870570_2018_信带通_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 证券简称：信带通 代码：870570 青岛信带通网络科技股份有限公司 Tsingtao Sendcom Information Telcom& Network Technology Co.,Ltd 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2018 年 6 月 9 日至 10 日，上合组织青岛峰会在中国举行，这是上合组 织扩员后召开的首次峰会，成员国领导人将聚首黄海之滨擘画发展大计。世 界将聚焦中国，聆听上合组织于新时代奏响的合作发展强音。青岛信带通全 体员工在青岛市政府和公司董事会的领导下，圆满完成青岛市政府部署的任 务，保障了所管辖区的网络信息安全工作，得到酒店、物业、通管局等相关 部门认可，同时进一步密切了与各运营商合作关系。 二、2018 年 2 月 28 日，公司在研发项目上取得中华人民共和国国家版权局 授予的“信带通驻地网云服务系统”计算机软件著作权登记证书。公司取得 的软件著作权证书成为后续为客户提供 5G 服务的技术保障。 公告编号：2019－006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019－006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、信带通 指 青岛信带通网络科技股份有限公司 北京信带通 指 北京信带通网络科技有限公司 西安信带通 指 西安信带通网络科技有限公司 上海信带通 指 信带通(上海)网络科技有限公司 深圳信带通 指 信带通(深圳)网络科技有限公司 天津信带通 指 信带通(天津)网络科技有限公司 江苏信带通 指 信带通江苏网络科技有限公司 三会 指 青岛信带通网络科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国移动 指 中国移动网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期、上一年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ICP、ICP 证 指 网 络 内 容 服 务 商 英 文 全 称 为 InternetContentProvider 简写为 ICP,即向广大用 户综合提供互联网信息业务和增值业务的电信运营 商。其必须具备的证书即为 ICP 证。 ISP、ISP 证 指 ISP(InternetServiceProvider),互联网服务提供商, 即向广大用户综合提供因特网接入业务、信息业务和 增值业务的电信运营商。其必须具备的证书即为 ISP 证。 ICT 指 ICT(Information Communication Technology),信息、 通信和技术三个英文单词的词头组合。 IDC 指 Internet Data Center,即互联网数据中心 公告编号：2019－006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人井少杰、主管会计工作负责人张晓跃及会计机构负责人（会计主管人员）张苗保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 对于企业而言,各环节的技术人员、各部门的管理人员以及销售 人员,都需要经过较全面的培训才能够完全胜任,核心技术人员 更是公司的智库,因此拥有一流人才是企业竞争制胜的关键因 素之一。随着行业内企业对人才重视程度的提高,行业人才的薪 酬逐步提高,行业内人员的流动也在逐步加快,公司面临关键岗 位的人才流失对公司的正常经营产生影响的风险。 技术更新风险 通信技术服务是一项对通信网络和 IT 等专业技术要求较高的服 务。随着 3G、4G 通信技术以及后续更高级通信技术的发展, 运 营商和设备商对技术服务将提出更高的要求。为了满足客户 的 需要、提升市场竞争力,公司必须及时跟踪通信、网络和 IT 等 行业技术发展的最新情况,进一步加大人员培训的力度,以确 保 自身通信技术服务水平的先进性。如果未来公司不能顺利推 进 研发项目或者不能及时实现技术升级,则可能无法把握行业 发 展机遇、无法满足客户的技术服务需求,将面临较大技术风险 市场竞争加剧的风险 随着互联网在行业应用上的普及,市场对因特网接入及其增值 服务的需求有很大提升,更多的企业进入因特网接入,使得市场 竞争日益加剧。规模较大的企业加快了兼并与重组步伐,不断扩 公告编号：2019－006 6 大业务范围,进一步做大做强;中小型企业为了生存和发展,也 不 断提升各自的竞争优势,稳固各自在细分市场的地位,向专业 化 和精细化方向发展。公司作为中小型专业服务商,在激烈的市 场 竞争中面临较大的竞争风险。 产业政策变动的风险 目前,我国电信业务实行市场准入制度,在从事因特网接入及其 增值服务的企业必须取得《增值电信业务经营许可证》,对企业 资本和技术实力有较高的要求。为保障国内因特网增值电信市 场健康有序发展,维护网络信息安全,建设良好的网络环境,短 期 内我国尚不会放宽电信业务的市场准入。若未来国家放宽对 电 信业务的市场准入制度,更多的投资者进入本行业,公司将面 临 市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019－006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛信带通网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Sendcom Information Telcom& Network Technology Co.,Ltd 证券简称 信带通 证券代码 870570 法定代表人 井少杰 办公地址 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张晓跃 职务 财务总监、董事会秘书 电话 18610918898 传真 0532-67771046 电子邮箱 Xiaoyuezhang777@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号金源时代商务中心 2 号楼 C 座 2F 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 2 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 因特网接入服务及弱电智能工程建设服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 井少杰 实际控制人及其一致行动人 井少杰 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702020610757278 否 注册地址 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 否 注册资本 20,000,000.00 否 公告编号：2019－006 8 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴细平 李进升 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019－006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,283,500.26 7,679,904.47 -5.16% 毛利率% 15.96% 27.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,819,614.76 -7,139,664.63 -37.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -12,804,461.24 -7,008,987.84 -82.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -92.38% -49.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -120.46% -50.13% - 基本每股收益 -0.49 -0.42 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,320,991.84 22,422,896.23 -18.29% 负债总计 14,221,338.55 8,032,922.28 77.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,719,518.51 15,539,133.27 -63.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.29 0.78 -63.19% 资产负债率%（母公司） 45.03% 45.08% - 资产负债率%（合并） 77.62% 35.82% - 流动比率 60.02% 113.55% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,386,692.42 -9,848,323.54 65.61% 应收账款周转率 201.77% 370.00% - 存货周转率 3,392.31% 86,243.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.29% 28.31% - 营业收入增长率% -5.16% 0.03% - 净利润增长率% -37.54% -19,747.07% - 五、 股本情况 公告编号：2019－006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,010,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 957,990.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,276.67 非经常性损益合计 2,985,267.49 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 421.01 非经常性损益净额 2,984,846.48 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019－006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 信带通是一家专业的综合楼宇网络通信运维解决方案及相关互联网接入服务的提供商，主营业务为提供 因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 公司自成立以来，一直致力于发展综合楼宇的网络通信运维服务以及电视电话通信、楼宇智能的研究开 发与建设发展业务。以国内经济发达城市为单位、以地标性建筑项目为目标、采用全方位业务模式和覆 盖率迅速占领市场并优化公司在该领域市场份额。公司通过对综合楼宇的前期网络通信基础设施的设计 与建设、楼宇数据的采集与整理、智能化办公设施的研究开发等方式向客户提供网络通信运维解决方案， 并通过自身的技术和服务优势向客户提供管家式的网络服务和应用智能人工网络技术的高效支持。 2017 年公司在全国股转系统挂牌后，用将近一年的时间完成全国范围内的产业版图的布局，基于公司未 来发展和持续创新的需求，新增了公司的各项资质。修订了公司的业务发展战略，在现有的业务及运维 模式基础上制订出： 1、“e 楼通”企业电商服务平台； 2、运营驻地网； 3、承揽智能化运维工程； 4、通信行业全业务深化代理； 5、推广桥梁安全监测网络搭建系统； 6、室内地图的 VR 场景应用； 通过六大业务板块向接受公司服务的客户提供更优质的精准服务，打通互联网到物联网并逐步实现与区 块链的生产关系重新分配的通道。 公司目前持有第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务、第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业 务、电子与智能化工程专业承包（贰级）、信息系统集成及服务（肆级）、ISO 质量管理认证体系、ISO 环境管理认证体系、GB/T 职业健康安全管理认证体系、安全生产许可证，并已经在北京、天津、青岛、 西安、上海、江苏、深圳等城市完成产业布局并全面开展综合楼宇网络通信运维解决方案及相关互联网 接入服务，和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 （一）资源模式 （1）项目资源：与众多大型国有、上市地产公司建立战略合作关系，拥有大量 5A 甲级写字楼内企业用 户资源。 （2）技术资源：公司凭借多年行业积累，与三大运营商在全国范围内建立战略合作关系；通过负载均 衡、带宽融合技术为每一个终端用户定制宽带、语音、IT 服务产品。 （二）运营模式 （1）作为综合电信业务服务商，服务对象：大型地产公司、地标建筑、5A 甲级写字楼内企业用户。 （2）以宽带、语音作为客户合作的入口，围绕高端企业业户开展驻地化、一对一管家式服务。 （3）结合公司现有产品，打造高端楼宇生态圈。 （三）盈利模式 （1）宽带、语音收入，通过负载均衡技术，实时监控调整用户带宽出口策略，解决南北互联互通问题； 销售自有带宽。 （2）IT 增值服务，以语音、带宽产品建立合作，围绕客户办公需求，提供办公物联网、IDC、云服务等 电信综合业务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 公告编号：2019－006 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司驻地网单位用户覆盖户数 1800 户，已开通用户数 403 户。公司驻地网家庭用户覆 盖户数 4107 户，已开通用户数 1306 户。 报告期内，公司主要开展城市核心地标商业楼宇的驻地网建设和运营，通过搭建宽带化、智能化、可扩 展的信息化环境，为企业提供数据、语音、视频等全方位、高品质的综合通信服务；同时提供智能楼宇 和智慧社区相关智能化配套建设和维护服务。作为 ISP 业务运营商，公司将中国联通、中国电信、中国 移动等各大基础运营商的出口宽带直接接入到公司核心骨干网，由高端路由设备进行多路由负载均衡， 可根据用户实际需求配置路由策略，达到最佳访问体验。公司利用大数据的采集分析能力，对目标客户 实现精准管理、全程监控，以目标客户行为为导向研发符合市场和客户需求的互联网服务体验。 （二） 行业情况 信带通是一家专业的综合楼宇网络通信运维解决方案及相关互联网接入服务的提供商，主营业务为 提供因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 1、行业主管部门与管理体制 我国电信增值服务（宽带接入）行业目前实行以中华人民共和国工业和信息化部（简称“工信部”） 为主的部省级双重管理体制，主管部门是工信部，各省、自治区、直辖市通信管理局是依法设立的地方 电信管理机构，在国家工信部的领导下，负责对其行政区内的电信业实施监督管理工作。其中工信部的 行业相关主要职能如下： （1）提出新型工业化发展战略和政策，协调解决新型工业化进程中的重大问题，拟订并组织实施工业、 通信业、信息化的发展规划，推进产业结构战略性调整和优化升级，推进信息化和工业化融合，推进军 民结合、寓军于民的武器装备科研生产体系建设。 （2）制定并组织实施工业、通信业的行业规划、计划和产业政策，提出优化产业布局、结构的政策建 议，起草相关法律法规草案，制定规章，拟订行业技术规范和标准并组织实施，指导行业质量管理工作。 （3）负责提出工业、通信业和信息化固定资产投资规模和方向（含利用外资和境外投资）、中央财政性 建设资金安排的意见，按国务院规定权限审批、核准国家规划内和年度计划规模内固定资产投资项目。 （4）推进工业、通信业体制改革和管理创新，提高行业综合素质和核心竞争力，指导相关行业加强安 全生产管理。 （5）筹规划公用通信网、互联网、专用通信网，依法监督管理电信与信息服务市场，会同有关部门制 定电信业务资费政策和标准并监督实施，负责通信资源的分配管理及国际协调，推进电信普遍服务，保 障重要通信。 （6）担通信网络安全及相关信息安全管理的责任，负责协调维护国家信息安全和国家信息安全保障体 系建设，指导监督政府部门、重点行业的重要信息系统与基础信息网络的安全保障工作，协调处理网络 公告编号：2019－006 13 与信息安全的重大事件。 各省、自治区、直辖市通信管理局主要职能是依照《中华人民共和国电信条例》的规定对辖区内的 电信业实施监督管理，监管主要内容：对辖区内公用电信网及专用电信网进行统筹规划与行业管理、负 责受理核发本地区电信业务经营许可证、分配本地区的频谱及码号资源、监督管理本地区的电信服务价 格与服务质量。 2、行业涉及的主要法律法规及产业政策 我国电信行业适用的主要法律法规包括：《中华人民共和国电信条例》、《电信业务分类目录》、《电 信业务经营许可证管理办法》、《外商投资电信企业管理规定》、《电信服务规范》、《计算机信息网络国际 联网安全保护管理办法》、《互联网信息服务管理办法》等。 根据《中华人民共和国电信条例》的规定，国家对电信业务经营按照电信业务分类，实行许可制度。 经营电信业务，必须依照规定取得工业和信息化部或者省、自治区、直辖市通信管理局颁发的电信业务 经营许可证。未取得电信业务经营许可证，任何组织或者个人不得从事电信业务经营活动。经营增值电 信业务，业务覆盖范围在两个以上省、自治区、直辖市的，须经国务院信息产业主管部门审查批准，取 得《跨地区增值电信业务经营许可证》；业务覆盖范围在一个省、自治区、直辖市行政区域内的，须经 省、自治区、直辖市电信管理机构审查批准，取得《增值电信业务经营许可证》。本公司及子公司中的 北京信带通、西安信带通、上海信带通、深圳信带通已依法取得通信管理局颁发的《中华人民共和国增 值电信业务经营许可证》。 随着 5G、物联网、云计算、大数据等技术应用蓬勃发展，经济社会正加速迈入大数据时代，未来数 据的来源将更多的来自物的连接。万物互联的载体是高速宽带，通道是光纤网络。 FTTH 覆盖渐完善 企业宽带是增量所在。根据工信部发布的数据，2017 年二季度末，三家基础电信 企业的固定互联网宽带接入用户总数达 3.37 亿户，1-9 月净增 4007 万户。20Mbps 及以上接入速率的固 定互联网宽带接入用户总数超 3 亿户，占比为 89%；50Mbps 及以上接入速率的固定互联网宽带接入用 户总数达 2.07 亿户，占总用户数的 61.5%。光纤接入(FTTH/O)用户总数达到 2.79 亿户，比上年末净增 5113 万户，占固定互联网宽带接入用户总数的 82.7%。 在全球互联网流量快速增长的驱动下，全球光纤光缆市场需求稳步提高，其中，中国是全球光纤光 缆需求量的主要推动力。随着我国光纤到户部署渐趋完善，家庭宽带市占率逐步提高，家庭宽带光纤光 缆需求增速或将下降。相比家庭宽带，企业宽带则是一个被忽略的市场。云计算时代下，越来越多的企 业采用云服务，企业客户因为业务需求对带宽、延时和服务响应都有更高的要求，尤其在金融、医疗、 车联网等领域，企业宽带需求旺盛，因此越来越多的企业开始选择使用企业专线方式上网，用户粘性更 强。 物联网与企业宽带协同 带动光纤专线需求。根据工信部此前发布的《关于全面推进移动物联网 (NB-IoT)建设发展的通知》规划，规划要求，到 2017 年末，实现 NB-IoT 网络覆盖直辖市、省会城市等主 要城市，基站规模达到 40 万个。到 2020 年，NB-IoT 网络实现全国普遍覆盖，面向室内、交通路网、地 下管网等应用场景实现深度覆盖，基站规模达到 150 万个。在 NB-IoT 加快部署时期，新基站的建设将 带动光纤光缆连接需求。 而企业宽带的发展成熟能够进一步完善物联网网络条件。企业宽带由于业务需求，会对带宽、延时 和服务响应都有更高的要求，对物联网的网络条件提升有促进作用。此外，企业宽带的建设可以说是提 前锁定了物联网时代的企业客户，对于物联网网络建设也有很大促进作用。随着物联网逐渐深入各个垂 直行业，这些垂直行业相应的企事业单位也将是物联网服务的主要需求方之一，两者的客户群体基本相 同，运营商可以联合企业宽带业务，为企业客户提供全方位服务。 目前，企业专线主要以 DDN、光纤、SDH、微波等方式上网，除了能够满足企业客户对网络的质量、 带宽的需求，以及对安全性，稳定性等要求外，企业专线还能优化服务器、VPN、视频会议等各种应用。 因此，企业大专线、超级专线将是行业未来发展的新选择。 公告编号：2019－006 14 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 344,144.48 1.88% 3,291,168.69 14.68% -89.54% 应收票据与应 收账款 3,557,741.23 19.42% 3,661,762.92 16.33% -2.84% 存货 356,401.28 1.95% 4,487.18 0.02% 7,842.66% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 964,959.43 5.27% 1,457,011.93 6.50% -33.77% 在建工程 1,159,624.05 6.33% 1,634,187.65 7.29% -29.04% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应收账款账面 价值 3,557,741.23 19.39% 3,661,762.92 16.33% -2.84% 其他应收款账 面价值 3,048,562.83 16.68% 852,054.45 3.80% 257.79% 长期待摊费用， 期末余额 7,645,367.20 41.67% 10,149,500.01 45.26% -24.67% 应付票据及应 付账款 2,295,438.27 12.51% 1,336,928.92 5.96% 71.69% 预收款项 2,176,021.80 11.86% 1,221,875.12 5.45% 78.09% 其他应付款 8,492,875.49 46.28% 4,551,921.67 20.30% 86.58% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增长-89.54%，主要原因是2017年12月公司监事李国凡借款给青岛信带通400万 元所致； 2、存货较上年同期增长7,842.66%，主要原因是报告期内信带通控股子公司江苏信带通购买网络运维材 料款352，683.36元所致。 3、固定资产较上年同期增长－33.77%，主要原因是报告期内计提折旧所致。 4、在建工程较上年同期增长－29.04%，主要原因是报告期内天津诺德项目验收完工达到预期使用状态， 转入长期待摊费用所致。 5、其他应收款较上年同期增长257.79%，主要原因是青岛信带通出售控股子公司深圳信带通51%股权所 致。 6、应付账款较上年同期增长71.69%，主要原因是信带通正在进行中的驻地网项目采购款尚未全部支付 所致。如：青岛华润悦府项目应付298,115.49元采购款、天津宇通项目应付250,000.00元采购款、北京 嵩天建筑427,578.95元劳务费。 7、预收账款较上年同期增长78.09%，主要原因是信带通为用户提供驻地网服务的商业模式，按照国家 会计准则收入实现的确认方式，信带通存在跨期收入所致。 8、其他应付款较上年同期增长86.58%，主要原因是报告期内应付北京远洋东方装饰公司和北京孟家响 公告编号：2019－006 15 创意文化公司的借款所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 7,283,500.26 - 7,679,904.47 - -5.16% 营业成本 6,121,224.60 84.04% 5,573,287.09 72.57% 9.83% 毛利率 15.96% - 27.43% - - 管理费用 11,734,450.67 161.11% 9,215,079.27 119.99% 27.34% 研发费用 2,344,400.91 32.19% 907,199.84 11.81% 158.42% 销售费用 102,666.10 1.41% 200,884.98 2.62% -48.89% 财务费用 359,373.93 4.93% -1,527.71 -0.02% 23,623.70% 资产减值损失 300,670.70 4.13% 170,986.69 2.23% 75.84% 其他收益 2,010,000.00 27.60% 100,000.00 1.30% 1,910.00% 投资收益 957,990.82 13.15% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -10,784,878.8 4 -148.07% -8,291,979.81 -107.97% -30.06% 营业外收入 17,657.63 0.24% 32,500.62 0.42% -45.67% 营业外支出 380.96 0.01% 1,823.83 0.02% -79.11% 净利润 -10,816,821.6 5 -148.51% -8,288,823.95 -107.93% -30.50% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上年同期增长9.83%，主要原因是报告期内信带通各公司向三大运营商采购的带宽尚有冗 余所致。 2、研发费用较上年同期增长158.42%，主要原因是报告期内新增立项的研发项目成本增加所致。 3、销售费用较上年同期增长-48.89%，主要原因是信带通对外提供的驻地网运维服务，所需销售人员即 是业务人员更是偏向于技术人员性质，在公司人才复合度较高的情况下，一些业务人员可以从事项目立 项的研发工作所致。 4、财务费用较上年同期增长23,623.70%，主要原因系向监事李国凡计提借款利息所致。 5、其他收益较上年同期增长1,910.00%，主要原因是报告期内收到新三板挂牌的政府补贴170万元，科 技局补贴31万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019－006 16 主营业务收入 7,283,500.26 7,679,904.47 -5.16% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,121,224.60 5,573,287.09 9.83% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 因特网接入业务 4,780,667.89 65.64% 4,268,689.68 55.58% 工程施工业务 1,816,228.61 24.94% 3,411,214.79 44.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 华润置地（山东）有限公司 997,015.55 13.68% 否 2 青岛中金渝能置业有限公司 674,655.66 9.26% 否 3 中建安装工程有限公司 195,698.97 2.69% 否 4 天津弘创置业有限公司 179,960.00 2.47% 否 5 建发（青岛）有限公司 106,165.74 1.46% 否 合计 2,153,495.92 29.56% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 中国联合网络通信有限公司青岛市分 公司 831,642.37 38.98% 否 2 北京嵩天建筑工程劳务有限公司 427,578.95 20.04% 否 3 山东广电网络有限公司青岛分公司 298,115.49 13.97% 否 4 中国电信股份有限公司西安分公司 199,234.93 9.34% 否 5 中国电信股份有限公司青岛分公司 163,566.21 7.67% 否 合计 1,920,137.95 90.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,386,692.42 -9,848,323.54 65.61% 公告编号：2019－006 17 投资活动产生的现金流量净额 439,668.21 -730,998.54 160.15% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,888,600.00 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-3,386,692.42 元与上年期末相比增长 65.61%，主要原 因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长近 468 万元，支付其他与经营活动有关的 现金较上年同期增长近-120 万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额 439,668.21 元与上年期末相比增长 160.15%，主要原因 是出售信带通控股子公司深圳信带通所致。 3、报告期内信带通未发生筹资活动。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司没有净利润超过公司合并净利润 10%的子公司，信带通没有投资的参股公司。 报告期内，主要控股子公司如下： 1、信带通（上海）网络科技有限公司：上海信带通成立于 2017 年 1 月 12 日，注册资本 1000 万元，法 定代表人为井少杰。主营业务为提供因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设 运营服务。 2、信带通（深圳）网络科技有限公司：深圳信带通成立于 2017 年 6 月 6 日，注册资本 1000 万元，法 定代表人为钟耀洪。主营业务为提供因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设 运营服务。已于 2018 年 11 月 5 日完成出售。交易标的名称：信带通（深圳）网络科技有限公司 51%的 股权；交易标的类别：股权类资产；交易标的所在地：深圳市南山区西丽街道科苑北路博讯科技大楼七 层 B；本次交易的成交金额为 300 万元人民币，支付方式为现金支付。 3、信带通江苏网络科技有限公司：江苏信带通成立于 2017 年 10 月 26 日，注册资本 1000 万元，法定 代表人为井少杰。主营业务为提供因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设运 营服务。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司积极遵守国家各项法律法规，不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度，形成 了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体的经营决策体系，以切实保障全体股东及债权人的 权益。 公司严格遵守国家《劳动法》及相关劳动条例，按规定及时与员工签订劳动合同，依法缴纳养老、 公告编号：2019－006 18 医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、住房公积金等，不断提高员工的福利待遇，为员工的个人成长 提供良好的发展平台。 公司秉持 “感恩厚德、谦卑诚信”的企业价值和经营理念，努力为客户提供高品质和全方位的服 务。同时，加强与三大运营商的沟通与合作，实现互利共赢。 公司在创造经济效益的同时，诚信经营、守法纳税，注重环境绿化与保护、关注安全生产和经营， 将社会责任意识融入到公司经营发展实践中。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公司 运营团队、核心技术人员队伍稳定；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 业务范围不断扩展，公司品牌和市场地位不断增强。综上，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、人才流失的风险 对于企业而言,各环节的技术人员、各部门的管理人员以及销售人员,都需要经过较全面的培训才 能够完全胜任,核心技术人员更是公司的智库,因此拥有一流人才是企业竞争制胜的关键因素之一。随着 行业内企业对人才重视程度的提高,行业人才的薪酬逐步提高,行业内人员的流动也在逐步加快,公司面 临关键岗位的人才流失对公司的正常经营产生影响的风险。 2、技术更新风险 通信技术服务是一项对通信网络和 IT 等专业技术要求较高的服务。随着 3G、4G 通信技术以及后 续更高级通信技术的发展,运营商和设备商对技术服务将提出更高的要求。为了满足客户的需要、提升 市场竞争力,公司必须及时跟踪通信、网络和 IT 等行业技术发展的最新情况,进一步加大人员培训的力 度,以确保自身通信技术服务水平的先进性。如果未来公司不能顺利推进研发项目或者不能及时实现技 术升级,则可能无法把握行业发展机遇、无法满足客户的技术服务需求,将面临较大技术风险。 3、市场竞争加剧的风险 随着互联网在行业应用上的普及,市场对因特网接入及其增值服务的需求有很大提升,更多的企业 进入因特网接入,使得市场竞争日益加剧。规模较大的企业加快了兼并与重组步伐,不断扩大业务范围, 进一步做大做强;中小型企业为了生存和发展,也不断提升各自的竞争优势,稳固各自在细分市场的地 位,向专业化和精细化方向发展。公司作为中小型专业服务商,在激烈的市场竞争中面临较大的竞争风 险。 4、产业政策变动的风险 目前,我国电信业务实行市场准入制度,在从事因特网接入及其增值服务的企业必须取得《增值电信业务 经营许可证》,对企业资本和技术实力有较高的要求。为保障国内因特网增值电信市场健康有序发展,维 护网络信息安全,建设良好的网络环境,短期内我国尚不会放宽电信业务的市场准入。若未来国家放宽对 电信业务的市场准入制度,更多的投资者进入本行业,公司将面临市场竞争加剧的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2019－006 19 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019－006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 公告编号：2019－006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,994,837 25.00% 0 4,994,837 24.97% 其中：控股股东、实际控制人 2,094,562 10.47% 0 2,094,562 10.47% 董事、监事、高管 3,385,587 16.93% 0 3,385,587 16.93% 核心员工 60,000 0.30% 0 60,000 0.30% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 15,005,163 75.00% 0 15,005,163 75.03% 其中：控股股东、实际控制人 6,283,688 31.42% 0 6,283,688 31.42% 董事、监事、高管 12,706,763 63.53% 0 12,706,763 63.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 17 （一） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 井少杰 8,378,250 0 8,378,250 41.89% 6,283,688 2,094,562 2 王春苗 3,112,500 0 3,112,500 15.56% 2,934,375 178,125 3 徐聪 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 1,500,000 500,000 4 李忠国 1,666,600 0 1,666,600 8.33% 1,249,950 416,650 5 马芮 833,400 0 833,400 4.17% 416,700 416,700 6 张延信 833,400 0 833,400 4.17% 416,700 416,700 合计 16,824,150 0 16,824,150 84.12% 12,801,41 3 4,022,737 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截止报告期末，公司上述持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2019－006 22 公司的控股股东和实际控制人为井少杰。 井少杰，董事长兼总经理，男，1970 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权。1992 年毕业于北京 建筑工程学院，工民建专业，本科学历。1992 年 9 月至 1996 年 8 月，就职于中国建筑科学研究院计 算中心，任工程师。1996 年 9 月至 2005 年 12 月就职于北京长迪建筑装饰工程有限公司，任副总经 理。2006 年 1 月至今，先后投资创办北京远洋东方国际建筑装饰工程有限公司、信带通网络科技有限 公司。 2016 年 8 月 22 日，信带通召开创立大会，会议选举井少杰为公司董事长，任期三年，自 2016 年 8 月 22 日至 2019 年 8 月 21 日。同日，信带通第一届董事会第一次会议聘任其担任公司总经理。 公告编号：2019－006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 7 月 10 日 2017 年 7 月 13 日 1.60 5,000,0 00 8,000,0 00.00 8 是 募集资金使用情况： 报告期内，公司完成一次普通股股票的发行。 2017 年 7 月 13 日公司新发行的普通股股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2017 年 7 月 14 日公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于变更募集资金使用用途的议案》并提 交公司股东大会审议。公司于 2017 年 7 月 30 日召开 2017 年第六次临时股东大会，审计通过《关 于变更募集资金使用用途的议案》。 议案内容：公司于 2017 年 03 月 17 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公 司股票发行方案的议案》，本次股票发行的实际募集资金总额为人民币 800.00 万元，募集资金用途为 补充流动资金、缴纳子公司信带通（上海）网络科技有限公司注册资本以及公司建设项目的投资，以满 足公司业务快速发展及未来发展战略的需要。由于原建设项目进度变化，公司根据业务发展的实际需要， 拟变更部分募集资金的用途，涉及募集资金的金额为人民币 455.00 万元，变更后的募集资金用途为： 补充流动资金、缴纳子公司注册资本，以满足公司业务快速发展及未来发展战略的需要。 一、募集资金的存放情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存放情况如下： 开户银行 银行帐号 募集金额（元） 余额（元） 中国光大银行股份有 限公司北京西城支行 75100188000122082 8,000,000.00 256.94 二、本年度募集资金使用情况 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额（元） 募集资金总额 8,000,000.00 公告编号：2019－006 24 结息 22,735.24 支付上海信带通投资款 2,550,000.00 支付天津信带通投资款 2,000,000.00 支付深圳信带通投资款 2,550,000.00 支付员工工资 916,078.30 支付托管费 6,400.00 截止 2018 年 12 月 31 日募集资金余额 256.94 公司募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形， 募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019－006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 井少杰 董事长、总经 理 男 本科 2016.08.22- 2019.08.21 是 吴江 董事 女 中专 2017.10.09- 2019.08.21 是 徐聪 董事 男 高中 2016.08.22- 2019.08.21 否 秦震 董事 男 本科 2016.08.22- 2019.08.21 否 王小新 董事 女 本科 2016.08.22- 2019.08.21 否 李忠国 监事会主席 男 研究生 2016.08.22- 2019.08.21 否 刘鹏飞 职工监事 男 本科 2016.08.22- 2019.08.21 是 李国凡 监事 男 本科 2017.09.10- 2019.08.21 否 张晓跃 董事会秘书、 财务总监 女 本科 2017.11.10- 2019.08.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事长井少杰为董事秦震（井少杰二姐井少青之子）之舅舅，其他公司董事、监事、高级管理人员之 间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 井少杰 董事长、总经 理 8,378,250 0 8,378,250 41.89% 0 吴江 董事 800,000 0 800,000 4.00% 0 徐聪 董事 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 0 秦震 董事 735,000 735,000 3.68% 0 王小新 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 公告编号：2019－006 26 李忠国 监事会主席 1,666,600 0 1,666,600 8.33% 0 刘鹏飞 职工监事 0 0 0 0.00% 0 李国凡 监事 0 0 0 0.00% 0 张晓跃 董事会秘书、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 13,779,850 0 13,779,850 68.90% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发中心 21 20 项目管理中心 11 10 市场营销中心 8 8 运维中心 21 18 财务中心 9 4 企管中心 9 4 员工总计 79 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 3 3 本科 33 30 专科 30 26 专科以下 11 3 员工总计 79 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工薪酬包括薪金、津贴和奖金等。公司依据员工的岗位工作技能、岗位创新意识 和成果、工作业绩和敬业精神为信带通员工提供有竞争力的岗位考核制度、制定相应的绩效考核指标， 并结合各公司所属区域的工资薪酬水平制定合理的薪酬、社保和住房公积金政策。 报告期内，公司根据自身经营计划和未来发展需求，采取内部岗位技能培训和外部相关行业证书培训相 结合，针对不同人才提升培训内容的针对性和实用性。定期对公司员工进行互联网服务行业内容培训， 公告编号：2019－006 27 使员工能够跟上公司快速发展的步伐，使信带通员工接受并认同公司的企业文化理念“感恩厚德谦卑诚 信”。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 7 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 0 0 核心人员的变动情况 核心员工： 2018 年公司新认定核心员工有温炎、肖勇和李涛。 公司于 2018 年 10 月 15 日召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提名及认定公司核 心员工的议案》，公司董事会决定提名温炎、肖勇和李涛共计三名员工为公司核心员工。公告编号：2018 －020 公司于 2018 年 10 月 22 日召开第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于提名及认定公司核心 员工的议案》。公告编号：2018－023 公司于 2018 年 10 月 15 日召开第一次职工代表大会，审议通过了《关于提名及认定公司核心员工 的议案》。公告编号：2018－024 公司于 2018 年 11 月 5 日召开 2018 年第二次临时股东大会，)审议通过了《关于提名及认定公 司核心员工的议案》。公告编号：2018－025 具体内容详见公司于 2018 年 10 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于对拟提名及认定核心员工进行公示并征求意见的公告》（公告编号： 2018-021）。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 温炎 运营总监 - 肖勇 工程总监 - 李涛 销售总监 - 公告编号：2019－006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019－006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2018 年 3 月 30 日公司召开第一届董事会 第十六次会议，审议并通过：1、《关于聘请 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》；2、《关于提请召开公司 2018 年第一 公告编号：2019－006 30 次临时股东大会的议案》。 二、2018 年 4 月 24 日公司召开第一届董事会 第十七次会议，审议并通过：1、《2017 年度 董事会工作报告》；2、《2017 年年度报告及摘 要》；3、 《2017 年度总经理工作报告》；4、 《2017 年度财务决算报告》；5、《2018 年度财务预算 方案》；6、 《2017 年度利润分配方案》；7、 《2017 年年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》；8、《2017 年年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项报告》；9、 《提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》。 三、2018 年 6 月 7 日公司召开第一届董事会 第十八次会议，审议并通过《关于注销青岛 信带通网络科技股份有限公司郑州分公司的 议案》。 四、2018 年 8 月 28 日公司召开第一届董事会 第十九次会议，审议并通过：1、《关于公司 2018 年半年度报告》议案；2、《2018 年半年 度募集资金存放与使用情况的专项报告》议 案。 五、2018 年 10 月 15 日公司召开第一届董事 会第二十次会议，审议并通过《关于提名及 认定公司核心员工的议案》。 六、2018 年 10 月 23 日公司召开第一届董事 会第二十一次会议，审议并通过《关于转让 信带通（深圳）网络科技有限公司股权的议 案》。 监事会 3 一、2018 年 4 月 24 日公司召开第一届监事会 第五次会议，审议并通过：1、《2017 年度监 事会工作报告》；2、《2017 年年度报告及摘 要》；3、《2017 年度财务决算报告》；4、《2018 年度财务预算方案》；5、《2017 年度利润分配 方案》；6、《2017 年年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》；7、 《2017 年年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专项 报告》。 二、2018 年 8 月 28 日公司召开第一届监事会 第六次会议，审议并通过：1、 《关于公司 2018 年半年度报告》议案；2、《2018 年半年度募 集资金存放与使用情况的专项报告》议案。 三、2018 年 10 月 22 日公司召开第一届监事 会第七次会议，审议并通过《关于提名及认 定公司核心员工的议案》。 公告编号：2019－006 31 股东大会 3 一、2018 年 4 月 17 日公司召开第一次临时股 东大会，审议并通过《关于聘请北京兴华会 计师事务所(特殊普通合伙）的议案》。 二、2018 年 5 月 22 日公司召开 2017 年年度 股东大会,审议并通过：1、《公司 2017 年度 董事会工作报告》；2、《公司 2017 年度监事 会工作报告》；3、《公司 2017 年年度报告及 其摘要》；4、 《公司 2017 年度财务决算报告》； 5、《公司 2018 年度财务预算方案》；6、《公 司 2017 年度利润分配方案》；7、《公司 2017 年年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项报告》。 三、2018 年 11 月 5 日公司召开第一次临时股 东大会，审议并通过《关于提名及认定公司 核心员工的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等法律法规及规范性文件的要求，按时发出会议通知，公司三会成员能够按照《公司章程》、三会 规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，会议召集、召开及表决程序规范，议案内容、授权委托 及决议符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等法律法规的要求规范运作，不 断改善公司治理环境，提高公司经营管理水平。公司股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照法律法规、公司章程等相关规定召开了多次董事会、监事会及股东大会会议，通过 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求进行了信息披露， 保护投资者权益，通过网站、电子邮箱、传真、电话等多渠道，加强与投资者的联系。 报告期内，公司进一步加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，提升公司投资价值。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法 公告编号：2019－006 32 律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其 他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 报告期内，对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司资产完整，业务、人员、机构、财务独立，具备独立经营的能力。 1、公司资产独立完整 公司拥有完整的生产经营所需的必要场所与设施，合法拥有与生产经营有关的专利技术、具有独立的研 发、采购和销售服务系统，不存在与股东共用经营资产的情况。公司资产产权清晰，资产界定明确，并独立 于控股股东及其关联方。 2、公司人员独立 公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全独立于各公司股东。公司拥有独立的员 工队伍，公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司依法 独立与员工签署劳动合同及保密协议，依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保 障完全独立管理。 3、公司财务独立 公司拥有独立的财务部门，按照《会计法》、《企业会计准则》及其他财务会计法规、条例，结合自身实 际情况，制订了财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管 理制度，能够独立作出财务决策。公司配备了专业的财务人员，开设了独立的银行账号。公司作为独立的纳 税人，依法独立纳税，会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业单位兼职，公司财务独立， 不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 4、公司机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建立了 完整、独立的法人治理结构，并规范运作。公司已建立健全内部经营管理机构，建立了符合自身经营特点、 独立完整的组织结构，各机构按照《公司章程》及各项规章制度独立行使经营管理职权，职责明确、工作流 程清晰。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间 不存在机构混同的情形。 5、公司业务独立 公司拥有独立完整的业务服务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间存在关联关系而 使公司的自主经营权受到影响。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，公司已根据实际经营情况建立了满足公司经营管理需求的内部控制制度，并结合公司 的发展需要进行改进和提高，并得到了有效执行。公司现有的内控制度贯穿了经营管理活动的全过程，涵盖 了采购、研发、服务等各环节，做到事前统筹、事中控制和事后检查。公司根据主营业务的特点和市场拓展、 营销的实践经验，以实现全员参与分级授权的责、权、利结合的全过程的管理理念。公司内部控制既能有效 地满足经营管理需要，又能对经营的潜在风险做到防范未然，保证了公司资产的安全与完整，同时对提高公 司经营效益起到积极作用。公司董事会对信带通所有方面的内部控制进行了自我评价，经过评价未发现本公 司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。 公司董事、监事、高级管理人员及信息披露负责人严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件及上述制度的 公告编号：2019－006 33 相关规定，勤勉尽责，执行情况良好 公告编号：2019－006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 09000176 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吴细平 李进升 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 09000176 号 青岛信带通网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的青岛信带通网络科技股份有限公司（以下简称“信带通公司”）及其 子公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了信带通公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于信带通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2019－006 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 信带通公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括信带通公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信带通公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信带通公司、 终止运营 或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 公告编号：2019－006 36 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对信带通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信带通公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就信带通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 吴细平 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十六日 李进升 公告编号：2019－006 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 344,144.48 3,291,168.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 3,557,741.23 3,661,762.92 其中：应收票据 应收账款 六、(二) 3,557,741.23 3,661,762.92 预付款项 六、(三) 440,065.67 299,659.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 3,048,562.83 852,054.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五) 356,401.28 4,487.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 788,693.42 1,012,121.92 流动资产合计 8,535,608.91 9,121,254.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、(七) 964,959.43 1,457,011.93 在建工程 六、(八) 1,159,624.05 1,634,187.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(九) 15,432.25 11,722.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十) 7,645,367.20 10,149,500.01 公告编号：2019－006 38 递延所得税资产 六、(十一) 49,219.48 其他非流动资产 非流动资产合计 9,785,382.93 13,301,641.78 资产总计 18,320,991.84 22,422,896.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十二) 2,295,438.27 1,336,928.92 其中：应付票据 应付账款 2,295,438.27 1,336,928.92 预收款项 六、(十三) 2,176,021.80 1,221,875.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十四) 905,685.43 676,943.88 应交税费 六、(十五) 351,317.56 245,252.69 其他应付款 六、(十六) 8,492,875.49 4,551,921.67 其中：应付利息 六、(十六) 45,000.00 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,221,338.55 8,032,922.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019－006 39 非流动负债合计 负债合计 14,221,338.55 8,032,922.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十七) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(十八) 3,580,612.03 3,580,612.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、(十九) -17,861,093.52 -8,041,478.76 归属于母公司所有者权益合计 5,719,518.51 15,539,133.27 少数股东权益 -1,619,865.22 -1,149,159.32 所有者权益合计 4,099,653.29 14,389,973.95 负债和所有者权益总计 18,320,991.84 22,422,896.23 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：张晓跃 会计机构负责人：张苗 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 285,434.02 2,943,622.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、(一) 169,687.88 85,484.39 其中：应收票据 应收账款 十三、(一) 169,687.88 85,484.39 预付款项 405,540.50 295,659.29 其他应收款 十三、(二) 4,317,695.24 742,002.87 其中：应收利息 应收股利 存货 3,717.92 4,487.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 545,453.49 589,711.98 流动资产合计 5,727,529.05 4,660,968.44 非流动资产： 公告编号：2019－006 40 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、(三) 19,655,235.26 22,245,235.26 投资性房地产 固定资产 493,388.70 827,767.88 在建工程 734,310.48 1,529,581.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,432.25 11,722.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,284,044.61 8,674,689.93 递延所得税资产 2,163.18 其他非流动资产 非流动资产合计 26,182,411.30 33,291,159.99 资产总计 31,909,940.35 37,952,128.43 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,518,790.99 1,069,145.94 其中：应付票据 应付账款 1,518,790.99 1,069,145.94 预收款项 1,803,594.66 975,939.57 应付职工薪酬 580,204.19 246,301.11 应交税费 226,949.04 48,462.94 其他应付款 10,239,596.32 14,769,035.80 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,369,135.20 17,108,885.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2019－006 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,369,135.20 17,108,885.36 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,580,847.29 3,580,847.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,040,042.14 -2,737,604.22 所有者权益合计 17,540,805.15 20,843,243.07 负债和所有者权益合计 31,909,940.35 37,952,128.43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,283,500.26 7,679,904.47 其中：营业收入 六、(二十) 7,283,500.26 7,679,904.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,036,369.92 16,071,884.28 其中：营业成本 六、(二十) 6,121,224.60 5,573,287.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十 一) 73,583.01 5,974.12 销售费用 六、(二十 二) 102,666.10 200,884.98 公告编号：2019－006 42 管理费用 六、(二十 三) 11,734,450.67 9,215,079.27 研发费用 六、(二十 四) 2,344,400.91 907,199.84 财务费用 六、(二十 五) 359,373.93 -1,527.71 其中：利息费用 六、(二十 五) 345,000.00 11,666.67 利息收入 六、(二十 五) -1,714.95 -28,422.44 资产减值损失 六、(二十 六) 300,670.70 170,986.69 加：其他收益 六、(二十 七) 2,010,000.00 100,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(二十 八) 957,990.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,784,878.84 -8,291,979.81 加：营业外收入 六、(二十 九) 17,657.63 32,500.62 减：营业外支出 六、(三十) 380.96 1,823.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,767,602.17 -8,261,303.02 减：所得税费用 六、(三十 一) 49,219.48 27,520.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,816,821.65 -8,288,823.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,816,821.65 -8,288,823.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -997,206.89 -1,149,159.32 2.归属于母公司所有者的净利润 -9,819,614.76 -7,139,664.63 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2019－006 43 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -10,816,821.65 -8,288,823.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,819,614.76 -7,139,664.63 归属于少数股东的综合收益总额 -997,206.89 -1,149,159.32 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.49 -0.42 （二）稀释每股收益 -0.49 -0.42 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：张晓跃 会计机构负责人：张苗 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(四) 6,158,770.46 3,851,239.86 减：营业成本 十三、(四) 4,443,244.03 2,054,057.64 税金及附加 31,569.69 4,529.84 销售费用 25,420.91 134,591.92 管理费用 5,954,883.52 3,291,026.80 研发费用 1,017,084.42 907,199.84 财务费用 306,564.41 -1,804.23 其中：利息费用 300,000.00 11,666.67 利息收入 -1,199.49 -23,925.27 资产减值损失 100,278.22 -1,038.50 加： 其他收益 2,010,000.00 100,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 410,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,300,274.74 -2,437,323.45 加：营业外收入 32,051.00 减：营业外支出 1,823.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,300,274.74 -2,407,096.28 公告编号：2019－006 44 减：所得税费用 2,163.18 70,527.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,302,437.92 -2,477,623.51 （一）持续经营净利润 -3,302,437.92 -2,477,623.51 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -3,302,437.92 -2,477,623.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,289,916.92 4,600,860.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 7,953,023.00 8,217,258.66 经营活动现金流入小计 17,242,939.92 12,818,119.33 公告编号：2019－006 45 购买商品、接受劳务支付的现金 3,833,774.04 4,090,969.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,733,087.47 8,720,190.90 支付的各项税费 17,603.60 641,976.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 8,045,167.23 9,213,306.24 经营活动现金流出小计 20,629,632.34 22,666,442.87 经营活动产生的现金流量净额 -3,386,692.42 -9,848,323.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 993,658.69 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 993,658.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 553,990.48 730,998.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 553,990.48 730,998.54 投资活动产生的现金流量净额 439,668.21 -730,998.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 111,400.00 筹资活动现金流出小计 111,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,888,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,947,024.21 -2,690,722.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,291,168.69 5,981,890.77 公告编号：2019－006 46 六、期末现金及现金等价物余额 344,144.48 3,291,168.69 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：张晓跃 会计机构负责人：张苗 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,534,629.47 3,724,413.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,822,414.84 17,371,570.69 经营活动现金流入小计 11,357,044.31 21,095,984.38 购买商品、接受劳务支付的现金 2,129,790.84 2,392,684.62 支付给职工以及为职工支付的现金 3,389,437.93 4,151,661.36 支付的各项税费 132.70 444,011.60 支付其他与经营活动有关的现金 9,487,341.24 12,045,212.40 经营活动现金流出小计 15,006,702.71 19,033,569.98 经营活动产生的现金流量净额 -3,649,658.40 2,062,414.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 993,658.69 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 993,658.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,189.00 244,957.50 投资支付的现金 8,160,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,189.00 8,404,957.50 投资活动产生的现金流量净额 991,469.69 -8,404,957.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 111,400.00 公告编号：2019－006 47 筹资活动现金流出小计 111,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,888,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,658,188.71 1,546,056.90 加：期初现金及现金等价物余额 2,943,622.73 1,397,565.83 六、期末现金及现金等价物余额 285,434.02 2,943,622.73 公告编号：2019－006 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 3,580,612.0 3 -8,041,47 8.76 -1,149,15 9.32 14,389,973. 95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000. 00 3,580,612.0 3 -8,041,47 8.76 -1,149,15 9.32 14,389,973. 95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,819,61 4.76 -470,705.9 0 -10,290,32 0.66 （一）综合收益总额 -9,819,61 4.76 -997,206.8 9 -10,816,82 1.65 （二）所有者投入和减少资本 526,500.99 526,500.99 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 526,500.99 526,500.99 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019－006 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000. 00 3,580,612.0 3 -17,861,09 3.52 -1,619,86 5.22 4,099,653.2 9 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000. 00 686,068.63 -901,814.1 3 0.00 14,784,25 4.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000. 686,068.63 -901,814.1 0.00 14,784,25 公告编号：2019－006 50 00 3 4.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.0 0 2,894,543.4 0 -7,139,66 4.63 -1,149,15 9.32 -394,280.5 5 （一）综合收益总额 -7,139,66 4.63 -1,149,15 9.32 -8,288,82 3.95 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.0 0 2,894,543.4 0 0.00 0.00 7,894,543. 40 1．股东投入的普通股 5,000,000.0 0 2,894,543.4 0 7,894,543. 40 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2019－006 51 四、本年期末余额 20,000,000. 00 3,580,612.0 3 -8,041,47 8.76 -1,149,15 9.32 14,389,97 3.95 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：张晓跃 会计机构负责人：张苗 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.0 0 3,580,847.29 -2,737,604.22 20,843,243.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.0 0 3,580,847.29 -2,737,604.22 20,843,243.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -3,302,437.92 -3,302,437.92 （一）综合收益总额 -3,302,437.92 -3,302,437.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2019－006 52 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.0 0 3,580,847.29 -6,040,042.14 17,540,805.15 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.0 0 686,303.89 -259,980.71 15,426,323.1 8 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.0 0 686,303.89 -259,980.71 15,426,323.1 8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 5,000,000.00 2,894,543.40 -2,477,623.51 5,416,919.89 公告编号：2019－006 53 （一）综合收益总额 -2,477,623.51 -2,477,623.5 1 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 2,894,543.40 7,894,543.40 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 2,894,543.40 7,894,543.40 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.0 0 3,580,847.29 -2,737,604.22 20,843,243.0 7 54 青岛信带通网络科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 青岛信带通网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人股东井少杰以货 币出资 500 万元，在青岛市市南区市场监督管理局注册成立，公司成立时为有限责任公司。公司设立时 的注册号为 37020223013315 号（后变更为统一社会信用代码 913702020610757278）。 根据本公司 2016 年 8 月 22 日召开的股东大会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，股份有限 公司名称为青岛信带通网络科技股份有限公司。 公司股票于 2017 年 1 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码：870570. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 20,000,000 股，每股面值 1 元。 经营范围：网络及计算机技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；批发：计算机软 件及辅助设备、通讯设备（除卫星地面接收设备）、五金交电、建筑材料、机械设备，承接机房设计与 建设，通信工程施工，机械设备安装（不含特种设备），通信线路维护，机房空调维护，软件开发及网 络工程集成；网络信息系统维护与管理；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（不含网站接入）； 第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证有效期限以许可证为准）。 公司地址：青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户。 法定代表人：井少杰 本财务报表业经公司全体董事于2019年4月26日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，因处置或转让不再包括信带通（深圳）网络科技有限公司， 具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 55 本公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 56 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 57 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 58 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 59 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融 资产或金融负债。 60 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 61 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： 62 ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准： 单笔金额在金额为人民币 100 万元以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收账款账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：特殊组合 以应收员工备用金、押金及保证金等具有类似性质款项 为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 63 组合 2：特殊组合 经单独测试无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 5－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、劳务成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 64 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面 价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定 资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 65 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位 财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 66 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 67 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：机器设备、运输设备、电子设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 68 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 69 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产为土地使用权。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 70 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 71 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 72 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用 实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： 73 (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认的具体原则与方法 （1）工程施工业务：按照完工百分比法确认合同收入和成本。 （2）因特网接入业务：根据合同约定的因特网接入期间，在合同期内按照权责发生制分期确认收 入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 74 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 75 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及 其控股子公司以外的企业。 76 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策：无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不 确定性主要有： (1) 所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提所得 税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这 些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费 用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生 足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税 资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年 度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资 产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固 定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对 资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 (4) 非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面 价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现 77 金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用 寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在 估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、 售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订 可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 (5) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况 而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响 上述会计政策变更对本公司财务报表形成影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报 表项目 期初/上期影 响金额 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应 收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务 等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇 票和商业承兑汇票。 应收票据及应收 账款 3,661,762.92 应收票据 应收账款 -3,661,762.92 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应 付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目， 反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付 的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承 兑汇票。 应付票据及应付 账款 1,336,928.92 应付票据 应付账款 -1,336,928.92 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进 行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -907,199.84 研发费用 907,199.84 78 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报 表项目 期初/上期影 响金额 根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用” 与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生 的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 11,666.67 利息收入 -28,422.44 （2）其他重要会计政策变更 除前述会计政策变更外，本报告期本公司其他主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司重要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 3%、10%、11%、17%、16% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 557.66 银行存款 343,586.82 3,291,168.69 合计 344,144.48 3,291,168.69 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 种类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 3,557,741.23 3,661,762.92 合计 3,557,741.23 3,661,762.92 79 2、应收账款 （1）应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,943,122.54 100.00 385,381.31 9.77 3,557,741.23 组合 1：账龄分析法组合 3,943,122.54 100.00 385,381.31 9.77 3,557,741.23 组合 2：特殊组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,943,122.54 100.00 385,381.31 9.77 3,557,741.23 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,858,640.83 100.00 196,877.91 5.10 3,661,762.92 组合 1：账龄分析法组合 3,858,640.83 100.00 196,877.91 5.10 3,661,762.92 组合 2：特殊组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,858,640.83 100.00 196,877.91 5.10 3,661,762.92 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 178,618.82 8,930.94 5.00 1 至 2 年 3,764,503.72 376,450.37 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,943,122.54 385,381.31 9.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 188,503.40 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,943,122.54 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 385,381.31 元。 80 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 312,810.99 71.08 206,459.79 68.90 1-2 年 48,267.18 10.97 93,199.50 31.10 2-3 年 78,987.50 17.95 3 年以上 合计 440,065.67 100.00 299,659.29 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 中国联合网络通信有限公司青 岛市分公司 非关联供应商 91,029.35 20.69 2018 年度 未到结算期 青岛中金渝能置业有限公司青 岛中心公寓分公司 非关联供应商 78,987.50 17.95 2016 年度 未办理结算 天津宇达通信设备安装有限公 司 非关联供应商 59,960.00 13.63 2018 年度 未办理结算 汉唐信通（北京）咨询股份有 限公司 非关联供应商 45,000.00 10.23 2017 年度 未办理结算 北京嵩天建筑工程劳务有限公 司 非关联供应商 39,367.00 8.95 2018 年度 未办理结算 合计 -- 314,343.85 71.45 -- -- （四）其他应收款 1、总表情况 种类 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,048,562.83 852,054.45 合计 3,048,562.83 852,054.45 2、其他应收款 （1）其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,160,730.13 100.00 112,167.30 3.55 3,048,562.83 组合 1：账龄分析法组合 2,243,345.90 70.98 112,167.30 5.00 2,131,178.60 组合 2：特殊组合 917,384.23 29.02 - - 917,384.23 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,160,730.13 100.00 112,167.30 3.55 3,048,562.83 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 852,054.45 100.00 852,054.45 组合 1：账龄分析法组合 组合 2：特殊组合 852,054.45 100.00 852,054.45 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 852,054.45 100.00 -- -- 852,054.45 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,243,345.90 112,167.30 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,243,345.90 112,167.30 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 112,167.30 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 241,760.51 押金、定金、保证金 318,293.03 507,784.10 82 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 584,092.99 301,196.40 股权转让款 2,000,000.00 其他 16,583.60 43,073.95 合计 3,160,730.13 852,054.45 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 西安睿景宏利生物科技 有限公司 非关联方 股权转 让款 2,000,000.00 1 年以内 63.28 100,000.00 北京远洋东方国际建筑 装饰工程有限公司 非关联方 往来款项 232,345.90 1 年以内 7.35 11,617.30 王志国 非关联方 备用金 104,266.00 1 年以内 3.30 华润置地（山东）有限 公司 非关联方 押金 100,000.00 1-2 年 3.16 李金林 非关联方 备用金 91,300.00 1 年以内 2.89 合计 -- -- 2,527,911.90 79.98 111,617.30 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,717.92 3,717.92 4,487.18 4,487.18 在产品 352,683.36 352,683.36 合计 356,401.28 -- 356,401.28 4,487.18 -- 4,487.18 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 731,474.62 780,023.83 预缴税费 25,806.69 25,624.60 待摊销费用 31,412.11 206,473.49 合计 788,693.42 1,012,121.92 （七）固定资产 项目 机器设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,965,876.35 638,402.39 2,604,278.74 2.本期增加金额 35,428.02 8,466.29 43,894.31 （1）购置 35,428.02 8,466.29 43,894.31 3.本期减少金额 48,071.67 48,071.67 83 项目 机器设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报废 （2）其他 48,071.67 48,071.67 4.期末余额 2,001,304.37 598,797.01 2,600,101.38 二、累计折旧 1.期初余额 951,917.02 195,349.79 1,147,266.81 2.本期增加金额 375,740.93 115,611.33 491,352.26 （1）计提 375,740.93 115,611.33 491,352.26 3.本期减少金额 3,477.12 3,477.12 （1）处置或报废 （2）其他 3,477.12 3,477.12 4.期末余额 1,327,657.95 307,484.00 1,635,141.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 673,646.42 291,313.01 964,959.43 2.期初账面价值 1,013,959.33 443,052.60 1,457,011.93 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天津诺德二期机房 921,258.34 921,258.34 北京硅谷机房 661,908.78 661,908.78 437,388.35 437,388.35 青岛计世物联机房 72,401.70 72,401.70 72,401.70 72,401.70 天津融侨中心机房 98,532.64 98,532.64 西安信带通机房绿地中心 B 座 项目机房 380,587.21 380,587.21 西安信带通--正尚金融中心机 房 44,726.36 44,726.36 广州 TCL 产业园通信机房 104,606.62 104,606.62 合计 1,159,624.05 1,159,624.05 1,634,187.65 1,634,187.65 2、重要在建工程明细情况 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 金额 本期其他减少金额 期末余额 天津诺德二期机房 921,258.34 54,765.54 976,023.88 - 北京硅谷机房 437,388.35 224,520.43 661,908.78 84 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 金额 本期其他减少金额 期末余额 青岛计世物联机房 72,401.70 72,401.70 天津融侨中心机房 98,532.64 98,532.64 西安信带通机房绿地中 心 B 座项目机房 380,587.21 380,587.21 西安信带通--正尚金融 中心机房 44,726.36 44,726.36 广州 TCL 产业园通信 机房 104,606.62 104,606.62 合计 1,634,187.65 704,599.54 1,179,163.14 1,159,624.05 （九）无形资产 项目 办公软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,504.56 13,504.56 2.本期增加金额 9,059.83 9,059.83 （1）购置 9,059.83 9,059.83 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 22,564.39 22,564.39 二、累计折旧 1.期初余额 1,781.85 1,781.85 2.本期增加金额 5,350.29 5,350.29 （1）计提 5,350.29 5,350.29 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 7,132.14 7,132.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,432.25 15,432.25 2.期初账面价值 11,722.71 11,722.71 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 机房建设费 9,792,391.22 1,612,592.85 4,706,371.16 6,698,612.91 85 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 办公室装修费及其他 357,108.79 728,095.25 138,449.75 946,754.29 合计 10,149,500.01 2,340,688.10 4,844,820.91 -- 7,645,367.20 说明： 本公司于 2017 年建成并投入使用的北京诺德三期项目，机房建设成本 4,226,215.19 元，截止本期末 摊余价值 3,944,467.51 元。鉴于该项目建成后一直未投入使用，未来是否能够产生效益存在重大不确定 性，本期末将摊余价值全部摊销，计入当期管理费用。 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 196,877.91 49,219.48 合计 -- -- 196,877.91 49,219.48 （十二）应付票据及应付账款 1、总表情况 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,295,438.27 1,336,928.92 合计 2,295,438.27 1,336,928.92 2、应付账款 项目 期末余额 期初余额 工程款 1,407,753.45 1,108,340.95 材料款 212,376.05 105,611.89 网络服务费 341,555.36 102,256.08 其他 333,753.41 20,720.00 合计 2,295,438.27 1,336,928.92 （十三）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收网费 1,996,702.13 1,221,875.12 预收工程款 25,759.67 其他 153,560.00 合计 2,176,021.80 1,221,875.12 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 660,048.39 8,459,014.82 8,213,377.78 905,685.43 离职后福利-设定提存计划 16,895.49 502,814.20 519,709.69 合计 676,943.88 8,961,829.02 8,733,087.47 905,685.43 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 620,843.18 7,857,665.42 7,572,823.17 905,685.43 职工福利费 61,783.63 61,783.63 社会保险费 39,205.21 255,552.35 294,757.56 其中：医疗保险费 35,124.27 222,870.27 257,994.54 工伤保险费 1,043.41 15,736.91 16,780.32 生育保险费 3,037.53 16,945.17 19,982.70 住房公积金 284,013.42 284,013.42 合计 660,048.39 8,459,014.82 8,213,377.78 905,685.43 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 16,853.91 487,070.26 503,924.17 失业保险费 41.58 15,743.94 15,785.52 合计 16,895.49 502,814.20 519,709.69 -- （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 339,632.04 159,182.21 代扣代缴个人所得税 11,685.52 86,070.48 合计 351,317.56 245,252.69 （十六）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 45,000.00 应付股利 其他应付款 8,447,875.49 4,551,921.67 合计 8,492,875.49 4,551,921.67 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 资金拆借利息 45,000.00 合计 45,000.00 -- 3、其他应付款 87 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,042,475.66 借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证金及押金 622,725.85 407,260.00 其他 782,673.98 144,661.67 合计 8,447,875.49 4,551,921.67 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,580,612.03 3,580,612.03 合计 3,580,612.03 -- -- 3,580,612.03 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,041,478.76 -901,814.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -8,041,478.76 -901,814.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,819,614.76 -7,139,664.63 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 -17,861,093.52 -8,041,478.76 （二十）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,596,896.50 5,529,128.91 7,679,904.47 5,573,287.09 其他业务 686,603.76 592,095.69 合计 7,283,500.26 6,121,224.60 7,679,904.47 5,573,287.09 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 54.10 898.75 教育费附加 385.18 地方教育费附加 256.79 88 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 4,521.40 4,352.20 其他 69,007.51 81.20 合计 73,583.01 5,974.12 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 676.00 差旅费 41,064.15 36,511.16 广告宣传费 14,279.95 99,623.42 其他 47,322.00 64,074.40 合计 102,666.10 200,884.98 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员薪酬 4,301,080.37 5,010,773.24 办公费 121,986.59 241,058.84 差旅交通费 184,957.86 395,656.88 招待费 278,258.50 574,086.72 折旧费及摊销费 4,271,734.75 133,425.38 咨询及中介机构费 343,391.54 985,242.93 房租物业费 1,980,692.51 1,622,361.43 其他 252,348.55 252,473.85 合计 11,734,450.67 9,215,079.27 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,344,400.91 907,199.84 合计 2,344,400.91 907,199.84 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 345,000.00 11,666.67 减：利息收入 1,714.95 28,505.77 利息净支出 343,285.05 -16,839.10 手续费及其他 16,088.88 15,311.39 合计 359,373.93 -1,527.71 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 300,670.70 170,986.69 合计 300,670.70 170,986.69 89 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 2,010,000.00 100,000.00 与收益相关 合计 2,010,000.00 100,000.00 （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 957,990.82 合计 957,990.82 -- （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关 的政府补助 5,000.00 其他 17,657.63 27,500.62 17,657.63 合计 17,657.63 32,500.62 17,657.63 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 380.96 1,823.83 380.96 合计 380.96 1,823.83 380.96 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 70,267.60 递延所得税费用 49,219.48 -42,746.67 合计 49,219.48 27,520.93 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,767,602.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,691,900.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,540.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,703,579.89 90 项目 本期发生额 其他 所得税费用 49,219.48 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,624,576.84 2,000,000.00 保证金、押金及备用金 154,044.14 5,950,595.80 利息收入 19,316.56 28,505.77 政府补助 2,010,000.00 105,000.00 其他 145,085.46 133,157.09 合计 7,953,023.00 8,217,258.66 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,992,237.64 2,111,000.00 付现的经营费用与管理费用 2,729,876.25 4,429,383.69 保证金、押金及备用金 309,195.34 2,050,259.16 银行手续费 13,858.00 15,311.39 其他 607,352.00 合计 8,045,167.23 9,213,306.24 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,816,821.65 -8,288,823.95 加：资产减值准备 300,670.70 170,986.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 491,352.26 462,426.57 无形资产摊销 5,350.29 1,781.85 长期待摊费用摊销 4,844,820.91 304,598.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 345,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -957,990.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,219.48 -42,746.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -351,914.10 4,401.71 91 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 821,190.89 -6,386,519.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,882,429.62 3,925,571.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,386,692.42 -9,848,323.54 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 344,144.48 3,291,168.69 减：现金的期初余额 3,291,168.69 5,981,890.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,947,024.21 -2,690,722.08 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 344,144.48 3,291,168.69 其中：库存现金 557.66 可随时用于支付的银行存款 343,586.82 3,291,168.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 344,144.48 3,291,168.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 -- -- 七、合并范围的变更 本公司本报告期内处置持有的信带通（深圳）网络科技有限公司 51%股权，具体情况如下： 子公司名称 信带通（深圳）网络科技有限 公司 说明 股权处置价款 3,000,000.00 股权处置比例（%） 51.00% 股权处置方式 非同一控制下股权转让 丧失控制权的时点 2018 年 11 月 5 日 丧失控制权时点的确定依据 股权转让协议、工商变更 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层 面享有该子公司净资产份额的差额 957,990.82 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 92 子公司名称 信带通（深圳）网络科技有限 公司 说明 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得 或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方 法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转 入投资损益的金额 957,990.82 八、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京信带通网络科 技有限公司 北京市 北京市怀柔区北房 镇 技术服务 100.00 同一控制下 企业合并 西安信带通网络科 技有限公司 西安市 西安市高新区锦业 路 技术服务 100.00 同一控制下 企业合并 信带通江苏网络科 技有限公司 南京市 南京市建邺区西城 路 技术服务 51.00 投资设立 信带通（上海）网络 科技有限公司 上海市 上海市青浦区赵巷 镇 技术服务 51.00 投资设立 信带通（天津）网络 科技有限公司 天津市 天津市河北区鸿顺 里街律纬路 技术服务 100.00 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 信带通（深圳）网络科技 有限公司 49.00 -184,841.58 -- 信带通江苏网络科技有限 公司 49.00 -528,610.57 -- -608,805.10 信带通（上海）网络科技 有限公司 49.00 -283,754.74 -- -1,011,060.12 3、非全资子公司的主要财务信息 (1) 子公司财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 信带通江苏网络 科技有限公司 493,385.59 39,207.08 532,592.67 1,775,052.05 1,775,052.05 信带通（上海）网 1,059,995.92 798,938.95 1,858,934.87 352,322.89 352,322.89 93 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 络科技有限公司 (2) 子公司经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 信带通江苏网络科技有限 公司 -1,078,797.09 -1,078,797.09 -16,084.99 信带通（上海）网络科技有 限公司 22,773.59 -579,091.30 -579,091.30 -77,070.86 九、关联方及关联交易 （一）本企业主要股东 股东名称或姓名 与本公司关系 股东对本企业的持股比 例(%) 股东对本企业的表决权比 例(%) 井少杰 控股股东 41.8912 41.8912 王春苗 参股股东 15.5625 15.5625 徐聪 参股股东 10.0000 10.0000 李忠国 参股股东 8.3331 8.3331 马芮 参股股东 4.1670 4.1670 张延信 参股股东 4.1670 4.1670 吴江 参股股东 4.0000 4.0000 马骁 参股股东 3.6750 3.6750 秦震 参股股东 3.6751 3.6750 杨宇 参股股东 1.5623 1.5623 王小新 参股股东 1.0000 1.0000 马全利 参股股东 0.8330 0.8330 王竞 参股股东 0.4170 0.4170 闫志刚 参股股东 0.4170 0.4170 王志国 参股股东 0.1000 0.1000 李靖 参股股东 0.1000 0.1000 陈艳 参股股东 0.1000 0.1000 本公司实际控制人为自然人井少杰。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 （三）其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李国凡 监事 （四）关联交易情况 94 支付关联方资金拆借利息： 拆入方 拆出方 本期支付利息 本公司 李国凡 300,000.00 本公司于 2017 年 12 月 18 日向李国凡借款 400.00 万元，年利率 7.5%，期限一年，到期日为 2018 年 12 月 18 日，本期计提拆借资金利息 300,000.00 元。 （五）关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李国凡 4,311,666.67 4,011,666.67 十、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 26 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本报告期未发生其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据与应收账款 1、总表情况 种类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 169,687.88 85,484.39 合计 169,687.88 85,484.39 2、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 178,618.82 100.00 8,930.94 5.00 169,687.88 组合 1：账龄分析法组合 178,618.82 100.00 8,930.94 5.00 169,687.88 组合 2：特殊组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 178,618.82 100.00 8,930.94 5.00 169,687.88 续表： 类别 期初余额 95 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 94,137.11 100.00 8,652.72 9.19 85,484.39 组合 1：账龄分析法组合 94,137.11 100.00 8,652.72 9.19 85,484.39 组合 2：特殊组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 94,137.11 100.00 8,652.72 9.19 85,484.39 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 178,618.82 8,930.94 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 178,618.82 8,930.94 5.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 278.22 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 178,618.82 元，占应收账款期末余额合 计数的比例 100.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,930.94 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,417,695.24 100.00 100,000.00 2.26 4,317,695.24 组合 1：账龄分析法组合 2,000,000.00 45.27 100,000.00 5.00 1,900,000.00 组合 2：特殊组合 2,417,695.24 54.73 2,417,695.24 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,417,695.24 100.00 100,000.00 2.26 4,317,695.24 续表： 96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 742,002.87 100.00 742,002.87 组合 1：账龄分析法组合 组合 2：特殊组合 742,002.87 100.00 742,002.87 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 742,002.87 100.00 -- -- 742,002.87 组合中，期末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000,000.00 100,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,000,000.00 100,000.00 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,000.00 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 1,822,753.16 353,000.00 押金、保证金 209,213.18 246,601.60 员工备用金借款 385,728.90 142,401.27 应收股权转让款 2,000,000.00 合计 4,417,695.24 742,002.87 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额比例（%） 坏账准备期末 余额 西安睿景宏利生物科技有限公 司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 45.27 100,000.00 信带通江苏网络科技有限公司 非关联方 1,770,821.00 1 年以内 40.08 王志国 非关联方 104,266.00 1 年以内 2.36 华润置地（山东）有限公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 2.26 李金林 非关联方 91,300.00 1 年以内 2.07 97 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额比例（%） 坏账准备期末 余额 合计 -- 4,066,387.00 92.04 100,000.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,655,235.26 19,655,235.26 22,245,235.26 22,245,235.26 对联营、合营企业投资 合计 19,655,235.26 19,655,235.26 22,245,235.26 22,245,235.26 2、对子公司投资明细 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 北京信带通网络科技 有限公司 9,085,235.26 9,085,235.26 西安信带通网络科技 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 信带通（天津）网络 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 信带通（深圳）网络 科技有限公司 2,590,000.00 2,590,000.00 信带通（上海）网络 科技有限公司 3,570,000.00 3,570,000.00 信带通江苏网络科技 有限公司 合计 22,245,235.26 - 2,590,000.00 19,655,235.26 -- -- （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,158,770.46 4,443,244.03 3,851,239.86 2,054,057.64 其他业务 合计 6,158,770.46 4,443,244.03 3,851,239.86 2,054,057.64 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,010,000.00 98 项目 本期发生额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 957,990.82 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,276.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,985,267.49 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 421.01 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 2,984,846.48 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -92.38 -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -120.46 -0.64 -0.64 青岛信带通网络科技股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室