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公告编号：2019-013 1 2018 年度报告 小布涂涂 NEEQ : 870573 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 CSTOWN INC. 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 搭建会员在线购买系统项目 2018 年度，公司加大内部信息化管理优化，自主研发会员在线购买功能，销售模式从传 统跟单转型电子商务，线上打通客户需求、支付、物流等环节，订单直接进工厂，此项目于 2018 年 10 月 8 日正式上线投入使用，会员在线购买项目的运行，大大降低了销售的沟通成 本，提高订单效率。 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、小布涂涂、股份公司 指 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 股东大会 指 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司股东大会 董事会 指 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事会 监事会 指 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市海润律师事务所 烫钻 指 烫钻常用于布料上，即服装或布料饰品，工作原理是 烫钻遇高温（因大多钻是水晶或玻璃的是不怕高温 的），常见温度是 150-200 左右，使钻底部胶层熔化， 从而粘贴到物体上。 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵慧海、主管会计工作负责人姚慧及会计机构负责人（会计主管人员）姚慧保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事王力平在美国纽约出差，未能出席董事会，委托陈丽丽参会并予以表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 赵慧海直接持有公司 36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯 元签有《一致行动协议》，合计持有公司 50.6%的股份，四人在 公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意 见，应按照赵慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制 人，且担任公司董事长、总经理、对公司经营管理决策具有重 大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当 使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公 司建立了较为健全的三会治理机构，制定了完善的三会议事规 则及各项内控制度。公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。 但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提 高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项制度。 因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 3、行业竞争风险 国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌 繁多，竞争较为激烈。在定制服饰这个细分市场，虽然进入门 槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。 目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞 争方向发展，具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快 公告编号：2019-013 6 速供应链、商品管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行 业竞争，则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。 4、国际贸易汇率变动及全球政治局势 风险 公司烫钻烫图产品主要客户集中在美国、加拿大、欧洲等地， 其中以北美市场为主。国际形势动荡、局部地区冲突以及国际 政治、经济形势的变化均可能引发双边经贸合作和汇率的波动， 从而导致公司经营业绩的波动。但随着公司对欧洲市场的业务 拓展以及产品品类的研发，公司依然可以面临汇率变动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 英文名称及缩写 CSTOWN INC. 证券简称 小布涂涂 证券代码 870573 法定代表人 赵慧海 办公地址 辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街 13 号四层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵文翠 职务 董事会秘书 电话 0411-39769100 传真 0411-39056793 电子邮箱 hr@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市高新园区七贤岭任贤街 13 号四层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 22 日 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C18 纺织服装、服饰业-183-1830 服饰制造 主要产品与服务项目 烫钻烫图、服装服饰、西装套 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 赵慧海 实际控制人及其一致行动人 赵慧海、于泓、吴兰英、罗斯元 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210231550644863P 否 注册地址 辽宁省大连市高新园区七贤岭任 否 公告编号：2019-013 8 贤街 13 号四层 注册资本（元） 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新城文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,186,030.82 21,095,323.33 -4.3% 毛利率% 55.35% 54.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,518,223.67 2,488,015.25 -38.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 835,848.14 937,232.43 -8.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.04% 30.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.13% 11.46% - 基本每股收益 0.3 0.5 -40% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,229,511.61 11,202,380.23 -8.68% 负债总计 2,776,820.22 2,570,665.84 8.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,452,691.39 8,631,714.39 -13.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.73 -13.87% 资产负债率%（母公司） 25.35% 22.94% - 资产负债率%（合并） 27.15% 22.95% - 流动比率 294.76% 292.00% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 269,888.81 3,363,890.42 -52.38% 应收账款周转率 65,830.00% 210,488.00% - 存货周转率 653.00% 721.00% - 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.68% 25.26% - 营业收入增长率% -4.31% -7.55% - 净利润增长率% -38.98% -5.4% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 835,888.60 非流动资产处置损益 -4,098.58 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 37,160.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,434.34 非经常性损益合计 887,384.88 所得税影响数 221,846.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 665,538.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 4,090,746.75 管理费用 3,746,744.04 研发费用 344,002.71 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号)，对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，利润表中“管理 费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报。 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2018 末资产总额、负债总额 和净资产以及 2018 年度净利润未产生影响。 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于“C 制造业”，具 体属于“C 制造业”的细分类“C18 纺织服装、服饰业”。按照《国民经济行业分类代码表（GB_T4754— 2011）》划分，公司属于机织服装制造业（C1810）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定 的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业归属于非日常生活消费品（一级行业 13），耐用消费 品与服装（二级行业 1311），纺织品、服装与奢侈品（三级行业 131112），服装与配饰（四级行业 13111210）。 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔 性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计 的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套等。 1、采购模式 公司采用多方询价集中采购的模式。公司根据近期订单确定采购原材料的名录，确定对应公司产品 的定位和预计销售的价格和数量，在多方询价之后与最优的几家供应商深入沟通，主要涉及：产品价格、 交货周期、技术工艺等，目的是为了让供应商充分了解产能和产品交货周期，提供产品的价格参考范围。 之后，与最优的供应商签订合同，完成采购。公司采购的原材料主要为了贴钻、烫图、贴纸等，是比较 传统的服装辅料，市场产能充裕、可替代性较强、竞争激烈，当采购量达到一定规模，单价会逐步下降， 公司采取多方询价选取最优供应商之后会以集中采购的方式压低采购价格，从而实现利润的最大化。 2、生产模式 柔性生产为公司的生产模式。柔性生产是针对大规模生产的弊端而提出的新型生产模式。所谓柔性 生产即通过系统结构、人员组织、运作方式和市场营销等方面的改革，使生产系统能对市场需求变化作 出快速的适应，同时消除冗余无用的损耗，力求企业获得更大的效益，较传统服装加工企业有更快的市 场反应速度、更低的定单起订量、更低运营成本、更高的生产效率，是一个适应服饰小批量定制行业的 生产模式。 高效的生产制造是提高客户满意度的关键，公司下游客户有别于传统大型批量化生产的服装企业， 对优质的定制化产品、创意成本敏感度比较低，但同时，要求供应商具备快速反应的能力。公司采用的 柔性生产模式，要求从订单确认、订单下达、物料准备、模板制作、小样确认、生产实施、质检包装、 物流配送的所有环节都能够在第一时间确定其质量、数量、交期标准，每个生产节点环环相扣、协同分 工。公司通过不断的改进生产、管理水平，形成内部市场的制约机制。公司的生产以订单为核心，及时 调整，做到 24/48 小时生产合格率 100%，为保证可持续的生产达标，公司建立了定期演习机制，不断提 高单位时间的生产效率和良品率。 3、销售模式 公司采取直销的销售模式，结合小规模客户的定制市场特点，应对跨境市场不断的变化，公司制订 了以小规模定制需求为核心，以邮件开拓作为基础，以互联网营销作为支撑，以定期展会作为平台，以 客户服务为依托的点、线、面的直销模式。 邮件开拓：根据客户的不同属性和产品偏好，公司组建 3 个销售团队，通过模式化的开发信、电话 话术营销和专业化的需求销售流程指导，激发客户兴趣获得订单，并提供从方案设计到异议处理 24 小 时内与客户及时沟通解决的服务。 互联网开拓：通过网络优化、搜索关键词管理，借助谷歌、必应、阿里巴巴等平台的优化管理，完 善点击量、访问量、询盘量、新客户成交的追踪管理，提高各项指标的转化率，确保新客户增长量。 展会开拓：每年定期参加国内外专业展览、采购商展览，通过面对面沟通交流，深入了解市场需求， 树立稳定持续的品牌形象，开发相应的客户资源。 公告编号：2019-013 13 无时差无差异客户服务：通过服务人员与客户沟通，解决客户的订单、物流、付款等问题，做到 24 小时无时差沟通。 4、研发模式 公司以 ERP 系统为研发基础。为了应付小规模定制市场的特点，公司建立了相应的 ERP 管理系统， 可以大大提高管理水平、提高生产效率，降低反应时间，也为新产品迭代开发打下了基础。 公司以不断提高的客户体验为基准，结合业务流程各环节，形成了标准化、数据化的流程和模块化 的环节设置；通过磨合不断的提高各个流程、环节衔接的顺畅度；运用数据分析固化最优流程，形成了 依照设立标准自动检核的成熟运营方式。此外，系统管理还设置风险提示标准，将业务流程中的信息流 转化为可整合的数据流，借助数据库的各项分析方法，为业务发展的前、中、后提供参考建议和指导方 案。在未来的发展中，公司将不断设整、完善 ERP 系统的后台承载、运行风控、数据库对接，在效率和 资源利用上发挥更大的作用。 多部门联动、市场为导向的新品开发为手段。多种材料的综合应用是热烫压图文定制的核心，公司 组成了以业务部、销售部、设计部、生产部联动的产品开发机制，业务部负责需求整合分析、销售部负 责市场调研和新品推广、生产部负责多次实验和实现，以 EDM 平台作为测试、回馈、推广的主要工具。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期到报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 2,018.60 万元，同比下降 4.31%；营业成本 901.25 万元，同比下降 5.95%； 营业毛利率为 55.35%，同比上升 1.41 个百分点；利润总额 207.08 万元，同比下降 37.64%。总体而言， 在销售收入略有下降的情况，毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自产自销产 业链经营模式，一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、产品品 质高成本低的优势。 (二) 行业情况 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于“C 制造业”，具 体属于“C 制造业”的细分类“C18 纺织服装、服饰业”。按照《国民经济行业分类代码表（GB_T4754-2011）》 划分，公司属于机织服装制造业（C1810）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《挂牌 公司管理型行业分类指引》，公司所处行业归属于制造业（门类 C），纺织服装、服饰业（大类 18），纺 公告编号：2019-013 14 织服装、服饰业（中类 181），机织服装制造（小类 1810）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司制定的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业归属于非日常生活消费品（一级行业 13），耐 用消费品与服装（二级行业 1311），纺织品、服装与奢侈品（三级行业 131112），服装与配饰（四级行 业 13111210）。 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔 性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计 的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。 目前，我国国内市场上的服装个性化定制仍然处在导入发展的阶段，服装大规模定制技术准备已经 完善，而大规模定制的商业模式在国内并没有形成。但现在中国互联网的普及程度与众多需求个性表达 的人群无疑是互联网服装定制化发展的有利条件。 随着 2016 年 12 月《“十三五”规划纲要》的发布，结合公司在行业细分领域的发展前景，深挖多 年来积累的境外客户资源，将设计元素更好地应用到公司产品中，将上下游资源优势互补地整合，为公 司业务在行业发展中奠定扎实的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,300,733.13 42.04% 4,590,269.33 40.98% -6.3% 应收票据与应 收账款 44,619.63 0.44% 19,442.85 0.17% 129.49% 存货 1,339,134.69 13.09% 1,420,366.61 12.68% -5.72% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 801,218.66 7.83% 1,132,061.91 10.11% -29.22% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 10,229,511.61 11,202,380.23 -8.68% 资产负债项目重大变动原因： 报告期期末，应收票据与应收账款比例增长明显，主要原因是有账期的客户相应采购量略有增加， 但绝对金额并没有太大变化，固定资产净值下降，主要原因是本期没有新购进的固定资产，只有折旧发 生额，导致期末固定资产净值减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 公告编号：2019-013 15 比重 的比重 营业收入 20,186,030.82 - 21,095,323.33 - -4.31% 营业成本 9,012,524.96 44.64% 9,582,297.30 45.42% -5.95% 毛利率% 55.35% - 54.58% - - 管理费用 4,429,671.05 21.94% 3,746,744.04 18.56% 18.23% 研发费用 0 0% 344,002.71 1.7% -100% 销售费用 4,982,421.48 24.68% 5,842,259.16 27.69% -14.72% 财务费用 110,137.99 0.55% 38,564 0.18% 284.96% 资产减值损失 163,924.49 0.81% 14,255.92 0.07% 1,049.87% 其他收益 835,888.60 4.14% 0 0% 投资收益 0 0% 0 0% 公允价值变动 收益 资产处置收益 60.91 0.00% 汇兑收益 营业利润 2,056,531.47 10.19% 1,253,064.48 5.94% 64.12% 营业外收入 23,367.83 0.12% 2,116,270.39 10.03% -98.90% 营业外支出 9,092.98 0.05% 48,559.96 0.23% -81.27% 净利润 1,518,223.67 7.52% 2,488,015.25 11.79% -38.98% 项目重大变动原因： 1、公司本期财务费用变动比例为 185.60%，主要原因为：汇率波动导致本期会汇兑损益金额发生较大波 动。 2、公司本期资产减值损失变动比例为 1049.87%，主要原因为：本期减掉的国内业务的尚存的库存商品， 变现速度大幅降低，按实际情况预提了相应的资产减值准备。 3、公司本期营业利润大幅提升，主要原因为：由于其他收益变动引起数据的变化。 4、公司本期营业外收入变化幅度较大，主要原因为：其他收益变动引起数据的变化及上市补贴减少。 5、公司本期营业外支出变化幅度较大，主要原因为：上期有调整留抵税款，本期没有。 6、公司本期净利润降幅较大，主要原因为：本期收到的政府补助金额减少 150 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,186,030.82 21,095,323.33 -4.31% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 9,012,524.96 9,582,297.30 -5.95% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 烫钻烫图 18,597,795.32 92.13% 19,617,182.80 92.99% 公告编号：2019-013 16 西装套 671,003.55 3.32% 378,846.36 1.8% 服装服饰 431,454.33 2.14% 1,099,294.17 5.21% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 347,732.37 1.72% 783,801.36 3.72% 境外 19,706,572.32 97.62% 20,311,521.97 96.28% 收入构成变动的原因： 收入构成基本没有大的变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Perform Group LLC. 2,371,003.70 11.75% 否 2 Party Storm Co. 667,042.73 3.30% 否 3 Dennys Childrens Wear 643,374.90 3.19% 否 4 Rich Boy Cartel 551,399.63 2.73% 否 5 Epic Gear 252,670.04 1.25% 否 合计 4,485,491 22.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 喀左县百千城服装服饰有限公司 2,414,833.29 26.00% 否 2 潮州日淞玻璃工艺有限公司 972,810.50 10.47% 否 3 施华洛世奇（广州）贸易有限公司 780,303.84 8.40% 否 4 广州市南崧钻贸易有限公司 645,081.40 6.95% 否 5 厦门美润无纺布有限公司 580,853.88 6.25% 否 合计 5,393,882.91 58.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 269,888.81 3,363,890.42 -52.38% 投资活动产生的现金流量净额 1,385,150.00 -2162429.85 96.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,700,000 -800,000 -237.50% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 1,601,995.48 元，较上期降幅明显，主要原因为：本期销 公告编号：2019-013 17 售收入略有下滑，收到的销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,136,608.23 元，同时相应成本支出也 略有下降，从而导致本期经营活动产生的现金净流量较上期下降。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅提升，主要原因为：拟购置合适土地作为生产基 地支付意向金 150 万元，由于该地块功能受限，导致暂缓原计划，意向金退回。 3、本期筹资活动产生的现金流量金额较上期有所下降，主要原因为：本期现金分红 270 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 美国子公司（CSTOWN,INC.）成立于 2016 年 4 月，注册地在美国内华达州拉斯维加斯，小布涂涂持 股 100%，经营主要产品是用于服装服饰的热烫压图文，同时负责美国客户的售后服务和每年在美展会。 报告期，美国子公司的净利润为 63237.90 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号)，对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据” 及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收 款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资 产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账 款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项 目归并至“其他应付款”，将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润 表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下 增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留 存收益”项目。 本次会计政策变更，仅对财务报表管理费用和研发费用分类产生影响，对公司 2018 末资产总额、 负债总额和净资产以及 2018 年度净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的同时，充分尊重员 公告编号：2019-013 18 工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、 上下游合作者、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品或服务的品种结构未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处 行业的经营环境受国际政治局势变化影响较大；公司在用的商标、专利、软著及专有技术等重要资产或 者技术取得或使用不存在重大不利变化的风险。公司不断寻求新产品、新合作项目，整体经营情况稳定， 资产负债结构合理，具备持续经营、盈利能力，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 欧美服装服饰零售市场的持续低迷，为个性化图文市场发展提出更高的要求；如何能够给国外小型 商业客户提供更高效的定制服务体系成为竞争的关键；数码印花技术的快速发展为个性化图文定制提供 了更多的解决方案，如何将手工定制和数码定制充分结合，成为彰显定制价值的关键。国内消费市场结 构调整和升级趋势日益明显，结合国家鼓励各项文化创意产业的发展，以及消费市场对于服装服饰领域 的个性化定制需求逐步增强，通过图形和文字传达价值观，表达自我的需要日益强烈，同时服装服饰线 下经营同样面临着来自线上互联网的强大冲击，在客户流量和成交上压力重重，市场发展机遇与挑战并 存，是否能够借助定制的发展趋势，帮助服装服饰经营者有效增加客户流量，提高客户粘性，强化客户 体验，可成为图文定制的的市场价值所在。 (二) 公司发展战略 做强本业，坚持成为热烫压图文定制领域专家的发展策略。伴随国内优质生产资源的完善，在现有 业务持续发展的基础上，继续强化在欧美市场运动、文化、时尚等主题文化价值图文的品牌优势；为众 多中小型客户提供一站式的热烫压产品服务；针对国内日益增长的个性化图文定制市场，建立以图文设 计为文化价值传播核心，以热烫压领域全工艺体验为基础，以极致个性化需求解决为目标的 D2C 创业模 式，成为众多小型店铺客户线上线下的服务方案供应商。 (三) 经营计划或目标 1、整合优质生产资源，聚集大客户开发维护。针对体操服、舞蹈装等热烫压应用大的行业和客户 建立严谨的开拓、服务、成交系统，针对性提供新工艺、新材料，力争热烫压图文市场第一份额。 2、基于 5000+成交客户数据，在持续优化互联网营销体系的市场开拓基础上，完善自动下单、需求 整合系统，提高众多小型商业客户的服务效率，在成本管控的基础上提高服务体量和服务质量，持续保 持小规模定制领域的优势 3、以服装图文装饰专家和玩家为发展方向，完成定制需求线上生成系统、图文装饰方案搭配系统、 定制工艺专业学习系统的基础搭建，完成 D2C 模式体系底层建设。 4、成立珠绣工艺项目，借助现有图文设计和手工制作的优势，尝试珠绣和烫钻结合工艺，以轻奢 为发展方向，探索时尚女装图文定制市场。 公告编号：2019-013 19 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者关注计划不能达成的风险。 (四) 不确定性因素 1、世界经济环境变化风险：美国对中国出口政策变化的不确定，导致关税变化以及汇率变化影响 收入波动；公司应对措施：针对美国可能产生的影响，公司会增加欧洲市场和国内市场拓展，扩大非美 国市场的销售额；加大互联网营销力度，强化小规模订单客户开拓； 2、服装服饰领域数码印花技术的发展对于热烫压图文的发展的不确定性；公司应对措施：针对数 码印花必须直接打印到服饰的局限性，公司会增加综合材料图文的研发，将数码印花和热烫压技术结合， 增加 CHTC 产品拓展，既可以发挥数码印花图文丰富，同时也突出热烫压图文的可定制和周转快的优势。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 赵慧海直接持有公司 36.99%的股份，且与于泓、吴兰英、罗斯元签有《一致行动协议》，合计持有 公司 50.6%的股份，四人在公司股东大会中采取“一致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵 慧海的意向进行表决，赵慧海为公司的实际控制人，且担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策 具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司 的经营和其他股东带来的风险。 应对措施： 股份公司已经建立了完善的法人治理结构。公司按照《公司法》的要求制订了《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，同时在“三会”议事规则中也作了相应的管理规定。 公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，进一步完善法人治理 结构，切实保护公司中小股东的利益。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司，股份公司成立后，公司建立了较为健全的三会治理机构， 制定了完善的三会议事规则及各项内控制度。公司治理水平较有限公司阶段有较大提高。但由于股份公 司成立至今时间较短，公司管理层仍需进一步提高规范管理意识，加强相关知识的学习，严格执行各项 制度。因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施： 股份公司已经建立了完整的公司治理制度，公司以后将严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》等制度的规定，召开股东大会、董事会、监事 会；同时，公司管理层将在未来实际经营中，加强学习，进一步加强公司规范化管理的意识。 3、行业竞争风险 国内服装行业是一个充分竞争的行业，市场化程度较高，品牌繁多，竞争较为激烈。在定制服饰这 个细分市场，虽然进入门槛相对较高，但本土高端品牌纷纷崛起，品牌之间的风格多样。 目前，服装行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向品牌竞争方向发展，具体反映在研发设计、 生产制造、渠道终端、快速供应链、商品管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行业竞争，则市场 占有率和盈利水平将面临下降的风险。 应对措施： 公司在加强对现有产品设计、质量等管理的同时，通过参加境外展会、网络推广、接待客户来访等 方式增加现有客户的粘性；同时通过公司自有设计团队不断创意研发新的品类，将公司多年境外客户的 图文资源广泛应用到新研发的领域中。 公告编号：2019-013 20 4、汇率波动风险 公司出口业务以外币结算，汇率波动可能给公司带来成本增加的经营风险。公司现阶段主要通过判 断汇率走势和市场供需情况来决定外币现钞的库存量，以降低公司的汇率风险敞口。未来，伴随着公司 业务量的增加，公司的外汇交易金额将增加，风险敞口随之增大，虽然公司采取缩短外币预算管理周期 等手段来控制汇率波动风险，但汇率的波动仍将对公司的经营造成一定影响针对美国政治环境变化带来 的出口业务变化，可能增加关税成本，围绕公司成为热烫压领域小规模定制专家的策略，强化在欧美市 场互联网营销力度，增加自有网站 SEO、搜索引擎 SEM 的询盘量，扩大小规模定制订单的客户开拓，减 少关税风险，增加现金流；增加欧洲展会，重点开拓德国、法国市场；拓展热烫压应用新品类，增加体 操服市场开拓。 应对措施： 公司通过不断接触银行等金融机构，及时了解汇率的波动及变化，通过良好的现金流，从银行系统申请 到较优惠的结汇政策；通过与国际知名企业 UPS、DHL 合作，降低境外客户的关税成本，目前基本达到 零关税。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-013 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期 初 余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 借款 利率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 大连天呈 企业服务 有限公司 2018.01.21- 2018.12.21 2,000,000 2,000,000 12% 已事前及 时履行 否 无特殊 关系 公告编号：2019-013 22 总计 - 0 2,000,000 0 2,000,000 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 借款原因：因商业银行业务调整，暂时无法办理委托贷款事项，公司拟直接向天呈公司提供借款； 归还情况：因大连天呈企业服务有限公司投资项目未如期完成，导致借款未按合同约定期限还款，目前 正在协商先行支付合同期利息，续借本金的解决方式； 对公司的影响：此借款不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展； 具体详见《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司关于对外提供借款的公告》（公告编号：2018-003）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：根据《公司法》第一百四十一条 规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的 股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对 公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前 直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。 因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售 规定。” 根据《公司章程》第二十七条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转 让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有 的本公司股份。 公司控股股东和实际控制人的股份转让还需遵守《业务规则》的规定。” 除承诺遵守上述规定进行股份锁定外，公司全体股东对所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 2、关于避免同业竞争的承诺：为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人向公 司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）、截至本承诺函出具之日，本人未投资除挂牌主体外的其他经济实体、机构或组织，不存在直 接或间接从事任何与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （2）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与挂牌公司构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。 （3）、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机 会与挂牌公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知挂牌公司，并尽力将该等商业机会 让与挂牌公司。 （4）、本人及将来成立之本人控制的公司承诺将不向其业务与挂牌公司之业务构成竞争的其他公 司、企业、组织或个人提供客户档案、供应商资料、财务数据、经营战略等商业秘密。 （5）、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向挂牌公司赔偿一切直接和间接损失。 公告编号：2019-013 23 3、董事、监事及高级管理人员与公司签订的协议与承诺。公司的高级管理人员均与公司签有《劳 动合同》，并出具了《关于未兼职的书面声明》；持股 5%以上股东、全体董事、监事、高级管理人员向公 司出具了《避免同业竞争承诺函》，除此之外，在公司任职的董事、监事和高级管理人员未与公司签有 其他协议或作出其他承诺。报告期内，未出现违背上述承诺事项。 公告编号：2019-013 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,008,121 2,008,121 40.16% 其中：控股股东、实际控制人 462,375 462,375 9.25% 董事、监事、高管 332,750 332,750 6.66% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% -2,008,121 2,991,879 59.84% 其中：控股股东、实际控制人 1,849,500 36.99% -462,375 1,387,125 27.74% 董事、监事、高管 1,331,000 26.62% -332,750 998,250 19.97% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵慧海 1,849,500 0 1,849,500 36.99% 1,387,125 462,375 2 陈丽丽 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 333,334 666,666 3 王力平 498,000 0 498,000 9.96% 373,500 124,500 4 于泓 375,000 0 375,000 7.50% 281,250 93,750 5 张立志 249,500 0 249,500 4.99% 187,125 62,375 合计 3,972,000 0 3,972,000 79.44% 2,562,334 1,409,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王力平与陈丽丽为夫妻关系，其他股东无关联关系、公司股东没有代持情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 赵慧海，男，1973 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于东北财经大学企业 管理专业，硕士研究生。1995 年 9 月至 1998 年 8 月就职于北京瑞士诺华制药有限公司，任销售代 公告编号：2019-013 25 表；2000 年 1 月至 2002 年 5 月就职于强生（中国）医疗器材有限公司，任高级销售；2002 年 6 月 至 2011 年 11 月就职于中荷人寿保险有限公司，任职能总经理；2011 年 11 月至 2016 年 8 月就职于 小布涂涂文化创意（大连）有限公司，先后任副经理、董事长兼经理；2016 年 4 月至今就职于 CSTOWNUSA，Inc.，任董事兼总裁；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事长兼总经理。 于泓，女，1970 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于鲁迅美术学院装潢专 业，本科学历。1993 年 9 月到 2005 年 5 月就职于天歌传媒非凡制作有限公司，任策划部总监；2003 年 3 月至今就职于大连灵创传播设计有限公司，任监事；2013 年 9 月至今就职于大连海拓普文化创 意产业有限公司（现已更名为大连海拓普文化艺术产业有限公司），任监事；2015 年 8 月到 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司，任副总经理；现任小布涂涂文化创意（大连）股 份有限公司董事。 吴兰英，女，1981 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年毕业于黄冈师范大学英语 教育专业，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 1 月就职于大连三科科技集团，任国际业务部业务员； 2007 年 3 月至 2008 年 10 月就职于西象科技（大连）有限公司，任业务员；2008 年 11 月至 2015 年 3 月就职于大连百千城饰品有限公司，任监事；2010 年 4 月至 2013 年 9 月就职于西象服饰（大 连）有限公司，任监事；2010 年 4 月至 2016 年 8 月就职于小布涂涂文化创意（大连）有限公司， 先后任国外事业部总监、董事；现任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司董事兼副总经理。 罗斯元，女，1983 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于黑龙江大学应用设 计专业，本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 9 月就职于西象科技有限公司，任图案设计；2008 年 9 月至 2009 年 12 月就职于百千城饰品有限公司，任设计部主管；2010 年 6 月至 2014 年 4 月就职于 西象服饰（大连）有限公司，任企划部主管；2014 年 5 月至 2017 年 4 月就职于瑞兹服饰（大连） 有限公司，任外协管理职务；现任一生一纱信息技术（大连）有限公司，任版师。 赵慧海为公司发起人，直接持有公司 1,849,500 股股份，占公司股本总额 36.99%，赵慧海担任公司 董事长、总经理，且与于泓、罗斯元、吴兰英签有《一致行动协议》，四人在公司股东大会中采取“一 致行动”，若四人内部无法达成一致意见，应按照赵慧海的意向进行表决。因此，赵慧海为公司的控股 股东和实际控制人，报告期内未发生变化。 公告编号：2019-013 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 3.00 2018 年 11 月 16 日 2.40 合计 公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 5 月 11 日召开 2017 年度股东大会， 审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配预案》的议案。公司以 500 万股为基数，向全体股东每 10 股 派 3.00 元现金（含税）。详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台：(公告编 号：2018-008 和 2018-016)。2018 年 5 月 28 日，公司委托中国结算北京分公司将代派的现金红利直接划 入股东资金账户。 公司于 2018 年 10 月 15 日召开第一届董事会第十三次会议、2018 年 11 月 5 日召开 2017 年度第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年半年度利润分配预案》的议案。公司以 500 万股为基 数，向全体股东第 10 股派 2.40 元现金（含税）。详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台： (公告编号：2018-028 和 2018-031)。2018 年 11 月 16 日，公司委托中国结算北京分公 司将代派的现金红利直接划入股东资金帐户。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 赵慧海 董事长兼总经理 男 1973 年 12 月 硕士研究生 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 是 王力平 董事 男 1972 年 9 月 硕士研究生 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 否 于泓 董事 女 1970 年 4 月 本科 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 否 吴兰英 董事兼副总经理 女 1981 年 3 月 本科 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 是 张立志 董事 男 1971 年 3 月 本科 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 否 战胜 监事会主席 男 1970 年 12 月 中专 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 否 徐丹丹 监事 女 1989 年 3 月 大专 2018 年 9 月 14 日— 2019 年 8 月 17 日 是 曹艳艳 监事 女 1979 年 3 月 大专 2016 年 8 月 18 日— 2019 年 8 月 17 日 否 赵文翠 董事会秘书 女 1982 年 10 月 本科 2018 年 7 月 10 日— 2019 年 8 月 17 日 是 元芳 财务总监 女 1976 年 7 月 本科 2018 年 2 月 28 日— 2019 年 8 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵慧海 董事长兼总经理 1,849,500 1,849,500 36.99% 王力平 董事 498,000 498,000 9.96% 公告编号：2019-013 28 于泓 董事 375,000 375,000 7.50% 吴兰英 董事兼副总经理 162,000 162,000 3.24% 张立志 董事 249,500 249,500 4.99% 战胜 监事会主席 46,500 46,500 0.93% 徐丹丹 监事 曹艳艳 监事 赵文翠 董事会秘书 元芳 财务总监 合计 - 3,180,500 0 3,180,500 63.61% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 于泓 董事兼副总经理 离任 董事 个人原因 杨思 监事 离任 个人原因辞职 徐丹丹 新任 监事 聘任 吴静 董事会秘书 离任 个人原因辞职 赵文翠 新任 董事会秘书 聘任 赵含宇 财务总监 离任 无 个人原因辞职 元芳 新任 财务总监 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 徐丹丹女士的简历：徐丹丹，女，1989 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 9 月至 2010 年 5 月取得大连工业大学视觉传达专科学历，2010 年 5 月至 2018 年 9 月，任小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司设计部主管。 赵文翠女士的简历：赵文翠，女，1982 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 5 月至 2014 年 6 月取得东北师范大学人力资源本科学位。2004 年 7 月至 2007 年 5 月，任长春万达房地产有限 公司人事行政专员；2007 年 5 月至 2009 年 12 月，任宁波万达索菲特大酒店人事主管；2010 年 1 月至 2010 年 5 月待业；2010 年 5 月至 2012 年 1 月，任郑州新益华医学科技有限公司人力资源部经理；2012 年 5 月至 2015 年 5 月，任大连上品堂海洋生物有限公司人力行政经理；2015 年 6 月至 2016 年 7 月，大 连财神岛集团有限公司人力行政经理；2016 年 8 月至 2017 年 6 月待业；2017 年 6 月至 2018 年 7 月， 任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司人力资源经理。 元芳女士的简历：元芳，女，1976 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年至 1999 年就 读于东北财经大学，注册会计师。1999 年 7 月至 2004 年 8 月，任大连广益食品有限公司财务部主管； 公告编号：2019-013 29 2004 年 9 月至 2007 年 8 月，任大连山道包装有限公司财务部经理；2007 年 9 月至 2009 年 8 月，任大 连韩伟集团有限公司财务部经理；2009 年 9 月至 2015 年 7 月，任大连环嘉集团有限公司财务部经理； 2015 年 8 月至 2017 年 8 月，任大连础明集团有限公司财务部经理；2017 年 9 月至 2018 年 1 月待业， 2018 年 2 月至今，任小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司财务总监。经核查及元芳女士本人的确认， 报告期内，该任命财务总监不属于失信联合惩戒对象。具体内容详见公司 2018 年 3 月 2 日在全国中小 企业股份转让系统发布的《高级管理人员变动公告（聘任）》（公告编号：2018-006）。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 5 生产人员 19 20 销售人员 23 18 技术人员 3 4 财务人员 4 4 员工总计 62 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 38 31 专科 17 12 专科以下 4 6 员工总计 62 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司员工总体情况呈下降趋势，公司通过增加智能化办公软件及梳理业务流程， 来提高人效。 人员招聘：公司通过两大传统网站、内部推荐、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进。 人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训及绩效改 进项目培训等。通过培训，提升员工的职业素养，业务能力的加强以及工作效率的优化改进。 薪酬政策：公司依据《中华人员共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动 合同书》，向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积金。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了公司治理机制，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善建立了股东大 会、董事会、监事会等规范的法人治理结构，建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》等各项规章制度，对股东大会、董事会和监事 会的权力范围、召开程序、表决制度等事项进一步明确。截止至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，确保公司 规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大 会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-013 32 董事会 6 1、2018 年 1 月 16 日在公司会议室召开第一届董事会第八次 会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于公司 对外提供借款》的议案； 2、2018 年 2 月 28 日在公司会议室召开第一届董事会第九次 会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于小布 涂涂文化创意（大连）股份有限公司聘任财务总监》的议案； 3、2018 年 4 月 16 日在公司会议室召开第一届董事会第十次 会议，会议审议并一致通过如下议案：（1）审计通过《小布 涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度总经理工作报 告》；（2）审议通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公 司 2017 年度董事会工作报告》；（3）审议通过《小布涂涂文 化创意（大连）股份有限公司 2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告》；（4）审议通过《小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司 2017 年度报告及摘要的议案》；（5）审议 通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度利 润分配预案的议案》；（6）审议通过《小布涂涂文化创意（大 连）股份有限公司 2017 年度审计报告的议案》；（7）审议通 过《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；（8）审议通过《关于提请召开小布涂 涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年年度股东大会的议 案》； 4、2018 年 7 月 6 日在公司会议室召开第一届董事会第十一 次会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于小 布涂涂文化创意（大连）股份有限公司聘任董事会秘书》的 议案； 5、2018 年 8 月 15 日在公司会议室召开第一届董事会第十二 次会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于 2018 年半年度报告》的议案； 6、2018 年 10 月 15 日在公司会议室召开第一届董事会第十 三次会议，会议审议并一致通过如下议案：（1）审议通过《小 布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2018 年半年度利润分 配预案》议案；（2）审议通过《关于提请召开小布涂涂文化 创意（大连）股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会》议 案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 16 日在公司会议室召开第一届监事会第五次 会议，会议审议并一致通过如下议案：（1）审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》；（2）审议通过《小布涂涂文化 创意（大连）股份有限公司 2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告》的议案；（3）审议通过《小布涂涂文化 创意（大连）股份有限公司 2017 年度年报及摘要》的议案； （4）审议通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度利润分配预案》的议案；（5）审议通过《小布涂涂 文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度审计报告的议案； （6）审议通过《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2019-013 33 为公司 2018 年度审计机构的议案》； 2、2018 年 8 月 15 日在公司会议室召开第一届监事会第六次 会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《关于公司 2018 年半年度报告》的议案； 3、2018 年 10 月 15 日在公司会议室召开第一届监事会第七 次会议，会议审议并一致通过如下议案：审议通过《小布涂 涂文化创意（大连）股份有限公司 2018 年半年度利润分配预 案》的议案。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 11 日，小布涂涂文化创意（大连）股份有限 公司董事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关 要求，召集了 2017 年度股东大会，会议审议通过如下议案： （1）审议通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度董事会工作报告的议案》；（2）审议通过《小布涂 涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》；（3）审议通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有 限公司 2017 年度审计报告的议案》；（4）审议通过《小布涂 涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度报告及摘要的议 案》；（5）审议通过《小布涂涂文化创意（大连）股份有限公 司 2017 年度财务决算报告及 2018 年度财务预算报告的议 案》；（6）审议通过《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；（7）审议通过《小 布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2017 年度利润分配预 案的议案》。 2、2018 年 11 月 5 日，小布涂涂文化创意（大连）股份有限 公司董事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关 要求，召集了第一次临时股东大会，会议审议通过如下议案： 审议通过《关于公司 2018 年半年度利润分配预案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司管理层严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等的相关规定进行公司经营管理，没 有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。自公司制订内部控制制 度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远 发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 公告编号：2019-013 34 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按 照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、网站等途径与公司投 资者、债权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司成立以来，能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面与公司股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营 的能力。 1、业务独立 公司依托自身的设计研发实力和适应于个性化定制市场的快速反应能力，以互联网平台为工具，柔 性化生产为手段，通过高效的电子化流程管理为国内外服饰企业提供关键环节的定制化生产和创意设计 的系列化解决方案，主要产品为烫钻烫图、服装服饰、西装套。公司设置了与主营业务相对应的业务部 门及工作人员，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不存在对控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的依赖。 截止报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或在业务上 依赖其他关联方的情况，不存在因与关联方的交易而丧失经营自主权的情况。 2、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构，开展业务 所需的固定资产、无形资产均由公司依法取得。公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，资产产权清晰。 截至报告期末，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公 司利益的情况，不存在资产为第三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权 利受限制的情况，也不存在权属争议的重大纠纷。 3、人员独立 公司设有人事部，独立进行员工、绩效、人事的管理。公司与全体员工签订劳动合同，并按照相关 法律法规的规定为员工缴纳社会保险。 公司董事、股东监事由股东大会选举产生，职工监事由公司职工大会选举产生，高级管理人员由公 司董事会聘任。董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》等法律法规、部门规章以及《公司章 程》等的规定，不存在人事任免受股东或其他单位干扰的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、 公告编号：2019-013 35 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的 其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员并有明确的权责分配，同时公司建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，在银行单独开设账号，不存在与控股股东及实际控制人 共用银行帐户的情况；依法独立纳税，不存在与股东单独混合纳税的情况；公司财务不受股东或其他单 位干预或控制。 5、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 完善了法人治理结构，同时结合自身经营特点设置行政部、人事部、财务部、生产部、设计部、网络部、 系统部、业务部、物流部、采购部等职能机构，各机构独立行使管理权。公司生产经营场所与股东及其 他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 完全独立，不存在依赖关联方的情形，具有独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司设立了较为健全、完善的会计核算体系、财务管理制度和风险控制体系，并能得到有效执行， 能满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展需求，不断更新和完善相关管理制度，保障公司健康、 平稳、持续运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。同时根据《公司法》、《会计法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，公司于 2017 年 4 月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格按此制度执行。 公告编号：2019-013 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审计[2019]第 0737 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2019】第 0737 号 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（以下简称小布涂涂公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小布涂涂公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于小布涂涂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-013 37 三、 其他信息 小布涂涂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小布涂涂公司报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估小布涂涂的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小布涂涂公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督小布涂涂公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 公告编号：2019-013 38 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 小 布涂涂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致 小布涂涂公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就小布涂涂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘杰 中国 北京 中国注册会计师： 郭雪莲 2019 年 4 月 16 日 公告编号：2019-013 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 4,300,733.13 4,590,269.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 44,619.63 19,442.85 预付款项 （三） 355,779.19 1,202,089.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 2,126,471.80 243,459.94 买入返售金融资产 存货 （五） 1,339,134.69 1,420,366.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 18,226.22 28,669.42 流动资产合计 8,184,964.66 7,504,298.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七） 801,218.66 1,132,061.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （八） 1,495.76 8,957.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 745,762.94 1,051,951.72 递延所得税资产 （十） 46,069.59 5,110.96 其他非流动资产 （十一） 450,000 1,500,000 非流动资产合计 2,044,546.95 3,698,082.13 资产总计 10,229,511.61 11,202,380.23 公告编号：2019-013 40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十二） 254,450.48 337,975.96 预收款项 （十三） 2,051,724.45 1,572,358.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 455,544.87 591,407.70 应交税费 （十五） 12,147.92 38,375.47 其他应付款 （十六） 2,952.50 28,039.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,776,820.22 2,568,157.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十） 0.00 2,508.67 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 2,508.67 负债合计 2,776,820.22 2,570,665.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十七） 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十八） 450,342 450,342 减：库存股 公告编号：2019-013 41 其他综合收益 （十九） 11,610.97 8,857.64 专项储备 盈余公积 （二十） 563,030.34 397,526.24 一般风险准备 未分配利润 （二十一） 1,427,708.08 2,774,988.51 归属于母公司所有者权益合计 7,452,691.39 8,631,714.39 少数股东权益 所有者权益合计 7,452,691.39 8,631,714.39 负债和所有者权益总计 10,229,511.61 11,202,380.23 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 会计机构负责人：姚慧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,226,123.28 4,581,650.72 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 44,619.63 19,442.85 预付款项 355,779.19 1,202,089.95 其他应收款 （二） 2,126,471.80 243,459.94 存货 1,339,134.69 1,420,366.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,226.22 28,669.42 流动资产合计 8,110,354.81 7,495,679.49 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 801,218.66 1,132,061.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,495.76 8,957.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 745,762.94 1,051,951.72 递延所得税资产 46,069.59 5,110.96 公告编号：2019-013 42 其他非流动资产 450,000 1,500,000 非流动资产合计 2,044,546.95 3,698,082.13 资产总计 10,154,901.76 11,193,761.62 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 254,450.48 337,975.96 预收款项 1,849,160.58 1,572,358.20 应付职工薪酬 455,544.87 591,407.70 应交税费 12,147.92 38,375.47 其他应付款 2,952.50 28,039.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,574,256.35 2,568,157.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 2,574,256.35 2,568,157.17 所有者权益： 股本 5,000,000 5,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 450,342 450,342 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 563,030.34 397,526.24 一般风险准备 未分配利润 1,567,273.07 2,777,736.21 所有者权益合计 7,580,645.41 8,625,604.45 公告编号：2019-013 43 负债和所有者权益合计 10,154,901.76 11193761.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 20,186,030.82 21,095,323.33 其中：营业收入 （二十二） 20,186,030.82 21,095,323.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,965,448.86 19,842,258.85 其中：营业成本 （二十二） 9,012,524.96 9,582,297.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十三） 266,768.89 274,135.72 销售费用 （二十四） 4,982,421.48 5,842,259.16 管理费用 （二十五） 4,429,671.05 3,746,744.04 研发费用 0 344,002.71 财务费用 （二十六） 110,137.99 38,564 其中：利息费用 利息收入 6,058.48 资产减值损失 （二十七） 163,924.49 14,255.92 加：其他收益 835,888.60 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 60.91 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,056,531.47 1,253,064.48 加：营业外收入 （二十八） 23,367.83 2,116,270.39 减：营业外支出 （二十九） 9,092.98 48,559.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,070,806.32 3,320,774.91 减：所得税费用 （三十） 552,582.65 832,759.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,518,223.67 2,488,015.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,518,223.67 2,488,015.25 公告编号：2019-013 44 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,518,223.67 2,488,015.25 六、其他综合收益的税后净额 2,753.33 8,857.64 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,753.33 8,857.64 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,520,977.00 2,496,872.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,520,977.00 2,496,872.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3 0.5 （二）稀释每股收益 0.3 0.5 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 会计机构负责人：姚慧 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （三） 20,186,030.82 21,095,323.33 减：营业成本 （三） 9,012,524.96 9,582,297.30 税金及附加 266,768.89 274,135.72 销售费用 4,982,421.48 5,842,259.16 管理费用 4,291,775.09 4,061,373.21 研发费用 财务费用 108,707.99 36,877.42 其中：利息费用 利息收入 6,058.48 36,302.56 资产减值损失 163,924.49 14,255.92 加：其他收益 835,888.60 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2019-013 45 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 60.91 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,195,857.43 1,284,124.60 加：营业外收入 23,367.83 2,116,270.39 减：营业外支出 9,092.98 48,559.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,210,132.28 3,351,835.03 减：所得税费用 555,091.32 830,250.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,655,040.96 2,521,584.04 （一）持续经营净利润 1,655,040.96 2,521,584.04 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,655,040.96 2,521,584.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,959,947.30 22,096,555.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2019-013 46 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 549,475.15 505,136.64 收到其他与经营活动有关的现金 （三十一） 1,082,841.42 2,652,962.73 经营活动现金流入小计 21,592,263.87 25,254,654.90 购买商品、接受劳务支付的现金 7,581,654.21 9,645,255.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,320,619.90 5,988,163.68 支付的各项税费 912,933.93 1,216,872.28 支付其他与经营活动有关的现金 6,507,167.02 5,040,472.99 经营活动现金流出小计 21,322,375.06 21,890,764.48 经营活动产生的现金流量净额 269,888.81 3,363,890.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 150 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000 投资活动现金流入小计 1,500,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 115,000 2,162,429.85 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,000.00 2,162,429.85 投资活动产生的现金流量净额 1,385,150.00 -2,162,429.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2700000 800,000 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-013 47 筹资活动现金流出小计 2,700,000 800,000 筹资活动产生的现金流量净额 -2,700,000 -800,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,610.97 31,045.38 五、现金及现金等价物净增加额 -1,033,350.22 432,505.95 加：期初现金及现金等价物余额 4,590,269.33 4,157,763.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,556,919.11 4,590,269.33 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 会计机构负责人：姚慧 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,959,947.30 22,096,555.53 收到的税费返还 549,475.15 505,136.64 收到其他与经营活动有关的现金 944,945.46 2,652,962.73 经营活动现金流入小计 21,454,367.91 25,254,654.90 购买商品、接受劳务支付的现金 7,581,654.21 9,645,255.53 支付给职工以及为职工支付的现金 6,320,619.90 5,988,163.68 支付的各项税费 912,933.93 1,216,872.28 支付其他与经营活动有关的现金 6,423,651.33 5,009,412.87 经营活动现金流出小计 21,238,859.37 21,859,704.36 经营活动产生的现金流量净额 215,508.54 3,394,950.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000 投资活动现金流入小计 1,500,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 115,000 2,162,429.85 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,000.00 2,162,429.85 投资活动产生的现金流量净额 1,385,150.00 -2,162,429.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-013 48 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,700,000 800,000 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,700,000 800,000 筹资活动产生的现金流量净额 -2,700,000 -800,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32,461.44 五、现金及现金等价物净增加额 -1,099,341.46 464,982.13 加：期初现金及现金等价物余额 4,581,650.72 4,116,668.59 六、期末现金及现金等价物余额 3,482,309.26 4581650.72 公告编号：2019-013 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 450,342.00 8,857.64 397,526.24 2,774,988.51 8,631,714.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 450,342.00 8,857.64 397,526.24 2,774,988.51 8,631,714.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,753.33 165,726.76 -1,347,503.09 -1,179,023.00 （一）综合收益总额 2,753.33 1,518,223.67 1,520,977.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 165,726.76 -2,865,726.76 -2,700,000.00 公告编号：2019-013 50 1．提取盈余公积 165,726.76 -165,726.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,700,000 -2,700,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 450,342.00 11,610.97 563,253.00 1,427,485.42 7,452,691.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 450,342.00 145,367.84 1,339,131.66 6,934,841.50 加：会计政策变更 公告编号：2019-013 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 450,342.00 145,367.84 1,339,131.66 6,934,841.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,857.64 252,158.40 1,435,856.85 1,696,872.89 （一）综合收益总额 8,857.64 2,488,015.25 2,496,872.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 252,158.40 -1,052,158.40 -800,000 1．提取盈余公积 252,158.40 -252,158.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -800,000.00 -800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2019-013 52 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 450,342.00 8,857.64 397,526.24 2,774,988.51 8,631,714.39 法定代表人：赵慧海 主管会计工作负责人：姚慧 会计机构负责人：姚慧 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 450,342.00 397,526.24 2,777,736.21 8,625,604.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000 450,342.00 397,526.24 2,777,736.21 8,625,604.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 165,504.10 -1,210,463.14 -1,044,959.04 （一）综合收益总额 1,655,040.96 1,655,040.96 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2019-013 53 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 165,504.10 -2,865,504.10 -2,700,000 1．提取盈余公积 165,504.10 -165,504.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,700,000 -2,700,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-013 54 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 450,342.00 563,030.34 1,567,273.07 7,580,645.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 450,342.00 145,367.84 1,308,310.57 6,904,020.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000 450,342.00 145,367.84 1,308,310.57 6,904,020.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 252,158.40 1,469,425.64 1,721,584.04 （一）综合收益总额 2,521,584.04 2,521,584.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 252,158.40 -1,052,158.40 -800,000 1．提取盈余公积 252,158.40 -252,158.40 公告编号：2019-013 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -800,000 -800,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 450,342.00 397,526.24 2,777,736.21 8625604.45 2018 年度财务报表附注 56 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 编制单位：小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 1、小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司（原名西象服饰（大连）有限公司，以下 简称“本公司”或“公司”），初始设立时是由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英于2010年4月共 同 出 资 设 立 的 有 限 公 司 。 于 2010 年 4 月 22 日 取 得 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 2102312105326号《企业法人营业执照》。 公司成立时名称为西象服饰(大连)有限公司，注册资本为人民币50.00 万元，其中:王立 平货币出资人民币35.00 万元，占注册资本的比例为70.00%；王春欢货币出资人民币5.00 万元，占注册资本的比例为10.00%，罗斯元货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例 为10.00%，吴兰英货币出资人民币5.00万元，占注册资本的比例为10.00%。该出资经大连 连盛会计师事务所有限公司验证，并于2010年4月16日出具连盛会验字(2010)第020号验资 报告。 2013年9月公司申请变更法定代表人，变更前公司法定代表人为王力平，变更后法定代 表人为赵慧海。同时股东由王力平、王春欢、罗斯元、吴兰英变更为王力平、赵慧海、吴兰 英、罗斯元。原股东王春欢将其持有10%的股权转让给原股东王力平，原股东吴兰英将其持 有本公司5.50%的股权转让给新股东赵慧海，原股东罗斯元将其持有本公司1.50%的股权转 让给新股东赵慧海，原股东王力平将其持有本公司28.00%的股权转让给新股东赵慧海，该 股权转让完成后，股东的出资情况为:王力平货币出资26.00万元，占注册资本的52.00%； 赵慧海货币出资17.50万元，占注册资本的35.00%，罗斯元货币出资4.25万元，占注册资本 的8.50%，吴兰英货币出资 2.25万元，占注册资木的4.50%。 2015年10月公司名称由西象服饰(大连)有限公司变更为小布涂涂文化创意(大连)有限 公司，并于2015年10月14日完成公司变更登记，并于2015年11月3日取得统一社会信用代 码为91210231550644863P的营业执照。 2015年10月，公司增加注册资本150.00万元，变更后注册资本由人民币50.00万元变更 为人民币200.00万元，本次新增的人民币150.00 万元注册资本由此次变更前股东认缴，其 2018 年度财务报表附注 57 中:王力平认缴人民币78.00万元，占注册资本的比例为52.00%；赵慧海认缴人民币52.50万 元，占注册资本的比例为35.00%，罗斯元认缴人民币12.75 万元，占注册资本的比例为 8.50%，吴兰英认缴人民币6.75 万元，占注册资本的比例为4.50%， 此次认缴的出资额于 2016年3月29日缴足，已经大连永新联合会计师事务所验证，并于2016年7月5日出具大永 会内验[2016]第046号验资报告。 2016年5月，公司第一次临时股东会，审议通过王力平与赵慧海、王力平与陈丽丽、王 力平与于泓、罗斯元与张立志、王力平与商明臣、王力平、吴兰英与张晶、王力平与王晓鸣、 王力平与王黎黎、王力平、罗斯元与谢颂丽、王力平与陈珊珊、王力平与王星、王立平与战 胜共计12 份《小布涂涂文化创意(大连)有限公司股权转让协议》，公司的股东由王力平、赵 慧海、罗斯元、吴兰英共4人变更为赵慧海、陈丽丽、王力平、于泓、张立志、商明臣、吴 兰英、罗斯元、张晶、王晓鸣、王黎黎、谢颂丽、陈珊珊、王星、战胜共15人，该股权转 让完成后，股东的出资情况为:赵慧海货币出资人民币73.98万元，占注册资本的36.99%， 陈丽丽货币出资人民币40.00万元，占注册资本的20.00%，王力平货币出资人民币19.92万 元，占注册资本的9.96%,于泓货币出资人民币15.00 万元，占注册资本的7.50%，张立志货 币出资人民币9.98万元，占注册资本的4.99%，商明臣货币出资人民币6.84万元，占注册资 本的3.42%,吴兰英货币出资人民币6.48万元，占注册资本的3.24%，罗斯元货币出资人民币 5.74万元，占注册资本的2.87%，张晶货币出资人民币5.56万元，占注册资本的2.78%，王 晓鸣货币出资人民币3.70万元，占注册资本的1.85%，王黎黎货币出资人民币3.70万元，占 注册资本的1.85%,谢颂丽货币出资人民币2.78万元，占注册资本的1.39%，陈珊珊货币出资 人民币2.60万元，占注册资本的1.30%，王星货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%， 战胜货币出资人民币1.86万元，占注册资本的0.93%。 2016年8月2日根据股东会决议及公司章程(草案)，公司以2016年5月31日为基准日，将 小布涂涂文化创意(大连)有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币500万 元。各股东以其所拥有的截至2016年5月31日经审计的所有者权益(净资产)人民币 5,450,342.00元为基数，按1:0.91737363的比例折合股份500万股，每股面值1.00元，共计 股本人民币500.00万元，由原股东按原比例分别持有。大于股本的金额450,342.00元计入资 本公积。本次净资产折股已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2016年8月18日 出具信会所连报字[2016]第40038号验资报告予以验证。 2、经营范围 文化艺术咨询服务；策划创意服务；服装、饰品设计、生产、加工；计算机软件开发； 社会经济咨询；国内一般贸易、货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动。） 2018 年度财务报表附注 58 3、公司业务性质 所属行业为服装与配饰类。 （二） 合并财务报表范围 本期纳入公司合并范围的子公司共计1家，明细如下： 子公司名称 CSTOWN USA,lnc 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况 及经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。 2018 年度财务报表附注 59 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合资方资 产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。在合井中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 2018 年度财务报表附注 60 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股 权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收 益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数:将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 2018 年度财务报表附注 61 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款，条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； i i.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； i i i 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； iv.一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理； （1） 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。 （2） 确认本公司单独所持有的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。 （3） 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 2018 年度财务报表附注 62 （5） 确认单独所发生的的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债) 取得时以公允价值（扣除已宣告但未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 2018 年度财务报表附注 63 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宜告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益； (1) 所转移金融资产的账面价值: (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益； (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 2018 年度财务报表附注 64 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定为公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值己恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 2018 年度财务报表附注 65 (十一)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:期末应收账款余额1000万元以上，期末其他应收 款余额200万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 项目 组合 计提方法 组合 1 单项金额不重大或单项金额重大单独测 试未发生减值 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 10% 10% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法：进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值差额计提坏账准备，计入当期损益。 (4)其他说明 除应收账款、其他应收款以外的应收款项，不计提坏账准备； 合并范围内关联方应收款项，不计提坏账准备。 12、存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采用加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 2018 年度财务报表附注 66 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售的资产 本公司将满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 （十四）长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他经营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 2018 年度财务报表附注 67 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 2018 年度财务报表附注 68 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、(五)同控制下和非同一控制下企业合并的会 计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理:首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视为自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 2018 年度财务报表附注 69 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率% 生产设备 年限平均法 5 2 19.6 电子设备 年限平均法 3 2 32.67 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法： （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形贷产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 2018 年度财务报表附注 70 项目 预计使用寿命 依据 外购软件 3 年 受益期间 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产产组组合账面价值 总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉 的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回， （十八）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 2018 年度财务报表附注 71 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务明限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计 入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撒回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 (十九)预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债: 2018 年度财务报表附注 72 (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定:如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入 1、收入确认的一般原则 销售商品收入确认的一般原则: ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制: ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑥相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 销售商品:本公司的产品主要以外销为主，以内销为辅，外销的产品采用离岸价， 对国外客户先预收货款，货物发出后，取得报关单，确认收入；内销的产品在收到签收单 2018 年度财务报表附注 73 后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收 入。 (二十一) 政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助划分标准 ①与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 ②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）下列各项不适用政府补助 ①企业从政府取得的经济资源，如果与企业销售商品或提供劳务等活动密切相关，且是 企业商品或服务的对价或者是对价的组成部分，适用《企业会计准则第 14 号——收入》等 相关会计准则。 ②所得税减免，适用《企业会计准则第 18 号——所得税》。 政府以投资者身份向企业投入资本，享有相关的所有者权益。 （3）政府补助的确认 政府补助在公司满足与政府补助所附条件，并确定能够收到时予以确认。 （4）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （5）政府补助的会计处理 本公司取得的与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处 置当期的损益。 本公司取得的与与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2018 年度财务报表附注 74 ②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司选择下列方法之一进行会计处理： ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法 摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 （6）已确认的政府补助需要退回的，本公司应当在需要退回的当期分情况按照以下规 定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （7）本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收 益的政府补助在该项目中反映。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 2018 年度财务报表附注 75 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十四）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公 司处置或被本公司划归为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 2018 年度财务报表附注 76 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会(2018)15 号)，对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务 报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利 息”“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理” 行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应 付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及 “其他应付款”行项目归并至“其他应付款”，将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至 “长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润 表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增 “设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 管理费用 4,090,746.75 管理费用 3,746,744.04 研发费用 344,002.71 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2018 末资产总额、 负债总额和净资产以及 2018 年度净利润未产生影响。 2、重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和提 供应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 6、16、17 城市维护建设税 按应缴增值税计缴 7 教育费附加 按应缴增值税计缴 3 地方教育费附加 按应缴增值税计缴 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 25 （二）税收优惠 2018 年度财务报表附注 77 公司根据财税[2002]7 号《财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退 税办法的通知》文件，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增 值税一律实行免、抵、退税管理办法。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 11,356.70 6,084.96 银行存款 3,544,562.41 4,251,910.83 其他货币资金 744,814.02 332,273.54 合 计 4,300,733.13 4,590,269.33 其中：存放在境外的款项总额 818,423.87 8,618.61 注：其他货币资金包括存放在 PAYPAL 第三方收付平台的账户余额 744,814.02 元，是存 放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 45,999.62 100.00 1,379.99 3.00 44,619.63 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 45,999.62 100.00 1,379.99 3.00 44,619.63 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2018 年度财务报表附注 78 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,044.18 100.00 601.03 3.00 19,442.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内（含一年） 45,999.62 1,379.99 3.00 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 45,999.62 1,379.99 3.00 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内（含一年） 20,044.18 601.33 3.00 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 20,044.18 601.33 3.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额868.66元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款90.00元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45,999.62元，占应收账款期末余额合 计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,379.99元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 2018 年度财务报表附注 79 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 3、预付账款 （1）预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 355,779.19 100.00 1,202,089.95 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 355,779.19 100.00 1,202,089.95 100.00 （2）按预付对象集中归集的期末余额前五名预付款项汇总金额288,979.37元，占预付款项 期末余额合计数的比例为81.23%。 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占比(%) 款项内容 一年以上的 金额 大连七贤岭实业总公司 非关联方 104,761.90 29.45 房租 阿里巴巴（成都）软件技术有 限公司 非关联方 66,639.98 18.73 广告费 喀左县百千城服装服饰有限 公司 非关联方 53,357.49 15.00 货款 大连市山西商会 非关联方 40,000.00 11.24 会费 北京运源数码科技有限公司 非关联方 24,220.00 6.81 货款 合计 288,979.37 81.23 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,200,671.96 100.00 74,200.16 3.49 2,126,471.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,200,671.96 100.00 74,200.16 3.49 2,126,471.80 2018 年度财务报表附注 80 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 253,154.58 100 9,694.64 3.83 243,459.94 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 253,154.58 100 9,694.64 3.83 243,459.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 2,166,671.96 65,000.16 3.00% 一至二年 4,000.00 200.00 5.00% 二至三年 三至四年 30,000.00 9,000.00 30.00% 四至五年 五年以上 合计 2,200,671.96 74,200.16 (续) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 223,154.58 6,694.64 3.00 一至二年 二至三年 30,000.00 3,000.00 10.00 三至四年 四至五年 五年以上 合计 253,154.58 9,694.64 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额64,505.52元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 第三方往来款 2,000,000.00 保证金、押金 34,000.00 59,000.00 其他 166,671.96 194,154.58 2018 年度财务报表附注 81 合计 2,200,671.96 253,154.58 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名期末余额合计 2,196,671.96 元，占 期末账面余额的 99.81%。 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 大连天呈企业服务有限公司 借款 2,000,000.00 一年以内 90.88 60,000.00 出口退税款 退税款 107,246.09 一年以内 4.87 3,217.38 社保 代垫款 31,385.77 一年以内 1.43 941.57 大连七贤岭实业总公司 押金 30,000.00 三至四年 1.36 9,000.00 公积金 代垫款 28,040.10 一年以内 1.27 841.20 合计 2,196,671.96 99.81 74,000.15 注：2018 年 1 月 16 日小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司与大连天呈企业服务有限公 司签订借款合同，期限 11 个月，因大连天呈企业服务有限公司投资项目未如期完成，导致 借款未按合同约定期限还款，目前正在协商先行支付合同期利息，续借本金的解决方式。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工 物资 673,523.73 673,523.73 547,663.96 547,663.96 周转材料 16,553.74 16,553.74 16,553.74 16,553.74 库存商品 721,052.79 108,698.17 612,354.62 826,234.44 10,147.86 816,086.58 在产品 36,702.60 36,702.60 40,062.33 40,062.33 合计 1,447,832.86 108,698.17 1,339,134.69 1,430,514.47 10,147.86 1,420,366.61 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 委托加工物资 周转材料 库存商品 10,147.86 98,550.31 108,698.17 在产品 合 计 10,147.86 98,550.31 108,698.17 2018 年度财务报表附注 82 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 2,094.63 4,941.49 待抵减增值税额 1,286.63 预缴所得税额 16,131.59 22,441.30 合计 18,226.22 28,669.42 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1、年初余额 1,792,034.35 272,512.83 2,064,547.18 2、本期增加金额 99,137.93 - 99,137.93 （1）购置 99,137.93 99,137.93 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本期减少金额 2,930.00 3,999.15 6,929.15 （1）处置或报废 2,930.00 3,999.15 6,929.15 4、期末余额 1,888,242.28 268,513.68 2,156,755.96 二、累计折旧 1、期初余额 800,572.71 131,912.56 932,485.27 2、本期增加金额 358,098.13 67,634.47 425,732.60 （1）计提 358,098.13 67,634.47 425,732.60 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 622.18 2,058.39 2,680.57 （1）处置或报废 622.18 2,058.39 2,680.57 4、期末余额 1,158,048.66 197,488.64 1,355,537.30 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 730,193.62 71,025.04 801,218.66 2、年初账面价值 991,461.64 140,600.27 1,132,061.91 （2）期末公司无暂时闲置的固定资产。 （3）期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 期末固定资产不存在减值迹象，不计提减值准备 8、无形资产 无形资产情况 2018 年度财务报表附注 83 项目 软件 合计 一、账面原值： 1、年初余额 115,200.00 115,200.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 115,200.00 115,200.00 二、累计摊销 1、年初余额 106,242.46 106,242.46 2、本期增加金额 （1）摊销 7,461.78 7,461.78 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 113,704.24 113,704.24 四、账面价值 1、期末账面价值 1,495.76 1,495.76 2、年初账面价值 8,957.54 8,957.54 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,051,951.72 306,188.78 745,762.94 合计 1,051,951.72 306,188.78 745,762.94 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 184,278.32 46,069.59 20,443.83 5,110.96 合计 184,278.32 46,069.59 20,443.83 5,110.96 2018 年度财务报表附注 84 （2）未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 境外子公司未分配利润 10,034.68 2,508.67 合计 10,034.68 2,508.67 11、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付购地款 1,500,000.00 设计费 450,000.00 合计 450,000.00 1,500,000.00 12、应付票据及应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料采购 20,879.31 3,048.07 设备 运费 233,571.17 334,927.89 合计 254,450.48 337,975.96 期末应付账款全部为一年以内 13、预收款项 项目 期末余额 年初余额 货款 2,051,724.45 1,572,358.20 合计 2,051,724.45 1,572,358.20 期末预收货款全部为一年以内 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 591,407.70 5,518,478.62 5,654,341.45 455,544.87 离职后福利-设定 提存计划 - 666,278.45 666,278.45 - 辞退福利 2018 年度财务报表附注 85 一年内到期的其他 福利 合计 591,407.70 6,184,757.07 6,320,619.90 455,544.87 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 591,407.70 4,452,258.20 4,588,121.03 455,544.87 二、职工福利费 207,871.90 207,871.90 三、社会保险费 366,249.05 366,249.05 其中：医疗保险费 308,624.96 308,624.96 工伤保险费 14,406.01 14,406.01 生育保险费 43,218.08 43,218.08 四、住房公积金 339,697.90 339,697.90 五、工会经费和职工教育经费 152,401.57 152,401.57 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 591,407.70 5,518,478.62 5,654,341.45 455,544.87 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 648,270.90 648,270.90 二、失业保险费 18,007.55 18,007.55 三、企业年金缴费 四、采暖保险费 合计 666,278.45 666,278.45 15、应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 城市维护建设税建税 7,016.46 22,209.58 应交教育费附加 3,007.06 9,518.39 应交地方教育费 2,004.70 6,345.60 应交印花税 119.70 301.90 合 计 12,147.92 38,375.47 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 2,952.50 18,039.84 保证金 10,000.00 2018 年度财务报表附注 86 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 17、股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 其 他 小计 股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00 18、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 450,342.00 450,342.00 合计 450,342.00 450,342.00 19、其他综合收益 项目 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 1.以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计 算设定受益计 划净负债和净 资产的变动 权益法下在被 投资单位不能 重分类进损益 的其他综合收 益中享有的份 额 2.以后将重分 类进损益的其 他综合收益 合计 2,952.50 28,039.84 2018 年度财务报表附注 87 其中：权益法 下在被投资单 位以后将重分 类进损益的其 他综合收益中 享有的份额 可供出售金融 资产公允价值 变动损益 持有至到期投 资重分类为可 供出售金融资 产损益 现金流量套期 损益的有效部 分 外币财务报表 折算差额 8,857.64 2,753.33 2,753.33 11,610.97 其他综合收益 合计 8,857.64 2,753.33 2,753.33 11,610.97 20、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 397,526.24 165,504.10 563,030.34 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 397,526.24 165,504.10 563,030.34 公司本期按照净利润的 10%计提法定盈余公积金。 21、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 2,774,988.51 1,339,131.66 调整年初未分配利润合计 数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 2,774,988.51 1,339,131.66 加：本期归属于母公司所 有者的净利润 1,518,223.67 2,488,015.25 2018 年度财务报表附注 88 减：提取法定盈余公积 165,504.10 252,158.40 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,700,000.00 800,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,427,708.08 2,774,988.51 22、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,186,030.82 9,012,524.96 21,095,323.33 9,582,297.30 其他业务 合计 20,186,030.82 9,012,524.96 21,095,323.33 9,582,297.30 23、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 154904.69 157,400.37 教育费附加 66387.73 67,457.30 地方教育费附加 44258.47 44,971.55 城镇土地使用税 4,306.50 其他 1,218.00 合计 266,768.89 274,135.72 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 1,978,082.69 2011,061.17 网络宣传费 598,171.99 853,640.03 职工薪酬费用 2,138,747.43 2,852,738.71 其他费用 267,419.37 124,819.25 合 计 4,982,421.48 5,842,259.16 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬费用 2,531,384.65 1,416,550.68 办公费 274,845.77 333,536.80 折旧及摊销 381,285.03 326,476.90 租金 213,444.47 211,357.89 车辆、交通费用 65,218.33 114,246.17 2018 年度财务报表附注 89 差旅费 220,264.76 193,335.06 业务招待费 52,973.00 138,819.88 中介费用 269,028.49 651,947.29 培训费 144,785.33 63,851.34 其他 276441.22 296,622.03 合计 4,429,671.05 3,746,744.04 26、研发费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 6,680.72 工资 337,321.99 合计 344,002.71 由于本报告期内没有研发项目，所以没有研发费用归集。 27、财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 43,219.00 36,302.56 汇兑损益 147,494.46 69,556.88 手续费支出 5,862.53 5,309.68 合计 110,137.99 38,564.00 28、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 65,374.18 4,108.06 存货跌价损失 98,550.31 10,147.86 合计 163,924.49 14,255.92 29、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/收益相关 政府补助 835,888.60 与收益相关 合计 835,888.60 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 收益相关 出口退税奖 19,034.00 与收益相关 企业上市补贴资金 800,000.00 与收益相关 2018 年度财务报表附注 90 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 收益相关 稳岗补贴 16,854.60 与收益相关 合计 835,888.60 30、资产处置收益 31、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 2,116,270.39 债务清偿损益 其他 23,367.83 23,367.83 合计 23,367.83 2,116,270.39 23,367.83 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/收益相 关 新三板企业挂牌专项经费 1,500,000.00 与收益相关 企业上市补贴资金 600,000.00 与收益相关 稳岗补贴 16,270.39 与收益相关 合计 2,116,270.39 32 、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产损毁报废损失合计 其中：固定资产损毁报废损失 4,159.49 无形资产损毁报废损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 4,900.00 赔偿金、违约金及罚款支出 30.00 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产收益 60.91 合计 60.91 2018 年度财务报表附注 91 其他 3.49 48,559.96 合 计 9,092.98 48,559.96 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 596,049.95 835,361.95 递延所得税费用 -43,467.30 -2,602.29 合计 552,582.65 832,759.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,070,806.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 517,701.58 子公司适用不同税率的影响 32,322.82 调整以前期间所得税的影响 -3,318.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,876.45 所得税费用 552,582.65 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 835,888.60 2,116,270.39 其他款项 240,894.34 500,389.78 利息收入 6,058.48 36,302.56 合计 1,082,841.42 2,652,962.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售及管理费用 4,321,288.27 5,003,673.75 财务费用 5,862.53 5,309.68 罚款及滞纳金支出 948,941.77 往来款及其他 2,180,016.22 31,489.56 合计 6,507,167.02 5,040,472.99 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回预付土地款 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 2018 年度财务报表附注 92 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— 净利润 1,518,223.67 2,488,015.25 加：资产减值准备 163,924.49 14,255.92 固定资产等折旧 425,732.60 409,172.50 无形资产摊销 7,461.78 12,066.38 长期待摊费用摊销 306,188.78 249,570.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -60.91 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,159.49 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -37,160.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,958.63 -5,110.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,508.67 2,508.67 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,318.39 -203,532.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,266,457.93 -172,749.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 208,663.05 569,694.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 269,888.81 3,363,890.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,556,919.11 4,590,269.33 减：现金的期初余额 4,590,269.33 4,157,763.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,033,350.22 432,505.95 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,556,919.11 4,590,269.33 其中：库存现金 11,356.70 6,084.96 可随时用于支付的银行存款 3,544,562.41 4,251,910.83 可随时用于支付的其他货币资金 1,000.00 332,273.54 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 2018 年度财务报表附注 93 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,556,919.11 4,590,269.33 36、所有权或使用权受到限制的资产 2018 年 12 月 31 日其他货币资金中存放在 PAYPAL 第三方收付平台的账户余额 744,814.02 元，是存放在境外且资金受到限制的款项。 37、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 74,609.85 其中：美元 10,871.00 6.8632 74,609.85 六、合并范围的变更 本期合并报表范围无变更。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 CSTOWN USA,lnc 美国 美国 服务 100 出资设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 本公司无合营和联营企业 八、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 赵慧海先生是公司实际控制人。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其它关联方与本公司的关系 赵慧海 股东、董事 陈丽丽 股东（5%以上） 王力平 股东、董事 2018 年度财务报表附注 94 于泓 股东（5%以上） 罗斯元 股东、董事 吴兰英 股东、董事 战胜 股东、监事 吴静 关键管理人员 2018 年 7 月 6 日前 赵文翠 关键管理人员 2018 年 7 月 6 日后 注：关键管理人员吴静于 2018 年 7 月 6 日递交辞职报告，并于 2018 年 7 月 10 日编号为 2018-20 公告，2018-21 号公告聘任赵文翠为公司董事会秘书。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 45.12 万元 56.49 万元 （五）关联方应收应付款项 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司没有需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 2018 年度财务报表附注 95 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 45,999.62 100.00 1,379.99 3.00 44,619.63 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 45,999.62 100.00 1,379.99 3.00 44,619.63 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,044.18 100.00 601.03 3.00 19,442.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 20,044.18 100.00 601.33 3.00 19,442.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内（含一年） 45,999.62 1,379.99 3.00 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 45,999.62 1,379.99 3.00 续： 2018 年度财务报表附注 96 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内（含一年） 20,044.18 601.33 3.00 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 20,044.18 601.33 3.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额868.66元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45,999.62元，占应收账款期末余额合 计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,379.99元。 4、因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,200,671.96 100.00 74,200.16 3.49 2,126,471.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,200,671.96 100.00 74,200.16 3.49 2,126,471.80 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 253,154.58 100 9,694.64 3.83 243,459.94 2018 年度财务报表附注 97 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 253,154.58 100 9,694.64 3.83 243,459.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 2,166,671.96 65,000.16 3.00% 一至二年 4,000.00 200.00 5.00% 二至三年 三至四年 30,000.00 9,000.00 30.00% 四至五年 五年以上 合计 2,200,671.96 74,200.16 (续) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 223,154.58 6,694.64 3.00 一至二年 二至三年 30,000.00 3,000.00 10.00 三至四年 四至五年 五年以上 合计 253,154.58 9,694.64 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额64,505.52元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 第三方往来款 2,000,000.00 保证金、押金 34,000.00 59,000.00 其他 166,671.96 194,154.58 合计 2,200,671.96 253,154.58 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名期末余额合计 2,196,671.96 元，占期末 账面余额的 99.81%。 2018 年度财务报表附注 98 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 大连天呈企业服务有限公司 借款 2,000,000.00 1 年以内 90.88 60,000.00 出口退税款 退税款 107,246.09 1 年以内 4.87 3,217.38 社保 代垫款 31,385.77 1 年以内 1.43 941.57 大连七贤岭实业总公司 押金 30,000.00 2-3 年 1.36 9,000.00 公积金 代垫款 28,040.10 1 年以内 1.27 841.20 合计 2,196,671.96 99.81 74,000.15 注：2018 年 1 月 16 日小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司与大连天呈企业服务有限公 司签订借款合同，期限 11 个月，因大连天呈企业服务有限公司投资项目未如期完成，导致 借款未按合同约定期限还款，目前正在协商先行支付合同期利息，续借本金的解决方式。 （三）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,186,030.82 9,012,524.96 21,095,323.33 9,582,297.30 其他业务 合计 20,186,030.82 9,012,524.96 21,095,323.33 9,582,297.30 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,098.58 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 835,888.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 37,160.52 2018 年度财务报表附注 99 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,434.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 221,846.22 少数股东权益影响额 合计 665,538.66 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 18.04 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 10.13 0.17 0.17 2018 年度财务报表附注 100 十四、财务报告的批准 本财务报告于 2019 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。 法定代表人：赵慧海 主管会计工作的负责人：姚慧 会计机构负责人：姚慧 小布涂涂文化创意（大连）股份有限公司 （加盖公章） 2019 年 4 月 18 日 2018 年度财务报表附注 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。