839713_2016_苏扬包装_2016年度年度报告_2017-04-23.txt

2016 年年度报告 江苏苏扬包装股份有限公司 JiangSu SuYang Packaging Co.,Ltd 苏扬包装 NEEQ:839713 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 10 月 27 日 取得《关于同意江苏苏扬包 装股份有限公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌 的函》，并于 2016 年 11 月 18 日正式挂牌新三板。 公告编号：2017-013 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 17 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 19 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 23 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 26 第十节财务报告 ............................................................................................. 29 公告编号：2017-013 2 释义 释义项目 释义 苏扬包装、公司、股份公司、本公司、企业 指 江苏苏扬包装股份有限公司 华扬电镀 指 仪征市华扬电镀有限公司 扬州工商局 指 扬州市工商行政管理局 三会 指 股东会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师 指 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)会计师 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-013 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对主要供应商依赖度高风险 报告期内,公司向主要供应商的采购集中度较高,向供应商采 购集中度过高会给公司的生产经营带来一定风险,特别是对 公司原材料供应的稳定性和成本波动性甚至是利润率的不利 影响较大,如果主要供应商生产经营发波动而新的培育不力 情况出现,将会对公司未来的生产经营由一定负面影响 行业市场竞争激烈及市场空间发展 受限的风险 近年来我国金属包装行业竞争激烈,其中钢桶市场价格已经 逐渐走低。全国钢桶生产企业已达千余家。随着市场的竞争 加剧,若公司无法在规模、技术、产品质量和市场等方面继续 保持良好势头则公司业务将面临市场竞争加剧及市场区域较 为单一的风险。 技术研发及产品种类更新的风险 为了满足国内下游化工企业的需求,公司要根据行业标准,结 合下游客户对相关产品的需求,在产品规格、技术参数、容积、 耐酸碱性等方面提供差异化的产品,从而按照客户要求对其 提供个性化定制服务。如果公司未来的技术研发能力跟不上 或达不到下游厂商的要求,或者新产品推出不及时,将会对公 司业务发展造成不利影响。 业务资质、产品质量控制、安全生产、 环保的风险 我国对金属包装容器生产实施许可证管理制度,生产企业需 要取得所在地环保局颁发的《排放污染物许可证》。如果未 来公司的《全国工业产品生许可证》、《排放污染物许可证》、 和《出口危险货物包装容器生产企业代码证书》 换证审查无 法通过或是环境保护未能达标,亦或是产品质量控制、安全生 产过程出现重大问题,都将会对公司品牌形象、未来业务开展 等产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏苏扬包装股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu SuYang Packaging Co.,Ltd 证券简称 苏扬包装 证券代码 839713 法定代表人 陶维明 注册地址 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 办公地址 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 顾春华 刘艳丽 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈晨 电话 15150847418 传真 0514-83646658 电子邮箱 85232144@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 211400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属包装容器制造 主要产品与服务项目 金属包装容器、活塞环、活塞环螺旋撑簧 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 陶维明 实际控制人 陶维明 四、注册情况 公告编号：2017-013 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913210817641886132 否 税务登记证号码 913210817641886132 否 组织机构代码 913210817641886132 否 公告编号：2017-013 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 159,477,816.18 145,328,769.05 9.74% 毛利率 32.55% 32.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,820,055.09 11,930,888.34 15.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 12,305,211.55 11,357,620.96 8.34% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 16.69% 15.61% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.86% 15.26% - 基本每股收益 1.38 1.53 -9.80% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 142,350,750.96 127,878,972.85 11.32% 负债总计 53,852,338.79 45,233,786.14 19.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,972,634.61 82,237,454.52 6.97% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 8.80 10.54 -16.51% 资产负债率（母公司） 38.53% 35.86% - 资产负债率（合并） 37.83% 35.37% - 流动比率 1.60 1.65 - 利息保障倍数 10.88 7.30 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,277,178.52 22,281,419.04 - 应收账款周转率 4.02 4.04 - 存货周转率 4.98 5.58 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.32% -1.45% - 营业收入增长率 9.74% -1.52% - 净利润增长率 15.83% 54.13% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-013 8 普通股总股本 10,000,000 7,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,186.40 计入当期损益的政府补助 1,221,098.38 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 366,261.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 295,741.03 非经常性损益合计 1,890,287.29 所得税影响数 234,896.38 少数股东权益影响额（税后） 140,545.37 非经常性损益净额 1,514,843.54 - 公告编号：2017-013 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司定位为包装钢桶生产服务制造商，通过为客户提供定制化的产品服务，形成集生产、销售和售 后服务于一体的商业模式。公司的包装钢桶产品种类及规格比较丰富，有效地满足客户的需求。 （一）盈利模式 公司包装钢桶的盈利模式是通过生产并销售符合客户需求的钢桶获得利润。对于不同行业客户需求的 特点，公司可以提供定制化的产品服务，主要得益于公司在以下几个方面的优势： 1、产品丰富优势。公司的产品种类比较丰富，有磷化钢桶、烤漆钢桶、镀锌钢桶、钢塑复合桶等四 大种类，可以生产从 20L 至 230L 等各种不同的规格；另外，公司是江苏省苏北沿江地区唯一家拥有镀锌 资质的包装钢桶企业，再加上 2015 年、2016 年江苏省环保厅开始严厉查处没有资质的相关企业，因此公 司在镀锌金属包装钢桶领域具有一定的区域垄断性。 2、技术积累优势。公司从事包装钢桶的生产有 20 多年，积累了一定的技术基础，特别是在钢桶焊接 密封性、清洁度（NAS 指标）及防腐性等方面，在行业内是具备一定的知名度和技术优势；另外，公司生 产钢桶的成品合格率在 99.7%，排在行业前列。 3、生产设备优势。公司比较注重生产设备的日常维护，日常检测和周期性保养，使得设备出现故障 率较小，保证生产正常进行；另外公司的设备先进性及自动化程度较高，处于行业领先水平。 公司活塞环的盈利模式采取的是来料加工模式，由客户提供图纸，公司按照其要求进行加工生产。 （二）销售模式 由于客户分部的行业比较广泛及需求特点不同，公司业务产品销售主要采用直销的模式+定制化的销 售策略。 1、 根据客户分布特点采用直销的销售模式 公司生产的产品主要为包装钢桶，营销主要以直销模式为主，营销体系下设销售部、市场部。销售部 主要负责产品的销售及销售渠道开发；市场部根据客户的需求，制定个性化的售后服务。 2、 根据客户需求采用定制化的销售策略 公司的下游客户会根据自身产品特点对包装钢桶的需求随之变化，比如对包装钢桶提出需具备耐腐蚀 性、密封性高等需求。因此，运用定制化的销售策略会最大程度的满足客户。 3、 根据业务特点设定合理的销售目标 公司建立以总经理牵头，销售总监负责制的营销体系。首先，公司根据年度的销售情况，制定下一年 度的销售目标，保持年增长 10%-15%的速度。其次，由于钢桶销售半径在 700 公里左右，呈现小批量，多 批次的销售特点。因此，公司会根据业务员的能力，进行销售目标的分解。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至披露期，商业模式不会有较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2017-013 10 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据制定的年度经营计划，结合公司产品特有的市场行情，管理层精心经营，合理组 织生产经营活动，在全体员工共同努力下，公司圆满地完成年初制定的各项经营目标。公司在新产品、新 工艺研发、市场开拓、质量管理等方面都取得了不错的成绩，实现利润同比增长 15.83%的经营业绩。 报告期内，公司实现营业收入 159,477,816.18 元，同比增长 9.74%。公司收入增长的主要因素是公 司继续完善和丰富系列产品，强调利润导向为主的绩效考核原则，推动了公司业务收入稳步增长。公司报 告期内归属于公司股东的净利润为 13,820,055.99 元，归属于母公司的扣除非经常性损益后的净利润为 12,305,211.55，同比增长 8.34%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 159,477,816.18 9.74% - 145,328,769.05 -1.52% - 营业成本 107,573,156.66 9.24% 67.45% 98,470,647.17 -13.00% 67.76% 毛利率 32.55% - - 32.24% - - 管理费用 22,005,431.89 8.63% 13.80% 20,257,584.86 23.90% 13.94% 销售费用 18,391,037.19 19.11% 11.53% 15,439,966.75 31.37% 10.62% 财务费用 2,230,498.41 -15.85% 1.40% 2,650,684.32 -20.25% 1.82% 营业利润 8,224,398.58 13.63% 5.16% 7,237,627.08 240.59% 4.98% 营业外收入 7,977,193.90 14.96% 5.00% 6,939,334.99 -3.11% 4.77% 营业外支出 191,232.53 -80.00% 0.12% 956,251.57 102.54% 0.66% 净利润 13,960,600.46 15.21% 8.67% 11,995,727.45 53.51% 8.25% 项目重大变动原因： 营业外支出比上年下降 80%的原因为 2015 年处置固定资产损失 663,576.98 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 156,434,002.45 107,216,503.00 142,292,649.16 97,812,430.86 其他业务收入 3,043,813.73 356,653.66 3,036,119.89 658,216.31 合计 159,477,816.18 107,573,156.66 145,328,769.05 98,470,647.17 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 加工服务 9,894,677.44 6.20% 12,188,508.22 8.39% 活塞环螺旋撑簧 5,766,425.96 3.62% 5,278,802.78 3.63% 钢桶 140,772,899.05 88.27% 124,825,338.16 85.89% 材料销售 357,543.33 0.22% 711,642.97 0.49% 销售边角料 2,535,306.90 1.59% 2,165,965.24 1.49% 长期资产租赁 150,963.50 0.10% 158,511.68 0.11% 合计 159,477,816.18 100.00% 145,328,769.05 100.00% 公告编号：2017-013 11 收入构成变动的原因： 报告期内，收入稳定，收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,277,178.52 22,281,419.04 投资活动产生的现金流量净额 -7,199,847.08 -5,066,668.60 筹资活动产生的现金流量净额 -2,435,315.99 -19,254,982.43 现金流量分析： 经营活动比上年有明显减少，主要原因为销售活动增加，部分销售款期后收到，销售商品、提供劳 务收到的现金相应减少，原材料价格上涨，年末采购增加，购买商品、接受劳务支付的现金增加。投资活 动产生的现金流量净额比上年减少，原因为投资了农村商业银行及收购了华扬电镀的部分股权，筹资活动 产生的现金流量净额比上年增加，主要原因为 2016 年期末进行 2000 万元的借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 仪征***活塞环有限公司 11,733,261.03 7.36% 否 2 江苏**化工股份有限公司 11,437,744.43 7.17% 否 3 扬州****化工有限公司 6,672,231.64 4.18% 否 4 赣州**实业有限公司 5,535,018.81 3.47% 否 5 ***多元醇(南京)有限公司 5,066,602.16 3.18% 否 合计 40,443,758.07 25.36% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东冠洲**板材科技有限公司 52,100,794.23 54.66% 否 2 马钢(扬州)钢材加工有限公司 5,836,704.29 6.12% 否 3 无锡市***钢材贸易有限公司 4,712,077.92 4.94% 否 4 浙江**板材科技有限公司 3,579,869.40 3.76% 否 5 山东**股份有限公司 910,614.50 0.96% 否 合计 67,140,060.34 70.44% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,469,265.97 7,771,230.56 研发投入占营业收入的比例 5.94% 5.35% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公告编号：2017-013 12 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司进一步重视技术研发，研发资金投入也有所增加。报告期内，公司的研发支出为 946 万元，占营业收入的 5.94%，2016 年公司的研发项目主要有 8 项，重点关注了新产品、新工艺及新设备的 研发。报告期内，公司获得了 8 项实用新型专利授权。公司将进一步增强研发实力和核心竞争力，巩固公 司在金属包装领域的领先地位。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,275,825.15 101.29% 0.90% 633,809.70 -76.30% 0.50% 0.40% 应收账款 40,950,371.74 21.44% 28.77% 33,720,383.94 -0.92% 26.37% 2.40% 存货 23,628,419.17 20.94% 16.60% 19,536,837.37 24.13% 15.28% 1.32% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 36,179,998.74 4.06% 25.42% 34,767,302.88 -2.52% 27.19% -1.77% 在建工程 19,000.00 -85.05% 0.01% 127,085.54 182.41% 0.10% -0.09% 短期借款 24,500,000.00 22.50% 17.21% 20,000,000.00 -43.66% 15.64% 1.57% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 142,350,750.96 11.32% - 127,878,972.85 -1.45% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：相比去年增长 101.29%主要是由于年底销售货款回款情况比较好所致。 2、应收帐款：相比去年增长 21.44%，主要是 2016 年增加了新客户和销售规模的扩大导致应收账款 的增加。 3、存货：相比去年增长 20.94%，主要是由于 2016 年底的钢板价格和 2015 年底的价格翻了一倍，库 存数量是下降了，而库存金额上升了 285 万元。另外钢桶成品 2016 年末未开票数量增加了 5028 只，金 额增加 50 多万元。桶底盖和桶身库存较去年同期金额增加 96 万元。上述存货的变动都在合理的范围内， 不会给企业现金流产生较大影响。 4、短期借款：相比去年增长 22.50%，主要是应收帐款增加、存货增加需要补充流动资金。 5、上述资产和负债的增长和减少都在企业经营活动的正常范围内，企业资产结构较好，不会给业的 现金流带来影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期期末，公司控股子公司如下： 仪征市华扬电镀有限公司，注册资金为 200 万元，经营范围：金属表面处理（镀锌、镀铬）。 2016 年 3 月 22 日，公司与仪征市华扬电镀有限公司控股股东刘凤英（为公司控股股东陶维明配偶） 签署收购协议，公司于 2016 年 3 月 23 日，以现金 278.8 万元收购刘凤英在华扬电镀的全部股权，占仪征 市华扬电镀有限公司股权的 85%。 报告期内不存在处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期末，公司无委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2017-013 13 （三）外部环境的分析 1、影响行业发展的有利因素 （1）环保监管加强 新环保法实施之后，对环保的要求更加严格。在包装钢桶镀锌处理这个环节，有些企业环保不达标或 未取得相关资质，只能被责令关停，而公司在电镀处理方面具有相关资质，环保也满足监管要求，这是对 公司未来发展有利的因素。 （2）行业整合机会 目前国内包装钢桶行业企业家数多，但多数规模不大，公司经过几年发展已经初具规模，未来可以结 合发展战略通过进行一系列并购参与行业整合。 2、影响行业发展的不利因素及行业风险 （1）钢材价格波动 公司主要产品包装钢桶的主要原材料是钢板，钢板成本占生产成本的大部分，钢材价格的波动会给公 司的利润带来一定影响。 （3）资源配置重复和市场竞争无序 由于钢桶生产投资相对不大，且制造工艺不是十分复杂，市场前景又较好，所以最近几年，各地陆续 有不少企业上了钢桶制造生产线。资源配置重复，既浪费了人力、物力和财力，也扰乱了钢桶市场的经营 秩序。由于钢桶企业的增多，各家均在争夺市场份额，除比产品质量外，更严重的是各家相互压价，使得 本来就没有多大利润空间的钢桶制造厂更加难以生存。 （四）竞争优势分析 1、镀锌资质优势 由于镀锌为高污染行业，现环保厅已暂停对镀锌资质的发放，对部分不符合环保要求的镀锌企业也采 取了取消资质的行为，而部分盛放特定化工原料的钢桶需镀锌后才能安全使用。这使得一直符合镀锌环保 要求的苏扬包装在镀锌加工方面具有显著的优势。不仅本企业可以生产镀锌钢桶，而且运输半径可以触及 的地方，没有镀锌资质的钢桶包装企业也会选择苏扬包装进行镀锌加工。 2、 运输半径优势 公司所处地理环境交通极为便利，不仅如此，厂区还紧邻高速公路，这对钢桶的运输来说不但方便， 更重要的是较于地理位置不佳或离高速公路较远的同类型企业来说，能够更好的控制运输成本和运输时间。 3、 产品丰富优势 公司的产品种类比较丰富，有磷化钢桶、烤漆钢桶、镀锌钢桶、钢塑复合桶等四大种类，可生产从 20L 至 230L 等各种不同的规格；另外，公司是江苏省苏北沿江地区唯一家拥有镀锌资质的包装钢桶生产企业， 再加上报告期内江苏省环保厅开始责令没有资质的相关企业停产关闭，因此公司镀锌金属包装钢桶领域具 有一定的区域垄断性。 4、 技术积累优势 公司从事包装钢桶生产有 20 多年，积累了一定的技术基础，特别是在钢桶焊接的密封性、清洁度（NAS 指标）及防腐蚀性等方面，在整个行业内是具有一定的知名度和技术优势；另外，公司生产的成品合格率 在 99.7%,排在行业前列。 5、 生产设备优势 公司比较注重生产设备的日常维护，日常检测和周期性保养，使得设备出现故障率较小 i，保证生产 正常进行；另外，公司的设备的先进性及自动化程度较高，在行业中处于领先位置。 （五）持续经营评价 公司的经营模式、产品结构未发生重大不利影响；管理层和技术研发人员稳定；公司的行业地位或所 处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资源资产或者技术的取得或使用不 公告编号：2017-013 14 存在重大不利变化的风险，公司具备持续经营的能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司持续关注社会扶贫事业和残疾人就业问题。截至报告期末，公司累计向社会捐款 10 万余元，共为 108 名残疾人员工提供工作岗位。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，随着我国经济高速增长，钢桶行业取得了长足发展。与此同时，对钢桶包装的要求越来越高， 如今我国钢桶包装行业已开始向节能、减排、低碳、环保方向发展，呈现出良好的发展前景。未来发展主 要体现在以下几个方面， 1、 钢桶产品结构的发展趋势 为了让钢桶包装能够渗透到国民经济更广泛的领域，产品正在打破原产品结构，让其使用范围逐步拓 宽呈现多种形式变化。 趋势一：外观更佳美。色彩将加丰富，印铁桶也随之出现，钢桶将向高档次的包装迈进，新型涂装技 术和钢板预涂技术将为这一发展提供支持。 趋势二：钢桶的环筋和波纹形式更加多样。其目的不仅仅是为了增加强度，增大钢桶的实用空间。形 式美丽的凸凹图案和防火、防爆将成为重要目的。 趋势三：钢桶薄型化。这不仅节约了原材料，也使包装的重量大大地减轻了。随着钢桶薄型化的发展， 其密封结构也将会有大的突破。 趋势四：钢桶容量将向大小两级发展。这将满足市场的销售包装和运输包装两大需求。钢桶容量小型 化，使用户使用更加方便；钢桶容量的大型化，使运输和回收成本更低。 2、钢桶技术的发展趋势 一只钢桶从研发制作到出厂前的检查直至最后使用完毕的回收再利用，人们从未停止过对其工艺的研 究。 生产环节中，“零渗漏”一直是为之努力的方向，而随着钢桶的密封性能随着工艺技术的改进，这个愿 景会较大的提高甚至成为可能。而通身焊边处理工艺的改进，不仅能减少环境污染，而且能够达到提高工 序质量和生产率的目的。由于钢桶应用范围的拓展和质量要求的提高，钢桶内涂装技术水平有待大幅度提 高。柔韧内衬技术也将成为流行趋势。在注重质量的同时，钢桶的外观质量也有了大幅度的改进。钢桶涂 装工艺技术的改进不仅能使钢桶的外观质量有大的改观，更重要的是节约能源，减少涂装生产对环境的污 染。检测环节中，为使钢桶质量稳步前进，关于钢桶的国际质量保证体系（ISO9000 质量认证）出台。在 此基础上，新型钢桶渗透检测技术的应用，将使钢桶的合格率有了更加有力的保证。废弃钢桶再利用虽然 在国外已实行多年，但在我国还属于新兴领域。是我国钢桶技术发展的目标之一。随着旧桶翻新技术的不 断进步，不仅有利于环境保护、节约资源，而且为制桶技术的进一步发展增加动力。 3、钢桶材料的发展趋势 趋势一：钢桶包装专用原材料钢板的开发将成为现实，不仅更适合钢桶产品对原材料的质量要求，而 且有利用节约材料。经济性也较为突出。 趋势二：钢桶密封胶的发展将要上一个较高的档次，并应有标准可依，改变当前鱼目混杂的局面。 趋势三：新型环保涂料的应用和发展，是钢桶全面走绿色化的重要步骤。 趋势四：钢桶用马口铁的发展将向专用方向发展，应用范围将更加明确和专一。 公告编号：2017-013 15 趋势五：钢桶制造设备的自动化程度将逐步提高，工艺也将更加成熟和简单化。 （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对主要供应商依赖度高风险 公司所属行业为金属包装容器制造,主要原材料为钢材、油漆和零配件等,其中钢材的原材料成 本占到主营业务 90%以上。报告期内,公司向主要供应商的采购集中度较高,向供应商采购集中度过高 会给公司的生产经营带来一定风险,特别是对公司原材料供应的稳定性和成本波动性甚至是利润率 的不利影响较大,如果主要供应商生产经营发波动而新的培育不力情况出现,将会对公司未来的生产 经营由一定负面影响。 应对措施：为了降低对现有供应商的采购集中度，公司已经逐渐加大江苏省内本地供应商的采 购量，在结合成本及质量的情况下，尽量做到本地化采购。预计未来 2-3 年公司向单一供应商集中 采购的局面将会有所改观。 2、行业市场竞争激烈及市场空间发展受限的风险 近年来我国金属包装行业竞争激烈,其中钢桶市场价格已经逐渐走低。化工行业所用包装钢桶由 于存在一个合理的运输半径问题(700 公里左右),使得全国市场逐步被分割成众多个区域市场,再加 上新建化工项目审批变得比较困难且环保要求越来越高,造成市场规模处于逐渐变小的趋势;尽管如 此由于化工行业所用的钢桶毛利较好,并且进入门槛较低,使得供给方面市场竞争越发激烈,全国钢 桶生产企业已达千余家。随着市场的竞争加剧,若公司无法在规模、技术、产品质量和市场等方面继 续保持良好势头则公司业务将面临市场竞争加剧及市场区域较为单一的风险。 应对措施：通过兼并及扩大现有产能等手段，形成自身在镀锌钢桶细分市场垄断地位。与行业 龙头企业合并，进入吨包装市场领域。公司自身定位于围绕钢桶等散装包装容器的研发、生产与销 售，逐步涉足化工等行业液态货物物流方案的提供，形成集研发、生产、物联网等环节于一体的国 内包装领域一流企业。 3、技术研发及产品种类更新的风险 为了满足国内下游化工企业的需求,公司要根据行业标准,结合下游客户对相关产品的需求,在 产品规格、技术参数、容积、耐酸碱性等方面提供差异化的产品,从而按照客户要求对其提供个性化 定制服务。因此,公司的技术研发水平对公司业务的拓展来说至关重要。报告期内,公司的主要产品 种类和规格得到不断丰富,由于镀锌资质的稀缺性,镀锌钢桶已经成为公司主打产品。公司成立以来 非常重视技术研发水平的提高和新产品的推出,但是如果公司未来的技术研发能力跟不上或达不到 下游厂商的要求,或者新产品推出不及时,将会对公司业务发展造成不利影响。 应对措施：公司在加强自身研发能力提升的同时，还通过与南京航空航天大学、西安交通大学、 江苏大学和南京信息工程大学等国内知名高校达成合作意向，借助外力增强未来研发能力。另外， 公司每年定期组织技术研发人员去行业龙头企业学习交流。 公告编号：2017-013 16 4、业务资质、产品质量控制、安全生产、环保的风险 公司所处的行业属于金包装容器制造,其生产过程中的安全问题和产品质量控制问题相当重要, 直接决定公司产品能否安全、稳定及可靠使用。我国对金属包装容器生产实施许可证管理制度,生产 企业需要取得所在地环保局颁发的《排放污染物许可证》,该证每三年进行一次换证且每年需进行年 审。如果未来公司的《全国工业产品生许可证》、《排放污染物许可证》、和《出口危险货物包装 容器生产企业代码证书》 换证审查无法通过或是环境保护未能达标,亦或是产品质量控制、安全生 产过程出现重大问题,都将会对公司品牌形象、未来业务开展等产生不利影响,甚至面临相关风险。 应对措施：为保证产品质量和安全生产，公司已经采取多方面措施，包括设立质控部，建立较 为完善的质量控制体系，明确各个生产环节的质量责任，并制定质量体系管理文件；公司所有新产 品都必须经过严格的立项报批和出厂检验等；公司严格加强质控安全生产方面的基础工作，确保今 后换证工作能顺利进行。 5、公司治理风险 股份公司成立后,公司逐步完善了法人治理结构,但由于股份公司成立较短,特别是股份公司进 入全国中小企业股份转让系统后,对公司的治理水平提出更高层次的要求,公司管理层仍需进一步了 解新的三会制度、股票挂牌相关规则等,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内控制度不能完全 有效执行的风险。 应对措施：公司管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度，严格实 践，提高自身的内控意识，切实提高公司治理水平。 6、实际控制人控制风险 公司控股东、实际控制人为陶维明,持有苏扬包装 83.33 %的股权,同时担任公司董事长、法定代 表人。实际控制人能够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响,通过行使表决权对公司发 展战略、生产经营、利润分配决策等事项进行控制,未来存在公司及中小股东的利益受到影响甚至损 害的可能性。 应对措施：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会议事规则以及《关联交易 管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》等制度，公司将加强内部控制制 度的执行和监督，有效应对公司实际控制人控制风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-013 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 如有：例“第五节 二（二）”；如无： “-” 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、五 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、八 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、九 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陶维明、陶俊、吴启强 担保贷款 4,500,000.00 是 陶维明、陶俊、吴启强 担保借款 5,000,000.00 是 陶维明、陶俊、吴启强 担保借款 3,000,000.00 是 陶维明、陶俊、吴启强、刘凤英 担保借款 5,000,000.00 是 陶维明、陶俊、吴启强 担保借款 4,500,000.00 是 陶维明、陶俊 担保借款 15,000,000.00 是 陶维明、陶俊 担保借款 5,000,000.00 是 陶维明、陶俊 担保借款 15,000,000.00 是 陶维明、陶俊 担保借款 3,000,000.00 是 陶维明、陶俊 担保借款 5,000,000.00 是 总计 - 65,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易全部为公司作为被担保方，向银行借款相关事宜，所借得款项全部为公司正常经 营所需，具有必要性。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易不会影响公司经营成果 的真实性。 上述偶发性关联交易对公司业务发展具有积极作用，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成不 利影响，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 公告编号：2017-013 18 （八）承诺事项的履行情况 报告期内承诺： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员出具了《避免 同行业竞争承诺函》，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员出具了《规范 和减少关联交易不占用公司资产的承诺》，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房产 抵押 244,487.85 0.17% 银行抵押借款 房产、土地 抵押 4,551,651.12 3.20% 银行抵押借款 总计 - 4,796,138.97 3.37% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-013 19 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,800,000 100.00% 2,200,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,300,000 80.77% 2,033,335 8,333,335 83.33% 董事、监事、高管 1,500,000 19.23% 166,665 1,666,665 16.67% 核心员工 - - - - - 总股本 7,800,000 - 2,200,000 10,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陶维明 6,300,000 2,033,335 8,333,335 83.35% 8,333,335 - 2 李彩云 250,000 83,333 333,333 3.33% 333,333 - 3 李福春 250,000 83,333 333,333 3.33% 333,333 - 4 刘久群 250,000 83,333 333,333 3.33% 333,333 - 5 吴启强 250,000 83,333 333,333 3.33% 333,333 - 6 孙庆根 250,000 83,333 333,333 3.33% 333,333 - 7 周广才 250,000 -250,000 0 0.00% 0 - 合计 7,800,000 2,200,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 控股股东陶维明与股东李福春之间为亲属关系，其余股东之间没有关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 江苏苏扬包装股份有限公司控股股东、实际控制人为陶维明先生，男，1952 年 2 月生，大专学历， 中国国籍，无境外永久居住权。2010 年 01 月至 2014 年 12 月，担任仪征市润扬动力配件有限公司董事长， 2015 年 01 月至今在公司担任董事长。 报告期内，控股股东未发生变化。 公告编号：2017-013 20 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人为同一自然人，详见三、（一）控股股东情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-013 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 4,500,000.00 6.42% 2016.2.9-2017.2.10 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 4,500,000.00 6.42% 2016.3.9-2017.3.8 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 4,500,000.00 5.89% 2016.3.16-2017.3.10 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 3,000,000.00 5.89% 2016.3.22-2017.3.20 否 公告编号：2017-013 22 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 5,000,000.00 5.89% 2016.4.12-2017.4.10 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 3,000,000.00 5.89% 2016.7.6-2017.7.3 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 5,000,000.00 5.89% 2016.9.18-2017.9.5 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 4,500,000.00 5.89% 2016.11.17-2017.9.5 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 20,000,000.00 8.03% 2016.12.5-2017.1.4 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行 新城支行 15,000,000.00 5.89% 2016.12.28-2017.12.20 否 银行借款 农业银行仪征支行新城 分理处 3,000,000.00 5.00% 2016.9.26-2017.7.10 否 银行借款 农业银行仪征支行新城 分理处 5,000,000.00 5.00% 2016.9.26-2017.7.25 否 合计 - 77,000,000.00 - - - 截至 2016 年 12 月 31 日借余额为 24,500,000.00 元，融资方全部是江苏仪征农村商业银行新城支行，其中 4,500,000.00 元存续时间为 2016.11.17-2017.09.05，15,000,000.00 元存续时间为 2016.12.28-2017.12.20， 5,000,000.00 存续时间为 2016.12.05-2017.01.04（原借款 20,000,000.00 元，公司已于 2016.12.28 日还款 15,000,000.00 元，余 5,000,000.00 元）。其余银行借款均已履行完合同。 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 2 月 5 日 2.00 - - 2016 年 3 月 30 日 4.62 - - 合计 6.62 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 - - 公告编号：2017-013 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陶维明 董事长 男 65 大专 2016.4-2019.4 是 陶俊 董事、总经理 男 38 硕士 2016.4-2019.4 是 李彩云 董事、财务总 监 女 59 大专 2016.4-2019.4 是 李福春 董事、销售经 理 男 51 大专 2016.4-2019.4 是 刘启春 董事、生产副 总 男 46 大专 2016.4-2019.4 是 刘久群 董事、副总经 理 男 53 大专 2016.4-2019.4 是 吴启强 董事、技术副 总 男 52 本科 2016.4-2019.4 是 陈晨 董事会秘书 男 30 本科 2016.4-2019.4 是 孙庆根 监事会主席 男 52 专科 2016.4-2019.4 是 郭玉祥 监事 男 50 高中 2016.4-2019.4 是 陶根华 职工监事 男 40 大专 2016.4-2019.4 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陶维明与总经理陶俊为父子关系，控股股东、实际控制人、董事长陶维明与董事李福春、董事刘启 春为亲属关系。除此之外，公司董、监、高之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陶维明 董事长 6,300,000 2,033,335 8,333,335 83.35% ______ 李彩云 财务总监 250,000 83,333 333,333 3.33% ______ 李福春 销售副总 250,000 83,333 333,333 3.33% ______ 刘久群 副总经理 250,000 83,333 333,333 3.33% ______ 吴启强 技术副总 250,000 83,333 333,333 3.33% ______ 孙庆根 监事会主席 250,000 83,333 333,333 3.33% ______ 周广才 - 250,000 -250,000 0 0.00% ______ 合计 - 7,800,000 2,200,000 10,000,000 100.00% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2017-013 24 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 45 45 技术人员 41 43 财务人员 5 5 生产类 255 277 销售人员 13 13 其他保障类 8 10 员工总计 367 393 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 3 3 专科 105 108 专科以下 257 280 员工总计 367 393 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司培训情况：公司十分重视人才的引进及培训，制定了一系列的培训计划和人才培训项目，全面加 强员工培训工作。针对新员工开展了入职培训，对全体员工开展了多种形式的业务与技术培训。针对管理 人员开展了管理能力培训。公司员工培训做到了覆盖全员，且有针对性。 公司薪酬政策：公司依据《公司章程》、《江苏苏扬包装股份有限公司薪酬方案》确定员工薪酬，并建 立较为完善的绩效评价与激励约束机制。公司依据国家有关法律、法规及地方有关社会保险政策，为员工 缴纳五险一金。 无需公司承担费用的离职退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 333,333 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-013 25 核心技术人员数量稳定，无变化。 公告编号：2017-013 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规， 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保证广大投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公 司章程要求，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投 资关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投融资关联制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露 重大差错责任追究制度》等在内的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会， 平等对待所有股东，确保全体股东能够充分地行使自己的合法权利，同时严格按照《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东的知情权。 因此，公司现有治理机制能够确保股东特别是中小股东充分地行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2016 年 11 月 18 日挂牌以来，各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序进行，截至报告期末，公司内部各机构均依法运作，未出现违法、违规和重大 事故的发生，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 04 月 08 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《江苏苏扬包装股份有限公 司章程》，报告期内未对章程进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过关于董事会换届的议案。2、审 公告编号：2017-013 27 议通过关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的议案。3、审议通过公 司转增股本涉及的自然人股东应缴纳个人 所得税在五年内分期缴纳的议案。4、审议 通过关于向中国农业银行股份有限公司仪 征支行获取授信的议案。5、审议通过关于 向江苏仪征农村商业银行新城支行办理贰 仟万贷款的议案。 监事会 1 审议通过选举监事会主席的议案 股东大会 3 1、股份公司创立大会。2、审议通过关于授 权董事会全权办理申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案。 3 审议通过关于向江苏仪征农村商业银行 新城支行办理贰仟万贷款的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、《三会议事规 则》等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、《三会议事规则》等治理制度的规定，认真、 诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，进一步规范了公司的治理结构，内部控 制制度符合国家有关法律法规，内控制度涵盖了公司治理、经营管理，生产活动等多方面，有效地保证了 企业的规范运作和业务进行。 （四）投资者关系管理情况 公司设立证券事务部，由董事会秘书专门负责投资者关系维护，公司的投资者关系管理严格遵守《公 司法》、《证券法》等有关法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关业务规则，对所有 投资者做到一视同仁，确保所有投资者公平知晓 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立性：报告期内，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资 产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情 况，公司资产独立。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生：公 公告编号：2017-013 28 司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担 任高管职务；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公 司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职，公司人员独 立。 3、财务独立：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立 的财务人员，独立作出财务决策，公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在 货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的 情况。公司现有“913210817641886132”统一社会信用代码，依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在 与股东或控股股东控制的其他企业混合纳税的情况。 4、机构独立情况：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及 监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理机构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在 混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 5、业务独立：公司主要业务为金属包装容器的研发、制造与销售。主要面对农药、医药、食品、化工、 石化冶金等相关业务，提倡“为客户着想，不断生产出用户满意的产品”的核心理念，以用户满意为核心， 围绕客户的切实要求，通过自身技术积累和研发能力为客户提供满意的钢桶及服务。公司独立获取业务收 入和利润，具有独立自主的营运能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、 独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。今后公司还会持续经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平 稳发展。 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作， 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立年度报告差错责任追求制度，但公司及时制定了《信息披露管理制度》预防年报 重大差错的发生，同时公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担责 任。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法 规及其他规范性文件，实时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司于 2017 年 04 月 24 日于全国股份转让系统指定信息披平台（www.neeq.cc）披露了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-013 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天衡审字(2017)00758 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 顾春华 刘艳丽 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2017）00758 号 江苏苏扬包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏苏扬包装股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏苏扬包装股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发现意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-013 30 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江苏苏扬包装股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了江苏苏扬包装股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾春华 中国·南京 2017 年 4 月 24 日 中国注册会计师：刘艳丽 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,275,825.15 633,809.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 16,925,370.90 14,397,656.39 应收账款 五、3 40,950,371.74 33,720,383.94 预付款项 五、4 4,880,289.18 3,727,271.24 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 457,730.50 2,829,912.00 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 23,628,419.17 19,536,837.37 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 公告编号：2017-013 31 流动资产合计 88,118,006.64 74,845,870.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、7 4,252,800.00 3,029,700.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 36,179,998.74 34,767,302.88 在建工程 19,000.00 127,085.54 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 12,226,873.00 12,533,187.28 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 608,666.55 423,290.36 递延所得税资产 五、11 891,506.03 809,630.15 其他非流动资产 五、12 53,900.00 1,342,906.00 非流动资产合计 54,232,744.32 53,033,102.21 资产总计 142,350,750.96 127,878,972.85 流动负债： 短期借款 五、13 24,500,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 11,091,837.22 8,356,380.38 预收款项 五、15 55,658.61 104,523.70 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 7,196,831.16 6,308,592.16 应交税费 五、17 2,253,256.31 1,264,821.77 应付利息 193,127.50 188,626.85 应付股利 - - 其他应付款 五、18 7,777,687.29 7,660,308.87 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 公告编号：2017-013 32 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、19 783,940.70 1,350,532.41 流动负债合计 53,852,338.79 45,233,786.14 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 53,852,338.79 45,233,786.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 10,000,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 64,380,945.99 1,700,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 3,672,364.17 5,436,723.31 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 9,919,324.45 67,300,731.21 归属于母公司所有者权益合计 87,972,634.61 82,237,454.52 少数股东权益 525,777.56 407,732.19 所有者权益总计 88,498,412.17 82,645,186.71 负债和所有者权益总计 142,350,750.96 127,878,972.85 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,234,573.79 589,160.16 公告编号：2017-013 33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 16,825,370.90 14,397,656.39 应收账款 十四、1 40,591,969.33 33,385,111.36 预付款项 4,835,289.18 3,727,271.24 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 457,730.50 2,199,912.00 存货 23,514,237.90 19,248,697.96 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 87,459,171.60 73,547,809.11 非流动资产： 可供出售金融资产 4,252,800.00 3,029,700.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 2,494,304.69 - 投资性房地产 - - 固定资产 34,162,801.60 32,739,074.06 在建工程 19,000.00 127,085.54 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 12,226,873.00 12,533,187.28 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 608,666.55 423,290.36 递延所得税资产 867,406.77 753,704.83 其他非流动资产 30,000.00 1,342,906.00 非流动资产合计 54,661,852.61 50,948,948.07 资产总计 142,121,024.21 124,496,757.18 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 12,447,388.98 8,479,712.91 预收款项 55,658.61 104,523.70 应付职工薪酬 6,889,327.39 6,024,258.51 公告编号：2017-013 34 应交税费 2,223,413.23 1,171,404.63 应付利息 193,127.50 188,626.85 应付股利 - - 其他应付款 7,688,687.29 7,660,308.87 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 757,431.83 1,021,100.69 流动负债合计 54,755,034.83 44,649,936.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 54,755,034.83 44,649,936.16 所有者权益： 股本 10,000,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 64,087,250.68 37,866,218.39 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,672,364.17 5,436,723.31 未分配利润 9,606,374.53 28,743,879.32 所有者权益合计 87,365,989.38 79,846,821.02 负债和所有者权益总计 142,121,024.21 124,496,757.18 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 159,477,816.18 145,328,769.05 其中：营业收入 五、24 159,477,816.18 145,328,769.05 利息收入 - - 已赚保费 - - 公告编号：2017-013 35 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 151,373,824.45 138,126,282.64 其中：营业成本 五、24 107,573,156.66 98,470,647.17 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、25 1,353,616.19 986,973.65 销售费用 五、26 18,391,037.19 15,439,966.75 管理费用 五、27 22,005,431.89 20,257,584.86 财务费用 五、28 2,230,498.41 2,650,684.32 资产减值损失 五、29 -179,915.89 320,425.89 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 120,406.85 35,140.67 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,224,398.58 7,237,627.08 加：营业外收入 五、31 7,977,193.90 6,939,334.99 其中：非流动资产处置利得 9,176.59 11,831.89 减：营业外支出 五、32 191,232.53 956,251.57 其中：非流动资产处置损失 五、33 1,990.19 663,576.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,010,359.95 13,220,710.50 减：所得税费用 五、34 2,049,759.49 1,224,983.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,960,600.46 11,995,727.45 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 366,261.48 432,260.75 归属于母公司所有者的净利润 13,820,055.09 11,930,888.34 少数股东损益 140,545.37 64,839.11 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 公告编号：2017-013 36 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 13,960,600.46 11,995,727.45 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,820,055.09 11,930,888.34 归属于少数股东的综合收益总额 140,545.37 64,839.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.38 1.53 （二）稀释每股收益 1.38 1.53 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 158,378,985.07 143,810,396.41 减：营业成本 十四、4 108,012,262.04 98,993,674.01 营业税金及附加 1,286,188.11 913,847.75 销售费用 18,391,037.19 15,439,966.75 管理费用 21,097,310.50 18,984,889.83 财务费用 2,230,635.95 2,650,613.25 资产减值损失 88,866.74 123,744.97 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 120,406.85 35,140.67 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,393,091.39 6,738,800.52 加：营业外收入 7,772,491.64 6,939,070.81 其中：非流动资产处置利得 9,176.59 663,576.98 减：营业外支出 191,232.53 954,786.76 其中：非流动资产处置损失 1,990.19 663,576.98 公告编号：2017-013 37 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 14,974,350.50 12,723,084.57 减：所得税费用 1,992,111.83 1,222,895.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,982,238.67 11,500,189.11 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 12,982,238.67 11,500,189.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,807,315.09 86,171,348.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 公告编号：2017-013 38 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 6,261,935.56 5,723,180.15 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 4,866,096.38 2,553,475.83 经营活动现金流入小计 94,935,347.03 94,448,004.62 购买商品、接受劳务支付的现金 26,624,466.52 18,079,595.76 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 26,503,254.33 24,768,625.57 支付的各项税费 11,585,643.97 10,468,843.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 19,944,803.69 18,849,520.47 经营活动现金流出小计 84,658,168.51 72,166,585.58 经营活动产生的现金流量净额 10,277,178.52 22,281,419.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 120,406.85 35,140.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,932.05 102,560.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 135,338.90 137,700.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,324,085.98 5,204,369.47 投资支付的现金 4,011,100.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,335,185.98 5,204,369.47 投资活动产生的现金流量净额 -7,199,847.08 -5,066,668.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 77,000,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 77,000,000.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 72,500,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,935,315.99 3,754,982.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 22,500.00 22,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 79,435,315.99 63,754,982.43 公告编号：2017-013 39 筹资活动产生的现金流量净额 -2,435,315.99 -19,254,982.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 642,015.45 -2,040,231.99 加：期初现金及现金等价物余额 633,809.70 2,674,041.69 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 1,275,825.15 633,809.70 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,185,444.47 86,050,041.51 收到的税费返还 6,261,935.56 5,723,180.15 收到其他与经营活动有关的现金 3,671,949.08 2,552,998.22 经营活动现金流入小计 97,119,329.11 94,326,219.88 购买商品、接受劳务支付的现金 32,589,944.69 21,606,011.14 支付给职工以及为职工支付的现金 24,833,139.54 23,240,605.78 支付的各项税费 10,872,993.93 9,812,323.97 支付其他与经营活动有关的现金 18,770,292.21 17,737,964.79 经营活动现金流出小计 87,066,370.37 72,396,905.68 经营活动产生的现金流量净额 10,052,958.74 21,929,314.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 120,406.85 35,140.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,932.05 102,560.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 135,338.90 137,700.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,246,468.02 5,027,269.47 投资支付的现金 4,011,100.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,257,568.02 5,027,269.47 投资活动产生的现金流量净额 -7,122,229.12 -4,889,568.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 77,000,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 77,000,000.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 72,500,000.00 60,000,000.00 公告编号：2017-013 40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,785,315.99 3,604,982.43 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 79,285,315.99 63,604,982.43 筹资活动产生的现金流量净额 -2,285,315.99 -19,104,982.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 645,413.63 -2,065,236.83 加：期初现金及现金等价物余额 589,160.16 2,654,396.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,234,573.79 589,160.16 公告编号：2017-013 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 - - - 1,700,000.00 - - - 5,436,723.31 - 67,300,731.2 1 407,732.19 82,645,186.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,800,000.00 - - - 1,700,000.00 - - - 5,436,723.31 - 67,300,731.2 1 407,732.19 82,645,186.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,200,000.00 - - - 62,680,945.99 - - - -1,764,359.1 4 - -57,381,406. 76 118,045.37 5,853,225.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,820,055.0 9 140,545.37 13,960,600.46 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -1,700,000.00 - - - - - -1,088,000.0 0 - -2,788,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,700,000.00 - - - - - -1,088,000.0 0 - -2,788,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,947,335.80 - -7,244,210.8 -22,500.00 -5,319,375.00 公告编号：2017-013 42 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,947,335.80 - -1,947,335.8 0 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -5,296,875.0 0 -22,500.00 -5,319,375.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,200,000.00 - - - 64,380,945.99 - - - -3,711,694.9 4 - -62,869,251. 05 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,200,000.00 - - - 64,380,945.99 - - - -3,711,694.9 4 - -62,869,251. 05 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 64,380,945.99 - - - 3,672,364.17 - 9,919,324.45 525,777.56 88,498,412.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 3,911,694.94 - 20,488,718.5 8 - 69,866,631.91 公告编号：2017-013 43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - -36,166,218.39 - - - - - 38,253,652.6 6 365,393.08 2,452,827.35 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 - - - 1,700,000.00 - - - 3,911,694.94 - 58,742,371.2 4 365,393.08 72,319,459.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 200,000.00 - - - - - - - 1,525,028.37 - 8,558,359.97 42,339.11 10,325,727.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,930,888.3 4 64,839.11 11,995,727.45 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,725,028.37 - -3,372,528.3 7 -22,500.00 -1,670,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,725,028.37 - -1,725,028.3 7 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -1,647,500.0 0 -22,500.00 -1,670,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 200,000.00 - - - - - - - -200,000.00 - - - - 公告编号：2017-013 44 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 200,000.00 - - - - - - - -200,000.00 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,800,000.00 - - - 1,700,000.00 - - - 5,436,723.31 - 67,300,731.2 1 407,732.19 82,645,186.71 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 5,436,723.31 28,743,879.32 79,846,821.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,800,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 5,436,723.31 28,743,879.32 79,846,821.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,200,000.00 - - - 26,221,032.29 - - - -1,764,359.14 -19,137,504.79 7,519,168.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,982,238.67 12,982,238.67 （二）所有者投入和减少资 - - - - -293,695.31 - - - - - -293,695.31 公告编号：2017-013 45 本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -293,695.31 - - - - - -293,695.31 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,947,335.80 -7,116,710.80 -5,169,375.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,947,335.80 -1,947,335.80 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -5,169,375.00 -5,169,375.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,200,000.00 - - - 26,514,727.60 - - - -3,711,694.94 -25,003,032.66 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,200,000.00 - - - 26,514,727.60 - - - -3,711,694.94 -25,003,032.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 64,087,250.68 - - - 3,672,364.17 9,606,374.53 87,365,989.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-013 46 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 3,911,694.94 20,488,718.58 69,866,631.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 3,911,694.94 20,488,718.58 69,866,631.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 200,000.00 - - - - - - - 1,525,028.37 8,255,160.74 9,980,189.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,500,189.11 11,500,189.11 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,725,028.37 -3,245,028.37 -1,520,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,725,028.37 -1,725,028.37 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -1,520,000.00 -1,520,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 200,000.00 - - - - - - - -200,000.00 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 200,000.00 - - - - - - - -200,000.00 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 47 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,800,000.00 - - - 37,866,218.39 - - - 5,436,723.31 28,743,879.32 79,846,821.02 公告编号：2017-013 48 江苏苏扬包装股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏苏扬包装股份有限公司（以下简称“公司”）系 2016 年 4 月由仪征市润扬机械有限 公司整体变更设立的股份有限公司。 注册地址: 新城镇工业园区南路 6 号 统一社会信用代码：913210817641886132 股本：人民币 1000 万元 法定代表人：陶维明 经营范围：活塞环、活塞、螺旋撑簧、钢桶、钢塑复合桶加工、制造、销售；机械配件 精加工；活塞环、活塞、螺旋撑簧、钢桶、钢塑复合桶产品设计、生产技术研发、技术咨询、 技术服务。 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司 2016 年度合并财务报表范围包括母公司江苏苏扬包装股份有限公司和子公司 仪征市华扬电镀有限公司。 公司子公司详细情况见本附注“七、在其他主体中的权益”所述。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本 财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营 为基础编制截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项 坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见以下相 公告编号：2017-013 49 关项目之描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 公告编号：2017-013 50 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本 公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构 成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 公告编号：2017-013 51 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资 在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利， 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 公告编号：2017-013 52 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2017-013 53 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额超过 100 万元(含 100 万元) 的应收款项列为重大应收款项。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定 本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比率(%) 一年以内 5 公告编号：2017-013 54 账 龄 坏账准备比率(%) 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合 的未来现金流现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。 （2）原材料采用实际成本核算；原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；周转材 料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方 签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模 式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分 为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预 计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 13、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 公告编号：2017-013 55 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的 公告编号：2017-013 56 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 公告编号：2017-013 57 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5.00% 4.75% 机器设备 10 5.00% 9.50% 运输设备 4 5.00% 23.75% 办公设备 5 5.00% 19.00% 电子设备 3 5.00% 31.67% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 公告编号：2017-013 58 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司无形资产包括土地使用权和外购软件，土地使用权摊销期限为 50 年，外购软件 摊销期限为 2 年。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建 工程、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测 试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、 公告编号：2017-013 59 使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 20、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 公告编号：2017-013 60 ② 有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 21、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 公司具体确认收入的时点为根据约定的交货方式:将货物交付给客户，取得客户签收的 送货单的时候确认销售收入的实现； （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 公告编号：2017-013 61 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将 所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 24、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 公告编号：2017-013 62 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 25、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 公告编号：2017-013 63 四、税项 1、本公司适用的税种与税率： 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 17%、5% 应税销售额或应税劳务 营业税【注】 5% 应税营业额 城市维护建设税 7% 应税流转税额 教育费附加 3% 应税流转税额 地方教育费附加 2% 应税流转税额 企业所得税 15%、25% 仪征市华扬电镀有限公司所得税目前执行的是核 定征收，按营业收入的 5%作为应纳税所得额，小 型微利企业按 20%的税率计算应纳所得税 注：2016 年 5 月 1 日起营业税改征增值税 2、税收优惠及批文 （1）增值税 公司于 2013 年 3 月经扬州市民政局批准，取得福企证字第 32001006105 号社会福利 企业证书，有效期限至 2018 年 12 月。根据财税[2007]92 号财政部、国家税务总局关于促 进残疾人就业税收优惠政策的通知，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置 残疾人的人数，限额即征即退增值税。 （2）企业所得税 根据企业所得税法第三十条、实施条例第九十六条，安置残疾人员及国家鼓励安置的 其他就业人员所支付的工资，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。 公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GF201432000458),有效期至 2017 年 8 月，公 司报告期内减按 15%税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 现金 253.46 2,771.40 银行存款 1,275,571.69 631,038.30 其他货币资金 合计 1,275,825.15 633,809.70 其中：存放在境外的款项总额 公告编号：2017-013 64 （2）货币资金期末余额无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收 风险的款项。 2、应收票据 （1）分类情况 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 16,925,370.90 14,397,656.39 商业承兑汇票 合计 16,925,370.90 14,397,656.39 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 36,746,369.66 商业承兑汇票 合计 36,746,369.66 3、应收账款 （1）应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 43,471,581.12 100.00% 2,521,209.38 5.80% 40,950,371.74 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 43,471,581.12 100.00% 2,521,209.38 5.80% 40,950,371.74 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 35,828,100.87 100.00% 2,107,716.93 5.88% 33,720,383.94 公告编号：2017-013 65 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 35,828,100.87 100.00% 2,107,716.93 5.88% 33,720,383.94 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 42,108,952.34 2,105,447.62 5% 一至二年 678,490.25 67,849.03 10% 二至三年 460,699.26 138,209.78 30% 三至四年 5,699.48 2,849.74 50% 四至五年 54,432.89 43,546.31 80% 五年以上 163,306.90 163,306.90 100% 合 计 43,471,581.12 2,521,209.38 5.80% （3）计提、收回或转回及转销的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计 提 合并增加 转回 转销 应收账款坏账准备 2,107,716.93 413,492.45 2,521,209.38 合 计 2,107,716.93 413,492.45 2,521,209.38 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,402,380.02 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 28.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 620,119.00 元。 4、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 4,870,289.18 99.80% 3,704,791.24 99.40% 一至二年 10,000.00 0.20% 二至三年 650.00 0.02% 三年以上 21,830.00 0.58% 合计 4,880,289.18 100.00% 3,727,271.24 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况： 公告编号：2017-013 66 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,016,632.75 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 82.30%。 5、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 506,035.00 100.00% 48,304.50 9.55% 457,730.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 51,830.00 51,830.00 100.00% 合 计 557,865.00 100.00% 100,134.50 17.95% 457,730.50 (续) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 3,523,454.84 100.00% 693,542.84 19.68% 2,829,912.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 3,523,454.84 100.00% 693,542.84 19.68% 2,829,912.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 一年以内 349,980.00 17,499.00 5% 一至二年 80,055.00 8,005.50 10% 二至三年 76,000.00 22,800.00 30% 合 计 506,035.00 48,304.50 9.55% （3）计提、收回或转回及转销的坏账准备情况 公告编号：2017-013 67 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计 提 合并增加 转回 转销 其他应收款坏账准备 693,542.84 -593,408.34 100,134.50 合 计 693,542.84 -593,408.34 100,134.50 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 资金往来 51,830.00 3,145,433.84 备用金 456,035.00 378,021.00 保证金 50,000.00 合计 557,865.00 3,523,454.84 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 往来单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额比例 坏账准备期 末余额 雎德年 备用金 130,000.00 1 年以内 23.30% 6,500.00 吕磊 资金往来 60,000.00 1 年以内 10.76% 3,000.00 丰益油脂科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.96% 2,500.00 谭文剑 备用金 41,980.00 1 年以内 7.53% 2,099.00 李锡霞 备用金 40,000.00 1-2 年 7.17% 4,000.00 合计 321,980.00 57.72% 18,099.00 6、存货 （1）分类情况 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,904,559.65 15,904,559.65 在产品 2,461,797.82 2,461,797.82 产成品 5,262,061.70 5,262,061.70 合计 23,628,419.17 23,628,419.17 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,189,283.75 13,189,283.75 在产品 1,618,323.24 1,618,323.24 产成品 4,729,230.38 4,729,230.38 合计 19,536,837.37 19,536,837.37 （2）存货跌价准备 本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提 公告编号：2017-013 68 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 4,252,800.00 4,252,800.00 按公允价值计量的 按成本计量的 4,252,800.00 4,252,800.00 合计 4,252,800.00 4,252,800.00 （续） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 3,029,700.00 3,029,700.00 按公允价值计量的 按成本计量的 3,029,700.00 3,029,700.00 合计 3,029,700.00 3,029,700.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现金红 利 期初 本期增加 本期减 少 期末 江苏仪征农村商业 银行股份有限公司 3,000,000.00 1,223,100.00 4,223,100.00 0.39% 110,000.00 仪征市交通建设有 限公司 21,000.00 21,000.00 4,410.00 扬州市华进交通建 设有限公司 8,700.00 8,700.00 1,827.00 合 计 3,029,700.00 1,223,100.00 4,252,800.00 116,237.00 8、固定资产 （1）增减变动情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 34,251,617.52 32,185,704.55 2,864,985.03 1,075,478.04 70,377,785.14 2.本期增加金额 3,488,490.99 2,090,947.13 254,459.83 60,767.10 5,894,665.05 公告编号：2017-013 69 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 （1）购置 2,090,947.13 254,459.83 60,767.10 2,406,174.06 （2）在建工程转入 3,488,490.99 3,488,490.99 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 35,919.15 66,600.00 33,450.00 135,969.15 （1）处置或报废 4.期末余额 37,740,108.51 34,240,732.53 3,052,844.86 1,102,795.14 76,136,481.04 二、累计折旧 1.期初余额 17,277,261.94 15,646,474.62 2,011,331.92 675,413.78 35,610,482.26 2.本期增加金额 1,446,011.67 2,561,982.71 317,724.74 148,504.42 4,474,223.54 （1）计提 1,446,011.67 2,561,982.71 317,724.74 148,504.42 4,474,223.54 3.本期减少金额 33,176.00 63,270.00 31,777.50 128,223.50 （1）处置或报废 4.期末余额 18,723,273.61 18,175,281.33 2,265,786.66 792,140.70 39,956,482.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,016,834.90 16,065,451.20 787,058.20 310,654.44 36,179,998.74 2.期初账面价值 16,974,355.58 16,539,229.93 853,653.11 400,064.26 34,767,302.88 （2）未办妥产权证书的固定资产情况： 由于历史遗留原因未能办理产权证书的房屋及建筑物的账面价值为 2,203,371.36 元。 9、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,705,173.00 128,205.13 13,833,378.13 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 公告编号：2017-013 70 项目 土地使用权 软件 合计 4.期末余额 13,705,173.00 128,205.13 13,833,378.13 二、累计摊销 1.期初余额 1,171,985.72 128,205.13 1,300,190.85 2.本期增加金额 306,314.28 306,314.28 （1）计提 306,314.28 306,314.28 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,478,300.00 128,205.13 1,606,505.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,226,873.00 12,226,873.00 2.期初账面价值 12,533,187.28 12,533,187.28 10、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修费 423,290.36 206,623.77 216,666.59 天燃气管道安装费 490,000.00 98,000.04 391,999.96 合计 423,290.36 490,000.00 304,623.81 608,666.55 11、递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 未经抵消的递延所得税资产 资产减值准备 2,718,788.32 407,818.25 2,825,485.51 423,822.83 应付职工薪酬 3,157,149.78 473,572.47 2,518,764.41 377,814.66 预提费用 67,435.37 10,115.31 53,284.43 7,992.66 小计 5,943,373.47 891,506.03 5,397,534.35 809,630.15 未经抵消的递延所得税负债 无 递延所得税资产和 递延所得税负债互 抵金额 抵消后列报 公告编号：2017-013 71 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产 891,506.03 809,630.15 递延所得税负债 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 53,900.00 1,342,906.00 合计 53,900.00 1,342,906.00 13、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+保证 19,500,000.00 20,000,000.00 保证 5,000,000.00 合计 24,500,000.00 20,000,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购买商品、接受劳务形成应付账款 9,994,055.79 8,217,442.38 购建固定资产形成应付账款 1,097,781.43 138,938.00 合计 11,091,837.22 8,356,380.38 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 销售商品、提供劳务形成预收款项 55,658.61 104,523.70 合计 55,658.61 104,523.70 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,308,592.16 25,179,058.84 24,290,819.84 7,196,831.16 二、离职后福利-设定提存计划 2,191,982.53 2,191,982.53 三、辞退福利 公告编号：2017-013 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合 计 6,308,592.16 27,371,041.37 26,482,802.37 7,196,831.16 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,598,106.17 21,434,622.36 21,232,377.71 4,800,350.82 2、职工福利费 1,801,402.79 1,801,402.79 0.00 3、社会保险费 1,109,232.97 1,090,097.77 19,135.20 其中：医疗保险费 950,830.55 931,695.35 19,135.20 工伤保险费 105,601.61 105,601.61 0.00 生育保险费 52,800.81 52,800.81 0.00 4、住房公积金 70,901.00 70,901.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 1,710,485.99 762,899.72 96,040.57 2,377,345.14 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 6,308,592.16 25,179,058.84 24,290,819.84 7,196,831.16 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,068,876.92 2,068,876.92 2、失业保险费 123,105.61 123,105.61 3、企业年金缴费 合 计 2,191,982.53 2,191,982.53 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 392,743.67 214,576.87 营业税 986.43 个人所得税 37,853.45 58,305.41 企业所得税 1,645,486.43 898,899.14 城建税 29,501.33 15,089.43 教育费附加 21,072.38 10,778.17 印花税 13,871.80 3,669.94 房产税 107,315.34 50,923.35 土地使用税 5,411.91 4,281.93 公告编号：2017-013 73 项目 期末余额 期初余额 各项基金 7,311.10 合计 2,253,256.31 1,264,821.77 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 个人暂借款 7,717,687.29 7,660,308.87 其他未支付款 60,000.00 合 计 7,777,687.29 7,660,308.87 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曹正才 3,220,931.00 个人暂借款 徐晓芳 1,000,000.00 个人暂借款 合计 4,220,931.00 19、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预提水电费 28,071.91 321,214.85 预提运输费 409,057.59 662,945.49 其他预提费用 346,811.20 366,372.07 合计 783,940.70 1,350,532.41 20、股本 股东名称 期初余额 本期增加【注】 本期减少【注】 期末余额 金额 比例 金额 比例 陶维明 6,300,000.00 80.74% 2,033,335.00 8,333,335.00 83.35% 吴启强 250,000.00 3.21% 83,333.00 333,333.00 3.33% 周广才 250,000.00 3.21% 250,000.00 刘久群 250,000.00 3.21% 83,333.00 333,333.00 3.33% 孙庆根 250,000.00 3.21% 83,333.00 333,333.00 3.33% 李福春 250,000.00 3.21% 83,333.00 333,333.00 3.33% 李彩云 250,000.00 3.21% 83,333.00 333,333.00 3.33% 合计 7,800,000.00 100.00% 2,450,000.00 250,000.00 10,000,000.00 100.00% 【注】2016 年 2 月 25 日，周广才将其出资 25 万元（占注册资本的 3.21%）的股权转让给该 公司的其他股东。 2016 年 4 月有限公司股东共同签署发起人协议，以其持有的公司股权，按截止 2015 公告编号：2017-013 74 年 11 月 30 日 公 司 经 审 计 后 的 账 面 净 资 产 79,550,320.99 元 扣 除 向 股 东 分 红 5,169,375.00 元 后 折 股 整 体 变 更 设 立 股 份 有 限 公 司 ， 变 更 后 注 册 资 本 人 民 币 10,000,000.00 元，股份总额 10,000,000 股，每股面值 1 元，未折股的部分净资产 64,380,945.99 元计入资本公积。上述增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡 验字（2016）00064 号验资报告验证。 21、资本公积 项 目 期初余额 本期增加【注 2】 本期减少【注 1】 期末余额 资本溢价 1,700,000.00 64,380,945.99 1,700,000.00 64,380,945.99 合计 1,700,000.00 64,380,945.99 1,700,000.00 64,380,945.99 【注 1】本期实现对仪征市华扬电镀有限公司同一控制下企业合并减少资本公积 1,700,000.00 元。 【注 2】系本公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日改制为股份公司，净资产超过股本部分转 入资本公积。参见注释 20 股本说明 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加【注 1】 本期减少【注 2】 期末余额 法定盈余公积 3,557,815.54 1,298,223.87 2,407,796.63 2,448,242.78 任意盈余公积 1,878,907.77 649,111.93 1,303,898.31 1,224,121.39 合计 5,436,723.31 1,947,335.80 3,711,694.94 3,672,364.17 【注 1】本期增加为根据公司章程按税后利润 10%计提法定盈余公积、5%计提任意盈余公积。 【注2】本期减少为本公司以2015年11月30日为基准日改制为股份公司，净资产超过股本部 分转入资本公积。 23、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 67,300,731.21 58,742,371.24 加：归属于母公司所有者的净利润 13,820,055.09 11,930,888.34 减：提取法定公积金 1,298,223.87 1,150,018.91 提取任意盈余公积 649,111.93 575,009.46 应付普通股股利 5,296,875.00 1,647,500.00 转作股本的普通股股利 折股【注 1】 62,869,251.05 其他转入【2】 -1,088,000.00 期末未分配利润 9,919,324.45 67,300,731.21 公告编号：2017-013 75 【注 1】参见注释 20 股本说明。 【注 2】本期完成对仪征市华扬电镀有限公司企业同一控制下企业合并支付对价大于享有的 实收资本份额的金额 1,088,000.00 元减少留存收益。 24、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本期金额 营业收入 营业成本 主营业务 156,434,002.45 107,216,503.00 其他业务 3,043,813.73 356,653.66 合计 159,477,816.18 107,573,156.66 （续） 项目 上期金额 营业收入 营业成本 主营业务 142,292,649.16 97,812,430.86 其他业务 3,036,119.89 658,216.31 合计 145,328,769.05 98,470,647.17 （2）主营业务（按产品类别） 产品 本期金额 营业收入 营业成本 加工服务 9,894,677.44 7,187,177.08 活塞环螺旋撑簧 5,766,425.96 4,091,548.58 钢桶 140,772,899.05 95,937,777.34 合计 156,434,002.45 107,216,503.00 （续） 产品 上期金额 营业收入 营业成本 加工服务 12,188,508.22 9,533,634.54 活塞环螺旋撑簧 5,278,802.78 3,724,869.48 钢桶 124,825,338.16 84,553,926.84 合计 142,292,649.16 97,812,430.86 （3）其他业务 产品 本期金额 营业收入 营业成本 材料销售 357,543.33 286,830.94 销售边角料 2,535,306.90 长期资产租赁 150,963.50 69,822.72 公告编号：2017-013 76 产品 本期金额 营业收入 营业成本 合计 3,043,813.73 356,653.66 (续) 产品 上期金额 营业收入 营业成本 材料销售 711,642.97 612,543.86 销售边角料 2,165,965.24 长期资产租赁 158,511.68 45,672.45 合计 3,036,119.89 658,216.31 25、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 18,668.97 城建税 631,583.76 564,844.40 教育费附加 451,131.25 403,460.28 印花税 40,476.50 房产税 213,454.92 土地使用税 14,431.76 车船使用税 2,538.00 合计 1,353,616.19 986,973.65 26、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,758,381.21 5,042,680.64 交通差旅费 1,326,239.51 907,370.63 业务招待费 2,252,378.81 1,521,048.36 运输装卸费 8,241,007.17 7,073,530.91 仓储及检验费 5,160.00 82,835.33 其他费用 807,870.49 812,500.88 合计 18,391,037.19 15,439,966.75 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,566,196.96 4,643,069.68 各项税费 109,276.60 314,221.89 折旧费 924,307.26 868,012.46 中介服务费 2,117,845.11 1,036,526.83 交通差旅费 345,947.48 379,412.77 公告编号：2017-013 77 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 1,582,243.00 1,648,043.42 长期资产摊销 506,314.32 483,382.28 办公费 343,672.73 298,816.09 其他费用 935,638.54 1,629,157.13 研发费用 9,469,265.97 7,771,230.56 维修费 1,104,723.92 1,185,711.75 合计 22,005,431.89 20,257,584.86 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,620,441.64 2,099,355.00 减：利息收入 5,316.37 91,982.64 应收票据贴现支出 602,432.00 622,520.09 金融机构手续费 12,941.14 20,791.87 合计 2,230,498.41 2,650,684.32 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收帐款坏账准备 413,492.45 -4,820.75 其他应收款坏账准备 -593,408.34 325,246.64 合计 -179,915.89 320,425.89 30、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 4,169.85 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 116,237.00 35,140.67 合计 120,406.85 35,140.67 31、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 的金额 政府补助（注） 1,221,098.38 1,114,963.67 1,221,098.38 处理固定资产收益 9,176.59 11,831.89 9,176.59 增值税即征即退 6,261,935.56 5,723,180.15 其他 484,983.37 89,359.28 484,983.37 合计 7,977,193.90 6,939,334.99 1,715,258.34 注：各年政府补助明细情况 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 备注 公告编号：2017-013 78 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收 益相关 备注 营改增奖补奖金 459,791.00 498,363.67 与收益相关 注 1 高技能人才培训补贴 90,000.00 243,600.00 与收益相关 注 2 双拥创建进企业经费补助 30,000.00 与收益相关 锅炉整治补贴 63,000.00 与收益相关 “绿扬金凤”计划资助 20,000.00 280,000.00 与收益相关 注 3 科技创新奖 100,000.00 与收益相关 注 4 残疾人补助 18,000.00 与收益相关 注 5 驻仪部队车棚及水泥路补助 50,000.00 与收益相关 注 6 军企共建活动联谊会 30,000.00 与收益相关 注 7 喷漆车间油漆废气治理补助 250,000.00 与收益相关 注 8 技术改造设备投入奖励 97,000.00 与收益相关 注 9 稳岗补贴 106,307.38 与收益相关 注 10 合计 1,221,098.38 1,114,963.67 注 1：根据扬州市人民政府第 66 期专题会议纪要和扬州市财政局、国税局《关于抓紧 落实支持现代服务业发展财政奖补政策的通知》，公司于 2016 年 2 月取得仪征市财政局营改 增奖补奖金 45.9791 万元。 注 2：仪征市新城镇人民政府、仪征市人才工作领导小组办公室根据《关于进一步加快 引进培养和用好优秀人才的若干意见（试行）》和《仪征市人才发展专项资金使用与管理办 法》与企业签订资助协议书，公司于 2016 年 2 月各取得仪征市人才办财政扶持资金 9 万元。 注 3：根据扬州市人力资源和社会保障局举办的扬州市“绿扬金凤计划”资助计划，公 司于 2016 年 6 月取得仪征市人力资源和社会保障局财政补贴 2 万元。 注:4：根据仪征市政府《仪征市关于加强科技创新促进工业和信息化加快发展的激励办 法》，公司于 2016 年 1 月取得仪征市经济和信息化委员会财政补贴 9 万元。于 2016 年 7 月 取得仪征市科技局发放的科技创新奖励 1 万元。 注 5：公司于 2016 年 2 月取得镇残联残疾人专职委员补助 1.8 万元。 注 6：公司于 2016 年 2 月取得新城镇双拥办驻仪部队车棚及水泥路补助经费 5 万元。 注 7：公司于 2016 年 2 月取得新城镇双拥办军企共建联谊活动补助经费 3 万元。 注 8：根据扬州市环保局发布的《江苏省燃煤锅炉大气污染整治工作方案》的通知，公 司于 2016 年 2 月取得仪征市财政国库集中收付中心发放的污水建设项目补助 25 万元。 注 9：根据扬州市经济和信息化委员会、扬州市财政局扬经信【2016】195 号、扬财工 贸【2016】43 号《关于拨付 2016 年度扬州市工业和信息化发展引导资金的通知》，公司于 公告编号：2017-013 79 2016 年 6 月取得仪征市经信委发放的技术改造设备投入奖励 9.7 万元。 注 10：根据扬州市人力资源和社会保障局、扬州市财政局《关于进一步做好失业保险 支持企业稳定岗位工作的通知》公司于 2016 年 10 月、2016 年 11 月分别收到仪征市劳动就 业管理处稳岗补贴 0.379096 万元、10.251642 万元。 32、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 处理固定资产损失 1,990.19 663,576.98 各项基金 6,081.57 82,072.96 罚款、滞纳金支出 563.37 55,348.63 捐赠支出 59,400.00 61,400.00 其他 123,197.40 93,853.00 合计 191,232.53 956,251.57 33、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 2,131,635.37 1,066,952.92 递延所得税费用 -81,875.88 158,030.13 合 计 2,049,759.49 1,224,983.05 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期金额 上期金额 利润总额 16,010,359.95 13,220,710.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,401,553.99 1,983,106.58 子公司适用不同税率的影响 -97,753.76 -27,484.15 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -17,435.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 400,246.14 300,067.01 研发费和残疾人工资加计扣除的影响 -636,851.33 -1,030,706.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 所得税费用 2,049,759.49 1,224,983.05 34、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-013 80 项目 本期金额 上期金额 其他单位资金往来 3,154,698.26 1,339,010.48 政府补助 1,221,098.38 1,114,963.67 赔款收入及违约金 31,851.00 银行存款利息收入 5,316.37 10,142.40 其他营业外收入 453,132.37 89,359.28 合计 4,866,096.38 2,553,475.83 35、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 其他单位资金往来 1,973,917.10 5,189,093.67 装卸运输费 8,241,007.17 7,073,530.91 业务招待费 3,834,621.81 3,169,091.78 交通差旅费 844,017.72 602,935.23 维修费 1,104,723.92 1,185,711.75 中介服务费 2,117,845.11 1,036,526.83 其他费用 1,828,670.86 592,630.30 合计 19,944,803.69 18,849,520.47 36、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 13,960,600.46 11,995,727.45 加：资产减值准备 -179,915.89 320,425.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,474,223.54 4,283,727.37 无形资产摊销 306,314.28 300,048.91 长期待摊费用摊销 304,623.81 199,230.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列） -7,186.40 651,745.09 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,620,441.64 2,099,355.00 投资损失（收益以“-”号填列） -120,406.85 -35,140.67 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -81,875.88 158,030.13 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,091,581.80 -3,798,364.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,278,822.86 1,628,593.96 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,370,764.47 4,478,039.06 其他 公告编号：2017-013 81 项 目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,277,178.52 22,281,419.04 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,275,825.15 633,809.70 减：现金的期初余额 633,809.70 2,674,041.69 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 642,015.45 -2,040,231.99 （2）现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 1,275,825.15 633,809.70 其中：库存现金 253.46 2,771.40 可随时用于支付的银行存款 1,275,571.69 631,038.30 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 1,275,825.15 633,809.70 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限制的原因 固定资产 4,443,675.43 为获取短期借款将房屋建筑物及土地使用权抵押给了江苏仪征 农村商业银行股份有限公司新城支行 无形资产 2,932,833.84 六、合并范围变更 报告期发生的同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下的企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的 权益比例 交易构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 仪征市华扬电镀有限公司 85% 交易完成日前公司实际 控制人陶维明之妻持有 被合并方 85%股权。 2016 年 3 月 28 日 股权转让协议已签 订，股权转让款已 经支付，工商变更 已完成 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并日被合并方的收入 公告编号：2017-013 82 本期金额 上期金额 仪征市华扬电镀有限公司 1,467,253.86 5,022,516.61 （续） 被合并方名称 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 本期金额 上期金额 仪征市华扬电镀有限公司 366,261.48 432,260.75 2016 年 3 月 22 日，本公司与刘凤英签订股权转让协议，协议约定刘凤英自愿将其在仪 征市华扬电镀有限公司的股权 170 万元（占注册资本的 85%）以人民币 278.8 万元的价格转 让给本公司，转让款已于 2016 年 3 月 28 日支付完成。 2、合并成本： 合并成本 仪征市华扬电镀有限公司 --现金 2,788,000.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 或有对价 3、被合并方的资产、负债账面价值 报表项目 仪征市华扬电镀有限公司 合并日 期初余额 货币资金 930,227.01 44,649.54 应收款项 1,062,300.14 1,425,561.55 存货 242,075.19 288,139.41 固定资产 1,956,763.84 2,028,228.82 减：应付款项 943,200.79 784,031.04 应付职工薪酬 313,689.28 284,333.65 净资产 2,934,476.11 2,718,214.63 减：少数股东权益 440,171.42 407,732.19 取得的净资产 2,494,304.69 2,310,482.44 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 仪征市华扬电镀 仪征市 新城镇工业园 金属表面处理（镀锌、镀硬铬、镀装饰 85% 同一控制下 公告编号：2017-013 83 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 有限公司 区 铬、磷化） 企业合并 （2）重要的非全资子公司。 子公司名称 少数股东的持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东支付 的股利 期末少数股东权益余 额 仪征市华扬电镀有限公司 15% 140,545.37 22,500.00 525,777.56 （3）重要非全资子公司的主要财务信息。 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 仪征市华扬电镀有 限公司 2,510,279.45 2,041,097.14 4,551,376.59 1,046,192.81 1,046,192.81 （续） 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 仪征市华扬电镀有 限公司 5,164,319.89 936,969.15 936,969.15 224,219.78 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仪征市华扬电镀有 限公司 1,758,350.50 2,028,228.82 3,786,579.32 1,068,364.69 1,068,364.69 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 仪征市华扬电镀有 限公司 5,022,516.61 432,260.75 432,260.75 352,104.84 2、报告期，本公司无合营安排或联营企业。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（本公司面临的主要 是利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项等， 相关金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公告编号：2017-013 84 1、市场风险 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款及 其他借款(详见附注短期借款、其他应付款)。由于固定利率借款主要为短期借款、其他个人 暂借款，因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政 策。 2、信用风险 信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生 损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，为降低信用风险，本公司对客户进 行信用评价，资质审查，与经认可的，信誉良好的第三方进行交易，并执行其它监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为 本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 （1）期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 无期限 1 年以内 1-5 年 超过 5 年 合计 应付账款 11,091,837.22 11,091,837.22 其他应付款 60,000.00 7,717,687.29 7,777,687.29 应付职工薪酬 7,196,831.16 7,196,831.16 短期借款 24,500,000.00 24,500,000.00 合计 60,000.00 50,506,355.67 50,566,355.67 （2）本公司管理流动性风险的方法是对现金及现金等价物进行监控，确保有足够的资 金以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响，确保有足够的资金流动性来履行到 期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。 本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 九、关联方及关联方交易 公告编号：2017-013 85 1、存在控制关系的关联方个人 关联方个人姓名 关联方关系 陶维明 实际控制人、直接持有本公司83.35%的股份 2、本公司的子公司 参见附注七、1 3、其他关联方 关联方名称 关联方关系 刘凤英 本公司实际控制人陶维明之妻 陶俊 陶维明之子 陶维林 陶维明之弟 吴启强 董事、股东 李福春 董事、股东 刘启春 董事、副总经理、实际控制人之妻弟 郭玉祥 监事 4、关联交易情况 （1） 本公司作为被担保方的关联担保情况 担保方 担保事项 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是 否已经 履行完 毕 陶维明、陶俊、吴启 强 借款 4,500,000.00 2015/3/16 2016/3/10 是 4,500,000.00 2015/3/16 2016/3/10 是 4,500,000.00 2015/3/16 2016/2/20 是 4,500,000.00 2016/2/19 2017/2/10 是 4,500,000.00 2016/3/16 2017/3/10 是 4,500,000.00 2016/3/9 2017/3/8 是 3,000,000.00 2016/3/22 2017/3/10 是 陶维明、陶俊、吴启 强 借款 5,000,000.00 2016/4/12 2017/4/10 是 陶维明、陶俊、吴启 强 借款 3,000,000.00 2016/7/6 2017/7/3 是 陶维明、陶俊、吴启 强、刘凤英 借款 5,000,000.00 2016/9/18 2017/9/5 是 陶维明、陶俊、吴启 强 借款 4,500,000.00 2016/11/17 2017/9/5 否 陶维明；陶俊 借款 15,000,000.00 2016/12/5 2017/1/4 是 公告编号：2017-013 86 担保方 担保事项 担保金额 借款起始日 借款到期日 担保是 否已经 履行完 毕 5,000,000.00 2016/12/5 2017/1/4 否 陶维明；陶俊 借款 15,000,000.00 2016/12/28 2017/12/20 否 陶俊、吴启强、陶维 明、刘凤英 借款 4,000,000.00 2015/3/30 2016/3/20 是 陶维明、陶俊、吴启 强 借款 1,000,000.00 2015/3/30 2016/3/20 是 3,000,000.00 2016/3/22 2017/3/20 是 3,000,000.00 2015/3/30 2016/3/20 是 陶维明、陶俊 借款 3,000,000.00 2015/7/13 2016/7/13 是 陶维明、陶俊 借款 5,000,000.00 2015/11/27 2016/9/27 是 陶维明、陶俊 借款 3,000,000.00 2016/9/26 2017/7/10 是 陶维明、陶俊 借款 5,000,000.00 2016/9/26 2017/7/25 是 （2）其他关联交易 2016 年 3 月 22 日，本公司与刘凤英签订股权转让协议，协议约定刘凤英自愿将其在 仪征市华扬电镀有限公司的股权 170 万元（占注册资本的 85%）以人民币 278.8 万元的价格 转让给本公司，转让款已于 2016 年 3 月 28 日支付完成。 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,452,769.22 1,893,912.91 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 陶维林 1,000,000.00 陶俊 173,402.00 刘启春 21,897.00 郭玉祥 11,267.00 小计 1,206,566.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘凤英 400,000.00 400,000.00 李福春 352,752.75 130,548.70 陶俊 61,108.00 244,432.00 公告编号：2017-013 87 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 小计 813,860.75 774,980.70 十、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 2017 年 04 月 24 日召开的公司第一届董事会第八次会议审议通过 2016 年度利润分配 预案,拟以 2016 年末总股本 10,000,000 股为基数,每 10 股派发 2 元现金红利（含税），共计 2,000,000.00 元，此利润分配方案尚待 2016 年度股东大会批准。 十三、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 43,094,315.42 100.00% 2,502,346.09 5.81% 40,591,969.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 43,094,315.42 100.00% 2,502,346.09 5.81% 40,591,969.33 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-013 88 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 35,475,182.37 100.00% 2,090,071.01 5.89% 33,385,111.36 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 35,475,182.37 100.00% 2,090,071.01 5.89% 33,385,111.36 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 41,731,686.64 2,086,584.33 5% 一至二年 678,490.25 67,849.03 10% 二至三年 460,699.26 138,209.78 30% 三至四年 5,699.48 2,849.74 50% 四至五年 54,432.89 43,546.31 80% 五年以上 163,306.90 163,306.90 100% 合 计 43,094,315.42 2,502,346.09 5.81% （3）计提、收回或转回及转销的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计 提 合并增加 转回 转销 应收账款坏账准备 2,090,071.01 412,275.08 2,502,346.09 合 计 2,090,071.01 412,275.08 2,502,346.09 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,402,380.02 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 28.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 620,119.00 元。 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 506,035.00 90.71% 48,304.50 9.55% 457,730.50 公告编号：2017-013 89 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 51,830.00 9.29% 51,830.00 100.00% 合 计 557,865.00 100.00% 100,134.50 17.95% 457,730.50 (续) 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,623,454.84 100.00% 423,542.84 16.14% 2,199,912.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 合 计 2,623,454.84 100.00% 423,542.84 16.14% 2,199,912.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 一年以内 349,980.00 17,499.00 5% 一至二年 80,055.00 8,005.50 10% 二至三年 76,000.00 22,800.00 30% 合 计 506,035.00 48,304.50 9.55% （3）计提、收回或转回及转销的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计 提 合并增加 转回 转销 其他应收款坏账准备 423,542.84 -323,408.34 100,134.50 合 计 423,542.84 -323,408.34 100,134.50 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 资金往来 51,830.00 2,245,433.84 备用金 456,035.00 378,021.00 保证金 50,000.00 公告编号：2017-013 90 款项的性质 期末余额 期初余额 合计 557,865.00 2,623,454.84 （5）其他应收款前五名单位情况： 往来单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额比例 坏账准备期 末余额 雎德年 备用金 130,000.00 1 年以内 23.30% 6,500.00 吕磊 资金往来 60,000.00 1 年以内 10.76% 3,000.00 丰益油脂科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.96% 2,500.00 谭文剑 备用金 41,980.00 1 年以内 7.53% 2,099.00 李锡霞 备用金 40,000.00 1-2 年 7.17% 4,000.00 合计 321,980.00 57.72% 18,099.00 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,494,304.69 2,494,304.69 合计 2,494,304.69 2,494,304.69 （2）对子公司的投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 仪征市华扬电镀有限公司 2,494,304.69 2,494,304.69 合 计 2,494,304.69 2,494,304.69 （3）报告期末，长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本期金额 营业收入 营业成本 主营业务 154,804,925.34 107,392,392.86 其他业务 3,574,059.73 619,869.18 合计 158,378,985.07 108,012,262.04 （续） 项目 上期金额 营业收入 营业成本 主营业务 140,487,338.53 98,207,269.87 其他业务 3,323,057.88 786,404.14 合计 143,810,396.41 98,993,674.01 公告编号：2017-013 91 （2）主营业务（按产品类别） 产品 本期金额 营业收入 营业成本 加工服务 8,265,600.33 4,510,359.33 活塞环螺旋撑簧 5,766,425.96 4,091,548.58 钢桶 140,772,899.05 98,790,484.95 合计 154,804,925.34 107,392,392.86 （续） 产品 上期金额 营业收入 营业成本 加工服务 10,383,197.59 8,620,841.71 活塞环螺旋撑簧 5,278,802.78 3,724,869.48 钢桶 124,825,338.16 85,861,558.68 合计 140,487,338.53 98,207,269.87 （3）其他业务 产品 本期金额 营业收入 营业成本 材料销售 357,543.33 286,830.94 销售边角料 2,535,306.90 长期资产租赁 417,993.98 69,822.72 电力分摊 263,215.52 263,215.52 合计 3,574,059.73 619,869.18 (续) 产品 上期金额 营业收入 营业成本 材料销售 713,361.13 612,543.86 销售边角料 2,165,965.24 长期资产租赁 315,543.68 45,672.45 电力分摊 128,187.83 128,187.83 合计 3,323,057.88 786,404.14 十五、补充资料 1、非经常性损益 非经常性损益项目(收益＋，损失－) 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 7,186.40 -651,745.09 计入当期损益的政府补助 1,221,098.38 1,114,963.67 公告编号：2017-013 92 非经常性损益项目(收益＋，损失－) 本期金额 上期金额 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 366,261.48 432,260.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 295,741.03 -202,114.68 所得税影响金额 -234,898.38 -55,258.16 少数股东损益影响金额 -140,545.37 -64,839.11 合计 1,514,843.54 573,267.38 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.69% 15.61% 1.38 1.53 1.38 1.53 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.86% 15.26% 1.23 1.46 1.23 1.46 江苏苏扬包装股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2017-013 93 文件备置地址： 江苏苏扬包装股份有限公司董事会办公室