 100.00 350.00 5.00 1 至 2 年 6,025.00 66.94 602.50 10.00 合计 9,000.00 100.00 751.25 8.35 7,000.00 100.00 350.00 5.00 B、组合中，无风险组合的其他应收款： 单位名称 与本公司关系 款项性质 余额 账龄 占其他应收款总额 比例% 上海颐良健康管理有限 公司 关联方 暂借款 1,364,000.00 1 年以内 72.73 上海光旺新能源科技有 限公司 关联方 暂借款 500,000.00 1 至 2 年 26.66 互盛（中国）有限公司 非关联方 押金 2,500.00 1 至 2 年 0.13 合计 1,866,500.00 99.52 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 350.00 401.25 751.25 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 4,701,000.00 4,701,000.00 2,136,000.00 2,136,000.00 合计 4,701,000.00 4,701,000.00 2,136,000.00 2,136,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海光旺新能源科技有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 上海侨惠环保科技有限 公司 636,000.00 1,325,000.00 1,961,000.00 上海颐良健康管理有限 公司 1,240,000.00 1,240,000.00 减：长期投资减值准备 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 105 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 2,136,000.00 2,565,000.00 4,701,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,334,281.30 5,724,626.18 7,408,963.57 4,571,280.70 其他业务 160,095.46 43,931.83 27,142.86 合计 10,494,376.76 5,768,558.01 7,436,106.43 4,571,280.70 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 压延涂锡一体 机 10,201,709.32 5,643,233.39 1,605,128.20 937,382.32 配件 132,571.98 81,392.79 651,698.62 190,223.32 压延机 3,776,068.38 2,687,624.00 涂锡机 1,376,068.37 756,051.06 合计 10,334,281.30 5,724,626.18 7,408,963.57 4,571,280.70 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,710,670.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 106 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,514.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,321.77 非经常性损益总额 1,720,506.50 减：非经常性损益的所得税影响数 258,175.58 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,462,330.92 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.91 0.3968 0.3968 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 2.34 0.1043 0.1043 上海颐尚电气科技股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 上海颐尚电气科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室