870566_2019_领瑞达_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 领瑞达 NEEQ : 870566 领瑞达科技股份有限公司 LingRuiDa Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2019年3月20日 领瑞达科技股份有限公司取得建筑业企业资质证书（通信工程施 工总承包二级）； 2、2019年3月22日 领瑞达科技股份有限公司取得安防工程企业资质证书； 3、2019年9月30日 领瑞达科技股份有限公司相继取得：嵌入式电源系统功率模块控 制软件v1.0软件著作权；嵌入式电源系统监控模块软件v1.0软件著作权；5G一体化电源系 统功率因数校正（PFC）控制软件v1.0软件著作权；5G一体化电源系统DC/DC控制软件v1.0 软件著作权； 4、2019年10月8日 领瑞达科技股份有限公司取得嵌入式电源系统监控信息管理软件 v1.0软件著作权； 5、2019年10月8日 领瑞达科技股份有限公司取得5G一体化电源系统监控软件v1.0 软件著作权； 6、2019年11月17日 领瑞达科技股份有限公司取得3A信用等级评价证书； 7、2019年1月16日 西安领瑞达通信设备有限公司取得建筑业企业资质证书； 8、2019年7月17日 西安领瑞达通信设备有限公司取得安全生产许可证； 9、2019年11月30日 西安领瑞达通信设备有限公司取得企业信用AAA登级证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、领瑞达 指 领瑞达科技股份有限公司 指 西安领瑞达通信设备有限公司 股转系统 指 中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 4G 指 “4th Generation”的简称，第四代移动通信技术 5G 指 “5th Generation”的简称，第五代移动通信技术 中国移动 指 中国移动通信集团有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国铁塔、铁塔公司 指 中国铁塔股份有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 直流远供电源 指 是为解决通信基站长距离供电而研发的高效、安全、 无干扰的供电设备，能够有效解决基站因使用本地市 电导致停电和无法接入当地市电等问题和困扰，使得 基站的安装、选址更方便，基站的运行更可靠，可极 大地提高基站网络运行的服务质量。 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 领瑞达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 领瑞达科技股份有限公司董事会 监事会 指 领瑞达科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王瑞君、主管会计工作负责人闫宾及会计机构负责人（会计主管人员）闫宾保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业风险 中国通信技术服务行业起源于电信运营商的服务外包，随着近 年电信网络的升级换代和覆盖延伸，以及电信运营商对服务重 视程度的提高，通信技术服务行业在运营商总投资中所占比例 不断提高。公司的主要客户为中国移动、中国联通和中国电信 以及中国铁塔，受单一客户的政策和价格水平影响比较大，虽 然现公司与运营商之间的合作具有一定的稳定性和可持续性， 且在报告期内不断拓展业务服务领域，但如果运营商改变经营 策略或降低对通信网络运营的投入，将对公司的业务产生一定 的影响。 产品研发风险 通信电源行业属于技术密集型行业，技术更迭频率高。随着通 信信息技术不断升级和推进，其配套的电源产品也须不断跟进 和创新，同时公司主要客户也在不断开拓新的业务领域如新能 源业务等。这种情况下，给公司的产品研发从产品方向到技术 支持及研发费用的分配都提出了挑战。如 5G 应用模式在探索阶 段未定型情况下，大力投入 5G 电源的研发，有可能偏离其最终 的应用需求。储能产品的研发最终受制于电池技术和成本的限 制等，均属于产品研发立项时的风险因素。 应收账款回收风险 公司客户群体主要集中在电信运营商，由于电信运营商的市场 格局和通信网络技术服务业的垄断性，使得运营商在商务谈判、 6 结算付款等方面处于主导地位。根据公司与电信运营商签署的 合同，一般通信网络工程服务项目在初验、审计完成后，公司 才可以收回大部分款项，回款周期较长，期末应收账款余额较 高，如果应收账款不能按时收回，将对公司现金流产生较大压 力，影响公司生产经营、对公司盈利能力产生重大影响，但客 户资信良好，坏账的风险较小。 客户采购政策变化风险 公司的主要客户是中国移动、中国联通等通信运营商，上述通 信运营商在各地区设有分公司，而各个地区分公司之间的采购 相对独立，采购的关联性不大，不存在总部集中采购的情况。 运营商各分公司的采购采取公开招投标的形式，可以有效保障 采购公平、合理的进行，所以公司对客户不构成重大依赖。但 如果通信运营商改变采购政策，由现有的各分公司独立采购转 变为母公司集中采购，将使公司对其产生重大依赖。 劳务成本上升风险 公司在通信工程业务中，依据行业惯例，技术含量较低的劳务 工作通过劳务分包完成，随着公司业务规模的扩大，劳务分包 的用工会越来越多，近年来我国总体人工成本逐步上升。随着 人工成本的不断提高，如果公司不能有效控制劳务分包成本， 可能导致公司成本增加。劳务用工成本上升，将可能影响公司 的盈利能力和毛利率水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 备注： 1、本年重要风险提示中去除“收入季节性波动风险：公司主要服务区域在新疆，新疆冬季寒冷且 持续时间较长，从 11 月份至次年 3 月份由于气候原因，无法野外作业，故上半年收入较少，业绩存在 季节性波动，现金流入的波动可能导致公司在部分时段资金紧张，影响公司业务的拓展。” 该风险消除的原因为公司 2019 年市场规模扩大，公司脱离以新疆作为主要市场的营业模式，战略 布局进入内地市场，将陕西调整为主要基地。新疆区域 2019 年收入 26,622,820.19 元，占总收入的 23.6%， 遂新疆作为重要市场而非主要市场。领瑞达集团在这两个核心支撑的基础上，将河南、甘肃、山西及广 东四省做为重点发展区域，河北、青海、山东、吉林为第二梯队发展区域，成功拓展了黑龙江、宁夏、 重庆等地区，在此基础上继续发展江苏、浙江、北京及上海、福建等区域，进一步扩大市场占有率，打 造市场品牌。 2、本年重要风险提醒中修改“产品研发风险”内容，修改为：通信电源行业属于技术密集型行业， 技术更迭频率高。随着通信信息技术不断升级和推进，其配套的电源产品也须不断跟进和创新，同时公 司主要客户也在不断开拓新的业务领域如新能源业务等。这种情况下，给公司的产品研发从产品方向到 技术支持及研发费用的分配都提出了挑战。如 5G 应用模式在探索阶段未定型情况下，大力投入 5G 电 源的研发，有可能偏离其最终的应用需求。储能产品的研发最终受制于电池技术和成本的限制等，均属 于产品研发立项时的风险因素。 该风险消除的原因为 5G 产品需求量增大，需提高相关研发投入及技术支持水平，在不断增长的 5G 市场中，产品和相关配套研发需要公司继续加大研发领域的投入，吸纳更多技术人才，不断开发新技术、 新产品，在用户体验上深入挖掘和提升。如不能解决研发问题，将可能导致公司由于技术更新不及时带 来公司市场竞争力下降和企业发展速度减慢的风险。 3、本年重要风险提醒中去除“区域政策风险：根据新疆地区政策的影响,截止目前为止新疆地区仍 未全面开通 4G 网络,中国移动、中国联通、中国电信及中国铁塔的基础建设投入会进行相应的调整,公司 在新疆的业务发展仍然受到一定的影响。” 具体原因为新疆自 2019 年初全面开通 4G 网络，并全面开展 5G 试点运行，不构成影响业务发展条 7 件。 4、本年重要风险提醒中修改“区域不均衡发展风险：公司目前的业务领域主要分布在全国 5 个省 市，每个省份中国移动、中国联通、中国电信及中国铁塔的基础建设投入都会有区域差异,因此公司业务 会受一定的影响。”内容修改为“公司目前的业务领域主要分布在全国 15 个省市，每个省份中国移动、 中国联通、中国电信及中国铁塔的基础建设投入都会有区域差异,因此公司业务会受一定的影响。” 具体原因为 2019 年公司业务领域拓展实现增长，在原有的新疆、河南、甘肃、山西、广东的基础 上增加河北、青海、山东、吉林、黑龙江、宁夏、重庆、江苏、浙江、北京等市场。但各省市三大运营 商及中国铁塔基础建设投入仍有区域差异，将可能 影响公司业务。 5、本年重要风险提醒中去除“业务地域集中与客户依赖风险：虽然公司在积极探索将业务模式拓 展到新疆以外地区，但新拓展的省份市场需要时间进行培育，短时间内难以形成较大规模的收入，公司 业务短期内仍存在一定区域性的限制。目前公司业务仍然局限在新疆地区以及陕西、河南区域，业务区 域相对较为集中。” 具体原因为 2019 年公司积极开拓新疆外区域市场并取得了显著效果。2019 年公司总收入 112,767,756.03 元，以下为 2019 年度区域收入统计： 区域 收入额（万元） 占总收入额比例 新疆 2,843.41 25.21% 山西 413.49 3.67% 河北 390.96 3.47% 甘肃 545.70 4.84% 河南 3,705.52 32.86% 陕西 2,295.73 20.36% 黑龙江 91.81 0.81% 青海 57.46 0.51% 广东 271.07 2.40% 广西 3.46 0.03% 湖南 20.65 0.18% 吉林 126.91 1.13% 山东 510.61 4.53% 合计 11,276.78 100% 根据数据显示公司 2019 年度在各省市收入均有大幅度增加，且占比有所提升，不具备构成风险提 醒。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 领瑞达科技股份有限公司 英文名称及缩写 LingRuiDa Technology Co.,LTD; Lingruida 证券简称 领瑞达 证券代码 870566 法定代表人 王瑞君 办公地址 新疆乌鲁木齐高新区（新市区）银川北路 556 号金科紫御府 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王瑞君 职务 董事长、总经理 电话 0991-6649433 传真 0991-6649433 电子邮箱 wangruijun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆乌鲁木齐高新区（新市区）银川北路 556 号金科紫御府； 830011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 30 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C3921 通信 设备制造业 主要产品与服务项目 5G 电源的研发、生产、销售，电源类相关业务方案的设计、工程 劳务、产品销售服务等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 69,450,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 控股股东 深圳龙电电气股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 王伟东 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916501005802468312 否 注册地址 新疆乌鲁木齐高新区（新市区）银 川北路 556 号金科紫御府 否 注册资本 69,450,000 是 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 康雪艳、苏晓峰 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5020 号同心大厦 16F 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 112,767,755.99 50,296,777.79 124.20% 毛利率% 37.97% 39.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,209,813.11 4,163,599.84 217.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,008,296.45 4,080,622.15 218.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.18% 8.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.92% 8.31% - 基本每股收益 0.21 0.08 162.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 152,901,576.86 95,944,695.09 59.36% 负债总计 60,066,248.97 44,766,724.17 34.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,835,327.89 51,177,970.92 81.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.02 31.37% 资产负债率%（母公司） 37.70% 42.93% - 资产负债率%（合并） 39.28% 46.66% - 流动比率 2.35 1.86 - 利息保障倍数 10.05 7.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -26,726,782.92 -4,847,867.15 -451.31% 应收账款周转率 1.18 1.27 - 存货周转率 3.96 1.04 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 59.36% 31.23% - 营业收入增长率% 124.20% 96.65% - 净利润增长率% 217.27% 144.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 69,450,000 50,000,000 38.90% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -6,321.91 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,599.67 非经常性损益合计 237,078.42 所得税影响数 35,561.76 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 201,516.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 52,993,678.25 应收票据 0 0 应收票据及应收账 款 52,993,678.25 0 应付票据 0.00 0 应付账款 0 16,988,089.74 应付票据及应付账 款 16,988,089.74 0 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自创立以来一直以从事通信信息系统集成服务为主要业务，属于信息技术服务行业。公司主要 产品或服务是为通信运营商提供通讯工程服务（包括 5G 电源类的生产、销售，直流远供电源系统、LTE 室 分改造、家客集客网络 接入服务）、维护及相关设备的销售。报告期内，公司已取得与业务相关的关键 资源，包括通信施工总承包三级、通信信息网络系统集成企业乙级、安全生产许可证、安全生产合格证、 泰尔认证等多项相关业务资质；拥有应急电源测试工作台系统软件 V1.0、直流电力线远距离传输通信系 统等无形资产以及经验丰富的团队。目前，公司主要客户为中国铁塔及中国移动、中国联通、中国电信 三大电信运营。 1、采购模式：公司采购主要包括对材料和劳务的采购 （1）材料采购模式：公司采取按订单采购的模式，按照建设项目的需要，对线缆、光电主材辅材、 防腐油木杆等材料进行采购。公司通过对多家供应商的产品和服务进行分析比较以及合作尝试，择优选 择供应商。公司现已通过资质审查、长期合作等方式与几家供应商形成比较稳定的合作关系。公司具体 流程为：由项目经理按照工程合同提出采购要求，开出原材料采购审批单，并经过项目经理、区域经理、 副总经理、总经理签字盖章，由采购人员进行采购。因子公司西安领瑞达主营业务为通信电源系统的研 发、生产和销售。目前，为了进一步降低供货成本，企业所有的核心电源设备供应已有其子公司西安领 瑞达提供。 （2）劳务采购模式：通信网络工程服务涉及大量现场施工劳务，公司通常向外协单位进行劳务采 购。 劳务分包人员主要的工作内容包括对通信设备进行安装、对电线电缆进行布设等。公司制定了科 学规范 的管理办法，对首次试用的劳务分包供应商的施工能力进行考评，并由工程部对现场施工人员 和施工质 量进行专项管理及年终评审，不能通过考评的单位将被取消供应商资格。 2、销售渠道：公司主要通过参与中国移动、中国电信、中国铁塔等通信运营商公开招标获取项目， 通过各种线上线下的业务拓展，了解运营商在公开采购和招标网站上公布招标项目和申请企业资格要 求，公司针对运营商公布的项目信息，递交申请文件获取招标文件，缴纳投标保证金后制作标书参与投 标。此外，通信运营商还会对企业发起“邀标”，即招标人以投标邀请书的方式直接邀请公司参加投标， 并 按照法律程序和招标文件规定的评标标准和方法确定中标人。 公司通过以下方式实现盈利：第一，公司通过参与公开招标，邀请招标，竞争性谈判等方式获取订 单后，公司组织通信工程建设，项目竣工后向客户收取款项；第二，通过为公司施工项目提供后期的维 护服务；第三，销售智能电源调度系统、电源机柜等通信类产品获得收益。 报告期内，公司的商业模式各项要素较上年度未发生变化，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未 发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司进一步明确了“一站式电源解决专家”的定位，在业务方面，严抓产品质量，优化自身 服务，巩固原有的新疆市场份额并积极向陕西、甘肃、河南、山西等地区进行业务扩张；在内部管理方 面，规范公司内部治理结构，实现制度化、系统化、流程化管理，提高工作效率。 报告期内，公司主 要经营指标完成如下： 1、公司实现营业收入 112767755.99 元，较上年同期提高 124.20%；净利润为 13209813.11 元， 较 上年度上升 217.27%； 2、截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 152901576.86 元，较上年度末上升 59.36%，归属于挂 牌公司股东的净资产为 92865327.89 元，较上年度末上升 81.40%。 报告期内，公司完成了以下经营目标： 1、研发生产坚持以市场为导向，不断提升公司科技成果转化能力。公司根据行业发展趋势和市场 变化需求，在不断优化原有产品及服务的基础上，加大新产品、新技术的研发力度，升级公司智能电源 调度系统、立项研发 PCS 备电、储能系统，多功能充放电一体机、大功率静音发电车项目及 5G 电源设 备等，以提升公司的核心竞争力，为客户提供全方位多元化的产品和服务。 2、紧抓行业发展机遇，提高公司所占市场份额。报告期内，公司紧抓 5G 建设带来的增长空间， 推出 5G 相关电源设备，同时布局 5G 基站的电力保障设备研发，如 PCS 储能变流器与梯次铁锂电池的应 用研究与尝试，为未来 5G 建设积蓄储备，积极探索 5G 建设中我公司的业务着力点。在巩固三大运营商 原有业务的基础上，积极拓展与中国铁塔公司的业务往来，抓住铁塔公司的新能源业务，推出多种方案 的备电设备系统，并参于铁塔 48V PCS 电源行业标准的起草，同时参于铁塔创新项目大功率静音发电车 的研发，通过不断挖掘客户需求和市场潜力，使得公司中标份额提升，订单量增多，实现销售业绩预期 增长。 3、巩固新疆区域市场，积极部署疆外市场。报告期内，公司完成了以新疆为业务重点支撑区域， 以 陕西区域为市场中心点，向山西、河南、湖北、湖南、黑龙江、青海、内蒙古、 广西等 11 个疆外省 区业务辐射的战略布局。在公司不断扩大业务区域的同时，严控产品与服务质量，保持公司在行业内的 良好口碑。 4、提高企业管理水平，规范公司治理结构。报告期内，公司通过不断完善各项制度建设、稳步推进内 部机制改革、加强人员岗位培训、提高办公自动化水平、增加办公信息化管理平台、严抓项目审批流程 等方式提升公司运营能力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 48,186.66 0.03% 1,295,832.40 1.35% -96.28% 应收票据 - - - - - 15 应收账款 127,622,685.72 83.47% 52,993,678.25 55.23% 140.83% 存货 10,161,278.55 6.65% 25,197,038.46 26.26% -59.67% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 525,670.05 0.34% 4,464,651.44 4.65% -88.23% 在建工程 - - - 短期借款 1,000,000.00 0.65% 865,000.00 0.90% 15.61% 长期借款 - - - - - 应付账款 24,859,950.96 16.26% 16,988,089.74 17.71% 46.34% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款项目：2019 年应收账款比 2018 年增加 74,629,007.47 元，增加 140.83%,主要原因是： 2019 年公司营业收入增加,工程项目完工验收后甲方付款进度较慢导致付款期限延长所致。可抵扣暂时 性差异 2、存货项目：2019 年存货项目比上年减少 15,035,759.91 元，减少了 59.67%，主要原因为：（1） 2019 年度公司加强了对存货的管理，除了常用设备外，其他设备均按照项目实际需求进行采购，销售增 长，减少存货积压；（2）2019 年度工程项目完工验收后已确认收入，部分存货已结转为成本。 3、应付账款项目：2019 年应付账款比 2018 年增加 7871861.22 元，增加 46.34%,主要原因是：2019 年 公司营业收入增加，相应材料采购及施工费用同步增加，导致应付账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 112,767,755.99 - 50,296,777.79 - 124.20% 营业成本 69,955,057.68 62.03% 30,421,504.69 60.48% 129.95% 毛利率 37.97% - 39.52% - - 销售费用 1,731,385.27 1.54% 1,744,042.61 3.47% -0.73% 管理费用 9,405,065.69 8.34% 10,634,253.78 24.05% -11.56% 研发费用 10,689,081.28 9.48% 1,461,172.65 2.91% 631.54% 财务费用 1,443,209.58 1.28% 640,260.79 1.27% 125.41% 信用减值损失 -4,817,345.47 -4.27% - - - 资产减值损失 -1,844,717.36 -1.64% -1,521,085.42 -3.02% -21.28% 其他收益 250,000.00 0.22% 210,000 0.42% 19.05% 投资收益 0.00 0.00% - - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% - - 资产处置收益 -6,321.91 -0.01% 3,599.63 0.01% -275.63% 汇兑收益 0.00 0.00% - - 营业利润 12,916,152.25 11.45% 3,959,207.21 7.87% 226.23% 16 营业外收入 12.81 0.00% 2,080.89 0.00% -99.38% 营业外支出 6,612.48 0.01% 105,043.60 0.21% -93.71% 净利润 13,209,813.11 11.71% 4,163,599.84 8.28% 217.27% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2019 年比 2018 年营业收入增长 62470978.2 元，增长率为 124.20%,主要原因 为：①新疆区域部分地市 4G 放开，工程项目开始验收，设备销售增加； ②公司近几年加大对产品的研 发投入，产品种类增加，市场销售份额逐渐扩大；③为突破公司业务区域的局限性，提高公司产品市场 占有率，公司积极拓展国内市场，除新疆区域外，公司在甘肃、陕西、河南、山西等地区设立办事处， 报告期内公司除保持在新疆地区业务优势，在山西、陕西、河南、甘肃等地区签订通信项目合同，从而 增加 19 年的营业收入；④子公司入围铁塔股份有限公司网上采购平台供应商，增加销售渠道。 2、营业成本：公司营业成本较上年增加 39533552.99 元,较上年增长 129.95%，主要系公司 19 年 市场区域拓展，导致相应的成本增加。 3、营业利润：公司 2019 年较 2018 年营业利润增加 8956945.04 元，增加了 226.23%，主要原因 是营业收入增加。 4、净利润：公司 2019 年较 2018 年净利润增加 9046213.27 元，增长率 217.27%，主要是营业收 入增加及所得税费用降低所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 112,767,755.99 50,296,777.79 124.20% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 69,955,057.68 30,421,504.69 129.95% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程收入 50,223,307.36 44.54% 27,842,358.93 55.36% 80.38% 销售收入 46,989,531.90 41.67% 12,925,402.52 25.70% 263.54% 维护服务收入 14,958,610.93 13.26% 9,092,166.83 18.08% 64.52% 租赁收入 596,305.80 0.53% 436,849.51 0.87% 36.50% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司的工程收入较去年增加 2238 万元, 工程收入为公司的基础业务，主要是基站建 17 设及布网业务，2019 年工程收入增长的原因主要是公司的内地市场区域陕西、山西、甘肃、河南地区经 过几年的市场拓展，市场占有率逐年提高导致市场份额增加所致； 2、报告期内，公司的销售收入较去年增加 3406 万元，主要原因为公司近几年加大对产品的研发投 入力度，投入市场的产品种类增加，从而提高了公司产品的市场占有率； 3、维护收入主要是属于公司的售后服务项目，对公司产品设备的后续质量保障服务。维护服务收 入较 2019 年有所增加，增加了 586.64 万元,主要原因是因为去年运营商对设备的维护投入增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国联合网络通信有限公司河南省分 公司 10,094,125.33 8.95% 否 2 中国移动通信集团河南有限公司驻马 店分公司 6,481,047.49 5.75% 否 3 中国电信股份有限公司河南分公司 6,252,741.33 5.54% 否 4 中国移动通信集团河南有限公司许昌 分公司 6,128,454.17 5.43% 否 5 北京中航科电测控技术股份有限公司 4,947,716.81 4.39% 否 合计 33,904,085.13 30.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市航天泰瑞捷电子有限公司 11,033,023.64 16.04% 否 2 陕西航天蓝西科技开发有限公司 10,377,000 15.08% 否 3 郑州安美达自动化技术有限公司 6,210,478.55 9.03% 否 4 新疆华鼎宏业建筑劳务有限公司 5,558,043.26 8.08% 否 5 山西生磊通信工程有限公司 4,122,171.9 5.99% 否 合计 37,300,717.35 54.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -26,726,782.92 -4,847,867.15 -451.31% 投资活动产生的现金流量净额 -3,544,620.8 -7,154,481.08 50.46% 筹资活动产生的现金流量净额 29,023,757.98 12,097,029.26 139.92% 现金流量分析： 18 1、经营活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 21878915.77 元，减少 451.31%，主要是：①2019 年底移动运营商新疆分公司加强资金管理，付款期限延长致使“销售商品、提供劳务收到的现金”减少 15935882.51 元；②“收到其他与经营活动有关的现金活动有关的现金”较去年减少，主要是政府补贴 较 2018 年减少 1062974.42 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 3,609,860.28 元，增加 50.46%，主要原因为公司 2019 加大研发力度，在研发支出-费用化支出上的投入。 3、筹资活动产生的现金流量较 2018 年增加 16926728.72 元，增加 139.92%，主要原因是公司取得 股东投资款及借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有以下子公司： 西安领瑞达通信设备有限公司西安领瑞达通信设备有限公司为公司的全资子公司，成立于 2016 年 1 月 13 日，注册资本人民币 3000 万元，经营范围：通信电源设备、通信设备、新能源汽车充电设备、电 力设备、电池、光通信产品及测试设备的研发、设计、生产、销售、租赁、维修、技术服务、技术咨询； 通信信息网络系统集成；通信工程、LED 工程、光伏系统工程、广电系统工程的勘察、设计、施工、维 修、技术服务、技术咨询；程控交换机系统、数字传输系统、移动通信系统的安装、测试、集成（须经 审批项目除外）；通信器材、通讯设备、管件、管材、电线电缆的销售；监控设备的安装与维护；计算 机软件技术研发、销售、技术服务、技术咨询、系统集成（须经审批项目除外）；电子产品、电子元器 件、五金交电的销售；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）。 （上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营） 报告期内，西安领瑞达期末净资产 30,194,794.04 元，净利润 9,612,960.3 元。西安领瑞达为新成立 公司，前期生产环节对成本把控缺乏经验，造成主营业务成本偏高。对此，公司积极制定采购、生产等 部门的各项制度，加强成本管控，已逐步降低各项成本。截止目前，母公司已累计对西安领瑞达支付投 资款 23,700,000.00 元,报告期内母公司持股比例未发生变化。 铁门关市领瑞达通信设备有限公司铁门关市领瑞达通信设备有限公司为公司的全资子公司，成立于 2016 年 6 月 15 日，注册资本人民币 2000 万元。报告期内该子公司暂未正式开展经营活动，未实现营业收入。 公司在 2018 年 4 月 12 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了对子公司铁门关市领瑞达通信设 备有限公司《关于注销子公司的议案》，并提交 2017 年度股东大会审议通过，由于子公司铁门关市领 瑞达通信设备有限公司财务往来未核销导致本次注销未按期进行。公司于 2019 年 4 月 9 日在公司会议 室召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了对子公司铁门关市领瑞达通信设备有限公司《关于注销 子公司的议案》，该议案需提交 2018 年年度股东大会审议。注销后不会对公司整体业务发展和盈利水 平产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。报告期内，该子公司尚未注销。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 19 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对 可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他 综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以 及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但 非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或 损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊 余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因 此公司拥有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业风险：中国通信技术服务行业起源于电信运营商的服务外包，随着近年电信网络的升级换 代和覆盖延伸，以及电信运营商对服务重视程度的提高，通信技术服务行业在运营商总投资中所占比例 不断提高。公司的主要客户为中国铁塔、中国移动、中国联通和中国电信，受单一客户的政策和价格水 平影响比较大，虽然现在公司与运营商之间的合作具有一定的稳定性和可持续性，且在报告期内不断拓 展业务服务领域，但如果运营商改变经营策略或降低对通信网络运营的投入，将对公司的业务产生一定 的影响。应对措施：公司在对行业内所积累资源加以整合优化的同时，积极探索转变自身定位，将以通 信技术服务为主的服务型企业转变为以通信电源、新型充电栓产品研发、扩大公司系统集成业务应用领 域，并加大对系统集成技术投入，进而为客户提供更加丰富和优质的服务。 2、产品研发风险：通信电源行业属于技术密集型行业，技术更迭频率高。随着通信信息技术不断 升级和推进，其配套的电源产品也须不断跟进和创新，同时公司主要客户也在不断开拓新的业务领域如 新能源业务等。这种情况下，给公司的产品研发从产品方向到技术支持及研发费用的分配都提出了挑战。 如 5G 应用模式在探索阶段未定型情况下，大力投入 5G 电源的研发，有可能偏离其最终的应用需求。 储能产品的研发最终受制于电池技术和成本的限制等，均属于产品研发立项时的风险因素。应对措施： 为适应业务发展需要，公司在现有人员的基础上，还将引进各类技术人才和专业管理人才，补充人才资 源，从而进一步提升公司研发和管理能力。公司将持续投入资金和人才，研究通信信息应用技术，探索 缩短建设期、减低项目成本的新工艺方法，实践最优集成方式，加大对产品研发的投入，与国内大专院 校合作，推动产学研项目，提升公司软实力。以市场为导向推进产学研相结合，引导创新要素进入公司。 加强自主创新能力，打造属于公司自己的核心技术及产品，以公司内部创新驱动核心技术的提升，用内 部增长的方式强化产品升级，整合各类资源突破公司核心技术和关键技术。 20 4、应收账款回收风险：公司客户群体主要集中在电信运营商，由于电信运营商的市场格局和通信 网络技术服务业的垄断性，使得运营商在商务谈判、结算付款等方面处于主导地位。根据公司与电信运 营商签署的合同，一般通信网络工程服务项目在初验、审计完成后，公司才可以收回大部分款项，回款 周期较长，期末应收账款余额较高，如果应收账款不能按时收回，将对公司现金流产生较大压力，影响 公司生产经营、对公司盈利能力产生重大影响，但客户资信良好，坏账的风险较小。应对措施：公司加 强财务的管理，制定应收账款管理政策，及时对账与催收。同时，积极开拓新的业务增长点，实现营业 收入多元化。 5、客户采购政策变化风险：公司的主要客户是中国移动、中国联通等通信运营商，上述通信运营 商在各地区设有分公司，而各个地区分公司之间的采购相对独立，采购的关联性不大，不存在总部集中 采购的情况。运营商各分公司的采购采取公开招投标的形式，可以有效保障采购公平、合理的进行，所 以公司对客户不构成重大依赖。但如果通信运营商改变采购政策，由现有的各分公司独立采购转变为母 公司集中采购，将使公司对其产生重大依赖。应对措施：公司致力于转变自身业务单一的局面，加大通 信电源、新型充电栓产品研发，扩大公司系统集成业务应用领域，并且努力扩展内地市场。 6、劳务成本上升风险：公司在通信工程业务中，依据行业惯例，技术含量较低的劳务工作通过劳 务分包完成，随着公司业务规模的扩大，劳务分包的用工会越来越多，近年来我国总体人工成本逐步上 升。随着人工成本的不断提高，如果公司不能有效控制劳务分包成本，可能导致公司成本增加。劳务用 工成本上升，将可能影响公司的盈利能力和毛利率水平。应对措施：公司加强与劳务公司合作，建立劳 务公司档案，每年年初公司与合作较好的劳务公司商议本年度劳务用工的价格，把劳务用工成本控制在 较低的水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000 4,559,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 深圳龙电电气股份 有限公司 借款 4,000,000 4,000,000 已 事后补 充 履 行 2020 年 4 月 24 日 灵宝华鑫铜箔有限 责任公司 借款 10,000,000 3,600,000 已 事前及 时 履 行 2019 年 6 月 20 日 灵宝华鑫铜箔有限 责任公司 借款 5,000,000 5,000,000 已 事后补 充 履 行 2020 年 4 月 24 日 孟磊超 借款 1,650,000 1,650,000 已 事后补 充 履 行 2020 年 4 月 24 日 王瑞君 借款 625,000 625,000 已 事后补 充 履 行 2020 年 4 月 24 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为满足公司业务发展的需要，公司于 2019 年 1 月 21 日与深圳龙电电气股份有限公司签订借款 协议，借款 6,000,000 元，借款期限 5 个月，为无息借款。于 2019 年 1 月 28 日实际支付 3,000,000 元、 2019 年 1 月 30 日实际支付 600,000 元、2019 年 3 月 29 日实际支付 400,000 元，合计共支付 4,000,000 元，借款用于各网省公司招投标等通信网络工程项目。本次进行补充审议。 2、公司 2019 年 6 月 25 日与灵宝华鑫铜箔签订借款协议，借款 1000 万元，借款期限一年。2019 年 7 月 22 日实际支付公司 1,100,000 元、2019 年 7 月 26 日实际支付公司 2,500,000 元,合计实际支付公司 360,000 元。以上偶发性关联交易是为满足公司业务发展需要，增加流动资金，是合理的也是必须的。 该笔偶发性交易事前已及时披露。 3、公司 2019 年 6 月 25 日与灵宝华鑫铜箔签订借款协议，借款 1000 万元，借款期限一年。2019 年 6 月 30 日实际支付公司 5,000,000 元。 以上偶发性关联交易是为满足公司业务发展需要，增加流动资金， 是合理的也是必须的。本次进行补充审议。 4、为满足公司日常经营发展需要，公司于 2019 年 1 月 16 日与孟磊超签订借款协议，借款金额 2,200,000 元，借款期限两年，2019 年 3 月 14 日实际支付公司 450,000 元、2019 年 8 月 28 日实际支付 公司 1,200,000 元，合计实际支付公司 1,650,000 元。以上借款为补充公司流动资金所需，合理正常。 本次进行补充审议。 5、为满足公司日常经营发展需要，公司于 2019 年 1 月 16 日与王瑞君签订借款协议，借款金额 700,000 元，借款期限两年，2019 年 1 月 17 日实际支付公司 600,000 元、2019 年 4 月 11 日实际支付公司 10,000 元、2019 年 4 月 29 日实际支付公司 15,000 元，合计实际支付公司 625,000 元。以上借款为补充公司流 动资金所需，合理正常。本次进行补充审议。 上述关联交易事项对公司持续经营能力无不良影响，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会 对公司独立性产生影响，有利于公司补充流动资金，促进公司发展。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 23 董监高 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 股份限售 承诺 详见承诺事项详 细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 无违法承 诺 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 无违法承 诺 详见承诺事项详 细情况 2 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019 年 6 月 24 日 2022 年 6 月 24 日 发行 减少和规 范关联交 易承诺 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 董监高 2019 年 6 月 24 日 2022 年 6 月 24 日 发行 减少和规 范关联交 易承诺 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 其他股东 2019 年 6 月 24 日 2022 年 6 月 24 日 发行 减少和规 范关联交 易承诺 详见承诺事项详 细情况 4 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 24 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 回购承诺 详见承诺事项详 细情况 5 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺公司其他 股东自愿锁定其所持股份的，锁定期内不得转让其所持公司股份。公司董事、监事、高级管理人员应当 向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公 司股份总数的百分之二十五。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在报告期间上 述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司及其控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况公司及其控股股东、实际控制人王瑞君 最近 24 个月内不存在重大违法违规行为，也不存在重大诉讼、仲裁、行政处罚及未决诉讼、仲裁事项。 有关行政机关已出具相关证明，股东王瑞君也已出具声明，郑重承诺： 最近两年内本人没有因违反国 家法律、行政法规、部门规章、自律规则等收到刑事、民事、行政处罚或纪律处分。该项承诺在报告期 间内已履行完毕。 3、关于避免同业竞争的承诺为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5% 以上 的股东、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下：“本人保证不 利用领瑞达股 东及高管的地位损害公司的利益。在本人作为领瑞达股东或高管期间，从未 从事或参与股份公司同业 竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。保证本人及本人实际 控制的其他企业与公司在同一市场上 不进行相同经营业务的投入，不从事与公司相同或类 似的生产、经营业务或活动，以避免对公司的生 产经营构成业务竞争，保持领瑞达生产经 营的独立性。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争， 承诺将不在中国境内外，直 接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直 接或间接开展对 公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、 机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； 本人 24 不在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人 及其他高级管理 人员或核心技术人员。本人将严格履行以上承诺，如有违反，将依法承担 赔偿责任。在本人及本人控 制的其他企业与领瑞达存在关联关系期间，本承诺书为有效之 承诺。” 在报告期间上述公司与人员均 严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、为减少和规范关联交易，实际控制人、高管、持股 5%以上的股东出具《减少和规范关联交易的 承诺函》，承诺函内容如下: “本人及除领瑞达科技股份有限公司（以下简称“领 瑞达”）外其余下属 控股或其他具有实际控制权的企业将尽可能减少和规范与领瑞达及其控 股子公司之间的关联交易；对 于无法避免或者有合法原因而发生的关联交易，本公司将一律遵循等价、有偿、公平交易的原则，并依 据相关证券法律、法规、规范性文件及领瑞达 章程履行合法手续，及时进行信息披露，保证不通过关 联交易损害；领瑞达及其他股东的合法权益。”在报告期间上述公司与人员均严格履行了上述承诺，未 有任何违背。 5、公司控股股东在 2019 年 4 月 12 日对外披露的《2019 年第一次股票发行方案》中约定， 自乙方 成功认购甲方本次股票发行之日起 36 个月内，即就本次股票发行甲方取得全国中小 企业股份转让系统 出具的《关于领瑞达科技股份有限公司股票发行股份登记的函》之日起 36 个月内，甲方将进行上市（主 板、创业板、中小板、科创板或境外市场），若未按约定 时间申报的，控股股东深圳龙电电气股份有 限公司按年利率 8%回购其本次认购的全部股份。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,142,331 16.28% 25,563,501 33,705,832 48.54% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 15,000,000 15,000,000 21.60% 董事、监事、高管 50,000 0.10% 900,500 950,500 1.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,857,669 83.72% -6,113,501 35,744,168 51.47% 其中：控股股东、实际控制 人 19,000,000 38.00% 0 19,000,000 27.36% 董事、监事、高管 15,801,000 31.60% 676,500 16,477,500 23.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 19,450,000 69,450,000 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2018 年第一次股票发行，发行股份总额为 15,000,000 股，其中有限售条件流通股 0 股，无限售条 件流通股 15,000,000 股。本次发行新增股份将于 2019 年 3 月 26 日起在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让。 2019 年第一次股票发行，发行股份总额为 4,450,000 股，其中有限售条件流通股 0 股，无限售条件 流通股 4,450,000 股。本次发行新增股份将于 2019 年 7 月 8 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深 圳 龙 电电 气 股份有限公司 19,000,000 15,000,000 34,000,000 48.9561% 19,000,000 15,000,000 2 王瑞君 13,626,000 0 13,626,000 19.6199% 13,626,000 0 3 朱卫华 0 3,430,000 3,430,000 4.9388% 0 3,430,000 4 叶镇州 0 2,400,000 2,400,000 3.4557% 0 2,400,000 5 乌 鲁 木 齐领 瑞 兴 信 息 咨询 合 2,300,000 0 2,300,000 0.00% 0 2,300,000 26 伙企业（有限合 伙） 6 马新 2,100,000 0 2,100,000 3.0238% 1,575,000 525,000 7 陈洪波 2,000,000 0 2,000,000 2.8798% 0 2,000,000 8 孟磊超 1,501,000 201,000 1,702,000 2.4507% 1,276,500 425,500 9 谭勇 1,500,000 0 1,500,000 2.1598% 0 1,500,000 10 乌 鲁 木 齐领 瑞 合 信 息 咨询 合 伙企业（有限合 伙） 871,000 0 871,000 1.2541% 0 871,000 合计 42,898,000 21,031,000 63,929,000 88.74% 35,477,500 28,451,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述人员中，股东龙电电气与股东王瑞君签署了《一致行动人协议》为一致行动人；马新为公 司董事；孟磊超为公司监事会主席。此外不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 深圳龙电电气股份有限公司，成立于 1996 年 12 月 9 日，注册资本 28682.37 万元，企业信用机构代 码证 91440300279297138A，法定代表人周道平，公司经营范围：电能仪器、仪表、电表箱、电动汽车充 电桩（站）、计量箱、电力设备、高低压配电柜以及移动设备、计算机系统的技术开发、销售；计算机 软、硬件的开发、系统集成（不含计算机信息系统集成及不含限制项目）；电子元器件的销售；经营进 出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资 咨询；输配电及控制设备制造，销售，技术服务；新能源汽车充电设施、场站建设及运营维护；清洁能 源相关电气产品的研发、生产、销售。新能源汽车销售及新能源汽车相关电气产品的研发、生产、销售； 清洁能源相关电气产品的研发、生产、销售。2018 年 9 月 17 日公司与深圳龙电电气股份有限公司通过 特定事项协议转让，收购公司股份 1,900 万股；2019 年 4 月 26 日，朱卫华以股东入股方式收购公司股 份 1,500 万股。两次收购完成后，龙电电气持股比例达到 48.95%，同时，股东王瑞君与龙电电气签署了 《一致行动人协议》，系龙电电气的一致行动人，龙电电气及其一致行动人王瑞君合计持有领瑞达 68.57% 的股份。本次收购导致领瑞达控制权发生变化，收购人龙电电气成为领瑞达的第一大股东、控股股东。 (二) 实际控制人情况 王伟东，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，拥有新加坡居留权，1991 年毕业于北京大学，经济管 理学士；1998 年毕业于武汉大学，国际金融博士；2000 年获得美国芝加哥罗斯福大学 MBA，2002 年获 得北京大学应用经济学博士学位。1990 年 1 月至 1992 年 1 月，就职于地质矿产部(国土资源部)政策法规 研究室；1992 年 2 月至 1992 年 11 月，就职于中国证券市场研究设计中心（联办）（SEEC）；1992 年 11 27 月至 1996 年 5 月，就职于中国证券监督管理委员会；1996 年 6 月至 1997 年 11 月，就职于大鹏证券有 限责任公司，任北京六里桥营业部总经理；1997 年 12 月至 1998 年 2 月，就职于北京证券有限责任公司 （改组），任总裁助理；1998 年 3 月至 1999 年 8 月，参与创办博时基金管理有限公司；2000 年 3 月至 2007 年 2 月，先后担任深圳海润科技有限公司、富民投资管理有限公司总裁；期间曾担任中国金融学院 兼职教授；2007 年 3 月起担任北京杰思汉能资产管理股份有限公司执行董事，2015 年 6 月起担任达仁 投资管理集团股份有限公司的董事长。 2018 年 9 月 17 日、2019 年 4 月 26 日，龙电通过特定事项协议转让和股东收购方式，收购公司股 份合计 3,400 万股，收购完成后，龙电电气持股比例达到 48.95%。同时，股东王瑞君与龙电电气签署了 《一致行动人协议》，系龙电电气的一致行动人，龙电电气及其一致行动人王瑞君合计持有领瑞达 68.57% 的股份。本次收购导致领瑞达控制权发生变化，收购人龙电电气成为领瑞达的第一大股东、控股股东， 王伟东成为领瑞达的实际控制人。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年第 一次 发行 2018 年 12 月 17 日 2019 年 3 月 26 日 1 15,000,000 不适 用 15,000,000 0 0 0 0 0 2019 年第 一次 发行 2019 年 4 月 12 日 2019 年 7 月 8 日 3.33 4,450,000 不适 用 14,818,500 0 0 5 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必要 决策程序 2018 年第 一次发行 2019 年 3 月 21 日 15,000,000 15,000,000 是 变 更 部 分 资 金 用 于 补 充 流动资金 2,000,000 已事后补充履 行 2019 年第 一次发行 2019 年 7 月 2 日 14,818,500 14,818,500 是 变 更 部 分 资 金 用 于 补 充 流动资金 6,593,422 已事后补充履 行 募集资金使用详细情况： 一、截至 2019 年 12 月 31 日，公司 2018 年第一次股票发行的募集资金已使用完毕，情况如下： 29 募集资金总额 15,000,000.00 元，银行利息收入 2,709.02 元，其中变更用途的募集资金总额 2,000,000.00 元用于补充流动资金。劳务采购支出 3,893,539.43 元，材料采购支出 2,109,022.00 元，偿还借款 9,000,000.00 元。本次募集资金中变更用途资金 2,000,000 元，用于补充流动资金，本次募集资金用途 变更已于 2019 年 3 月 20 日在全国中小企业股转系统（ 号（2019-014）。账户最终余额 147.59 元。 二、截至 2019 年 12 月 31 日，公司 2019 年第一次股票发行的募集资金已使用完毕，情况如下： 募集资金总额 14,818,500.00 元，银行利息收入 5,413.95 元，其中变更用途的募集资金总额 3,250,000.00 元用于补充流动资金。材料、设备采购支出 3778581.36 元，劳务采购支出 467757.87 元，人工费用支出 3982749 元，偿还借款 3,250,000.00 元，补充流动资金 3343422 元。本次募集资金中变更用途资金 3,250,000 元，用于偿还公司借款，本次募集资金用途变更已于 2019 年 8 月 13 日在全国中小企业股转 系统（ 3,343,422 元，用于补充公司流动资金，公司存在未及时履行决策程序和信息披露义务，本次募集资金 用途变更已提交第二届董事会第二次会议审核，尚需提交 2019 年年度股东大会进行审核。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 建行乌鲁 木齐新城 支行 银行 1,000,000 2019 年 4 月 22 日 2020 年 10 月 22 日 4.84% 合计 - - - 1,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王瑞君 董事长、总经 理 男 1974 年 11 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 是 马新 董事、副总经 理 男 1973 年 8 月 大专 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 是 周曦 董事 男 1972 年 3 月 EMBA 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 否 张萍 董事 女 1971 年 7 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 否 王俊峰 董事 男 1966 年 8 月 工商管理 硕士 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 否 孟磊超 监事会主席 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 是 郝一凡 职工监事 男 1995 年 12 月 本科 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 是 王子通 监事 男 1994 年 5 月 大专 2019 年 8 月 12 日 2022 年 8 月 12 日 是 屈云 董事会秘书 女 1981 年 12 月 本科 2019 年 8 月 13 日 2020 年 4 月 23 日 是 闫宾 财务负责人 男 1971 年 1 月 中专 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东王瑞君与控股股东深圳龙电电气股份有限公司签署了《一致行动人协议》为一致行动人，此外 不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 31 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 王瑞君 董事长、总经 理 13,626,000 0 13,626,000 19.61% 0 马新 董事、副总经 理 2,100,000 0 2,100,000 3.02% 0 周曦 董事 0 0 0 0% 0 张萍 董事 0 0 0 0% 0 王俊峰 董事 0 0 0 0% 0 孟磊超 监事会主席 1,501,000 201,000 1,702,000 2.45% 0 郝一凡 职工监事 0 0 0 0% 0 王子通 监事 0 0 0 0% 0 屈云 董事会秘书 0 0 0 0% 0 闫宾 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 17,227,000 201,000 17,428,000 25.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 马华平 董事 换届 无 董事会期满换届 王俊峰 无 新任 董事 董事会期满换届 魏宝祥 财务总监 离任 无 个人原因离任 闫宾 无 新任 财务总监 新任 韩帅 监事会主席 换届 无 监事会期满换届 孟磊超 无 新任 监事会主席 监事会期满换届 陈丽华 职工监事 换届 无 监事会期满换届 郝一凡 无 新任 职工监事 监事会期满换届 罗忠亮 监事 换届 无 监事会期满换届 王子通 无 新任 监事 监事会期满换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事、监事、高级管理人员简历如下： 王俊峰先生，男，汉族，1966 年出生，辽宁省海城市人，大专学历。1986 年 9 月-1989 年 7 月在沈 阳冶金机械专科学校工业企业计划与统计专业学习。2012 年取得注册安全工程师资格。2013 年取得高 32 级会计师资格。1989 年至 1995 年任沈阳新阳机器制造公司法制检查处审计员、财务处成本室主任、财 务室主任等职。1995 年至 2003 年任深圳新阳电子机械有限公司财务部副经理、经理、副总经理等职。 2003 年至 2005 年任航天科工深圳（集团）有限公司电子机械事业部办公室主任。2005 年至 2009 年任 深圳市航天斯达泰电子科技有限公司财务总监。2009 年至 2016 年 3 月任航天科工深圳（集团）有限公 司电气板块财务总监。2014 年 1 月 2015 年 6 月任航天科工深圳（集团）有限公司财务中心主任。2015 年 6 月 2017 年 5 月任深圳航天工业技术研究院副总会计师。2017 年 5 月至 2017 年 6 月任深圳航天工业 技术研究院组织人事部专务。2017 年 6 月至 2018 年 2 月任深圳市航天精密刀具有限公司总经理。2018 年 2 月至 2019 年 3 月任深圳市航天泰瑞捷电子有限公司副总经理。2016 年 3 月至 2019 年 3 月任中兴通 讯股份有限公司监事。2017 年 3 月至 2019 年 3 月任深圳航天工业技术研究院董事。2017 年 4 月至 2018 年 8 月任深圳市中兴新通讯设备有限公司监事。 闫宾先生，男，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，中专学历。1993 年 9 月至 2006 年 2 月至河南省灵宝市大湖金矿财务部工作，历任出纳、记账会计、成本会计、副科长、科长等职；2006 年 3 月至 2009 年 2 月河南凌冶（集团）股份有限公司财务总监；2009 年 3 月至 2016 年 10 月灵宝华鑫 铜箔有限责任公司财务总监；2016 年 11 月至 2017 年 3 月灵宝鸿宇电子有限责任公司任副总经理；2017 年 3 月至 2019 年 2 月灵宝宝鑫电子科技有限公司财务总监；2019 年 3 至 4 月灵宝黄金股份有限公司财 务总监；2019 年 5 月至今在领瑞达科技股份有限公司任财务总监一职，已于 2019 年 5 月 23 日在全国中 小企业股份转让系统（ 2019-037。 孟磊超先生，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 7 月毕业于新疆大学电子 信息科学与技术专业，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 4 月就职于新疆怡利科技发展有限公司，担任 工程部工程师；2006 年 4 月至 2006 年 11 月就职于英特尔公司，担任市场部市场营销专员；2006 年 11 月至 2010 年 9 月就职于深圳国人通信有限公司，担任新疆分公司区域经理；2014 年 4 月至今就职于领 瑞达科技股份有限公司，先后担任市场部区域经理、子公司采购部经理及产品中心经理。 郝一凡，男，1995 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2017 年 7 月毕业于山西工商学院 会计学专业，本科学历。2017 年 7 月至今就职于领瑞达科技股份有限公司财务部，担任会计一职。 王子通，男，1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2015 年 6 月毕业于阳泉职业技术学院 机电专业，大专学历。2015 年 5 月至今就职于领瑞达科技股份有限公司。 王子通，男，1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2015 年 6 月毕业于阳泉职业技术 学院机电专业，大专学历。2015 年 5 月至今就职于领瑞达科技股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 16 15 财务人员 9 7 行政管理人员 25 6 销售人员 37 52 技术人员 8 8 员工总计 95 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 33 硕士 1 2 本科 32 33 专科 43 47 专科以下 19 6 员工总计 95 88 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 陈燕 离职 新疆办事处总 经理 0 0 0 徐海燕 无变动 审计部经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内核心员工陈燕因个人原因离职。 本次人员变动是公司正常的人事变动，不会对公司的生产经营造成影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 4 月 23 日收到信息披露负责人、董事会秘书屈云女士递交的辞职报告，自 2020 年 4 月 23 日起辞职生效。本次辞职后暂由公司董事长王瑞君先生代行公司信息披露事务，公司将尽快 召开董事会任命新的董事会秘书。本次辞职不会对公司的生产经营造成重大影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 34 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》，《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等法律、法规和 规范性文件制定了公司内部规章制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》及《防范关联方占用资金制度》、 《关联交易决策制度》、《控股子公司管理制度》、《投资者关系管理制度》、及《信息披露制度》。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定及三会议事规则召开股东大会、董事会和监事会并严格按照 相关法律、法规及内部规章制度履行相应权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》 及相关内控制度的规定进行决策程序。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资、关联交易等重大决策均按照《公司法》、《公司章程》及公司内部 规章制度履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 4 月 12 日召开了第一届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于修定<领瑞达 科技股份有限公司章程>的议案》。本次经营范围变更具体内容详见公司于 2019 年 4 月 12 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《领瑞达科技股份有限公司第一届董 事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2019-029）。 原规定：第一章第六条：公司注册资本为人民币 6500 万元；修订后：第一章第六条：公司注册资本为 人民币 6945 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 1 月 24 日召开第一届董事会第十六 次会议，审议通过：（一）审议通过《关于变更 会计师事务所》的议案；（二）审议通过《关于 任命魏宝祥为公司财务总监》的议案；（三）审 议通过《关于召开 2019 年第二次临时股东大 会》的议案；（四）审议《关于追认偶发性关联 交易》的议案。2、2019 年 4 月 9 日召开第一 届董事会第十七次会议，审议通过：（一）审议 通过《2018 年度董事会工作报告》；（二）审议 通过《2018 年度总经理工作报告》；（三）审议 通过《2018 年度财务决算报告》；（四）审议通 35 过《2019 年度财务预算报告》；（五）审议通过 《2018 年年度报告及摘要》； （六）审议通过《关 于 2018 年度利润分配预案》议案；（七）审议 通过《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 议案；（八）审议通过《关于追认偶发性关联交 易》的议案；（九）审议通过《关于注销子公司》 议案；（十）审议通过《关于提请召开 2018 年 年度股东大会》议案。3、2019 年 4 月 12 日召 开第一届董事会第十八次会议，审议通过： （一） 审议通过《关于<领瑞达科技股份有限公司 2019 年第一次股票发行方案>》的议案;（二） 审议通过《关于修订<领瑞达科技股份有限公司 章程>》的议案;（三）审议通过《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜》的议案;（四）审议通过《关于确认公司 募集资金专项账户并拟签署》议案;（五）审议 通过《关于带特殊条款的》的议案;（六）审议 通过《关于召开 2019 年第三次临时股东大会》 的议案.4、2019 年 5 月 14 日召开第一届董事 会第十九次会议，审议通过： （一）审议通过《关 于股东朱卫华拟参与领瑞达 2019 年第一次股 票发行》议案；（二）审议通过《关于召开 2019 年第四次临时股东大会》的议案。5、2019 年 5 月 22 日召开第一届董事会第二十次会议，审 议通过：（一）审议通过《关于任命闫宾为领瑞 达科技股份有限公司财务总监》议案。6、2019 年 6 月 18 日召开第一届董事会第二十一次会 议，审议通过：（一）审议通过《关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会》的议案；（二） 审议《关于拟向灵宝华鑫铜箔有限责任公司申 请借款 1000 万元的议案。7、2019 年 7 月 24 日召开第一届董事会第二十二次会议，审议通 过：（一）审议通过《关于公司董事会成员换届 选举》的议案；（二）审议通过《关于召开 2019 年第六次临时股东大会》的议案。8、2019 年 8 月 13 日召开第二届董事会第一次会议，审议 通过：（一）审议通过《关于选举第二届董事会 董事长》的议案；（二）审议通过《关于聘任王 瑞君先生为公司总经理》的议案；（三）审议通 过《关于聘任马新先生为公司副总经理》的议 案；（四）审议通过《关于聘任闫宾先生为公司 财务负责人》议案；（五）审议通过《关于聘任 屈云女士为公司董事会秘书》的议案；（六）审 议通过《领瑞达科技股份有限公司 2019 年度 36 半年度报告》的议案；（七）审议通过《募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》的议案； （八）审议通过《关于公司募集资金用途变更》 的议案；（九）审议通过《关于提请召开 2019 年第七次临时股东大会通知的议案》议案。 监事会 3 1、2019 年 4 月 9 日召开第一届监事会第九次 会议，审议通过：（一）审议通过《2018 年度 监事会工作报告》议案；（二）审议通过《2018 年度财务决算报告》议案； （三）审议通过《2019 年度财务预算报告》议案； （四）审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案；（五）审议通过《关 于 2018 年度利润分配预案》的议案 2、2019 年 7 月 24 日召开第一届监事会第十次会议， 审议通过：（一）审议通过《关于公司监事会成 员换届选举》的议案。3、2019 年 8 月 13 日召 开第二届监事会第一次会议，审议通过：（一） 审议通过《关于选举第二届监事会监事会主席》 的议案；（二）审议通过《2019 年半年度报告》 的议案；（三）审议通过《募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案。 股东大会 8 1、2019 年 1 月 3 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过：（一）审议通过《关于<领 瑞达科技股份有限公司 2018 年第一次股票发 行方案>》的议案；（二）审议通过《关于修订< 领瑞达科技股份有限公司章程>》的议案；（三） 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜》的议案；（四）审 议通过《关于确认公司募集资金专项账户并拟 签署<募集资金三方监管协议>》的议案；（五） 审议通过《关于签署附<股票认购协议>生效条 件的》的议案。2、2019 年 2 月 11 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过：（一）审议 通过《关于变更会计师事务所》的议案；（二） 审议通过《关于追认偶发性关联交易》的议案。 3、2019 年 4 月 29 日召开 2019 年第三次临时 股东大会，审议通过：（一）审议通过《关于< 领瑞达科技股份有限公司 2019 年第一次股票 发行方案》的议案；（二）审议通过《关于修订 <领瑞达科技股份有限公司章程>》的议案； （三） 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜》的议案；（四）审 议通过《关于确认公司募集资金专项账户并拟 签署》的议案；（五）审议通过《关于带特殊条 款的<股票认购协议>》的议案。4、2019 年 5 37 月 10 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过： （一）审议通过《2018 年度董事会工作报告》 议案；（二）审议通过《2018 年度监事会工作 报告》议案；（三）审议通过《2018 年度财务 决算报告》议案；（四）审议通过《2019 年度 财务预算报告》议案；（五）审议通过《2018 年 年度报告及摘要》议案；（六）审议通过《关于 2018 年度利润分配预案》的议案；（七）审议 通过《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 的议案；（八）审议通过《关于追认偶发性关联 交易》议案；（九）审议通过《关于注销子公司》 议案。5、2019 年 5 月 29 日召开 2019 年第四 次临时股东大会，审议通过： （一）审议通过《关 于股东朱卫华拟参与领瑞达 2019 年第一次股 票发行》的议案；6、2019 年 7 月 5 日召开 2019 年第五次临时股东大会，审议通过：（一）审议 通过《关于拟向灵宝华鑫铜箔有限责任公司申 请借款 1000 万元》的议案；7、2019 年 8 月 12 日召开 2019 年第六次临时股东大会，审议 通过：（一）审议通过《关于公司董事会成员换 届选举》的议案；（二）审议通过《关于公司监 事会成员换届选举》的议案；8、2019 年 8 月 29 日召开 2019 年第七次临时股东大会，审议 通过：（一）审议通过《关于公司募集资金用途 变更》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 等程序符合有关法律、行政法规、公司章程及三会议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等制度勤勉、诚信地履行职责和义务，历次会议的审议、表决程序及表决结 果真实、合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期间内，监事会在监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立情况：公司主要经营直流远供电源设计与施工、LTE 室分改造服务、家客集客网络接入服 务，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具备完整的采购、生产、施工、销售 38 和技术服务业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，能够以自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务。 资产独立情况：公司所拥有和使用的资产主要包括生产设备、运输设备、电子设备、办公设备等与 生产经营相关的资产。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联 方不存在占用公司的资金和资产的情况，全部资产均由本公司独立拥有和使用。 三、人员独立情况：公司已建立了独立的财务、人事、劳动和薪资制度，拥有独立的经营管理人员 和员工，所有员工均按照规范程序招聘录用并与公司签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总 经理、董事会秘书等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控 制人控制的其他企业中兼职或领薪。 四、财务独立情况：公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制度，并设有独立的财务会计机构从 事会计记录和核算工作。公司财务核算独立于控股股东、实际控制人及其他关联企业，不存在与控股股 东、实际控制人及其他关联企业共用银行账户的情况。公司在银行独立开立账户，依法独立纳税，与控 股股东、实际控制人及其他关联企业无混合纳税现象。公司目前不存在以其资产、权益或信誉为股东的 债务提供担保的情况，且目前不存在资产、资金被其股东占用而损害公司及其他股东利益的情况。 五、机构独立情况：公司已依照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会 和管理层等公司治理的组织结构体系。公司设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决策机构， 设置监事会为监督机构。公司各机构及部门按照《公司章程》、三会议事规则及其他内部规章独立运作， 不受控股股东和实际控制人干预，不存在与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面混合经营、合 署办公的情形。公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相 互分开，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规的要求，结合公司自身实 际情况，不断建立健全符合现代企业制度要求的内部控制制度。公司现有内控制度能够满足公司管理的 要求和发展的需要，并在公司运营中能够得到贯彻执行。随着公司的发展，公司将根据行业、经营现状 和自身发展等变化对内部管理制度不断进行完善。1、关于会计核算体系：报告期内，公司按照国家法 律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发完善会计核算具体细节，并按照要求进行独立核算以 保障公司会计核算工作的正常进行。2、关于财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制 度，，做到有序工作、严格管理，今后公司将根据实际发展情况不断完善公司财务管理体系。3、关于风 险控制体系：报告期内，公司严格贯彻执行各项风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律 风险、经营风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将继续完善公司风险控制体系。报告 期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷，今后将根据公司发展的需要及时更新、完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，公司于 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》的议案，具体议案内容详见公司于 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）披露的《新疆领瑞达通信股份有限公司<年度报告重大差错责任追究制度> 的公告》（公告编号：2017-019）。 39 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕3-229 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 康雪艳、苏晓峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 200,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕3-229 号 领瑞达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了领瑞达科技股份有限公司（以下简称领瑞达公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了领瑞达公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于领瑞达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、其他信息 领瑞达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估领瑞达公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 领瑞达公司治理层（以下简称治理层）负责监督领瑞达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 42 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对领瑞达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致领瑞达 公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就领瑞达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：康雪艳 中国·杭州 中国注册会计师：苏晓峰 二〇二〇年四月二十三日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （五）1 48,186.66 1,295,832.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （五）2 127,622,685.72 52,993,678.25 应收款项融资 - - 预付款项 （五）3 506,179.84 569,141.37 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 （五）4 2,622,881.2 3,090,959.93 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 （五）5 10,161,278.55 25,197,038.46 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （五）6 0 6,295.77 流动资产合计 140,961,211.97 83,152,946.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （五）7 525,670.05 4,464,651.44 在建工程 - - 44 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 （五）8 6,300,207.30 181,427.03 开发支出 （五）9 3,701,377.39 7,369,000.12 商誉 - - 长期待摊费用 （五）10 - 187,740.52 递延所得税资产 （五）11 1,413,110.15 588,929.8 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 11,940,364.89 12,791,748.91 资产总计 152,901,576.86 95,944,695.09 流动负债： 短期借款 （五）12 1,000,000.00 865,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （五）13 24,859,950.96 16,988,089.74 预收款项 （五）14 151,742.09 156,342.09 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 （五）15 1,091,556.80 3,102,879.96 应交税费 （五）16 9,920,640.58 2,192,078.31 其他应付款 （五）17 23,042,358.54 21,462,334.07 其中：应付利息 - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 60,066,248.97 44,766,724.17 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 45 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 60,066,248.97 44,766,724.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 （五）18 69,450,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （五）19 10,647,418.93 1,649,875.07 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （五）20 700,369.63 358,084.80 一般风险准备 - - 未分配利润 （五）21 12,037,539.33 -829,988.95 归属于母公司所有者权益合计 92,835,327.89 51,177,970.92 少数股东权益 - - 所有者权益合计 92,835,327.89 51,177,970.92 负债和所有者权益总计 152,901,576.86 95,944,695.09 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,434.36 44,405.93 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （十二）1 100,033,712.83 50,771,865.15 应收款项融资 - - 46 预付款项 200,000.00 279,153.00 其他应收款 （十二）2 3,226,646.48 2,529,561.25 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6,662,175.48 17,174,014.72 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6,295.77 流动资产合计 110,143,969.15 70,805,295.82 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （十二）3 24,100,000.00 16,500,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 422,260.70 4,272,443.73 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 2,496,283.14 181,427.03 开发支出 - 2,808,335.67 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,172,839.10 588,929.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 28,191,382.94 24,351,136.23 资产总计 138,335,352.09 95,156,432.05 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 865,000.00 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 21,296,208.47 15,158,306.79 预收款项 9,969.69 18,969.69 47 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 553,587.55 1,503,733.94 应交税费 7,035,957.17 1,483,265.11 其他应付款 22,262,822.78 21,820,742.29 其中：应付利息 - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 52,158,545.66 40,850,017.82 非流动负债： 长期借款 - -- 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 52,158,545.66 40,850,017.82 所有者权益： 股本 69,450,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 10,647,418.93 1,649,875.07 减：库存股 - - 其他综合收益 - -- 专项储备 - - 盈余公积 700,369.63 358,084.80 一般风险准备 - - 未分配利润 5,379,017.87 2,298,454.36 所有者权益合计 86,176,806.43 54,306,414.23 负债和所有者权益合计 138,335,352.09 95,156,432.05 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 哥 会计机构负责人：闫宾 48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二）1 112,767,755.99 50,296,777.79 其中：营业收入 五（二）1 112,767,755.99 50,296,777.79 利息收入 - - 已赚保费 - -- 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 五（二）1 93,433,219 45,030,084.79 其中：营业成本 五（二）1 69,955,057.68 30,421,504.69 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - -- 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - -- 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二）2 209,419.50 128,850.27 销售费用 五（二）3 1,731,385.27 1,744,042.61 管理费用 五（二）4 9,405,065.69 10,634,253.78 研发费用 五（二）5 10,689,081.28 1,461,172.65 财务费用 五（二）6 1,443,209.58 640,260.79 其中：利息费用 1,427,064.72 606,870.74 利息收入 10,963.62 1,842.50 加：其他收益 五（二）7 250,000 210,000 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）8 -4,817,345.47 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）9 -1,844,717.36 -1,521,085.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）10 -6,321.91 3,599.63 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,916,152.25 3,959,207.21 加：营业外收入 五（二）11 12.81 2,080.89 减：营业外支出 五（二）12 6,612.48 105,043.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,909,552.58 3,856,244.50 减：所得税费用 五（二）13 -300,260.53 -307,355.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,209,813.11 4,163,599.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 49 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,209,813.11 4,163,599.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,209,813.11 4,163,599.84 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 13,209,813.11 4,163,599.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,209,813.11 4,163,599.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.08 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 (四) 母公司利润表 单位：元 50 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（二） 80,680,976.19 48,940,396.27 减：营业成本 十二（二） 51,204,799.43 30,090,714.18 税金及附加 130,207.74 61,659.61 销售费用 7,364,669.16 314,336.33 管理费用 4,344,619.39 10,757,611.04 研发费用 7,552,291.98 935,202.21 财务费用 1,317,809.13 632,748.35 其中：利息费用 1,313,216.34 606,870.74 利息收入 10,282.15 1,591.54 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,651,897.66 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,844,717.36 -1,424,485.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,281.50 3,599.63 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,264,682.84 4,727,238.92 加：营业外收入 0 1,260.89 减：营业外支出 6,522.29 103,693.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,258,160.55 4,624,806.21 减：所得税费用 -164,687.79 -324,300.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,422,848.34 4,949,106.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,422,848.34 4,949,106.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 51 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 3,422,848.34 4,949,106.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,702,304.46 26,766,421.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 741,351.08 1,804,325.5 经营活动现金流入小计 43,443,655.54 28,570,747.45 购买商品、接受劳务支付的现金 43,882,654.02 15,948,825.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,226,930.45 9,565,388.97 52 支付的各项税费 1,628,090.27 1,709,820.3 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 13,432,763.72 6,194,579.57 经营活动现金流出小计 70,170,438.46 33,418,614.6 经营活动产生的现金流量净额 -26,726,782.92 -4,847,867.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,240 8,180 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 投资活动现金流入小计 1,240 8,180 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,545,860.8 7,162,661.08 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,545,860.8 7,162,661.08 投资活动产生的现金流量净额 -3,544,620.8 -7,154,481.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,818,500 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000 865,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,514,000 18,950,600 筹资活动现金流入小计 54,332,500 19,815,600 偿还债务支付的现金 865,000 2,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,042.05 126,870.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 24,400,699.97 5,591,700 筹资活动现金流出小计 25,308,742.02 7,718,570.74 筹资活动产生的现金流量净额 29,023,757.98 12,097,029.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,247,645.74 94,681.03 加：期初现金及现金等价物余额 1,295,832.4 1,201,151.37 六、期末现金及现金等价物余额 48,186.66 1,295,832.4 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,749,751.06 25,693,351.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,282.15 1,581,201.56 经营活动现金流入小计 35,760,033.21 27,274,553.22 购买商品、接受劳务支付的现金 35,099,979.78 25,303,870.87 支付给职工以及为职工支付的现金 4,201,821.55 5,112,144.73 支付的各项税费 1,247,139.85 487,463.57 支付其他与经营活动有关的现金 15,638,898.52 6,986,300.49 经营活动现金流出小计 56,187,839.7 37,889,779.66 经营活动产生的现金流量净额 -20,427,806.49 -10,615,226.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 400 7,980 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400 7,980 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 83,171.44 2,503,946.17 投资支付的现金 7,600,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,683,171.44 2,503,946.17 投资活动产生的现金流量净额 -7,682,771.44 -2,495,966.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,818,500 取得借款收到的现金 1,000,000 865,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,314,000 18,950,600 筹资活动现金流入小计 52,132,500 19,815,600 偿还债务支付的现金 865,000 2,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,042.05 126,870.74 支付其他与筹资活动有关的现金 23,136,851.59 5,591,700 筹资活动现金流出小计 24,044,893.64 7,718,570.74 筹资活动产生的现金流量净额 28,087,606.36 12,097,029.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,971.57 -1,014,163.35 54 加：期初现金及现金等价物余额 44,405.93 1,058,569.28 六、期末现金及现金等价物余额 21,434.36 44,405.93 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -829,988.95 51,177,970.92 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -829,988.95 51,177,970.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 19,450,000 8,997,543.86 342,284.83 12,867,528.28 41,657,356.97 （一）综合收益总额 13,209,813.11 13,209,813.11 （二）所有者投入和减少资本 19,450,000 8,997,543.86 28,447,543.86 1．股东投入的普通股 19,450,000 8,997,543.86 28,447,543.86 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 342,284.83 -342,284.83 1．提取盈余公积 342,284.83 -342,284.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,450,000 10,647,418.93 700,369.63 12,037,539.33 92,835,327.89 项目 2018 年 57 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -4,993,588.79 47,014,371.08 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -4,993,588.79 47,014,371.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 4,163,599.84 4,163,599.84 （一）综合收益总额 4,163,599.84 4,163,599.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -829,988.95 51,177,970.92 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 59 一、上年期末余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 2,298,454.36 54,306,414.23 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 2,298,454.36 54,306,414.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,450,000 8,997,543.86 342,284.83 3,080,563.51 31,870,392.2 （一）综合收益总额 3,422,848.34 3,422,848.34 （二）所有者投入和减少资 本 19,450,000 8,997,543.86 28,447,543.86 1．股东投入的普通股 19,450,000 8,997,543.86 28,447,543.86 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 342,284.83 -342,284.83 1．提取盈余公积 342,284.83 -342,284.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 60 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,450,000 10,647,418.93 700,369.63 5,379,017.87 86,176,806.43 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.8 -2,650,651.98 49,357,307.89 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000 1,649,875.07 358,084.80 -2,650,651.98 49,357,307.89 三、本期增减变动金额（减 0 4,949,106.34 4,949,106.34 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 4,949,106.34 4,949,106.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 62 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,649,875.07 358,084.80 2,298,454.36 54,306,414.23 法定代表人：王瑞君 主管会计工作负责人：闫宾 会计机构负责人：闫宾 63 领瑞达科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 领瑞达科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王瑞君、袁新玲、马新等 32 位股东发起设立，于 2016 年 8 月 5 日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区） 市场监督管理局登记注册，总部位于新疆省乌鲁木齐市。公司现持有统一社会信用代码为 916501005802468312 的营业执照，注册资本 6,945 万元，股份总数 6,945 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 35,744,168 股；无限售条件的流通股份 33,705,832 股。 公司股票已于 2017 年 1 月 24 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属信息系统集成服务行业。主要提供的产品或服务包括直流远供电源系统的设计 与施工、LTE 室分改造服务、家客集客网络接入服务等。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 23 日第二届董事会第二次会议批准对外报出。 本公司将西安领瑞达通信设备有限公司(以下简称西安领瑞达公司）和铁门关市领瑞达 通信设备有限公司(以下简称铁门关领瑞达公司）2 家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 64 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 65 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 66 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 67 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 68 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 69 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收合并关 联方组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——应收合并关联 方组合 款项性质 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 3 1-2 年 5 2-3 年 10 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 70 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 71 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 72 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 73 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 2-3 5 47.50-31.67 生产设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 74 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 75 项 目 摊销年限(年) 非专利技术 5 软件及其他 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：经过前期市场调 研和项目可行性论证，报经公司批准立项之前作为研究阶段，相应支出予以费用化；经公司 批准立项之后进入开发阶段，相应支出予以资本化。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用寿命有限的无形资产 等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所 形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 76 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 77 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占 应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日 不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补 偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 本公司通信工程施工服务收入确认：以获取客户验收（包括但不限于完工报告、初步验 收报告、最终验收报告）时点确认为营业收入的实现。 本公司劳务服务收入确认：以获取客户劳务验收时点确认为营业收入的实现。 本公司销售商品收入确认：以获取客户到货确认单时点确认营业收入的实现。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 78 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 租赁 79 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 52,993,678.25 应收票据 应收账款 52,993,678.25 应付票据及应付账款 16,988,089.74 应付票据 应付账款 16,988,089.74 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 80 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的无影响。 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷 款及应收款项） 1,295,832.40 摊余成本 1,295,832.40 应收账款 摊余成本（贷 款及应收款项） 52,993,678.25 摊余成本 52,993,678.25 其他应收款 摊余成本（贷 款及应收款项） 3,090,959.93 摊余成本 3,090,959.93 短期借款 摊余成本 865,000.00 摊余成本 865,000.00 应付账款 摊余成本 16,988,089.74 摊余成本 16,988,089.74 其他应付款 摊余成本 21,462,334.07 摊余成本 21,462,334.07 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 81 a. 摊余成本 货币资金 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 1,295,832.40 1,295,832.40 应收账款 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 52,993,678.25 52,993,678.25 其他应收款 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 3,090,959.93 3,090,959.93 以摊余成本计量的总金融 资产 57,380,470.58 57,380,470.58 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 865,000.00 865,000.00 应付账款 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 16,988,089.74 16,988,089.74 其他应付款 按照原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余额 21,462,334.07 21,462,334.07 以摊余成本计量的总金融 负债 39,315,423.81 39,315,423.81 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 2,469,647.60 2,469,647.60 其他应收款 196,879.69 196,879.69 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 82 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6、10/9、16/13 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 注：根据财政部、国家税务总局《关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务局 公告 2019 年第 14 号)：纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10% 税率的，自 2019 年 4 月 1 日起税率分别调整为 13%、9%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 西安领瑞达公司 15% 铁门关领瑞达公司 25% (二) 税收优惠 1. 本公司 2017 年 11 月 7 日获得由新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区 财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业 证书（证书编号：GR201765000150），税收优惠期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，故本公司 2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。 2. 西安领瑞达公司 2017 年 12 月 4 日获得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西 省国家税务局、陕西省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201761000764）， 税收优惠期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，故西安领瑞达公司 2019 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 83 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,007.28 512.18 银行存款 47,179.38 1,295,320.22 合 计 48,186.66 1,295,832.40 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 134,921,974.71 100.00 7,299,288.99 5.41 127,622,685.72 合 计 134,921,974.71 100.00 7,299,288.99 5.41 127,622,685.72 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 55,463,325.85 100.00 2,469,647.60 4.45 52,993,678.25 合 计 55,463,325.85 100.00 2,469,647.60 4.45 52,993,678.25 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 107,798,576.35 3,233,957.29 3.00 1-2 年 17,204,302.25 860,215.11 5.00 2-3 年 4,483,718.68 448,371.87 10.00 3-4 年 5,305,190.73 2,652,595.36 50.00 4-5 年 130,186.70 104,149.36 80.00 小 计 134,921,974.71 7,299,288.99 5.41 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏 账准备 按组合计提 2,469,647.60 4,829,641.39 7,299,288.99 84 坏账准备 小 计 2,469,647.60 4,829,641.39 7,299,288.99 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 中国联合网络通信有限公司河南省分 公司 11,127,485.58 8.25 333,824.57 中国移动通信集团河南有限公司驻马 店分公司 7,064,341.76 5.24 211,930.25 中国移动通信集团河南有限公司许昌 分公司 6,680,015.04 4.95 200,400.45 中国电信股份有限公司河南分公司 6,815,488.05 5.05 204,464.64 北京中航科电测控技术股份有限公司 5,590,920.00 4.14 167,727.60 小 计 37,278,250.43 27.63 1,118,347.51 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 481,179.84 95.06 481,179.84 290,553.00 51.05 290,553.00 1-2 年 25,000.00 4.94 25,000.00 278,588.37 48.95 278,588.37 合 计 506,179.84 100.00 506,179.84 569,141.37 100.00 569,141.37 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 深圳市大新智慧设备科技有限公司 200,000.00 39.51 陕西科飞电器有限责任公司 103,911.95 20.53 颢德物联科技（深圳）有限公司 75,000.00 14.82 陕西匠盟盟智能工程有限公司 60,000.00 11.85 西安市碑林区亦如曲电子经营部 40,000.00 7.90 小 计 478,911.95 94.61 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 85 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 2,807,464.97 100.00 184,583.77 6.57 2,622,881.20 其中：其他应收款 2,807,464.97 100.00 184,583.77 6.57 2,622,881.20 合 计 2,807,464.97 100.00 184,583.77 6.57 2,622,881.20 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,287,839.62 100.00 196,879.69 5.99 3,090,959.93 其中：其他应收款 3,287,839.62 100.00 196,879.69 5.99 3,090,959.93 合 计 3,287,839.62 100.00 196,879.69 5.99 3,090,959.93 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,807,464.97 184,583.77 6.57 其中：1 年以内 2,154,732.88 64,641.98 3.00 1-2 年 193,740.13 9,687.01 5.00 2-3 年 298,103.00 29,810.30 10.00 3-4 年 160,888.96 80,444.48 50.00 小 计 2,807,464.97 184,583.77 6.57 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12 个月 预期信 用损失 整个存续期预期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 48,715. 38 18,760.40 129,403.91 196,87 9.69 期初数在 本期 —— —— —— --转入第 二阶段 -5,812. 20 5,812.20 --转入第 三阶段 -14,905.15 14,905.15 86 --转回第 二阶段 --转回第 一阶段 本期计提 21,738. 80 19.56 -34,054.28 -12,29 5.92 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 64,641. 98 9,687.01 110,254.78 184,58 3.77 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,654,552.15 775,413.68 员工备用金 459,782.09 676,051.20 应收暂付款 1,000,000.00 员工借款 150,120.10 197,577.52 其他 543,010.63 638,797.22 合 计 2,807,464.97 3,287,839.62 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 北京诚公管理咨询 股份有限公司 押金保证金 260,000.00 1 年以内 9.26 7,800.00 中国铁塔股份有限 公司辽宁省分公司 押金保证金 150,000.00 1 年以内 5.34 4,500.00 中国电信股份有限 公司山西分公司 押金保证金 80,000.00 1 年以内 2.85 2,400.00 50,000.00 2-3 年 1.78 5,000.00 张梦莹 员工借款 114,447.06 1 年以内 4.08 3,433.41 中国铁塔股份有限 公司河南分公司 押金保证金 100,000.00 2-3 年 3.56 10,000.00 小 计 754,447.06 26.87 33,133.41 87 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,394,343.24 1,394,343.24 3,713,043.28 3,713,043.28 自制半成品及 在产品 249,244.64 249,244.64 267,511.65 267,511.65 库存商品 2,919,432.10 2,919,432.10 8,331,135.06 8,331,135.06 劳务成本 5,598,258.57 5,598,258.57 12,885,348.47 12,885,348.47 合 计 10,161,278.55 10,161,278.55 25,197,038.46 25,197,038.46 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴企业所得税 6,295.77 合 计 6,295.77 7. 固定资产 项 目 生产设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 账面原值 期初数 5,439,383.55 555,007.66 637,962.88 214,705.58 6,847,059.67 本期增加金额 25,512.76 27,929.19 7,752.21 61,194.16 1) 购置 25,512.76 27,929.19 7,752.21 61,194.16 本期减少金额 168,749.83 34,983.35 203,733.18 1) 处置或报废 168,749.83 34,983.35 203,733.18 期末数 5,464,896.31 555,007.66 497,142.24 187,474.44 6,704,520.65 累计折旧 期初数 1,330,512.00 342,349.50 537,977.36 171,569.37 2,382,408.23 本期增加金额 1,967,266.70 88,333.69 60,717.74 31,578.15 2,147,896.28 1) 计提 1,967,266.70 88,333.69 60,717.74 31,578.15 2,147,896.28 本期减少金额 162,338.00 33,833.27 196,171.27 1) 处置或报废 162,338.00 33,833.27 196,171.27 期末数 3,297,778.70 430,683.19 436,357.10 169,314.25 4,334,133.24 减值准备 期初数 本期增加金额 1,844,717.36 1,844,717.36 1) 计提 1,844,717.36 1,844,717.36 本期减少金额 88 期末数 1,844,717.36 1,844,717.36 账面价值 期末账面价值 322,400.25 124,324.47 60,785.14 18,160.19 525,670.05 期初账面价值 4,108,871.55 212,658.16 99,985.52 43,136.21 4,464,651.44 8. 无形资产 项 目 非专利技术 软件及其他 合 计 账面原值 期初数 237,325.25 237,325.25 本期增加金额 7,521,444.24 7,521,444.24 1) 内部研发 7,521,444.24 7,521,444.24 本期减少金额 期末数 7,521,444.24 237,325.25 7,758,769.49 累计摊销 期初数 55,898.22 55,898.22 本期增加金额 1,355,068.30 47,595.67 1,402,663.97 1) 计提 1,355,068.30 47,595.67 1,402,663.97 本期减少金额 期末数 1,355,068.30 103,493.89 1,458,562.19 账面价值 期末账面价值 6,166,375.94 133,831.36 6,300,207.30 期初账面价值 181,427.03 181,427.03 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 96.94%。 9. 开发支出 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为 无形资产 转入当 期损益 智 能 一 体 化 储能系统 3,701,377.39 3,701,377.39 嵌 入 式 电 池 系统 2,808,335.67 55,242.25 2,863,577.92 直 流 远 供 电 系统 4,560,664.45 97,201.87 4,657,866.32 89 合 计 7,369,000.12 3,853,821.51 7,521,444.24 3,701,377.39 (2) 其他说明 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 智能一体化储能系统 2019 年 8 月 形成软件著作权 尚未开发完成 嵌入式电池系统 2018 年 10 月 形成软件著作权 已开发完成 直流远供电系统 2018 年 10 月 形成软件著作权 已开发完成 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 187,740.52 187,740.52 合 计 187,740.52 187,740.52 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 9,144,006.35 1,371,600.96 2,469,647.60 588,929.80 内部交易未实现利润 276,727.93 41,509.19 合 计 9,420,734.28 1,413,110.15 2,469,647.60 588,929.80 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 184,583.77 384,013.88 可抵扣亏损 8,404,700.55 小 计 184,583.77 8,788,714.43 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 475,550.72 2022 年 8,214,399.72 2023 年 521,871.81 小 计 9,211,822.25 12. 短期借款 90 项 目 期末数 期初数 信用借款 1,000,000.00 865,000.00 合 计 1,000,000.00 865,000.00 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 采购货款 24,859,950.96 16,988,089.74 合 计 24,859,950.96 16,988,089.74 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 151,742.09 156,342.09 合 计 151,742.09 156,342.09 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,085,119.81 8,433,052.17 10,426,615.18 1,091,556.80 离职后福利—设定提存 计划 13,760.15 693,721.26 707,481.41 辞退福利 4,000.00 95,600.00 99,600.00 合 计 3,102,879.96 9,222,373.43 11,233,696.59 1,091,556.80 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,987,184.09 7,798,505.19 9,814,905.23 970,784.05 职工福利费 135,645.77 135,645.77 社会保险费 -2,829.48 374,089.26 371,259.78 其中：医疗保险费 -2,986.29 324,402.54 321,416.25 工伤保险费 81.94 16,858.44 16,940.38 生育保险费 74.87 32,828.28 32,903.15 工会经费和职工教育经费 100,765.20 124,811.95 104,804.40 120,772.75 小 计 3,085,119.81 8,433,052.17 10,426,615.18 1,091,556.80 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 13,282.49 669,089.07 682,371.56 91 失业保险费 477.66 24,632.19 25,109.85 小 计 13,760.15 693,721.26 707,481.41 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 9,375,377.17 2,179,553.95 企业所得税 506,266.50 代扣代缴个人所得税 12,367.76 5,601.62 城市维护建设税 14,616.62 3,662.42 教育费附加 6,222.75 1,569.61 地方教育附加 4,148.50 1,046.41 印花税 1,237.00 644.30 其他 404.28 合 计 9,920,640.58 2,192,078.31 17. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 324,044.45 50,000.00 拆借款 22,397,818.84 20,529,540.00 其他 320,495.25 882,794.07 合 计 23,042,358.54 21,462,334.07 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 孟磊超 468,000.00 经营资金紧张，暂未偿还 王子通 470,000.00 经营资金紧张，暂未偿还 小 计 938,000.00 18. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 19,450,000.00 19,450,000.00 69,450,000.00 92 (2) 其他说明 1) 根据公司 2019 年 1 月 3 日 2019 年第一次临时股东大会决议，公司以非公开方式向 深圳龙电电气股份有限公司发行人民币普通股 1,500.00 万股，发行价格为 1.00 元/股。本 次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019 年 3 月 4 日出具《验资报 告》（瑞华验字〔2019〕61070001 号）。 2) 根据公司 2019 年 4 月 29 日 2019 年第三次临时股东大会决议，公司向不确定对象定 向增发股份 445.00 万股，发行价格 3.33 元/股，其中计入股本 445.00 万元，扣除手续费、 中介服务费用等 1,370,956.14 元后，其余 8,997,543.86 元计入资本公积。本次增资业经瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019 年 6 月 3 日出具《验资报告》（瑞华验字 〔2019〕61070002 号）。 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,649,875.07 8,997,543.86 10,647,418.93 合 计 1,649,875.07 8,997,543.86 10,647,418.93 (2) 其他说明 本期资本公积增加情况详见本财务报表附注五（一）18 之说明。 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 358,084.80 342,284.83 700,369.63 合 计 358,084.80 342,284.83 700,369.63 (2) 其他说明 盈余公积增加系按法定比例 10.00%计提盈余公积所致。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -829,988.95 -4,993,588.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,209,813.11 4,163,599.84 减：提取法定盈余公积 342,284.83 期末未分配利润 12,037,539.33 -829,988.95 93 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 112,767,755.99 69,955,057.68 50,296,777.79 30,421,504.69 合 计 112,767,755.99 69,955,057.68 50,296,777.79 30,421,504.69 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 96,891.50 57,222.14 教育费附加 47,288.33 26,862.88 地方教育附加 31,420.55 17,551.10 印花税 24,174.40 13,599.67 水利建设专项收入 9,644.72 892.49 其他 12,721.99 合 计 209,419.50 128,850.27 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 660,472.75 1,505,476.05 房租物业水电费 56,696.30 109,231.89 办公差旅费 187,601.07 40,023.64 车辆运输费 151,044.41 17,086.38 业务招待费 136,722.76 35,518.92 广告及业务宣传费 405,660.37 其他 133,187.61 36,705.73 合 计 1,731,385.27 1,744,042.61 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,527,400.19 7,757,423.64 房租物业水电费 206,458.95 437,156.41 94 办公差旅费 1,073,924.26 382,584.94 中介服务费用 182,439.06 683,165.64 车辆运输费 175,971.25 168,130.58 业务招待费 457,843.35 244,931.00 折旧摊销费 1,078,576.82 213,008.97 其他 702,451.81 747,852.60 合 计 9,405,065.69 10,634,253.78 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 922,593.18 1,315,023.63 折旧摊销费 10,540.57 8,864.72 材料费 788,567.41 27,163.02 委外研发费 8,870,140.18 办公差旅费 94,109.35 19,129.10 房租物业水电费 1,390.18 90,812.18 其他 1,740.41 180.00 合 计 10,689,081.28 1,461,172.65 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,427,064.72 606,870.74 减：利息收入 10,963.62 1,842.50 手续费 27,108.48 35,232.55 合 计 1,443,209.58 640,260.79 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 250,000.00 210,000.00 250,000.00 合 计 250,000.00 210,000.00 250,000.00 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。 8. 信用减值损失 95 项 目 本期数 坏账损失 -4,817,345.47 合 计 -4,817,345.47 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 —— -1,521,085.42 固定资产减值损失 -1,844,717.36 合 计 -1,844,717.36 -1,521,085.42 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 -6,321.91 3,599.63 -6,321.91 合 计 -6,321.91 3,599.63 -6,321.91 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性 损益的金额 罚没收入 1,260.89 减免税款 820.00 其他 12.81 12.81 合 计 12.81 2,080.89 12.81 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 250.72 罚款及滞纳金 6,612.48 104,792.88 6,612.48 合 计 6,612.48 105,043.60 6,612.48 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 523,919.82 8,833.50 递延所得税费用 -824,180.35 -316,188.84 96 合 计 -300,260.53 -307,355.34 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 12,909,552.58 3,856,244.50 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,936,432.88 964,061.12 子公司适用不同税率的影响 -14.01 调整以前期间所得税的影响 6,295.77 7,930.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 325,844.34 53,946.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -1,381,773.34 -1,530,686.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 35.02 197,393.06 研发费用加计扣除影响 -1,187,081.19 所得税费用 -300,260.53 -307,355.34 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 10,963.62 1,842.50 政府补助 250,000.00 210,000.00 往来款及其他 480,387.46 1,592,483.00 合 计 741,351.08 1,804,325.50 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现期间费用 13,110,788.39 3,055,878.31 手续费 27,108.48 35,232.55 滞纳金及罚款 6,612.48 104,792.88 往来款 288,254.37 2,998,675.83 合 计 13,432,763.72 6,194,579.57 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到关联方拆借款 19,434,000.00 14,100,600.00 97 收到其他拆借款 4,080,000.00 4,850,000.00 合 计 23,514,000.00 18,950,600.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还关联方拆借款 13,086,540.00 3,081,700.00 归还其他拆借款 9,020,000.00 2,510,000.00 拆借利息 923,203.83 发行费用 1,370,956.14 合 计 24,400,699.97 5,591,700.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,209,813.11 4,163,599.84 加：资产减值准备 6,662,062.83 1,521,085.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,147,896.28 1,264,588.78 无形资产摊销 1,402,663.97 23,732.52 长期待摊费用摊销 187,740.52 186,258.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 6,321.91 -3,248.91 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,427,064.72 606,870.74 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -824,180.35 -316,188.84 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 15,035,759.91 8,287,968.82 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -78,909,016.91 -26,240,456.58 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,927,091.09 5,657,922.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,726,782.92 -4,847,867.15 98 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 48,186.66 1,295,832.40 减：现金的期初余额 1,295,832.40 1,201,151.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,247,645.74 94,681.03 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 48,186.66 1,295,832.40 其中：库存现金 512.18 可随时用于支付的银行存款 48,186.66 1,295,320.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 48,186.66 1,295,832.40 (四) 其他 政府补助 收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 雏鹰企业优惠政策补贴 200,000.00 其他收益 2018 年度高新区三次创业 系列政策 技术创新项目经费 50,000.00 其他收益 陕西省科学技术厅陕财办 教〔2019〕150 号 小 计 250,000.00 99 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西安领瑞达 公司 西安 西安 设备生产 100 设立 铁门关领瑞 达公司 铁门关 铁门关 设备生产 100 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 100 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 27.63%(2018 年 12 月 31 日：31.89%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 101 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构 的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度 以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,000,000.00 1,048,400.00 1,048,400.00 应付账款 24,859,950.96 24,859,950.96 24,859,950.96 其他应付款 23,042,358.54 23,042,358.54 23,042,358.54 小 计 48,902,309.50 48,950,709.50 48,950,709.50 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 865,000.00 867,715.35 867,715.35 应付账款 16,988,089.74 16,988,089.74 16,988,089.74 其他应付款 21,462,334.07 21,462,334.07 21,462,334.07 小 计 39,315,423.81 39,318,139.16 39,318,139.16 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,000,000.00元(2018 年12月31日：人民币865,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点， 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 102 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 深圳龙电电气股 份有限公司 深圳 制造业 28,682.375 万元 48.96 48.96 (2) 本公司最终控制方是王伟东。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 母公司控制的其他企业 王瑞君 股东 孟磊超 股东 马新 股东 陈燕 股东 (二) 关联交易情况 1. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 深圳龙电电气股份有限公司 3,000,000.00 2019.1.28 2020.1.27 本期资金拆借 利息为 586,082.19 元 深圳龙电电气股份有限公司 600,000.00 2019.1.30 2020.1.29 深圳龙电电气股份有限公司 400,000.00 2019.3.29 2020.3.28 深圳龙电电气股份有限公司 3,500,000.00 2019.12.25 2020.12.24 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 5,000,000.00 2019.6.30 2020.6.29 本期拆借利息 为 344,966.65 元 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 1,100,000.00 2019.7.22 2020.7.21 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 2,500,000.00 2019.7.26 2020.7.25 孟磊超 450,000.00 2019.3.14 2020.3.13 孟磊超 1,200,000.00 2019.8.28 2020.8.28 103 王瑞君 600,000.00 2019.1.17 2020.1.16 王瑞君 10,000.00 2019.4.11 2020.4.10 王瑞君 15,000.00 2019.4.29 2020.4.28 王瑞君 100,000.00 2019.9.30 2020.9.29 王瑞君 959,000.00 2019.12.9 2020.12.8 合计 19,434,000.00 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,308,000.00 643,950.00 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 深圳龙电电气股份有限公司 8,086,082.19 9,000,000.00 灵宝华鑫铜箔有限责任公司 8,862,966.65 孟磊超 1,968,000.00 468,000.00 马新 50,142.87 2,100,000.00 陈燕 400,640.00 王瑞君 959,000.00 750,900.00 小 计 19,926,191.71 12,719,540.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 104 正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下： 受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的 影响 (1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于陕西省，受新冠疫情影响，公司春节后 复工时间由原2020年2月3日延迟至2020年2月24日。 影响程度将取决于疫情防 控的情况、持续时间以及 政府各项防控措施的实施 。 (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从 而可能在一定程度上影响公司储能系列产品、一体化电源系列产 品、智能直流远供系列产品的销售/通信工程服务的提供。 预计2020年第一季度收入 将较去年同期下降 约1000%。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务类型分类的主营业 务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 工程收入 50,223,307.36 32,302,158.44 销售收入 46,989,531.90 26,949,650.07 维护服务收入 14,958,610.93 10,316,249.17 租赁收入 596,305.80 387,000.00 小 计 112,767,755.99 69,955,057.68 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 105 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 106,007,922.74 100.00 5,974,209.91 5.64 100,033,712.83 合 计 106,007,922.74 100.00 5,974,209.91 5.64 100,033,712.83 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 53,080,798.21 100.00 2,308,933.06 4.35 50,771,865.15 合 计 53,080,798.21 100.00 2,308,933.06 4.35 50,771,865.15 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 80,377,947.77 2,411,338.43 3.00 1-2 年 16,929,199.59 846,459.98 5.00 2-3 年 4,182,580.50 418,258.05 10.00 3-4 年 4,388,008.18 2,194,004.09 50.00 4-5 年 130,186.70 104,149.36 80.00 小 计 106,007,922.74 5,974,209.91 5.64 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 2,308,933.06 3,665,276.85 5,974,209.91 小 计 2,308,933.06 3,665,276.85 5,974,209.91 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 中国联合网络通信有限公司河南省 分公司 11,127,485.58 10.50 333,824.57 中国移动通信集团河南有限公司驻 马店分公司 7,064,341.76 6.66 211,930.25 中国电信股份有限公司河南分公司 6,815,488.05 6.43 204,464.64 106 中国移动通信集团河南有限公司许 昌分公司 6,680,015.04 6.30 200,400.45 陕西航天意德高科技产业有限公司 4,432,793.03 4.18 132,983.79 小 计 36,120,123.46 34.07 1,083,603.70 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,383,727.33 100.00 157,080.85 4.64 3,226,646.48 其中：其他应收款 3,383,727.33 100.00 157,080.85 4.64 3,226,646.48 合 计 3,383,727.33 100.00 157,080.85 4.64 3,226,646.48 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 2,700,021.29 100.00 170,460.04 6.31 2,529,561.25 其中：其他应收款 2,700,021.29 100.00 170,460.04 6.31 2,529,561.25 合 计 2,700,021.29 100.00 170,460.04 6.31 2,529,561.25 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收合并范围内关联方组合 1,487,773.10 账龄组合 1,895,954.23 157,080.85 8.29 其中：1 年以内 1,251,102.14 37,533.06 3.00 1-2 年 185,860.13 9,293.01 5.00 2-3 年 298,103.00 29,810.30 10.00 3-4 年 160,888.96 80,444.48 50.00 小 计 3,383,727.33 157,080.85 4.64 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 2,738,875.24 1-2 年 185,860.13 107 2-3 年 298,103.00 3-4 年 160,888.96 小 计 3,383,727.33 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12 个月 预期信 用损失 整个存续期预期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 34,628. 23 18,742.90 117,088.91 170,46 0.04 期初数在 本期 —— —— —— --转入第 二阶段 -5,575. 80 5,575.80 --转入第 三阶段 -14,905.15 14,905.15 --转回第 二阶段 --转回第 一阶段 本期计提 8,480.6 3 -120.54 -21,739.28 -13,37 9.19 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 37,533. 06 9,293.01 110,254.78 157,08 0.85 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收合并范围内关联方组合 1,487,773.10 押金保证金 980,496.03 608,003.68 员工备用金 451,902.09 561,672.39 应付暂收款 418,496.11 1,000,000.00 108 其他 45,060.00 530,345.22 合 计 3,383,727.33 2,700,021.29 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 西安领瑞达公司 合并关联方 1,488,133.10 1 年以内 43.98 北京诚公管理咨询 股份有限公司 押金保证金 260,000.00 1 年以内 7.68 7,800.00 中国电信股份有限 公司山西分公司 押金保证金 80,000.00 1 年以内 2.36 2,400.00 50,000.00 2-3 年 1.48 5,000.00 中国铁塔股份有限 公司河南分公司 押金保证金 100,000.00 2-3 年 2.96 10,000.00 张岩江 员工备用金 95,193.98 1 年以内 2.81 2,855.82 小 计 2,073,327.08 61.27 28,055.82 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 24,100,000.00 24,100,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 合 计 24,100,000.00 24,100,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 西安领瑞达公 司 16,100,000.00 7,600,000.00 23,700,000.00 铁门关领瑞达 公司 400,000.00 400,000.00 小 计 16,500,000.00 7,600,000.00 24,100,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 80,680,976.19 51,204,799.43 48,940,396.27 30,090,714.18 合 计 80,680,976.19 51,204,799.43 48,940,396.27 30,090,714.18 109 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,321.91 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 250,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,599.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 237,078.42 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 35,561.76 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 201,516.66 (二) 净资产收益率及每股收益 110 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.18 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.92 0.20 0.20 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,209,813.11 非经常性损益 B 201,516.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,008,296.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 51,177,970.92 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E1 15,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9.00 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E2 13,447,543.86 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12.00 加权平均净资产 J= D+A/2+E×F/I-G ×H/I 76,877,278.06 加权平均净资产收益率 K=A/L 17.18% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/L 16.92% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,209,813.11 非经常性损益 B 201,516.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,008,296.45 期初股份总数 D 50,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 15,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 9.00 发行新股或债转股等增加股份数 F2 4,450,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 7.00 111 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 63,845,833.33 基本每股收益 M=A/L 0.21 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.20 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 领瑞达科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室