870576_2017_奥必通_2017年年度报告_2018-04-26.txt

公告编号：2018-017 1 2017 年度报告 奥必通 NEEQ : 870576 北京奥必通石油技术股份有限公司 OPT Petroleum Technologies Co.,LTD 公告编号：2018-017 2 公司年度大事记 1、2017 年 5 月 19 日，沙特阿拉伯国家石油公司 Aramco 公司到奥必通的控股子公司山东欧博特进行现场考察。Aramco 公司代表一行 5 人对山东欧博特的经营管理、HSE 管理、研发 能力、信息数据管理、供应商管理、设备操控和维护等进行了 详细的考察了解，并给予了高度评价。此次考察为奥必通获准 进入沙特阿拉伯油服市场奠定了坚实的基础。 2、2017 年 9 月 29 日下午，山东省东营市政府组织召开了 “人才与科技奖励大会”，表彰了 2016 年度东营市优秀人才和 东营市科学技术奖励获得者以及重点人才工程入选人员。北京 奥必通石油技术股份有限公司董事长兼山东欧博特石油工程技 术有限公司董事长肖志军先生获得山东省东营市第四届“黄河 三角洲杰出人才奖”，肖志军先生代表获奖者在会上发言。 3、2017 年 10 月，奥必通的子公司印尼欧博特获得 Petamina KSO 在爪哇岛中部两口探井（SGT-01 和 SGT-02)的 固井服务业务。面对该项目属于高压井、泥浆密度达到 1.66 （13.8ppg）、底层含气、长尾管固井等特殊工况带来的极大 挑战，公司借助丰富的固井作业经验，充分发挥技术优势，顺 利完成项目施工，从而实现了水泥浆和泥浆有效隔离、零自由 水、 API 失水低于 25/30min 等效果。 4、2017 年 12 月 18 日,公司董事长肖志军先生成功入选山 东省科技创业类（海外）泰山产业领军人才。这是山东省政府 对肖志军先生在油田技术及产品研究中做出的突出贡献给与 的高度认可。这也反应了奥必通在油田服务领域的科技水平， 必将为提升公司的整体形象，增强公司的竞争力带来积极的影 响。 公告编号：2018-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2018-017 4 释义 释义项目 释义 奥必通、股份公司、公司、本公司 指 北京奥必通石油技术股份有限公司 有限公司 指 北京奥必通石油技术有限公司（本公司前身） 山东欧博特 指 山东欧博特石油工程技术有限公司 香港奥必通 指 奥必通石油技术有限公司、OPT PETROLEUM TECHNOLOGY CO., LIMITED 香港欧博特 指 欧博特油田服务有限公司、OPT OILFIELD SERVICES LIMITED 印尼欧博特 指 OPT OILFIELD SERVICE, PT 东营奥必通 指 东营市奥必通石油技术开发有限公司 美国奥必通 指 OPT OILFIELD SERVICES INC.、美国奥必通石油技术 有限公司 Worldwide 指 OPT WORLDWIDE INC 山东胜油 指 山东胜油固井工程技术有限公司 上海胜大 指 上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公司 Emjel 指 Emjel Oilfield Services LLC 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《北京奥必通石油技术股份有限公司章程》 压裂 指 施加足够的压力使地层形成裂缝 酸化 指 将酸类物质泵入井眼，以消除近井地层损害及其他损 害物质，该程序一般通过增大有效油井半径而提升产 量 固井 指 固井是钻完井作业过程中不可缺少的一个重要环节， 它包括下套管和注水泥。固井技术是多学科的综合应 用技术，具有系统性、一次性和时间短的特点 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖志军、主管会计工作负责人韩健及会计机构负责人（会计主管人员）韩健保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场波动风险 公司主要产品为油气开采添加剂及石油开采技术服务，与上游 原油开采行业息息相关，因此，公司营业收入受国际原油价格 波动影响较大，原油价格的波动可能会对公司经营造成较大影 响。 汇率变动风险 境外业务在公司业务收入中占有一定的比重，其主要结算货币 为美元。由于汇率波动的不确定性，公司可能面临由货币折算 带来的损失。因此，人民币对美元汇率的波动将对公司的经营 业绩产生影响。 人才流失风险 经过几年的发展和技术积累，公司组建了较为完整的研发团队， 形成了较强的自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本 身依赖专业人才，特别是核心技术人员，虽然报告期内公司核 心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及 时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大 不利影响。 技术失密与技术创新风险 公司拥有多项核心技术体系，能够适用于各种复杂的油气井作 业要求，满足客户的不同需求。尽管公司已经采取了相关有效 措施，进行专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未 出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技 术泄密的可能。另外，在石油服务行业技术更新日益加快的现 状下，倘若公司不能持续研究开发高效节能的新技术体系，将 可能导致公司丧失现有的竞争优势及核心竞争力，无法更好的 满足客户的新需求和适应严峻的竞争环境，对未来公司经营发 公告编号：2018-017 6 展产生不利影响。 应收账款回收的风险 报告期末，公司应收账款净额为 3,391.35 万元，占期末资产总 额的比例为 28.61%。报告期期末，公司 1 年以内的应收账款余 额占应收账款总余额的比例为 79.53%。随着公司业务规模的快 速扩大，应收账款余额可能继续增加，若客户财务状况发生恶 化，应收账款到期不能及时收回，将会对公司经营产生不利影 响。 偿债风险 报告期末，公司的流动比率和速动比率分别为 1.06 倍和 0.85 倍， 相对较低，公司存在短期债务不能立即得到偿还的风险。 客户与供应商相对集中的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入是 7,501.51 万元，占营业 收入的比例为 97.78%；公司向前五大供应商采购的金额为 5,551.90 万元，占公司当期采购总额的比例为 92.80%。公司前 五大客户销售收入占营业收入的比例与公司前五大供应商占公 司当期采购总额的比例均较高，公司存在客户与供应商相对集 中的风险。如果客户采购策略发生变化，或公司产品和服务质 量不能持续满足客户要求，将导致公司与主要客户的合作关系 发生变化，若未来公司的主要供应商不能稳定供货或产品供应 价格出现重大波动，将对公司的生产经营带来不利影响。 租赁房屋产权不完备的风险 山东欧博特目前经营使用的房产为租赁取得，出租方山东胜油 正在积极办理该处房产的权属证明，上述租赁情况存在法律瑕 疵，存在面临搬迁的风险。同时，山东欧博特将上述租赁房产 中的部分转租给东营奥必通，但出租方山东胜油与山东欧博特 签订的合同中约定不得转租，因此东营奥必通存在办公地点搬 迁的风险。由于东营奥必通目前营业收入很少，因此，房屋搬 迁不会对公司的日常和持续经营造成实质性影响。 政治经济环境变动风险 公司的业务范围已经覆盖中国大陆、印尼、中东等地区，开始 逐步实现全球化的战略布局。截至目前，上述国家政治、经济 环境相对稳定，经济贸易政策并未出现重大变化，公司业务的 主要出口国对公司的产品、服务不存在禁止或限制措施，但是 如果东道国或投资所在国的政治、经济等发生变化，则会影响 公司的国外市场的经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：关联交易金额较大的风险已消除。报告期没有发生关联采购业务，关联收入占收入总额的 17.36%。 公告编号：2018-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京奥必通石油技术股份有限公司 英文名称及缩写 OPT Petroleum Technologies Co.,LTD 证券简称 奥必通 证券代码 870576 法定代表人 肖志军 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号 8 层 812 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 班建明 职务 董事会秘书 电话 010-65202560 传真 010-65202543 电子邮箱 banjianming@ 公司网址 http://www.opt- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 A 座 8 层 815 室 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-05-13 挂牌时间 2017-02-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） B 采矿业-B11 开采辅助活动-B1120 石油和天然气开采辅助活动 主要产品与服务项目 油气井固井、钻井完井及增产改造等产品及工程技术服务的研发、 生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,609,023 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖志军 实际控制人 肖志军、山辉福 公告编号：2018-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105554834867R 否 注册地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号 8 层 812 室 否 注册资本 23,609,023.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,718,433.84 53,410,164.42 43.64% 毛利率% 20.98% 35.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,644,177.56 2,242,458.68 -307.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,074,723.07 2,076,832.83 -344.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -7.96% 4.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -8.70% 4.11% - 基本每股收益 -0.20 0.12 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,545,210.33 111,890,429.22 5.95% 负债总计 49,156,662.52 33,513,856.33 46.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,633,849.94 63,027,053.06 -14.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27 2.67 -14.98% 资产负债率%（母公司） 22.45% 8.68% - 资产负债率%（合并） 41.47% 29.95% - 流动比率 105.55% 132.61% - 利息保障倍数 3.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,780,041.21 -684,291.21 - 应收账款周转率 3.15 2.46 - 存货周转率 6.00 1.92 - 公告编号：2018-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.95% -0.93% - 营业收入增长率% 43.64% 12.76% - 净利润增长率% -308.47% 122.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,609,023 23,609,023 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,589.59 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 719,983.16 其他营业外收入和支出 37,700.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,281.37 非经常性损益合计 762,554.94 所得税影响数 150,863.45 少数股东权益影响额（税后） 181,145.98 非经常性损益净额 430,545.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 52,673.56 不适用 不适用 公告编号：2018-017 11 其他收益 不适用 不适用 不适用 不适用 公告编号：2018-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 奥必通是一家在油田服务领域中以油气井固井、增产改造等井筒工程技术服务为核心的专业化油田 服务公司。公司依托行业内世界级专家组成的管理和研发团队、具有国际标准水平的研发技术中心以及 国际化的营运平台，形成了具有国际市场竞争优势的奥必通独特的油气田井筒服务工程技术解决方案， 为客户提供涵盖软件模拟设计、化学添加剂的研发、现场泵送施工、评价改进在内的完整服务。 作为一家以创新技术为竞争优势的行业领先油田服务企业，公司在油田化学添加剂、施工方案设计 及现场施工等油田服务全过程掌握核心和整体技术，同时公司可以根据客户需求研发定制化产品和特殊 化设计施工方案，利用与客户达成战略合作伙伴关系的优势，不断地将研发成果应用于实践并实现产业 化，逐步形成了以市场为导向、以技术为驱动力的创造高附加值的经营模式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 从 2017 年开始，石油行业已经渡过了低谷期步入上升通道，油价开始反弹，市场业务量逐步扩大， 行业投资逐步回暖。面对难得的发展机遇，公司管理层始终坚持公司发展战略，聚焦降本增效及突破性 创新两个研发方向，继续推进“4-3-2-1”国际化发展战略（“4”个市场区域：亚太、中东非洲、美洲和 俄罗斯中亚欧洲，“3”个业务板块：固井、增产改造和连续油管，“2”个技术中心：东营与阿布扎比， “1”个研发中心兼技术支持中心：美国休斯顿），有效利用自主研发的国际化信息管理平 台 i-Management，持续发扬“团队精神，创新技术，追求卓越”的公司文化，不断扩大国内市场和海外市 场业务规模，公司的品牌形象和行业知名度不断提高，综合竞争力进一步提升。 (二) 行业情况 2017 年，国际油价开始平稳回升。国内外石油公司普遍开始增加在石油开采方面的投资，全球油 田服务市场的需求开始逐步增长。但是油服行业业务量和服务价格的回升仍需要一定的反应周期，所以 绝大多数油田技术服务公司仍然处于亏损状态。石油作为不可再生能源，油价长期低迷的可能性不大， 公告编号：2018-017 13 目前的困难只是暂时的。另外，石油行业作为最重要的能源产业之一，现有市场规模和未来发展潜力都 十分巨大。中国强劲的工业增长和不断提升的国内生活水平进一步加大了对能源的需求，而在这些能源 中，石油扮演着不可或缺的重要角色。目前我国仍是全世界原油进口第一大国。尤其是 2017 年我国出 现气荒，引起国家领导人及有关部委的高度重视。除了页岩油气、煤层气等非常规油气勘探开发逐步开 放市场之外，近年来，国家在新疆率先开放石油勘探开发区块，部分三桶油之外的国企和民企中标新疆 油气区块。目前公司已经参与到部分区块的服务工作之中。综上所述，新一轮石油勘探开发投资必将得 到加强，石油行业未来将保持持续增长的发展趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,118,129.23 4.32% 15,558,855.67 13.91% -67.10% 应收账款 33,913,505.27 28.61% 14,794,975.78 13.22% 129.22% 存货 9,300,123.89 7.85% 10,919,101.28 9.76% -14.83% 长期股权投资 固定资产 62,157,496.96 52.43% 64,017,219.59 57.21% -2.91% 在建工程 短期借款 11,000,000.00 9.28% 4,500,000.00 4.02% 144.44% 长期借款 其他流动资产 561,916.63 0.47% 1,106,056.53 0.99% -49.20% 无形资产 395,433.35 0.33% 290,493.58 0.26% 36.12% 长期待摊费用 11,666.72 0.01% 23,333.36 0.02% -50.00% 其他应收款 2,400,820.78 2.03% 1,477,712.93 1.32% 62.47% 递延所得税 4,096,562.71 3.46% 3,114,626.80 2.78% 31.53% 应付账款 20,506,863.21 17.30% 21,219,084.85 18.96% -3.36% 应付职工薪酬 1,170,507.01 0.99% 1,013,864.77 0.91% 15.45% 应交税费 666,428.48 0.56% 952,646.36 0.85% -30.04% 其他应付款 15,568,853.06 13.13% 5,828,260.35 5.21% 167.13% 资产总计 118,545,210.33 - 111,890,429.22 - 5.95% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期的应收账款比上一年度增长了 129.22%，2017 年公司的收入比上一年增长了 43.64%，其 中 Emjel 项目收入增长了 174.60%，Emjel 项目收入占公司全部收入的 72.74%。应收 Emjel 的应收账款 占全部应收账款的 58.38%。Emjel 项目结算项目款的方式是对一定期间经双方确认的应收账款和应付账 款相抵之后的差额进行支付。因报告期末公司暂估的 Emjel 项目的应付账款暂不能抵消应收账款，所以 造成应收账款金额较大，增长比例较高。 2、报告期固定资产比上一年度减少了 2.91%，公司的固定资产绝大多数归属于境外公司，用美元记 账，因 2017 末资产负债表日的汇率比 2016 年末资产负债表日的汇率低，造成折算成人民币的固定资产 公告编号：2018-017 14 总额下降。 3、报告期的其他应收款比上一年度增长了 62.47%，是因为报告期增加了投标保证金和单位往来。 4、报告期的短期借款比上一年度增长了 144.44%，主要原因是报告期公司业务增长，流动资金需求 增长，增加了银行贷款，用于补充日常用流动资金。 5、报告期应付账款比上一年度减少了 3.36%，主要原因是公司支付了欠客户的设备采购款和材料采 购款。 6、报告期其他应付款比上一年度增长了 167.13%，主要原因是增加了向个人的借款，用于补充流动 资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 76,718,433.84 - 53,410,164.42 - 43.64% 营业成本 60,620,442.10 79.02% 34,306,018.07 64.23% 76.70% 毛利率% 20.98% - 35.77% - - 管理费用 16,473,277.76 21.47% 15,869,694.58 29.71% 3.80% 销售费用 2,633,662.90 3.43% 2,497,336.78 4.68% 5.46% 财务费用 1,277,568.96 1.67% -573,754.85 -1.07% 322.67% 营业利润 -6,058,707.29 -7.90% 1,826,274.49 3.42% -431.75% 营业外收入 781,853.47 1.02% 981,960.00 1.84% -20.38% 营业外支出 26,450.86 0.03% 57,209.22 0.11% -53.76% 净利润 -4,238,999.52 -5.53% 2,033,359.59 3.81% -308.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入报告期比上一年度增长了 43.64%，主要原因是 2017 年阿联酋项目全年有 5 套车组在现 场施工，而 2016 年车组从下半年开始陆续运抵施工现场，所以 2017 年生产能力大大提高。随着油价回 升，国内业务量也有一定的增长。 2、营业成本报告期比上一年度增长了 76.70%，除了营业收入增长的原因外，还因为 Emjel 项目前 期运营投入较大，导致营业成本增长。 3、财务费用报告期比上一年度增长了 322.67%，主要原因是报告期内汇率变动造成的汇兑损益。 4、营业利润报告期比上年度减少了 431.75%，报告期虽然营业收入有了一定的增长，但因项目前期 运营成本较高，造成主营业务成本也大幅增长。报告期汇率变动，导致财务费用也大幅上升。2016 年北 京总部有一项利润率较高的业务，因客户拖欠货款的原因，2017 年暂时停止了合作，导致北京总部亏损 额较大。上述原因导致营业利润大幅减少。 5、净利润报告期比上一年度减少了 308.47%，报告期虽然营业收入有了一定的增长，但主营业务成 本和费用增长也较大，造成亏损。 公告编号：2018-017 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 76,718,433.84 53,410,164.42 43.64% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 60, 620,442.10 34,306,018.07 76.70% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 油气开采添加剂 18,000,326.60 23.46% 24,676,160.63 46.20% 石油开采技术服务 58,718,107.24 76.54% 28,734,003.79 53.80% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中国 18,000,326.60 23.46% 24,819,249.50 46.47% 香港 55,806,410.57 72.74% 22,154,527.55 41.48% 印尼 2,911,696.67 3.80% 6,139,642.62 12.05% 收入构成变动的原因： 1、报告期石油开采技术服务的收入占全部收入的 76.54%，主要是 Emjel 项目 2017 年全部五套车组 在现场施工，生产能力大幅提升，收入增长较多。 2、报告期油气开采添加剂的收入比上一年度下降，主要原因是北京总部 2017 年暂停了一个客户的 合作。 3、报告期来自香港地区的收入占全部收入的比重 72.74%，是因为香港的收入全部来自 Emjel 项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Emjel Oilfield Services LLC 55,806,410.57 72.74% 否 2 山东胜油固井工程技术有限公司 14,061,445.70 18.33% 是 3 北京一龙恒业石油工程技术有限公司 2,046,200.00 2.67% 否 4 中能华辰集团有限公司 1,827,453.00 2.38% 否 5 PT Cakra Petrokindo Utama 1,273,541.89 1.66% 否 合计 75,015,051.16 97.78% - 注：山东胜油固井工程技术有限公司为公司重要子公司的少数股东。 公告编号：2018-017 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 Emjel Oilfield Services LLC 46,528,526.71 77.77% 否 2 四机赛瓦有限公司 5,042,735.04 8.43% 否 3 Vision Oil Field Equipment Trading LLC 1,870,680.04 3.13% 否 4 山东利之杰石油技术服务有限公司 1,100,000.00 1.84% 否 5 湖北金祥瑞科技有限公司 977,029.91 1.63% 否 合计 55,518,971.70 92.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,780,041.21 -684,291.21 2,352.18% 投资活动产生的现金流量净额 -9,939,408.78 -27,469,260.75 -63.82% 筹资活动产生的现金流量净额 16,673,123.75 21,538,394.44 -22.59% 现金流量分析： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额比上一年度减少了 2,352.18%,原因是 Emjel 项目的项目款 结算方式是对应收的业务款和对方代垫的成本相抵后的差额进行结算，因前期运营成本投入较大，所以 应收款项大多用于抵偿代垫款项，因此经营活动产生的现金流量净额大幅减少。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额增加了 63.82%，原因是 2017 年固定资产投资大幅减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期公司子公司的情况如下： 一、 全资子公司的情况： 1、奥必通石油技术有限公司（OPT PETROLEUM TECHNOLOGY CO., LIMITED）：公司于 2015 年 10 月 5 日在香港投资设立了子公司奥必通石油技术有限公司。公司住所为：Room 701,7th Floor, Shanghai Industrial Investment Building 48-62 Hennessy Road, Wanchai Hong Kong。股本 590 万美元，主 营业务为油田开采技术服务。该公司报告期实现营业收入 5,950.86 万元，净利润 43.20 万元。 2、美国奥必通石油技术有限公司（OPT OILFIELD SERVICES INC.）：成立日期为 2015 年 1 月 30 日。公司住所为：14905 SOUTHWEST FWY STE 226 SUGAR LAND TX 77478。股本为 143.78 万美元，目前 无实际经营。 二、一级控股子公司的情况 1、山东欧博特石油工程技术有限公司：2016 年 3 月 11 日，公司通过股权受让，直接和间接持有山 东欧博特石油工程技术有限公司 19.67%和 31.33%的股权，合计持有 51%股权的方式取得对山东欧博特石 油工程技术有限公司的控股权。 山东欧博特石油工程技术有限公司成立于 2006 年 09 月 11 日，注册资本 2000 万元人民币，法定代 表人是肖志军。公司注册地在：山东东营胜利工业园。主营业务为：油田化学添加剂的研发、生产及销 公告编号：2018-017 17 售业务。 山东欧博特石油工程技术有限公司报告期营业收入是 1,739.53 万元，净利润是 115.80 万元。 2、东营市奥必通石油技术开发有限公司：东营奥必通系由肖志军和奥必通于 2016 年 03 月 04 日共 同出资设立，公司住所为：山东省东营市东营区南二路 1240 号。注册资本 500 万元，东营奥必通在 章程中规定奥必通享有 49%的股权和 99%的表决权，奥必通对东营奥必通拥有控制权。 三、二级控股子公司的情况 1、欧博特油田服务有限公司(OPT OILFIELD SERVICES LIMITED)：山东欧博特石油工程技术有限公 司于 2013 年 11 月 29 日在香港投资设立了子公司欧博特油田服务有限公司，公司住所为：Room 701,7th Floor, Shanghai Industrial Investment Building 48-62 Hennessy Road, Wanchai Hong Kong。股 本 595 万美元，目前无实际经营。 2、OPT WORLDWIDE INC：公司成立于 2017 年 4 月 5 日，公司住所为：14905 SOUTHWEST FWY STE226 SUGAR LAND。注册资本 100.00 万美元，OPT Petroleum Technology Co.,Limited 持股比例为 51%。主营业 务为：油田化学添加剂的销售。 四、三级控股子公司的情况 1、OPT OILFIELD SERVICE,PT：OPT OILFIELD SERVICE,PT 为奥必通石油技术有限公司(OPT PETROLEUM TECHNOLOGY CO., LIMITED)持股 95%的控股子公司，成立日期：2014 年 1 月 10 日。公司住所为：The Icon – Horizon Broadway Block M2 No.1 BSD City – Tangerang 15345。注册资本 110 万美元，主营业 务油田固井服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期公司没有委托外部机构进行理财，也没有直接进行衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 公告编号：2018-017 18 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 比较数据相应调整。 董事会 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 -4,238,999.52 元 ， 上 年 金 额 2,033,359.59 元；列示终止经营净 利润本年金额 0 元，上年金额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。比较 数据不调整。 董事会 固定资产：减少 0 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据 不调整。 董事会 管理费用：减少 0 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入 营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：0 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营 业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数 据相应调整。 董事会 营业外收入减少 2,589.59 元，重分 类至资产处置收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 5 日，OPT Petroleum Technology Co.,Limited 新设子公司 OPT WORLDWIDE INC，该公 司注册地为美国，注册资本 100.00 万美元，OPT Petroleum Technology Co.,Limited 持股比例为 51%。报 告期将该新设子公司纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 奥必通本着打造世界一流油服企业的信念，充分利用科学的管理模式、先进的市场营销理念、专业 化的技术力量，为客户提供专业、安全、高效的服务；同时致力于保护和改善环境，为生态环境和社会 的发展贡献一份力量。公司时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，始终将社会责任意识融入到公司的发展实践中，积极承担社会责 任，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期公司所属的石油行业的经济形势开始逐步回暖，油价稳步回升，公司的业务量在不断增加， 2017 年营业收入比 2016 年增长了 43.64%，2018 年的业务也都基本确定。公司注重财务风险防范，通过 多种渠道筹措和解决经营用现金，现金流健康。公司债务处于合理水平。报告期内公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2018-017 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户与供应商相对集中的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入是 7,501.51 万元，占营业收入的比例为 97.78%；公司向前五大 供应商采购的金额为 5,551.90 万元，占公司当期采购总额的比例为 92.80%。公司前五大客户销售收入占 营业收入的比例与公司前五大供应商占公司当期采购总额的比例均较高，公司存在客户与供应商相对集 中的风险。如果客户采购策略发生变化，或公司产品和服务质量不能持续满足客户要求，将导致公司与 主要客户的合作关系发生变化，若未来公司的主要供应商不能稳定供货或产品供应价格出现重大波动， 将对公司的生产经营带来不利影响。 应对措施：为应对上述风险，公司将进一步开拓销售渠道，降低前五大客户在公司业务中的比重， 并且增大供应商拓展力度，增加供应商采购商数量，分散采购风险。 2、偿债风险 报告期末，公司的流动比率和速动比率分别为 1.06 倍和 0.85 倍，相对较低，公司存在短期债务不 能立即得到偿还的风险。 应对措施：为应对上述风险，公司将不断拓展业务规模的同时合理选择多种筹资方式来优化公司的 资产结构。 3、应收账款回收的风险 报告期末，公司应收账款净额为 3,391.35 万元，占期末资产总额的比例为 28.61%。报告期期末，公 司 1 年以内的应收账款余额占应收账款总余额的比例为 79.53%。随着公司业务规模的快速扩大，应收账 款余额可能继续增加，若客户财务状况发生恶化，应收账款到期不能及时收回，将会对公司经营产生不 利影响。 应对措施：为应对上述风险，公司将加大应收账款催收力度，提高回款效率。同时，公司将持续进 行产品开发、升级及拓展优质客户，分散应收账款回收的风险。 4、租赁房屋产权不完备的风险 山东欧博特目前经营使用的房产为租赁取得，出租方山东胜油正在积极办理该处房产的权属证明， 上述租赁情况存在法律瑕疵，存在面临搬迁的风险。同时，山东欧博特将上述租赁房产中的部分转租给 东营奥必通，但出租方山东胜油与山东欧博特签订的合同中约定不得转租，因此东营奥必通存在办公地 点搬迁的风险。由于东营奥必通目前营业收入很少，因此，房屋搬迁不会对公司的日常和持续经营造成 实质性影响。截至目前，上述房屋正常使用，在过去的经营中，未出现过受到处罚的情形，不存在因纠 纷导致经营场所搬迁等影响公司日常和持续经营的情形。 应对措施：为应对上述风险，山东胜油正在积极办理房屋权属证明，且公司控股股东及实际控制人 肖志军、实际控制人山辉福已出具《承诺函》：“若公司及其子公司因租赁房产存在权属瑕疵而导致该 等租赁房产发生被拆迁等情形，或者该房产租赁合同被认定为无效或者出现任何因该等租赁房产引发的 纠纷，因此而给公司及其子公司造成经济损失的，包括但不限于被拆除、被处罚等直接或间接损失，或 者因拆迁可能产生的拆迁费用、固定配套设施损失、停工损失，或者被有权部门处以罚款或者被有关利 公告编号：2018-017 20 害关系人追索而支付的赔偿等，本人将就公司及其子公司遭受的任何损失，向公司及其子公司承担连带 责任，保证公司及其子公司不因此遭受任何损失。” 5、汇率变动风险 境外业务在公司业务收入中占有一定的比重，其主要结算货币为美元。由于汇率波动的不确定性， 公司可能面临由货币折算带来的损失。因此，人民币对美元汇率的波动将对公司的经营业绩产生影响。 应对措施：为应对上述风险，公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，且后期将通过签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 6、人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技术积累，公司组建了较为完整的研发 团队，形成了较强的自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人才，特别是核心技术 人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人 选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 应对措施：为应对上述风险，公司与员工签订了《保密协议》；同时，公司将不断完善薪酬和激励 制度，进一步增强技术团队的凝聚力。另外，公司将进一步加大对技术人员的培养，并积极引进优秀的 技术人才。 7、技术失密与技术创新风险 核心技术的创新能力和应用水平是公司快速发展和不断巩固竞争优势的关键因素。目前公司已拥有 多项核心技术体系，能够适用于各种复杂的油气井作业要求，满足客户的不同需求；且公司已经采取了 相关有效措施，进行专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未出现泄密事件，但若不能实施持 续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。另外，在石油服务行业技术更新日益加快的现状下，倘若 公司不能持续研究开发高效节能的新技术体系，将可能导致公司丧失现有的竞争优势及核心竞争力，无 法更好的满足客户的新需求和适应严峻的竞争环境，对未来公司经营发展产生不利影响。 应对措施：为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心 技术管理机制，降低核心技术失密风险。同时，公司将继续加大技术研发投入，不断促进公司的技术革 新，满足公司快速发展的要求。 8、政治经济环境变动风险 公司的业务范围已经覆盖中国大陆、印尼、中东、等地区，并很快发展到美洲地区，开始逐步实现 全球化的战略布局。截至目前，上述国家政治、经济环境相对稳定，经济贸易政策并未出现重大变化， 公司业务的主要出口国对公司的产品、服务不存在禁止或限制措施，但是如果东道国或投资所在国的政 治、经济等发生变化，则会影响公司的国外市场的经营。 应对措施：为应对上述风险，公司将作好调整经营策略的准备，以不断强化适应东道国投资环境变 化的能力。 9、市场波动风险 公司主要产品为油气开采添加剂及石油开采技术服务，与上游原油开采行业息息相关，因此，公司 营业收入受国际原油价格波动影响较大，原油价格的波动可能会对公司经营造成较大影响。 应对措施：为应对上述风险，公司加大新技术及产品的研发力度，降低单位成本，提升毛利空间， 当原油价格波动导致油气井开采公司出现缩减开支的情况时，公司对比国际及国内大型油服公司的产品 价位将会有更大的市场竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-017 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 45,000,000.00 13,321,034.09 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 24,000,000.00 12,258,010.68 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 69,000,000.00 25,579,044.77 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 肖志军、山辉福、 贷款担保 3,500,000.00 是 2017 年 4 月 14 日 2017-012 肖志军、山辉福、 贷款担保 500,000.00 是 2017 年 4 月 14 日 2017-012 肖志军、山辉福 贷款担保 2,000,000.00 是 2017 年 8 月 2 日 2017-032 公告编号：2018-017 22 山东胜油固井工程 技术有限公司 贷款担保 4,500,000.00 是 - - 山东胜油固井工程 技术有限公司 贷款担保 5,000,000.00 否 2018 年 4 月 27 日 2018-021 山东胜油固井工程 技术有限公司 房屋租赁 434,976.89 是 2017 年 8 月 18 日 2017-036 TAN VAN VU 借款 3,267,100.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-042 美国卡优技术有限 责任公司 房屋租赁 27,682.38 是 2017 年 12 月 5 日 2017-049 总计 - 19,229,759.27 - - - 注：山东胜油固井工程技术有限公司为山东欧博特的 4,500,000.00 元银行贷款提供的担保，发生在 2016 年，当时公司尚未在新三板挂牌，因此履行了审批程序，但不需要公告。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易均为满足公司正常生产经营的需要，是合理的，必要的。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺事项一： 公司在申请挂牌时，公司全体发起人均出具了《关于自愿锁定股份的承诺书》：承诺“本人/本单 位自愿将持有的股份公司股份参照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第二章股票挂牌 2.8 关于公司控股股东及实际控制人所持有的股份的相关规定进行有效锁定，分三批解除转让限制，每批解 除转让限制的数量均为公司股票挂牌前本单位所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之 日、挂牌期满一年和两年。本人/本单位持有股份公司期间，保证及时向股份公司申报所持有的股份公 司的股份及变动情况。如果本人持有股份公司期间，担任股份公司董事、监事或高级管理人员的，在任 职期间每年转让的股份不超过其所持有股份公司股份总数的 25%。本人离职的，离职后半年内，不转让 其所持有的股份公司股份。如果股份公司首次公开发行股票并上市的，自股份公司股票上市交易之日起 1 年内不转让股份。截至本承诺签署之日，本单位所持有的股份公司股份没有用于任何目的的质押、抵 押、查封或冻结。本承诺一经作出，不可撤销。”，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项二： 公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“1、本人将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动；或者拥有与股份公司存在同 业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益；或者以其他任何形式取得该公司、 企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、机构、经济实体、经济组织中担任 董事、高级管理人员或者核心技术人员（核心业务人员）。2、本人在作为股份公司实际控制人期间， 本承诺持续有效。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 在报告期间 均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项三： 公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“1、本人将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及活动；或者拥有与股份公司存 在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益；或者以其他任何形式取得该公 司、企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、机构、经济实体、经济组织中 担任董事、高级管理人员或者核心技术人员（核心业务人员）。2、本人在股份公司担任董事、监事、 公告编号：2018-017 23 高级管理人员或者核心技术人员（核心业务人员）期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”在报告期间均严格履行了 上述承诺，未有任何违背。 承诺事项四： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了《关于社保、公积金的承诺》，承诺“如果 按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或者按照有关部门的要求或决定，公司需要为职工补缴社 会保险费、住房公积金或对公司处以罚款或者要求公司承担任何费用，本人将无条件全额承担公司应补 缴的社会保险费、住房公积金和/或因此所产生的所有相关费用，毋须公司支付任何对价，保证公司不 因此受到任何损失。”在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项五： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人，持股 5%以上的股东，董事、监事、高级管理人员 出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺：“尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影 响的公司与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自 愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；严格 遵守股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策 程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；保证不会利用关联交易转移股份公 司利润，不会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益”。在报告期间均严 格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项六： 公司在申请挂牌时，公司董事、高级管理人员出具《关于诚信状况的声明和承诺》，承诺“本人不 存在《公司法》规定的不得担任董事、监事或高级管理人员的情形；本人保证在公司任职期间能投入足 够的时间和精力于公司事务，切实履行董事、监事、高级管理人员应履行的各项职责；本人不存在对外 投资与公司存在利益冲突的情形；本人在公司任职期间及离职后一年内，不从事与公司相同或类似的业 务，或在与公司从事相同或类似业务的公司、企业或其他经济组织任职。”，在报告期间均严格履行了 上述承诺，未有任何违背。 承诺事项七： 公司在申请挂牌时，公司关联方针对资金占用出具了《关于资金拆借事项的说明和承诺函》，在报 告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项八： 公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人肖志军、实际控制人山辉福出具关于环保的承诺， 承诺“公司控股股东、实际控制人将督促公司及其子公司继续严格遵守和落实国家及地方环境保护法律 法规的规定，若公司因违反国家及地方环境保护法律法规的规定而受到环境保护部门处罚的，其将无条 件承担公司及其子公司所遭受的损失。”在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项九： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事肖志军和山辉福出具《关于自愿放弃社 会保险和住房公积金的声明和承诺》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 承诺事项十： 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事肖志军和山辉福出具山东欧博特租赁房屋产 权不完备的《承诺函》，承诺“若公司及其子公司因租赁房产存在权属瑕疵而导致该等租赁房产发生被 拆迁等情形，或者该房产租赁合同被认定为无效或者出现任何因该等租赁房产引发的纠纷，因此而给公 司及其子公司造成经济损失的，包括但不限于被拆除、被处罚等直接或间接损失，或者因拆迁可能产生 的拆迁费用、固定配套设施损失、停工损失，或者被有权部分处以罚款或者被有关利害关系人追索而支 付的赔偿等，本人将就公司及其子公司遭受的任何损失，向公司及其子公司承担连带责任，保证公司及 其子公司不因此遭受任何损失。” 在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2018-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 751,880 3.18% 7,470,425 8,222,305 34.83% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 3,451,127 3,451,127 14.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,051,127 4,051,127 17.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,857,143 96.82% -7,470,425 15,386,718 65.17% 其中：控股股东、实际控制 人 13,804,511 58.47% -3,451,127 10,353,384 43.85% 董事、监事、高管 14,704,511 62.28% -4,051,127 10,653,384 45.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,609,023 - 0 23,609,023 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖志军 11,604,010 0 11,604,010 49.15% 8,703,008 2,901,002 2 北京亚 恩丰和 投资管 理有限 公司 5,200,000 0 5,200,000 22.03% 3,466,667 1,733,333 3 山辉福 2,200,501 0 2,200,501 9.32% 1,650,376 550,125 4 北京奥 优投资 管理中心（有限 合伙） 1,900,000 0 1,900,000 8.05% 1,266,667 633,333 5 靳锐锋 1,052,632 0 1,052,632 4.46% 0 1,052,632 合计 21,957,143 0 21,957,143 93.01% 15,086,718 6,870,425 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 肖志军与山辉福于 2016 年 9 月 1 日签订了《一致行动协议》，为一致行动人，肖志军为奥优投 资的普通合伙人，亚恩丰和为股东山辉福妻子控股的公司，除上述情况以外，公司前五名或持股 10% 公告编号：2018-017 25 及以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为肖志军。截至报告期末，肖志军先生直接持有公司股份 11,604,010 股，占公司总 股本的 49.15%，间接持股 1,396,664 股，占公司总股本的 5.92%。 肖志军先生，1967 年 9 月 29 日出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，博士研究生学历。1987 年 至 1990 年就读于清华大学，获得本科学历；1990 年至 1993 年就读于石油化工科学研究院，获得硕士研 究生学历；1993 年 3 月至 1995 年 7 月就职于中石化石油化工科学研究院，担任工程师；1995 年至 1998 年就读于美国杜兰大学，获得博士研究生学历；1998 年 3 月至 1998 年 12 月就职于斯伦贝谢美洲技术中 心，担任研发工程师；1998 年 12 月至 2000 年 5 月就职于斯伦贝谢大中国区，担任实验室经理；2000 年 5 月至 2003 年 7 月就职于斯伦贝谢中东及亚太技术中心，担任增产部门经理；2003 年 7 月至 2006 年 11 月就职于斯伦贝谢全球产品研发中心，担任高级研发工程师；2006 年 11 月至 2009 年 10 月就职于壳 牌石油技术中心，担任增产专家；2010 年 5 月至 2016 年 8 月就职于奥必通有限，担任执行董事、经理； 2009 年 11 月至今就职于山东欧博特，担任董事；2010 年 5 月至今就职于无锡知谷，担任董事；2012 年 3 月至 2016 年 6 月就职于四川华泽，担任董事、总经理；2013 年 10 月至今就职于卓优投资，担任执行 董事；2015 年 8 月至今就职于奥优投资，担任执行事务合伙人；2016 年 3 月至今就职于东营奥必通， 担任执行董事；2016 年 8 月至今就职于奥必通，担任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发 生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为肖志军、山辉福。 截至报告期末，肖志军先生直接持有公司股份 11,604,010 股，占公司总股本的 49.15%，间接持股 1,396,664 股，占公司总股本的 5.92%；山辉福先生持有公司股份 2,200,501 股，占公司总股本的 9.32%， 间接持股 63,158 股，占公司总股本的 0.27%。 山辉福与肖志军为奥必通的共同创始人，自 2010 年 5 月奥必通有限成立以来，两人在公司股东会 表决、重大经营管理问题上始终保持一致意见。为了更好地管理与拓展公司的业务，肖志军与山辉福于 2016 年 9 月 1 日签署了《一致行动人协议》，两人约定就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董 事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。肖志军和山辉福两人共同拥有公 司控制权的情况，已通过协议安排予以明确，相关一致行动协议及安排合法有效、权利义务清晰、责任 明确。 肖志军先生的情况参见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 山辉福先生，1962 年 7 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于重庆石油学校，中专学历。 1981 年 9 月至 1985 年 3 月就职于中海油南海西部石油公司钻井公司，担任技术员；1985 年 3 月至 1994 年 5 月就职于斯伦贝谢中国深圳公司，担任固井工程师；1994 年 6 月至 1995 年 5 月就职于斯伦贝谢中 国公司，担任温州基地经理；1995 年 6 月至 1999 年 9 月就职于斯伦贝谢中国公司，担任固井技术工程 公告编号：2018-017 26 师；1999 年 10 月至 2003 年 3 月就职于斯伦贝谢深圳公司固井事业部，担任作业经理；2003 年 4 月至 2005 年 7 月就职于斯伦贝谢印度尼西亚井筒服务部，担任技术工程师；2005 年 8 月至 2007 年 7 月就职 于斯伦贝谢印度尼西亚井筒服务部，担任作业经理；2007 年 8 月至 2009 年 3 月就职于斯伦贝谢印度尼 西亚井筒服务部，担任资产和安全经理；2009 年 4 月至 2013 年 10 月就职于山东欧博特，历任副总经理、 总经理；2012 年 3 月至 2016 年 6 月就职于四川华泽，担任董事；2013 年 11 月至 2015 年 7 月就职于印 尼欧博特，历任董事长、总经理；2012 年 6 月至今在 Prosper Sunrise limited 担任董事；2013 年 10 月至今就职于卓优投资，担任监事；2014 年 2 月至今就职于山东欧博特，担任董事；2015 年 7 月至 2016 年 8 月就职于奥必通有限，担任监事；2016 年 8 月至今就职于奥必通，担任固井事业部总裁、董事、副 总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-017 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 山东欧博特石油工程 技术股份有限公司 4,500,000.00 7.20% 2016 年 9 月 12 日至 2017 年 9 月 12 日 否 银行贷款 山东欧博特石油工程 技术有限公司 5,000,000.00 7.50% 2017 年 3 月 10 日至 2018 年 3 月 5 日 否 银行贷款 北京奥必通石油技术 股份有限公司 3,500,000.00 5.4375% 2017 年 4 月 20 日至 2018 年 4 月 19 日 否 银行贷款 北京奥必通石油技术 股份有限公司 500,000.00 5.4375% 2017 年 4 月 27 日至 2018 年 4 月 26 日 否 银行贷款 北京奥必通石油技术 股份有限公司 2,000,000.00 4.7850% 2017 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日 否 合计 - 15,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-017 28 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-017 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 肖志军 董事长、总经理 男 51 博士 2016.8.24-2019.8.23 是 山辉福 董事、副总经理 男 56 中专 2016.8.24-2019.8.23 是 王 勇 董事、副总经理 男 42 研究生 2016.8.24-2019.8.23 是 KUKATONG 董事 男 46 本科 2016.8.24-2019.8.23 是 于文军 董事 男 43 本科 2017.5.2-2019.8.23 否 范艳平 监事会主席 女 34 本科 2016.8.24-2019.8.23 是 李琳玮 监事 男 32 研究生 2016.8.24-2019.8.23 是 TAN VAN VU 监事 男 52 博士 2017.5.25-2019.8.23 否 班建明 董事会秘书 男 43 本科 2016.8.24-2019.8.23 是 韩 健 财务总监 女 47 本科 2016.8.24-2019.8.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长肖志军与董事会秘书班建明为舅甥关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人 员相互之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。公司董事长肖志军与公司董事、副总经理山辉 福为一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖志军 董事长、总经理 11,604,010 0 11,604,010 49.15% 0 山辉福 董事、副总经理 2,200,501 0 2,200,501 9.32% 0 王勇 董事、副总经理 400,000 0 400,000 1.69% 0 合计 - 14,204,511 0 14,204,511 60.16% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-017 30 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 TAN VAN VU - 新任 监事 新任监事 于文军 - 新任 董事 新任董事 赵廷凯 董事 离任 - 辞去董事职务 郝 俊 监事会主席 离任 - 辞去监事会主席职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事于文军先生，1975 年出生，中国国籍，大学本科学历。1996 年 8 月至 1999 年 9 月于机械 部北京起重运输机械研究所任工程师；1999 年 10 月至 2007 年 11 月于北京兆维晓通科技有限公司任副 总经理；2007 年 12 月至 2008 年 9 月北京东奥时代教育科技有限公司任副总经理；2008 年 9 月至 2016 年 11 月参数技术(上海)软件有限公司任销售总监；2016 年 12 月至今埃是信(北京)贸易有限责任公司任 业务发展总监。2017 年 5 月至今任奥必通董事。 2、 监事 TAN VAN VU 先生，男，1966 年出生，美国国籍，博士学历。1992 年 6 月到 1996 年 12 月 于 APPLE DENTISTS 任牙医；1997 年 1 月至今，在 STAR DENTAL CARE INC 任董事长。2017 年 5 月至今 任奥必通监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 14 生产人员 5 7 技术人员 16 18 市场人员 5 5 财务人员 7 7 研发人员 19 18 员工总计 67 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 8 6 本科 46 49 专科 6 8 专科以下 6 4 公告编号：2018-017 31 员工总计 67 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司的员工薪酬结合员工工作年限、工作经验、工作表现、贡献程度等每年不定期调整。公司 实施全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人 所得税。 2、公司每年度定期进行绩效考核，根据年度经营指标和管理理念设定考核指标并尽可能量化，考 核结果与薪酬体系挂钩，从而达到持续激励效果。 3、公司制定了系统的员工培训计划，包括新员工入职培训、岗位技能培训、安全生产培训等。 4、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-017 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等规章制度，以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求勤勉、诚信地履行职责，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末， 上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。《公 司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计方面确保中小 股东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司章程》及相关公司管理制度进行重大决策，公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保等事项上，均依法规范运行，未出现违法、违规情况。截止报告期末，公司各项重大事 项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期，公司的章程未做修改。 公告编号：2018-017 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 20 日召开第一届董事会第 五次会议，审议通过了《关于对第一届董事会 第四次会议决议有关内容进行调整的议案》； 《关于补充确认全资子公司奥必通石油技术有 限公司向关联方借款的议案》；《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；《关于提请召开 公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 4 月 12 日召开第一届董事会第 六次会议，审议通过了《北京奥必通石油技术 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究 制度》；《关于公司购买资产的议案》；《关 于公司向银行申请授信的议案》；《关于公司实 际控制人为公司向银行申请授信提供担保的议 案》；《关于提名于文军担任公司董事的议案》； 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 3、2017 年 4 月 23 日召开了第一届董事会 第七次会议，审议通过了《关于公司<2016 年 年度报告及摘要>的议案》；《关于公司<2016 年度董事会工作报告>的议案》；《关于公司 <2016 年度总经理工作报告>的议案》；《关于公 司<2016 年度财务决算报告>的议案》；《关于公 司<2017 年度财务预算报告>的议案》；《关于公 司<2016 年度利润分配方案>的议案》；《关于续 聘 2017 年度财务审计机构的议案》； 《关于 2016 年度财务审计报告的议案》； 《关于 2017 年度经 公告编号：2018-017 34 营计划的议案》； 《关于补充确认 2016 年度关联 交易的议案》； 《关于会计政策变更的议案》； 《关 于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》。 4、2017 年 7 月 28 日召开第一届董事会第 八次会议，审议通过了《关于公司 2017 第一次 股票发行方案的议案》；《关于提请股东大会授 权董事会全权办理公司股票发行相关事宜的议 案》；《关于设立募集资金专项账户及签订三 方监管协议的议案》；《关于公司签署附生效条 件的股份认购协议的议案》；《关于修改公司章 程的议案》；《公司募集资金管理制度的议案》； 《公司向银行申请借款暨关联担保的议案》；审 议《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东 大会的议案》。 5、2017 年 8 月 16 日上午 9 时召开第一届 董事会第九次会议，审议通过了《关于公司 <2017 年半年度报告>的议案》；《关于补充确 认子公司租赁关联方办公用房的关联交易的议 案》；《关于提请召开公司 2017 年第四次临时 股东大会的议案》。 6、2017 年 9 月 13 日召开第一届董事会第 十次会议，审议通过了《关于补充确认控股子 公司向关联方借款的关联交易的议案》；《关 于控股子公司向关联方租赁办公用房的关联交 易的议案》； 《关于提请召开公司 2017 年第五次 临时股东大会的议案》。 7、2017 年 12 月 3 日上午 9 时召开第一届 董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 拟与北银丰业资产管理有限公司签订<股权认 公告编号：2018-017 35 购权协议>的议案》； 《关于公司的控股子公司拟 与关联公司签订<劳务合作协议>关联交易的议 案》；《关于控股子公司拟向关联方租赁办公用 房的关联交易的议案》； 《关于预计 2018 年度日 常性关联交易的议案》；《关于提请召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 23 日召开了第一届监事会 第二次会议，审议通过了《关于公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》； 《关于公司 2016 年度监 事会工作报告的议案》； 《关于公司 2016 年度财 务决算报告的议案》； 《关于公司 2017 年度财务 预算报告的议案》； 《关于公司 2016 年度利润分 配预案的议案》； 《关于续聘 2017 年度财务审计 机构的议案》； 《关于公司 2016 年度财务审计报 告的议案》；《关于会计政策变更的议案》。 2、2017 年 8 月 16 日召开第一届监事会第 三次会议，审议通过了《关于公司<2017 年半 年度报告>的议案》；《关于选举范艳平为公司 监事会主席的议案》。 股东大会 7 1、2017 年 2 月 8 日召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于补充确认全资 子公司奥必通石油技术有限公司向关联方借款 的议案》； 《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》。 2、2017 年 5 月 2 日召开 2017 年第二次临 时股东大会，审议通过了《关于公司实际控制 人为公司向银行申请授信提供担保的议案》； 《关于提名于文军担任公司董事的议案》。 3、2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年度股 东大会，审议了《关于公司 2016 年年度报告及 公告编号：2018-017 36 摘要的议案》； 《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》； 《关于公司 2016 年度监事会工作 报告的议案》； 《关于公司 2016 年度财务决算报 告的议案》； 《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》； 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 《关于续聘 2017 年度财务审计机构的议 案》;《关于公司 2016 年度财务审计报告的议 案》； 《关于公司 2017 年度经营计划的议案;《关 于补充确认 2016 年度关联交易的议案》； 《关于 会计政策变更的议案》。 4、2017 年 8 月 18 日召开 2017 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》；《关于提请股 东大会授权董事会全权办理公司股票发行相关 事宜的议案》；《关于设立募集资金专项账户及 签订三方监管协议的议案》；《关于公司签署附 生效条件的股份认购协议的议案》；《关于修改 公司章程的议案》；《公司募集资金管理制度的 议案》；《关向银行申请借款暨关联担保的议 案》。 5、2017 年 9 月 4 日召开了 2017 年第四次 临时股东大会，审议通过了《关于补充确认子 公司租赁关联方办公用房的关联交易的议案》。 6、2017 年 9 月 30 日召开了 2017 年第五 次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认 控股子公司向关联方借款的关联交易的议案》； 《关于控股子公司向关联方租赁办公用房的关 联交易的议案》。 7、2017 年 12 月 21 日召开了 2017 年第 六次临时股东大会，审议通过了《于公司拟与 公告编号：2018-017 37 北银丰业资产管理有限公司签订<股权认购权 协议>的议案》； 《关于控股子公司拟与关联公司 签订<劳务合作协议>的议案》；《关于控股子公 司拟向关联方租赁办公用房的关联交易的议 案》； 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及 会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的要求规范运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、三会议事规则和股转中心的有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。报告期内，公司管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司注重投资者关系管理，严格按照《公司章程》等法律法规的规定，召开三会，按时 编制并披露各期定期报告及临时报告，保证了公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者 对公司的了 解和认同，提高公司治理水平，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，实现 了公司和股东 利益最大化。公司董事会秘书为公司信息披露的负责人，通过网站、邮箱、电话等多渠 道，加强与投资者的联系，确保公司的现有投资者及潜在投资者及时准确地掌握公司最新信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，已逐步完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况：公司是一家以油气井固井、增产改造等井筒工程技术服务为核心的专业化油田 服务公司，主要产品为油气开采添加剂、石油开采技术服务两大类。公司具备与经营有关的设施，拥有 公告编号：2018-017 38 与生产经营有关的核心技术。公司独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。公司 设技术研发中心、生产采购物流中心、财务部、市场部等职能部门，各部门分工明确，公司具有完整、 独立的业务流程。公司具备资产独立性。公司主要的经营性资产包括机器设备、专利等均属于公司所有。 2、资产完整情况：公司由有限公司整体变更设立，发起人将经营性资产、全部生产技术及配套设 施完整投入公司，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的设备、专利等资产。公司的主要财产权属 明晰，均由公司实际控制和使用。截止到 2017 年 12 月 31 日，公司与控股股东及实际控制人及其控制 的其他企业之间产权关系明确。公司设立以来，公司未以所属资产、权益为股东及其下属单位提供担保， 不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的 程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。 公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公 司法》关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。 公司的高级管理人员未在控股股东、实 际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他 企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，员工工资 单独造册、单独发放。 4、机构独立情况：公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、经营管理及监督机构，明确了各 机构的职权范围，建立了有效的法人治理结构。本公司已建立了一套适应公司发展需要的组织架构，各 部门构成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序。本公司的生产经营、办公机构与控股 股东及其控制的其他企业分开，不存在机构混同的情形。 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度；按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预本公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况；作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。目前，公司不存在资金被股东占用而损害本公司利益的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《企业会计准则》及法律法规关于会计核算的规定，建立健全了一套完整的会计核算流程 及制度，并独立进行核算，以保证财务数据的真实、准确、完整。同时在经营活动中，公司严格执行并 不断完善公司的财务管理制度，监管各项成本费用支出的同时，严控公司财务风险，以保证公司各股东 的利益。此外，公司运营中有效执行风险控制制度，及时分析经营中出现的政策、经营及市场等风险， 强化内部控制监督检查，不断健全及完善公司的风险控制制度，促进公司健康、可持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《北京奥必通石油技术股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经第一 届董事会第六次会议审议通过。 公告编号：2018-017 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB11050 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB11050 号 北京奥必通石油技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京奥必通石油技术股份有限公司（以下简称奥必通）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了奥必通 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于奥必通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 奥必通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥必通 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 公告编号：2018-017 40 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥必通的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督奥必通的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对奥必通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥必通不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就奥必通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-017 41 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐文博 中国•上海 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,118,129.23 15,558,855.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 33,913,505.27 14,794,975.78 预付款项 五、（三） 589,554.79 586,853.7 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 2,400,820.78 1,477,712.93 买入返售金融资产 存货 五、（五） 9,300,123.89 10,919,101.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 561,916.63 1,106,056.53 流动资产合计 51,884,050.59 44,443,555.89 非流动资产： 公告编号：2018-017 42 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 62,157,496.96 64,017,219.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 395,433.35 290,493.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 11,666.72 23,333.36 递延所得税资产 五、（十） 4,096,562.71 3,114,626.8 其他非流动资产 五、（十一） 1,200 非流动资产合计 66,661,159.74 67,446,873.33 资产总计 118,545,210.33 111,890,429.22 流动负债： 短期借款 五、（十二） 11,000,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 20,506,863.21 21,219,084.85 预收款项 五、（十四） 5,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 1,170,507.01 1,013,864.77 应交税费 五、（十六） 666,428.48 952,646.36 应付利息 五、（十七） 239,010.76 应付股利 其他应付款 五、（十八） 15,568,853.06 5,828,260.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2018-017 43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,156,662.52 33,513,856.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,156,662.52 33,513,856.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 23,609,023.00 23,609,023.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 33,616,992.86 33,616,992.86 减：库存股 其他综合收益 五、（二十一） 947,098.99 4,969,703.28 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 1,677,049.89 1,677,049.89 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） -6,216,314.80 -845,715.97 归属于母公司所有者权益合计 53,633,849.94 63,027,053.06 少数股东权益 15,754,697.87 15,349,519.83 所有者权益合计 69,388,547.81 78,376,572.89 负债和所有者权益总计 118,545,210.33 111,890,429.22 法定代表人：肖志军 主管会计工作负责人：韩健 会计机构负责人：韩健 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-017 44 流动资产： 货币资金 251,322.90 4,262,218.30 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 9,053,858.98 8,697,896.94 预付款项 467,961.53 327,777.56 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 9,966,155.69 5,216,084.08 存货 676,368.70 763,660.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 76,524.27 663,965.28 流动资产合计 20,492,192.07 19,931,603.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 54,728,560.09 48,714,943.42 投资性房地产 固定资产 219,547.38 141,930.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 236,600.01 13,076.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,666.72 23,333.36 递延所得税资产 692,254.62 48,434.86 其他非流动资产 非流动资产合计 55,888,628.82 48,941,718.85 资产总计 76,380,820.89 68,873,321.97 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2018-017 45 应付账款 4,415,459.53 5,231,582.51 预收款项 应付职工薪酬 209,233.28 271,854.86 应交税费 4,621.92 415,802.71 应付利息 211,785.01 应付股利 其他应付款 6,309,663.91 60,952.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,150,763.65 5,980,192.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,150,763.65 5,980,192.68 所有者权益： 股本 23,609,023.00 23,609,023.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,223,716.91 38,223,716.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 553,121.93 553,121.93 一般风险准备 未分配利润 -3,155,804.6 507,267.45 所有者权益合计 59,230,057.24 62,893,129.29 负债和所有者权益合计 76,380,820.89 68,873,321.97 公告编号：2018-017 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 76,718,433.84 53,410,164.42 其中：营业收入 五、（二十四） 76,718,433.84 53,410,164.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,779,730.72 51,636,563.49 其中：营业成本 五、（二十四） 60,620,442.10 34,306,018.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 274,911.43 288,568.01 销售费用 五、（二十六） 2,633,662.90 2,497,336.78 管理费用 五、（二十七） 16,473,277.76 15,869,694.58 财务费用 五、（二十八） 1,277,568.96 -573,754.85 资产减值损失 五、（二十九） 1,499,867.57 -751,299.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） 2,589.59 52,673.56 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,058,707.29 1,826,274.49 加：营业外收入 五、（三十一） 781,853.47 981,960.00 减：营业外支出 五、（三十二） 26,450.86 57,209.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,303,304.68 2,751,025.27 减：所得税费用 五、（三十三） -1,064,305.16 717,665.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,238,999.52 2,033,359.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,238,999.52 2,033,359.59 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 405,178.04 -209,099.09 公告编号：2018-017 47 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,644,177.56 2,242,458.68 六、其他综合收益的税后净额 -4,022,604.29 4,854,610.60 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -4,022,604.29 4,854,610.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,022,604.29 4,854,610.60 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -4,022,604.29 4,854,610.60 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,666,781.85 7,097,069.28 归属于少数股东的综合收益总额 405,178.04 -209,099.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 0.12 （二）稀释每股收益 -0.21 0.11 法定代表人：肖志军 主管会计工作负责人：韩健 会计机构负责人：韩健 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 14,613,133.04 35,688,568.13 减：营业成本 十三、 （四） 11,238,087.20 23,677,202.02 税金及附加 35,152.80 123,443.89 销售费用 567,279.38 134,329.97 管理费用 6,256,781.02 7,926,610.76 财务费用 643,730.07 -1,388,101.05 资产减值损失 154,824.95 -973,414.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2018-017 48 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,360.02 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,282,722.38 6,186,136.59 加：营业外收入 0.06 384,800.00 减：营业外支出 24,169.49 43,838.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,306,891.81 6,527,098.59 减：所得税费用 -643,819.76 995,879.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,663,072.05 5,531,219.32 （一）持续经营净利润 -3,663,072.05 5,531,219.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -3,663,072.05 5,531,219.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,198,264.11 41,527,477.90 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号：2018-017 49 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,146,053.65 3,300,965.84 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 13,083,111.18 22,722,374.63 经营活动现金流入小计 28,427,428.94 67,550,818.37 购买商品、接受劳务支付的现金 20,715,378.79 23,568,353.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,876,706.81 8,478,228.35 支付的各项税费 3,008,589.03 5,566,150.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 14,606,795.52 30,622,377.12 经营活动现金流出小计 45,207,470.15 68,235,109.58 经营活动产生的现金流量净额 -16,780,041.21 -684,291.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,056.2 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 110,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 114,056.2 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,614,475.71 26,666,240.65 投资支付的现金 5,324,933.07 917,076.3 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,939,408.78 27,583,316.95 投资活动产生的现金流量净额 -9,939,408.78 -27,469,260.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,232,000 公告编号：2018-017 50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,060,900.00 4,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 9,500,000 筹资活动现金流入小计 22,060,900.00 43,232,000 偿还债务支付的现金 4,600,000 10,580,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 736,116.25 1,613,605.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 51,660 9,500,000 筹资活动现金流出小计 5,387,776.25 21,693,605.56 筹资活动产生的现金流量净额 16,673,123.75 21,538,394.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -394,400.20 897,365.9 五、现金及现金等价物净增加额 -10,440,726.44 -5,717,791.60 加：期初现金及现金等价物余额 15,558,855.67 21,276,647.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,118,129.23 15,558,855.67 法定代表人：肖志军 主管会计工作负责人：韩健 会计机构负责人：韩健 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,993,897.05 50,960,312.74 收到的税费返还 2,146,053.65 3,300,965.84 收到其他与经营活动有关的现金 12,268,117.46 16,806,587.52 经营活动现金流入小计 26,408,068.16 71,067,866.1 购买商品、接受劳务支付的现金 13,141,327.71 31,326,384.46 支付给职工以及为职工支付的现金 2,350,197.45 2,230,628.66 支付的各项税费 963,438.39 2,777,257.31 支付其他与经营活动有关的现金 19,814,838.77 40,135,904.49 经营活动现金流出小计 36,269,802.32 76,470,174.92 经营活动产生的现金流量净额 -9,861,734.16 -5,402,308.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 167,760.00 18,250.00 公告编号：2018-017 51 付的现金 投资支付的现金 6,013,616.67 21,056,994.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,181,376.67 21,075,244.80 投资活动产生的现金流量净额 -6,181,376.67 -21,075,244.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,742,000.00 取得借款收到的现金 12,385,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00 筹资活动现金流入小计 12,385,000.00 38,242,000.00 偿还债务支付的现金 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,124.57 支付其他与筹资活动有关的现金 51,660.00 9,500,000.00 筹资活动现金流出小计 352,784.57 9,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 12,032,215.43 28,742,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,010,895.40 2,264,446.38 加：期初现金及现金等价物余额 4,262,218.30 1,997,771.92 六、期末现金及现金等价物余额 251,322.90 4,262,218.30 公告编号：2018-017 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,609,023 33,616,992.86 4,969,703.28 1,677,049.89 -845,715.97 15,349,519.83 78,376,572.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,609,023 33,616,992.86 4,969,703.28 1,677,049.89 -845,715.97 15,349,519.83 78,376,572.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,022,604.29 -5,370,598.83 405,178.04 -8,988,025.08 （一）综合收益总额 -4,022,604.29 -4,644,177.56 405,178.04 -8,261,603.81 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-017 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -726,421.27 -726,421.27 四、本年期末余额 23,609,023 33,616,992.86 947,098.99 1,677,049.89 -6,216,314.8 15,754,697.87 69,388,547.81 项目 公告编号：2018-017 54 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 16,758,000.00 8,457,500.00 115,092.68 114,386.11 -7,345,965.16 18,099,013.63 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 10,561,156.00 1,123,927.96 1,935,777.22 15,373,151.93 28,994,013.11 其 他 公告编号：2018-017 55 二、本 年期初 余额 16,758,000.00 19,018,656.00 115,092.68 1,238,314.07 -5,410,187.94 15,373,151.93 47,093,026.74 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 6,851,023.00 14,598,336.86 4,854,610.6 438,735.82 4,564,471.97 -23,632.1 31,283,546.15 （一） 综合收 益总额 4,854,610.6 2,242,458.68 -209,099.09 6,887,970.19 （二） 所有者 投入和 减少资 本 6,851,023.00 31,890,977.00 38,742,000.00 1．股东 投入的 普通股 6,851,023.00 31,890,977.00 38,742,000.00 2．其他 权益工 具持有 者投入 公告编号：2018-017 56 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 553,121.93 -553,121.93 1．提取 盈余公 积 553,121.93 -553,121.93 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 -2,760,749.11 -114,386.11 2,875,135.22 公告编号：2018-017 57 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -2,760,749.11 -114,386.11 2,875,135.22 （五） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 -14,531,891.03 185,466.99 -14,346,424.04 四、本 年期末 余额 23,609,023.00 33,616,992.86 4,969,703.28 1,677,049.89 -845,715.97 15,349,519.83 78,376,572.89 公告编号：2018-017 58 法定代表人：肖志军 主管会计工作负责人：韩健 会计机构负责人：韩健 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,609,023.00 38,223,716.91 553,121.93 507,267.45 62,893,129.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,609,023.00 38,223,716.91 553,121.93 507,267.45 62,893,129.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,663,072.05 -3,663,072.05 （一）综合收益总额 -3,663,072.05 -3,663,072.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 公告编号：2018-017 59 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,609,023.00 38,223,716.91 553,121.93 -3,155,804.6 59,230,057.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-017 60 一、上年期末余额 16,758,000.00 8,457,500.00 114,386.11 -7,345,965.16 17,983,920.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,758,000.00 8,457,500.00 114,386.11 -7,345,965.16 17,983,920.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,851,023.00 29,766,216.91 438,735.82 7,853,232.61 44,909,208.34 （一）综合收益总额 5,531,219.32 5,531,219.32 （二）所有者投入和减少资 本 6,851,023.00 31,890,977.00 38,742,000.00 1．股东投入的普通股 6,851,023.00 31,890,977.00 38,742,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 553,121.93 -553,121.93 1．提取盈余公积 553,121.93 -553,121.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,760,749.11 -114,386.11 2,875,135.22 1．资本公积转增资本（或 股本） 公告编号：2018-017 61 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,760,749.11 -114,386.11 2,875,135.22 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 635,989.02 635,989.02 四、本年期末余额 23,609,023.00 38,223,716.91 553,121.93 507,267.45 62,893,129.29 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 北京奥必通石油技术股份有限公司 二 O 一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京奥必通石油技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系肖志军，周福 瑞，山辉福共同出资组建。根据北京奥必通石油技术有限公司 2016 年 8 月 24 日临 时股东会决议，及贵公司发起人协议及公司章程（草案），拟以 2016 年 5 月 31 日为 基准日，将北京奥必通石油技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本 为人民币 21,052,632.00 元。原北京奥必通石油技术有限公司的全体股东即为北京奥 必通石油技术股份有限公司（筹）的全体股东。按照发起人协议及章程（草案）的 规定，各股东以其所拥有的截至 2016 年 5 月 31 日止北京奥必通石油技术有限公司 经审计的净资产 36,332,739.91 元按原出资比例认购公司股份，按 1:0.5794 的比例折 合股份共计 21,052,632.00 股，净资产大于股本部分 15,280,107.91 元计入资本公积。 2016 年 10 月 9 日，公司通过股东会决议：同意发行股份 2,556,391 股，每股面值 1 元，共计增加注册资本人民币 2,556,391 元，其中肖志军货币出资 1600 万元认购 1,604,010 股，其中 1,604,010 元计入注册资本，剩余 14,395,990 元计入资本公积； 山辉福货币出资 200 万元认购 200,501 股，其中 200,501 元计入注册资本，剩余 1,799,499 元计入资本公积；任永庆货币出资 440 万元认购 441,103 股，其中 441,103 元计入注册资本，剩余 3,958,897 元计入资本公积；杨俊芬货币出资 205 万元认购 205,514 股，其中 205,514 元计入注册资本，剩余 1,844,486 元计入资本公积；房维 荣货币出资 105 万元认购 105,263 股，其中 105,263 元计入注册资本，剩余 944,737 元计入资本公积。2016 年 12 月，公司收到本次增资的全部出资款，本次变更后的 股权结构如下： 股东 持股数量 比例 肖志军 11,604,010.00 49.15% 北京亚恩丰和投资管理有限公司 5,200,000.00 22.03% 山辉福 2,200,501.00 9.32% 北京奥优投资管理中心（有限合伙） 1,900,000.00 8.05% 靳锐锋 1,052,632.00 4.46% 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 王勇 400,000.00 1.69% 郝俊 300,000.00 1.27% 赵廷凯 200,000.00 0.85% 任永庆 441,103.00 1.87% 杨俊芬 205,514.00 0.87% 房维荣 105,263.00 0.45% 合计 23,609,023.00 100.00% 公司的统一社会信用代码：91110105554834867R。2016 年 12 月 30 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌上市。所属行业为石油和天然气开采辅助活动类。 根据中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 2017 年 12 月 29 日的《证券持有人 名册》，截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权情况如下： 股东 持股数量 比例 肖志军 11,604,010.00 49.15% 北京亚恩丰和投资管理有限公司 5,200,000.00 22.03% 山辉福 2,200,501.00 9.32% 北京奥优投资管理中心（有限合伙） 1,900,000.00 8.05% 靳锐锋 1,052,632.00 4.46% 王勇 400,000.00 1.69% 郝俊 300,000.00 1.27% 赵廷凯 200,000.00 0.85% 任永庆 441,103.00 1.87% 杨俊芬 205,514.00 0.87% 房维荣 105,263.00 0.45% 合计 23,609,023.00 100.00% 公司住所：北京市朝阳区东四环中路 41 号 8 层 812 室。 法定代表人：肖志军。 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；销售化工产品 （不含危险化学品）、仪器仪表、机械设备、电子产品；技术进出口；代理进出口； 话务进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 中文名称 是否纳入合并 财务报表范围 OPT Petroleum Technology Co.,Limited 奥必通石油技术有限公司 是 OPT Oilfield Services Limited 欧博特油田服务有限公司 是 OPT Oilfield Services,PT 是 OPT Oilfield Services INC 是 山东欧博特石油工程技术有限公司 是 东营市奥必通石油技术开发有限公司 是 OPT WORLDWIDE INC 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 三、 重要会计政策及会计估计 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第6页 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第7页 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第8页 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第9页 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第10页 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：单项金额 200 万元以上的应收账款、单项金额 50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合 包括的项目 坏账准备计提方法 无信用风险组合 合并报表范围内主体之间的应收款项 其他方法 正常信用风险组合 上述无信用风险组合的应收款项之外、无客 观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶 化的应收款项 账龄分析法 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第11页 正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 无信用风险组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第12页 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第13页 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第14页 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第15页 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 （十三）固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 0-10 4.50-5.00 生产设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00 运输设备 年限平均法 5 0-10 18.00-20.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 0-10 18.00-30.33 （十四）借款费用 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第16页 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第17页 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 5 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第18页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出资本化的具体条件 （一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性； （四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入 损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 3 年 （十七）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第19页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第20页 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （十八）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司销售各种产品，按照合同或者销售订单的约定，在产品已经发出并经客户 验收合格后，即确认当期销售收入的实现。 3、劳务收入的具体原则： 在资产负债表日劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，确定提供劳 务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （十九）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第21页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第22页 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十三）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第23页 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会 列示持续经营净利润本年金额 -4,238,999.52 元 ， 上 年 金 额 2,033,359.59 元；列示终止经营 净利润本年金额 0 元，上年金 额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产 账面价值。比较数据不调整。 董事会 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本 费用。比较数据不调整。 董事会 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会 营业外收入减少 2,589.59 元， 重分类至资产处置收益。 2、重要会计估计变更 无 四、税项 (一) 主要税种和税率 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第24页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17%、10% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注：OPT Oilfield Services,PT 的增值税税率为 10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 OPT Oilfield Services INC 8.25% OPT WORLDWIDE INC 8.25% OPT Petroleum Technology Co.,Limited 16.50% OPT Oilfield Services Limited 16.50% （二）税收优惠 2016 年 12 月 22 日，公司本部取得高新技术企业证书，2016 年度至 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 2017 年 12 月 28 日，山东欧博特石油工程技术有限公司取得高新技术企业证书，2017 年度至 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 22,667.18 59,525.57 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第25页 项目 期末余额 年初余额 银行存款 5,095,462.05 15,499,330.10 其他货币资金 合计 5,118,129.23 15,558,855.67 其中：存放在境外的款项总额 3,612,295.91 10,267,081.61 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第26页 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 36,240,694.23 100.00 2,327,188.96 6.42 33,913,505.27 15,682,865.52 100.00 887,889.74 5.66 14,794,975.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 36,240,694.23 100.00 2,327,188.96 33,913,505.27 15,682,865.52 100.00 887,889.74 14,794,975.78 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第27页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,821,486.84 1,436,144.03 5 1 至 2 年 6,707,046.20 670,704.59 10 2 至 3 年 452,467.52 90,493.50 20 3 至 4 年 259,693.67 129,846.84 50 4 至 5 年 5 年以上 合计 36,240,694.23 2,327,188.96 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,439,299.22 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 Emjel Oilfield Services LLC 20,840,461.33 57.51 1,042,023.05 上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公 司 4,555,242.83 12.57 455,524.28 山东胜油固井工程技术有限公司 3,522,880.69 9.72 175,346.10 PT. Cakra Petrokindo Utama 1,944,159.86 5.36 122,069.05 PT Golden Asia Petroleum 1,886,871.72 5.21 176,274.74 合计 32,749,616.43 90.37 1,971,237.22 （三）预付款项 2、 预付款项按账龄列示 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第28页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 589,554.79 100.00 586,853.70 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 589,554.79 100.00 586,853.70 100.00 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 北京嘉泰基业置业有限公司 211,000.00 35.79 河北景渤石油机械有限公司 84,250.00 14.29 BSD Icon office 65,298.94 11.08 东营万邦石油科技有限责任公司 52,350.00 8.88 山辉福 37,834.32 6.42 合计 450,733.26 76.46 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第29页 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,733,206.01 87.82 332,385.23 12.16 2,400,820.78 1,635,507.31 80.26 157,794.38 9.65 1,477,712.93 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 378,983.60 12.18 378,983.60 100.00 402,346.00 19.74 402,346.00 100.00 合计 3,112,189.61 100.00 711,368.83 2,400,820.78 2,037,853.31 100.00 560,140.38 1,477,712.93 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第30页 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 PT.Rekananda 378,983.60 378,983.60 100.00 与债务人失联 合计 378,983.60 378,983.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,043,158.94 102,157.94 5 1 至 2 年 256,427.18 25,642.73 10 2 至 3 年 45,751.28 9,150.26 20 3 至 4 年 384,868.61 192,434.30 50 4 至 5 年 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100 合计 2,733,206.01 332,385.23 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 151,228.45 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 1,510,709.00 705,238.00 单位及个人往来款 1,016,185.16 799,152.00 备用金 251,025.00 213,563.87 房租押金 334,270.45 169,980.84 出口退税款 149,918.60 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第31页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合计 3,112,189.61 2,037,853.31 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中国石化国际事业有 限公司华南招标中心 保证金 1,403,709.00 1 年以内 45.10 70,185.45 PT.Rekananda JOA 基金 378,983.60 2-3 年 26,136.8，3-4 年 352,846.8 12.18 378,983.60 Lukman 单位及个 人往来款 359,381.00 3-4 年 11.55 179,690.50 北京中纺天行房地产 开发有限公司 房租押金 169,980.84 1-2 年 125,194.16； 2-3 年 44,786.68 5.46 21,476.75 Sanjay 备用金 136,569.35 1 年以内 4.39 6,828.47 合计 2,448,623.79 78.68 657,164.77 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,913,289.74 2,913,289.74 4,413,202.96 4,413,202.96 周转材料 726,811.31 726,811.31 1,442,886.92 1,442,886.92 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第32页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,660,022.84 5,660,022.84 5,063,011.40 5,063,011.40 合计 9,300,123.89 9,300,123.89 10,919,101.28 10,919,101.28 （六）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴所得税 287,203.80 927,432.94 待抵扣进项税 198,188.56 178,623.59 预缴增值税 76,524.27 合计 561,916.63 1,106,056.53 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 生产设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 69,991,117.02 1,062,326.28 3,217,330.14 74,270,773.44 （2）本期增加金额 5,500,085.76 81,368.14 5,581,453.90 —购置 5,500,085.76 81,368.14 5,581,453.90 （3）本期减少金额 240,587.94 240,587.94 —处置或报废 240,587.94 240,587.94 （4）期末余额 75,250,614.84 1,062,326.28 3,298,698.28 79,611,639.40 2．累计折旧 （1）年初余额 8,222,261.66 768,070.80 1,263,221.39 10,253,553.85 （2）本期增加金额 6,879,076.15 81,673.07 327,553.70 7,288,302.92 —计提 6,879,076.15 81,673.07 327,553.70 7,288,302.92 （3）本期减少金额 87,714.33 87,714.33 —处置或报废 87,714.33 87,714.33 （4）期末余额 15,013,623.48 849,743.87 1,590,775.09 17,454,142.44 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第33页 项目 生产设备 运输设备 电子设备及其他 合计 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 60,236,991.36 212,582.41 1,707,923.19 62,157,496.96 （2）年初账面价值 61,768,855.36 294,255.48 1,954,108.75 64,017,219.59 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第34页 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 345,384.62 345,384.62 （2）本期增加金额 247,200.00 247,200.00 —购置 247,200.00 247,200.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 592,584.62 592,584.62 2．累计摊销 （1）年初余额 54,891.04 54,891.04 （2）本期增加金额 142,260.23 142,260.23 —计提 142,260.23 142,260.23 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 197,151.27 197,151.27 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 395,433.35 395,433.35 （2）年初账面价值 290,493.58 290,493.58 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第35页 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2 期 23,333.36 11,666.64 11,666.72 合计 23,333.36 11,666.64 11,666.72 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,448,030.12 549,986.88 1,448,030.12 289,701.14 内部交易未实现利润 5,218,745.87 782,811.88 4,449,813.36 667,472.00 可抵扣亏损 12,709,978.54 2,763,763.95 8,823,366.40 2,157,453.66 合计 19,376,754.53 4,096,562.71 14,721,209.88 3,114,626.80 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 -1,006,028.01 -154,683.42 合计 -1,006,028.01 -154,683.42 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 -154,683.42 -154,683.42 2022 -851,344.59 合计 -1,006,028.01 -154,683.42 （十一）其他非流动资产 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第36页 项目 期末余额 年初余额 购置固定资产预付款 1,200.00 合计 1,200.00 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 11,000,000.00 4,500,000.00 合计 11,000,000.00 4,500,000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 17,566,977.15 9,602,183.50 1－2 年（含） 1,403,516.86 9,782,326.32 2－3 年（含） 455,264.20 1,187,004.03 3 年以上 1,081,105.00 647,571.00 合计 20,506,863.21 21,219,084.85 2、账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳泰格石油仪器设备制造有限公司 981,085.00 未到偿还期 山东塞瓦石油工具服务有限公司 500,000.00 未到偿还期 Anugerah Perdana, CV 431,623.92 未到偿还期 江苏四新界面剂科技有限公司 307,528.11 未到偿还期 深圳市利特能源技术有限公司 136,500.00 未到偿还期 合计 2,356,737.03 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第37页 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 5,000.00 合计 5,000.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 955,644.58 14,196,519.99 14,149,686.61 1,002,477.96 离职后福利-设定提存计划 58,220.19 637,946.65 528,137.79 168,029.05 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,013,864.77 14,834,466.64 14,677,824.40 1,170,507.01 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 929,251.31 13,142,578.00 13,295,748.31 776,081.00 （2）职工福利费 349,249.59 349,249.59 （3）社会保险费 26,393.27 369,971.75 320,256.98 76,108.04 其中：医疗保险费 9,753.30 315,228.65 280,148.55 44,833.40 工伤保险费 22,836.79 14,992.46 7,844.33 生育保险费 780.32 23,634.44 18,222.55 6,192.21 JKK(意外伤害险) 13,527.29 7,055.37 5,879.73 14,702.93 JKM(非意外身故保险金计 2,332.36 1,216.50 1,013.69 2,535.17 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第38页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 划) （4）住房公积金 171,547.00 142,605.00 28,942.00 （5）工会经费和职工教育 经费 163,173.65 41,826.73 121,346.92 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 955,644.58 14,196,519.99 14,149,686.61 1,002,477.96 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 16,189.90 533,534.94 437,190.12 112,534.72 失业保险费 681.68 18,255.86 14,267.83 4,669.71 企业年金缴费 JHT(老年保障计划) 28,765.10 83,554.92 65,383.95 46,936.07 JHT(老年保障计划附加) 12,583.51 2,600.93 11,295.89 3,888.55 合计 58,220.19 637,946.65 528,137.79 168,029.05 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 532,962.21 785,173.00 企业所得税 88,235.16 104,894.86 个人所得税 3,016.75 8,000.22 城市维护建设税 19,918.66 22,874.63 教育费附加 14,227.62 16,339.02 印花税 6,645.32 14,200.51 其他 1,422.76 1,164.12 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第39页 税费项目 期末余额 年初余额 合计 666,428.48 952,646.36 （十七）应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款应付利息 239,010.76 合计 239,010.76 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位及个人往来 628,674.53 5,828,260.35 职工借款 14,856,144.04 代扣代缴 84,034.49 合计 15,568,853.06 5,828,260.35 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第40页 （十九）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 23,609,023.00 23,609,023.00 （二十）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,981,003.84 32,981,003.84 其他资本公积 635,989.02 635,989.02 合计 33,616,992.86 33,616,992.86 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第41页 （二十一）其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 4,969,703.28 947,098.99 4,969,703.28 -4,022,604.29 947,098.99 外币财务报表折算差额 4,969,703.28 947,098.99 4,969,703.28 -4,022,604.29 947,098.99 其他综合收益合计 4,969,703.28 947,098.99 4,969,703.28 -4,022,604.29 947,098.99 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第42页 （二十二）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,677,049.89 1,677,049.89 合计 1,677,049.89 1,677,049.89 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -845,715.97 -5,410,187.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -845,715.97 -5,410,187.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,644,177.56 2,242,458.68 减：提取法定盈余公积 553,121.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -2,875,135.22 加：其他 -726,421.27 期末未分配利润 -6,216,314.80 -845,715.97 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,718,433.84 60,620,442.10 53,410,164.42 34,306,018.07 合计 76,718,433.84 60,620,442.10 53,410,164.42 34,306,018.07 （二十五）税金及附加 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第43页 项目 本期发生额 上期发生额 地方水利建设基金 17,216.04 12,267.73 城市维护建设税 142,695.98 152,849.08 教育费附加 101,925.71 109,177.91 印花税 13,073.70 11,373.29 车船税 2,900.00 合计 274,911.43 288,568.01 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 434,281.74 496,378.12 运输费 1,314,110.13 1,190,755.76 广告费 51,415.00 63,669.54 职工工资 589,826.00 418,214.05 低值易耗品 36,950.85 264,917.38 办公费 105,984.03 57,542.41 电话费 - 5,859.52 职工福利费 4,000.00 社会保险费 97,095.15 合计 2,633,662.90 2,497,336.78 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 4,576,035.50 4,046,990.76 职工福利费 408,992.80 438,831.50 职工教育费 77,163.52 30,349.07 工会经费 86,010.13 220,760.00 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第44页 项目 本期发生额 上期发生额 社会保险 458,455.42 388,217.78 维护费 344,674.44 办公费 1,100,000.23 795,560.88 摊销费 23,676.92 53,645.03 研发费 3,181,831.37 3,362,640.02 低值易耗品 531,617.77 37,475.20 电话费 33,035.00 37,915.06 差旅费 1,558,486.50 1,172,724.72 招待费 163,768.90 219,997.28 税费 6,167.64 19,467.85 折旧 539,522.76 436,713.47 房租 1,701,933.64 1,988,818.40 其他 690,264.61 655,532.74 咨询中介费 926,826.60 1,964,054.82 住房公积金 64,814.00 合计 16,473,277.76 15,869,694.58 （二十八）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 987,463.28 962,672.20 减：利息收入 7,798.76 69,803.91 汇兑损益 205,831.80 -1,522,808.52 其他 92,072.64 56,185.38 合计 1,277,568.96 -573,754.85 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第45页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,499,867.57 -751,299.10 合计 1,499,867.57 -751,299.10 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置 2,589.59 52,673.56 2,589.59 合计 2,589.59 52,673.56 2,589.59 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 719,983.16 597,160.00 719,983.16 其他 61,870.31 384,800.00 61,870.31 合计 781,853.47 981,960.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 人才示范项目 100,000.00 150,000.00 与收益相关 黄河三角洲学者津贴 200,000.00 200,000.00 与收益相关 商务局外资奖励 119,983.16 与收益相关 东营区双创英才启动资金 300,000.00 与收益相关 来鲁创业基金 200,000.00 与收益相关 商务局外资奖励 43,160.00 与收益相关 专利申请补助 4,000.00 与收益相关 合计 719,983.16 597,160.00 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第46页 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 26,450.86 57,209.22 26,450.86 合计 26,450.86 57,209.22 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,827.43 746,604.30 递延所得税费用 -1,129,132.59 -28,938.62 合计 -1,064,305.16 717,665.68 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,303,304.68 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -795,495.70 子公司适用不同税率的影响 -156,496.93 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -170,170.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,971.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,293.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未实现内部销售的影响 -5,820.66 所得税费用 -1,064,305.16 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第47页 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 11,690,907.32 16,965,546.50 单位往来 239,000.00 3,817,936.39 利息收入 10,424.97 28,384.53 补贴收入 719,983.16 597,160.00 保证金 401,670.85 其他 422,795.73 911,676.36 合计 13,083,111.18 22,722,374.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人往来 6,007,606.65 21,105,466.72 单位往来 1,470,709.00 3,834,823.65 咨询服务费 341,517.62 376,269.96 会议费 20,362.70 车辆费 241,500.47 38,180.94 修理费 106,925.23 106,290.20 支付的备用金 687,324.57 312,896.17 银行手续费 28,657.06 52,105.13 办公费 3,000,096.00 1,639,197.00 差旅费 1,841,353.02 1,908,330.14 运费 806,551.18 784,658.98 招待费 54,414.52 164,917.85 其他 20,140.20 278,877.68 合计 14,606,795.52 30,622,377.12 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第48页 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资款 9,500,000.00 合计 9,500,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资款 9,500,000.00 担保费 51,660.00 合计 51,660.00 9,500,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,238,999.52 2,033,359.59 加：资产减值准备 1,499,867.57 -751,299.10 固定资产等折旧 7,288,302.92 7,066,521.28 无形资产摊销 142,260.23 35,307.69 长期待摊费用摊销 33,444.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -2,589.59 52,673.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 736,116.25 2,510,971.46 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -981,935.91 -171,235.80 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第49页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,618,977.39 13,979,914.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,634,866.10 24,544,116.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,207,174.45 -50,018,065.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,780,041.21 -684,291.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,118,129.23 15,558,855.67 减：现金的期初余额 15,558,855.67 21,276,647.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,440,726.44 -5,717,791.64 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 5,118,129.23 15,558,855.67 其中：库存现金 22,667.18 59,525.57 可随时用于支付的银行存款 5,095,462.05 15,499,330.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第50页 项目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 5,118,129.23 15,558,855.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （三十六）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 186,065.49 6.5342 1,215,789.12 迪拉姆 129,431.25 1.7804 230,439.40 印尼币 106,812,811.12 0.0005 53,406.41 应收账款 其中：美元 4,298,227.10 6.5342 28,085,475.52 应付账款 其中：美元 2,462,571.61 6.5342 16,090,935.41 其他应付款 其中：美元 6,084,530.93 6.5342 39,757,542.00 2、境外经营实体说明 OPT Petroleum Technology Co.,Limited 为本公司的香港子公司，其主要经营地为香港，记 账本位币为美元； OPT Oilfield Services Limited 为本公司的香港子公司，其主要经营地为香港，记账本位币 为美元； OPT Oilfield Services INC 为本公司的境外子公司，其主要经营地为美国，记账本位币为 美元； 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 OPT Oilfield Services,PT 为本公司的境外子公司，其主要经营地为印度尼西亚，记账本位 币为美元； OPT WORLDWIDE INC 为本公司的境外子公司，其主要经营地为美国，记账本位币为美 元。 六、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 2017 年 4 月 5 日，OPT Petroleum Technology Co.,Limited 新设子公司 OPT WORLDWIDE INC，该公司注册地为美国，注册资本 100.00 万美元，OPT Petroleum Technology Co.,Limited 持股比例为 51%。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 七、在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 公司名称 中文名称 所属母公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 OPT Petroleum Technology Co.,Limited 奥必通石油技术 有限公司 本公司 香港 香港 石油技术服务 100.00 新设 OPT Oilfield Services Limited 欧博特油田服务 有限公司 山东欧博特石油工程技术有限公 司 香港 香港 没有实际经营 51.00 同一控制下 企业合并 OPT Oilfield Services INC 本公司 美国 美国 没有实际经营 100.00 同一控制下 企业合并 东营市奥必通石油技术 开发有限公司 本公司 东营 东营 石油技术服务 49.00 新设 山东欧博特石油工程技 术有限公司 本公司 东营 东营 石油开采添加 剂生产、销售 19.67 31.33 同一控制下 企业合并 OPT Oilfield Services,PT OPT Petroleum Technology Co.,Limited 印尼 印尼 石油技术服务 95.00 同一控制下 企业合并 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 公司名称 中文名称 所属母公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 OPT WORLDWIDE INC OPT Petroleum Technology Co.,Limited 美国 美国 没有实际经营 51.00 新设 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数 股东 持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 东营市奥必通石油技术开发有 限公司 51% -8633.53 499,819.64 山东欧博特石油工程技术有限 公司 49% 430,613.26 15,264,552.32 OPT WORLDWIDE INC 49% 6,682.93 6,682.93 OPT Oilfield Services,PT 5% -23,484.62 -16,357.00 注：2016 年 3 月，本公司与肖志军共同出资设立了东营市奥必通石油技术开发有限 公司，该公司设章程规定本公司享有 49%的股权和 99%的表决权，本公司对其有控 制权，因此，本公司将其纳入合并范围。 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 东营市奥必通石 油技术开发有限 公司 940,135.44 4,002.72 944,138.16 962,174.32 - 962,174.32 957,388.37 - 957,388.37 79,047.08 79,047.08 山东欧博特石油 工程技术有限公 司 14,240,064.84 49,858,670.49 64,098,735.33 26,036,587.71 - 26,036,587.71 8,525,023.11 50,324,855.55 58,849,878.66 21,945,750.94 - 21,945,750.94 OPT WORLDWIDE INC 3,308,711.62 3,308,711.62 3,295,512.53 3295512.53 OPT Oilfield Services,PT 7,340,570.86 13,392,745.86 20,733,316.72 20,876,412.43 - 20,876,412.43 6,769,778.07 15,993,146.77 22,762,924.84 22,432,263.06 22,432,263.06 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 东营市奥必通石油技术开发有 限公司 734,190.31 -863,352.74 -863,352.74 -195,669.64 489,463.42 -121,658.71 -121,658.71 -796,758.95 山东欧博特石油工程技术有限 公司 17,395,284.91 1,158,019.90 1,158,019.90 -844,384.02 15,046,625.58 913,659.93 913,659.93 38,031,404.39 OPT WORLDWIDE INC 244,768.41 13,638.63 13,638.63 -2,227,311.06 OPT Oilfield Services,PT 3,072,250.83 -156,564.11 -156,564.11 26,507.77 6,139,642.62 -990,018.94 -990,018.94 -2,821,053.56 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： 2017 年 1 月 11 日， OPT Oilfield Services,PT 的股东由 OPT Oilfield Services Limited 变更为 OPT Petroleum Technology Co.,Limited，导致本公司间接持股比 例由 48.45%变更为 95.00%。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 OPT Oilfield Services,PT 购买成本/处置对价 —现金 1,022,309.97 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 295,888.70 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 726,421.27 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新 客户的信用风险进行评估。 （二）市场风险 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企 关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还 款条款，合理降低利率波动风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017 年度， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 186,065.49 106,942,242.37 1,497,872.52 1,519,631.71 57,257,309.13 10,602,559.92 应收账款 4,298,227.10 28,085,475.52 1,305,371.69 9,055,363.41 合计 4,484,292.59 106,942,242.37 29,583,348.04 2,825,003.40 57,257,309.13 19,658,892.99 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 147,916.74 元。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 充足的资金偿还债务。 九、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本公司控股股东为自然人肖志军，肖志军、山辉福两人为一致行动人。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王 勇 董事、副总经理 于文军 董事 KUKATONG 董事 李琳玮 监事 范艳平 监事会主席 TANVANVU 监事 韩 健 财务负责人 班建明 董事会秘书 北京亚恩丰和投资管理有限公司 持有公司股份 5%以上的股东 北京奥优投资管理中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 北京卓优投资管理有限公司 公司控股股东关系密切的企业 美国卡优技术有限责任公司 公司控股股东关系密切的企业 无锡知谷网络科技有限公司 公司控股股东关系密切的企业 山东胜油固井工程技术有限公司 控股子公司的股东 PT.SSCC Energy Services Indonesia 控股子公司的股东的二级子公司 上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公司 控股子公司的股东的二级子公司 昌熙有限公司 公司控股股东关系密切的企业 公司关联自然人（持有公司股份 5%以上的股东、公司 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 董事、监事、高级管理人员）关系密切的家庭成员亦 为公司关联方，包括关联自然人的配偶、父母、配偶 的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其 配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东胜油固井工程技术有限公司 采购商品 450,361.51 PT.SSCC Energy Services Indonesia 采购商品 11,546,770.33 上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公司 采购商品 2,669,343.50 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东胜油固井工程技术有限公司 出售商品 14,061,445.70 12,163,456.91 上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公司 出售商品 -740,411.61 10,796,533.57 注：公司 2016 年销售上海胜利油田胜大国际贸易有限责任公司的产品于 2017 年 10 月发生销售退回。 2、关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 山东胜油固井工程技术有限公司 房屋、土地、设备 434,976.89 434,976.89 美国卡优技术有限责任公司 房屋 27,682.38 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第61页 3、关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 肖志军、山辉福 2,000,000.00 2017/9/7 2018/9/6 否 肖志军、山辉福 3,500,000.00 2017/4/20 2018/4/19 否 肖志军、山辉福 500,000.00 2017/4/27 2018/4/26 否 山东胜油固井工工程技术有限公司 4,500,000.00 2016/9/12 2017/9/12 是 山东胜油固井工工程技术有限公司 5,000,000.00 2017/3/10 2018/3/5 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 所属期间 说明 拆入 肖志军 1,420,000.00 2017 年 借款人为本公司 肖志军 1,300,000.00 2017 年 借款人为山东欧博特石油工程技术有限公司 肖志军 3,267,230.68 2017 年 借款人为 OPT Oilfield Services Limited 肖志军 5,227,360.00 2017 年 借款人为 OPT Oilfield Services Limited 山辉福 390,000.00 2017 年 借款人为本公司 山辉福 653,420.00 2017 年 借款人为 OPT Oilfield Services Limited TANVANVU 3,267,100.00 2017 年 借款人为 OPT WORLDWIDE INC 5、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,921,188.55 2,058,909.17 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海胜利油田胜大国际 贸易有限责任公司 4,555,242.83 455,524.28 6,083,924.41 304,196.22 山东胜油固井工程技术 有限公司 3,522,880.69 175,346.10 15,958.70 797.94 预付账款 山辉福 37,834.32 195,634.64 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 山东胜油固井工程技术有限公司 8,886,529.00 其他应付款 肖志军 6,012,213.64 24,982.96 山辉福 1,121,830.40 PT.SSCC Energy Services Indonesia 277,067.40 294,147.18 美国卡优技术有限责任公司 13,068.40 5,465,253.09 应付利息 TANVANVU 27,225.72 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 无 十一、资产负债表日后事项 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 十二、其他重要事项 无 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 9,509,383.26 100.00% 455,524.28 4.79 9,053,858.98 9,002,093.16 100.00 304,196.22 3.38 8,697,896.94 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 9,509,383.26 100.00% 455,524.28 9,053,858.98 9,002,093.16 100.00 304,196.22 8,697,896.94 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 组合名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比 例 应收账款 坏账准备 计提比 例 无信用风险 组合 4,954,140.43 2,918,168.75 正常信用风 险组合 4,555,242.83 455,524.28 10.00% 6,083,924.41 304,196.22 5.00% 合计 9,509,383.26 455,524.28 9,002,093.16 304,196.22 正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1 至 2 年 3 455,524.28 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,555,242.83 455,524.28 10.00 2、本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 151,328.06 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 山东欧博特石油工程技术有限 公司 4,784,922.43 50.32 上海胜利油田胜大国际贸易有 限责任公司 4,555,242.83 47.90 455,524.28 东营市奥必通石油技术开发有 限公司 169,218.00 1.78 合计 9,509,383.26 100.00 455,524.28 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 （二） 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 9,988,355.44 100.00 22,199.75 0.22 9,988,355.44 5,234,786.94 100.00 18,702.86 0.36 5,216,084.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,988,355.44 100.00 22,199.75 9,988,355.44 5,234,786.94 100.00 18,702.86 5,216,084.08 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 组合名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比 例 无信用风 险组合 9,803,914.60 4,905,516.50 正常信用 风险组合 184,440.84 22,199.75 12.04% 329,270.44 18,702.86 5.68% 合计 9,988,355.44 22,199.75 5,234,786.94 18,702.86 正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,460.00 723.00 5.00 1 至 2 年 125,194.16 12,519.42 10.00 2 至 3 年 44,786.68 8,957.34 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 184,440.84 22,199.76 12.04 2、本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,496.89 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 单位及个人往来款 9,810,274.60 4,912,787.50 备用金 8,100.00 2,100.00 房租押金 169,980.84 169,980.84 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 出口退税款 149,918.60 合计 9,988,355.44 5,234,786.94 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 山东欧博特石油 工程技术有限公 司 单位及 个人往 来款 9,755,000.00 1 年以内 97.66 北京中纺天行房 地产开发有限公 司 房租押 金 169,980.84 1-2 年 125,194.16； 2-3 年 44,786.68 1.70 21,476.75 东营市奥必通石 油技术开发有限 公司 单位及 个人往 来款 48,914.60 1 年以内 0.49 个人住房公积金 单位及 个人往 来款 6,360.00 1 年以内 0.06 318.00 陈兴华 备用金 5,000.00 1 年以内 0.05 250.00 合 计 / 9,985,255.44 / 99.97 22,044.75 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 54,728,560.09 54,728,560.09 48,714,943.42 48,714,943.42 合计 54,728,560.09 54,728,560.09 48,714,943.42 48,714,943.42 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山东欧博特石油工程 技术有限公司 6,089,668.42 6,089,668.42 美国奥必通石油技术 有限公司 6,115,120.00 3,373,176.67 9,488,296.67 香港奥必通石油技术 有限公司 36,020,155.00 2,640,440.00 38,660,595.00 东营市奥必通石油技 术有限公司 490,000.00 490,000.00 合计 48,714,943.42 6,013,616.67 54,728,560.09 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,613,133.04 11,238,087.20 35,688,568.13 23,677,202.02 合计 14,613,133.04 11,238,087.20 35,688,568.13 23,677,202.02 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,589.59 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 719,983.16 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 37,700.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,281.37 所得税影响额 150,863.45 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 项目 金额 说明 少数股东权益影响额 181,145.98 合计 430,545.51 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.96 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -8.70 -0.21 -0.21 北京奥必通石油技术股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 25 日 北京奥必通石油技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室