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湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 1 2019 年度报告 盛齐安 NEEQ : 870592 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 Hubei Soundny Bio-Tech Co.，LTD. 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 2 公司年度大事记  2019 年 12 月，公司收到国家卫生健康委医药卫 生科技发展研究中心下发的课题立项通知（卫科专项 函【2019】764 号），将作为课题主要参加单位承担 “重大新药创制科技重大专项”。这是公司“载药囊 泡治疗肿瘤技术”首次获批国家级重大专项，也意味 着国家对公司项目的重视和认可。  2019 年度，公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”先后 在湖南省、山东省、河北省获批。截至报告期末，该 技术已在七个省市获批开展临床应用。2019 年 7 月， 该技术已在安徽实现临床应用收费，并已于年底收到 医院回款，商业模式正式被打通。随着销售的逐步展 开，公司将形成良性造血功能，销售收入有望实现逐 年增长。  2019 年度，公司先后获得两项中国专利授权、一 项日本专利授权。公司始终致力于“载药囊泡治疗肿 瘤技术”的研发与应用，截至本报告出具之日，已申 请 36 项国内外专利，其中 17 项专利获得授权，充分 体现了公司的自主研发和创新能力，有利于保持技术 领先优势，提升核心竞争力，公司知识产权保护体系 日渐成熟和完善。  2019 年 8 月，公司召开“载药囊泡胸腔灌注联合 全身治疗方案治疗恶性胸腔积液的多中心、随机对照 临床研究”项目的研究者会议，全国 30 余家知名医 疗机构的肿瘤医学专家，就该项目的临床转化和应用 举行专题研讨。中国医科院肿瘤医院牵头发起了这项 大型全国多中心临床研究项目，将进一步推动“载药 囊泡治疗肿瘤技术”的临床转化。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、盛齐安 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 股东大会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司监事会 三会 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 《公司章程》 指 《湖北盛齐安生物科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本报告 指 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 本期、报告期 指 2019 年 上期 指 2018 年 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 囊泡 指 也称之为微颗粒，机体在正常生理情况或者病理情况 下均可分 泌。当细胞发生凋亡或者受到刺激时，细胞 骨架发生改变导致 细胞内外力的平衡被打破进而引发 细胞膜的重构和起泡，最终 将细胞内容物包裹以小泡 的形式释放至胞外（直径介于 100-1000 nm）。 癌性胸水 指 中晚期癌症常见的并发症之一，也叫恶性胸腔积液。 严重的胸 水甚至可危及生命。 临床试验 指 任何在人体（病人或健康志愿者）进行药物的系统性 研究，以 证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或 试验药物的吸收、 分布、代谢和排泄，目的是确定试验药物的疗效与安全性。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周卫军、主管会计工作负责人王静平及会计机构负责人（会计主管人员）王静平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 严重依赖股东投资的风险 报告期内，公司已实现主营业务收入，但公司销售正处于爬坡 期，因此仍存在较严重的依赖股东投入的风险。公司“载药囊 泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东 和河北七个省市物价获批，可开展临床应用。目前，该技术已 在安徽实现临床应用收费，商业模式正式被打通，公司也正在 大力推进其他六个省市入院销售工作，随着销售的逐步展开， 公司将形成良性造血功能，逐步降低对股东投资依赖程度。 政策变化风险 目前，生物医药产业是国家重点支持的战略性新兴产业之一， 行业发展得到了国家及地方各级政府的密切关注与支持，来自 国家发改委、科技部、地方政府的各种扶持和配套政策先后出 台，为生物技术及医药产业的发展提供了良好的氛围和机会， 为公司项目发展也提供了良好的政策环境，但不排除未来可能 面临国家政策调整的风险。 人才流失风险 公司所处行业属于技术密集型行业，公司的业务发展主要依靠 研发团队的研发成果，公司的研发能力是公司竞争力的基础。 公司将不断完善人才培养体系，在发展的过程中，健全培训机 制，不断引入人才， 培养成公司的坚实后盾。此外，为留住公 司现有人才，公司对有突出贡献的人才实施持股平台计划，使 其对公司更富有责任感和主人翁意识，致力于公司的长期发展。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 6 技术研发及产业化应用失败风险 公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”属具有首创性的医疗新技术， 目前尚无该技术产业化的先例，因此，存在着后期产业化发展 失败的风险。但公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖 北、深圳、安徽、湖南、山东和河北七个省市物价获批，并已 在安徽实现临床应用收费，销售模式正式被打通。 知识产权保护风险 生物医药行业属于技术密集型行业，知识产权的保护尤为重要。 如果公司的研发成果失密或遭到侵害，将给公司带来不利影响。 为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密制度， 并与所有技术人员签署了《保密协议》，还采用持股平台方式， 让核心技术人员可以共享公司发展成果。同时，为保护研发成 果，公司积极申请专利，将公司核心技术以专利方式予以保护。 无控股股东和实际控制人风险 公司股权相对分散，任何一名单独股东可以实际支配公司股份 表决权未超过 30%，均不足以对股东大会的决议产生重大影响； 公司股权相对分散，使得公司挂牌后有可能成为被收购对象， 从而导致公司控制权发生变化，可能会给公司业务或经营管理 等带来一定影响。公司已根据《公司法》相关规定，参照上市 公司的规范化管理要求，建立了规范完善的治理结构，已经形 成了以“三会”为中心的治理机制，保证和提高了决策效率，有效 防范内控风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Soundny Bio-Tech Co.，LTD. 证券简称 盛齐安 证券代码 870592 法定代表人 周卫军 办公地址 武汉市硚口区解放大道 634 号新世界中心 C 座 13 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张娜 职务 董事会秘书 电话 13720289060 传真 027-83590066 电子邮箱 zhangna@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市硚口区解放大道 634 号新世界中心 C 座 13 楼，430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉市硚口区解放大道 634 号新世界中心 C 座 13 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 22 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-研究和试验发展-医学研究和试验发展-医 学研究和试验发展 主要产品与服务项目 主要产品与服务项目为“载药囊泡治疗肿瘤技术” 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 96,011,898 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 8 统一社会信用代码 91420100695304384U 否 注册地址 武汉市东湖开发区高新大道 666 号武汉国家生物产业基地项目 B、 C、D 区研发楼 B1 栋 否 注册资本 96011898 元 是 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑春林、陈凌霄 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 56,603.77 0 - 毛利率% -114.54% - - 归属于挂牌公司股东的净利润 -30,419,005.77 -33,254,110.72 8.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -30,557,181.17 -33,257,316.42 8.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -27.64% -27.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -27.76% -28.96% - 基本每股收益 -0.32 -0.36 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 102,607,625.25 131,049,054.93 -21.70% 负债总计 7,748,056.34 5,770,480.25 34.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 94,859,568.91 125,278,574.68 -24.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 1.30 -24.28% 资产负债率%（母公司） 7.32% 4.39% - 资产负债率%（合并） 7.55% 4.40% - 流动比率 11.59 18.45 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,534,028.88 -20,233,429.04 -26.20% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 53.97% 0 - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -21.70% -6.92% - 营业收入增长率% - - - 净利润增长率% 8.53% -204.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 96,011,898 96,011,898 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 110,000.00 其他营业外收入 28,175.40 非经常性损益合计 138,175.40 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 138,175.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 - - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 11 应付票据及应付账款 51,408.38 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 51,408.38 - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 主营业务：囊泡技术在肿瘤预防和治疗方面的研发和应用。 产品或服务：公司的主要产品与服务项目为“载药囊泡治疗肿瘤技术”，该技术具有广谱性和普适 性，几乎可适用于所有恶性肿瘤及其并发症，目前已实现临床应用收费的产品是“载药囊泡治疗癌性胸 水技术”。 客户类型：公司的客户主要是 GDP 靠前省市的三甲医院，公司向医院提供“载药囊泡治疗肿瘤技术” 服务，由医院向符合“载药囊泡治疗肿瘤技术”适应症和临床应用方案的患者进行治疗并收取治疗费用， 公司再行向医院收取技术服务费用。 关键资源：技术是支撑公司发展的关键资源。公司拥有独创的载药囊泡治疗肿瘤技术，已取得中国、 中国香港、美国和欧盟专利授权。该技术以肿瘤细胞释放的嚢泡作为天然载体包裹化疗药物输注至患者 体内，利用载药囊泡特异性杀伤肿瘤干细胞、提高化疗药物疗效、降低毒副作用等特性，靶向治疗恶性 肿瘤。作为一项全新的生物化疗技术，其特异性靶向杀伤肿瘤干细胞，可解决常规化疗所面临的耐药和 毒副作用大等难题，实现了癌症防治攻关的颠覆性突破。且经临床研究表明，该技术安全、有效，且毒 副作用低，能显著改善患者生存质量，有望实现带瘤生存。 销售渠道：公司计划采取的销售模式包括直营和区域代理商两种。在公司已深耕多年有深厚用户基 础或是具有战略性地位的省市，公司直接投资经营，设立销售办事处，建设营销团队；其他省市，公司 将寻找合适的代理商，充分利用代理商资源实现市场准入和销售回款。 收入模式：公司向医院提供“载药囊泡治疗肿瘤技术”服务，由医院向符合“载药囊泡治疗肿瘤技 术”适应症和临床应用方案的患者进行治疗并收取治疗费用，公司再行向医院收取技术服务费用。报告 期内，公司已收到医院支付的技术服务费用回款。公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深 圳、安徽、湖南、山东和河北七个省市物价获批，可开展临床应用。目前，该技术已在安徽实现临床应 用收费，商业模式正式被打通，公司也正在大力推进其他六个省市入院销售工作，随着销售的逐步展开， 公司将形成良性造血功能，销售收入有望实现逐年增长。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、市场进展：报告期内，公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”先后在湖南省、山东省、河北省获批。 截至报告期末，该技术已在七个省市获批开展临床应用。2019 年 7 月，该技术在安徽实现临床应用收费， 被安徽医科大学第二附属医院正式用于肿瘤患者的临床治疗，并收到医院支付的技术服务费用，实现营 业收入 5.6 万元，商业模式正式被打通，公司正式由研发型企业向销售型企业转型。后期，随着销售的 逐步展开，公司将形成良性造血功能，销售收入有望实现逐年增长。 2、临床进展：报告期内，公司取得了北京协和医院、武汉协和医院、武汉大学中南医院等知名医 疗机构的临床试验伦理批件，已在多家医院启动临床研究项目，逐步拓展临床适应症和治疗方式，进一 步完善循证医学证据。 3、科技成果：报告期内，公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”项目荣获国家“重大新药创制科技重大 专项”、武汉市科技局“企业技术创新项目”、武汉市科技局“应用基础前沿项目”立项支持，并获得东 湖高新区“瞪羚企业”、湖北省科技型中小企业、“纳米之星创新创业大赛”企业组三等奖等荣誉。 4、知识产权：报告期内，公司先后获得 2 项中国专利授权、1 项日本专利授权，并提交了 7 项新专 利申请。公司始终致力于“载药囊泡治疗肿瘤技术”的研发与应用，截至本报告出具日，已申请 36 项 国内外专利，其中 17 项专利获得授权，充分体现了公司的自主研发和创新能力，有利于保持技术领先 优势，提升核心竞争力，公司知识产权保护体系日渐成熟和完善。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,198,763.30 3.12% 22,664,673.29 17.29% -85.89% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - - - - 存货 76,350.75 0.07% 133,419.91 0.10% -42.77% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,440,594.50 2.38% 3,217,768.61 2.46% -24.15% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较上年下降 85.89%，系闲置资金购买结构性理财产品导致； 2、期末存货较上年下降 42.77%，系期末临床试验用囊泡制备订单增加导致； 3、期末固定资产较上年下降 24.15%，系本年计提累计折旧导致。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 56,603.77 - 0 - - 营业成本 121,436.10 214.54% 0 - - 毛利率 -114.54% - - - - 销售费用 10,349,570.75 18,284.24% 6,836,044.80 - 51.40% 管理费用 12,988,767.20 22,946.82% 22,032,492.62 - -41.05% 研发费用 10,231,461.87 18,075.58% 9,592,203.89 - 6.66% 财务费用 -20,719.42 -36.60% -107,228.80 - -80.68% 信用减值损失 -90,000.00 -159.00% - - - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 110,000.00 194.33% 236,152.29 - -53.42% 投资收益 3,151,261.72 5,567.23% 4,998,227.21 - -36.95% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -80,807.99 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -30,447,181.17 -53,790.02% -33,257,316.42 - 8.45% 营业外收入 28,175.40 49.78% 3,205.70 - 778.92% 营业外支出 - - - - - 净利润 -30,419,005.77 -53,740.25% -33,254,110.72 - 8.45% 项目重大变动原因： 1、本期销售费用较上年增加 51.4%，系销售人员增加及各市场为取得物价批件新增的投入； 2、本期管理费用较上年下降 41.05%，系部分管理人员转入销售部门以及加强费用管理导致； 3、本期研发费用较上年增长 6.66%，系增加临床试验研究投入； 4、本期财务费用较上年下降 80.68%，系部分利息收入转入投资收益； 5、本期其他收益较上年减少 53.42%，系研发项目完成进度导致政府补助未转入其他收益； 6、本期投资收益较上年下降 36.95%，系投资投入的本金减少导致； 7、本期营业外收入较上年增加 778.92%，系暂估入库数据调整导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 56,603.77 - - 其他业务收入 - - - 主营业务成本 121,436.11 - - 其他业务成本 - - - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 15 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期实现主营业务收入 56,603.77 元，上期尚未实现主营业务收入，不涉及收入构成变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 安徽医科大学第二附属医院 56,603.77 100% 否 2 3 4 5 合计 56,603.77 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 武汉国家生物产业创新基地有限公司 749,564.20 13.37% 否 2 武汉源深生物科技有限公司 481,175.00 8.58% 否 3 武汉大风生物科技有限公司 383,679.00 6.84% 否 4 武汉鼎国昌盛生物科技有限公司 354,000.00 6.32% 否 5 武汉捷诚宇恒科技有限公司 244,200.00 4.36% 否 合计 2,212,618.20 39.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,534,028.88 -20,233,429.04 -26.20% 投资活动产生的现金流量净额 6,068,018.89 19,915,522.59 -69.53% 筹资活动产生的现金流量净额 21,938,289.94 - - 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量金额较上年下降 26.2%，系本期销售费用增加导致； 2、本期投资活动产生的现金流量金额较上年下降 69.53%, 系本期期末较上年购买结构性存款投入增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有一家全资子公司天津盛齐安生物科技有限公司，无参股公司。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 16 天津盛齐安生物科技有限公司，于 2015 年 9 月 1 日在天津市南开区成立，注册资本人民币 1000 万元，法定代表人为孟凡帆，经营范围为“科学研究和技术服务业；制造业；批发和零售业；货物及技术 的进出口业务”。报告期内，该子公司未产生营业收入，净利润为负，且公司无处置该子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具 准则。经本公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 8 月 20 日决议通过，于 2019 年 1 月 1 日起开始执 行前述新金融工具准则。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，调整 2019 年年初 留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 预付账款 摊余成本 487,188.99 预付账款 摊余成本 487,188.99 其他应收款 摊余成本 432,677.28 其他应收款 摊余成本 432,677.28 其他流动资产 摊余成本 72,611,446.05 其他流动资产 摊余成本 72,611,446.05 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 预付账款 摊余成本 493,956.40 预付账款 摊余成本 493,956.40 其他应收款 摊余成本 432,612.72 其他应收款 摊余成本 432,612.72 其他流动资产 摊余成本 72,557,555.40 其他流动资产 摊余成本 72,557,555.40 ② 执行修订后财务报表格式的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法。经本公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 8 月 20 日决议通过，于 2019 年 1 月 1 日起开始执行。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 17 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 应付票据及应付账款 51,408.38 应付票据 应付账款 51,408.38 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 应付票据及应付账款 51,408.38 应付票据 应付账款 51,408.38 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力，会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司净资产财务指标良好；公司管理 团队、经营团队、技术团队和核心技术人员队伍稳定；公司和经营管理层均无违法违规行为。 公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东和河北七个省市物价获 批，可开展临床应用。目前，该技术已在安徽实现临床应用收费，商业模式正式被打通，公司也正在大 力推进其他六个省市入院销售工作，随着市场的开拓和销售的逐步展开，公司将形成良性造血功能，销 售收入也将有望实现逐年增长。 同时，公司目前拥有的研发资金可以支持至研发项目获取经济利益流入，且公司也将利用新三板融 资平台引进战略投资者，共同推进研发项目实现产业化为公司带来良好的经济效益，公司持续经营能力 不存在重大不确定性。 公司目前的状况与公司的发展阶段相符合，是大多数初创企业，尤其是医药研发企业，在获得盈利 前所必须经历的一个过程。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、严重依赖股东投资的风险：报告期内，公司已实现主营业务收入，但公司销售正处于爬坡期， 因此仍存在较严重的依赖股东投入的风险。 应对措施：公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东和河北七个 省市物价获批，可开展临床应用。目前，该技术已在安徽实现临床应用收费，商业模式正式被打通，公 司也正在大力推进其他六个省市入院销售工作，随着销售的逐步展开，公司将形成良性造血功能，逐步 降低股东投资依赖程度。 2、政策变化风险：目前，生物医药产业是国家重点支持的战略性新兴产业之一，行业发展得到了 国家及地方各级政府的密切关注与支持，但不排除未来可能面临国家政策调整的风险。 应对措施：公司将时刻关注医疗技术、生物治疗行业有关的法律法规、政策变动情况，及时根据法 律法规、政策变动调整公司经营、研发等模式，充分利用有助于企业发展的扶持政策提升企业竞争优势； 同时，对于规范性规定，公司及时完善相关制度与手续，保证公司合法合规经营，推进产品上市进程。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 18 3、人才流失风险：公司所处行业属于技术密集型行业，公司的业务发展主要依靠研发团队的研发 成 果，公司的研发能力是公司竞争力的基础。若公司在未来发展过程中无法吸引到更多人才的加入和留 住 公司现有的人才，则将会对公司的发展造成严重的影响。 应对措施：公司将不断完善人才培养体系，在发展的过程中，健全培训机制，不断引入人才， 培 养成公司的坚实后盾。此外，为留住公司现有人才，公司对有突出贡献的人才实施持股平台计划，使其 对公司更富有责任感和主人翁意识，致力于公司的长期发展。 4、技术研发及产业化应用失败风险：公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”属具有首创性的医疗新技术， 目前尚无该技术产业化的先例，因此，存在着后期产业化发展失败的风险。 应对措施：公司“载药囊泡治疗肿瘤技术”已在天津、湖北、深圳、安徽、湖南、山东和河北七个 省市物价获批，并已在安徽实现临床应用收费，销售模式正式被打通。 5、知识产权保护风险：生物医药行业属于技术密集型行业，知识产权的保护尤为重要。如果公司 的研发成果失密或遭到侵害，将给公司带来不利影响。 应对措施：为了保护公司的核心技术，公司建立了严格的技术保密工作制度，并与所有技术人员签 署了《保密协议》，还采用持股平台方式，让核心技术人员可以共享公司发展成果。为保护研发成果， 公司积极申请专利，将公司核心技术以专利方式予以保护。 6、无控股股东和实际控制人风险：公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司股权相对分散， 使得公司挂牌后有可能成为被收购对象，从而导致公司控制权发生变化，可能会给公司业务或经营管理 等带来一定影响。另外，公司所有重大决策必须由公司股东充分协商后确定，一定程度上避免因单个股 东滥用控制权或决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但同时也可能带来决策时间较长的问题。 应对措施：公司根据《公司法》规定，参照上市公司的规范要求，建立了规范、完善的治理结构， 已经形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构， 各司其职、互相协调的企业法人治理机构。公司虽然没有控股股东和实际控制人，但通过建立规范的治 理结构和健全的内部控制制度，保证和提高了决策效率，有效防范内控风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 湖北国贸投资发展 有限公司 办公楼租赁 497,583.73 497,583.73 已事前及时履 行 2017 年 4 月 26 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 湖北国贸投资发展有限公司系公司股东杨卓之父杨林控制的企业，与其发生的关联交易，系正常公司租 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 20 赁行为，为解决公司办公经营场所需求，未对公司生产经营产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范和减少 关联交易及不占 用盛齐安资产 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范和减少 关联交易及不占 用盛齐安资产 正在履行中 其他股东 2017 年 7 月 15 日 - 发行 募集资金 使用承诺 承诺不存在向盛 齐安拆借、占用 资金或采取由盛 齐安代垫款、代 偿债务等方式侵 占盛齐安资金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 9 月，公司全体发起人股东及董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内公司全体发起人股东及董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、2016 年 9 月、公司全体发起人股东及公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范和减少关联 交易及不占用公司资产的承诺》。报告期内公司全体发起人股东及董事、监事、高级管理人员均未发生 违反承诺的事宜。 3、2017 年 5 月，公司持股 5%以上股东出具《持股 5%以上股东及其关联方不存在占用公司资金情形的 承诺》。报告期内公司持股 5%以上股东均未发生违反承诺的事宜。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 71,800,023 74.78% -37,500 71,762,523 74.74% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 8,050,625 8.39% -225,000 7,825,265 8.15% 核心员工 3,060,000 3.19% 718,500 3,778,500 3.94% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,211,875 25.22% 37,500 24,249,375 25.26% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 24,211,875 25.22% -225,000 23,986,875 24.98% 核心员工 0 0% 262,500 262,500 0.27% 总股本 96,011,898 - 0 96,011,898 - 普通股股东人数 49 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵捷 16,210,000 0 16,210,000 16.88% 12,157,500 4,052,500 2 武汉柏源投资管 理有限公司 16,110,000 0 16,110,000 16.78% 0 16,110,000 3 周卫军 11,932,500 70,000 12,002,500 12.50% 8,949,375 3,053,125 4 邢爱萍 0 9,000,000 9,000,000 9.37% 0 9,000,000 5 武汉光谷人才创 新投资合伙企业 （有限合伙） 4,500,000 0 4,500,000 4.69% 0 4,500,000 6 马爱霞 4,209,500 -28,000 4,181,500 4.36% 0 4,181,500 7 陈锐 0 3,500,000 3,500,000 3.65% 0 3,500,000 8 芜湖一泓琪璞投 资合伙企业（有限 合伙） 3,000,000 0 3,000,000 3.12% 0 3,000,000 9 杨卓 2,515,000 0 2,515,000 2.62% 0 2,515,000 10 武汉盛齐安生物 2,330,000 0 2,330,000 2.43% 0 2,330,000 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 22 科技咨询合伙企 业（有限合伙） 合计 60,807,000 12,542,000 73,349,000 76.40% 21,106,875 52,242,125 普通股前十名股东间相互关系说明： 邢爱萍与股东陈锐系母子关系，周卫军与股东马爱霞系夫妻关系，除此以外无其他相互关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司均无控股股东和实际控制人。 公司股权相对分散，任何一名单独股东可以实际支配公司股份表决权未超过 30%，均不足以对股东 大会的决议产生重大影响；公司董事会成员均由股东大会共同选举产生，公司任一股东无法单独任免董 事会半数以上董事，无法独自决定公司经营管理层的任免，无法支配董事会的过半表决权，无法控制董 事会的决议形成；公司持股 5%以上股东书面确认与公司其他持股 5%以上股东之间不存在通过协议、合 作、关联方关系或其他安排与任何其他持股 5%以上股东存在一致行动的情形。公司虽然具有相对稳定 的股权结构，但不存在控股股东和实际控制人。 公司根据《公司法》的规定，参照上市公司的规范要求，建立了规范、完善的公司治理结构，已经 形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，各司 其职、互相协调的企业法人治理机构。公司虽然没有控股股东和实际控制人，但通过建立规范的治理结 构和健全的内部控制制度，保证和提高了决策效率，有效防范内控风险。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 一 2017 年 3 月 31 日 2017 年 8 月 3 日 4.03 19,130,000 不适 用 77,093,900.00 14 0 4 2 0 二 2018 年 9 月 26 日 2019 年 3 月 28 日 8.53 2,571,898 不适 用 21,938,289.94 6 0 0 2 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 一 2017 年 7 月 31 日 77,093,900.00 8,879,507.45 是 经股东大会 批准，将原 计划投入临 床试验的募 集 资 金 2,000 万 元 用于补充公 司 营 运 资 金，200 万 元用于补充 基础研究。 22,000,000 已事前及时 履行 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 24 二 2019 年 3 月 28 日 21,938,289.94 12,125,443.82 否 不适用 - 尚未履行 募集资金使用详细情况： 1、2017 年第一次股票发行募集资金使用情况 1）募集资金用途变更 由于公司产品尚未实现临床应用收费，且公司基础研究项目研发周期长，资金需求大。2018 年 1 月 29 日，公司召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第六次会议，2018 年 2 月 13 日，公司 召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，将原计划投入临 床试验的部分募集资金 2,000 万元用于补充公司营运资金，200 万元用于补充基础研究的肿瘤囊泡生物 制品开发研究项目。相关事项详见 2018 年 1 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台披露的 《盛齐安：关于变更部分募集资金用途的公告》（2018-006）。 2）募集资金实际使用情况 截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 序号 项目 计划使用金额（元） 占募集资金比例（%） 已投入使用金额（元） 1 基础研究投入 11,000,000.00 14.27 11,000,000.00 2 临床试验投入 8,000,000.00 10.38 6,198,302.02 3 固定资产投入 38,093,900.00 49.41 3,760,354.54 4 补充流动资金投入 20,000,000.00 25.94 20,000,000.00 - 共计 77,093,900.00 100.00 40,958,656.56 2、2018 年第一次股票发行募集资金使用情况 截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 序号 项目 计划使用金额（元） 占募集资金比例（%） 已投入使用金额（元） 1 基础研究投入 10,000,000.00 45.58 2,735,035.49 2 临床应用推广投入 11,938,289.94 54.42 9,390,408.33 - 共计 21,938,289.94 100.00 12,125,443.82 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 25 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 周卫军 董事长 男 1970 年 5 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 赵捷 董事 女 1973 年 10 月 博士 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 赵俊新 董事 男 1960 年 11 月 硕士 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 丁翼 董事 男 1968 年 4 月 本科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 8 月 9 日 是 陈玫 董事 女 1970 年 10 月 硕士 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 陈剑锋 董事 男 1974 年 1 月 大专 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 陈锋 董事 男 1984 年 3 月 本科 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 孟凡帆 董事 女 1982 年 4 月 硕士 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 是 马刚 董事 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 是 许平伟 监事会主席 男 1988 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 江献伟 监事 男 1974 年 12 月 高中 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 是 张博 监事 男 1986 年 12 月 本科 2019 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 9 日 否 孟凡帆 总经理 女 1982 年 4 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 马刚 副总经理 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 张一 副总经理、 研发总监 女 1982 年 1 月 博士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 王静平 财务总监 男 1968 年 10 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 张娜 董事会秘书 女 1983 年 9 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 9 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东和实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周卫军 董事长 11,932,500 70,000 12,002,500 12.50% 0 赵捷 董事 16,210,000 0 16,210,000 16.88% 0 赵俊新 董事 1,450,000 0 1,450,000 1.51% 0 孟凡帆 董事、总经理 1,250,000 -220,000 1,030,000 1.07% 0 马刚 董事、副总经理 400,000 20,000 420,000 0.44% 0 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 27 许平伟 监事会主席 120,000 0 120,000 0.13% 0 张一 研发总监、副总经理 55,000 35,000 90,000 0.09% 0 王静平 财务总监 150,000 20,000 170,000 0.18% 0 张娜 董事会秘书 300,000 20,000 320,000 0.33% 0 合计 - 31,867,500 -55,000 31,812,500 33.13% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 代文泉 董事 离任 无 个人原因 丁翼 无 新任 董事 公司任命 邢伟 监事 离任 无 个人原因 张博 无 新任 监事 公司任命 张一 研发总监 新任 研发总监、副总经理 公司任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事：丁翼，男，1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。1989 年 6 月毕 业于浙江大学。曾任荆州市统计局计算站科员，湖北证券公司荆州营业部电脑部经理，荆州市信息中心 软件科科长，湖北中融集团有限公司总经理助理，五洲证券公司营运中心营运总监，武汉科新科技有限 公司副总经理，湖北国贸盛乾投资有限公司基金经理，湖北盛齐安生物科技股份有限公司总经理助理。 新任监事：张博，男，1986 年 12 月出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权。2009 年 10 月 至 2011 年 9 月，任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计五部审计员；2011 年 10 月至 2012 年 5 月，任普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）金融服务部审计员；2012 年 5 月至今，在中科招 商投资管理集团股份有限公司担任投资管理中心总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 12 销售人员 29 40 技术人员 22 28 财务人员 4 3 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 28 其他 5 5 员工总计 71 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 4 硕士 11 15 本科 36 44 专科 17 20 专科以下 4 5 员工总计 71 88 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 冯茉 无变动 总经理助理 1,000,000 0 1,000,000 魏剑鸣 无变动 区域总监 300,000 50,000 350,000 肖景松 无变动 区域总监 250,000 100,000 350,000 李光普 无变动 区域经理 0 0 0 易军 无变动 区域总监 0 0 0 易庆辉 无变动 区域经理 30,000 10,000 40,000 胡颖 无变动 综合人事部经理 0 0 0 马林 无变动 区域经理 1,570,000 480,000 2,050,000 曾强 无变动 区域经理 70,000 0 70,000 刘炎 无变动 区域经理 0 0 0 侯旭研 无变动 区域经理 125,000 41,000 166,000 商向群 离职 运营总监 0 10,000 10,000 蔡诗贵 无变动 质量总监 0 5,000 5,000 刘北海 无变动 区域总监 0 0 0 罗强 无变动 商务总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，公司仅有 1 名核心员工离职，属正常人事变动，不会对公司产生任何不利影响。核心员 工的认定，能够增强员工归属感和主人翁意识，提高员工工作积极性，实现公司整体利益与员工个人利 益的紧密结合，促进公司持续、稳定发展。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法 律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均 按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。为防止股东及其关联方占用或者转移公 司资金、资产及其他资源的行为发生，公司除了制定有《公司章程》、《三会议事规则》、《董事会秘书工 作细则》、《总经理工作细则》，还制定有《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的管理制度》等内 部管理制度，对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。截至报 告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东均未出现违法违规现象和重大缺陷，公司 认真履行信息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈述，“三会”决议均得到有效的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经建立了公司治理的相关规章制度，相关治理机制能够给予所有股东合适的保护，以及能够 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使 股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》 及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现重大违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 30 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了 1 次《公司章程》。 2018 年 9 月 25 日，公司召开第一届董事会第十五次会议；2018 年 10 月 20 日，公司召开 2018 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于<湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2018 年第一次股票发行 方案>的议案》、《关于修改<湖北盛齐安生物科技股份有限公司章程>的议案》。2019 年 5 月，公司根据 2018 年第一次股票发行实际情况，对《公司章程》相应条款进行变更，具体如下： 修订前：第六条 公司注册资本为人民币 9344 万元。 第十九条 公司股份总数为 9344 万股，均为人民币普通股。 修订后：第六条 公司注册资本为人民币 9601.1898 万元。 第十九条 公司股份总数为 9601.1898 万股，均为人民币普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 3 月 28 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议 通过公司 2018 年年度报告、2018 年审计报告、2018 年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告、使用部分暂时闲置募集资金进行现金 管理、会计政策变更、聘任副总经理等事项。 2、2019 年 7 月 26 日，公司召开第一届董事会第十八次会议，审议 通过董事会换届选举事项，提名周卫军先生、赵捷女士、赵俊新先生、 代文泉先生、陈玫女士、陈剑锋先生、陈锋先生、孟凡帆女士、马刚 先生为公司第二届董事会董事候选人。 3、2019 年 8 月 20 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通 过选举第二届董事会董事长、聘任公司高级管理人员、公司 2019 年 半年度报告等事项。 4、2019 年 9 月 12 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通 过选举第二届董事会董事事项，提名丁翼先生为董事候选人。 监事会 3 1、2019 年 3 月 28 日，公司召开第一届监事会第十次会议，审议通 过公司 2018 年年度报告、2018 年审计报告、2018 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告、使用部分暂时闲置募集资金进行现金管 理、会计政策变更、提名监事候选人等事项。 2、2019 年 7 月 26 日，公司召开第一届监事会第十一次会议，审议 通过监事会换届选举事项，提名许平伟先生、张博先生为公司第二届 监事会监事候选人。 3、2019 年 8 月 20 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议通 过选举第二届监事会监事会主席、公司 2019 年半年度报告等事项。 股东大会 3 1、2019 年 4 月 8 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过公 司 2018 年年度报告、2018 年审计报告、2018 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告、使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理、 会计政策变更、选举任命监事等事项。 2、2019 年 8 月 10 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议 通过董事会和监事会换届选举事项。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 31 3、2019 年 9 月 27 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议 通过选举第二届董事会董事事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与股东及其他关联方在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系 及独立面向市场经营的能力。 1、业务独立性 公司资产独立，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产系统和配套设施，合法 拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。报告期内，公司也没有以其资产、权益或 信誉为股东及其他关联方提供担保。 2、资产独立性 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司 生产经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或其他证明文件。公司相关资产均完成相应权属 的变更，与股东及其他关联方产权关系明确。报告期内，公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资 金、资产和其他资源的情况。 3、人员独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于持股 5%以上股东；总经理、财务总监等高级 管理人员均专职在本公司工作，未在其他企业领取报酬，未在公司的持股 5%以上股东及其控制的其他 企业中担任其他职务，未在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与 公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在持股 5%以上股东及其控制的其他企业中兼职。公 司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、 薪资管理等方面完全独立。 4、财务独立性 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与持股 5%以上股东及其控制的其他企业混合纳税 的情况。公司财务独立于持股 5%以上股东及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务活动需 要建立了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门等。公司各部门职责明确、工作 流程清晰。公司的办公机构和经营场所独立，公司组织机构独立，不存在与持股 5%以上股东所控制其 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 32 他企业混合经营、合署办公的情况，公司完全拥有机构设置的自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报 告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年度报告重 大差错责任追究制度》，执行情况良好。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2020]42110003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 11 层 审计报告日期 2020 年 6 月 15 日 注册会计师姓名 郑春林、陈凌霄 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了湖北盛齐安生物科技股份有限公司（以下简称“盛齐安公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛齐安公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于盛齐安公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盛齐安公司管理层对其他信息负责。其他信息包括盛齐安公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 盛齐安公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛齐安公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 34 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛齐安公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛齐安公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 盛齐安公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致盛齐安公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 �（六）就盛齐安公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。�我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控 制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,198,763.30 22,664,673.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 35 应收款项融资 预付款项 六、2 805,308.28 493,956.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、3 399,567.20 432,677.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、4 76,350.75 133,419.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 69,665,593.01 72,611,446.05 流动资产合计 74,145,582.54 96,336,172.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 2,440,594.50 3,217,768.61 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、7 25,932,674.33 30,690,380.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 88,773.88 804,732.46 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 28,462,042.71 34,712,882.00 资产总计 102,607,625.25 131,049,054.93 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 36 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,408.38 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、10 5,001,219.45 3,846,297.46 应交税费 六、11 39,646.63 19,438.43 其他应付款 六、12 1,357,190.26 1,303,335.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,398,056.34 5,220,480.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、13 1,350,000.00 550,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,350,000.00 550,000.00 负债合计 7,748,056.34 5,770,480.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 96,011,898.00 96,011,898.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 37 资本公积 六、15 78,180,067.76 78,180,067.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、16 -79,332,396.85 -48,913,391.08 归属于母公司所有者权益合计 94,859,568.91 125,278,574.68 少数股东权益 所有者权益合计 94,859,568.91 125,278,574.68 负债和所有者权益总计 102,607,625.25 131,049,054.93 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,173,484.35 22,572,528.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 805,308.28 487,188.99 其他应收款 十二、1 399,567.20 432,612.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 76,350.75 133,419.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,610,738.17 72,557,555.40 流动资产合计 74,065,448.75 96,183,305.57 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 38 长期应收款 长期股权投资 十二、2 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,980,227.55 2,612,053.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 25,932,674.33 30,690,380.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,773.88 804,732.46 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 33,001,675.76 39,107,166.46 资产总计 107,067,124.51 135,290,472.03 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,408.38 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,929,977.49 3,784,395.50 应交税费 39,646.63 19,438.43 其他应付款 1,513,002.06 1,539,147.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,482,626.18 5,394,390.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 39 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,350,000.00 550,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,350,000.00 550,000.00 负债合计 7,832,626.18 5,944,390.09 所有者权益： 股本 96,011,898.00 96,011,898.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 78,180,067.76 78,180,067.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -74,957,467.43 -44,845,883.82 所有者权益合计 99,234,498.33 129,346,081.94 负债和所有者权益合计 107,067,124.51 135,290,472.03 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 56,603.77 其中：营业收入 六、17 56,603.77 0 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,675,046.66 38,410,887.93 其中：营业成本 六、17 121,436.10 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 40 分保费用 税金及附加 六、18 4,530.16 57,375.42 销售费用 六、19 10,349,570.75 6,836,044.80 管理费用 六、20 12,988,767.20 22,032,492.62 研发费用 六、21 10,231,461.87 9,592,203.89 财务费用 六、22 -20,719.42 -107,228.80 其中：利息费用 利息收入 29,048.45 116,475.09 加：其他收益 六、23 110,000.00 236,152.29 投资收益（损失以“-”号填列） 六、24 3,151,261.72 4,998,227.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 六、24 2,674,508.30 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、25 -90,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -80,807.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -30,447,181.17 -33,257,316.42 加：营业外收入 六、26 28,175.40 3,205.70 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -30,419,005.77 -33,254,110.72 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,419,005.77 -33,254,110.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -30,419,005.77 -33,254,110.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -30,419,005.77 -33,254,110.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 41 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -30,419,005.77 -33,254,110.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -30,419,005.77 -33,254,110.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.32 -0.36 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 -0.36 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、3 56,603.77 减：营业成本 十二、3 121,436.10 0 税金及附加 4,530.16 7,809.89 销售费用 10,349,570.75 6,836,044.80 管理费用 12,683,295.20 20,547,301.88 研发费用 10,231,461.87 9,592,203.89 财务费用 -22,669.73 -111,262.49 其中：利息费用 28,944.96 116,033.65 利息收入 加：其他收益 110,000.00 236,152.29 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、4 3,151,261.72 4,235,177.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 2,674,508.30 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 42 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -90,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -80,807.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -30,139,758.86 -32,481,576.10 加：营业外收入 28,175.25 3,200.10 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -30,111,583.61 -32,478,376.00 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -30,111,583.61 -32,478,376.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -30,111,583.61 -32,478,376.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -30,111,583.61 -32,478,376.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 939,113.16 1,534,895.31 经营活动现金流入小计 999,113.16 1,534,895.31 购买商品、接受劳务支付的现金 2,264,935.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,373,105.45 5,801,127.84 支付的各项税费 4,530.16 88,001.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 12,890,570.72 15,879,195.34 经营活动现金流出小计 26,533,142.04 21,768,324.35 经营活动产生的现金流量净额 -25,534,028.88 -20,233,429.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,027,902.89 3,031,030.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,095,602.55 收到其他与投资活动有关的现金 六、28 216,500,000.00 300,190,000.00 投资活动现金流入小计 219,527,902.89 320,346,633.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 459,884.00 3,431,110.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、28 213,000,000.00 297,000,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 44 投资活动现金流出小计 213,459,884.00 300,431,110.55 投资活动产生的现金流量净额 6,068,018.89 19,915,522.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,938,289.94 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,938,289.94 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 21,938,289.94 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,472,279.95 -317,906.45 加：期初现金及现金等价物余额 726,383.35 1,044,289.80 六、期末现金及现金等价物余额 3,198,663.30 726,383.35 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 938,944.96 655,386.04 经营活动现金流入小计 998,944.96 655,386.04 购买商品、接受劳务支付的现金 2,264,935.71 支付给职工以及为职工支付的现金 11,240,741.05 5,034,593.84 支付的各项税费 4,530.16 2,907.84 支付其他与经营活动有关的现金 12,955,901.13 15,989,198.10 经营活动现金流出小计 26,466,108.05 21,026,699.78 经营活动产生的现金流量净额 -25,467,163.09 -20,371,313.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,100,000.00 取得投资收益收到的现金 3,027,902.89 3,031,030.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 45 收到其他与投资活动有关的现金 216,500,000.00 300,190,000.00 投资活动现金流入小计 219,527,902.89 320,351,030.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 459,884.00 2,621,049.51 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 213,000,000.00 297,000,000.00 投资活动现金流出小计 213,459,884.00 299,621,049.51 投资活动产生的现金流量净额 6,068,018.89 20,729,981.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,938,289.94 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,938,289.94 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 21,938,289.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,539,145.74 358,667.34 加：期初现金及现金等价物余额 634,238.61 275,571.27 六、期末现金及现金等价物余额 3,173,384.35 634,238.61 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -48,913,391.08 125,278,574.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -48,913,391.08 125,278,574.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -30,419,005.77 -30,419,005.77 （一）综合收益总额 -30,419,005.77 -30,419,005.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -79,332,396.85 94,859,568.91 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 93,440,000.00 58,813,675.82 -15,659,280.36 136,594,395.46 加：会计政策变更 0 0 0 0 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 48 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 93,440,000.00 58,813,675.82 -15,659,280.36 136,594,395.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,571,898.00 19,366,391.94 -33,254,110.72 -11,315,820.78 （一）综合收益总额 -33,254,110.72 -33,254,110.72 （二）所有者投入和减少资本 2,571,898.00 19,366,391.94 21,938,289.94 1．股东投入的普通股 2,571,898.00 19,366,391.94 21,938,289.94 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 49 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -48,913,391.08 125,278,574.68 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -44,845,883.82 129,346,081.94 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -44,845,883.82 129,346,081.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -30,111,583.61 -30,111,583.61 （一）综合收益总额 -30,111,583.61 -30,111,583.61 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -74,957,467.43 99,234,498.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 93,440,000.00 58,813,675.82 -12,367,507.82 139,886,168.00 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 93,440,000.00 58,813,675.82 -12,367,507.82 139,886,168.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,571,898.00 19,366,391.94 -32,478,376.00 -10,540,086.06 （一）综合收益总额 -32,478,376.00 -32,478,376.00 （二）所有者投入和减少资 本 2,571,898.00 19,366,391.94 21,938,289.94 1．股东投入的普通股 2,571,898.00 19,366,391.94 21,938,289.94 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 96,011,898.00 78,180,067.76 -44,845,883.82 129,346,081.94 法定代表人：周卫军 主管会计工作负责人：王静平 会计机构负责人：王静平 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 53 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 湖北盛齐安生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由湖北盛齐安生 物科技有限公司以整体变更方式设立。截至2019年12月31日，公司注册资本人民币 9,601.1898 万 元 ， 股 本 人 民 币 9,601.1898 万 元 ， 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91420100695304384U；公司总部注册地址：湖北省武汉市东湖开发区高新大道666号武汉 国家生物产业基地项目B、C、D区研发楼B1栋；公司法定代表人：周卫军。 公司所属行业为“医学研究和试验发展”。本公司及子公司天津盛齐安生物科技有限 公司主要从事生物产品研发、生物产品营销咨询；经营本企业研究所需要的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；生物制品市场研究策划；囊泡技术在肿瘤 预防和治疗方面的研发与应用；科学研究和技术服务业；制造业；批发和零售业；货物及 技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2020年6月15日决议批准报出。 本公司及各子公司（统称“本集团”），截至2019年12月31日，本集团纳入合并范围的 子公司共一户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比 未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修 订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2. 持续经营 本公司目前处于研发与市场推广阶段，仅形成零星销售。即便在后续暂时仍然未形成 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 54 销售规模，本公司存量现金（包括银行存款及作为其他流动资产列报的短期保本型理财产 品）亦足以支持本公司在未来至少 12 个月内按目前的研发推广规模开展经营活动。 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事生物产品研发，囊泡技术在肿瘤预防和治疗方面的研发与应用。 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研 究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收 入”、12“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参 阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1. 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 55 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 56 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 6. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 57 动风险很小的投资。 7. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ① 以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 58 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ② 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 59 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 60 8. 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、 其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也 按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在 评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 61 ① 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项 ② 其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 备用金组合 本组合为备用金 保证金及押金组合 本组合为保证金及押金 代扣代缴组合 本组合为代扣代缴款项 关联方组合 本组合为对关联方的应收款项 9. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 62 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品，于领用时按一次摊销法摊销。 10. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的， 本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 63 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 64 收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 65 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.375-6.33 医疗设备 年限平均法 5 5 19 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本集团专利技术的使用寿命按 8 年摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 67 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。公司对在各地为 取得新增医疗服务项目价格批示而开展的研究开发项目以取得伦理审查批件作为划分研究 阶段和开发阶段的标准。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租赁费和经营租入固定资产改良支出。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 68 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15. 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为 本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 69 在提供囊泡靶向治疗技术服务时，在合作机构签收用于囊泡靶向治疗的囊泡并且相关 的经济利益很可能流入企业时确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 17. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 70 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收入。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 71 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集 团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19. 租赁 本集团作为经营租赁承租人的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 20. 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内 上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 经本公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 8 月 20 日决议通过，本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 72 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 预付账款 摊余成本 487,188.99 预付账款 摊余成本 487,188.99 其他应收款 摊余成本 432,677.28 其他应收款 摊余成本 432,677.28 其他流动资产 摊余成本 72,611,446.05 其他流动资产 摊余成本 72,611,446.05 本集团按新金融工具准则，将以摊余成本计量的理财产品分类为债权投资，因所有理 财产品均为一年内到期，在报表中列报为其他流动资产。 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 预付账款 摊余成本 493,956.40 预付账款 摊余成本 493,956.40 其他应收款 摊余成本 432,612.72 其他应收款 摊余成本 432,612.72 其他流动资产 摊余成本 72,557,555.40 其他流动资产 摊余成本 72,557,555.40 ② 执行修订后财务报表格式的影响 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计 准则和该通知的要求编制财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法。经本公司第二届董 事会第一次会议于 2019 年 8 月 20 日决议通过，本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 应付票据及应付账款 51,408.38 应付票据 应付账款 51,408.38 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 73 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 应付票据及应付账款 51,408.38 应付票据 应付账款 51,408.38 21. 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理 层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估 计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未 来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 74 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的 折现率以及预计受益期间的假设。 本公司“一种癌症肿瘤治疗技术”及自行开发的“肿瘤囊泡治疗梗阻性胆管癌技术”、 “ 载 药 囊 泡 治 疗 癌 性 胸 水 技 术 ” 三 项 无 形 资 产 在 资 产 负 债 表 中 的 余 额 为 人 民 币 25,932,674.33 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，但是未能实现销售 也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视 后，本公司管理层认为即使在暂时未实现销售的情况下，仍可以全额收回 25,932,674.33 无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计 估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年” 指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 3,198,763.30 22,659,217.00 其他货币资金 5,456.29 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 75 项目 年末余额 年初余额 合计 3,198,763.30 22,664,673.29 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 100.00 元，系本公司车辆 ETC 保证金。 2. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 555,856.20 64.99 163,355.12 33.07 1 至 2 年 92,309.00 10.79 325,651.28 65.93 2 至 3 年 207,143.08 24.22 4,950.00 1.00 3 年以上 小计 855,308.28 —— 493,956.40 —— 减：坏账准备 50,000.00 合计 805,308.28 —— 493,956.40 —— （2）年末计提坏账准备的预付账款 预付账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 云南同雅健康管理有限公司 50,000.00 50,000.00 100% 合作项目未实施 合计 50,000.00 50,000.00 —— —— （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 湖南省肿瘤医院 123,605.00 2-3 年 14.45 北京律诚同业知识产权代理有限公司深圳分 公司 106,400.00 1 年以内 12.44 华中科技大学同济医学院附属协和医院 102,000.00 1 年以内 11.93 北京舜土规划顾问有限公司天津分公司 102,000.00 1 年以内 11.93 中国医学科学院肿瘤医院 42,309.00 1-2 年 6.35 12,000.00 1 年以内 合计 488,314.00 — 57.09 注：本公司预付湖南省肿瘤医院项目合作款 123,605.00 元、预付河南省肿瘤医院项目 合作款 43,846.26 元、预付湖北省肿瘤医院项目合作款 30,817.62 元，因合作项目尚未结 题，未办理结算。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 76 3. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 399,567.20 432,677.28 合计 399,567.20 432,677.28 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 214,698.20 1 至 2 年 70,500.00 2 至 3 年 23,408.00 3 年以上 130,961.00 小计 439,567.20 减：坏账准备 40,000.00 合 计 399,567.20 ② 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 218,169.00 165,969.00 备用金 188,575.00 266,708.28 代扣代缴款 32,823.20 小计 439,567.20 432,677.28 减：坏账准备 40,000.00 合计 399,567.20 432,677.28 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 77 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） ——转回第一阶段 本年计提 40,000.00 40,000.00 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 40,000.00 40,000.00 ④ 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 押金保证金 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 ⑤ 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 40,000.00 9.10 40,000.00 100 按组合计提坏账准备的其他应收款 399,567.20 90.90 399,567.20 其中： 备用金组合 188,575.00 42.90 188,575.00 保证金及押金组合 178,169.00 40.53 178,169.00 代扣代缴组合 32,823.20 7.47 32,823.20 合计 439,567.20 —— 40,000.00 —— 399,567.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中： 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 78 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 备用金组合 266,708.28 61.64 266,708.28 保证金及押金组合 165,969.00 38.36 165,969.00 代扣代缴组合 合计 432,677.28 —— —— 432,677.28 年末单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 陈蔚 40,000.00 40,000.00 100 合作项目未实施 合计 40,000.00 40,000.00 —— —— ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 武汉国家生物产业 创新基地有限公司 押金 20,600.00 1 年以内 39.76 23,208.00 2-3 年 130,961.00 3 年以上 万其林 备用金 44,000.00 1 年以内 10.01 陈蔚 保证金 40,000.00 1-2 年 9.10 40,000.00 代扣代缴 代扣代缴 32,823.20 1 年以内 7.47 刘炎 备用金 30,000.00 1 年以内 6.82 合计 —— 321,592.20 —— 73.16 40,000.00 4. 存货 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 76,350.75 76,350.75 合计 76,350.75 76,350.75 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 133,419.91 133,419.91 合计 133,419.91 133,419.91 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 79 5. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,188,839.59 758,051.46 短期理财产品 68,000,000.00 71,500,000.00 未到期理财产品收益 476,753.42 353,394.59 合计 69,665,593.01 72,611,446.05 注：短期理财产品系一年内到期的银行保本浮动收益型理财产品 68,000,000.00 元。 6. 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,440,594.50 3,217,768.61 固定资产清理 合计 2,440,594.50 3,217,768.61 （1）固定资产 项目 运输设备 电子设备 医疗设备 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 2,089,042.38 500,380.94 5,478,478.16 104,545.00 8,172,446.48 2.本年增加金额 20,000.00 24,722.06 357,929.51 402,651.57 （1）购置 20,000.00 24,722.06 357,929.51 402,651.57 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 2,109,042.38 523,204.00 5,838,306.67 104,545.00 8,575,098.05 二、累计折旧 1.年初余额 1,488,393.05 286,870.75 3,144,641.76 34,772.31 4,954,677.87 2.本年增加金额 208,469.03 70,569.08 883,912.69 16,874.88 1,179,825.68 （1）计提 208,469.03 70,569.08 883,912.69 16,874.88 1,179,825.68 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 1,696,862.08 357,439.83 4,028,554.45 51,647.19 6,134,503.55 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 80 项目 运输设备 电子设备 医疗设备 其他 合计 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 412,180.30 165,764.17 1,809,752.22 52,897.81 2,440,594.50 2.年初账面价值 600,649.33 211,611.19 2,335,735.40 69,772.69 3,217,768.61 7. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 知识产权 合计 专利权 非专利技术 小计 一、账面原值 1.年初余额 23,052,350.00 25,061,652.62 48,114,002.62 48,114,002.62 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 23,052,350.00 25,061,652.62 48,114,002.62 48,114,002.62 二、累计摊销 1.年初余额 4,604,166.77 2,767,104.92 7,371,271.69 7,371,271.69 2.本年增加金额 1,625,000.04 3,132,706.56 4,757,706.60 4,757,706.60 （1）计提 1,625,000.04 3,132,706.56 4,757,706.60 4,757,706.60 3.本年减少金额 4.年末余额 6,229,166.81 5,899,811.48 12,128,978.29 12,128,978.2 三、减值准备 1.年初余额 10,052,350.00 10,052,350.00 10,052,350.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 10,052,350.00 10,052,350.00 10,052,350.00 四、账面价值 1.年末账面价值 6,770,833.19 19,161,841.14 25,932,674.33 25,932,674.33 2.年初账面价值 8,395,833.23 22,294,547.70 30,690,380.93 30,690,380.93 （2）重要的单项无形资产情况 项目 年末账面价值 剩余摊销期限 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 81 项目 年末账面价值 剩余摊销期限 一种癌症肿瘤治疗技术 6,770,833.19 50 个月 胆管癌囊泡 9,762,926.46 68 个月 载药囊泡治疗癌性胸水技术 9,398,914.68 80 个月 8. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 经营租入固定资产 改良 307,148.73 218,374.85 88,773.88 租赁费 497,583.73 497,583.73 合计 804,732.46 715,958.58 88,773.88 9. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 77,020,248.98 51,099,736.45 合计 77,020,248.98 51,099,736.45 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 2,361,472.43 2020 年 3,459,805.80 3,459,805.80 2021 年 4,951,928.32 4,951,928.32 2022 年 9,076,550.67 9,076,550.67 2023 年 31,249,979.23 31,249,979.23 2024 年 28,281,984.96 合计 77,020,248.98 51,099,736.45 10. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,986,879.04 11,263,651.08 10,786,849.11 2,463,681.01 二、离职后福利-设定提存计划 1,859,418.42 1,284,584.57 606,464.55 2,537,538.44 三、辞退福利 6,000.00 6,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 3,846,297.46 12,554,235.65 11,399,313.66 5,001,219.45 （2）短期薪酬列示 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 82 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 738,986.36 10,165,418.59 9,996,363.02 908,041.93 2.职工福利费 - 307,402.07 307,402.07 - 3.社会保险费 853,825.69 622,136.59 317,430.19 1,158,532.09 其中：医疗保险费 730,585.13 521,742.39 278,286.40 974,041.12 工伤保险费 56,817.69 54,754.36 15,330.02 96,242.03 生育保险费 66,422.87 45,639.84 23,813.77 88,248.94 4.住房公积金 339,483.32 153,596.00 150,556.00 342,523.32 5.工会经费和职工教育经费 54,583.67 15,097.83 15,097.83 54,583.67 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 1,986,879.04 11,263,651.08 10,786,849.11 2,463,681.01 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.基本养老保险 1,758,565.21 1,238,944.72 581,889.04 2,415,620.89 2.失业保险费 100,853.21 45,639.85 24,575.51 121,917.55 3.企业年金缴费 合计 1,859,418.42 1,284,584.57 606,464.55 2,537,538.44 注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本 集团分别按应发工资的 19%、0.7%向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不 再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 11. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 34,162.06 13,953.86 印花税 5,484.57 5,484.57 合计 39,646.63 19,438.43 12. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,357,190.26 1,303,335.98 合计 1,357,190.26 1,303,335.98 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 83 （1）其他应付款 ① 按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 应付租赁费 1,001,581.50 1,078,944.65 应付科研费 218,716.04 218,716.04 往来款 121,667.36 其他 15,225.36 5,675.29 合计 1,357,190.26 1,303,335.98 ② 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 应付租赁费 1,001,581.50 经出租方同意分期支付的前期租金 应付科研费 218,716.04 项目尚在实施中 合计 1,220,297.54 —— 13. 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 肝癌项目政府补助 100,000.00 100,000.00 科研项目补助 3551 光谷人才计划 专项资金补助 300,000.00 300,000.00 600,000.00 科研项目补助 肿瘤细胞来源的囊 泡装载化疗药物防 止恶性肿瘤新技术 项目政府补助 150,000.00 150,000.00 科研项目补助 载药囊泡治疗肿瘤 关键技术研究项目 科研经费 500,000.00 500,000.00 科研项目补助 合计 550,000.00 800,000.00 1,350,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 肝癌项目政府 补助 100,000.00 100,000.00 与收益 相关 3551 光谷人才 计划专项资金 补助 300,000.00 300,000.00 600,000.00 与收益 相关 肿瘤细胞来源 的囊泡装载化 疗药物防止恶 性肿瘤新技术 项目政府补助 150,000.00 150,000.00 与资产 相关 载药囊泡治疗 肿瘤关键技术 研究项目科研 经费 500,000.00 500,000.00 与收益 相关 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 84 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收 入金额 本年计入 其他收益 金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 合计 550,000.00 800,000.00 1,350,000.00 —— 14. 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 96,011,898.00 96,011,898.00 15. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 78,180,067.76 78,180,067.76 其他资本公积 合计 78,180,067.76 78,180,067.76 16. 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 -48,913,391.08 -15,659,280.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -48,913,391.08 -15,659,280.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 -30,419,005.77 -33,254,110.72 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -79,332,396.85 -48,913,391.08 17. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,603.77 121,436.10 合计 56,603.77 121,436.10 18. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 49,045.53 印花税 51.00 6,024.57 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 85 项目 本年发生额 上年发生额 残疾人就业保障金 779.16 554.54 其他 3,700.00 1,750.78 合计 4,530.16 57,375.42 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 19. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,246,889.96 691,915.84 业务招待费 854,658.16 409,164.96 办公费 43,073.34 10,960.83 差旅费 905,034.95 384,649.22 快递费 1,426.00 2,939.00 交通费 111,559.57 22,661.07 车辆费 12,064.15 样宣费 828.00 191,256.55 伦理费 12,000.00 临床试验费 93,924.91 销售代理费 5,181,102.77 5,004,000.00 其他 4,998.00 508.27 合计 10,349,570.75 6,836,044.80 20. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,771,017.16 6,851,822.13 中介服务费 378,199.48 279,245.28 租赁费 1,673,411.30 3,262,696.02 业务招待费 1,062,513.69 1,608,016.53 办公费 426,293.69 582,414.25 差旅费 314,327.34 1,443,350.59 车辆费用 240,148.80 520,070.06 会务费 59,986.05 857,644.20 维修费 5,237.00 11,744.58 基础检测费 4339.62 无形资产摊销 3,132,706.56 2,433,394.83 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 86 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产折旧 413,272.94 1,578,615.22 其他 511,653.19 2,599,139.31 合计 12,988,767.20 22,032,492.62 21. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,805,466.13 419,228.45 试剂耗材 3,414,866.58 1,612,252.52 水电费 28,174.17 检测检验费 2,113.22 638,070.20 折旧 238,961.64 1,238,524.07 无形资产摊销 1,625,000.04 3,385,416.67 现场试验费 1,613,133.55 1,590,538.32 委托外部研究费用 227,523.79 600,000.00 其他相关费用 304,396.92 79,999.49 合计 10,231,461.87 9,592,203.89 22. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 29,048.45 116,475.09 利息净支出 -29,048.45 -116,475.09 银行手续费 8,329.03 9,246.29 合计 -20,719.42 -107,228.80 23. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 肿瘤囊泡治疗癌性胸水 150,000.00 知识产权奖励补贴 50,000.00 专利申请资助补助 32,500.00 个税手续费返还 3,652.29 2018 高新技术企业认定奖励及补贴 10,000.00 2018 市知识产权奖励补贴 50,000.00 东新管委会“小进规”财政资金 50,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 87 项目 本年发生额 上年发生额 合计 110,000.00 236,152.29 24. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 1,863,049.64 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 3,135,177.57 债权投资持有期间取得的投资收益 3,151,261.72 —— 合计 3,151,261.72 4,998,227.21 25. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 预付账款坏账损失 -50,000.00 —— 其他应收款坏账损失 -40,000.00 —— 合计 -90,000.00 26. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 不需支付的应付款 28,175.25 其他 0.15 3,205.70 0.15 合计 28,175.40 3,205.70 0.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营 业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 计入营 业外 收入 计入其他 收益 冲减成 本费用 肿瘤囊泡治疗癌性 胸水 150,000.00 与收益 相关 知识产权奖励补贴 50,000.00 与收益 相关 专利申请资助补助 32,500.00 与收益 相关 个税手续费返还 3,652.29 与收益 相关 2018 高新技术企 业认定奖励及补贴 10,000.00 与收益 相关 2018 市知识产权 奖励补贴 50,000.00 与收益 相关 东新管委会“小进 规”财政资金 50,000.00 与收益 相关 合计 110,000.00 236,152.29 27. 所得税费用 （1）会计利润与所得税费用调整过程 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 88 项目 本年发生额 利润总额 -30,419,005.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,604,751.44 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 511,755.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,092,996.24 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 28. 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 910,000.00 532,500.00 利息收入 29,048.45 116,475.09 武汉盛齐安收往来款 770,097.56 其他 64.71 115,822.66 合计 939,113.16 1,534,895.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用等付现费用及对应进项税 12,595,864.86 15,750,347.52 银行手续费 8,329.03 9,246.29 往来 286,276.83 119,321.53 冻结资金 100.00 合计 12,890,570.72 15,879,195.34 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回理财投资款 216,500,000.00 300,190,000.00 合计 216,500,000.00 300,190,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存出理财投资款 213,000,000.00 297,000,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 89 项目 本年发生额 上年发生额 合计 213,000,000.00 297,000,000.00 29. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -30,419,005.77 -33,254,110.72 加：资产减值准备 信用减值损失 90,000.00 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,179,825.68 1,383,476.00 无形资产摊销 4,757,706.60 4,058,394.87 长期待摊费用摊销 715,958.58 980,464.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 80,807.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -3,151,261.72 -4,998,227.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 57,069.16 83,954.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -741,897.50 10,007,158.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,977,576.09 1,424,652.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,534,028.88 -20,233,429.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,198,663.30 726,383.35 减：现金的年初余额 726,383.35 1,044,289.80 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 90 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 2,472,279.95 -317,906.45 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,198,663.30 726,383.35 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,198,663.30 720,927.06 可随时用于支付的其他货币资金 5,456.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,198,663.30 726,383.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 30. 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 100.00 ETC 保证金 合计 100.00 31. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 高新技术企业认定奖励及 补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00 2018 市知识产权奖励补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00 东新管委会“小进规”财政资金 50,000.00 其他收益 50,000.00 3551 光谷人才计划专项资金补 助 300,000.00 递延收益 载药囊泡治疗肿瘤关键技术研 究项目科研经费 500,000.00 递延收益 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津盛齐安生物科技 有限公司 天津 天津 技术服务业 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 91 本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 1. 信用风险 截至 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的第三方进行信用审核。 本集团金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金 额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户及交易对手、地理区域和行业。于各报告期末，本集团的前五大其他应收款 集中度风险请参见附注六、3。本集团对其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2. 流动风险 流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。流动性风险由本集团财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的其他货币资金及对未来 12 个月现金 流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 1. 本公司的母公司情况 本公司无母公司和实际控制人。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 92 2. 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 湖北国贸投资发展有限公司 持股 2%以上股东的直系亲属控制的公司 武汉柏源投资管理有限公司 持股 5%以上的法人股东 黄波 本公司股东赵捷配偶 周卫军 持股 12.50%的股东、任职董事长 孟凡帆 持股 1.07%的股东、任职总经理 马刚 持股 0.43%的股东、任职副总经理 张娜 持投 0.33%的股东、任职董事长秘书 王静平 持股 0.17%的股东、任职财务总监 张一 持投 0.09%的股东、任职副总经理、研发总监 4. 关联方交易情况 （1）关联租赁情况 ① 本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 湖北国贸投资发展有限公司 房屋建筑物 497,583.73 856,043.56 注：本公司向湖北国贸投资发展有限公司租入武汉市解放大道 634 号新世界中心 C 座 12 楼、13 楼办公室，租赁期限至 2019 年 8 月，全部租金均已支付。根据租赁合同 2019 年 1-8 月发生租赁费用人民币 497,583.73 元。租赁期满后，因该房屋被湖北国贸投资发展 有限公司质押，产权不明晰，湖北国贸投资发展有限公司同意本公司在公司所租赁房屋产 权明晰前，本公司可无偿使用，待产权明晰后本公司将所租房屋退租并交还产权人。 （2）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 武汉柏源投资管理有限 公司 转让武汉盛齐安生物产业园运营管理有 限公司全部股权 17,100,000.00 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,215,628.00 1,350,917.00 十、承诺及或有事项 1. 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 93 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2020 年 6 月 15 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 399,567.20 432,677.28 合计 399,567.20 432,677.28 ① 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 214,698.20 1 至 2 年 70,500.00 2 至 3 年 23,408.00 3 年以上 130,961.00 小计 439,567.20 减：坏账准备 40,000.00 合计 399,567.20 ② 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 218,169.00 165,969.00 备用金 188,575.00 266,643.72 代扣代缴款 32,823.20 小计 439,567.20 432,612.72 减：坏账准备 40,000.00 合计 399,567.20 432,612.72 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 94 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 40,000.00 40,000.00 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 40,000.00 40,000.00 ④ 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 押金保证金 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 ⑤ 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 40,000.00 9.10 40,000.00 100 按组合计提坏账准备的其他应收款 399,567.20 90.90 399,567.20 其中： 备用金组合 188,575.00 42.90 188,575.00 保证金及押金组合 178,169.00 40.53 178,169.00 代扣代缴组合 32,823.20 7.47 32,823.20 合计 439,567.20 —— 40,000.00 —— 399,567.20 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应收款 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 95 按组合计提坏账准备的其他应收 款 其中： 备用金组合 266,708.28 61.64 266,708.28 保证金及押金组合 165,969.00 38.36 165,969.00 代扣代缴组合 合计 432,677.28 —— —— 432,677.28 年末单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 陈蔚 40,000.00 40,000.00 100 合作项目未实施 合计 40,000.00 40,000.00 —— —— ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 武汉国家生物产业 创新基地有限公司 押金 20,600.00 1 年以内 39.76 23,208.00 2-3 年 130,961.00 3 年以上 万其林 备用金 44,000.00 1 年以内 10.01 陈蔚 保证金 40,000.00 1-2 年 9.10 40,000.00 代扣代缴 代扣代缴 32,823.20 1 年以内 7.47 刘炎 备用金 30,000.00 1 年以内 6.82 合计 —— 321,592.20 —— 73.16 40,000.00 2. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 天津盛齐安生物 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 96 3. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,603.77 121,436.10 合计 56,603.77 121,436.10 4. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 1,863,049.64 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 3,135,177.57 债权投资持有期间取得的投资收益 3,151,261.72 —— 合计 3,151,261.72 4,998,227.21 十三、 补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 110,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 97 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,175.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 138,175.40 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 138,175.40 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.64 -0.32 -0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -27.76 -0.32 -0.32 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 公告编号：2020-016 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市硚口区解放大道 634 号新世界中心 C 座 13 楼 湖北盛齐安生物科技股份有限公司 董事会 2020 年 6 月 15 日