870572_2017_鑫海药业_2017年年度报告_2018-04-11.txt

广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 证券代码：870572 证券简称：鑫海药业 主办券商：财通证券 2017 年度报告 鑫海药业 NEEQ : 870572 广西鑫海药业连锁股份有限公司 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 一、2017 年 1 月 5 日防城区防邕路分店盛大开业。 二、2017 年 3 月 9 日港口区珍珠路分店盛大开业。 三、2017 年 3 月 27 日参加广西壮族自治区金融工作办公室召开的全区企业范 市值管理专题培训会，学习企业如何利用资本市场做大做强，并了解学习相关 金融市场的政策和规章制度。 四、2017 年 4 月 24 日参加广西壮族自治区举办的全区药品流通企业合规经营 培训班，加强企业合法经营意识，学习国家药品流通新法律规则。 五、2017 年 8 月 10 日东兴市公务员小区润爱母婴馆盛大开业。 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 32 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、鑫海药业、 广西鑫海 指 广西鑫海药业连锁股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 财通证券 会计师、大信所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1-12 月 中药饮片 指 中药材按中医药理论、中药炮制方法，经过加工炮制 后，可直接用于中医临床的中药。包括部分经产地加 工的中药切片（包括切段、块、瓣)，原形药材饮片以 及经过切制（在产地加工的基础上)、炮炙的饮片。 保健食品 指 具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的 的食品。 医疗器械 指 直接或者间接用于人体的仪器、设备、器具、体外诊 断试剂及校准物、材料以及其他类似或者相关的物品， 包括所需要的计算机软件。 日化用品 指 人们日常生活中使用的科技化学制品，包括洗发水、 沐浴露、化妆品、洗衣粉等。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑晓、主管会计工作负责人余晰及会计机构负责人（会计主管人员）宾哲娟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见类型）审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、药品安全风险 公司专注于药品的直营连锁零售业务，所处行业对药品质量安 全要求极高。尽管公司在经营过程中一贯遵循 GSP 的标准，对 采购资质审核、产品验收入库、产品养护、运输等各个环节严 格把控，以杜绝质量事故的发生，但如果公司在质量控制的某 个环节出现疏忽，将可能会给患者的身体健康产生不利影响， 公司也将承担相应责任，并会在经营方面面临一定的风险。 二、边境政策风险 截至本报告书签署之日，公司已投资布局 40 家连锁门店，业务 主要集中于防城港市。防城港市位于我国边境，接壤越南。为 遏制我国公民出境参赌，2005 年公安部曾发出通知，要求境外 有赌场的边境地区，停止边境游异地办证，直至 2013 年下半年， 广西边境地区才启动边境旅游异地办证业务，至 2014 年底，公 司所处防城港地区的边境旅游业务逐步恢复常态。随着边境旅 游业务的稳定，防城港市流动人口增加，市场对公司产品需求 逐步提升，使得收入规模增长较快。公司存在因边境政策变化 影响收入，从而影响经营业绩之风险。 三、连锁门店管理风险 公司主营业务为药品连锁门店经营，随着公司门店数量增加、 经营规模扩大，公司经营管理的复杂程度和管理难度将逐步提 高，资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日益明显，这 将对公司的采购供应、销售服务、物流配送、人员管理、资金 管理等各环节提出更高的要求。若公司管理层素质及管理水平 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能 随公司规模扩大而及时进行调整完善，实际经营中存在因管理 不善导致连锁门店亏损并致关店之风险。 四、租赁房产风险 截至本报告书签署日，公司共拥有 37 家直营连锁门店，因对资 金周转需求量较大，为提高资金使用效率，公司经营的连锁门 店均通过租赁方式取得。虽然公司已对部分主要生产经营场地 进行了续租，但若未来发生租金调整、租赁到期无法续租、租 赁中止或其他纠纷情况，公司存在门店无法续租而在短时间内 影响公司正常生产经营或租赁成本大幅上升影响公司财务业绩 的风险。 五、行业政策风险 截至本报告书签署之日，公司已取得《药品经营许可证》、《药 品经营质量管理规范认证证书》、《医疗器械经营许可证》、《食 品流通许可证》及定点医疗机构资格等资质证书。公司经营的 是医药产品，易受到国家以及地方有关政策的影响，特别是医 疗卫生、医疗保障和医药流通体制改革的影响，医疗、医保及 药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格 局，引发医药市场的分化与重组。若行业政策和地方监管法律 法规发生较大变化，公司经营业绩将受到影响。 六、实际控制人控制不当的风险 实际控制人、控股股东郑晓持有公司 72.0339%股权，且担任公 司董事长、总经理，能够对公司经营决策产生实质影响。若实 际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 七、公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》等治理制度。但由于相关治理机制建立时间较 短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行并 完善尚需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 八、市场过于集中的风险 未来医药零售行业竞争将日益激烈。公司目前连锁门店主要集 中在广西省防城港市，公司的集中性区域经营对未来发展可能 会存在一定制约，当地政府的政策变化会对公司的经营状况产 生重大影响；为此，公司制定了中长期发展战略，决定充分利 用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广等丰富经验， 逐步加强，逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以 扩大公司的竞争优势。 九、固定资产瑕疵风险 公司与关联方东兴市广源调味食品有限公司（以下简称“广源食 品”）签订合同，约定公司自行出资于广源食品拥有的东国用 （2009）第 0706 号土地上建造仓库，并免租使用 20 年，到期 后该仓库无偿移交至广源食品。本公司已支付 6,497,736.46 元用 于建造该厂房。该租赁仓库计入公司的固定资产。由于上述厂 房系公司全资建立，但公司未取得该土地使用权，按照国家规 定，公司无法取得厂房的所有权。公司取得了该仓库 20 年的免 租权。公司将仓库的建造成本计入固定资产，固定资产存在产 权瑕疵。广源食品系控股股东、实际控制人郑晓控制企业，公 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 司与关联方的租赁关系可以稳定地存续。控股股东、实际控制 人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购， 消除上述固定资产存在瑕疵风险。在收购完成前，郑晓将承担 一切因固定资产瑕疵对公司产生的损失。 十、网上药店发展加剧公司所处行业竞 争风险 近年来，随着互联网技术的发展，网上药店数量和规模呈现高 速增长态势。网上药店相较于实体零售门店在店铺、人员、物 流等环节节省开支，降低经营成本，提升竞争优势。公司目前 的营业收入来自于 40 家实体门店，网上药店的发展加剧了公司 的行业竞争风险。 十一、盈利能力偏弱的风险 公司目前业务主要集中于广西省防城港市，未形成大规模销售 渠道网络，与医药流通行业其他公司相比，公司仅有 40 家零售 连锁门店，经营规模偏小，盈利能力仍然偏弱。如若公司不能 有效拓展新的网络布局，开发新的战略业务，实现营业收入的 增长，并控制各项费用的发生，公司盈利能力较弱的情况将不 能得到有效改善。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西鑫海药业连锁股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi XinHai Pharmaceutical Chainco, LTD 证券简称 鑫海药业 证券代码 870572 法定代表人 郑晓 办公地址 东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李晓东 职务 董事会秘书 电话 0770-7665500 18907806088 传真 0770-7665511 电子邮箱 Xinhai151@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广西东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 538100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002.10.11 挂牌时间 2017.01.16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F5251 药品零售和 F5252 医疗用品及器材零售 主要产品与服务项目 药品、保健品、医疗器械及其他商品的直营连锁零售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,800,000 优先股总股本（股） 做市商数量 0 控股股东 郑晓 实际控制人 郑晓 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 统一社会信用代码 914506813485777244 否 注册地址 东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 否 注册资本 11,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502， 1103，1601-1615，1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所 签字注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区八卦一路 50 号鹏基时空商务大厦 1701 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 协议转让变更为集合竞价 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 57,485,863.98 55,849,434.95 2.93% 毛利率% 45.28% 47.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,945,890.27 266,727.33 -1,204.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,879,309.33 329,456.79 -973.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -21.05% 1.72% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -20.57% 2.12% - 基本每股收益 -0.25 0.02 -1,350.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,595,915.09 49,066,170.16 -19.30% 负债总计 27,074,124.17 33,598,488.97 -19.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,521,790.92 15,467,681.19 -19.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.31 -19.08% 资产负债率%（母公司） 68.38% 68.48% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 84.45% 96.31% - 利息保障倍数 -2.3 1.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,559,353.95 5,486,052.21 -16.89% 应收账款周转率 19.03 17.93 - 存货周转率 2.49 1.95 - 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.30% 8.12% - 营业收入增长率% 2.93% 9.92% - 净利润增长率% -1,204.46% -90.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,800,000 11,800,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,580.94 非经常性损益合计 -66,580.94 所得税影响数 -16,645.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -49,935.70 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为一家专业从事医药零售连锁的企业，主营业务为药品以及保健相关产品的零售业务，主 要产品包括药品、健康用品及普通食品、医疗器械、日化用品、中药饮片等。此外，公司也向终端 消费者提供用药咨询、养生咨询等服务。公司属于区域性药品零售企业，主要门店分布于防城港地 区，在当地已建立起良好的口碑。公司所有门店均为直营店。公司主要通过开设连锁门店，陈列药 品、医疗器械、日化用品等终端消费者日常所需用品，向终端消费者进行零售。公司商品品类齐全， 用户可在门店挑选日常所需用品、药品。公司连锁经营采取总部统一采购的方式，以零售药品、医 疗器械等商品获取收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，不断提升服务质量，完善销 售模式，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业 股份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，人民群众健康意识的不断增强，以及行业政策的大力支持， 公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 1、财务业绩情况 报告期内，公司营业收入略有增长，但由于 2017 年度公司启动资本市场战略规划支付一定费用后， 公司利润呈现一定比例的降低。2017 年度，公司实现营业收入 5,748.59 万元，同比增长 2.93%；利润总 额-384.22 万元，同比减少 1,055.59%；实现净利润 294.59 万元，同比减少 1204.46%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 3,959.59 万元，同比减少 19.30%；净资产为 1,252.18 万元，同比减少 19.05%。 2017 年度，公司加权平均净资产收益率-21.05%，较上年同期 1.72%有较大幅度下降；公司基本每 股收益为-0.25 元，较上年同期基本每股收益 0.02 元有较大幅度减少。主要系公司扩大业务规模，随着 公司销售规模的扩大、门店和装修工程增加、租金与人工费用的上涨导致销售费用增长迅速，另一方面 由于行业特性，新增门店的收入未能及时体现，存在滞后的情况，使得销售费用的增长速度大于营业收 入的增长速度，并且部分门店因装修年限较久，需要翻修，以致客流量有所下降，销售额与同期相比存 在不同程度的减少，导致净利润的下降幅度较大。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 本期公司经营活动产生的现金流量净额为 455.94 万元，较上年减少 92.67 万元，减少原因系本期购 买商品与职工薪酬的支出增加；本期公司投资活动产生的现金净额为 -114.98 万元，较上年同期增加了 837.83 万元，主要原因是本期公司减少购建固定资产；本期筹资活动产生的现金净额为-660.52 万元， 主要原因是本期偿还短期借款及关联方财务资助。 2、业务拓展情况 公司主要通过开设连锁门店，陈列药品、 医疗器械、日化用品等终端消费者日常所需用品，向终 端消费者进行零售。由于门店的经营模式有一定的销售半径，为扩大销售区域，进一步拓展客户，提供 市场占有率。2017 年度，公司新增 3 家门店。 (二) 行业情况 随着中国经济的发展及人们健康意识的提高，医药消费习惯发生变化，非药品如保健品等的消费上 升趋势明显。从 2010 中国卫生统计年鉴披露的 1998、2003、2008 年中国居民两周患病调查结果严重 程度可反映出近十年来中国居民健康状况的变化。在平均两周患病率调查中，居民平均两周患病率有明 显增加，每千人两周患病率平均 5 年增长 11.50%。从各年龄段来看，5-24 岁的儿童和少年平均两周患 病率有明显下降，0-4 岁婴幼儿和 25-34 岁的青年平均两周患病率略有下降，35-44 岁的中青年平均两 周患病率略有上升，45-54 岁的中年人群平均两周患病率明显增加，而平均两周患病率增加最快的是 65 岁以上的老年人，从 1993 年 25.00%增加到 2008 的 46.60%。疾病谱的变化导致药品消费需求结构发生 变化。从疾病类别看，恶性肿瘤、良性肿瘤、营养和代谢疾病（糖尿病）、精神病、循环系统疾病（心 脏病、高血压、脑血管疾病）和肌肉、骨骼结缔组织（类关节炎）有大幅增加，特别是糖尿病、高血压 等常见病的患病率有成倍增加的趋势。常见病用药在零售终端的销售将有大幅度增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,067,502.58 5.22% 5,263,197.56 10.73% -60.72% 应收账款 2,877,029.53 7.27% 3,165,259.68 6.45% -9.11% 存货 10,844,443.41 27.39% 14,397,502.58 29.34% -24.68% 长期股权投资 固定资产 7,185,164.39 18.15% 7,757,559.58 15.81% -7.38% 在建工程 228,225.30 0.58% 717,164.75 1.46% -68.18% 短期借款 13,000,000.00 32.83% 19,000,000.00 38.72% -31.58% 资产总计 39,595,915.09 - 49,066,170.16 - -19.30% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内短期借款减少 31.58%，主要原因是公司为减少财务费用利息支出，因而减少本期向银行贷 款的金额。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 57,485,863.98 - 55,849,434.95 - 2.93% 营业成本 31,455,149.48 54.72% 29,254,851.73 52.38% 7.52% 毛利率% 45.28% - 47.62% - - 管理费用 5,619,470.41 9.78% 6,206,775.80 11.11% -9.46% 销售费用 22,431,042.91 39.02% 18,459,739.89 33.05% 21.51% 财务费用 1,181,449.49 2.06% 1,058,157.65 1.89% 11.65% 营业利润 -3,775,595.30 -6.57% 464,125.47 0.83% -916.47% 营业外收入 677.00 营业外支出 66,580.94 0.12% 62,729.46 0.11% 6.14% 净利润 -2,945,890.27 -5.12% 266,727.33 0.48% -1,204.46% 项目重大变动原因： 1、营业利润、净利润：报告期内，公司营业利润比上年减少了 4,239,720.77 元，下降幅度为 916.47%； 净利润比上年减少 3,212,617.60 元，下降幅度为 1,204.46%。变动主要原因是公司扩大业务规模，随着 公司销售规模的扩大、门店和装修工程增加、租金与人工费用的上涨导致销售费用增长迅速，另一方面 由于行业特性，新增门店的收入未能及时体现，存在滞后的情况，使得销售费用的增长速度大于营业收 入的增长速度，并且部分门店因装修年限较久，需要翻修，以致客流量有所下降，销售额与同期相比存 在不同程度的减少，导致净利润的下降幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,447,556.70 55,849,434.95 2.86% 其他业务收入 38,307.28 主营业务成本 31,455,149.48 29,254,851.73 7.52% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 药品 34,534,687.42 60.08% 31,016,762.68 55.54% 健康用品及普通 食品 12,911,107.33 22.46% 13,961,957.07 25.00% 医疗器械 3,625,662.97 6.31% 3,625,662.97 6.49% 日化 3,054,454.56 5.31% 3,843,216.66 6.88% 中药饮片 3,207,865.36 5.58% 3,521,341.62 6.31% 母婴用品 113,779.06 0.20% 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 租金收入 28,571.43 0.05% 陈列费收入 9,735.85 0.02% 总体来看，公司本期新增了母婴用品、租金、陈列费等收入，在保持主营业务增长的同时，药品产品收 入比例略有增加，产品收入结构较上期变化比例不大。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年新增的其他业务收入，系本期公司办公楼转租部分楼层的租金收入和收取部分供应商的商品陈列 费。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 注：公司主要客户为个人客户，客户主要是防城港市个人消费者，客户分布广泛。因此，公司未能形成 前五大客户。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 康泽药业连锁有限公司 2,321,829.55 8.12% 否 2 广西九州通医药有限公司 2,033,026.34 7.11% 否 3 国药控股广西有限公司 1,756,329.73 6.14% 否 4 广西柳州医药股份有限公司 1,714,447.17 6.00% 否 5 东兴市宏阳贸易有限公司 1,148,269.26 4.02% 否 合计 8,973,902.05 31.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,559,353.95 5,486,052.21 -16.89% 投资活动产生的现金流量净额 -1,149,830.77 -9,528,137.98 87.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,605,218.16 7,004,429.12 -194.30% 现金流量分析： 1、本期公司经营活动产生的现金流量净额为 455.94 万元，较上年减少 92.67 万元，减少原因系本期购 买商品与职工薪酬的支出增加。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 2、本期公司投资活动产生的现金净额为-1,149,830.7 元，较上年同期增加了 8,378,307.21 元，主要原因 是本期公司减少购建固定资产。 3、本期筹资活动产生的现金净额为-6,605,218.16 元，较上年同期减少了 13,609,647.28 元，主要原因是 银行借款减少及关联方财务资助发生额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更 的内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 1.与本公司日 常活动相关的 政府补助计入 其他收益 其他收益 13,843.40 元 — 0.00 元 — (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 责任，同社会共享企业发展成果。 公司按时依法纳税、诚信纳税。公司为员工健康 工作做好基础保障， 建立了员工体检及职业健康体检管理制度，定期组织员工进行健康体检、建立了职业健康体检档案。公 司为正式员工足额、按期缴纳社会保险，以减轻员工在工作中遇到的风险责任。在工作之余为员工组织 各种文体活动，让员工体会到集体的温暖和凝聚力。公司积极为困难员工组织捐款活动，为员工雪中送 炭，惠及员工本人及家属。公司鼓励员工树立服务社会意识。让员工实现快乐工作、乐观生活，实现自 我价值，共享公司发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员稳定；没有影响公司持续经营 的事项发生。因此，公司 具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、药品安全风险 公司专注于药品的直营连锁零售业务，所处行业对药品质量安全要求极高。尽管公司在经营过程中 一贯遵循 GSP 的标准，对采购资质审核、产品验收入库、产品养护、运输等各个环节严格把控，以杜绝 质量事故的发生，但如果公司在质量控制的某个环节出现疏忽，将可能会给患者的身体健康产生不利影 响，公司也将承担相应责任，并会在经营方面面临一定的风险。 应对措施：公司配备了具有丰富质量管理经营的工作人员，并制定了相关制度保证药品的采购、入 库、保养等环节符合药品质量管理要求，从而形成了完善的质量保障体系和质量管理流程，保证公司药 品安全。 2、连锁门店管理风险 公司主营业务为药品连锁门店经营，随着公司门店数量增加、经营规模扩大，公司经营管理的复杂 程度和管理难度将逐步提高，资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日益明显，这将对公司的采购 供应、销售服务、物流配送、人员管理、资金管理等各环节提出更高的要求。若公司管理层素质及管理 水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随公司规模扩大而及时进行调整完善， 实际经营中存在因管理不善导致连锁门店亏损并致关店之风险。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 应对措施：公司根据《药品管理法》、《药品管理法实施条例》和《药品经营质量管理规范》等相关 法律规定要求，建立了统一的门店管理制度，门店管理制定就发货、仓储、配送、结算、人员选聘等方 面制定规范。 3、行业政策风险 截至 2017 年度报告签署之日，公司已取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》、 《医疗器械经营许可证》、《食品流通许可证》及定点医疗机构资格等资质证书。公司经营的是医药产品， 易受到国家以及地方有关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障和医药流通体制改革的影响，医疗、 医保及药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局，引发医药市场的分化与重组。 若行业政策和地方监管法律法规发生较大变化，公司经营业绩将受到影响。 应对措施：公司未来将加强对行业政策的关注与解读，及时调整管理机制及销售策略，符合政策导 向的同时，降低对销售业绩的影响，同时对员工专业知识的培训，加强内部管理体制，从而能够及时作 出应对。 4、实际控制人控制不当的风险 实际控制人郑晓持有公司 72.0339%股权，且担任公司董事长、总经理，能够对公司经营决策产生实 质影响。若实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营 和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司将严格执行“三会”议事规则、关联交易决策相关制度，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的 诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。公司将适时引进战略投资者， 健全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理 层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善尚需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理 不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将继续完善法人治理结构，并在中介机构的辅导和监督下，严格按照《公司法》、《公 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 司章程》及相关规定规范运作，保障“三会”决议的切实执行。同时，公司管理层将加强学习，在日常经 营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 6、市场过于集中的风险 未来医药零售行业竞争将日益激烈。公司目前连锁门店主要集中在广西省防城港市，公司的集中性 区域经营对未来发展可能会存在一定制约，当地政府的政策变化会对公司的经营状况产生重大影响；为 此，公司制定了中长期发展战略，决定充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广等丰富 经验，逐步加强，逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 应对措施：公司制定了中长期发展战略，将充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推 广等丰富经验，逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 7、盈利能力偏弱的风险 公司目前业务主要集中于广西省防城港市，未形成大规模销售渠道网络，与医药流通行业其他公司 相比，公司仅有 40 家零售连锁门店，经营规模偏小，盈利能力仍然偏弱。2015 年度、2016 年度和 2017 年度的净利润分别为 105.24 万元、26.67 万元和-294.59 万元，如若公司不能有效拓展新的网络布局，开 发新的战略业务，实现营业收入的增长，并控制各项费用的发生，公司盈利能力较弱的情况将不能得到 有效改善。 应对措施：公司制定中长期的战略，将利用互联网信息技术，实现线上线下融合，结合门店建设和 品牌推广经验加强对广西省其他连锁门店网络的经营，提升公司的竞争优势。 8、边境政策风险 截至 2017 年度报告签署之日，公司已投资布局 40 家连锁门店，业务主要集中于防城港市。防城港 市位于我国边境，接壤越南。为遏制我国公民出境参赌，2005 年公安部曾发出通知，要求境外有赌场的 边境地区，停止边境游异地办证，直至 2013 年下半年，广西边境地区才启动边境旅游异地办证业务， 至 2014 年底，公司所处防城港地区的边境旅游业务逐步恢复常态。随着边境旅游业务的稳定，防城港 市流动人口增加，市场对公司产品需求逐步提升，使得收入规模增长较快。公司存在因边境政策变化影 响收入，从而影响经营业绩之风险。 应对措施：公司未来将充分结合自身的信息化管理、门店建设以及品牌推广的丰富经验，逐步在钦 州市、南宁市开设门店，以总部为中心向周边区域辐射；同时进行母婴专区和网上商城的搭建，优化产 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 品种类，拓宽销售渠道，服务更多层次消费群体。 9、房产租赁的风险 截至 2017 年度报告签署之日，公司共拥有 40 家直营连锁门店，因对资金周转需求量较大，为提高 资金使用效率，公司经营的连锁门店均通过租赁方式取得。虽然公司已对部分主要生产经营场地进行了 续租，但若未来发生租金调整、租赁到期无法续租、租赁中止或其他纠纷情况，公司存在门店无法续租 而在短时间内影响公司正常生产经营或租赁成本大幅上升影响公司财务业绩的风险。 此外，公司租赁的门店中 13 家租赁房屋系东兴市居民自建，出租方无法提供其房产权属证明，存 在一定的产权瑕疵。 应对措施：公司在选取门店并签订租赁协议时，尽可能的与出租方签订到合同到期后同等条件下优 先续租的条款。签订租赁协议时与对方协商，尽可能将租金水平锁定在相对较低的水平。在预计租金价 格上涨时，签订租赁期限较长的租赁合同；预计租金价格下降时，签订租赁期限较短的租赁合同。 针对 13 家门店的租赁场所产权瑕疵风险，公司已取得所有存在产权瑕疵的出租房出租权利人的承 诺，若因租赁房屋的产权瑕疵给公司造成损失，出租权利人将赔偿公司相应的损失。实际控制人郑晓出 具承诺，若因租赁房屋的产权瑕疵造成公司损失，郑晓将赔偿公司因此受到的全部损失。 10、固定资产瑕疵风险 公司与关联方东兴市广源调味食品有限公司（以下简称“广源食品”）签订合同，约定公司自行出资 于广源食品拥有的东国用（2009）第 0706 号土地上建造仓库，并免租使用 20 年，到期后该仓库无偿移 交至广源食品。本公司已支付 6,497,736.46 元用于建造该厂房。该租赁仓库计入公司的固定资产。 由于上述厂房系公司全资建立，但公司未取得该土地使用权，按照国家规定，公司无法取得厂房的 所有权。公司取得了该仓库 20 年的免租权。公司将仓库的建造成本计入固定资产，固定资产存在产权 瑕疵。 应对措施：控股股东、实际控制人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购，消 除上述固定资产存在瑕疵风险。在收购完成前，郑晓将承担一切因固定资产瑕疵对公司产生的损失。 11、网上药店普及加剧公司所处行业竞争风险 近年来，随着互联网技术的发展，网上药店数量和规模呈现高速增长态势。网上药店相较于实体零 售门店在店铺、人员、物流等环节节省开支，降低经营成本，提升竞争优势。公司目前的营业收入来自 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 于 34 家实体门店，网上药店的发展加剧了公司的行业竞争风险。 应对措施：公司已取得互联网药品信息服务资格证，未来将布局网上药店，实现线上线下的融合，利用 信息化技术巩固原有的市场份额，并逐步向周边市场扩张。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 9,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 60,200,000.00 32,150,000.00 总计 80,200,000.00 41,150,000.00 注： 1、关联租赁：公司于 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日，租赁郑晓兴盛路所属铺面作为经营场 所，预计年租金为 20 万元；东兴市广源调味食品有限公司为公司免费提供仓库土地租用。 报告期内， 发生金额 15 万元。 2、关联担保：根据公司业务发展及经营情况，公司预计在 2018 年向中国建设银行防城港分行、东兴国 民村镇银行继续贷款，公司控股股东、实际控制人、董事长郑晓提供保证担保额度 3000 万，东兴市广 源调味食品有限公司为公司贷款向银行提供保证担保额度为 3000 万元。报告期内，关联方为公司提供 关联担保 3200 万元。 3、财务资助：根据公司业务发展及经营情况，公司控股股东、实际控制人、董事长郑晓预计向公司提 供财务资助 2000 万元。报告期内，发生借入郑晓 900 万元。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 (二) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员做出如下承诺： 1、 控股股东、实际控制人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购 2、 公司控股股东、实际控制人郑晓承诺若公司因未给全员缴纳 “五险一金”而被劳动和社会保障主管部 门责令为员工补缴“五险一金”或被相关主管部门处罚，控股股东和实际控制人将及时、全额承担相 关费用并承担由此带来的经济损失。 3、 核心技术人员出具的声明，“本人承诺从原任职单位离职到股份公司时与原任职单位不存在关于竞业 禁止的约定，不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷；如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给股 份公司造成损失，由本人承担。本人不存在与其他单位签订关于竞业禁止约定或保密协议的情况， 不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷；如因竞业禁止相关约定而给股份公司造成损失的，由本人 承担。同时承诺，本人不存在侵犯原任职单位或现任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷； 如果出现上述纠纷而给股份公司造成损失的，由本人承担，与股份公司无关。”公司的核心技术人员 与前任单位不存在竞业禁止的情况。 4、 公司实际控制人郑晓向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺“1、本人目前除持有广西鑫 海股份外，未投资其他与广西鑫海相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组 织，或从事其他与广西鑫海相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与广西鑫海经营业务相同、类 似或构成竞争的任何企业任职；2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事） 或投资于任何业务与广西鑫海及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。 3、当本人及控制的企业与广西鑫海之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同广西 鑫海的业务竞争；4、本人及控制的企业不向其他在业务上与广西鑫海相同、类似或构成竞争的公司、 企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；5、上述承诺在本 人持有广西鑫海股份期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。” 5、 公司管理层出具《董事、监事、高级管理人员对于广西鑫海药业连锁股份有限公司严格履行关联交 易决策程序、减少关联交易和杜绝资金占用的承诺》：“股份公司将来发生的关联交易事项，本人将 严格按照股份公司《公司章程》和其他规章制度的约定，严格履行关联交易决策程序。同时，尽量 减少不必要的关联交易。另，本人承诺，本人将严格履行职责，坚决杜绝本人以及本人投资的其他 企业占用广西鑫海药业连锁股份有限资金的行为。” 6、 实际控制人郑晓承诺兴盛路分店铺面租赁到期后，公司将按照股份公司关联交易的决策程序进行表 决是否继续租赁，租赁费用按照届时的市场价格进行确认。 7、 实际控制人郑晓出具了若因租赁房屋的产权瑕疵造成公司损失，将赔偿公司因此受到的全部损失的 承诺。 报告期内公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具 的上述承诺的情形，除控股股东、实际控制人郑晓出具的将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购 的承诺还未开展外，其他相关承诺均正常履行。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,522,500 12.9025% 2,125,000 3,647,500 30.91% 其中：控股股东、实际控制 人 2,125,000 2,125,000 18.01% 董事、监事、高管 92,500 0.7839% 2,125,000 2,217,500 18.79% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,277,500 87.0975% -2,125,000 8,152,500 69.09% 其中：控股股东、实际控制 人 8,500,000 72.0339% -2,125,000 6,375,000 54.03% 董事、监事、高管 10,277,500 87.0975% -2,125,000 8,152,500 69.09% 核心员工 0 总股本 11,800,000 - 0 11,800,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郑晓 8,500,000.00 0.00 8,500,000.00 72.0339% 6,375,000.00 2,125,000 2 张殷 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 8.4746% 1,000,000.00 0.00 3 余晰 500,000 200,000 700,000 5.9322% 700,000 0 4 浙江衢州鑫盛 投资合伙企业 （有限合伙） 650,000 0 650,000 5.5085% 0 650,000 5 吴晔 440,000 0 440,000 3.7288% 0 440,000 合计 11,090,000 200,000 11,290,000 95.6780% 8,075,000.00 3,215,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 持股 10%以上股东之间不存在亲属等关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为郑晓。 郑晓，女，1964 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权；截止 2016 年 12 月 31 日，1984 年毕业于水利电力部富春江职工大学。1984 年 9 月至 1992 年 5 月就职于中 国水利水电第九工 程局有限公司，任技术员；1992 年 6 月至 2013 年 9 月就职于 广东水电二局房地产公司，任职 员；2013 年 10 月至 2015 年 11 月就职于广州鑫 冠置业有限公司，任职员；1998 年 3 月至 2015 年 11 月就职于广西天一医药有 限公司，任总经理；2002 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限 公司，任总经理。 现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。郑晓合计持有本公司股份 8500000 股，占发行人股本总额的 72.0339% 。 报告期内控股股东和实际控制人没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为郑晓。实际控制人基本情况详见控股股东描述。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行防 城港分行 7,000,000.00 5.87% 2016.4.1-2017.4.1 否 银行借款 中国建设银行防 城港分行 6,000,000.00 5.87% 2016.5.12-2017.5.12 否 银行借款 东兴国民村镇银 行 6,000,000.00 11.07% 2016.7.27-2017.7.26 否 银行借款 中国建设银行防 城港分行 4,000,000.00 5.87% 2017.4.20-2018.4.20 否 银行借款 中国建设银行防 城港分行 3,000,000.00 5.87% 2017.5.10-2018.5.10 否 银行借款 中国建设银行防 城港分行 3,000,000.00 5.87% 2017.5.16-2018.2.15 否 银行借款 东兴国民村镇银 行 3,000,000.00 10.80% 2017.7.31-2018.7.30 否 合计 - 32,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郑晓 董事长、总 经理 女 54 大专 2015.12.4-2018.12.3. 是 余晰 董事、财务 总监 男 53 本科 2015.12.4-2018.12.3 是 郑萍 董事 女 61 本科 2015.12.4-2018.12.3 否 李晓东 董事、董事 会秘书 男 54 大专 2015.12.4-2018.12.3 是 王学智 董事、副总 经理 男 35 本科 2015.12.4-2018.12.3 是 陈艳 副总经理 女 41 大专 2015.12.4-2018.12.3 是 陆小明 副总经理 女 35 中专 2015.12.4-2018.12.3 是 温景媚 监事会主席 女 38 中专 2015.12.4-2018.12.3 是 邓朝玲 监事 女 43 中专 2016.01.16-2018.12.3 是 余翼 监事 男 48 本科 2015.12.4-2018.12.3 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除郑晓与郑萍为姐妹关系，余晰与余翼为兄弟关系外，公司其他董事、监事及高级管理人员之间不存在 亲属等关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郑晓 董事长、总经理 8,500,000.00 0.00 8,500,000.00 72.03% 0.00 余晰 董事、财务总监 500,000.00 200,000 700,000.00 5.93% 0.00 郑萍 董事 210,000.00 0.00 210,000.00 1.78% 0.00 李晓东 董事、董事会秘书 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 王学智 副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 陈艳 副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 陆小明 零售部副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 温景媚 监事会主席 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 邓朝玲 监事 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 余翼 监事 160,000.00 0.00 160,000.00 1.36% 0.00 合计 - 9,370,000 200,000 9,570,000 81.1% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张殷 董事 离任 无 身体原因离职 王学智 副总经理 新任 董事、副总经理 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王学智先生简历：王学智，男，1982 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 毕业于内蒙古医学院。2006 年 7 月至 2006 年 10 月就职于广西广明药业有限公司，任技术员；2006 年 10 月至 2015 年 12 月，历任有限公司仓管员、防城片区经理、业务部经理。现任股份公司副总经 理，任期三年，自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理、行政人员 42 42 仓库、质管人员 11 11 门店人员 189 179 财务人员 9 9 采购人员 3 3 员工总计 254 244 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 15 专科 134 134 专科以下 105 95 员工总计 254 244 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 1、人员变动： 报告期内，公司发展稳定，公司人员数量与上年相比没有明显增幅，主要为门店销售人员变动。期 初人数为 254 人，期末人数为 244 人。 2、人才引进与招聘： 公司根据门店人才需求积极开展人才引进与招聘计划，通过社会招聘、应届毕业生人才引进等方式 为公司补充新鲜血液。 3、员工培训： 公司重视员工培训，新员工必须先培训后上岗，培训实施门店优秀员工一带一培训，内容包括企业 文化、企业精神、商品知识、业务知识、等多方面的培训，有效的保证了新上岗员工的工作效率和服务 质量。 4、薪酬政策： 公司根据《劳动法》及其法规与员工签订了《劳动合同》。公司根据自身实际情况建立了完整的薪 酬体 系，员工薪酬包括基本工资、奖金等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工 办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 5、公司有 14 名要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员情况未发生变化。核心技术人员具体情况详见公司于 2017 年 3 月 27 日于 全国股份转让系统指定信息披露平台披露的《2016 年年度报告》之“员工情况”。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司 规范运作。 公司内部控制包括货币资金管理制度、药品采购管理制度、费用控制管理制度、总经理工作细则、 关联交易管理制度、投资者关系管理制度、保密管理制度等数十项制度。这些制度基本是以公司内部管 理文件形式公布、执行，涵盖了公司管理的各个环节，符合公司的特点和现实情况。 报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，使年报披露更加严谨、规范。 公司的股东大会 和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。三会会议的召集和召 开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东、董 事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决 议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代 表监事 按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决议、记录及财 务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、 主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按 照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。 公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联 交 易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 9 月 12 日召开的鑫海药业 2017 年第一次临时股东大会，决定对《公司章程》做如下 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 修改： 原第十二条：经营范围：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）、 医疗器械零售；保健食品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；皮具、日 用品、化妆品、百货、小百货、服装、农副产品的销售。 现修改为：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械 零售；保健食品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；皮具、日用品、化 妆品、百货、小百货、服装、农副产品的销售；房屋及柜台租赁服务及相关业务的 策划、咨询与促销 服务；劳务服务；广告服务。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1：审议通过《2016 年年度报告及摘要》; 审 议通过《2016 年度总经理工作报告》；审议通 过《2016 年度董事会工作报告》；审议通过 《2016 年度财务决算报告》；审议通过《补充 确认 2016 年偶发性关联交易的议案》；审议 通过《2017 年度财务预算报告》；审议通过《关 于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 的 议案》；）审议通过《关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的议 案》；）审议通过《关于提 请召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》； 审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议 案》；审议通过《年报信息披露重大差错责任追 究制度》；审议通过《承诺管理制度》审议通过 《利润分配管理制度》； 2：审议通过《2017 年半年度报告》; 审议通 过《关于变更企业经营范围》; 审议通过《关 于修改公司章程的议案》; 3：审议通过《关于补选第一届董事会董事的 议案》；审议通过《关于提请召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》； 监事会 2 1：审议通过《2016 年度监事会工作报告》， 并提请股东大会 审议；审议通过《2016 年年 度报告及摘要》，并提请股东大会审 议；审议 通过《2016 年度财务决算报告》，并提请股东 大会审 议；审议通过《2017 年度财务预算报 告》，并提请股东大会审 议；审议通过《关于 续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 的议 案》，并提请股东大会审议；审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议案》，并提请 公 告编号：2017-010 3 股东大会审议； 2：审议通过《2017 年半年度报告》； 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 股东大会 3 1：审议通过《2016 年年度报告及摘要》;审议 通过《2016 年度董事会工作报告》；审议通过 《2016 年度监事会工作报告》；审议通过 《2016 年度财务决算报告》；审议通过《补充 确认 2016 年偶发性关联交易的议案》；审议 通过《2017 年度财务预算报告》；审议通过《关 于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 的 议案》；）审议通过《关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的议 案》；审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议案》；审议通过 《年报信息披露重大差错责任追究制度》；审议 通过《承诺管理制度》审议通过《利润分配管 理制度》； 2：审议《关于变更企业经营范围》；《修改公 司章程的议案》 3：审议通过董事会提交的《关于补选第一届 董事会董事的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规 定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全了内部控制制度，明确了风险和内部控制有关部门、岗位的职责和权限。 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结 合公司实际情况全面推行制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负 其责、相互制约的科学有效的工作机制。控股股东以外的股东以担任公司董事的方式参与公司的经营管 理。 报告期内，管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理方法》对投资者关系管理进行了专门规定。公司由董事会秘书 作 为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、 经营状况、发 展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。《公司章程》及《信 息披露事务管理制度》 对公司信息披露事务管理进行了专门规定。董事会秘书负责协调和组织公司信 息披露事宜，负责对公司高级管理 人员及相关人员就公司信息披露事务进行全面和系统的培训。根据 法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统 公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信 息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时 性、合法性、真实性和完整性。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、储运、销售门店，公司拥有独立的经营 场所。 2、资产独立情况 股份公司系由广西鑫海药业连锁有限责任公司整体变更设立。股份公司设立 时，整体继承了有限公司的业务、 资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产 产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务 所需的场所和必要设备、设施。公司资产具备独立性。 3、人员独立情况 公司的总经理、财务负责人 和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情 形。公司人员具备独立性。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决 策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独立性。 5、机构 独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，股东大会、董事会和高 级管理人员独 立行使经营管理职权，监事会积极发挥监督作用。公司拥有独立的经营和办公场所，不 存在与他人合署经营的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 公司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中 严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、 事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公 司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要，并能得到有效 实施；能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以 及公司各项业务活动的健康运行 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。截止报告期期末，公司尚未发生年度报告的差错。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 5-00033 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知青路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018-4-11 注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 大信审字[2018]第 5-00033 号 广西鑫海药业连锁股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西鑫海药业连锁股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜 中 国 · 北 京 中国注册会计师：肖琳 二〇一八年四月十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 三、5.1 2,067,502.58 5,263,197.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 三、5.2 2,877,029.53 3,165,259.68 预付款项 三、5.3 387,551.67 1,979,638.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 应收股利 其他应收款 三、5.4 327,314.21 399,953.07 买入返售金融资产 存货 三、5.5 10,844,443.41 14,397,502.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 三、5.6 6,359,693.63 7,152,259.05 流动资产合计 22,863,535.03 32,357,809.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 三、5.7 240,000.00 240,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 三、5.8 7,185,164.39 7,757,559.58 在建工程 三、5.9 228,225.30 717,164.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 三、5.10 158,711.71 183,811.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 三、5.11 8,023,992.69 7,809,824.05 递延所得税资产 三、5.12 896,285.97 其他非流动资产 非流动资产合计 16,732,380.06 16,708,360.20 资产总计 39,595,915.09 49,066,170.16 流动负债： 短期借款 三、5.13 13,000,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 三、5.14 6,073,108.96 7,142,229.42 预收款项 三、5.15 255.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 三、5.16 637,054.37 511,703.99 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 应交税费 三、5.17 288,668.16 404,840.05 应付利息 三、5.18 24,134.28 43,055.71 应付股利 其他应付款 三、5.19 7,050,903.40 6,496,659.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,074,124.17 33,598,488.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,074,124.17 33,598,488.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 三、5.20 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 三、5.21 3,703,432.84 3,703,432.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 三、5.22 -2,981,641.92 -35,751.65 归属于母公司所有者权益合计 12,521,790.92 15,467,681.19 少数股东权益 所有者权益合计 12,521,790.92 15,467,681.19 负债和所有者权益总计 39,595,915.09 49,066,170.16 法定代表人：郑晓 主管会计工作负责人：余晰 会计机构负责人：宾哲娟 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,485,863.98 55,849,434.95 其中：营业收入 三、5.23 57,485,863.98 55,849,434.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,288,015.71 55,399,348.38 其中：营业成本 三、5.23 31,455,149.48 29,254,851.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 三、5.24 600,903.42 609,096.91 销售费用 三、5.25 22,431,042.91 18,459,739.89 管理费用 三、5.26 5,619,470.41 6,206,775.80 财务费用 三、5.27 1,181,449.49 1,058,157.65 资产减值损失 三、5.28 -189,273.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 三、5.29 12,713.03 14,038.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、5.30 13,843.40 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,775,595.30 464,125.47 加：营业外收入 三、5.31 677.00 减：营业外支出 三、5.32 66,580.94 62,729.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,842,176.24 402,073.01 减：所得税费用 三、5.33 -896,285.97 135,345.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,945,890.27 266,727.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,945,890.27 266,727.33 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,945,890.27 266,727.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.25 0.02 （二）稀释每股收益 法定代表人：郑晓 主管会计工作负责人：余晰 会计机构负责人：宾哲娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,145,592.78 65,428,812.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 三、5.34.1 164,634.87 2,837,846.92 经营活动现金流入小计 67,310,227.65 68,266,659.20 购买商品、接受劳务支付的现金 32,736,389.28 30,795,322.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,749,261.25 8,950,871.52 支付的各项税费 5,396,967.38 5,813,650.12 支付其他与经营活动有关的现金 三、5.34.1 14,868,255.79 17,220,763.29 经营活动现金流出小计 62,750,873.70 62,780,606.99 经营活动产生的现金流量净额 4,559,353.95 5,486,052.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,713.03 14,038.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,713.03 14,038.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,162,543.80 9,542,176.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,162,543.80 9,542,176.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,149,830.77 -9,528,137.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 三、5.34.2 9,000,000.00 27,140,219.37 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 46,140,219.37 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 18,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,164,356.15 1,039,258.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 支付其他与筹资活动有关的现金 三、5.34.2 8,440,862.01 19,596,531.66 筹资活动现金流出小计 28,605,218.16 39,135,790.25 筹资活动产生的现金流量净额 -6,605,218.16 7,004,429.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,195,694.98 2,962,343.35 加：期初现金及现金等价物余额 5,263,197.56 2,300,854.21 六、期末现金及现金等价物余额 2,067,502.58 5,263,197.56 法定代表人：郑晓 主管会计工作负责人：余晰 会计机构负责人：宾哲娟 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -35,751.65 15,467,681.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -35,751.65 15,467,681.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,945,890.27 -2,945,890.27 （一）综合收益总额 -2,945,890.27 -2,945,890.27 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -2,981,641.92 12,521,790.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -302,478.98 15,200,953.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 二、本年期初余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -302,478.98 15,200,953.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 266,727.33 266,727.33 （一）综合收益总额 266,727.33 266,727.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 四、本年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -35,751.65 15,467,681.19 法定代表人：郑晓 主管会计工作负责人：余晰 会计机构负责人：宾哲娟 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 49 三、财务报表附注 1 企业的基本情况 广西鑫海药业连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 10 月 11 日 经防城港市工商行政管理局批准成立，公司成立时注册资本为贰佰万元整。根据公司 2015 年 12 月 4 日股东会决议，公司整体变更为股份有限公司。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 注册资本为人民币壹仟壹佰捌拾万元整，其中：郑晓持有 850.00 万股，占比 72.03%；张 殷持有 100.00 万股，占比 8.47%；余晰持有 70.00 万股，占比 5.93%；浙江衢州鑫盛投资 合伙企业（有限合伙）持有 65.00 万股，占公比 5.51%；吴晔持有 44.00 万股，占比 3.73%； 郑萍持有 21.00 万股，占比 1.78%；余翼持有 16.00 万股，占比 1.36%；王倩持有 5.00 万 股，占比 0.42%；吴京红以货币出资 5.00 万股，占比 0.42%；童呈春持有 4.00 万股，占比 0.34%。 公司注册地址：东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦； 经营期限：长期； 公司法定代表人：郑晓。 经营范围：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫 苗）、医疗器械零售；保健食品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉） 零售；皮具、日用品、化妆品、百货、服装、农副产品的销售；房地产开发经营；柜台租赁 服务及相关业务的策划、咨询服务；广告设计、制作、发布、代理。 本公司不存在合并范围内子公司。 本公司财务报告于实际签署日经过本公司董事会批准报出。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.2 持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 50 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3.2 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 3.6 金融工具 3.6.1 金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3.6.2 金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 51 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3.6.3 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 3.6.4 金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 3.6.5 金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 52 值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 低于其账面价值超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 下降趋势持续时间将超过一年（含一年） 成本的计算方法 初始投资成本 期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价 持续下跌期间的确定依据 会计年度 3.7 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 3.7.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 如果有客观证据表明其发生减值，则根据账面 价值与预期未来现金流量现值差额确认；否则， 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 53 方法 按账龄分析法计提坏账准备。 3.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 采用账龄分析法计提坏账准备 无客观证据证明其发生减值的应收款项 采用不计提坏账准备的应收款项 次月回款的社保局等政府部门款项、次日回款的银行POS机款项、 押金及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 采用不计提坏账准备的应收款项 如果无客观证据表明应收款项发生减值，则不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.7.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别计提法 3.8 存货 3.8.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。主要为各类药品及日用品等。 3.8.2 发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.8.3 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额 3.8.4 存货的盘存制度 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 54 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 3.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 3.9 固定资产 3.9.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.9.2 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-3 4.85-5.00 办公设备 3-5 0-3 19.40-33.33 生产设备 3-5 0-3 19.40-33.33 运输工具 10 0-3 9.70-10.00 3.9.3 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 3.10 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 55 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3.11 借款费用 3.11.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 3.11.2 资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 3.12 无形资产 3.12.1 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 3.12.2 使用寿命不确定的判断依据 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 56 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.13 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 3.14 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 3.15 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 57 3.15.1 短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 3.15.2 离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.15.3 辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3.15.4 其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 3.16 收入 3.16.1 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 3.16.2 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 58 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.16.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能 够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时 间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.16.4 收入确认的具体条件 公司在连锁药房中销售商品交付客户，并取得对应价款或收款凭证时确认销售收入。 3.17 政府补助 3.17.1 政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 3.17.2 政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3.17.3 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 59 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 3.17.4 政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3.18 递延所得税资产和递延所得税负债 3.18.1 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 3.18.2 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.18.3 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 3.19 租赁 3.19.1 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关 资产成本或当期损益。 3.19.2 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为 未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额作为长期应付款列示。 3.20 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 60 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报 表项目名称 本期受影响 的报表项目 金额 上期重述金 额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 1.与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收益 其他收益 13,843.40 元 — 0.00 元 — 4 税项 4.1 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售额 17%、13%、11%、6%、5%、3%、 0% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 5 财务报表重要项目注释 5.1 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 393,388.37 455,634.59 银行存款 1,553,898.25 4,807,562.97 其他货币资金 120,215.96 合 计 2,067,502.58 5,263,197.56 5.2 应收账款 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 61 5.2.1 应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,877,029.53 100.00 其中：不计提坏账准备的组合 2,877,029.53 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 2,877,029.53 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,165,259.68 100.00 其中：不计提坏账准备的组合 3,165,259.68 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 3,165,259.68 100.00 5.2.1.1 按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用不计提坏账准备组合的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提 比例 (%) 坏账准备 账面 余额 计提 比例 (%) 坏账 准备 不计提坏账准备的组 合 2,877,029.53 3,165,259.68 合 计 2,877,029.53 3,165,259.68 注：期末余额为应收社保局、医卡通等款项，均属次月回款款项，不计提坏账准备。 5.2.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 防城港市港口区社会保险事业局 926,643.91 32.21 东兴市社会保险事业局 915,985.99 31.84 防城港市防城区社会保险事业局 607,507.75 21.12 上思县社会保险事业局 324,474.45 11.28 南宁铁路局社会保险管理处 93,221.13 3.24 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 62 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 合 计 2,867,833.23 99.69 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 387,551.67 100.00 1,950,341.52 98.52 1 至 2 年 29,296.50 1.48 2 至 3 年 3 年以上 合 计 387,551.67 100.00 1,979,638.02 100.00 5.3.2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 东软集团（广州）有限公司 66,000.00 17.03 中山市星路照明有限公司 36,711.00 9.47 中移动广西东兴公司 23,359.26 6.03 中山市建品广告有限公司 19,592.00 5.06 漳州市三好卫生用品有限公司 17,678.00 4.56 合 计 163,340.26 42.15 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 327,314.21 100.00 其中：不计提坏账准备的组合 327,314.21 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 327,314.21 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 63 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 399,953.07 100.00 其中：不计提坏账准备的组合 399,953.07 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 399,953.07 100.00 5.4.1.1 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用不计提坏账准备组合的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 不计提坏账准备的组合 327,314.21 399,953.07 合 计 327,314.21 399,953.07 5.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及备用金 327,314.21 399,953.07 合 计 327,314.21 399,953.07 5.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 租金恒富广场分店 押金 100,000.00 1-2 年 30.55 租金金海湾分店 押金 50,000.00 3-4 年 15.28 租金上思朝阳分店 押金 40,000.00 1-2 年 12.22 租金港口珍珠分店 押金 30,000.00 1 年以内 9.17 黄最航 押金 23,501.73 1-2 年 7.18 合 计 243,501.73 74.40 5.5 存货 5.5.1 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 10,844,443.41 10,844,443.41 14,397,502.58 14,397,502.58 合 计 10,844,443.41 10,844,443.41 14,397,502.58 14,397,502.58 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 64 5.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 520,498.54 480,771.19 预付租金 5,839,195.09 6,671,487.86 合计 6,359,693.63 7,152,259.05 5.7 可供出售金融资产 5.7.1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 其中：按成本计量的 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 合 计 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 5.7.2 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被投资单位 账面余额 跌价准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 期末 本期现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 期初 本期 增加 本期 减少 防城市区农 村信用合作 联社 240,000.00 240,000.00 0.1028 12,713.03 合 计 240,000.00 240,000.00 0.1028 12,713.03 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,497,736.46 2,053,155.62 237,273.22 565,812.85 9,353,978.15 2.本期增加金额 209,391.56 55,761.59 265,153.15 （1）购置 209,391.56 55,761.59 265,153.15 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,497,736.46 2,262,547.18 237,273.22 621,574.44 9,619,131.30 二、累计折旧 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 65 1.期初余额 475,991.34 927,612.09 67,109.92 125,705.22 1,596,418.57 2.本期增加金额 325,499.76 375,581.20 23,015.51 113,451.87 837,548.34 （1）计提 325,499.76 375,581.20 23,015.51 113,451.87 837,548.34 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 801,491.10 1,303,193.29 90,125.43 239,157.09 2,433,966.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,696,245.36 959,353.89 147,147.79 382,417.35 7,185,164.39 2.期初账面价值 6,021,745.12 1,125,543.53 170,163.30 440,107.63 7,757,559.58 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 装修工程—东兴贵州路分店 5,641.20 5,641.20 装修工程—东兴新华路二母婴馆 257,319.20 257,319.20 装修工程—防城防港路分店 34,825.03 34,825.03 装修工程—防城防邕分店 218,739.46 218,739.46 装修工程—防城恒富广场分店 22,400.00 22,400.00 装修工程—港口珍珠分店 178,239.86 178,239.86 装修工程—和谐店 63,493.50 63,493.50 装修工程—北仑大道母婴馆 164,731.80 164,731.80 合 计 228,225.30 228,225.30 717,164.75 717,164.75 5.9.2 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 其他减少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 装修工程— 办公楼 5 楼 办公室 17,765.05 17,765.05 自有资金 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 66 项目 名称 预 算 数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 其他减少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 装修工程— 办公楼 7 楼 会议室 69,940.80 69,940.80 自有资金 装修工程— 东兴北仑大 道二分店 15,382.00 15,382.00 自有资金 装修工程— 东兴北仑大 道分店 204,507.00 204,507.00 自有资金 装修工程— 东兴城西市 场分店 226,421.40 226,421.40 自有资金 装修工程— 东兴贵州路 分店 5,641.20 13,549.00 19,190.20 自有资金 装修工程— 东兴新华路 二分店 248,108.40 248,108.40 自有资金 装修工程— 东兴新华路 二母婴馆 257,319.20 132,338.68 389,657.88 自有资金 装修工程— 防城第一市 场分店 185,775.00 185,775.00 自有资金 装修工程— 防城防港路 分店 34,825.03 110,923.08 145,748.11 自有资金 装修工程— 防城防邕分 店 218,739.46 35,301.03 254,040.49 自有资金 装修工程— 防城恒富广 场分店 22,400.00 22,400.00 自有资金 装修工程— 防城振兴西 路分店 22,108.00 22,108.00 自有资金 装修工程— 防城中心市 场分店 15,000.00 15,000.00 自有资金 装修工程— 港口企沙分 店 7,149.00 7,149.00 自有资金 装修工程— 港口荣兴分 店 3,488.00 3,488.00 自有资金 装修工程— 港口兴港分 店 99,355.00 99,355.00 自有资金 装修工程— 港口珍珠分 店 178,239.86 212,068.49 390,308.35 自有资金 装修工程— 和谐店 63,493.50 63,493.50 自有资金 装修工程— 北仑大道母 婴馆 164,731.80 164,731.80 自有资金 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 67 5.10 无形资产 项目 软件 互联网交易许可证 合计 一、账面原值 1.期初余额 142,789.29 88,000.00 230,789.29 2.本期增加金额 25,285.47 25,285.47 （1）购置 25,285.47 25,285.47 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 168,074.76 88,000.00 256,074.76 二、累计摊销 1.期初余额 29,377.47 17,600.00 46,977.47 2.本期增加金额 32,785.58 17,600.00 50,385.58 （1）计提 32,785.58 17,600.00 50,385.58 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 62,163.05 35,200.00 97,363.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 105,911.71 52,800.00 158,711.71 2.期初账面价值 113,411.82 70,400.00 183,811.82 5.11 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 门店装修费 7,001,170.95 2,287,925.68 1,931,729.12 7,357,367.51 门店转让费 808,653.10 142,027.92 666,625.18 合 计 7,809,824.05 2,287,925.68 2,073,757.04 8,023,992.69 5.12 递延所得税资产、递延所得税负债 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 68 5.12.1 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 可抵扣亏损 896,285.97 3,585,143.89 小 计 896,285.97 3,585,143.89 5.13 短期借款 5.13.1 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 13,000,000.00 19,000,000.00 合 计 13,000,000.00 19,000,000.00 借款详细信息如下： 序 号 贷款银 行 合同金额 起息日期 到期日期 借 款 条 件 期初余额 期末余额 担保人 1 中国建 设银行 防城港 分行 7,000,000.00 2016-4-1 2017-4-1 保 证 借 款 7,000,000.00 郑晓 2 中国建 设银行 防城港 分行 6,000,000.00 2016-5-12 2017-5-12 保 证 借 款 6,000,000.00 郑晓 3 东兴国 民村镇 银行 6,000,000.00 2016-7-27 2017-7-26 保 证 借 款 6,000,000.00 东兴市广 源调味食 品有限公 司 4 中国建 设银行 防城港 分行 4,000,000.00 2017-4-20 2018-4-20 保 证 借 款 4,000,000.00 郑晓 5 中国建 设银行 防城港 分行 3,000,000.00 2017-5-10 2018-5-10 保 证 借 款 3,000,000.00 郑晓 6 中国建 设银行 防城港 分行 3,000,000.00 2017-5-16 2018-2-15 保 证 借 款 3,000,000.00 郑晓 7 东兴国 民村镇 银行 3,000,000.00 2017-7-31 2018-7-30 保 证 借 款 3,000,000.00 东兴市广 源调味食 品有限公 司 合 计 19,000,000.00 13,000,000.00 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 69 5.14 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,701,395.77 6,608,362.54 1 年以上 371,713.19 533,866.88 合 计 6,073,108.96 7,142,229.42 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 租金兴盛分店 272,363.19 未到结算期 东兴利客隆家电有限公司 28,030.00 未到结算期 广州臻美斯公司 46,020.00 未到结算期 广西药用植物园药厂 25,300.00 未到结算期 合 计 371,713.19 5.15 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 255.00 1 年以上 合 计 255.00 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 511,703.99 9,430,658.64 9,305,308.26 637,054.37 二、离职后福利-设定提存计划 443,857.59 443,857.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 511,703.99 9,874,516.23 9,749,165.85 637,054.37 5.16.2 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 511,703.99 8,769,911.6 3 8,644,561.25 637,054.37 2.职工福利费 418,503.52 418,503.52 3.社会保险费 242,243.49 242,243.49 其中： 医疗保险费 218,738.48 218,738.48 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 70 工伤保险费 10,598.11 10,598.11 生育保险费 12,906.90 12,906.90 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 511,703.99 9,430,658.6 4 9,305,308.26 637,054.37 5.16.3 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 433,348.80 433,348.80 2、失业保险费 10,508.79 10,508.79 3、企业年金缴费 合 计 443,857.59 443,857.59 5.17 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 228,930.59 291,601.32 营业税 25,000.00 25,000.00 企业所得税 42,666.07 个人所得税 5,062.17 5,157.57 城市维护建设税 15,724.77 20,047.66 教育费附加 11,447.63 14,581.18 其他税费 2,503.00 5,786.25 合 计 288,668.16 404,840.05 5.18 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 24,134.28 43,055.71 合 计 24,134.28 43,055.71 5.19 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 16,800.00 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 71 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来款 6,970,710.00 6,479,859.80 押金 80,193.40 合 计 7,050,903.40 6,496,659.80 5.20 股本 投资者名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 郑晓 8,500,000.00 8,500,000.00 余晰 500,000.00 200,000.00 700,000.00 张殷 1,000,000.00 1,000,000.00 吴晔 440,000.00 440,000.00 浙江衢州鑫盛投资合伙企业 （有限合伙） 650,000.00 650,000.00 吴京红 50,000.00 50,000.00 余翼 160,000.00 160,000.00 胡长娣 200,000.00 200,000.00 0.00 郑萍 210,000.00 210,000.00 王倩 50,000.00 50,000.00 童呈春 40,000.00 40,000.00 合 计 11,800,000.00 200,000.00 200,000.00 11,800,000.00 5.21 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 3,703,432.84 3,703,432.84 合 计 3,703,432.84 3,703,432.84 5.22 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -35,751.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -35,751.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,945,890.27 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 72 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -35,751.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -35,751.65 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,981,641.92 5.23 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 57,447,556.70 31,455,149.48 55,849,434.95 29,254,851.73 药品 34,534,687.42 20,668,454.18 31,016,762.68 18,045,194.04 健康用品及普通食品 12,911,107.33 6,062,685.50 13,961,957.07 6,164,524.67 医疗器械 3,625,662.97 1,581,660.08 3,506,156.92 1,575,283.20 日化 3,054,454.56 1,590,626.91 3,843,216.66 2,103,158.26 中药饮片 3,207,865.36 1,502,305.71 3,521,341.62 1,366,691.56 母婴用品 113,779.06 49,417.10 二、其他业务小计 38,307.28 租金收入 28,571.43 陈列费收入 9,735.85 合 计 57,485,863.98 31,455,149.48 55,849,434.95 29,254,851.73 5.24 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 321,198.16 331,827.57 教育费附加 234,012.81 238,886.21 印花税 5,096.60 地方水利建设基金 40,595.85 38,383.13 合 计 600,903.42 609,096.91 5.25 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 包装费 94,982.00 88,722.22 运输费 156,839.86 483,439.73 广告费 216,177.38 195,532.53 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 73 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 958,693.84 819,804.32 折旧费 724,096.46 672,450.38 职工薪酬 7,044,029.86 6,362,362.52 财产保险 47,828.54 装修费 2,556,497.39 1,196,350.57 水电费及垃圾费 758,730.58 692,990.10 租赁费 9,490,091.40 7,519,585.70 其他 383,075.60 428,501.82 合 计 22,431,042.91 18,459,739.89 5.26 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,830,486.37 2,458,161.38 折旧费和长期待摊费用摊销 113,451.88 121,398.98 办公费及通讯费 457,910.32 405,624.96 修理费 328,103.00 310,243.45 无形资产摊銷 50,385.58 40,799.93 业务招待费 263,381.59 226,547.84 税费 17,466.30 中介费 601,245.10 1,534,292.68 劳动保护费 13,059.00 75,257.00 租赁费 680,000.04 499,999.94 低值易耗品摊销 79,616.17 157,457.56 其他 201,831.36 359,525.78 合 计 5,619,470.41 6,206,775.80 5.27 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,145,434.72 1,042,989.72 减：利息收入 6,731.58 13,045.75 手续费支出 42,746.35 28,213.68 合 计 1,181,449.49 1,058,157.65 5.28 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -189,273.60 合 计 -189,273.60 5.29 投资收益 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 74 类 别 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,713.03 14,038.90 合 计 12,713.03 14,038.90 5.30 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 13,843.40 与收益相关 合 计 13,843.40 5.31 营业外收入 5.31.1 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 677.00 合 计 677.00 5.32 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款 66,244.65 62,429.46 66,244.65 其他 336.29 300.00 336.29 合 计 66,580.94 62,729.46 66,580.94 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 88,027.28 递延所得税费用 -896,285.97 47,318.40 其他 合 计 -896,285.97 135,345.68 5.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -3,842,176.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 -960,544.06 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 75 项 目 金额 适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,258.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -896,285.97 5.34 现金流量表 5.34.1 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 164,634.87 2,837,846.92 其中：利息收入 6,731.58 13,045.75 收到往来款 54,271.37 2,725,277.68 收回房屋押金及其他 89,788.52 99,523.49 除税费返还外的其他政府补助收入 13,843.40 支付其他与经营活动有关的现金 14,868,255.79 17,220,763.29 其中：销售费用 11,188,901.36 9,829,176.52 管理费用 3,542,664.42 3,295,042.83 财务费用 42,746.35 28,213.68 支付往来款及其他 93,943.66 1,286,197.18 预付门店租金 2,782,133.08 5.34.2 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 27,140,219.37 其中：郑晓 9,000,000.00 25,140,219.37 余晰 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 8,440,862.01 19,596,531.66 其中：郑晓 8,440,862.01 17,596,531.66 余晰 2,000,000.00 5.35 现金流量表补充资料 5.35.1 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,945,890.27 266,727.33 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 76 项 目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 -189,273.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 837,548.34 750,805.64 无形资产摊销 50,385.58 40,799.93 长期待摊费用摊销 2,073,757.04 1,197,478.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,145,434.72 1,042,989.72 投资损失（收益以“－”号填列） -12,713.03 -14,038.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -896,285.97 47,318.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,553,059.17 1,217,604.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 694,849.91 4,671,284.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,208.46 -3,545,644.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,559,353.95 5,486,052.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,067,502.58 5,263,197.56 减：现金的期初余额 5,263,197.56 2,300,854.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,195,694.98 2,962,343.35 5.35.1 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 2,067,502.58 5,263,197.56 其中：库存现金 393,388.37 455,634.59 可随时用于支付的银行存款 1,553,898.25 4,807,562.97 可随时用于支付的其他货币资金 120,215.96 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 77 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,067,502.58 5,263,197.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 5.36 政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 13,843.40 元，其中与收益相关的政府补助 金额为 13,843.40 元。 5.36.1 与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目 稳岗补贴 13,843.40 其他收益 合 计 13,843.40 —— 6 关联方关系及其交易 6.1 本公司的实际控制人 股东 关联关系 实际控制人对本公司 的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 郑晓 实际控制人 72.03 72.03 6.2 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 余晰 公司股东 东兴市广源调味食品有限公司 同一实际控制人 6.3 关联交易情况 6.3.1 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁收 入\费用 上期期确认的租赁 收入、费用 郑晓 广西鑫海药业连锁 股份有限公司 兴盛店房屋 150,000.00 150,000.00 东兴市广源调味食 品有限公司 广西鑫海药业连锁 股份有限公司 江平仓库土地 0.00 0.00 注：东兴市广源调味食品有限公司对江平仓库土地免租。 6.3.2 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 7,000,000.00 2016-4-1 2017-4-1 是 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 6,000,000.00 2016-5-12 2017-5-12 是 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 78 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 东兴市广源调味食 品有限公司 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 6,000,000.00 2016-7-27 2017-7-26 是 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 4,000,000.00 2017-4-20 2018-4-20 否 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 3,000,000.00 2017-5-10 2018-5-10 否 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 3,000,000.00 2017-5-16 2018-2-15 否 东兴市广源调味食 品有限公司 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 3,000,000.00 2017-7-31 2018-7-30 否 6.3.3 关联方资金拆借情况 关联方 期间 本期资金拆入 本期资金返还 郑晓 2017 年度 9,000,000.00 8,440,862.01 6.3.4 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 833,820.00 755,604.00 6.4 关联方应收应付款项 6.4.1 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 郑晓（兴盛店房租） 422,363.19 422,363.19 其他应付款 郑晓 6,970,000.00 6,410,862.01 7 承诺及或有事项 7.1 承诺事项 截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺 事项。 7.2 或有事项 截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。 8 资产负债表日后事项 截至财务会计报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 9 补充资料 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 79 9.1 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,580.94 3．所得税影响额 合 计 -66,580.94 9.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -21.05 1.72 -0.2497 0.0226 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -20.57 2.12 -0.2440 0.0279 广西鑫海药业连锁股份有限公司 二〇一八年四月十一日 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-005 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室