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公告编号：2019-012 1 2018 年度报告 欧耐新材 NEEQ:839679 深圳市欧耐新材股份有限公司 Shenzhen Otec New Materials Co.,Ltd. 公告编号：2019-012 2 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 公告编号：2019-012 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、欧耐新材、欧耐、股份 公司 指 深圳市欧耐新材股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年度 《股东大会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司监事会议事规则》 《公司章程》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2019-012 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭超、主管会计工作负责人李明星及会计机构负责人（会计主管人员）李明星保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人仍为彭超、陈小华 与彭世成，公司共同实际控制人彭超、陈小华与彭世成合计持 股 84.54%，处于绝对控股地位，在经营管理方面对公司存在较 强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事 等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成一定的损害。 2、宏观经济波动引发市场需求波动的 风险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、工 业等诸多行业受宏观经济影响较大，国内宏观经济的波动将对 行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建设 投资放缓，房地产行业、家具等家装领域的需求下降，公司产 品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观经济波动 影响的风险。 3、原材料价格波动风险 公司主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、溶剂、 粉体、颜填料、助剂等。上述原材料主要系原油的下游产品， 其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价格变化 将对公司毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的价格出 现较大波动时，若公司无法及时调整产品售价，将对本公司的 生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业绩。 4、市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场竞争激烈，由于中 国市场的吸引，不仅全球知名的国外涂料公司大多已进军中国， 就是一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市场 公告编号：2019-012 5 的竞争。同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果公 司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市场细分定位，将对 公司未来的经营会产生不利影响。 5、环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少数几 家大型涂料行业在规模、生产技术能与国外企业竞争。从欧美 国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临行业 洗牌，而近来，关于环保的相关政策频频出台，更是刺激行业 洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发展。作为化 工企业，公司始终重视环保工作，截至 2018 年 12 月 31 日， 公司未发生过重大环保事故，未因环保问题而受到相关部门的 行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作的 管理力度的加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标准， 届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增加公司的经营成 本。另一方面，公司作为水性环保涂料行业的研销企业，将可 能迎来政策机遇，但同时也面临着环保需求提高，技术更新升 级需求加剧、行业洗牌整合的考验。 6、过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和利润 来源。本年度公司在广东省的销售收入占主营业务收入的比例 为 90.40%。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓 显得较为薄弱，市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存 在过度依赖单一市场的风险。 7、公司规模较小、盈利能力较低的风 险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东投入； 公司净利润率较低；2018 年度净利润为-16,412,010.96 万元，公 司由于拆迁导致的生产成本上升、人员遣散补偿等，使得公司 发生较大的亏损。抗风险能力有待继续加强。 8、应收账款回收的风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 19,638,982.41 元，占公司总资产的比例为 60.02%，应收账款占流动资产和总 资产的比例较大。若公司客户由于其自身经营或者行业因素造 成应付公司账款不能及时支付，将会产生应收账款损失的风险。 9.客户集中度过高的风险 公司客户集中度较高。本年度公司前五大客户营业收入占当期 营业收入的 50.87%。如果未来公司无法减少对单一客户的依赖， 将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 变化原因： 与 2017 年度相比，安全生产风险消失，原因在于公司工厂拆迁，公司产品生产模式已由自行生产 转变为委托代工生产，所以无安全生产风险。 公告编号：2019-012 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市欧耐新材股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Otec New Materials Co.,Ltd. 证券简称 欧耐新材 证券代码 839679 法定代表人 彭超 办公地址 深圳市龙岗区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑佳惠 职务 董事会秘书 电话 0755-84088899 传真 无 电子邮箱 otec@cn- 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总裁办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-涂料、油墨、颜料及类似产 品制造-涂料制造（C2641） 主要产品与服务项目 水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂 装工程的建设运营与加工业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭超，陈小华，彭世成 实际控制人及其一致行动人 彭超，陈小华，彭世成 公告编号：2019-012 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300736258100L 否 注册地址 深圳市龙岗区坪地六联鹤鸣西路 郎山工业区 1 号 否 注册资本（元） 29,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月 1 日完成董事、监事、高级管理人员的换届工作，换届后任职情况如下： 第二届董事会成员：彭超（董事长），陈小华（董事），蒋鹤（董事），李明星（董事），郑佳惠（董 事）。 第二届监事会成员：彭章芳（监事会主席），彭怀祥（职工代表监事），曾秀梅（职工代表监事）。 高级管理人员：总经理彭超，副总经理陈小华，财务总监李明星，董事会秘书郑佳惠。 上述董事、监事、高级管理人员的任职期限自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 4 月 1 日 公告编号：2019-012 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,350,133.29 32,754,642.55 47.61% 毛利率% -6.69% 36.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,412,010.96 2,472,412.70 -763.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -16,504,614.27 1,050,613.79 -1,670.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -67.17% 8.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -67.55% 3.48% - 基本每股收益 -0.5659 0.0853 -763.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,718,045.51 44,668,625.68 -26.75% 负债总计 2,765,369.96 13,277,708.91 -79.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,952,675.55 31,390,916.77 -4.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.08 -4.37% 资产负债率%（母公司） 7.15% 27.42% - 资产负债率%（合并） 8.45% 29.72% - 流动比率 13.18 5.72 - 利息保障倍数 -29.02 4.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,488,174.94 6,804,748.28 24.74% 应收账款周转率 2.61 1.78 - 存货周转率 5.48 1.45 - 公告编号：2019-012 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.75% -8.54% - 营业收入增长率% 47.61% 6.88% - 净利润增长率% -763.80% -323.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 29,000,000 29,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -5,882,038.33 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,627,113.26 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,054.93 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目（列入管理费 用中的与搬迁有关的存货搬迁损失和员工补偿金） -6,495,074.93 非经常性损益合计 108,945.07 所得税影响数 16,341.76 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 92,603.31 七、 补充财务指标 □适用√不适用 公告编号：2019-012 10 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 15,429,527.54 应收账款 15,429,527.54 应付票据及应付账 款 1,398,422.68 应付账款 1,398,422.68 其他应付款 1,207,620.06 1,229,070.32 应付利息 21,450.26 管理费用 7,783,361.91 4,737,404.40 研发费用 3,045,957.51 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一） 研发模式 公司历来重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，通过行业协会、市场动态、客户需求及时掌握 技术发展动态，通过自身研发团队、投资外来的技术研发团队，严格按照国家环保要求、行业标准 以及市场需求有计划安排地研发新技术、新工艺形成新产品。公司研发模式包含了自主研发、投资技术 团队两种模式。 1、 研发设置 关于自主研发，公司设立了研发创新中心，主导负责涂料化学品的研发相关事务。公司投资建立的 研发中心除了自主研发外，还用于投资有技术的研发团队、新材料研发人才，引进先进的涂料研发生产 技术，目标通过全方位的支持、高端 服务、全球视野和资源，为早期阶段新材料领域的创业者提供所 需的商业、技术、 产品、市场、人力、法务、财务等一揽子创业服务。同时，公司为涂料创业者设计 了两种不同的孵化计划，分别针对拥有新材料前沿技术的创业团队、个人和有市场份额、谋求转型升级 的涂料涂装企业。 公司一方面继续强化在涂料的研发、生产和服务，提高国内、国际市场份额及品牌影响力，把现有 业务布局全国；另一方面，利用创新中心培育涂料相关新材料的创新性人才和企业，为企业提供源源不 断的新技术和人才。 2、 研发成效 公司投入大量资金用于新型涂料的自主开发、投资研究开发、产学研开发。公司已研发出新型水性 地坪涂料、水性氟涂料。其中，水性氟涂料已获得美的、苏泊尔等客户的认可。 （二） 采购模式 采购部是采购工作的主要执行部门，负责根据材料需求组织公司的相关部门共同对供应商和原材料 进行认定。公司建立了严格的采购控制程序，通常情况下，采购部会同质控部门和技术部门等相关部门 共同对合格供应商的产品质量、价格、服务、环保和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根据考评 结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。 公司生产原材料主要由采购部实行集中采购，以市场需求为导向，实行“以产定购”的采购模式， 采购部按照生产部提出的原材料采购计划及品质要求，同时根据供应商提供的原材料检测、鉴定报告以 公告编号：2019-012 12 及第三方认证等资料确定有利于公 司采购的供应商名录，通过比较多个合格供应商，确定供应商名录 中符合采购价格、采购质量要求的供应商，然后下达采购订单。公司对原材料实行“预测库存+订单库 存”的制度，通常会预留一到两个月的库存，并依据订单随时进行原材料的采购。同时，公司建立严格 的质量检测制度，仅采购合格供应商特定的产品，且需通过质控部门检验，检验合格后才能投入生产， 验收不合格则做退货处理。通过这种方式，公司在保证产品质量的前提下大大缩短了生产周期，提高了 生产效率和生产响应速度。 （三）生产与服务模式 报告期内，公司生产模式有两种，一是涂料产品生产模式，二是涂装工程的建设及施工服务模式。 1、因不同客户对于所需涂料产品以及性能指标往往有不同的要求，公司主要采用“以销定产”的 生产模式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量制定生产计划，包 括制定采购计划、安排生产时间、 协调生产资源，以快速高质量地完成订单生产任务。 2、涂装工程及加工方面，公司的生产主要体现为工程设计建设及来料加工的模式，按照客户需求， 合同约定，设计建设完成涂装生产线或是在规定期限内 将客户需要加工的原材料生产加工成满足需求 的产成品。 由于深圳外环高速公路建设的规划，根据《公路安全保护条例》关于“国道、省道、县道的公路用 地外缘起向外 100 米范围内不允许有危险化学生产,仓储”的规定，深圳市欧耐新材股份有限公司因位 于公路规划用地的红线范围内而受政府下令搬迁生产厂房，针对上述现有生产工艺需停产的要求，同时 综合考虑生产效益，经过公司管理层的慎重考虑，公司决定将目前的生产车间取缔，将原自行生产及加 工产品的生产方式变更为外包生产的方式。从 2018 年 8 月起公司生产加工的生产方式发生变化。 （四）销售及盈利模式 公司通过直销的销售模式销售产品，主要通过主动性业务拓展等方式进行产品销售。公司实际控制 人彭超在涂料行业从业多年，积累了丰富的经验及人脉资源，与部分大客户建立了良好的合作关系，并 保持了长期合作。公司销售人员通过走访等方式，直接了解各地客户对涂料涂装产品的需求，为其提供 符合质量标准的涂料产品以及涂装施工服务。公司主营业务收入主要包括功能性涂料产品 销售收入、 提供涂装施工服务收入。公司的销售及盈利模式分为产品销售、涂装 施工服务两类，具体如下： 1、涂料产品销售模式： 产品销售模式是指公司仅向客户销售产品，不提供涂装施工服务，这是涂料行业较为传统的业务及 盈利模式。公司涂料产品的销售主要通过协商签约的方式进行，公司在与客户签订合同后，会根据客户 的要求或协议的约定安排生产、完成交货，在客户对交货产品进行验收后，公司向其开具发票，并由客 公告编号：2019-012 13 户按约定支付货款。涂料销售合同多数采用“年度框架协议+即时订单”的合作方式，通过年度框架协 议约定部分产品服务价格、销售品种、付款方式、运输方式等，再按照实际需求即时通过传真、 邮件 或是短信的方式发送并确认实际订货单。 同时，公司还建立了专业售后服务系统，由专人负责用户投诉、质量问题等工作，定期向客户了解 涂料质量情况，针对用户反馈的不同意见和建议采取不同的改进措施。此外，公司建立了营销中心与研 发中心的沟通机制，定期进行沟通例会，及时将客户的需求信息反馈给研发中心，保证了前端销售与后 端研发的沟通顺畅。 2、涂装施工服务模式： 涂装施工服务是公司向客户销售涂料的同时提供涂装施工服务，将涂料行业与涂装行业融合一体， 实现“涂料、涂装一体化”服务。 2015 年开始，公司推出涂装施工服务，主要应用于家电类产品的流 水线涂装施工领域，公司在完成合同约定的服务、经过验收后，为客户开具发票，客户在约定账期内支 付款项。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 关键资源变化原因： 由于深圳外环高速公路建设的规划，根据《公路安全保护条例》关于“国道、省道、县道的公路用 地外缘起向外 100 米范围内不允许有危险化学生产,仓储”的规定，公司因位于公路规划用地的红线 内而受政府下令搬迁生产厂房，大量固定资产无法搬迁，只能做报废清理所致。固定资产发生变化。 商业模式变化原因： 由于公司用地搬迁，现有生产工艺需停产，综合考虑生产效益，经过公司管理层的慎重考虑，公司 决定将目前的生产车间取缔，将原自行生产及加工产品的生产方式变更为外包生产的方式。从 2018 年 8 月起公司生产加工的生产方式发生变化。 公告编号：2019-012 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、环保文化延续发展战略，提升涂料产品档次。 在国家坚持科学发展观，走生态环保发展道路的大环境下，公司积极进行转型升级，坚持水性环保 无机涂料，真正实现绿色低碳、生态环保的发展道路。公司积极响应政府绿色化发展方向，全面推进品 牌水性环保的无机涂料，让城市更健康更美丽！ 二、业务组合战略，扩大企业竞争优势，提升综合竞争力。 公司在推广水性环保的无机涂料过程中，积极寻找新的产品应用场景，推出装修翻新一站式服务模 式，例如在连锁酒店、乡村别墅等领域、塑造欧耐新材品牌形象，为此领域提供设计装修等一站式服务， 并促使产业升级化发展。 三、扩大销售渠道战略，服务增值化，走可持续发展战略。 公司在常态业务发展中，成立省级分公司，目前已成立了昌都和长沙两家子公司，正在积极寻找城 市合伙人，发挥生态链的最大潜能，实现多赢格局。2018 年还以 37%的股份投资了江西省欧耐新材料有 限公司，准备建设科研实践基地，为新技术寻找突破口。 四、构建创新模式，突破同质化僵局。 公司预首推国内地下车库 3D 艺术广告投放模式，通过自主研发的环保艺术涂料，很好的将涂料技 术和广告媒体相结合，通过一体化服务，达到节省客户运营成本的目的，并成功打破涂料市场同质化僵 局。 (二) 行业情况 我国涂料行业在房地产、汽车、船舶、运输、交通道路、家电等行业的带动下，呈现出产量连连攀 升，发展势头强劲的特点。目前，国内涂料行业正朝着环保性、经济性、高性能三大方向发展，大力发 展的是低含量溶剂，水性化及无溶剂化，粉末、UV 光固化涂料。 一、环保概念主导市场潮流，绿色材料成环保涂料首选 环保政策越来越严格的情况下，国家环保部门对涂料产品的环保性能提出了更高的要求，当然也对 涂料企业的染污问题提出了更高的要求。随着水性漆、环保漆标准的逐步出台，预示着新的机遇与挑战， 环保已经成为不容忽视的话题，所以，打造环保产品成为了企业未来的发展方向。实施涂料产品的绿色 公告编号：2019-012 15 化发展方向是符合市场消费者的利益和产业可持续发展方向的，利国利民，势在必行。 二、“互联网+”背景驱动涂料行业改变商业模式 “互联网+”渗透到各个领域，人工智能等领域也取得了一定的进步，与之相关的信息化建设、智能制 造技术全面提升。在互联网+背景下，越来越多的市场业态被激发出来，国内涂料企业在这样的背景下， 必须适应新的市场，以及新的消费者消费习惯，用互联网的思维改变传统的行业发展格局，改造现有业 务，打通线上线下，让用户与厂家更加容易接触，用大数据来提高效率；其次，要用互联网思维武装全 体人员，改造企业内部经营管理和产业的上下游价值链；最后，要用互联网模式开辟新业务，整合内外 资源用互联网模式的玩法重构整个商业价值链。 三、涂料行业转型升级逐步适应国际化需求 在 2016 年 8 月、9 月的“一带一路”建设工作座谈会、G20 峰会以来，习近平主席多次强调“一带 一路”的发展战略。一带一路中各国各地区的合作涉及方方面面，其中离不开基础设施的建设，这就需要 涂料行业及其上下游产业的参与，例如搭建高铁、建设输油输气管道、港口建设等，而高规格的层面又 让涂料等多行业在这一方面的市场扩大。但涂料企业想要在时代潮流中分得一杯羹，必须先实现“转型升 级”的华丽转身，升级主要还是靠技术创新，适应国际需求，适应市场需求。在这种强有力的推动下，“一 带一路”将给我国的涂料行业带来商机和发展方向，并加速行业洗牌和企业的转型升级。 中国涂料产业正在时代的变迁中不断进步和发展，市场变化莫测，面对机遇与危机并存的未来，企 业只需抓住大趋势，在整个涂料的宏观环境和产业环境的影响下，及时调整企业状态跟进潮流，与时俱 进，以更加优质的产品，带动中国涂料行业向更健康、更环保、更成熟的方向前进! (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 932,496.99 2.85% 505,119.06 1.13% 84.61% 应 收 票 据 与 应 收账款 19,638,982.41 60.02% 15,429,527.54 34.54% 27.28% 存货 4,945,902.85 15.12% 13,888,690.50 31.09% -64.39% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 1,947,426.37 5.95% 6,057,036.91 13.56% -67.85% 在建工程 0.00% 公告编号：2019-012 16 短期借款 0.00% 700,000.00 1.57% -100.00% 长期借款 444,444.60 1.36% 7,070,640.39 15.83% -93.71% 预付账款 5,023,434.28 15.35% 5,195,977.89 11.63% -3.32% 应 付 票 据 及 应 付账款 1,128,845.87 3.45% 1,398,422.68 3.13% -19.28% 其他应付款 127,637.07 0.39% 1,229,070.32 2.75% -89.62% 资产总计 32,718,045.51 100.00% 44,668,625.68 100.00% -26.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末较上期末增加 42.74 万元，上升 84.61%，主要是收到政府搬迁补助款预留 了重新组建生产线的资金，用于以后的生产经营过程中的资金需要。 2、应收票据及应收账款：报告期末较上期末增加 420.9 万元，上升 27.28%，主要是因为报告期内 由于深圳外环高速公路建设规划要求，公司厂房搬迁，为了减少库存，公司产品折价销售，使得报告期 内公司收入增加，该部分形成的应收账款较去年同期增加，同时为了开拓市场，发展业务，公司适当延 长客户付款周期。 3、存货：报告期末较上期末减少 894.28 万元，下降 64.39%，主要是由于本年度公司搬迁，大量货 品折价销售处理，搬迁后公司场地较小，仓储容量有限，公司改变产品生产方式，减少生产备货，所以 存货较上年同期减少。 4、固定资产：报告期末较上年期末减少 410.96 万元，下降 67.85%，主要是由于本年度公司搬迁, 大量固定资产无法搬迁，只能做报废清理所致。 5、短期借款：报告期末较上年期末减少 70.00 万元，主要是由于公司向深圳市宇商小额贷款有限 公司还清此贷款，截止报告期末公司无其他短期借款。 6、长期借款：报告期末较上期末减少 662.62 万元，下降 93.71%，主要原因是公司还清了浙商银行 深圳分行三年期贷款 529.28 万元和一年期贷款 100 万元。 7、其他应付款：报告期末较上期末减少 110.14 万元，下降 89.62%,主要原因是归还了应付未付的 欠款，包括深圳市坪地六联股份合作公司新围分公司的 53.47 万元，瑞华会计师事务所深圳分所的 33 万元等。 8、资产总计：报告期末较上期末减少 1195.06 万元，下降 26.75%,主要原因是公司搬迁，存货折价 处理，固定资产报废处理，偿还流动负债和长期借款等，导致报告期末公司资产有较大幅度下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2019-012 17 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 48,350,133.29 - 32,754,642.55 - 47.61% 营业成本 51,587,104.83 106.70% 20,807,985.17 63.53% 147.92% 毛利率% -6.69% - 36.47% - - 管理费用 11,372,709.49 23.52% 4,737,404.40 23.76% 140.06% 研发费用 2,215,679.29 4.58% 3,045,957.51 9.30% -27.26% 销售费用 2,656,096.99 5.49% 1,706,642.33 5.21% 55.63% 财务费用 192,933.17 0.40% 828,770.11 2.53% -76.72% 资产减值损失 3,820,012.70 7.90% -402,511.66 -1.23% 1,049.04% 其他收益 111,000.00 0.23% 100.00% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 -5,882,038.33 -12.17% 100.00% 汇兑收益 0.00 营业利润 -29,382,352.67 -60.77% 1,865,750.06 5.70% -1,674.83% 营业外收入 12,627,114.76 26.12% 1,504,907.61 4.59% 739.06% 营业外支出 141,056.43 0.29% 3,203.01 0.01% 4,303.87% 净利润 -16,412,010.96 -33.94% 2,472,412.70 7.55% -763.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期增加 1,559.55 万元，上升 47.61%，主要是由于公司搬迁，为了减少库存 大量折价销售，同时为了开发新客户，产品价格制定时采取低价策略，扩大了销售额。 2、营业成本：本期较上期增加 3,077.91 万元，上升 147.92%，主要变化原因如下：⑴公司 2018 年 按政府要求进行搬迁，消息公开后大量老客户丢失，订单大量减少。由于政府限定的搬迁时间短，公司 需对存货进行折价处理，只能对新客户进行折价让利，提高产品有效含量，提升产品品质等方式进行营 销，导致材料成本上升；⑵生产人员面临遣散，人心浮动，生产过程中废品率上升，返工现象严重，导 致生产成本居高；⑶公司在拆迁过程中，因选择的存放位置保管条件不好，大量商品露天存放，时值夏 季，日晒雨淋，导致产品变质无法使用，废品率上升，导致生产成本上升；⑷在临时搬迁到东莞时，在 使用合作工厂的生产线时因工艺不熟，品控不好，产品出货后因新客户对产品品质有新的要求，公司销 售商品无法达到期质量要求而遭到客户投诉，为了维持客户，避免索赔，公司被迫免费补货，导致销售 成本大幅上升；⑸最后搬迁到广州，使用合作工厂的生产线，对生产线调试安装过程中，新工人不熟悉 生产工艺，生产质量把关不严，生产初期废品率居高不下，导致营业成本上升。 公告编号：2019-012 18 3、毛利率：公司 2018 年营业收入 48,350,133.29 元，主营业务成本是 51,587,104.83 元，毛利率 -6.69%,2017 年毛利率是 36.47%，毛利率大幅降低主要原因是公司拆迁，导致生产、销售、仓储等各方 面异常所致，具体原因见营业成本异常分析。 4、管理费用：本期较上期增加 663.53 万元，增加 140.06%，主要原因是公司搬迁存货损失 529.06 万元,员工搬迁补偿费用 120.45 万元。 5、销售费用：本期较上期增加 94.95 万元，上升 55.63%，主要是因为公司搬迁，存在老客户流失 的情况，需开拓市场，增加营销费用，以达到维持生产之目的。 6、财务费用：本期较上期减少 63.58 万元，下降 76.72%，主要原因是公司大量偿还贷款，因而无 需再长期负担贷款利息，导致财务费用大幅减少。 7、资产减值损失：本期较上期增加 422.25 万元，上升了 1049.04%，主要原因是：公司收到确实的 证据，确定开封县城关镇夸克涂料厂 1,736,138.00 元、阳江市新力工业有限公司 899,465.50 元、深圳 市佳盈五金制品有限公司 300,000.00 元等客户款项无法收回，故对上述客户的应收账款全额进行了转 销，因而发生大量资产减值损失。 8、其他收益：本期较上期增加 11.10 万元，上升 100.00%，主要原因是公司收到深圳市科技创新委 员会补贴款所致。 9、资产处置收益：本期较上期增加 588.20 万元，上升 100.00%，主要原因是固定资产搬迁清理收 益 327.92 万元，长期待摊费用清理收益 257.19 万元，无形资产清理收益 3.09 万元 10、营业外收入：本期较上期增加 1112.22 万元，上升 739.06%，主要原因公司收到搬迁补偿款 1237.71 万元,国家高新补贴 25 万元. 11、营业外支出：本期较上期增加 13.79 万元，主要原因是支付员工劳动纠纷仲裁费。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,350,133.29 32,723,111.02 47.76% 其他业务收入 0.00 31,531.53 0% 主营业务成本 51,587,104.83 20,807,985.17 147.92% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 涂料收入 37,012,492.72 96.55% 18,937,053.70 57.81% 公告编号：2019-012 19 涂装收入 11,337,640.57 23.45% 13,786,057.32 42.09% 厂房出租收入 0 0% 31,531.53 0.10% 合计 48,350,133.29 100.00% 32,754,642.55 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 区域：省内 43,814,277.22 90.40% 29,470,091.31 89.97% 省外 4,535,856.07 9.60% 3,284,551.24 10.03% 合计 48,350,133.29 100.00% 32,754,642.55 100.00% 收入构成变动的原因： 本期，公司收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 勤上光电股份有限公司 5,914,444.35 12.23% 否 2 深圳市和美科技有限公司 5,599,254.24 11.58% 否 3 深圳市联丰五金塑胶制品有限公司 5,147,336.61 10.65% 否 4 深圳市正和忠信股份有限公司 4,476,074.29 9.26% 否 5 广东正和诚信塑胶制品有限公司 3,454,694.11 7.15% 否 合计 24,591,803.60 50.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市飞悦能源投资有限公司 15,329,434.10 29.72% 否 2 深圳市前海志企能源投资有限公司 11,655,438.93 22.59% 否 3 深圳市志众石油化工有限公司 4,288,189.97 8.31% 否 4 东莞市恒瀛石化有限公司 2,563,664.99 4.97% 否 5 深圳市陆海石油化工有限公司 1,978,620.42 3.84% 否 合计 35,815,348.41 69.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,488,174.94 6,804,748.28 24.74% 投资活动产生的现金流量净额 -136,580.11 -113,070.90 20.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,924,216.90 -6,287,800.16 26.03% 现金流量分析： 公告编号：2019-012 20 1、经营活动产生的现金流量变动分析 经营活动产生的现金流入：本期较上期增加 2768.94 万元，主要原因是：为了搬迁公司多渠道处理 存货，积极拓展新市场，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 185.07 万元, 本年度收到税 费返还 30.96 万元，本年度公司搬迁收到搬迁款 2,735.08 万元，。 经营活动产生的现金流出：本期较上期增加 2,600.60 万元，主要原因是：报告期内公司营业成本 大幅上涨，使得购买商品、接受劳务支付的现金比上期增加了 2,894.39 万元,支付员工工资、遣散费等 比上期增加了 54.23 万元。 综上所述，本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 163.34 万元，上升 24.74%。 2、投资活动现金流量变动分析： 投资活动现金流入没有发生额；投资活动现金流出发生额只有 13.66 万元，比上期增加 2.35 万元， 变化不大。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 163.64 万元，主要原因是：报告期内，公司取 得借款收到的现金比上期减少 417.29 万元，收到其他与筹资活动有关的现金比上期增加 890.90 万元， 其中借入资金比上期增加了 811.09 万元，票据贴现比上期增加了 79.81 万元，同时偿还债务支付的现 金比上期增加 653.73 万元，综合导致本期筹资活动产生的现金流量净额减少。 4、2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 848.82 万元，与净利润-1641.20 万元，差异为 2490.02 万元，差异较大,主要原因是：固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94.52 万元， 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 588.26 万元，存货的减少 894.28 万元，因搬迁产生的 净收入 1497.37 万元导致净利润与经营活动产生的现金流量净额存在较大差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家全资子公司、2 家控股子公司，1 家参股公司，其中 1 家参股公司为新增 对外投资，具体情况如下： 1、公司持有深圳市欧耐涂新工程有限公司（以下简称“涂新工程”）100.00%的股权，报告期内未 产生营业收入,净亏损-1,556,938.71 元。本期母公司的净利润为-16,412,010.96 元，涂新工程的净利 润对公司净利润的影响非常大。 2、公司持有长沙颜色装饰工程有限公司（以下简称“长沙颜色”）51.00%是股权。截止报告期期 末，公司未实际投入资金、未产生费用、未对公司净利润产生影响，并未将之列入合并报表范围 公告编号：2019-012 21 3、公司持有昌都欧耐新涂工程装饰有限公司正式成立（以下简称“昌都欧耐”）51.00%是股权。 截止报告期期末，公司未实际投入资金、未产生费用、未对净利润产生影响，并未将之列入合并报表范 围。基于整体战略规划及经营效益的考虑，为进一步整合和优化现有资源配置，降低管理成本，提高公 司整体经营效益，公司决定注销昌都欧耐新涂工程装饰有限公司，详情参见编号为 2018-029 的公告， 目前正在注销过程中。 4、公司持有江西省欧耐新材料有限公司（以下简称“江西欧耐”）37.00%是股权。截止报告期期 末，公司未实际投入资金、未产生费用、未对公司净利润产生影响，并未将之列入合并报表范围。2018 年 12 月 17 日，公司完成对江西欧耐的参股收购，工商变更已经完成，详情参见编号为 2018-050 的 公告。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以 后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响见本报告第三节第八项表格有详细列示。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 欧耐新材是一家企业，更像是一个大家庭，一所学校。在解决员工就业的同时，公司始终视员工如 公告编号：2019-012 22 手足，维护员工的合法权益，足额缴纳社会保险，注重员工福利，提升员工幸福感，构筑和谐氛围。同 时公司还坚持系统性培训，挖掘人才、培养人才、成就人才，为各类人才搭建起充分施展才华的平台， 并与优秀员工共同分享企业发展的成果，真正形成了人才与企业共发展的良性机制。 公司秉承诚信经营、依法纳税，积极参加各项公益活动，在自身不断发展壮大的同时，时刻惦记着 公司所应承担的社会责任，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢理念，促进公司与社会的协调、 和谐与可持续发展。 三、 持续经营评价 在生产经营上，公司较早进入水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装工 程的建设运营与加工业务行业，在多年的经营管理中积累了丰厚的经验，并具有研究与开发应对不同的 市场需求产品的能力，公司产品的性价比在市场上也具有一定的优势。在内部管理上，公司不断完善管 理制度，通过对研发、采购、生产、销售与售后等各个环节的严格把控，使公司具备良好的持续经营能 力。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要 保障。 由于国家环保政策的发展，公司对其未来可能受国家环保政策影响的产品及业务进行了提前收缩， 寻求产业转型。公司原电子消费类产品的 UV 光固涂料产品受上游电子消费类厂家材料技术升级影响， 导致这部分业务缩小。并且由于公司加大对技术研发的投入并致力于内部管理水平的提升，实现对生产 制造人员数量的精减的同时，产量也发生一定程度的萎缩。 2018 年，国内实体经济出现缓慢复苏、效益小幅上扬等好的趋势，但国内外形势错综复杂、经济下 行压力依然存在，市场环境恶化，化工行业产能过剩、竞争加剧，行业企业依然普遍面临经营难、生存 难的困境，盈利环境难言宽松。 面对错综复杂的经济环境，在公司董事会、管理层的领导和全体员工的共同努力下，公司发挥综合 竞争优势，通过狠抓管理，强化成本和风险控制，增加收入来源等各项措施，克服了严峻市场形势带来 的困难和挑战，较好地完成了年度生产经营目标。 报告期内，公司营业收入 48,350,133.29 元，比上年同期增加 47.61%。随着国家对涂料产业的环保 要求及政策支持，水性涂料应用市场很快形成规模，产业前景十分广阔，全产业即将面临爆发性的市场 需求。 未来公司将致力于成为涂料涂装环保整体解决方案提供商和资讯平台运营服务商，并将持续专注于 环保新材料的产业化发展与创新，支持国家环保产业化政策，打破国外知名品牌的技术垄断及行业垄断。 公告编号：2019-012 23 公司将努力开拓市场，发展业务，随着公司运营能力的加强，公司的经营收入将大幅提升，可避免因经 营业务单一而形成的经营风险，符合涂料市场与国家产业政策的走向。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 截至 2018 年 12 月 31 日,公司实际控制人仍为彭超、陈小华与彭世成,公司共同实际控制人彭 超、陈小华和彭世成合计持股 84.54%、处于绝对控股地位,在经营管理方面对公司存在较强控制。若其 利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事等方面实施不利影响,可能对公司的利益造成一定的损 害。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易管理办法》，关联交易决策 的关联方回避制度。有效降低实际控制人不当控制的风险。 二、宏观经济波动引发市场需求波动的风险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、工业等诸多行业受宏观经济影响较大， 国内宏观经济的波动将对行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建设投资放缓，房地 产行业、家具家装等领域的需求下降，公司产品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观经济 波动影响的风险。 应对措施：公司密切关注宏观经济走势、本行业及上下游行业的发展趋势，在经营方式上积极响应 政策号召，以客户最真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，以保证公司的有序经营和持续发展。 三、原材料价格波动风险 公司产品主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、溶剂、粉体、颜填料、助剂等。上述 原材料主要系原油的下游产品，其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价格变化将对公司 毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的价格出现较大波动时，若公司无法及时调整产品售价，将 对本公司的生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业绩。 应对措施：公司将加强供应商管理，积极开发国内外其他符合公司要求的原材料供应商；同时积极 公告编号：2019-012 24 关注市场供应价格波动，在充分考虑价格变动、客户需求的基础上，适时采购以降低原材料价格波动的 风险；另外，公司正在努力提升产品价值，降低原材料价格波动对公司定价的影响。 四、市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场内竞争激烈，由于中国市场的吸引力，不仅全球知名的 国外涂料公司大多已进军中国，就是一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市场的竞争。 同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果公司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市场细分 定位，将对公司未来的经营会产生不利影响。 应对措施：增强研发能力，不断完善公司的核心产品；积极参与国内会议及技术交流，跟踪市场需 求，掌握行业的最新动态。 五、环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少数几家大型涂料企业在规模、生产技术能 与国外企业竞争。从欧美国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临行业洗牌，而近来， 关于环保的相关政策频频出台，更是刺激行业洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发展。 作为化工企业，公司始终重视环保工作。截至 2018 年 12 月 31 日，公司未发生过重大环保事故， 未因环保问题而受到相关部门的行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作管理力度的 加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标准，届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增加公 司的经营成本。另一方面，公司作为水性环保涂料的研销企业，将可能迎来政策机遇，但同时也面临着 环保需求提高，技术更新升级需求加剧、行业洗牌整合的考验。 应对措施：加大环保投入，持续开发低毒、无毒产品，发展水性防腐涂料、光固化涂料和高固体分 涂料，大力发展天然植物涂料。 六、过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和利润来源。本年度公司在广东省的销售收 入占主营业务收入的比例为 90.40%。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓显得较为薄弱， 市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存在过度依赖单一市场的风险。 应对措施：在保证省内市场稳定并持续发展的前提下，加大对省外市场的开发力度，寻求新的机遇。 七、公司规模较小、盈利能力较低的风险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东投入；公司净利润率较低；2018 年度净 利润为-16,412,010.96 元，公司由于拆迁导致的生产成本上升、人员遣散补偿等，使得公司发生较大的 亏损。抗风险能力有待继续加强。 公告编号：2019-012 25 应对措施：公司将积极开拓市场，扩大销售加强研发，改进技术，提高质量，降低产品生产成本， 严格管控费用，提高经营管理水平。 八、应收账款回收风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 19,638,982.41 万元，占公司总资产的比例为 60.02%，应收账款占流动资产和总资产的比例较大。若公司客户由于其自身经营或者行业因素造成应付 公司账款不能及时支付，将会产生应收账款 损失的风险。 应对措施：为有效降低应收账款形成的风险，公司对应收账款情况进行持续监控，将应收账款的回 收任务纳入业绩考核范围，明确指标和责任到人，建立清欠工作的长效机制。 九、客户集中度过高风险 公司客户集中度较高。本年度公司前五大客户营业收入占当期营业收入的 50.87%。如果未来公司 无法减少对单一客户的依赖，将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑的风险。 应对措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，不断开发新的客户。公司凭借研发实力、产品 创新、质量控制、产品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加强产品市场推广。随着公 司业务规模的逐渐扩大，公司客户集中度将逐步下降。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公告编号：2019-012 27 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 2015 年 6 月 30 日，深圳市尚宏化工有限公司与深圳农村商业银行坪地支行签订贷款合同，并由 欧耐新材、彭超、陈小华、郭蓓、苏友华作为担保人为该笔贷款担保。合同约定贷款金额为人民币 300 万元，贷款期限 36 个月，执行固定年利率 7.8%，按月还息，按月等额还本金。 截止至报告期末，该笔对外担保已全部还清。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形 式 期初余 额 本期新增 本期减少 期末 余额 是否履行审 议程序 彭超 是 资金 0.00 15,358,800.00 15,358,800.00 0.00 已事后补充 履行 陈小华 是 资金 0.00 4,415,900.00 4,415,900.00 0.00 已事后补充 履行 总计 - - 0.00 19,774,700.00 19,774,700.00 0.00 - 占用原因、归还及整改情况： 实际控制人彭超于 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 26 日期间，合计累计占用公司资金 15,358,800.00 元，合计累计归还资金 15,358,800.00 元。实际控制人陈小华于 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 7 月 26 日期间，合计累计占用公司资金 4,415,900.00 元，合计累计归还资金 4,415,900.00 元。 彭超、陈小华因开拓边远地区业务等特殊原因多次向欧耐新材借款，由于需开拓边远地区业务，使 用公司账户结算不便，两人以无偿拆借的形式向公司借款，截至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈小华全部 归还上述占用公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用情况履行了补充审议程序并在全国中小企 业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于杜绝关联方资金占用事项的承诺函》，彭 超、陈小华承诺将不再发生占用欧耐新材资金的情况，如其本人、其本人近亲属及其本人直接或间接控 制的其他企业违反承诺给欧耐新材及欧耐新材的子公司造成损失的，由其本人赔偿一切损失。 公告编号：2019-012 28 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 彭超 资金占用 15,358,800.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 30 日 2018-032 至 2018-036 陈小华 资金占用 4,415,900.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 30 日 2018-032 至 2018-036 彭超 循环贷款 5,220,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 30 日 2018-045 陈小华 循环贷款 5,220,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 30 日 2018-045 彭超 贷款 3,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 陈小华 贷款 3,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 彭超 贷款 1,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 陈小华 贷款 1,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 彭超 贷款 2,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 陈小华 贷款 2,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 深圳市欧耐空间传 媒有限公司 预付款 495,100.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 深圳市世志科技有 限公司 预付款 3,355,222.14 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方资金占用方面，结合公司目前生产经营情况，公司董事会认为，彭超、陈小华已经归还 所有占款，不会对公司的经营造成重大不利影响。但上述行为已经违反了《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统信息披露细则》、《深圳市欧耐新材股份有限公司章程》、 《深圳市欧耐新材股份有限公司关联交易管理制度》、《深圳新欧耐新材股份有限公司防范控股股东及关 联方资金占用管理制度》的相关规定，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员将深 入学习并严格执和地相关法律法规及其他规则制度，进一步提高规范 操作和公司制理水平，确保公司 合规经营。公司将根据相关制度要求进行关联资金占用整改，并定期披露进度情况。 2、关联担保方面 公告编号：2019-012 29 ①公司 2016 年 11 月 30 日实际借入余额为 5,220,000.00 元。该笔循环贷款担保方式为保证+抵 押，由彭超、陈小华作为保证人，并以他们共同拥有的两套房产（龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D6 栋 7A、龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D8 栋 4A）作抵押，为该笔借款担保。关联方为公司提供财务担保 系公司经营需要，不存在损害中小股东和公司利益的行为。 ②公司于 2015 年 6 月 30 日与深圳农村商业银行坪地支行签订贷款合同，并由深圳市尚宏化工 有限公司、彭超、陈小华、郭蓓、苏友华作为担保人为该笔贷款担保。合同约定贷款金额为人民币 300 万元，贷款期限 36 个月，执行固定年利率 7.80%，按月还息，按月等额还本金。截至 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 ③公司于 2017 年 2 月 13 日与浙商银行股份有限公司深圳分行签订借款合同，由彭超、陈小华作为 担保人为该笔贷款担保。合同约定贷款金额为人民币 100 万元，执行基准利率上浮，按月还息，按月 等额还本金，按月还息，到期还本。截至 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 ④2017 年 8 月 30 日与深圳农村商业银行股份有限公司签订借款合同，由彭超、陈小华作为担保人 为该笔贷款担保，贷款合同金额是 200 万元，贷款期限 36 个月，按月付息，按月归还本金，2018 年 12 月 31 日实际借入余额 1,111,111.20 元。 3、 关联预付款方面 ①深圳市欧耐空间传媒有限公司是陈小华女士担任监事的企业，同时陈小华的侄子陈宇奇持有 深圳市欧耐空间传媒有限公司 98%的股份。截至 2018 年 12 月 31 日，该笔业务 4.欧耐新材料硅谷 项目设计策划合作事宜（详见深圳市欧耐新材股份有限公司与深圳市欧耐空间传媒有限公司签署的 《欧耐新材料硅谷项目设计策划制作合同书》），该项目 2018 年 6 月签署合同，合同总金额 495,100.00 元，约定工期 3 个月，设计制作费用的付款方式按工程进度分期支付。由于公司希望提 前预看设计效果原因，与交易对方协商提前支付了该笔款项。目前项目进展情况由于发展计划有变， 暂时搁置，双方将对设计策划方案进行进一步的修订完善，预计将 2019 年完工。 ②深圳市世志科技有限公司总经理陈宇奇系深圳市欧耐新材股份有限公司实际控制人陈小华的 侄子。截至 2018 年 12 月 31 日，公司对深圳市世志科技有限公司的预付款期末余额为 3,355,222.14 元，该笔业务涉及公司向深圳市世志科技有限公司采购原材料（详见订单编码 CCHT-201801-003 号合同）， 合同总金额 3,470,511.22 元，约定的结算方式及期限为产品验收合格后，凭增值税发票通过银行承办。 由于公司生产急需，公司与交易对方协商立刻提货且支付给深圳市世志科技有限公司全款，后续因公司 搬迁,下游客户取消订单的原因，深圳市世志科技有限公司未向公司发货；此外深圳市世志科技有限公 司 2018 年 6 月起因消防整改停产三个月也影响生产等多种原因，迟迟未向公司提交货品，公司与深圳 公告编号：2019-012 30 市世志科技有限公司交易取消，预付款除少量交货开发票以外,其余预付款项于 2019 年 4 月 16 日退回。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称“欧耐新材”）为业务发展，于 2018 年 12 月 17 日与 蔡喜文、温振鹏、刘振娇成立参股公司江西省欧耐新材料有限公司，注册资本 1000 万元，深圳市欧耐 新材股份有限公司持股比例为 37%。 (六) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺： 公司股东为避免同业竞争做出《避免同业竞争的承诺》，为防止股东及其关联方占用或者转移公司 资金、资产及其他资源做出了相应的声明与承诺；公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全 国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺； 公司承诺规范关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 公司控股股东、实际控制人也出具了相应文件，承诺规范和减少公司控股股东、实际控制人直接或 间接控制的其他企业与公司或其控股子公司之间的关联交易； 实际控制人承诺因在公司整体变更过程中产生的个人所得税纳税义务或公司对个人所得税的代扣 代缴义务，如尚未缴纳或是代扣代缴部分被税务部门认定本人需缴纳个人所得税的，如公司因该事项收 到追缴或是产生滞纳金、处罚等其他费用，承诺人将以现金方式及时、无条件、全额承担个人所得税事 项下的应补交的税款及因此产生的所有费用； 实际控制人承诺如有关行政主管部门认定公司及其子公司存在违反劳动、社保等方面法律法规规 定，需要补缴员工社会保险费用和住房公积金的情况，要求公司及其子公司补缴相关社会保险费用和住 房公积金，并对公司及其子公司处以罚款的，其将全额承担该等费用及罚款，并保证今后不就此向公司 及其子公司进行追偿； 公司实际控制人及控股股东承诺公司将遵照劳动法律法规规定，防止违规使用劳务工的情形。 报告期内，除公司实际控制人彭超、陈小华违规占用公司资金外，公司及相关股东、董事、监事及 其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 报告期内公司实际控制人彭超、陈小华违规占用公司资金，截至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈 小华全部归还占用的公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用情况履行了补充审议程序并在全国 中小企业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于杜绝关联方资金占用事项的承诺函》， 公告编号：2019-012 31 彭超、陈小华承诺将不再发生占用欧耐新材资金的情况，如其本人、其本人近亲属及其本人直接或间接 控制的其他企业违反承诺给欧耐新材及欧耐新材的子公司造成损失的，由其本人赔偿一切损失。 (七) 调查处罚事项 收到全国中小企业股份转让系统警示函： 深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称“公司”或“欧耐新材公司”）于 2018 年 2 月 5 日收 到全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转系统”）发布的《关于对深圳市欧耐新材股份有限公司 采取自律监管措施的决定》（股转系统发〔2018〕55 号，具体情况如下：2017 年 11 月，欧耐新材公 司及其全资子公司深圳市欧耐涂新工程有限公司（以下简称“欧耐涂新”）与陈宇奇签订股权转让协议， 约定欧耐新材以 0 元购买陈宇奇持有的深圳市欧耐空间传媒有限公司（以下简称“空间传媒”）2000 万 元应缴出资额，以自有资金 980 万元购买陈宇奇持有的空间传媒 980 万元实缴出资额。本次交易已完 成，且完成后欧耐新材及其全资子公司共持有空间传媒 59.6%的股权，为空间传媒的实际控制人。 欧耐新材公司 2016 年年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额为 48,838,762.75 元，本次 股权交易总额占公司期末资产总额的比例达到 50%以上，符合《非上市公众公司重大资产重组管理办法》 （以下简称《重组办法》）第二条第（一）款的标准，构成重大资产重组。 对上述重大资产重组，欧耐新材未及时向股转系统申请股票暂停转让，也未履行审议和信息披露程 序。违反了《重组办法》第四条、第十一条、第十三条，《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司 重大资产重组业务指引（试行）》（以下简称《重组业务指引》）第六条、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》（以下简称《业务规则》）第 1.4 条的规定，构成重大资产重组违规。 对欧耐新材的上述行为，时任董事长彭超负有主要责任，违反了《重组办法》第五条、《业务规则》 第 1.4 条的规定。 被采取的监管措施： 鉴于上述违规事实和情节，根据《业务规则》第 6.1 条的规定，股转系统做出如下决定：对深圳 市欧耐新材股份有限公司、彭超采取出具警示函的自律监管措施。 公告编号：2019-012 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,788,225 33.75% - 9,788,225 33.75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,628,125 19.41% - 5,628,125 19.41% 董事、监事、高管 5,430,925 18.73% - 5,430,925 18.73% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,211,775 66.25% - 19,211,775 66.25% 其中：控股股东、实际控制 人 18,889,875 65.14% - 18,889,875 65.14% 董事、监事、高管 18,602,775 64.15% - 18,602,775 64.15% 核心员工 - - - - - 总股本 29,000,000 - 0.00 29,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈小华 11,837,800 11,837,800 40.8200% 8,878,350 2,959,450 2 彭超 11,766,700 11,766,700 40.5748% 9,402,525 2,364,175 3 上 海 雷 根 资 产 管 理 有 限 公 司 － 雷 根 多 策 略 基金 787,000 183,000 970,000 3.3448% 970,000 4 卢桂峰 1,075,900 1,075,900 3.7100% 1,075,900 5 彭世成 913,500 913,500 3.1500% 609,000 304,500 合计 26,380,900 183,000 26,563,900 91.5996% 18,889,875 7,674,025 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互 关系说明：彭超、陈小华与彭世成为公司实际控制人，公司股东彭超和陈小华系夫妻关系，彭世成 系彭超、陈小华夫妇之子，三人合计持有公司 84.54%股份。 公告编号：2019-012 33 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东彭超持有公司 40.57%股份，陈小华持有公司 40.82%股份， 彭世成持有公司 3.15%股份。彭超和陈小华系夫妻关系，彭世成系彭超、陈小华夫妇之子，三人合计持 有公司 84.54%股份，为公司的控股股东及实际控制人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变动。 彭超，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 11 月出生，本科学历，高级工程师，1994 年 7 月毕业于兰州大学化学系，2006 年 7 月清华大学 EMBA 毕业；1994 年 7 月至 1997 年 9 月，在东莞 长安金宝国际电子有限公司任生产经理；1997 年 10 月至 2002 年 2 月，在深圳市美家化工有限公司 任研发工程师；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任法定代表人、执行董事、经理；2016 年 2 月至今任公司董事长、总经理。曾获优秀民营企业家，任深圳市总商会宝庆商会常务副会长，工业涂 料涂装环保整体解决方案的倡导者、实际实施者。 陈小华，女，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 7 月出生，大专学历，1993 年 7 月毕业于 湖南工业大学人力资源管理专业；1995 年 7 月至 2001 年 12 月，在深圳莱宝高科技股份有限公司任 行政主管；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任监事；2016 年 2 月至今任公司董事、副 总经理。 彭世成，男，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 2 月出生，现就读于 Monash University（莫 纳什大学）business and psychology（商业与心理学）专业。 (二) 实际控制人情况 详见控股股东情况。 公告编号：2019-012 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 担保贷款【注 1】 深圳农村商业银 行坪地支行 2,000,000.00 8.00% 2017.8.30-2020.8.30 否 担保贷款【注 2】 浙商银行股份有 限公司深圳分行 1,000,000.00 7.53% 2017.2.13-2018.2.13 否 短期借款【注 3】 深圳市宇商小额 贷款有限公司 1,500,000.00 15.60% 2017.4.17-2018.4.16 否 长期借款【注 4】 浙商银行股份有 限公司深圳分行 72,862.49 7.50% 2017.3.31-2019.11.30 否 担保贷款【注 5】 浙商银行股份有 限公司深圳分行 5,220,000.00 7.50% 2016.11.30-2019.11.30 否 担保贷款【注 6】 深圳农村商业银 行坪地支行 3,000,000.00 7.80% 2015.6.30-2018.6.30 否 临时借款【注 7】 深圳前海微众银 行 400,000.00 5.5% 2018.03.19-2018.12.31 否 合计 - 13,192,862.49 - - - 【注 1】2017 年 8 月 30 日与深圳农村商业银行股份有限公司签订借款合同，由彭超、陈小华作为担保 人为该笔贷款担保，贷款合同金额是 200 万元，贷款期限 36 个月，按月付息，按月归还本金，2018 年 12 月 31 日实际借入余额 1,111,111.20 元。 【注 2】系公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订借款合同，由彭超、陈小华作为担保人为该笔贷 公告编号：2019-012 35 款担保。合同约定贷款金额为人民币 100 万元，执行基准利率上浮，按月还息，按月等额还本金，按 月还息，到期还本。截至 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 【注 3】系公司于 2017 年 4 月 17 日与深圳市宇商小额贷款有限公司签订借款合同，约定借款金额 为 150 万元人民币，借款期限 12 个月，执行固定年利率 15.60%，按月等额还本、余额计息。截至 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 【注 4】系 2017 年 3 月 31 日到款一笔浙商银行股份有限公司深圳分行发放的 72,862.49 元的长期借 款。截至 2018 年 12 月 31 日，已提前偿还，全部履行完毕。 【注 5】系公司于 2016 年 11 月 30 日与浙商银行股份有限公司深圳分行签订最高额借款合同，并由彭 超、陈小华以其自用的房产抵押为该笔贷款担保。合同约定贷款期限 36 个月，执行固定年利率 7.50%， 按月还息，到期还本。截至 2018 年 12 月 31 日，已提前偿还，全部履行完毕。 【注 6】系公司于 2015 年 6 月 30 日与深圳农村商业银行坪地支行签订贷款合同，并由深圳市尚宏 化工有限公司、彭超、陈小华、郭蓓、苏友华作为担保人为该笔贷款担保。合同约定贷款金额为人民币 300 万元，贷款期限 36 个月，执行固定年利率 7.80%，按月还息，按月等额还本金。截至 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 【注 7】系公司于 2018 年 03 月 19 日至 2018 年 12 月 31 日与深圳前海微众银行临时借款共计 400,000 元。截止 2018 年 12 月 31 日，已履行完毕。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭超 董事长、总经 理 男 1971 年 11 月 本科 2016.2.2-2019.3.31 是 陈小华 董事、副总经 理 女 1969 年 7 月 大专 2016.2.2-2019.3.31 是 谢加惠 董事 男 1973 年 3 月 高中 2016.2.2-2019.3.31 是 蒋鹤 董事 男 1994 年 4 月 本科 2017.5.18-2019.3.31 是 何万彬 董事 男 1957 年 3 月 本科 2018.6.6-2019.3.31 否 刘志成 监事会主席 男 1975 年 12 月 本科 2017.5.18-2019.3.31 是 彭章芳 监事 女 1979 年 10 月 大专 2017.5.18-2019.3.31 是 彭湘礼 监事 男 1974 年 3 月 高中 2017.5.5-2019.3.31 是 李明星 财务总监 男 1971 年 3 月 大专 2017.5.5-2019.3.31 是 朱路珍 董事会秘书 女 1982 年 5 月 硕士 2018.5.21-2018.7.30 是 廖琛琛 董事 女 1991 年 7 月 本科 2017.5.18-2018.6.6 是 廖琛琛 董事会秘书 女 1991 年 7 月 本科 2017.5.5-2018.3.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭超、陈小华为公司实际控制人，二人为夫妻关系，其合计持有公司 81.39%股份。除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭超 董事长、总经 理 11,766,700 11,766,700 40.57% 陈小华 董事、副总经 理 11,837,800 11,837,800 40.82% 谢加惠 董事 214,600 214,600 0.74% 蒋鹤 董事 214,600 214,600 0.74% 何万彬 董事 刘志成 监事会主席 公告编号：2019-012 37 彭湘礼 监事 彭章芳 监事 李明星 财务总监 合计 - 24,033,700 0 24,033,700 82.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 廖琛琛 董事会秘书 离任 无 个人原因 廖琛琛 董事 离任 无 个人原因 何万彬 无 新任 董事 公司发展原因 朱路珍 无 新任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、何万彬，男，中国国籍，1957 年 3 月出生，1982 年 1 月本科毕业于西安电子科技大学计算 机系，2007 年 6 月 EMBA 研究生毕业于中山大学管理学院。1986 年 2 月至 1987 年 5 月出任北京 大大电脑有限公司总经理，1988 年 2 月至 1989 年 9 月出任海南华业实业有限公司总经理，1990 年 3 月至 1993 年 10 月出任特强电子有限公司董事长，1999 年 5 月至 2008 年 7 月出任广州市娇雪 贝儿连锁企业发展有限公司董事长，2003 年 3 月出任广州市娇雪贝儿美容美体职业培训学校校长。 2017 年 1 月至今为香港财哥哥富学院有限公司董事长。 2、朱路珍，女，中国国籍，1982 年 5 月出生，汉族，2011 年 7 月毕业于英国威尔士班戈大学 （Bangor University)的 MBA 银行与金融专业，硕士。 2004 年 11 月至 2008 年 6 月于深圳市道克 设计咨询有限公司总裁办担任总经理助理；2013 年 3 月至 2013 年 6 月于深圳市建艺装饰集团有限 公司上市办担任证券事务代表；2014 年 4 月至 2016 年 3 月出任深圳市一味文化发展有限公司担任 法人兼总经理；2018 年 5 月至 7 月，担任深圳市欧耐新材股份有限公司担任董事会秘书。朱路珍由 于个人原因，于 2018 年 7 月 30 日向公司董事会提交辞职报告，不再任职。 公告编号：2019-012 38 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 3 技术人员 14 5 生产人员 11 0 销售人员 3 3 财务人员 4 4 员工总计 41 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 4 专科 5 8 专科以下 33 3 员工总计 41 15 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动： 报告期内，公司根据业务发展实际需要以及加强内部控制的需要，减少了母公司及各子公司行政管 理人员数量。此外，部分人员因办公地点的调整及个人原因提出了离职。 人才引进： 报告期内，公司在人才引进、培训、招聘、薪酬等方面主要情况如下： （1）拓展了招聘渠道，加大了人员的招聘力度。公司主要从网络途径加强与行业内精英的联系沟 通，同时辅助其他渠道，包括内部推荐、行业协会、其他网络渠道等，扩大人力资源来源范围，积极引 入人才。 （2）建立了新员工的试用期跟踪机制、新员工培训体系，以及在职员工的岗位技能培训，从人员 一进入公司开始，就跟进员工的融入、落位，和在岗位上实际的工作技能的提升；同时，建立员工职级 评定机制，更加有针对性的对员工的薄弱环节进行确认和培训。 （3）优化整体薪酬机制，加强员工绩效评定，对于优秀的员工给予薪资上的鼓励和提升，让员工 的权责利对等。 2018 年，公司虽然有部分人员变动，但不影响核心团队运作，并且公司根据行业和公司战略发展需 求，公司将持续引进核心管理和技术人才，为后续发展增加动力。报告期内，公司无承担费用的离退休 公告编号：2019-012 39 职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-012 40 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-012 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。 截止报告期期末，公司法理情况符合相关法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等基本按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，对存在资金占用的事项进行了补充审议。 2018 年 2 月 5 日，公司收到全国股份转让系统发布的《关于对深圳市欧耐新材股份有限公司采取自 律监管措施的决定》（股转系统发〔2018〕55 号）。全国股份转让系统对 2017 年 11 月公司与控股子公 司欧耐涂新违规对外投资构成重大资产重组事项，对公司及董事长彭超采取出具警示函的自律监管措 施。相关事项公司已在指定网站上及时披露。公司承诺进一步加强法人治理结构，提高规范运作水平， 增强规范运作意识；加强学习并严格执行相关内部治理规章制度；增强董监高法制观念，牢牢把握规范 发展的原则，提高履行职责的能力和水平。 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 26 日期间，公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理彭超累计 公告编号：2019-012 42 占用公司资金 15,358,800.00 元，公司控股股东、实际控制人、董事兼副总经理陈小华累计占用公司资 金 4,415,900.00 元，前述资金占用相关事项公司经第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第七次 会议、2018 年第四次临时股东大会补充审议通过，并已在股转系统指定网站上披露了资金占用的相关情 况。公司承诺进一步加强法人治理结构，提高规范运作水平，增强规范运作意识；加强学习并严格执行 相关内部治理规章制度；增强董监高法制观念，牢牢把握规范发展的原则，提高履行职责的能力和水平。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 1 月 16 日，第一届董事会第十四次 会议：审议通过了《关于变更会计师事务所的 议案》，改聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构；审议通过了《关 于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大 会》2、2018 年 4 月 25 日，第一届董事会第十 五次会议：审议通过了《关于（2017 年度总 经理工作报告）的议案》；审议通过了《关于 （2017 年度董事会工作报告）的议案》；审议 通过了《关于（2017 年度财务决算报告）的 议案》；审议通过《关于（2018 年度财务预算 报告）的议案》；审议通过《关于（公司执行新 会计准则并变更会计政策）的议案》；审议通过 《关于（2017 年年度报告及年度报告摘要） 的议案》；审议通过《关于（2017 年度利润分 配预案）的议案》；审议通过《关于续聘大信会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年 审计机构的议案》；审议通过《关于提议召开 （2017 年年度股东大会）的议案》3、2018 年 5 月 21 日，第一届董事会第十六次会议：审议 通过《关于<提名并任命朱路珍女士为公司董事 会秘书>的议案》；审议通过《关于<提名并任命 何万彬先生为公司董事>的议案》；《关于<提请 召开公司 2018 年第三次临时股东大会>的议 案》4、2018 年 7 月 10 日，第一届董事会第十 七次会议：审议通过《关于<拟注销公司子公司> 的议案》；审议通过《关于<公司产品生产方式 变更>的议案》；）《关于<调整公司组织架构>的 公告编号：2019-012 43 议案》5、2018 年 7 月 27 日，第一届董事会第 十八次会议：审议通过《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》；审议通过《关 于补充确认偶发性关联交易暨资金占用的议 案》6、2018 年 8 月 30 日，第一届董事会第十 九次会议：审议通过《2018 年半年度报告》 议案；审议通过《深圳市欧耐新材股份有限公 司偶发性关联交易》议案 7、2018 年 12 月 3 日，第一届董事会第二十次会议：审议通过《关 于与原主办券商万联证券股份有限公司解除持 续督导协议》议案；审议通过《关于与承接主 办券商首创证券股份有限公司签署持续督导协 议》议案；审议通过《关于与原主办券商万联 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告》议案；审议通过《关于提请授权董事会全 权办理持续督导主办券商更换相关事宜》；审议 通过《关于召开公司 2018 年第六次临时股东 大会》议案 8、2018 年 12 月 19 日，第一届董 事会第二十一次会议：审议通过《关于补充确 认深圳市欧耐新材股份有限公司成立参股公司 江西省欧耐新材料有限公司》议案 监事会 3 1、2018 年 4 月 25 日，第一届监事会第六次会 议：审议通过《关于（2017 年度监事会工作 报告）的议案》；审议通过《关于（2017 年度 财务决算报告）的议案》；审议通过《关于（2018 年度财务预算报告）的议案》；审议通过《关于 （公司执行新会计准则并变更会计政策）的议 案》；审议通过《关于（2017 年年度报告及年 度报告摘要）的议案》；审议通过《关于（2017 年度利润分配预案）的议案》2、2018 年 7 月 27 日，第一届监事会第七次会议：审议通过《关 于补充确认偶发性关联交易暨资金占用的议 案》3、2018 年 8 月 30 日，第一届监事会第八 次会议：审议通过《2018 年半年度报告》议 案 股东大会 7 1、2018 年 1 月 15 日，2018 年第一次临时股 东大会：审议通过《关于追认空间传媒股权收 购暨关联交易的议案》；审议通过《关于解除空 间传媒股权收购暨关联交易的议案》2、2018 年 2 月 1 日，2018 年第二次临时股东大会：审 议通过《关于变更会计师事务所的议案》3、 2018 年 5 月 18 日，2017 年年度股东大会：审 议通过《关于（2017 年度董事会工作报告） 公告编号：2019-012 44 的议案》；《关于（2017 年度监事会工作报告） 的议案》；《关于（2017 年度财务决算报告） 的议案》；《关于（2018 年度财务预算报告） 的方案》；《关于（2017 年年度报告及年度报 告摘要）的议案》；《关于（2017 年度利润分 配方案）的议案》；《关于续聘大信会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构 的议案》4、2018 年 6 月 6 日，2018 年第三次 临时股东大会：审议通过《关于<提名并任命何 万彬先生为公司董事>的议案》；5、2018 年 8 月 24 日，2018 年第四次临时股东大会：审议 通过《关于补充确认偶发性关联交易暨资金占 用的议案》6、2018 年 9 月 17 日，2018 年第 五次临时股东大会：审议通过《深圳市欧耐新 材股份有限公司偶发性关联交易》议案 7、2018 年 12 月 20 日，2018 年第六次临时股东大会： 否决《关于与原主办券商万联证券股份有限公 司解除持续督导协议》议案；否决《关于与承 接主办券商首创证券股份有限公司签署持续督 导协议》议案；否决《关于与原主办券商万联 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告》；否决《关于提请授权董事会全权办理持续 督导主办券商更换相关事宜》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会 议；三会决议完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 总体来说，《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则的 要求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。 自挂牌以来，公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视 加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会议事规则”等 规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。今后，在实际运作中仍需要管 理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效 运行。 公告编号：2019-012 45 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 针对报告期内出现的资金占用事宜，公司今后将进一步加强法人治理结构，严格执行相关内部治理 规章制度，提高规范运作水平；增强董监高法制观念，牢牢把握规范发展的原则，提高履行职责的能力 和水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中发现公司关联方资金占用事项，并督促董事会补充召开相应会议、 履行相应审批程序。监事会将持续关注相关整改情况，进一步加强法人治理结构，提高规范运作水平。 除此之外，监事会未发现公司存在其他重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人 员、财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系和 面向市场独立经营的能力。 公告编号：2019-012 46 1、业务独立 公司主营业务为水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装工程的建设运营 与加工业务。为经营公司业务，公司已建立了独立的产、供、销的业务体系，建立了与业务体系配套的 管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制 人以及其他关联方不存在同业竞争关系。公司业务可独立启动、运转、完成，在业务方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 3、资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股 东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，公司对所有资产拥有完全支配权，但在报告期 内，彭超、陈小华因开拓边远地区业务等特殊原因多次向欧耐新材借款，由于需开拓边远地区业务，使 用公司账户结算不便，两人以无偿拆借的形式向公司借款， 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 26 日 彭超累计占用公司资金 15,358,800.00 元、陈小华累计占用公司资金 4,415,900.00 元截至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈小华全部归还上述占用公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用情况履行了 补充审议程序并在全国中小企业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于杜绝关联方 资金占用事项的承诺函》。今后会加强监管，一定做到在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业完全分开。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及 关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，在人员方面与控股股东、 实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 4、财务独立 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，截至本公开转让说明书签 署之日，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存 在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他 企业财务完全分开。 公告编号：2019-012 47 5、机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，彭超、陈小华因开拓边远地区业务等特殊原因多次向欧耐新材借款，由于需开拓边远地 区业务，使用公司账户结算不便，两人以无偿拆借的形式向公司借款， 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 26 日彭超累计占用公司资金 15,358,800.00 元、陈小华累计占用公司资金 4,415,900.00 元，截 至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈小华全部归还上述占用公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用 情况履行了补充审议程序并在全国中小企业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于 杜绝关联方资金占用事项的承诺函》。资金占用事项暴露了公司财务管理制度存在一定漏洞，针对该事 项，公司也进行了财务管理制度的完善，加强监管，今后公司将更加严格贯彻和落实各项公司财务管理 制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系，坚决杜绝 此类事件的发生。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 截止报告期期末，公司重大内部管理制度均得到有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 公告编号：2019-012 48 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 截止报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内公司已建立年度报 告差错责任追究制度。公司将根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 等法律、法规及其他规范性文件，严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-012 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 22-00007 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019-4-22 注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 22-00007 号 深圳市欧耐新材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-012 50 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 公告编号：2019-012 51 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁友国 中 国 · 北 京 中国注册会计师：余水金 二○一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五．（一） 932,496.99 505,119.06 结算备付金 公告编号：2019-012 52 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五．（二） 19,638,982.41 15,429,527.54 其中：应收票据 应收账款 19,638,982.41 15,429,527.54 预付款项 五．（三） 5,023,434.28 5,195,977.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五．（四） 56,758.01 467,670.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五．（五） 4,945,902.85 13,888,690.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 30,597,574.54 35,486,985.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五．（六） 1,947,426.37 6,057,036.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五．（七） 54,136.99 开发支出 商誉 五．（八） 609.83 长期待摊费用 五．（九） 2,910,810.17 递延所得税资产 五．（十） 173,044.60 159,046.10 其他非流动资产 非流动资产合计 2,120,470.97 9,181,640.00 资产总计 32,718,045.51 44,668,625.68 流动负债： 短期借款 五．（十一） 700,000.00 向中央银行借款 公告编号：2019-012 53 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五．（十二） 1,128,845.87 1,398,422.68 其中：应付票据 应付账款 1,128,845.87 1,398,422.68 预收款项 五.（十三） 358,198.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.（十四） 226,796.81 224,390.28 应交税费 五.（十五） 170,979.01 796,987.24 其他应付款 五.（十六） 127,637.07 1,229,070.32 其中：应付利息 7,777.78 21450.26 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五.(十七) 666,666.60 1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,320,925.36 6,207,068.52 非流动负债： 长期借款 五.(十八) 444,444.60 7,070,640.39 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 444,444.60 7,070,640.39 负债合计 2,765,369.96 13,277,708.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.(十九) 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-012 54 资本公积 五.(二十) 15,209,142.18 235,372.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五.(二十一) 793,034.78 793,034.78 盈余公积 五.(二十二) 385,317.73 385,317.73 一般风险准备 未分配利润 五.(二十三) -15,434,819.14 977,191.82 归属于母公司所有者权益合计 29,952,675.55 31,390,916.77 少数股东权益 所有者权益合计 29,952,675.55 31,390,916.77 负债和所有者权益总计 32,718,045.51 44,668,625.68 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 916,383.81 435,696.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三.（一） 19,638,982.41 15,429,527.54 其中：应收票据 应收账款 19,638,982.41 15,429,527.54 预付款项 5,023,434.28 5,195,977.89 其他应收款 十三.（二） 2,665,602.84 1,165,776.52 其中：应收利息 应收股利 存货 4,945,902.85 13,888,690.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 33,190,306.19 36,115,669.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三.（三） 1,406,483.65 1,406,483.65 投资性房地产 固定资产 1,947,426.37 6,037,588.17 公告编号：2019-012 55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,136.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,910,810.17 递延所得税资产 173,044.60 159,046.10 其他非流动资产 非流动资产合计 3,526,954.62 10,568,065.08 资产总计 36,717,260.81 46,683,734.31 流动负债： 短期借款 700,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,128,845.87 1,398,422.68 其中：应付票据 应付账款 1,128,845.87 1,398,422.68 预收款项 58,198.00 应付职工薪酬 86,796.81 224,390.28 应交税费 170,979.01 796,987.24 其他应付款 127,637.07 1,053,511.19 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 666,666.60 1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,180,925.36 5,731,509.39 非流动负债： 长期借款 444,444.60 7,070,640.39 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 444,444.60 7,070,640.39 负债合计 2,625,369.96 12,802,149.78 公告编号：2019-012 56 所有者权益： 股本 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,209,142.18 235,372.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 793,034.78 793,034.78 盈余公积 385,317.73 385,317.73 一般风险准备 未分配利润 -11,295,603.84 3,467,859.58 所有者权益合计 34,091,890.85 33,881,584.53 负债和所有者权益合计 36,717,260.81 46,683,734.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,350,133.29 32,754,642.55 其中：营业收入 五.(二十四) 48,350,133.29 32,754,642.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 71,961,447.63 30,888,892.49 其中：营业成本 五.(二十四) 51,587,104.83 20,807,985.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五.(二十五) 116,911.16 164,644.63 销售费用 五.(二十六) 2,656,096.99 1,706,642.33 管理费用 五.(二十七) 11,372,709.49 4,737,404.40 研发费用 五.(二十八) 2,215,679.29 3,045,957.51 财务费用 五.(二十九) 192,933.17 828,770.11 其中：利息费用 562,788.92 993,261.52 利息收入 119,918.93 487.95 公告编号：2019-012 57 资产减值损失 五.(三十) 3,820,012.70 -402,511.66 加：其他收益 五.(三十一) 111,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五.(三十二) -5,882,038.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,382,352.67 1,865,750.06 加：营业外收入 五.(三十三) 12,627,114.76 1,504,907.61 减：营业外支出 五.(三十四) 141,056.43 3,203.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,896,294.34 3,367,454.66 减：所得税费用 五.(三十五) -484,283.38 895,041.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,412,010.96 2,472,412.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -16,412,010.96 2,472,412.70 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -16,412,010.96 2,472,412.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,412,010.96 2,472,412.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5659 0.0853 （二）稀释每股收益（元/股） -0.5659 0.0853 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 公告编号：2019-012 58 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.（四） 48,350,133.29 32,754,642.55 减：营业成本 十三.（四） 51,587,104.83 20,807,985.17 税金及附加 116,911.16 164,644.63 销售费用 1,729,831.37 1,344,603.38 管理费用 10,651,651.92 3,485,216.79 研发费用 2,215,679.29 3,045,957.51 财务费用 191,758.82 798,972.22 其中：利息费用 562,788.92 964,161.52 利息收入 119,878.28 449.39 资产减值损失 3,820,012.70 -402,511.66 加：其他收益 111,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,882,038.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,733,855.13 3,509,774.51 加：营业外收入 12,627,114.76 1,504,907.61 减：营业外支出 141,006.43 3,178.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,247,746.80 5,011,503.56 减：所得税费用 -484,283.38 685,726.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,763,463.42 4,325,777.39 （一）持续经营净利润 -14,763,463.42 4,325,777.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -14,763,463.42 4,325,777.39 公告编号：2019-012 59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5091 0.1492 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,901,683.56 45,051,007.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 309,640.27 收到其他与经营活动有关的现金 五.(三十六) 28,120,931.04 2,591,839.02 经营活动现金流入小计 75,332,254.87 47,642,846.92 购买商品、接受劳务支付的现金 56,105,146.91 27,161,215.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,937,883.77 4,395,557.38 支付的各项税费 1,611,713.05 2,134,219.95 支付其他与经营活动有关的现金 五.(三十六) 4,189,336.20 7,147,105.48 经营活动现金流出小计 66,844,079.93 40,838,098.64 经营活动产生的现金流量净额 8,488,174.94 6,804,748.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2019-012 60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 136,580.11 113,070.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 136,580.11 113,070.90 投资活动产生的现金流量净额 -136,580.11 -113,070.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000.00 4,572,862.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五.(三十六) 20,572,801.21 11,663,791.08 筹资活动现金流入小计 20,972,801.21 16,236,653.57 偿还债务支付的现金 8,559,529.19 2,022,222.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 562,788.92 1,022,361.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五.(三十六) 19,774,700.00 19,479,870.05 筹资活动现金流出小计 28,897,018.11 22,524,453.73 筹资活动产生的现金流量净额 -7,924,216.90 -6,287,800.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 427,377.93 403,877.22 加：期初现金及现金等价物余额 505,119.06 101,241.84 六、期末现金及现金等价物余额 932,496.99 505,119.06 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,201,683.56 44,751,007.90 收到的税费返还 309,640.27 收到其他与经营活动有关的现金 28,120,890.39 1,681,041.12 经营活动现金流入小计 75,632,214.22 46,432,049.02 购买商品、接受劳务支付的现金 56,105,146.91 27,161,215.83 支付给职工以及为职工支付的现金 3,541,618.15 3,253,605.86 公告编号：2019-012 61 支付的各项税费 1,611,713.05 2,134,219.95 支付其他与经营活动有关的现金 5,832,252.07 6,594,186.74 经营活动现金流出小计 67,090,730.18 39,143,228.38 经营活动产生的现金流量净额 8,541,484.04 7,288,820.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 136,580.11 102,205.90 投资支付的现金 574,795.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 136,580.11 677,001.04 投资活动产生的现金流量净额 -136,580.11 -677,001.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000.00 4,572,862.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,572,801.21 11,663,791.08 筹资活动现金流入小计 20,972,801.21 16,236,653.57 偿还债务支付的现金 8,559,529.19 2,022,222.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 562,788.92 993,261.52 支付其他与筹资活动有关的现金 19,774,700.00 19,479,870.05 筹资活动现金流出小计 28,897,018.11 22,495,353.73 筹资活动产生的现金流量净额 -7,924,216.90 -6,258,700.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 480,687.03 353,119.44 加：期初现金及现金等价物余额 435,696.78 82,577.34 六、期末现金及现金等价物余额 916,383.81 435,696.78 公告编号：2019-012 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 977,191.82 31,390,916.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 977,191.82 31,390,916.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,973,769.74 -16,412,010.96 -1,438,241.22 （一）综合收益总额 -16,412,010.96 -16,412,010.96 （二）所有者投入和减少资 本 14,973,769.74 14,973,769.74 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-012 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 14,973,769.74 14,973,769.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 -15,434,819.14 29,952,675.55 项目 上期 公告编号：2019-012 64 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 -1,109,903.15 28,918,504.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 -1,109,903.15 28,918,504.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 385,317.73 2,087,094.97 2,472,412.70 （一）综合收益总额 2,472,412.70 2,472,412.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 385,317.73 -385,317.73 公告编号：2019-012 65 1．提取盈余公积 385,317.73 -385,317.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 977,191.82 31,390,916.77 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-012 66 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 3,467,859.58 33,881,584.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 3,467,859.58 33,881,584.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,973,769.74 -14,763,463.42 210,306.32 （一）综合收益总额 -14,763,463.42 -14,763,463.42 （二）所有者投入和减少 资本 14,973,769.74 14,973,769.74 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 14,973,769.74 14,973,769.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 公告编号：2019-012 67 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 -11,295,603.84 34,091,890.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 -472,600.08 29,556,807.14 加：会计政策变更 公告编号：2019-012 68 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 -472,600.08 29,556,807.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 385,317.73 3,940,459.66 4,325,777.39 （一）综合收益总额 4,325,777.39 4,325,777.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 385,317.73 -385,317.73 1．提取盈余公积 385,317.73 -385,317.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2019-012 69 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 3,467,859.58 33,881,584.53 公告编号：2019-012 70 深圳市欧耐新材股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2002 年 3 月 11 日在广东省 深圳市注册成立。公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 3 月 9 日在深圳市市场监督管理局登记注册，现总部位于广东省深圳市龙岗区坪地六联鹤 鸣西路郎山工业区 1 号。公司现持有统一社会信用代码为 91440300736258100L 的企业法人 营业执照，注册资本 2,900 万元，股份总数 2,900 万股（每股面值 1 元）。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：木器家具油漆、工业油墨、建筑涂料、电子产品及其他化工产品的技术开发 （不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专 卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限 制的项目须取得许可后方可经营）；涂装工程；水性粉末涂料、涂装新材料的购销（不含易 燃、易爆、剧毒及其它危险化学品）；涂装技术的研发、咨询及技术转让；市场营销策划； 从事广告业务；企业形象设计；企业管理咨询、信息咨询（不含人才中介服务及其他国家禁 止、限制项目）。丙烯酸涂料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2019 年 4 月 22 日报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共１户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”）编制，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营： 公告编号：2019-012 71 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 公告编号：2019-012 72 1、合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50 万元以上的应收款项、余额为 50 万元以上 的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 公告编号：2019-012 73 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （1）不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账 龄 组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 无 风 险 组 合 其他应收的押金、保证金、员工备用金、社保费、合并范围内关联方的款项。 （2）不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法组合中，采用账龄分析法 计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏 账准备的理 由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 损益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在按组合计提坏账准备的应收款项中进行减值测 试。 (八) 存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品和半成品、库存商品、发出商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 公告编号：2019-012 74 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。库存商品、发 出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经 营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (九) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 公告编号：2019-012 75 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑及构成物、机器设备、电子设备、运输设备、办公 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5-10 5-10 9．50-19.00 电子设备 5 1-5 19.00-19.80 办公设备 5 1-5 19.00-19.80 机器设备 10 5 9.50 房屋建筑及构成物 20 5 4.50 (十一) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 公告编号：2019-012 76 达到预定用途前所发生的支出总额。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用年限 依据 软件 1 至 10 年 依据经济寿命 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2019-012 77 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 公告编号：2019-012 78 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十四) 收入 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 4、本公司的具体确认原则： 产品销售：公司对所有购销客户采用买断方式销售产品，公司取得客户确认的送货单后 至合同约定的验货期满，即认为产品所有权的风险与报酬已经转移，销售收入可以确认。 公司涂装涂料一体化收入：既销售公司产品同时为客户提供该产品的涂装劳务，与客户 签订的是一份业务合同，并未分开涂料销售和涂装劳务。在涂料涂装一体化项目获得客户验 收合格确认，且涂装一体化项目发生的成本能够可靠计量后确认收入。 (十五) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 公告编号：2019-012 79 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益（或冲减相关成本费用）；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2019-012 80 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应收账 款 19,638,982.41 元 15,429,527.54 元 应收账款： 15,429,527.54 元 2.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应付账 款 1,128,845.87 元 1,398,422.68 元 应付账款：1,398,422.68 元 3.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 127,637.07 元 1,229,070.32 元 应付利息：21,450.26 公告编号：2019-012 81 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 元 其他应付款： 1,207,620.06 元 4.管理费用列报调整 管理费用 4,877,634.56 元 4,737,404.40 元 7,783,361.91 元 5.研发费用单独列示 研发费用 2,215,679.29 元 3,045,957.51 元 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税销售商品 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 纳税主体名称 所得税税率% 深圳市欧耐新材股份有限公司 15 深圳市欧耐涂新工程有限公司 25 (二)重要税收优惠及批文 深圳市欧耐新材股份有限公司于 2017 年被认定为高新技术企业，并于 2017 年在国税备 案成功，深圳市欧耐新材股份有限公司 2018 年度可按 15%的所得税优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 1、明细项目 类 别 期末余额 期初余额 现金 3,517.22 187,101.48 银行存款 928,979.77 318,017.58 合 计 932,496.99 505,119.06 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 公告编号：2019-012 82 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 20,672,613.06 16,314,408.00 减：坏账准备 1,033,630.65 884,880.46 合 计 19,638,982.41 15,429,527.54 1、应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,314,408.00 100.00 884,880.45 5.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 16,314,408.00 100.00 884,880.45 5.42 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 15,342,686.95 5.00 767,134.35 1 至 2 年 948,861.05 10.00 94,886.11 2 至 3 年 3 年以上 22,860.00 100.00 22,860.00 合计 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 16,314,408.00 5.42 884,880.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 148,750.19 元。 （3）本报告期实际核销的重要应收账款情况 公告编号：2019-012 83 单位名称 账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 开封县城关镇夸克涂料厂 货款 1,736,138.00 不能收回 公司审批 否 阳江市新力工业有限公司 货款 899,465.50 不能收回 公司审批 否 深圳市佳盈五金制品有限公司 货款 300,000.00 不能收回 公司审批 否 合计 2,935,603.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 深圳市广升源新材料化工有限公司 3,702,754.10 17.91 185,137.71 勤上光电股份有限公司 3,453,502.66 16.71 172,675.13 深圳市和美科技有限公司 2,983,360.00 14.43 149,168.00 深圳市正和忠信股份有限公司 2,062,125.20 9.98 103,106.26 广东正和诚信塑胶制品有限公司 1,804,607.00 8.73 90,230.35 合 计 14,006,348.96 67.76 700,317.45 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,023,434.28 100.00 4,991,927.94 96.07 1 至 2 年 204,049.95 3.93 合计 5,023,434.28 100.00 5,195,977.89 100.00 本公司账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市欧耐新材股份有限公司 珠海西米新材料有限公司 764,782.25 1-2 年 未提货 合计 764,782.25 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市世志科技有限公司 3,355,222.14 66.79% 珠海西米新材料有限公司 764,782.25 15.22% 深圳市欧耐空间传媒有限公司 495,100.00 9.86% 中山市湘裕机电设备有限公司 150,000.00 2.99% 深圳市奥华化工有限公司 146,868.20 2.92% 合计 4,911,972.59 97.78% (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 公告编号：2019-012 84 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 176,758.01 643,097.57 减：坏账准备 120,000.00 175,426.88 合 计 56,758.01 467,670.69 1、其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 176,758.01 100.00 120,000.00 67.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 176,758.01 100.00 120,000.00 67.89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 643,097.57 100.00 175,426.88 27.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 643,097.57 100.00 175,426.88 27.28 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 297,657.57 5.00 14,882.88 1 至 2 年 5,440.00 10.00 544.00 2 至 3 年 320,000.00 50.00 160,000.00 3 年以上 120,000.00 100.00 120,000.00 合计 120,000.00 100.00 120,000.00 623,097.57 28.15 175,426.88 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 公告编号：2019-012 85 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 押金、保证金 56,758.01 20,000.00 合计 56,758.01 20,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-55,426.88 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、代扣款项 56,758.01 20,000.00 往来款 120,000.00 623,097.57 合计 176,758.01 643,097.57 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 广东新宝电器股份有限公司 往来款 120,000.00 3 年以上 67.89 120,000.00 广州市宝俪涂料有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 28.29 个人养老保险 代扣款项 3,686.40 1 年以内 2.08 个人所得税 代扣款项 2,100.90 1 年以内 1.19 个人医疗保险 代扣款项 871.71 1 年以内 0.49 合计 176,659.01 99.94 120,000.00 (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,609,707.67 1,609,707.67 5,767,386.84 5,767,386.84 库存商品 1,606,035.35 1,606,035.35 2,344,545.54 2,344,545.54 发出商品 1,730,159.83 1,730,159.83 1,404,489.54 1,404,489.54 半成品 4,372,268.58 4,372,268.58 合计 4,945,902.85 4,945,902.85 13,888,690.50 13,888,690.50 (六)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 1,947,426.37 6,057,036.91 减：减值准备 合 计 1,947,426.37 6,057,036.91 公告编号：2019-012 86 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设 备 机器设备 运输设备 房屋建筑及 构成物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,374,714.01 43,995.11 4,143,491.17 3,063,586.96 2,536,240.13 11,162,027.38 2.本期增加金额 87,815.15 - 48,764.96 136,580.11 （1）购置 87,815.15 - 48,764.96 136,580.11 3.本期减少金额 1,339,617.68 43,995.11 4,192,256.13 927,786.96 2,536,240.13 9,039,896.01 （2）处置或报废 1,339,617.68 43,995.11 4,192,256.13 927,786.96 2,536,240.13 9,039,896.01 4.期末余额 122,911.48 2,135,800.00 2,258,711.48 二、累计折旧 1.期初余额 831,335.27 43,335.17 1,746,187.85 1,088,633.58 1,395,498.60 5,104,990.47 2.本期增加金额 151,905.20 420,565.87 55,742.33 317,030.00 945,243.40 （1）计提 151,905.20 420,565.87 55,742.33 317,030.00 945,243.40 3.本期减少金额 891,764.82 43,335.17 2,166,753.72 924,566.45 1,712,528.60 5,738,948.76 （1）处置或报废 891,764.82 43,335.17 2,166,753.72 924,566.45 1,712,528.60 5,738,948.76 4.期末余额 91,475.65 219,809.46 311,285.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 31,435.83 1,915,990.54 1,947,426.37 2.期初账面价值 543,378.74 659.94 2,397,303.32 1,974,953.38 1140741.53 6,057,036.91 (七)无形资产 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 88,034.20 76,708.19 164,742.39 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 88,034.20 76,708.19 164,742.39 (1)其他减少 88,034.20 76,708.19 164,742.39 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 78,643.65 31,961.75 110,605.40 2.本期增加金额 9,390.55 13,769.85 23,160.40 公告编号：2019-012 87 （1）计提 9,390.55 13,769.85 23,160.40 3.本期减少金额 88,034.20 45,731.60 133,765.80 (1)其他减少 88,034.20 45,731.60 133,765.80 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 9,390.55 44,746.44 54,136.99 (八)商誉 1、 商誉账面原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 其他 深圳市欧耐涂新工程有限公司 609.83 609.83 合计 609.83 609.83 （九）长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 2,910,810.17 338,930.68 2,571,879.49 合计 2,910,810.17 338,930.68 2,571,879.49 （十）递延所得税资产 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时性 差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时性 差异 递延所得税资 产： 坏账准备 173,044.60 1,153,630.65 159,046.10 1,060,307.34 小 计 173,044.60 1,153,630.65 159,046.10 1,060,307.34 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 5,439,615.62 2,479,730.86 公告编号：2019-012 88 项 目 期末余额 期初余额 合计 5,439,615.62 2,479,730.86 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 837,263.16 837,263.16 深圳市欧耐涂新工程有限公司 2016 年可弥 补亏损 2022 年 1,642,467.70 1,642,467.70 深圳市欧耐涂新工程有限公司 2017 年可弥 补亏损 2023 年 2,959,884.76 母公司和深圳市欧耐涂新工程有限公司 2018 年可弥补亏损 合计 5,439,615.62 2,479,730.86 （十一）短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 700,000.00 合计 700,000.00 （十二）应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 1,128,845.87 1,398,422.68 合 计 1,128,845.87 1,398,422.68 1.应付账款 （1）应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,128,845.87 1,398,422.68 合计 1,128,845.87 1,398,422.68 本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款 （十三）预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 358,198.00 合计 358,198.00 本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （十四）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 公告编号：2019-012 89 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 224,390.28 4,840,439.50 4,838,032.97 226,796.81 二、离职后福利-设定提存计划 99,850.80 99,850.80 合计 224,390.28 4,940,290.30 4,937,883.77 226,796.81 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 224,390.28 4,698,231.67 4,695,825.14 226,796.81 2.职工福利费 88,819.31 88,819.31 3.社会保险费 53,388.52 53,388.52 其中：医疗保险费 44,007.55 44,007.55 工伤保险费 4,862.48 4,862.48 生育保险费 4,518.49 4,518.49 合计 224,390.28 4,840,439.50 4,838,032.97 226,796.81 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 90,620.85 90,620.85 2、失业保险费 9,229.95 9,229.95 合计 99,850.80 99,850.80 （十五）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 146,016.97 303,668.92 企业所得税 465,336.56 城市维护建设税 14,561.19 16,322.69 教育费附加 6,240.51 8,417.61 地方教育附加 4,160.34 3,241.46 合计 170,979.01 796,987.24 （十六）其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 7,777.78 21,450.26 其他应付款项 119,859.29 1,207,620.06 合 计 127,637.07 1,229,070.32 1.应付利息 （1）应付利息分类 类 别 期末余额 期初余额 公告编号：2019-012 90 类 别 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,777.78 17,634.13 短期借款应付利息 3,816.13 合计 7,777.78 21,450.26 2.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 未付费用 115,859.29 1,021,288.99 往来款 4,000.00 186,331.07 合计 119,859.29 1,207,620.06 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十七) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 666,666.60 1,500,000.00 合计 666,666.60 1,500,000.00 (十八) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 1,111,111.20 3,277,777.90 8.00% 抵押借款 5,292,862.49 7.36% 减：一年内到期的长期借款 666,666.60 1,500,000.00 合计 444,444.60 7,070,640.39 (十九)股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 29,000,000.00 29,000,000.00 (二十)资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 235,372.44 235,372.44 其他(搬迁结余转入) 14,973,769.74 14,973,719.74 合计 235,372.44 14,973,769.74 15,209,142.18 (二十一) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 公告编号：2019-012 91 安全生产费 793,034.78 793,034.78 合计 793,034.78 793,034.78 (二十二)盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 385,317.73 385,317.73 合计 385,317.73 385,317.73 (二十三)未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 977,191.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 977,191.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,412,010.96 减：提取法定盈余公积 按母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -15,434,819.14 (二十四)营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 48,350,133.29 51,587,104.83 32,723,111.02 20,807,985.17 其他业务收入 31,531.53 合计 48,350,133.29 51,587,104.83 32,754,642.55 20,807,985.17 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 涂料收入 37,012,492.72 42,534,491.92 18,937,053.70 12,883,310.57 涂装收入 11,337,640.57 9,052,612.91 13,786,057.32 7,924,674.60 合 计 48,350,133.29 51,587,104.83 32,723,111.02 20,807,985.17 (二十五)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 68,198.18 96,042.69 教育费附加 29,227.79 41,161.16 地方教育费附加 19,485.19 27,440.78 公告编号：2019-012 92 项目 本期发生额 上期发生额 合计 116,911.16 164,644.63 (二十六)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 1,948,850.50 901,340.67 房租 356,063.76 323,694.36 折旧费 72,652.58 79,444.80 办公费 53,851.50 85,842.67 差旅费 16,744.95 27,329.55 业务招待费 24,764.40 17,814.80 车辆费 137,443.66 245,094.69 检测费(测试费） 17,660.97 21,080.79 广告宣传费 5,000.00 快递费 3,113.21 咨询费 24,951.46 合 计 2,656,096.99 1,706,642.33 (二十七)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金及福利 2,107,807.82 2,226,554.56 房租 896,792.11 762,671.54 折旧和摊销 559,421.30 756,797.04 办公费 344,478.07 417,548.34 业务招待费 32,131.09 22,332.37 车辆 43,512.77 114,055.15 装修费摊销 120,977.78 131,975.76 保险费 42,537.57 33,018.87 中介服务费 638,367.22 259,196.99 其他 91,608.83 13,253.78 存货搬迁损失 5,290,598.87 搬迁员工补偿金 1,204,476.06 合计 11,372,709.49 4,737,404.40 (二十八)研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发工资 501,931.54 551,173.37 研发材料 1,187,937.66 1,743,777.19 研发其它费用 125,106.74 330,091.08 研发折旧费 400,703.35 420,915.87 合 计 2,215,679.29 3,045,957.51 (二十九)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 530,609.81 993,261.52 贴现利息支出 32,179.11 减：利息收入 119,918.93 487.95 手续费支出 7,063.18 6,996.54 减：政府贷款补贴收入 257,000.00 171,000.00 合 计 192,933.17 828,770.11 公告编号：2019-012 93 (三十)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,820,012.70 -402,511.66 合计 3,820,012.70 -402,511.66 (三十一)其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 深圳市科技创新委员会补贴款 111,000.00 与收益相关 合计 111,000.00 （三十二）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产搬迁清理 3,279,182.25 长期待摊费用清理 2,571,879.49 无形资产清理 30,976.59 合计 5,882,038.33 (三十三)营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 12,627,113.26 1,500,750.00 250,000.00 其他 1.50 4,157.61 1.50 合计 12,627,114.76 1,504,907.61 250,001.50 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 坪地街道外环高速公路项 目补偿款 12,377,113.26 政府促进上市财政补贴 1,500,000.00 与收益相关 技术转移交易激励费 750.00 与收益相关 国家高新技术补帖 250,000.00 与收益相关 合计 12,627,113.26 1,500,750.00 (三十四)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 3,307.90 2,178.56 3,307.90 罚款 137,645.00 1,024.45 137,645.00 其他 103.53 53.53 合计 141,056.43 3,203.01 141,006.43 公告编号：2019-012 94 (三十五)所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -470,284.88 479,067.52 递延所得税费用 -13,998.50 415,974.44 合计 -484,283.38 895,041.96 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -16,896,294.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,534,444.15 子公司适用不同税率的影响 -155,693.87 调整以前期间所得税的影响 -456,543.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,413.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 599,684.08 研发费用加计扣除 -186,757.57 搬迁净收入的影响 2,246,057.96 所得税费用 -484,283.38 (三十六)现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 利息收入 119,918.93 526.51 营业外收入 4,157.61 其他往来 32,179.11 915,404.90 政府补助 27,968,833.00 1,671,750.00 合 计 28,120,931.04 2,591,839.02 支付其他与经营活动有关的现金 营业外支出 141,054.93 3,203.01 其他往来 4,152.12 1,779,087.92 支付销售费用 634,593.91 747,313.18 支付管理费用 2,089,427.66 2,536,201.06 支付研发费用 1,313,044.40 2,073,868.27 支付的银行手续费 7,063.18 7,432.04 合 计 4,189,336.20 7,147,105.48 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-012 95 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 借入资金 19,774,700.00 11,663,791.08 票据贴现收入 798,101.21 合 计 20,572,801.21 11,663,791.08 支付其他与筹资活动有关的现金 偿还资金 19,774,700.00 19,479,870.05 合 计 19,774,700.00 19,479,870.05 (三十七)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -16,412,010.96 2,472,412.70 加：资产减值准备 93,323.31 -402,511.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 945,243.40 1,327,404.69 无形资产摊销 23,160.40 32,948.40 长期待摊费用摊销 338,930.68 369,742.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 5,882,648.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,765.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 562,788.92 1,022,361.52 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,998.50 415,974.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,942,787.65 890,315.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,799,267.27 1,335,105.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,070,915.59 -659,005.30 其他(搬迁收入) 14,973,769.74 经营活动产生的现金流量净额 8,488,174.94 6,804,748.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 932,496.99 505,119.06 减：现金的期初余额 505,119.06 101,241.84 加：现金等价物的期末余额 - 公告编号：2019-012 96 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 427,377.93 403,877.22 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 932,496.99 505,119.06 其中：库存现金 3,517.22 187,101.48 可随时用于支付的银行存款 928,979.77 318,017.58 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 932,496.99 505,119.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 （三十八）政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 27,968,833.00 元，其中与收益相关的政府 补助金额为 618,000.00 元，本期收到为 27,968,833.00 元。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正额 列示） 计入当期损益的项目 坪地街道外环高速搬迁补偿款 14,973,769.74 资本公积 坪地街道外环高速搬迁补偿款 12,377,113.26 营业外收入 政府贷款补贴收入 257,000.00 财务费用 国家高新技术补帖 250,000.00 营业外收入 深圳市科技创新委员会补贴款 111,000.00 其他收益 合计 27,968,833.00 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 深 圳 市 欧 耐 涂 新 工 程 有 限公司 深圳市龙岗 区 深圳市龙岗 区 从事广告业务；图文设计、电 脑动画设计、企业形象策划、 市场营销策划，经营电子商务， 信息咨询，企业管理服务，会 展会务服务、网络信息技术领 100.00 购买 公告编号：2019-012 97 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式 域内的技术开发、技术咨询。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要 来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公 司由销售部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风 险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、 流动风险管理 流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融资产与金融负债列示如下： 项 目 金额 非衍生金融资产及负债： 应收账款 19,638,982.41 公告编号：2019-012 98 项 目 金额 其他应收款 56,758.01 应付账款 1,128,845.87 其他应付款 127,637.07 一年内到期的长期借款 666,666.60 长期借款 444,444.60 九、 关联方关系及其交易 （一） 、本公司实际控制人情况 本公司法定代表人为彭超，截止 2018 年 12 月 31 日，其持有公司 40.57%的股权， 陈小华持有公司 40.82%的股权,彭世成持有公司 3.15%的股权。本公司的实际控制人 是彭超、陈小华和彭世成。 （二） 、本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 彭超 公司股东、董事长、总经理 陈小华 公司股东、副总经理 彭世成 公司股东 任勇 公司股东 蒋鹤 公司股东 卢桂峰 公司股东 郑娜 公司股东 郑庆 公司股东 银旋 公司股东 郑健 公司股东 谢加惠 公司股东 彭章芳 公司股东彭超的妹妹、监事 陈秋花 公司股东陈小华的妹妹 冯丽萍 董事、副总经理 谢加惠 董事 廖远 董事 李明星 财务总监、董事会秘书 刘志成 监事会主席 彭湘礼 职工代表监事 朱路珍 原董事会秘书 公告编号：2019-012 99 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 廖琛琛 原董事会秘书 注：股东彭超与陈小华系配偶，彭世成系彭超与陈小华的儿子。 （二） 关联交易情况 1、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 彭超 深圳市欧耐新材股 份有限公司 2,000,000.00 0 2017.08.30 2020.8.30 否 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 2,000,000.00 0 2017.08.30 2020.8.30 否 彭超 深圳市欧耐新材股 份有限公司 3,000,000.000 2015.6.30 2018.6.30 是 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 3,000,000.000 2015.6.30 2018.6.30 是 彭超 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,000,000.000 2017.2.13 2018.2.13 是 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,000,000.000 2017.2.13 2018.2.13 是 彭超 深圳市欧耐新材股 份有限公司 5,220,000.00 0 2016.11.30 2019.11.30 是 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 5,220,000.00 0 2016.11.30 2019.11.30 是 2017 年 8 月 30 日深圳农村商业银行股份有限公司向公司发放借款,借款期限自 2017 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 30 日，贷款合同金额是 200 万元，贷款期限 36 个月，按月付息，按月归还 本金，2018 年 12 月 31 日实际借入余额 1,111,111.20 元。 公司于 2016 年 11 月 24 日与浙商银行股份有限公司深圳分行签订循环贷款借款合同（见证贷 专用）（编号：（20920000）浙商银小循见字（2016）第 02351 号），最高额抵押合同（编号：（584050） 浙商银高抵字（2016）第 02351 号），最高额保证合同（编号：（584050）浙商银高保字（2016）第 02351 号）。合同约定浙商银行股份有限公司深圳分行接受深圳市欧耐新材股份有限公司委托，向公 司发放借款,借款期限自 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日。公司 2018 年 12 月 31 日实际借 入余额 0 元。该笔循环贷款担保方式为保证+抵押，由彭超、陈小华作为保证人，并以他们共同拥有 的两套房产（龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D6 栋 7A、龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D8 栋 4A）作抵 押，为该笔借款担保。 2、 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 陈小华 4,415,900.00 2018 年 1 月-7 月 2018 年 1 月-7 月 不计息 公告编号：2019-012 100 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 彭超 拆入 15,358,800.00 2018 年 1 月-7 月 2018 年 1 月-7 月 不计息 小计 19,774,700.00 陈小华 4,415,900.00 2018 年 1 月-7 月 2018 年 1 月-7 月 不计息 彭超 拆出 15,358,800.00 2018 年 1 月-7 月 2018 年 1 月-7 月 不计息 19,774,700.00 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 704,138.65 888,083.03 十、 承诺及或有事项 （一） 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表及附注批准报出之日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）、本公司 2017 年 7 月 26 日董事会决议设立子公司长沙颜色装饰工程有限公司， 注册地为湖南省长沙市，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，本公司占股 51%。2013 年 7 月 26 日取得号码为 914301050749566702 营业执照，截至及 2018 年 12 月 31 日止公司还未 投入资金，长沙颜色装饰工程有限公司未发生业务,未纳入合并会计报表的范围。 （二）、本公司 2013 年 7 月 21 日董事会决议设立子公司昌都欧耐新涂工程装饰有限 公司，注册地为西藏昌都市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，本公司占股 51%。2017 年 7 月 21 日取得号码为 91540300MA6T3H9UXB 营业执照，截至 2018 年 12 月 31 日止公司还 未投入资金，昌都欧耐新涂工程装饰有限公司未发生业务,未纳入合并会计报表的范围。 （三）、车辆行驶证所有权人彭超名下共拥有小汽车粤 B7Q7H5 玛莎拉蒂，汽车及号 牌转让给深圳市欧耐股份有限公司，车辆在 2016 年转让给公司，因车辆转让过户号牌无法 获得，因此车辆没有过户，行驶证还是彭超名字。 （四）、2018 年本公司与坪地街道办签订补偿协议，2018 年共收到坪地街道外环高速 搬迁补偿款 27,350,833.00 元，本公司目前已经搬迁，营业执照仍未办理变更。 除上述事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2019-012 101 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 20,672,613.06 16,314,408.00 减：坏账准备 1,033,630.65 884,880.46 合 计 19,638,982.41 15,429,527.54 1、应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,314,408.00 100.00 884,880.45 5.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 16,314,408.00 100.00 884,880.45 5.42 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 15,342,686.95 5.00 767,134.35 1 至 2 年 948,861.05 10.00 94,886.11 2 至 3 年 3 年以上 22,860.00 100.00 22,860.00 合计 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 16,314,408.00 5.42 884,880.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 148,750.19 元。 公告编号：2019-012 102 （3）本报告期实际核销的重要应收账款情况 单位名称 账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 开封县城关镇夸克涂料厂 货款 1,736,138.00 不能收回 公司审批 否 阳江市新力工业有限公司 货款 899,465.50 不能收回 公司审批 否 深圳市佳盈五金制品有限公司 货款 300,000.00 不能收回 公司审批 否 合计 2,935,603.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 深圳市广升源新材料化工有限公司 3,702,754.10 17.91 185,137.71 勤上光电股份有限公司 3,453,502.66 16.71 172,675.13 深圳市和美科技有限公司 2,983,360.00 14.43 149,168.00 深圳市正和忠信股份有限公司 2,062,125.20 9.98 103,106.26 广东正和诚信塑胶制品有限公司 1,804,607.00 8.73 90,230.35 合 计 14,006,348.96 67.76 700,317.45 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,785,602.84 1,341,203.40 减：坏账准备 120,000.00 175,426.89 合 计 2,665,602.84 1,165,776.51 1、其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,785,602.84 100.00 120,000.00 4.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,785,602.84 100.00 120,000.00 4.31 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,341,203.40 100.00 175,426.88 13.08 公告编号：2019-012 103 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,341,203.40 100.00 175,426.88 13.08 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 297,657.57 5.00 14,882.88 1 至 2 年 5,440.00 10.00 544.00 2 至 3 年 320,000.00 50.00 160,000.00 3 年以上 120,000.00 100.00 120,000.00 合计 120,000.00 100.00 120,000.00 623,097.57 28.15 175,426.88 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 合并范围内的关联方 2,608,844.83 718,105.83 押金、保证金 56,758.01 合计 2,665,602.84 718,105.83 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-55,426.88 元。 5、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金、代扣款项 56,758.01 往来款 120,000.00 623,097.57 合并范围内的关联方 2,608,844.83 718,105.83 合计 2,785,602.84 1,341,203.40 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 深圳市欧耐涂新工程有限公司 往来款 2,608,844.83 1 年以内到 3 年 93.65 公告编号：2019-012 104 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 广东新宝电器股份有限公司 往来款 120,000.00 1 年以内 4.31 120,000.00 广州市宝俪涂料有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 1.79 个人养老保险 代扣款项 3,686.40 1 年以内 0.13 个人所得税 代扣款项 2,100.90 1 年以内 0.08 合计 2,784,632.13 99.96 120,000.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,406,483.65 1,406,483.65 1,406,483.65 1,406,483.65 合计 1,406,483.65 1,406,483.65 1,406,483.65 1,406,483.65 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余额 深圳市欧耐涂新 工程有限公司 1,406,483.65 1,406,483.65 合计 1,406,483.65 1,406,483.65 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 48,350,133.29 51,587,104.83 32,723,111.02 20,807,985.17 其他业务收入 31,531.53 合 计 48,350,133.29 51,587,104.83 32,754,642.55 20,807,985.17 1、 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 涂料收入 37,012,492.72 42,534,491.92 18,937,053.70 12,883,310.57 涂装收入 11,337,640.57 9,052,612.91 13,786,057.32 7,924,674.60 合 计 48,350,133.29 51,587,104.83 32,723,111.02 20,807,985.17 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 公告编号：2019-012 105 项目 金额 备注 1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,882,038.33 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 12,627,113.26 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -141,054.93 4. 其他符合非经常性损益定义的损益项目（列入管理费用中的与搬迁有关的 存货搬迁损失和员工补偿金） -6,495,074.93 5．所得税影响额 16,341.76 合计 92,603.31 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -67.17 8.20 -0.5659 0.0853 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -67.55 3.48 -0.5691 0.0362 深圳市欧耐新材股份有限公司 二○一九年四月二十二日 公告编号：2019-012 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市欧耐新材股份有限公司文件室