870564_2017_东方物业_2017年年度报告_2018-04-24.txt

公 司 年 度 大 事 记 东 方 物 业 NEEQ : 870564 贵州东方科技物业服务股份有限公司 GUIZHOU EAST PROPERTY OF SCIENCE AND TECHNOLOGY 年度报告 2017 1、公司股票于2017年1月26日正式在全国中小企业股份转让系统有限公司公开 转让。 2、2017 年 1 月，东方物业科技部独立设为控股子公司—贵州途虎科技有限 公司，成为独立的法人经营单位，专注于互联网社区业务拓展。 3、2017 年 3 月 13 日，获得由中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的中华 人民共和国物业服务企业一级资质证书。 4、2017 年 6 月 7 日，在遵义市新蒲新区设立分公司。 5、2017 年 7 月 12 日，分别设立遵义南部新区分公司、贵阳分公司、安顺 分公司。 公告编号：2018-005 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 8 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 18 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 21 第九节 行业信息 ........................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 公司、东方物业、股份公司 指 贵州东方科技物业服务股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 行为 公司章程 指 贵州东方科技物业服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 股东大会、董事会和监事会 董事会 指 贵州东方科技物业服务股份有限公司董事会 监事会 指 贵州东方科技物业服务股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年度 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 贵州森黔律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 恒运泰 指 贵州恒运泰企业管理服务中心(有限合伙) 公告编号：2018-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人白世明、主管会计工作负责人祝怀敏及会计机构负责人(会计主管人员) 金传丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识 还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此 外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理 结构和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。因此股份 公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 2、成本变动难以转移的风险 公司签订的物业服务合同多有三年期限、五年期限等情况,合同 期间物业服务价格是固定的,而公司的成本会由于通货膨胀的 因素有波动,通货膨胀导致的成本波动在合同期内是无法转移 给客户的。 3、核心业务人员流失的风险 公司所处行业领域属于服务业,保持核心业务人员的稳定性是 公司的核心竞争力之一。公司核心业务人员物业管理经验十分 丰富,是物业服务行业高端管理人才,但由于行业内人才流动也 较频繁,如果公司发生核心业务人员流失的情况,将给公司带来 不利影响。 公告编号：2018-005 4 4、对关联方依赖的风险 报告期内,公司所管理的物业项目有部分来自于关联方所开发 的项目,获取的物业管理合同部分是基于关联方房地产公司的 前期物业合同,公司的收入虽然不直接来源于关联方,但主营业 务拓展对关联方有一定程度的依赖。 5、应收账款余额较大的风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占流动资产和总资产比重相 对较高。同时,随着公司业务量的增加,期末应收账款的规模也 在加大。虽然公司应收账款账龄大部分在一年以内,但公司应收 账款总额占比相对较高,若发生坏账,将对公司经营产生不利影 响。 6、新业务拓展的风险 建立在传统的物业服务体系的基础上,公司拟开展“互联网+社 区”的新业务模式,筹建以移动互联网技术为主要特征的“社区 O2O”模式,并积极拓展开发各种与社区服务相关的全新的业务 板块,最终成为以物业管理为依托,以移动互联技术为工具,充 分利用社区各类资源解决社区居民需求的“社区综合运营商”。 但新业务的拓展对公司的管理、技术均提出了较高的要求,如果 公司的人员素质、组织结构、管理能力等不能迅速满足发展新 业务的要求,公司可能会面临因业务模式改进带来的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-005 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 贵州东方科技物业服务股份有限公司 英文名称及缩写 GUIZHOU EAST PROPERTY OF SCIENCE AND TECHNOLOGY 证券简称 东方物业 证券代码 870564 法定代表人 白世明 办公地址 贵州省遵义市红花岗区中华南路丁字口遵义大饭店十一楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王渝 职务 信息披露事务管理人 电话 0851-28223691 传真 0851-28223691 电子邮箱 cathic@ 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省遵义市红花岗区中华南路丁字口遵义大饭店十一楼 563000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 贵州东方科技物业服务股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 9 月 1 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业(行业代码:K70) 主要产品与服务项目 物业管理、停车服务、食堂餐饮服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 白世明 实际控制人 白世明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915203006224476088 否 注册地址 贵州省遵义市红花岗区中华南 路丁字口遵义大饭店十一楼 否 公告编号：2018-005 6 注册资本 10,100,000.00 否 五、中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵书阳、唐小琴 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,147,127.93 14,411,999.06 12.04% 毛利率 22% 31.00% -8.85% 归属于挂牌公司股东的净利润 703,756.38 777,330.58 -9.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 194,581.93 27,682.07 602.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 4.87% 8.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.35% 0.29% - 基本每股收益 0.07 0.12 -41.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,102,402.73 21,534,687.16 2.64% 负债总计 7,147,269.40 7,433,620.61 -3.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,804,822.93 14,101,066.55 4.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.40 5.00% 资产负债率（母公司） 32.44% 34.52% - 资产负债率（合并） 32.34% 34.52% - 流动比率 299.78% 282.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,543,348.39 1,677,585.37 -251.61% 应收账款周转率 235.99% 398.00% - 存货周转率 552.32% 571.78% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.64% 362.56% - 营业收入增长率% 12.04% 228.92% - 净利润增长率% -15.86% 58.08% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,100,000 10,100,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 10,471.85 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 598,600.00 营业外收支净额 69,827.81 非经常性损益合计 678,899.66 所得税影响数 169,724.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 509,174.74 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司根据与房地产开发商、业主委员会或其他委托方订立的物业管理合同，公司向业主提供维修、 养护、运行和管理服务，在自主向客户提供物业管理服务的同时，公司还在物业管理合同允许的范围内 将部分专业管理业务外包给该领域的专营企业，如消防、电梯维护等业务。 根据与房地产开发商、业主委员会或其他委托方订立的物业管理合同的收费条款，公司向业主、物 业使用人或委托方收取物业管理费、车位管理费等费用，这些费用形成公司的收入，扣除采购外包服务 支出、人员工资支出、物资采购支出及支付给业主（业主委员会）或委托方的承包费后的部分形成公司 的盈利。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 公告编号：2018-005 9 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期末，公司总资产为 22,102,402.73 元，净资产为 14,955,133.33 元，其中归属于母公司所有者 权益合计 14,804,822.93 元。2017 年，公司营业收入 16,147,127.93 元，净利润为 654,066.78 元，其中归 属于母公司所有者的净利润为 703,756.38 元，经营活动产生的现金流量净额为-2,543,348.39 元。 报告期末，公司总资产较上年同期增长 2.64%，主要为报告期内公司业务规模扩大，应收资产增加 导致。 公司负债总额为 7,147,269.40 元，较上年同期减少 3.85%，主要是由于公司自 2017 年 5 月 1 日起终 止承包经营食堂餐饮业务，同时结清应付供货商货款和供货商保证金等款项。 2017 年，公司营业收入 16,147,127.93 元，较上年同期增长 12.04%，主要是报告期公司管辖物业面 积、业态较上期增加的原因。 报告期内公司实现归属于母公司所有者的净利润为 703,756.38 元，较上年同期减少 9.46%，主要由 于公司在业务拓展中开支的投标费，新接管项目由于先服务后付费，接管前期的物料配置、人工成本开 支，同时本期对公司核心管理团队、技术人员进行业务提升培训、物业标准管理建设投入增加等原因导 致报告期毛利率下降，但为公司的进一步发展奠定了基础。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-2,543,348.39 元，较上年同期减少 251.61%，主要原因 为报告期内物业项目增加致人工成本、期间费用增加。 总体来说，报告期公司业务稳步发展，经营情况正常。 （二）行业情况 1、行业内优秀企业市场占有率并不高，市场处于较分散状态，更没有形成巨头垄断的局面。但市 场中有许多势均力敌的竞争者，并随着物业服务市场环境的日趋成熟，既为物业服务企业创造了发展的 机遇，同时使物业服务企业面临着更多的挑战。 2、近年来，为了追求多元化发展，不少房地产开发企业都瞄准了物业拆分上市这块“蛋糕”，纷纷 跑步进场，国内一线房地产开发企业都明确表示“将物业分拆上市提上日程”。2017 年 12 月 5 日，“A 股物业第一股”——南都物业 A 股 IPO 首发申请获准。距离南都过会时隔仅 6 天，港股市场又迎来一家 物业企业——浦江中国。这也是继彩生活、中海物业、中奥到家、绿城服务、祈福生活服务之后，内地 第六家赴港上市的物业公司。 截至 2017 年底，新三板挂牌公司达 11619 家，总市值约 5.17 万亿元，5328 家挂牌公司完成 8202 次股票发行，融资 3818.34 亿元；2015 年和 2016 年，市场成交金额均超 1900 亿元。新三板已成为物业 管理行业发展新阶段另一股重要的资本推动力，受到众多创新、创业型物业服务企业的持续追捧，新三 板已发展成为我国多层次资本市场的重要组成部分，服务实体经济的积极效应逐步显现。 公告编号：2018-005 10 2017 年 12 月 22 日，《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》正式发布，“办法”明确： 全国股转系统设立创新层和基础层，符合不同标准的挂牌公司分别纳入创新层或基础层管理；创新层挂 牌公司和基础层挂牌公司实行差异化的股票转让方式；基础层挂牌公司若满足最近两年的净利润均不少 于 1000 万元，或最近两年营业收入平均不低于 6000 万元的条件，即可进入创新层。 可见，物业行业利用资本的杠杆作用进行产业整合和产业升级，形成了借助资本市场推力打造产融 互动的战略思维：战略指引并购；并购落地推动战略升级的发展方向。由于随着物业服务人工成本的逐 年提高，中小物业企业经营越来越困难，物业行业“洗牌”将进一步加剧，企业将从数量型发展转向效 益型发展，行业正处于企业整合、品牌塑造、业务创新、发展方式转型升级的关键时期，物业行业整合、 淘汰兼并浪潮已经来临。 3、业主从单纯的生存型需求、舒适型需求再到现在的体验型需求，对物业服务品质的要求越来越 高，为了紧跟和引导业主的需求，物业公司纷纷借助“互联网+”，发展便民服务新业态，发展社区经济， 在餐饮、娱乐、家政等领域培育线上线下结合的社区服务新模式。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资 产的比 重 货币资金 12,265,424.95 55.49% 14,940,005.98 69.38% -17.90% 应收账款 8,337,228.44 37.72% 5,347,416.87 24.83% 55.91% 存货 10,735.87 0.05% 34,783.41 0.16% -69.14% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 357,653.84 1.62% 423,773.03 1.97% -15.60% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 3,000.00 0.01% 35,001.63 0.16% -99.99% 其他应收款 809,878.98 3.66% 631,254.50 2.93% 28.30% 长期待摊费用 102,812.60 0.47% - - 100.00% 递延所得税资产 215,668.05 0.98% 120,640.70 0.56% 78.77% 其他流动资产 - - 1,811.04 0.01% -100.00% 资产总计 22,102,402.73 100.00% 21,534,687.16 100.00% 2.64% 资产负债项目重大变动原因 1、报告期末货币资金余额 12,265,424.95 元，较上年同期 14,940,005.98 元减少 17.90%，主要原因为： 公告编号：2018-005 11 （1）报告期公司新接管的物业项目增加，支付前期物料费、人工费；（2）本年支付上年度应付未付的 新三板挂牌券商推荐挂牌费 1,000,000.00 元；（3）因终止学生食堂餐饮经营业务，退付学校学生生活费 2,896,467.19 元，同时结清供货商货款。 2、报告期末应收账款净额 8,337,228.44 元，较上年同期 5,347,416.87 元增长 55.91%，主要原因为： （1）报告期内公司业务规模扩大，新增业务中主要为法人客户，客户为银行以及政府的平台公司；（2） 均为先提供服务后付费，付费方式为次月或次季度支付。 3、报告期末存货余额 10,735.87 元，较上年同期 34,783.41 元减少 69.14%，主要原因为：报告期内 终止食堂经营业务，年末无食材库存。 4、报告期末预付款项余额 3000 元，较上年同期 35,001.63 元减少 99.99%，主要原因为：报告期取 得上年度预付款项发票并结算。 5、报告期末固定资产余额 357,653.84 元，较上年同期 423,773.03 元减少 15.60%，主要原因为：报 告期终止食堂餐饮经营业务，将用于食堂餐饮经营的设备等固定资产协议作价处置给遵义清华中学。 6、报告期末其他应收款余额 809,878.98 元，较上年同期 631,254.50 元增加 28.30%，主要原因为： 报告期参与物业项目投标，至期末应收贵阳市公共资源交易中心投标保证金 290,000.00 元。 7、报告期末长期待摊费用 102,812.60 元，较上年同期增加 100%，主要原因为：报告期发生礼仪新 城项目办公室装修费用 117,500.00 元，报告期摊销 14,687.40 元，至报告期末余额为 102,812.60 元。 8、报告期末递延所得税资产 215,668.05 元，较上年同期 120,640.70 元增加 78.77%，主要原因 为：报告期计提坏账准备对所得税的影响。 9、报告期末资产总计 22,102,402.73 元，较上年同期 21,534,687.16 元增长 2.64%，主要原因为：（1） 报告期业务规模扩大，应收资产增加；（2）报告期实现净利润 654,066.78 元，增加资产积累。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 16,147,127.93 - 14,411,999.06 - 12.04% 营业成本 12,570,703.56 77.85% 9,944,240.68 69.00% 26.41% 毛利率 22% - 31.00% - - 管理费用 2,907,306.69 18.01% 3,710,759.86 25.75% -21.65% 销售费用 - - - - - 财务费用 -23,047.52 -0.14% -21,685.93 -0.15% -6.28% 营业利润 279,861.59 1.73% 173,500.81 1.20% 61.30% 营业外收入 668,427.81 4.14% 1,004,219.12 6.97% -33.44% 营业外支出 - - 3,515.83 0.02% -100.00% 净利润 654,066.78 4.05% 777,330.58 5.39% -15.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入 16,147,127.93 元，较上年同期增长 12.04%，主要原因为公司大力拓展物业服 务业务，物业业态和管辖面积较上年均有增长，管理业态涵盖住宅、商业、银行办公楼、工业园区、农 产品交易市场、厂房、电子物流园等，年末签约面积共 334.7 万平米，较上年同期增加 78.7 万平米， 由于规模扩大，实现了总额的增长。 公告编号：2018-005 12 2、营业成本 2017 年公司营业成本 12,570,703.56 元，较上年同期增长 26.41%，，主要原因为物业项目增加，公 司营业收入增长，成本相应增加。营业成本增长率高于营业收入增长比率，主要原因为报告期内新增物 业项目前期踏勘、物料配置、人力成本增加等原因而致。 3、毛利率 2017 年公司毛利率为 22%，较上年同期减少 9%，主要原因为营业成本率较上年同期增加 8.85%，由 于报告期新增物业项目产生的物料费、人工费增加，同时报告期内公司对各物业项目核心管理人员、技 术人员进行提升培训、物业标准管理建设投入增加等原因相应拉低了公司的综合毛利率，但为公司的进 一步发展奠定了基础。 4、管理费用 2017 年公司管理费用为 2,907,306.69 元，较上年同期 3,710,759.86 元减少 21.65%，主要原因为上 年度含新三板挂牌费用。 5、营业利润 2017 年公司营业利润为 279,861.59 元，较上年同期增长 61.30%，主要原因为公司营业收入较上年 同期增长 12.04 个百分点，同时管理费用较上年同期减少 21.65 个百分点而致。 6、营业外收入 2017 年公司营业外收入 668,427.81 元，较上年同期减少 33.44%，主要原因为上年同期收到政府对 本公司新三板挂牌的补助 1,000,000.00 元，本年为 598,600.00 元。 7、净利润 2017 年公司净利润 654,066.78 元，较上年同期减少 15.86%，占营业收入比率减少 1.34 个百分点， 主要原因为本年公司新增物业项目前期进场成本增加导致毛利率减少，虽然营业利润较上年同期增长， 但由于营业外收入较上年同期的减少导致净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,115,087.93 14,401,799.06 11.90% 其他业务收入 32,040.00 10,200.00 214.12% 主营业务成本 12,562,301.54 9,944,240.68 26.33% 其他业务成本 8,402.02 - - 按行业分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 物业服务 15,355,571.82 95.10% 10,450,710.10 72.51% 餐饮服务 759,516.11 4.70% 3,951,088.96 27.42% 小计 16,115,087.93 99.80% 14,401,799.06 99.93% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司致力于物业服务业务的拓展，收入构成比重发生变化，本年营业收入中物业服务 公告编号：2018-005 13 收入为 15,355,571.82 元，占比为 95.10%，较上年同期占比增加 22.58 个百分点；餐饮服务收入为 759,516.11 元，占比为 4.70%，较上年同期占比减少 22.71 个百分点，主要原因为从经营安全风险防控 以及便于管理等因素考虑，公司自 2017 年 5 月 1 日起终止承包经营中学食堂业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 遵义湘江投资建设有限责任公司 2,613,715.23 15.78% 否 2 星园小区业主 2,465,733.97 14.88% 否 3 花园小区业主 2,155,899.51 13.01% 否 4 礼仪新城业主 1,463,473.65 8.83% 否 5 遵义思达置业投资有限公司 1,114,173.58 6.72% 否 合计 9,812,995.94 59.22% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 何占柒 70,422.00 3.80% 否 2 遵义市翼腾电梯有限公司 46,981.13 2.54% 否 3 汪中虎 42,913.00 2.32% 否 4 姚仁义 37,853.00 2.04% 否 5 贵州科奥电梯有限责任公司 33,962.26 1.83% 否 合计 232,131.39 12.53% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,543,348.39 1,677,585.37 -251.61% 投资活动产生的现金流量净额 -331,232.64 74,071.26 -547.18% 筹资活动产生的现金流量净额 200,000.00 11,100,000.00 -98.20% 现金流量分析： 1、 经营活动现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-2,543,348.39 元，较上年同期减少 251.61%，主要原因 为：（1）支付给员工的支出较上年同期增加 5,803,385.01 元，一是物业项目增加致人工成本增加，二 是提高对核心管理人员的工资水平；（2）支付期间费用较上年同期增加 1,878,660.21 元；（3）退付学 生生活费较上年同期增加 2,896,467.19 元；（4）收到政府补助较上年同期减少 401,400.00 元 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-331,232.64 元，较上年同期减少 547.18%，主要 原因为：报告期购置车辆、物业项目车辆识别系统、办公用具等固定资产开支 359,369.76 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 200,000.00 元，较上年同期减少 98.2%，主要原因 为：（1）公司 2016 年在有限公司阶段进行了两轮增资扩股，共计筹资 11,100,000.00 元，本年无；（2） 报告期子公司吸收少数股东投资收到现金 200,000.00 元。 公告编号：2018-005 14 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 1 月 6 日，本公司与熊伟、胡春涛、刘军、张齐发、何志红、陆淼共同出资设立控股子公司 贵州途虎科技有限公司（以下简称途虎科技）。途虎科技于 2017 年 1 月 19 日完成工商登记，注册资本 为人民币 50 万元，其中本公司出资 30 万元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实质控制权。2017 年度， 途虎科技营业收入 32,040.00 元，净利润-124,223.99 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 3 月 20 日召开贵州东方科技物业服务股份有限公司第一届董事会第五次会议，审议 通过了《关于授权利用公司自有闲置资金投资理财产品的议案》，拟利用自有闲置资金，授权董事长在 最高额 800 万元以内购买理财产品，获取额外的资金收益。公司于本年 3 月、4 月共计购买理财产品 500 万元，获得理财收益 28,137.12 元。截至本报告期末已全部赎回投资本金，无余额。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量 和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关 的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政 府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表及母公司财务报表无影响。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得 或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 公告编号：2018-005 15 失。 上述会计政策变更，对 2017/2016 年度比较财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3、前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 1 月 6 日，本公司与熊伟、胡春涛、刘军、张齐发、何志红、陆淼共同出资设立控股子 公司贵州途虎科技有限公司（以下简称途虎科技）。途虎科技于 2017 年 1 月 19 日完成工商登记，注 册资本为人民币 50 万元，其中本公司出资 30 万元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，途虎科技净资产为 375,776.01 元，成立日至期末的净利润为-124,223.99 元。 （八）企业社会责任 公司在发展壮大的同时，积极参与到政府的扶贫工作中，为遵义市创业就业工程做出贡献，尽到企 业应尽的社会责任：物业服务是一个非周期行业，对经济上行和下行的敏感性不突出，对于企业的员工 招聘的影响相对于其他行业波动不明显，稳定性和持续性较强。就公司员工岗位结构而言，环境保洁岗 位的员工占比 35%左右，秩序维护岗位人员占比 50%左右。贵州东方科技物业在招聘基层员工时坚持向 大批异地扶贫人员进行政策性倾斜，解决其就业问题，截止到 2017 年 12 月 31 日，企业已解决贫困人 员共 360 人就业。 三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的资源，所属行业并未发生重大变化。本年度公司产 品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、服务质量风险 公告编号：2018-005 16 企业客观上存在一定程度的管理不规范、服务不到位的现象，主要受制于物业行业服务工作的特殊 性：工作时间长，节假日不休息，部分岗位需 24 小时运行，从业人员工资待遇普遍不高，同时，社会 对行业又存在一定偏见，难以留住和吸引到高素质人才，而一线的保洁、保安等人员大多为年龄较大、 学历较低的社会弱势群体或者外来务工人员。 应对措施：针对从业人员素质特点，梳理简化规章制度，不搞繁文缛节；汇编操作手册、服务标准， 保证服务的标准化、规范化、专业化；持续、长期坚持员工培训，统一员工思想，提高专业技能和服务 水平；强化现场指导、管控，及时发现问题、解决问题；尽力提高员工工资待遇。 2、专业人才短缺、人才流失风险 因企业管理规模迅速扩大，加上行业从业人员的工资待遇不高、工作强度较大、工作压力大，一方 面企业对物业管理人才和较高素质一线员工的需求缺口不断扩大，另一方面，现有管理人员，特别是一 线员工仍有较高比例的流动率。 应对措施：从各种渠道、媒介发布长期有效的管理岗位和基层员工招聘信息，做好人才的储备工作； 面向社区街道办等已退休社会工作者和大专院校毕业生招纳合适的从业者；拟与住建管理部门、职业技 术学院联合开办短期和中长期的培训班，解决人才储备、专业培训方面存在的问题。 3、应收账款无法收回风险 企业在管物业中，主要在老的住宅小区存在部分业主拖欠管理费时间过长、数量较大的情况，导致 一定的应收账款无法按时按量收回的风险。 应对措施：强化物业收费是公司生命线的意识，各项目部将应收账款目标分解到月，细化到日，责 任到人，采取上门清收、电话催缴、邮件通知、法院起诉等多种方式收取物业服务费。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，随着公司不断发展,公司业务规模及员工人数有了较大增长,经营管理面临的压力日趋增 大。公司虽然按照现代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系,但随着公司规模不断扩大,公司管理 体系和组织结构将日趋复杂化。因此,公司面临现有的组织结构和管理模式不能适应公司规模不断扩大 的风险。 风险应对：公司将不断加强人才培养，提升管理能力，建立规范的公司治理体系，不断适应公司业 务规模的提升。 公告编号：2018-005 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 400,000.00 325,089.20 总计 400,000.00 325,089.20 上述关联交易（关联承包、关联租赁）经公司 2016 年年度股东大会审议通过，在全国股转系统披露 了 2017-009 号《关于 2017 年度日常性关联交易预计的公告》，履行了必要的决策程序。 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 遵义清华中学 出售资产 139,262.24 是 无 无 总计 - 139,262.24 - - - 公告编号：2018-005 18 根据全国股转系统于 2017 年 12 月 22 日实施的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细刚》 第三十八条规定：除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司依据公司章程履行相应审议程序并 披露；公司章程未规定的，应当提交股东大会审议并披露。上述交易发生于 2017 年 12 月 28 日，且金 额较小，按《公司章程》无需提交董事会、股东大会审议。 （九）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺目前未从事或参与与股份公司存在同 业竞争的业务及活动；将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担由违反上述承诺直接造成的，并经法律认定的 股份公司的全部经济损失。 公司控股股东、实际控制人股东承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款， 不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及 其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成 损失的，由承诺人承担所有损失。 报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术 人员及公司股东均已履行上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 3,217,291 3,217,291 31.85% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 992,625 992,625 30.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,183,125 1,183,125 36.77% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,100,000 100.00% -3,217,291 6,882,709 68.15% 其中：控股股东、实际 控制人 3,970,500 39.31% -992,625 2,977,875 43.27% 董事、监事、高管 4,732,500 46.86% -1,183,125 3,549,375 51.57% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,100,000 - 0 10,100,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持 股 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 公告编号：2018-005 19 变 动 量 1 贵 州 恒 运 泰 企 业 管 理 服 务中心(有限 合伙) 5,000,000 0 5,000,000 49.51% 3,333,334 1,666,666 2 白世明 3,970,500 0 3,970,500 39.31% 2,977,875 992,625 3 李碧敏 255,000 0 255,000 2.52% 0 255,000 4 胥思寅 205,000 0 205,000 2.03% 153,750 51,250 5 祝怀敏 204,000 0 204,000 2.02% 153,000 51,000 合计 9,634,500 0 9,634,500 95.39% 6,617,959 3,016,541 前五名股东间相互关系说明： 公司合伙企业股东贵州恒运泰企业管理服务中心（有限合伙）为公司控股股东、实际控制人白世明与 其他自然人共同出资成立，白世明持有出资份额比例为 27%，并担任执行合伙事务的普通合伙人，另 外白世明和恒运泰合伙人王渝系夫妻关系，王渝持有出资份额比例为 15%，因此恒运泰为受白世明实 际控制的合伙企业。此外白世明与自然人股东白远华系叔侄关系。除上述情况外，公司股东间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 白世明先生，1957 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，1978 年 9 月至 1982 年 7 月就读于贵州大学，1988 年 7 月毕业于四川省委党校哲学、政治经济学专业。1982 年 7 月至 1986 年 9 月，任贵州遵义市委党校哲学教研员、教研主任；1986 年 10 月至 1992 年 10 月，任遵义市食品公 司副总经理；1992 年 11 月至 1995 年 2 月，任海南三亚凤凰国际机场航空食品总公司总经理；1995 年 3 月至今，任贵州遵义东方实业股份有限公司董事长；2016 年 4 月至 2016 年 7 月，任遵义东方物业管理 有限责任公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任贵州东方科技物业服务股份有限公司董事长兼总 经理。 公司控股股东报告期内未发生变化 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人均为白世明。基本情况见（一）控股股东情况。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 公告编号：2018-005 20 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-005 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 白世明 董事长兼总 经理 男 60 硕士研 究生 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 胥思寅 董事兼副总 经理 男 43 本科 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 祝怀敏 董事兼副总 经理,财务 负责人 女 48 本科 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 是 江斌 监事会主席 男 49 本科 董事兼副总经理:2016 年 7 月 8 日至 2017 年 12 月 26 日;信息披露负责 人:2016 年 7 月 8 日至 2017 年 3 月 19 日; 监事会主席:2017 年 12 月 26 日至 2019 年 7 月 7 日 是 张君亮 董事 男 53 高中 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 否 王渝 董事兼信息 披露负责人 女 39 本科 董事:2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日;信息披露负责人:2017 年 3 月 20 日 至 2020 年 3 月 19 日 是 李永淮 董事 男 56 硕士研 究生 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 否 张志进 监事会主席 男 59 专科 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 12 月 26 日 否 庹霞章 监事 女 48 高中 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 否 郭超 职工代表监 事 男 60 专科 2016 年 7 月 8 日至 2019 年 7 月 7 日 否 邓宗彬 副总经理 男 40 专科 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 12 月 26 日 是 宋玉全 董事兼副总 经理 男 47 本科 2017 年 12 月 26 日至 2019 年 7 月 7 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人白世明担任董事长兼总经理，白世明和董事王渝系夫妻关系，此外，公 司董监高相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量 期末持普通股股数 期末普通股 期末持有 公告编号：2018-005 22 股股数 变动 持股比例% 股票期权 数量 白世明 董事长兼总经理 3,970,500 0 3,970,500 39.31% 0 胥思寅 董事兼副总经理 205,000 0 205,000 2.03% 0 祝怀敏 董事、副总经理 兼财务负责人� 204,000 0 204,000 2.02% 0 张君亮 董事 153,000 0 153,000 1.52% 0 庹霞章 监事 200,000 0 200,000 1.98% 0 合计 - 4,732,500 0 4,732,500 46.86% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息披露人是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 王渝 董事 新任 董事兼信息披 露负责人 2017 年 3 月 20 日,公司第一 届董事会第五次会议审议通 过了《关于变更公司信息披 露负责人的议案》 江斌 董事、副总经理 兼 信 息 披 露 负 责人 离任,新任 监事会主席 2017 年 3 月 20 日,公司第一 届董事会第五次会议审议通 过了《关于变更公司信息披 露负责人的议案》。2017 年 12 月 26 日第一届监事会 第四次会议审议通过《关于 选举江斌担任公司监事会主 席的议案》。 张志进 监事会主席 离任 无 2017 年 12 月 28 日,公布的 《董事、监事、高级管理人 员辞职公告》 邓宗彬 副总经理 离任 无 2017 年 12 月 28 日,公布的 《董事、监事、高级管理人 员辞职公告》 宋玉全 - 新任 董事兼副总经 理 2017 年 12 月 26 日第一 届董事会第十次会议审议通 过《关于宋玉全就任公司董 事、副总经理的议案》 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王渝女士，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，2000 年 6 月毕业于 贵州大学外语系。2000 年 7 月至 2003 年 6 月，任贵州遵义医学院大学外语教学部讲师；2003 年 7 月至 2005 年 5 月，就读于贵州工业大学 MBA 学院；2005 年 6 月至 2007 年 12 月，任遵义东方大酒店有限责 公告编号：2018-005 23 任公司总经理；2007 年 12 月至 2016 年 7 月，任有限责任公司副总经理。2016 年 7 月至今，任贵州东 方科技物业服务股份公司董事，2017 年 3 月 20 日兼任信息披露负责人。 宋玉全先生，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1991 年 7 月毕 业于南京理工大学机械系。1991 年 8 月至 2002 年 10 月，历任 061 基地航天汽车制造厂培训专员、 企管办主任、人事部长；2002 年 11 月至 2013 年 5 月，历任贵州航天电源科技有限公司综合部经理、 总经理助理；2013 年 5 月至 2017 年 7 月，历任深圳市航天物业管理有限公司遵义分公司项目经理、 总经理助理、副总经理、总经理。2017 年 12 月 26 日起，任贵州东方科技物业服务股份有限公司董事、 副总经理。 江斌先生，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，1991 年毕业于贵州 师范大学。1991 年 1 月至 2001 年 1 月，任贵州钢绳厂子弟学校（现十七中）教师；2001 年 1 月至 2012 年 7 月，历任遵义清华中学办公室主任、招生办主任、校长助理、德育副校长、常务副校长、校长；2012 年 7 月至 2016 年 4 月，任贵州省仁怀市茅台镇酒都酒业有限公司总经理；2016 年 7 月至 2017 年 12 月 28 日，任贵州东方科技物业服务股份有限公司董事兼副总经理。2016 年 7 月至 2017 年 3 月 20 日，兼 任信息披露负责人。2017 年 12 月 26 日起，辞去公司董事、副总经理，任公司监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 17 行政、财务人员 8 9 服务及保障人员 354 392 员工总计 373 418 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 8 10 专科 10 19 专科以下 354 388 员工总计 373 418 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、根据业务扩展的需要，引进相关人才； 2、公司坚持公开招聘，平等竞争，择优录用的原则,有针对性地在当地人才交流网上发布招聘通知，招 聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位； 3、公司对新老员工采用定期培训与非定期培训相结合的方式，不断提高员工整体素质； 4、公司根据不同的岗位，依据员工手册，制定了不同的薪酬结构； 5、公司无需承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-005 24 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 第九节 行业信息 √不适用 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 7 月 13 日股份公司成立，公司依法设立股东大会、董事会、监事会，聘任总经理、副总经 理、财务负责人，建立了以股东大会、董事会、监事会、经理层分权与制衡为特征的公司治理结构；按 照证监会公布的《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》的要求制定了《公司章程》；根据 《公司法》和《公司章程》的规定，制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》， 对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等作了进一步细化规定；制定了《关联交易 管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等内部规章制度。 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会均按照相关规章制度审议属其职权范围内的事 公告编号：2018-005 25 项，公司股东、董事、监事积极行使《公司章程》及三会议事规则赋予的权利和履行应尽的义务，目前 公司股东大会、董事会、监事会履行职责情况良好。 股份公司成立以来，公司高级管理人员及其他相关人员，也能够积极行使《公司章程》及相关公司 规章制度赋予的权利和履行应尽的义务，目前履行职责情况良好。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能 各尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法规 规章的规定制定了《公司章程》，通过了《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，其中《公司章 程》中明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，给所有股东提供了必要的、充分的权利 保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司根据《公司法》及其他相关法律法规并结合公司的实际情况，建立健全了股 东大会、董事会，监事会和高级管理人员构成的法人治理结构，并一直按照相关规定和制度规范运作。公司 制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司治理制 度。同时，公司能够严格依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。 包括公司 1 名董事、1 名监事、1 名高级管理人员在内的重要人事变动，以及对外投资、融资、关联交易、担 保等事项，均履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 根据《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定对公司章程进行了相关修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (1)2017 年 1 月 6 日第一届董事会第四 次会议审议通过了《关于设立控股子公司 的议案》、《关于授权白世明作为公司股 东代表行使股东权利并推选成为控股子公 司董事的议案》。 (2)2017 年 3 月 20 日第一届董事会第 公告编号：2018-005 26 五次会议审议通过了《2016 年度董事会工 作报告》、 《关于 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配的议案》、《关 于授权利用公司自有闲置资金投资理财产 品的议案》、《关于变更信息披露负责人 的议案》、《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》、《关于召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 (3)2017 年 4 月 22 日第一届董事会第 六次会议审议通过了《关于对外投资(设立 全资子公司)的议案》、《关于收购资产及 关联交易的议案》、《关于对外投资(设立 控股子公司)的议案》、《关于召开公司 2017 年度第二次临时股东大会的议案》。 (4)2017 年 6 月 5 日第一届董事会第七 次会议通过了《关于在遵义市新蒲新区设 立分公司的议案》。 （5）2017 年 7 月 10 日第一届董事会第 八次会议通过了《关于在遵义市南部新区、 贵阳市、安顺市设立分公司的议案》。 （6）2017 年 8 月 24 日第一次董事会第 九次会议通过了《关于 2017 年半年度报 告的议案》。 （7）2017 年 12 月 26 日第一届董事会 第十次会议通过了《关于宋玉全就任公司 董事、副总经理的议案》、《关于提请召 开公司 2018 年度第一次临时股东大会的 议案》。 监事会 3 (1)2017 年 3 月 20 日第一届监事会第 二次会议审议通过了《关于 2016 年度监 事会工作报告》、《2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配的议案》的议案, (2)2017 年 8 月 24 日第一届监事会第 三次会议通过了《2017 年半年度报告》。 (3)2017 年 12 月 26 日第一次监事会第 四次会议通过了《关于选举江斌担任公司 监事会主席的议案》。 股东大会 2 (1)2017 年 4 月 11 日, 2016 年度股东 公告编号：2018-005 27 大会审议通过了《2016 年度董事会工作报 告》、《2016 年度监事会工作报告》、《关于 <2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘 要>的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年 度利润分配的议案》、《关于预计 2017 年 度日常性关联交易的议案》。 （2）2017 年 5 月 10 日，2017 年度第 二次临时股东大会审议通过了《关于收购 资产及关联交易的的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定。三会运作较为规范，会议资料保存完整。在历次三会会议中，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 （三）公司治理改进情况 在公司治理机制的运行方面，股份公司成立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理 制度规范运行， 在年度报告期内，公司召开股东大会和临时股东大会 2 次、董事会 7 次、监事会 3 次， 三会的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的规定和要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章 程》及三会议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和 会议记录规范完整。 （四）投资者关系管理情况 为进一步完善公司治理结构，规范公司投资者关系工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通， 加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度、核心 竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司专门制定了《投资者关系管理制度》 和《信息披露管理制度》，对投资者关系管理和信息披露进行了具体明确的规定并根据反馈意见在报告期内作 了进一步修订。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2018-005 28 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面 均已完全分开，不存在合署经营的情况，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立情况 公司主要承接各种商业类物业管理项目和住宅小区物业管理项目。目前，公司管理和服务的项目类型主 要包括工业园区、住宅小区的物业管理等。公司业务独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的 业务系统；公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公允的 关联交易。公司拥有独立完整的采购、服务、销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供 应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。 （2）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有所有权或使用 权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全部 资产均由本公司独立拥有和使用。 （3）人员独立情况 公司设立专门的人事行政部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照规范程序 招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》等相关法 律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务负责人和信息披露人等高级管理人 员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务。 （4）机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管 理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （5）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务 决策。公司财务会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 综上所述，本公司资产、业务、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营 的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2018-005 29 公司建立了《财务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列规章制度，确保了 各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。内部控制制度有效的 保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财 务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。截止报告期期末，公司尚未发生年度报告的差错，尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2018-005 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1856 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 赵书阳、唐小琴 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]1856号 贵州东方科技物业服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了贵州东方科技物业服务股份有限公司(以下简称东方物业公司)财务报表，包 括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 东方物业公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于东方物业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 公告编号：2018-005 31 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东方物业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东方物业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方物业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 东方物业公司治理层(以下简称治理层)负责监督东方物业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2018-005 32 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵州东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方物 业公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就东方物业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：唐小琴 中国·杭州 中国注册会计师：赵书阳 报告日期：2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-005 33 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 12,265,424.95 14,940,005.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 8,337,228.44 5,347,416.87 预付款项 五(三) 3,000.00 35,001.63 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 809,878.98 631,254.50 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 10,735.87 34,783.41 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) - 1,811.04 流动资产合计 - 21,426,268.24 20,990,273.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(七) 357,653.84 423,773.03 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 -- - - 公告编号：2018-005 34 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(八) 102,812.60 - 递延所得税资产 五(九) 215,668.05 120,640.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 676,134.49 544,413.73 资产总计 - 22,102,402.73 21,534,687.16 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十) 40,361.92 656,303.15 预收款项 五(十一) 1,893,712.53 2,553,722.12 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十二) 986,083.47 664,275.10 应交税费 五(十三) 999,418.15 727,814.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十四) 3,227,693.33 2,831,506.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,147,269.40 7,433,620.61 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2018-005 35 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,147,269.40 7,433,620.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十五) 10,100,000.00 10,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十六) 3,325,164.65 3,325,164.65 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(十七) 198,346.39 120,517.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(十八) 1,181,311.89 555,384.59 归属于母公司所有者权益合计 - 14,804,822.93 14,101,066.55 少数股东权益 - 150,310.40 - 所有者权益总计 - 14,955,133.33 14,101,066.55 负债和所有者权益总计 - 22,102,402.73 21,534,687.16 法定代表人：白世明 主管会计工作负责人：祝怀敏 会计机构负责人：金传丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 11,885,963.76 14,940,005.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 8,337,228.44 5,347,416.87 预付款项 - 9,900.00 35,001.63 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 810,364.26 631,254.50 存货 - 10,735.87 34,783.41 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2018-005 36 其他流动资产 - - 1,811.04 流动资产合计 - 21,054,192.33 20,990,273.43 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 300,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 350,153.86 423,773.03 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 102,812.60 - 递延所得税资产 - 215,668.05 120,640.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 968,634.51 544,413.73 资产总计 - 22,022,826.84 21,534,687.16 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 40,361.92 656,303.15 预收款项 - 1,893,712.53 2,553,722.12 应付职工薪酬 - 982,583.47 664,275.10 应交税费 - 999,418.27 727,814.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,227,393.33 2,831,506.00 持有待售的负债 - - -- 一年内到期的非流动负债 - - -- 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,143,469.52 7,433,620.61 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-005 37 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,143,469.52 7,433,620.61 所有者权益： 股本 - 10,100,000.00 10,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,325,164.65 3,325,164.65 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 198,346.39 120,517.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,255,846.28 555,384.59 所有者权益合计 - 14,879,357.32 14,101,066.55 负债和所有者权益总计 - 22,022,826.84 21,534,687.16 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五(十九) 16,147,127.93 14,411,999.06 其中：营业收入 - 16,147,127.93 14,411,999.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 15,905,875.31 14,238,498.25 其中：营业成本 五(十九) 12,570,703.56 9,944,240.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 公告编号：2018-005 38 税金及附加 五(二十) 70,525.22 332,444.41 销售费用 - - - 管理费用 五(二十一) 2,907,306.69 3,710,759.86 财务费用 五(二十二 -23,047.52 -21,685.93 资产减值损失 五(二十三) 380,387.36 272,739.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五(二十四) 28,137.12 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五(二十五) 10,471.85 - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 279,861.59 173,500.81 加：营业外收入 五(二十六) 668,427.81 1,004,219.12 减：营业外支出 五(二十七) - 3,515.83 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 948,289.40 1,174,204.10 减：所得税费用 五(二十八) 294,222.62 396,873.52 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 654,066.78 777,330.58 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 654,066.78 777,330.58 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -49,689.60 - 归属于母公司所有者的净利润 - 703,756.38 777,330.58 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 - - - 公告编号：2018-005 39 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 654,066.78 777,330.58 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 703,756.38 777,330.58 归属于少数股东的综合收益总额 - -49,689.60 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三(二) 0.07 0.12 （二）稀释每股收益 十三(二) 0.07 0.12 法定代表人：白世明 主管会计工作负责人：祝怀敏 会计机构负责人：金传丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 16,115,087.93 14,411,999.06 减：营业成本 十二(四) 12,562,301.54 9,944,240.68 税金及附加 - 70,525.22 332,444.41 销售费用 - - - 管理费用 - 2,759,017.85 3,710,759.86 财务费用 - -22,488.09 -21,685.93 资产减值损失 - 380,254.80 272,739.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十二(五) 28,137.12 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 10,471.85 - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 404,085.58 173,500.81 加：营业外收入 - 668,427.81 1,004,219.12 公告编号：2018-005 40 减：营业外支出 - - 3,515.83 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,072,513.39 1,174,204.10 减：所得税费用 - 294,222.62 396,873.52 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 778,290.77 777,330.58 （一）持续经营净利润 - 778,290.77 777,330.58 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 778,290.77 777,330.58 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,464,393.43 11,304,812.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 公告编号：2018-005 41 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 8,056,295.66 2,565,267.93 经营活动现金流入小计 - 21,520,689.09 13,870,080.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,413,505.91 4,190,503.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,583,434.91 5,780,049.90 支付的各项税费 - 951,098.13 650,018.98 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 10,115,998.53 1,571,923.35 经营活动现金流出小计 - 24,064,037.48 12,192,495.47 经营活动产生的现金流量净额 - -2,543,348.39 1,677,585.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 28,137.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(二十九) 5,000,000.00 477,801.26 投资活动现金流入小计 - 5,028,137.12 477,801.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 359,369.76 403,730.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 5,359,369.76 403,730.00 投资活动产生的现金流量净额 - -331,232.64 74,071.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 200,000.00 11,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 公告编号：2018-005 42 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 200,000.00 11,100,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 200,000.00 11,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,674,581.03 12,851,656.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,940,005.98 2,088,349.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,265,424.95 14,940,005.98 法定代表人：白世明 主管会计工作负责人：祝怀敏 会计机构负责人：金传丽 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,422,453.43 11,304,812.91 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,071,078.26 2,565,267.93 经营活动现金流入小计 - 21,493,531.69 13,870,080.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,407,603.91 4,190,503.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,480,639.41 5,780,049.90 支付的各项税费 - 951,098.13 650,018.98 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,089,999.82 1,571,923.35 经营活动现金流出小计 - 23,929,341.27 12,192,495.47 经营活动产生的现金流量净额 - -2,435,809.58 1,677,585.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 28,137.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 477,801.26 投资活动现金流入小计 - 5,028,137.12 477,801.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 346,369.76 403,730.00 投资支付的现金 - 300,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 5,646,369.76 403,730.00 公告编号：2018-005 43 投资活动产生的现金流量净额 - -618,232.64 74,071.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 11,100,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 11,100,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 11,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,054,042.22 12,851,656.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,940,005.98 2,088,349.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,885,963.76 14,940,005.98 公告编号：2018-005 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 - 14,101,066.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 - 14,101,066.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 77,829.08 - 625,927.30 150,310.40 854,066.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 703,756.38 -49,689.60 654,066.78 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 200,000.00 200,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 77,829.08 - -77,829.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 77,829.08 - -77,829.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 45 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 198,346.39 - 1,181,311.89 150,310.40 14,955,133.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 112,278.59 - 1,611,457.38 - 2,223,735.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 112,278.59 - 1,611,457.38 - 2,223,735.97 公告编号：2018-005 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,600,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 8,238.72 - -1,056,072.79 - 11,877,330.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 777,330.58 - 777,330.58 （二）所有者投入和减 少资本 9,600,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 11,100,000.00 1．股东投入的普通股 9,600,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - - 11,100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - -- - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - -- - - - - 130,660.18 - -130,660.18 -- - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,660.18 - -130,660.18 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,825,164.65 - - - -122,421.46 - -1,702,743.19 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,825,164.65 - - - -122,421.46 - -1,702,743.19 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 47 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 - 14,101,066.55 法定代表人：白世明 主管会计工作负责人：祝怀敏 会计机构负责人：金传丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 14,101,066.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 14,101,066.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 77,829.08 - 700,461.69 778,290.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 778,290.77 778,290.77 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 77,829.08 - -77,829.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 77,829.08 - -77,829.08 - 公告编号：2018-005 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 198,346.39 - 1,255,846.25 14,879,357.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 112,278.59 - 1,611,457.38 2,223,735.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 112,278.59 - 1,611,457.38 2,223,735.97 三、本期增减变动金额 9,600,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 8,238.72 - -1,056,072.79 11,877,330.58 公告编号：2018-005 49 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 777,330.58 777,330.58 （二）所有者投入和减少 资本 9,600,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - 11,100,000.00 1．股东投入的普通股 9,600,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - - 11,100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - -- 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 130,660.18 - -130,660.18 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,660.18 - -130,660.18 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,825,164.65 - - - -122,421.46 - -1,702,743.19 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,825,164.65 - - - -122,421.46 - -1,702,743.19 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -- 公告编号：2018-005 50 四、本年期末余额 10,100,000.00 - - - 3,325,164.65 - - - 120,517.31 - 555,384.59 14,101,066.55 公告编号：2018-005 51 财务报表附注 贵州东方科技物业服务股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 贵州东方科技物业服务股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年7月13日，经遵义市工商 行政管理局批准，在遵义东方物业有限公司（以下简称东方物业公司）的基础上整体变更设立。公司注 册地：贵州省遵义市红花岗区中华南路丁字口遵义大饭店十一楼。法定代表人：白世明。公司现有注册 资本为人民币1010万元，总股本为1010万股，每股面值人民币1元。公司股票于2017年1月26日在全国中 小企业股份转让系统挂牌交易。 东方物业公司原名遵义新世纪科工贸有限责任公司（以下简称新世纪科工贸公司）。新世纪科工贸 公司成立时，注册资本为人民币50.00万元，其中：遵义东方实业有限责任公司以货币形式认缴40万元， 占出资比例的80%（注：遵义东方实业有限责任公司后改制变更为股份公司，更名为贵州遵义东方实业 股份有限公司）；郭超以货币形式认缴10万元，占出资比例的20%。本次出资经遵义地区审计师事务所审 验并出具遵地审所验字（96）第121号《验资报告》。 2000年4月20日，经新世纪科工贸公司股东会决议通过，同意股东贵州遵义东方实业股份有限公司 将其所持80%股权以40万元转让给白世明；同意股东郭超将其所持20%股权以10万元转让王平英。 2001年3月2日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东王平英将其所持10%股权以5万元转让给 贵州遵义东方实业股份有限公司，同意股东王平英将其所持10%股权以5万元转让给郭超；同意股东白世 明将其所持80%股权以40万元转让给贵州遵义东方实业股份有限公司。 2003年8月4日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东贵州遵义东方实业股份有限公司将其所 持10%股权以5万元转让给郭超。 2003年9月3日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东郭超将其所持10%股权以5万元转让给白 世平，同意股东郭超将其所持10%股权以5万元转让给贵州遵义东方实业股份有限公司。 2006年4月2日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东贵州遵义东方实业股份有限公司将其所 持10%股权以5万元转让给郭超，同意股东白世平将其所持10%股权以5万元转让给郭超。 2006年4月12日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东郭超将其所持20%股权以10万元转让给 白世明。 2011年6月12日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东白世明将其所持20%股权以10万元转让 给白世平。 2012年4月20日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东贵州遵义东方实业股份有限公司将其 所持80%股权以15万转让给白世明30%，以3.75万元转让给张君亮7.50%，以3.75万元转让给白远华7.50%， 以3.75万元转让给李昌忠7.50%，以3.75万元转让给阮军7.50%，以2.5万元转让给胥思寅5%，以2.5万元 转让给庹霞章5%，以2.5万元转让给祝怀敏5%，以2.5万元转让给李碧敏5%；同意股东白世平将持有20% 公告编号：2018-005 52 股权以10万元转让给白世明。 2016年4月7日，经东方物业公司股东会决议通过，同意将公司注册资本由人民币50万元增资至人民 币510万元。新增注册资本人民币460万元由以下人员于2016年4月21日前以货币形式认缴：白世明认缴 出资额401.10万元；李碧敏认缴出资额23万元；胥思寅认缴出资额18万元，祝怀敏认缴出资额17.90万 元。东方物业公司于2016年4月,22日在遵义市工商行政管理局完成了变更登记。本次出资经贵州求实会 计师事务所审验并出具黔求实会验字［2016］003号《验资报告》。 2016年4月26日，经东方物业公司股东会决议通过，同意股东白世明将其所持2.26%的股权以11.55 万元转让给股东张君亮。 2016年4月29日，经东方物业公司股东会决议通过，同意将公司注册资本由人民币510万元增加至人 民币1010万元，新增注册资本由贵州恒运泰企业管理服务中心（有限合伙）以货币形式认缴。贵州恒运 泰企业管理服务中心（有限合伙）实际出资人民币650万元人民币，其中500万元计入实收资本，150万 元计入资本公积；同意白世明将其所持有的17.5万元股权转让庹霞章，转让价款17.5万元。东方物业公 司于2016年5月30日在遵义市工行行政管理局完成了变更登记。本次出资经贵州求实会计师事务所审验 并出具黔求实会验字［2016］005号《验资报告》。 2016年6月23日，经东方物业公司股东会决议通过，同意有限公司整体变更为股份有限公司，并以 公司2016年5月31 日经审计的账面净资产人民币13,425,164.65元，按1.3292：1的比例折成1,010万股 (每股人民币1 元)作为公司的股本，超过折股部分的净资产3,325,164.65元计入资本公积。本次变更经 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中汇会验[2016]3893号《验资报告》，并于2016年7月13 日在遵义市工行行政管理局完成了变更登记，公司名称为贵州东方科技物业服务股份有限公司；类型为 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 截止至2017年12月31日 ，公司注册资本为人民币1,010万元，其中贵州恒运泰企业管理服务中心（有 限合伙）出资人民币500万元，占注册资本的49.50%；白世明出资人民币397.05万元，占注册资本的39.33%； 李碧敏出资人民币25.50万元，占注册资本的2.52%；胥思寅出资人民币20.50万元，占注册资本的2.03%； 祝怀敏出资人民币20.40万元，占注册资本的2.02%；庹霞章出资人民币20.00万元，占注册资本的1.98%； 张君亮出资人民币15.30万元，占注册资本的1.51%；李昌忠出资人民币3.75万元，占注册资本的0.37%； 白远华出资人民币3.75万元，占注册资本的0.37%；阮军出资人民币3.75万元，占注册资本的0.37%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设项目管理部、市场拓展部、财务部等主要职能 部门。 公司所属行业为物业管理。经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、 国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务 院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（物业管理、房屋租赁、停车服务、家政服 务、水电设备维修、外墙清洗、园林绿化、餐饮服务、保安服务、清洁服务含城市道路和河道清洁、车 辆租赁、会务及会展服务、互联网社区、互联网医疗咨询服务、园林景观工程施工、清洁用品、日用百 货、办公用品、五金交电、装饰材料的销售；人力资源培训、汽车代驾、快递服务、饮用水具销售、安 装、垃圾清运、消毒消杀。） 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 23 日经公司第一届董事会第十一次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度 相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 公告编号：2018-005 53 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司主要从事物业管理服务，本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三（二十五）“收入 确认原则”相关描述。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取 得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 公告编号：2018-005 54 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 公告编号：2018-005 55 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投 资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 公告编号：2018-005 56 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于 本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 公告编号：2018-005 57 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 公告编号：2018-005 58 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 公告编号：2018-005 59 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本 金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃 市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 公告编号：2018-005 60 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产 无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融 资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 公告编号：2018-005 61 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层 次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持 续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 50 万元以上(含)或占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 50 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 单项认定，未发生减值的不计提 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允 公告编号：2018-005 62 价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的 购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严 厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有 待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表 中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售 类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足 持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件 的非流动资产单独划分为持有待售类别。 公告编号：2018-005 63 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债 表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或 处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待 售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他 费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组 中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准 则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新 计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资 产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益； 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回 金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 公告编号：2018-005 64 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 公告编号：2018-005 65 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 公告编号：2018-005 66 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出 租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的 后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本 增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资 性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。 (十七) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 公告编号：2018-005 67 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十八) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该 公告编号：2018-005 68 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十九) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 公告编号：2018-005 69 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 公告编号：2018-005 70 (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 公告编号：2018-005 71 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前 的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 公告编号：2018-005 72 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工 具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为 权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企 业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的 确认和计量，比照上述原则处理。 (二十五) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 公告编号：2018-005 73 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为提供物业管理服务及餐饮服务的劳务收入，在服务已经提供且服务收入金额能够 可靠计量、服务相关的经济利益很可能流入企业、与服务相关的成本能够可靠地计量时，以签订的物业 管理服务合同约定的价格或按实际消费金额按照权责发生制确认收入。 (二十六) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 公告编号：2018-005 74 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 公告编号：2018-005 75 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十八) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十九) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营 列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在 合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在 当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同 经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持 公告编号：2018-005 76 有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的 比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持 续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表 中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 (三十) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (4)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (三十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和 列报。 公告编号：2018-005 77 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财 会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政 府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 反映计入其他收益的政府补助。 上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表及母公司财务报表无影响。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业 会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为 持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、 以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失； 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 上述会计政策变更，对 2017/2016 年度比较财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (三十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 公告编号：2018-005 78 项 目 期末数 期初数 库存现金 8,167.79 3,252.76 银行存款 12,257,257.16 14,936,753.22 合 计 12,265,424.95 14,940,005.98 2．期末无因抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,117,418.05 100.00 780,189.61 8.56 8,337,228.44 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 9,117,418.05 100.00 780,189.61 8.56 8,337,228.44 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,768,274.79 100.00 420,857.92 7.30 5,347,416.87 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 5,768,274.79 100.00 420,857.92 7.30 5,347,416.87 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 公告编号：2018-005 79 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,112,077.26 255,603.87 5.00 1-2 年 3,633,766.27 363,376.63 10.00 2-3 年 185,044.15 37,008.83 20.00 3-4 年 106,263.92 53,131.96 50.00 4-5 年 45,990.65 36,792.52 80.00 5 年以上 34,275.80 34,275.80 100.00 小 计 9,117,418.05 780,189.61 (3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3．无本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。 4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。 5. 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 遵义市新蒲新区礼仪社区管理服务中心 3,739,418.85 注：1 41.01 遵义湘江投资建设有限责任公司 1,468,646.91 1 年以内 16.11 遵义市红花岗区药业工业投资开发有限 责任公司 400,316.77 1 年以内 4.39 遵义思达置业投资有限公司 589,064.00 1 年以内 6.46 遵义市新蒲新区礼仪新城指挥部 278,458.00 1 年以内 3.05 小 计 6,475,904.53 71.02 注 1：账龄 1 年以内金额 459,015.00,账龄 1-2 年金额 3,280,403.85 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,000.00 100.00 - 3,000.00 35,001.63 100.00 - 35,001.63 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2018-005 80 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 890,601.58 99.80 80,722.60 9.10 809,878.98 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,760.00 0.20 1,760.00 100.00 - 合 计 892,361.58 100.00 82,482.60 9.24 809,878.98 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 691,199.37 99.75 59,944.87 8.67 631,254.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,760.00 0.25 1,760.00 100.00 - 合 计 692,959.37 100.00 61,704.87 8.90 631,254.50 2．坏账准备计提情况 (1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 654,202.37 32,710.12 5.0 1-2 年 207,521.84 20,752.18 10.00 2-3 年 2,021.34 404.27 20.00 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 26,856.03 26,856.03 100.00 小 计 890,601.58 80,722.60 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 何强 1,760.00 1,760.00 100.00 员工离职无法收回 3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款 4．本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 公告编号：2018-005 81 离职员工社保 277.95 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的 比例(%) 款项的性质或内容 贵阳市公共资源交易 中心 290,000.00 1 年以内 32.50 投标保证金 遵义世纪福元房地产 开发有限公司 100,000.00 1-2 年 11.21 项目保证金 遵义思达置业投资有 限公司 50,000.00 1 年以内 5.60 项目保证金 遵义湘江投资建设有 限责任公司 25,583.78 1 年以内 2.87 代付款 贵州环水工程招标造 价咨询有限公司第一 分公司 20,000.00 1 年以内 2.24 投标保证金 小 计 485,583.78 54.42 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 10,735.87 10,735.87 34,783.41 34,783.41 [注]期末无用于债务担保的存货。 2． 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3． 期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预缴税金 1,811.04 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2018-005 82 购置 处置或报废 其他 (1)账面原值 机器设备 152,900.00 - 152,900.00 - 运输工具 16,320.00 100,758.62 - 117,078.62 电子及其他设备 331,674.00 108,211.14 - 439,885.14 合 计 500,894.00 208,969.76 152,900.00 556,963.76 (2)累计折旧 计提 机器设备 5,883.67 20,930.06 26,813.73 - 运输工具 1,581.67 14,155.86 - 15,737.53 电子及其他设备 69,655.63 113,916.76 - 183,572.39 合 计 77,120.97 149,002.68 26,813.73 199,309.92 (3)减值准备 计提 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计 (4)账面价值 机器设备 147,016.33 运输工具 14,738.33 101,341.09 电子及其他设备 262,018.37 256,312.75 合 计 423,773.03 357,653.84 [注]本期折旧额 149,002.68 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 22,910.00 元 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 公告编号：2018-005 83 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 办公室装修 - 117,500.00 14,687.40 - 102,812.60 - (九) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 215,668.05 862,672.20 120,640.70 480,978.79 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 132.56 可抵扣亏损 124,091.43 小 计 124,223.99 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 年 124,091.43 (十) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 40,361.92 656,303.15 合 计 40,361.92 656,303.15 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 1.明细情况 公告编号：2018-005 84 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,893,712.53 2,553,722.12 合 计 1,893,712.53 2,553,722.12 (十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 664,275.10 11,270,204.25 10,948,395.88 986,083.4 7 (2)离职后福利—设定提存计划 654,326.29 654,326.29 (3)辞退福利 (4)其他一年内到期的其他福利 合 计 664,275.10 11,924,530. 54 11,602,722. 17 986,083.47 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 664,275.10 10,001,41 2.02 9,679,603. 65 986,083.4 7 (2)职工福利费 616,013.33 616,013.33 (3)社会保险费 517,102.39 517,102.39 其中：医疗保险费 481,079.05 481,079.05 工伤保险费 36,023.34 36,023.34 生育保险费 (4)住房公积金 (5)工会经费和职工教育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 (8)商业保险 135,676.51 135,676.51 小 计 664,275.10 11,270,204.25 10,948,395.88 986,083.47 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 632,116.21 632,116.21 (2)失业保险费 22,210.08 22,210.08 (3)企业年金缴费 公告编号：2018-005 85 小 计 654,326.29 654,326.29 (十三) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 337,763.43 292,427.00 城市维护建设税 71,447.92 28,546.33 企业所得税 571,849.28 386,660.01 教育费附加 13,083.06 14,288.63 地方教育附加 5,006.24 5,830.59 代扣代缴个人所得税 268.22 61.68 合 计 999,418.15 727,814.24 (十四) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,172,238.01 1,278,349.87 应付暂收款 833,055.68 552,157.73 新三板挂牌辅导费 200,000.00 1,000,000.00 其 他 22,399.64 998.40 合 计 3,227,693.33 2,831,506.00 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 正安世纪元装修保证金 183,000.00 业主尚未进行装修验收 花园 C 组团装修保证金 60,000.00 业主尚未进行装修验收 小 计 243,000.00 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 礼仪新城装修保证金 1,148,000.00 押金保证金 公告编号：2018-005 86 正安世纪元装修保证金 501,000.00 押金保证金 花园小区 C 组团装修保证金 222,000.00 押金保证金 中国银河证券股份有限公司 200,000.00 新三板挂牌辅导费 电商城装修保证金 148,000.00 押金保证金 小 计 2,219,000.00 (十五) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,100,000.00 10,100,000.00 2．本期股本无变动，详见本附注一（一）公司概况。 (十六) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 3,325,164.65 3,325,164.65 2.资本公积本期无增减变动。 (十七) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 120,517.31 77,829.08 198,346.39 (十八) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 555,384.59 公告编号：2018-005 87 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 555,384.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 703,756.38 其中：归属于母公司所有者的持续经营损益 703,756.38 减：提取法定盈余公积 77,829.08 期末未分配利润 1,181,311.89 (十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 16,115,087.93 12,562,301.54 14,401,799.06 9,944,240.68 其他业务收入 32,040.00 8,402.02 10,200.00 合 计 16,147,127.93 12,570,703.56 14,411,999.06 9,944,240.68 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 物业服务 15,355,571.82 11,972,670.79 10,450,710.10 6,164,035.16 餐饮服务 759,516.11 589,630.75 3,951,088.96 3,780,205.52 小 计 16,115,087.93 12,562,301.54 14,401,799.06 9,944,240.68 (二十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 241,956.97 城市维护建设税 41,093.04 47,722.26 教育费附加 17,611.30 22,997.50 地方教育附加 11,720.88 14,640.96 印花税 100.00 5,126.72 合 计 70,525.22 332,444.41 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 公告编号：2018-005 88 (二十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 咨询服务费 387,437.09 1,625,111.00 职工薪酬 1,543,288.63 1,087,963.74 业务招待费 187,061.51 462,027.71 办公费 619,598.47 443,922.96 折旧与摊销 56,893.82 11,014.54 其他 113,027.17 80,719.91 合 计 2,907,306.69 3,710,759.86 (二十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 减：利息收入 38,758.26 30,817.27 手续费支出 15,710.74 9,131.34 合 计 -23,047.52 -21,685.93 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 380,387.36 272,739.23 (二十四) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 银行理财产品收益 28,137.12 公告编号：2018-005 89 (二十五) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期 股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的 收益 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 10,471.85 其中：固定资产 10,471.85 在建工程 生产性生物资产 无形资产 债务重组中因处置非流动资产产生的收益 非货币性资产交换产生的收益 (二十六) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助[注] 598,600.00 1,000,000.00 598,600.00 罚没及违约金收入 1,644.10 无法支付的应付款 68,978.36 68,978.36 其他 849.45 2,575.02 849.45 合 计 668,427.81 1,004,219.12 668,427.81 注：计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十一)“政府补助”之说明。 (二十七) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 3,515.81 公告编号：2018-005 90 其他 0.02 合 计 3,515.83 (二十八) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 389,249.97 465,058.33 递延所得税费用 -95,027.35 -68,184.81 合 计 294,222.62 396,873.52 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 948,289.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 237,072.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,094.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,056.00 所得税费用合计 294,222.62 (二十九) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 代收业主费用 464,647.78 1,310,043.95 政府补助 598,600.00 1,000,000.00 食堂供应商押金 159,600.00 代收学生生活费 2,290,594.10 公告编号：2018-005 91 保证金 4,665,000.00 其他 37,453.78 95,623.98 合 计 8,056,295.66 2,565,267.93 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用 3,450,583.56 1,571,923.35 保证金 3,698,000.00 退学校学生生活费 2,896,467.19 代付业主费用 70,947.78 合 计 10,115,998.53 1,571,923.35 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回理财产品 5,000,000.00 企业间资金往来 477,801.26 合 计 5,000,000.00 477,801.26 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 (三十) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 654,066.78 777,330.58 加：资产减值准备 380,387.36 272,739.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 149,002.68 49,031.62 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 14,687.40 公告编号：2018-005 92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -10,471.85 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -28,137.12 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -95,027.35 -68,184.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 24,047.54 -34,783.41 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,372,748.50 -4,320,393.57 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -259,155.33 5,001,845.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,543,348.39 1,677,585.37 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,265,424.95 14,940,005.98 减：现金的期初余额 14,940,005.98 2,088,349.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,674,581.03 12,851,656.63 4．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 12,265,424.95 14,940,005.98 其中：库存现金 8,167.79 3,252.76 可随时用于支付的银行存款 12,257,257.16 14,936,753.22 (2)期末现金及现金等价物余额 12,265,424.95 14,940,005.98 公告编号：2018-005 93 (三十一) 政府补助 1．明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板挂牌补贴 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 新三板挂牌税收返 还 98,600.00 营业外收入 营业外收入 98,600.00 合 计 598,600.00 598,600.00 (1)根据遵义市红花岗区人民政府下发的《遵财企[2016]12 号》，公司 2017 年度收到新三板挂牌补 贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外 收入。 (2)根据遵义市红花岗区财政局下发的《红财企[2017]27 号》，公司 2017 年度收到新三板挂牌税收 返还补贴 98,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年 营业外收入。 六、合并范围的变更 2017年1月6日，本公司与熊伟、胡春涛、刘军、张齐发、何志红、陆淼共同出资设立控股子公司贵 州途虎科技有限公司（以下简称途虎科技）。途虎科技于2017年1月19日完成工商登记，注册资本为人民 币50万元，其中本公司出资30万元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之 日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017年12月31日，途虎科技的净资产为375,776.01元，成立日 至期末的净利润为-124,223.99元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 贵州途虎科技有 限公司 1 遵义 贵州省遵义市红花岗 区中华南路丁字口遵 义大饭店十一楼 软 件 和 信 息 技 术 服 务 60.00 设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 (%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东支付 的股利 期末少数股东权益余 额 贵州途虎科技有限公 40.00 -49,689.60 150,310.40 公告编号：2018-005 94 司 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵州途虎科技有 限公司 384,979.76 7,499.98 392,479.74 16,703.73 16,703.73 续上表： 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 贵州途虎科技有限公司 32,040.00 -124,223.99 -124,223.99 -107,538.81 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 本公司的实际控制人为自然人白世明。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 贵州遵义东方实业股份有限公司 受公司实际控制人控制 遵义清华中学 受公司实际控制人控制 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易金额 比例(%) 贵州遵义东方 实业股份有限 公司 物业服务 市场定价 13,545.21 0.13 2．关联承包情况 (1)公司承包情况表 委托方/出包方 名称 承包方名称 承包资产类型 承包起始日 承包终止日 承包收 益定价依 据 本期确认的承 包费 公告编号：2018-005 95 贵 州 遵 义 东 方 实 业 股 份 有 限 公司 本公司 酒店停车场 2016 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 协商定价 60,000.00 遵义清华中学 本公司 学校食堂 2016 年 5 月 1 日 2017 年 4 月 30 日 协商定价 40,000.00 (2)关联承包情况说明 公司与贵州遵义东方实业股份有限公司签订承包经营协议，承包贵州遵义东方实业股份有限公司 位于遵义市中华南路丁字口遵义东方大酒店地下停车场，承包期限自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司每月支付承包费 5,000.00 元。 公司于 2016 年 4 月 27 日与遵义清华中学签订合同，承包遵义清华中学食堂的经营，原约定承包 期限自 2016 年 5 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日，本年因考虑遵义清华中学整体管理的归属性和安全风 险，自 2017 年 5 月 1 日起终止与遵义清华中学的食堂承包经营合同，公司本年 1 月 1 日至 4 月 30 日， 每月向遵义清华中学缴纳承包费 10,000.00 元。 3．关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 本期确认的 租赁费 贵州遵义东方实业 股份有限公司 本公司 房产 2016 年 5 月 1 日 2017 年 4 月 30 日 市场定价 68,160.00 贵州遵义东方实业 股份有限公司 本公司 房产 2017 年 5 月 1 日 2021 年 4 月 30 日 市场定价 138,978.76 贵州遵义东方实业 股份有限公司 贵州途虎科技有 限公司 房产 2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日 市场定价 17,950.44 4．关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上年发生额 遵义清华中学 固定资产处置 139,262.24 - (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 贵州遵义东方实业 股份有限公司 14,357.92 14,357.92 (2)预付款项 贵州遵义东方实业 股份有限公司 17,040.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 公告编号：2018-005 96 (1)应付账款 遵义清华中学 109,868.50 (2)其他应付款 贵州遵义东方实业股份有 限公司 94,446.70 33,764.70 遵义清华中学 89,322.77 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,117,418.05 100.00 780,189.61 8.56 8,337,228.44 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 9,117,418.05 100.00 780,189.61 8.56 8,337,228.44 续上表： 公告编号：2018-005 97 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,768,274.79 100.00 420,857.92 7.30 5,347,416.87 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 5,768,274.79 100.00 420,857.92 7.30 5,347,416.87 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,112,077.26 255,603.87 5.00 1-2 年 3,633,766.27 363,376.63 10.00 2-3 年 185,044.15 37,008.83 20.00 3-4 年 106,263.92 53,131.96 50.00 4-5 年 45,990.65 36,792.52 80.00 5 年以上 34,275.80 34,275.80 100.00 小 计 9,117,418.05 780,189.61 (2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 遵义市新蒲新区礼仪社区管理服务中心 3,739,418.85 注：1 41.01 遵义湘江投资建设有限责任公司 1,468,646.91 1 年以内 16.11 遵义市红花岗区药业工业投资开发有限 责任公司 400,316.77 1 年以内 4.39 遵义思达置业投资有限公司 589,064.00 1 年以内 6.46 遵义市新蒲新区礼仪新城指挥部 278,458.00 1 年以内 3.05 小 计 6,475,904.53 71.02 注 1：账龄 1 年以内金额 459,015.00,账龄 1-2 年金额 3,280,403.85 4．应收关联方账款情况 公告编号：2018-005 98 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 遵义贵州东方实业股份有 限公司 受同一实际控制人控制 14,357.92 0.15 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 890,954.30 99.80 80,590.04 9.05 810,364.26 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,760.00 0.20 1,760.00 100.00 - 合 计 892,714.30 100.00 82,350.04 9.22 810,364.26 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 691,199.37 99.75 59,944.87 8.67 631,254.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,760.00 0.25 1,760.00 100.00 - 合 计 692,959.37 100.00 61,704.87 8.90 631,254.50 2．坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2018-005 99 1 年以内 651,551.24 32,577.56 5.00 1-2 年 207,521.84 20,752.18 10.00 2-3 年 2,021.34 404.27 20.00 3-4 年 - - 50.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 26,856.03 26,856.03 100.00 小 计 887,950.45 80,590.04 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 3,003.85 - - (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 何强 1,760.00 1,760.00 100.00 员工离职无法收回 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的 比例(%) 款项的内容或 性质 贵阳市公共资源交易 中心 290,000.00 1 年以内 32.50 投标保证金 遵义世纪福元房地产 开发有限公司 100,000.00 1-2 年 11.21 项目保证金 遵义思达置业投资有 限公司 50,000.00 1 年以内 5.60 项目保证金 遵义湘江投资建设有 限责任公司 25,583.78 1 年以内 2.87 代付款 贵州环水工程招标造 价咨询有限公司第一 分公司 20,000.00 1 年以内 2.24 投标保证金 小 计 485,583.78 54.39 4．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 贵州途虎科技有限公司 母子公司 3,003.85 0.33 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2018-005 100 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 300,000.00 300,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 贵州途虎科技有限 公司 300,000.00 300,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 16,115,087.93 12,562,301.54 14,401,799.06 9,944,240.68 其他业务收入 10,200.00 合 计 16,115,087.93 12,562,301.54 14,411,999.06 9,944,240.68 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 物业服务 15,355,571.82 11,972,670.79 10,450,710.10 6,164,035.16 食堂服务 759,516.11 589,630.75 3,951,088.96 3,780,205.52 小 计 16,115,087.93 12,562,301.54 14,401,799.06 9,944,240.68 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 28,137.12 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 公告编号：2018-005 101 项 目 本期数 非流动资产处置损益 10,471.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 598,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 69,827.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 678,899.66 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 169,724.92 非经常性损益净额 509,174.74 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 509,174.74 公告编号：2018-005 102 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.87 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.35 0.02 0.02 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 703,756.38 非经常性损益 2 509,174.74 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 194,581.63 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 14,101,066.55 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 14,452,944.74 加权平均净资产收益率 13=1/12 4.87% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 1.35% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 703,756.38 非经常性损益 2 509,174.74 公告编号：2018-005 103 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 194,581.63 期初股份总数 4 10,100,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,100,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.02 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 (1)货币资金期末数较期初数减少 17.90%，主要系本期物业管理项目有所增加，支付的成本费用增 加，而本期新增法人客户较多，均为先提供服务后收费； (2)应收账款期末数较期初数增长 58.06%，主要系本期新增大量法人客户，均为先提供服务后付费； (3)应付账款期末数较期初数大幅减少，主要系本期终止承包清华中学食堂，结清供应商款项； （4）预收账款期末数较期初数减少了 25.85%，主要系 2016 年年底采用预交物业费优惠一个月物业 费的方式吸引业主提前缴费，故 2016 年度预收账款较多； （5）应付职工薪酬期末数较期初增加了 48.45%，主要系物业管理项目增加，相应的人员增加所致； （6）其他应付款期末数较期初数增加 13.99%，主要系收取装修保证金增加所致； 2．合并利润表项目 (1)营业收入本期数较上年数增加 12.04%，主要系本期物业管理项目增加所致。 (2)营业成本本期数较上年数增加 26.41%，主要系本期物业管理项目增加，对应的成本增加所致； （3）管理费用本期数较上年数减少 21.65%，主要系上年度新三板挂牌费用较高所致。 贵州东方科技物业服务股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-005 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 贵州东方科技物业服务股份有限公司董事会办公室