839710_2019_宇创世纪_2019年年度报告_2020-04-22.txt

公告编号：2020-010 1 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 2019 年度报告 宇创世纪 NEEQ : 839710 北京宇创世纪科技股份有限公司 （Beijing Yu Chuang Century Technology Co.,Ltd. ） 公告编号：2020-010 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 公告编号：2020-010 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宇创世纪、 宇创 指 北京宇创世纪科技股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 会计师事务所、审计事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司监事会 公司管理层 指 公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、 监事、高级管理人员等。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京宇创世纪科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 单机游戏 指 仅使用一台计算机或者其它游戏平台就可以独立运行 的电子游戏。 RPG 指 “Role-PlayingVideoGame”的简写,通常简称角色扮演游 戏或称为电脑角色扮演游戏。 ARPG 指 “ActionRolePlayingGame”的简写,中文含义为“动作角色 扮演类游戏”。指角色的动作(特别是攻击动作)与个人 操作(如点击鼠标)密切相关,ARPG 起源于 RPG 游戏。 台湾大宇 指 大宇资讯股份有限公司,是一家著名的游戏研发公 司,1988 年 4 月 27 日成立至今,开发代表作:轩辕剑、 仙剑奇侠传、大富翁、明星志愿、天使帝国等。 仙剑 指 《仙剑奇侠传》1995 年 7 月 10 日出品,由台湾大宇资 讯股份有限公司狂徒创作群制作,是影响了整整一代玩 家的游戏大作。 自营电子商务平台 指 全 资 子 公 司 的 “ 袋 鼠 游 戏 ” 平 台 , 网 址 为 ,是一个集游戏宣传、销售、服务为 一体的专业平台。 Steam、Steam 平台、Steam 游戏平台 指 由美国 Valve 公司开发的游戏平台，它是目前全球最大 的综合性数字发行平台之一。玩家可以在该平台购买、 下载、讨论、上传和分享游戏和软件。 腾讯游戏平台、Tencent WeGame 指 腾讯游戏平台(WeGame,即原 TGP),腾讯全球游戏开放 平台。平台致力于发现全球好游戏,提供游戏资讯、购 买、下载、助手、直播和社区等一站式游戏服务,满足 优质汉化、社交互动，以及更加稳定快速的国服。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-010 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张万强、主管会计工作负责人陈莉及会计机构负责人（会计主管人员）原晶晶保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2020-010 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 我国的游戏行业受到工信部、文化旅游部、国家新闻出版广电 局共同监管。随着游戏产业的快速发展,有关游戏引发的社会问 题,如青少年沉迷于游戏而影响学习、游戏中含有拜金和暴力情 节影响未成年人的身心健康等引起了相关监管部门的重视,并出 台了相关的管理制度。因此,如果政府不断加强对游戏行业的监 管和立法,尤其是对开发商和运营商的资质、游戏内容、游戏时 间、游戏经营场所等多方面进行更多、更严格的要求,将对游戏 行业的经营环境带来一定的影响。同时,如果行业内公司在业务 管理上不能与监管导向一致,不能持续拥有现有业务资质,或开 展新业务时不能取得必要的业务资质,将会对公司业务拓展产生 不利影响。 市场风险 当前国内电子游戏行业,产品的盗版和破解现象依旧存在。如果 盗版现象持续猖獗,优秀的游戏产品无法得到合理的市场回报, 会影响游戏开发商研发新产品的热情,可能会对公司的经营产生 不利影响。 人才流失的风险 游戏软件行业是智力密集型产业,因而行业内人才争夺激烈,人 员流动频繁,如果公司不能在人才稳定和人才引进方面采取有效 的措施而导致公司核心管理、运营、研发类人才的流失而又不 能迅速补进人才,可能会对公司未来发展产生不利影响。 公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长,公司现行治理结构和内部控 制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善,且公司目前暂 未建立专门的风险识别和评估部门,随着公司的快速发展,经营 规模不断扩大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将 会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 存货过高的风险 2019 年 12 月末,公司的存货金额为 16,773,445.89 元,占公司总资 产的 72.72%,考虑到存货价值较高,如果未来市场需求发生重大 变化,导致公司的存货出现滞销的情况,可能给公司的经营产生 不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人张万强直接持有公司50.00%的股份, 虽然公司已建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《关联交易决策制度》对关联交易做出规定,但公 司实际控制人张万强仍能利用其对公司的实际控制权,通过行使 表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能损害公司和其他少数股东利益。 客户集中度过高的风险 公司 2019 年来自于前五大客户的销售收入占公司主营业务收入 的 76.18%,销售收入所占比重相对较高,存在客户相对集中的风 险。 供应商集中度过高风险 公司 2019 年前五大供应商采购额占公司采购总额的比例为 91.96%,公司来自主要供应商的采购额占采购总额的比重相对较 高,存在供应商进货采购相对集中的风险。 公告编号：2020-010 6 新版游戏代理权取得的风险 目前公司没有自主研发游戏软件,对外取得新版游戏软件销售代 理权并进行销售。公司能否拿到单机版新游戏的代理权存在不 确定性,可能影响公司的业绩。 “袋鼠游戏平台”面临同质竞争风险 公司的“袋鼠游戏平台”软件虽然在保密性能、用户数量等方面具 有一定的优势,但是该平台面临众多的相似的游戏网站平台的激 烈竞争,可能影响到公司的经营业绩和盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京宇创世纪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yu Chuang Century Technology Co.,Ltd 证券简称 宇创世纪 证券代码 839710 法定代表人 张万强 办公地址 北京市昌平区超前路 3 号泰合盈创大厦 4 层 402 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高炽清 职务 董事、董事会秘书 电话 010-82611977 传真 010-82611977 电子邮箱 yuchuang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区超前路 3 号泰合盈创大厦 4 层 402 室 102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 游戏软件运营与发行、应用软件开发与服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 19,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张万强 实际控制人及其一致行动人 张万强 公告编号：2020-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108746136457T 否 注册地址 北京市昌平区城北街道南关路西 广武北 9 号楼 402 室 否 注册资本 19,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 主办券商联系电话 010-88321929 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘永、李铁庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,713,650.38 14,754,830.32 -27.39% 毛利率% 30.32% 33.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,702.82 70,482.89 -42.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -17,849.59 -353,451.55 94.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.19% 0.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.08% -1.68% - 基本每股收益 0.0021 0.0037 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 23,065,793.91 25,084,229.21 -8.05% 负债总计 1,939,720.81 3,998,858.93 -51.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,126,073.10 21,085,370.28 0.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.11 - 资产负债率%（母公司） 13.78% 15.11% - 资产负债率%（合并） 8.41% 15.94% - 流动比率 11.85 6.24 - 利息保障倍数 2.40 1.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,927,339.36 6,630.67 28,967.04% 应收账款周转率 1545.84% 3,428.31% - 存货周转率 41.60% 60.27% - 公告编号：2020-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.05% 0.77% - 营业收入增长率% -27.39% -34.76% - 净利润增长率% -42.25% -77.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 19,000,000 19,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 60,047.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 452.64 非经常性损益合计 60,499.64 所得税影响数 1,947.23 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 58,552.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为I65 软件和信息技术服务业。公司是 一家专门运营游戏软件产品的渠道发行商，定位于个人娱乐产品市场。主要经营单机游戏，公司从游戏 开发商获得运营、代理权，经过公司专业化的设计和改进（包括设计游戏周边产品等），再销售给国内 的游戏经销商和终端用户。 （一）主要产品与服务 1、游戏软件包产品：主要有《仙剑奇侠传》系列、《魔法门之英雄无敌》系列、《伊苏》系列、 《轩辕剑》系列等； 2、游戏软件授权服务产品：主要有《仙剑奇侠传》系列、《魔法门之英雄无敌》系列、《伊苏》 系列、《古剑奇谭》系列、《轩辕剑外传》等数字版产品； 3、教育软件技术服务包括教育软件定制开发服务和教育软件平台应用维护服务等。 （二）客户类型 公司主要经营单机游戏软件以及游戏周边产品的销售，公司的主要客户群体为游戏经销商以及终 端用户，其中16-25岁的青少年为最活跃的终端消费群体。 （三）销售渠道 公司拥有良好的销售渠道。公司与腾讯游戏平台（WeGame）、STEAM平台、江苏圆周电子商务有限 公司有着紧密的合作，同时公司还拥有 “袋鼠游戏”平台（），自营淘宝店 （ ）、 自 营 京 东 店 （ ）、 自 营 天 猫 店 ()等线上销售平台。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司营业收入 10,713,650.38 元，同比下降 27.39%； 实现净利润 40,702.82 元，同比减少 公告编号：2020-010 12 42.25%； 在销售收入减少的情况下，公司积极挖掘客户潜力、提升运营效率、规范内部管理、加强成本控制、 减少费用支出，以保证公司的持续经营。2019 年度销售费用同比减少 38.65%，为 1,414,412.03 元，比上 年同期减少支出 891,156.23 元；管理费用同比减少 39.92%，为 1,165,176.41 元，比上年同期减少支出 116 万元。 公司治理方面，在健全股东会、董事会、监事会、经营管理层的管理架构基础上，公司的管理公开、 透明、规范化。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,183,833.06 5.13% 1,060,464.07 4.23% 11.63% 应收票据 - - - - - 应收账款 803,562.30 3.48% 582,564.48 2.32% 37.94% 存货 16,773,445.89 72.72% 19,117,788.84 76.21% -12.26% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 68,698.51 0.30% 107,188.58 0.43% -35.91% 在建工程 - - - - - 短期借款 707,500.00 3.07% 2,418,916.67 9.64% -70.75% 长期借款 - - - - - 资产总计 23,065,793.91 25,084,229.21 -8.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款：同比增加 37.94%，为 803,562.30 元，比上年同期增加 220,997.82 元。主要因为报 告期内部分项目需要验收后付款，未到合同支付期。合同正常履约，不存在违约风险。 2、 固定资产：同比减少 35.91%，为 68,698.51 元，比上年期末减少 38,490.07 元，此为正常固定 资产折旧。 3、 短期借款：同比减少 70.75%，为 707,500.00 元，比上年期末减少 171.14 万元。主要原因是 2019 年已归还交通银行 200 万元借款及浙江网商银行 418,916.67 元借款，同时在 2019 年 9 月新增 借款 82 万元，截止报告期末，借款余额为 707,500.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 10,713,650.38 - 14,754,830.32 - -27.39% 公告编号：2020-010 13 营业成本 7,465,320.73 69.68% 9,751,261.42 66.09% -23.44% 毛利率 30.32% - 33.92% - - 销售费用 1,414,412.03 13.20% 2,305,568.26 15.63% -38.65% 管理费用 1,753,350.48 16.37% 2,918,526.89 19.78% -39.92% 研发费用 - - 财务费用 42,686.00 0.40% 124,954.56 0.85% -65.84% 信用减值损失 -33,247.64 0.31% - - 资产减值损失 - - -34,438.07 0.23% 其他收益 56,458.16 0.53% 4,203.34 0.03% 1,243.17% 投资收益 - - 公 允 价 值 变动 收益 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 55,065.44 0.51% -383,029.14 -2.60% 114.38% 营业外收入 455.00 468,296.85 3.17% 99.90% 营业外支出 2.36 8,054.91 0.05% 99.97% 净利润 40,702.82 0.38% 70,482.89 0.48% -42.25% 项目重大变动原因： 1、 销售费用：同比减少 38.65%，为 1,414,412.03 元。主要因为报告期内减少了市场推广活动，活动费 用支出减少。 2、 管理费用：同比减少 39.92%，减少支出 116 万元。主要原因有：一是公司管理人员减少，职工薪酬 同比减少 37 万元。二、办公场所租赁费同比减少 55 万元。三、服务费用支出同比减少 24 万元。 3、 财务费用：同比减少 65.84%，为 42,686.00 元。主要因为报告期内减少了银行贷款，利息费用相应 减少。 4、 其他收益：同比增加主要为公司在 2019 年享受增值税 10%加计扣除的优惠政策。 5、 营业利润：同比增加 114.38%，为 55,065.44 元。主要因为管理费用减少、销售推广费用的减少。 6、 营业外收入：同比减少 99.90%，主要原因是政府补助减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,713,650.38 14,754,830.32 -27.39% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 7,465,320.73 9,751,261.42 -23.44% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2020-010 14 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 游戏软件和周 边产品的销售 7,502,209.38 70.02% 11,490,842.83 77.88% -34.71% 软件技术服务 3,211,441.00 29.98% 3,263,987.43 22.12% -1.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、游戏软件和周边产品的销售收入: 同比收入减少 398.8 万元 ，下降 34.71%。主要原因有三个方面： 一是市场不景气；二是新品上市减少；三是电商平台推广力度减少，销售下降。 2、软件技术服务:报告期内软件技术服务收入同比减少收入 5.2 万元，下降 1.61%。变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国航发北京航空材料研究院 2,730,796.43 25.49% 否 2 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,728,933.56 16.14% 否 3 北京市海淀区教育科学研究院 1,684,905.66 15.73% 否 4 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,274,934.61 11.90% 否 5 steam 平台 741,580.61 6.92% 否 合计 8,161,150.87 76.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京方正世纪信息系统有限公司 1,390,165.48 33.53% 否 2 北京畅游乐动网络技术有限公司 801,886.78 19.34% 否 3 北京网元圣唐娱乐科技有限公司 672,708.00 16.23% 否 4 蚌埠市谦诚贸易有限公司 660,377.34 15.92% 否 5 紫光数码（苏州）集团有限公司 287,610.62 6.94% 否 合计 3,812,748.22 91.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,927,339.36 6,630.67 28,967.04% 公告编号：2020-010 15 投资活动产生的现金流量净额 -13,923.08 -28,231.95 51.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,790,047.29 -748,363.48 -139.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：变动主要原因为与经营活动相关的销售费用、管理费用同比减少（市 场推广费、宣传费、办公费、房租）。 2、投资活动产生的现金流量净额：变动主要原因为 2019 年购置固定资产减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：变动主要原因为公司贷款及利息支出减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有两家全资子公司。 1、北京新游时代网络技术有限公司 成立时间：2015 年 5 月 15 日 统一社会信用代码：91110108335589259N 住所：北京市昌平区城北街道南关路西广武路北 9 号楼 402-1 室 法定代表人：高炽清 企业类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：1000 万元 经营期限：2015 年 5 月 15 日至 2065 年 5 月 14 日 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统服务；基础软件服 务；应用软件服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金交电、日用杂货、文化用品、体育 用品；软件开发；出版物零售；出版物批发；经营电信业务；从事互联网文化活动。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、安徽新游时代网络技术有限公司 成立时间：2017 年 4 月 7 日 统一社会信用代码：91341324MA2NH30P7U 住所：安徽省宿州市泗县开发区电商产业园 法定代表人：张万强 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：500 万元 经营期限：长期 经营范围：网络技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广，计算机系统服务，基础软 件服务，应用软件服务，电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金交电、日用杂货、文化用品、体育 用品销售，软件开发，出版物零售，出版物批发，经营电信业务，从事互联网文化交流活动。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，除上述全资子公司外，不存在其他应纳入合并报表 范围的公司: 子公司北京新游时代网络技术有限公司营业收入 5,509,683.28 元，净利润总额 7,524.91 元。 公告编号：2020-010 16 子公司安徽新游时代网络技术有限公司营业收入 1,120,440.66 元，净利润总额 3,345.46 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准 则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导 致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中将“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 此外，财会〔2019〕6 号中明确利润表 “研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用 化支出，以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。 该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工 具准则”）。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 公告编号：2020-010 17 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化,未出现重大不利因素影响；公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力；公司核心经营 团队稳定;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营资金运转较为 稳健；主要财务、业务等经营指标健康。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、政策风险 我国的游戏行业受到工信部、文化旅游部、国家新闻出版广电局共同监管。随着游戏产业的快速发 展,有关游戏引发的社会问题,如青少年沉迷于游戏而影响学习、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年 人的身心健康等引起了相关监管部门的重视,并出台了相关的管理制度。因此,如果政府不断加强对游戏 行业的监管和立法,尤其是对开发商和运营商的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进 行更多、更严格的要求,将对游戏行业的经营环境带来一定的影响。同时,如果行业内公司在业务管理上 不能与监管导向一致,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业务时不能取得必要的业务资质,将会对公 司业务拓展产生不利影响。 公告编号：2020-010 18 应对措施：公司将密切关注行业的发展趋势和监管趋势，根据国家的产业及监管政策，及时调整公 司的业务方向，使公司的业务满足行业的要求。 二、市场风险 当前国内电子游戏行业,产品的盗版和破解现象依旧存在。如果盗版现象持续猖獗,优秀的游戏产 品无法得到合理的市场回报,会影响游戏开发商研发新产品的热情,可能会对公司的经营产生不利影响。 应对措施: 加强对新技术的研究,做好加密防护措施;通过法律的手段维护公司的权利,打击盗版。 三、人才流失的风险 游戏软件行业是智力密集型产业,因而行业内人才争夺激烈,人员流动频繁,如果公司不能在人才稳 定和人才引进方面采取有效的措施而导致公司核心管理、运营、研发类人才的流失而又不能迅速补进人 才,可能会对公司未来发展产生不利影响。 应对措施:公司制定并继续完善系列人力资源政策吸引人才及稳定员工,包括通过细分高管职责、薪 酬考核及福利制度改善、办公场地优化、企业文化建设等等,降低核心人员流失的风险。同时,与核心技 术人员签署《技术保密协议》,防止核心技术泄密。 四、公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证 明和不断完善,且公司目前暂未建立专门的风险识别和评估部门,随着公司的快速发展,经营规模不断扩 大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在 因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施: 公司将加强对董事、监事、高级管理人员的培训,提高公司董事、监事、高级管理人员 的执业能力,提升公司治理机制运行的有效性,提高公司管理水平,降低公司治理风险。 五、存货过高的风险 2019年12月末,公司的存货金额为16,773,445.89元,占公司总资产的72.72%,考虑到存货价值较高, 如果未来市场需求发生重大变化,导致公司的存货出现滞销的情况,可能给公司的经营产生不利影响。 应对措施:加大产品推广力度,增加库存周转率,降低库存存货。 六、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人张万强直接持有公司50.00%的股份,虽然公司已建立了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》对关联交易做出规定,但公司实 际控制人张万强仍能利用其对公司的实际控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数股东利益。 应对措施:公司将加强内部规范文件的执行力度,做好三会召开的程序和流程,丰富多种合法合规渠 道供股东了解和跟进公司信息,保护股东权益。 七、客户集中度过高的风险 公司2019年来自于前五大客户的销售收入占公司主营业务收入的76.18%,销售收入所占比重相对较 高,存在客户相对集中的风险。 应对措施:在稳定现有客户的前提下,继续开拓及培养新的客户及用户。同时加快优秀产品推向市场 的节奏,提高公司核心竞争力,吸引更多新的客户和用户。 八、供应商集中度过高的风险 公司2019年前五大供应商采购额占公司采购总额的比例为91.96%,公司来自主要供应商的采购额占 采购总额的比重相对较高,存在供应商进货采购相对集中的风险。 应对措施:加大国外产品引进力度,丰富产品线,减少对少数供应商的依赖。 九、新版游戏代理权取得的风险 目前公司没有自主研发游戏软件,对外取得新版游戏软件销售代理权并进行销售。公司能否拿到单 机版新游戏的代理权存在不确定性,可能影响公司的业绩。 应对措施:运营好现有的游戏产品,加强与游戏开发商的合作,走合作开发运营的模式,加大国外产 公告编号：2020-010 19 品引进的力度。 十、“袋鼠游戏平台”面临同质竞争风险 公司的“袋鼠游戏平台”软件虽然在保密性能、用户数量等方面具有一定的优势,但是该平台面临 众多的相似的游戏网站平台的激烈竞争,可能影响到公司的经营业绩和盈利能力。 应对措施:稳定经营存量客户,积累良好的经验与口碑的同时,加大投入市场拓展力度, 加快优秀产 品推向市场的节奏,不断拓展新的客户,扩大公司在同业中的竞争优势,提升经营业绩和盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-010 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000 0 6．其他 公告编号：2020-010 21 (三) 承诺事项的履行情况 承 诺 主 体 承诺开始 日期 承 诺 结 束 日 期 承 诺 来 源 承诺类 型 承诺具体内容 承 诺 履 行 情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016/2/20 挂 牌 同 业 竞 争承诺 1.本人承诺在作为股份公司发起人股东期间,本人及本人控制 的其他企业,将不以任何形式从事与股份公司现有业务或产品 相同、相似或相竞争的经营活动,包括不以新设、投资、收购、 兼并中国境内或境外与股份公司现有业务及产品相同或相似 的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同 业竞争。2.本人承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在 任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供 专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。3.如果股份 公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本 人届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的,本人届时 控制的其他企业应将相关业务出售,股份公司对相关业务在同 等商业条件下有优先收购权；本人届时控制的其他企业尚未对 此进行生产、经营的,本人届时控制的其他企业将不从事与股 份公司该等新业务相同或相似的业务和活动。4.本人承诺为避 免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,本人及本人关系密 切的家庭成员,在股份公司任职期间以及承担相关竞业禁止义 务期间,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对 股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动；将不以任何形 式取得对股份公司形成同业竞争的经济实体、机构、经济组织 的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心 技术人员。5.本人保证严格履行上述承诺,如因违反承诺而导致 股份公司权益受到损害,本人将依法承担相应的赔偿责任。 正 在 履 行 中 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 2016/2/20 挂 牌 《 关 于 避 免 并 规 范 关 联 交 易 及 资 金 往 来 的 承诺函》 及《关于 减 少 并 规 范 关 联 交 易 1、在作为股份公司实际控制人期间，本人现在及以后控制的 其他企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生的关联交 易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、 自愿的基础上，按照公平、合理价格确定；2、本人将遵守股 份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交 易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序， 并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露；3、本人 不会利用实际控制人地位及公司之间的关联关系损害股份公 司及其他股东的合法权益；4、截至本承诺函出具之日，本人 没有任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本 承诺出具日起本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以 正 在 履 行 中 公告编号：2020-010 22 承诺函》 任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；5、本人愿 意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失；6、公 司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 的要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情 形；7、公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联 交易。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公 开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严 格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股东(特别是 中小股东)的合法权益；8、关联交易价格在国家物价部门有规 定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不 高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定， 以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；9、公司承 诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的 其他投资活动；10、公司保证不利用关联交易转移公司的利润， 不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益； 11、公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息 披露义务和办理有关报批程序。 其 他 股 东 2016/2/20 挂 牌 《 关 于 避 免 并 规 范 关 联 交 易 及 资 金 往 来 的 承诺函》 及《关于 减 少 并 规 范 关 联 交 易 承诺函》 1、在作为股份公司实际控制人期间，本人现在及以后控制的 其他企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生的关联交 易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、 自愿的基础上，按照公平、合理价格确定；2、本人将遵守股 份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交 易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序， 并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露；3、本人 不会利用实际控制人地位及公司之间的关联关系损害股份公 司及其他股东的合法权益；4、截至本承诺函出具之日，本人 没有任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本 承诺出具日起本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以 任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；5、本人愿 意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失；6、公 司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 的要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情 形；7、公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联 交易。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公 开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严 格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股东(特别是 中小股东)的合法权益；8、关联交易价格在国家物价部门有规 定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不 高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定， 以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；9、公司承 诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的 公告编号：2020-010 23 其他投资活动；10、公司保证不利用关联交易转移公司的利润， 不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益； 11、公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息 披露义务和办理有关报批程序。 董 监 高 2016/2/20 挂 牌 《 关 于 避 免 并 规 范 关 联 交 易 及 资 金 往 来 的 承诺函》 及《关于 减 少 并 规 范 关 联 交 易 承诺函》 1、在作为股份公司实际控制人期间，本人现在及以后控制的 其他企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生的关联交 易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、 自愿的基础上，按照公平、合理价格确定；2、本人将遵守股 份公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交 易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，履行合法程序， 并及时督促股份公司对关联交易事项进行信息披露；3、本人 不会利用实际控制人地位及公司之间的关联关系损害股份公 司及其他股东的合法权益；4、截至本承诺函出具之日，本人 没有任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本 承诺出具日起本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以 任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产；5、本人愿 意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失；6、公 司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 的要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情 形；7、公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联 交易。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公 开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严 格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股东(特别是 中小股东)的合法权益；8、关联交易价格在国家物价部门有规 定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不 高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定， 以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；9、公司承 诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的 其他投资活动；10、公司保证不利用关联交易转移公司的利润， 不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益； 11、公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息 披露义务和办理有关报批程序。 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了关于避免同业竞争的承诺函。 2、公司在申请挂牌时，公司持股5%以上的发起人股东、董事、监事、高管人员已经出具《关于避免 并规范关联交易及资金往来的承诺函》及《关于减少并规范关联交易承诺函》。 报告期内，承诺人没有违背承诺的事项。 公告编号：2020-010 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,627,250 50.67% 1,029,000 10,656,250 56.09% 其中：控股股东、实际控制 人 1,627,250 8.56% 747,750 2,375,000 12.50% 董事、监事、高管 1,752,250 9.22% 1,029,000 2,781,250 14.64% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,372,750 49.33% -1,029,000 8,343,750 43.91% 其中：控股股东、实际控制 人 7,872,750 41.44% -747,750 7,125,000 37.50% 董事、监事、高管 9,372,750 49.33% -1,029,000 8,343,750 43.91% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 19,000,000 - 0 19,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张万强 9,500,000 0 9,500,000 50.00% 7,125,000 2,375,000 2 宜 宾 同 欣 股 权 投 资 基 金 管 理 中心(有限合伙) 4,000,000 0 4,000,000 21.05% 0 4,000,000 3 梁耀杰 1,365,000 1,000,000 2,365,000 12.45% 0 2,365,000 4 刘丽芬 1,500,000 0 1,500,000 7.89% 0 1,500,000 5 高炽清 1,125,000 0 1,125,000 5.92% 843,750 281,250 6 桂文鹏 500,000 0 500,000 2.63% 375,000 125,000 7 侯思欣 10,000 0 10,000 10,000 合计 18,000,000 1,000,000 19,000,000 100% 8,343,750 10,656,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人黄莹为宜宾同欣股权投资基金管理中心（有限合伙）执行事务合伙人，黄莹为股东刘丽 芬的女儿；公司其它股东之间不存在关联关系。 公告编号：2020-010 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张万强先生为公司控股股东、实际控制人。报告期内，张万强直接持有公司 50.00%的股权，为公 司第一大股东，担任公司的董事长兼总经理，负责公司的经营管理。 张万强，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 6 月至 1998 年 12 月，就职于北京连邦软件股份有限公司，任店面经理；1998 年 12 月至 2004 年 3 月，就职于北京汇 佳世纪科技有限公司，任副总经理；2004 年 3 月至 2007 年 2 月，就职于合肥骏网科技发展有限公司， 任总经理；2007 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于北京宇创世纪科技发展有限公司；2016 年 3 月至今，就 职于股份公司，任公司董事长、总经理。2015 年 5 月至今，兼任北京新游时代监事；2017 年 4 月至今， 兼任安徽新游时代网络技术有限公司执行董事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公司的控股股东和实际控制人为同一人，详见股权结构方框图。 公告编号：2020-010 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 关联担 保贷款 交通银行 北京分行 银行 2,000,000.00 2018 年 11 月 9 日 2019 年 5 月 8 日 5.22% 2 信用贷 款 浙江网商 银行股份 有限公司 银行 418,916.67 2018 年 11 月 4 日 2019 年 11 月 4 日 10.57% 3 信用贷 款 浙江网商 银行股份 有限公司 银行 707,500.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 15 日 13.98% 合 计 - - - 3,126,416.67 - - - 注： 1、公司从交通银行股份有限公司北京市分行借款 2,000,000.00 元，期限为 2018 年 11 月 9 日至 2019 年 5 月 8 日，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，公司实际控制人张万强为北京中关 村科技融资担保有限公司提供反担保、以其持有的本公司 400 万非流通股向北京中关村科技融资担保 有限公司提供质押。2019 年 5 月 8 日该项借款已还清，2019 年 6 月 19 日张万强的 400 万股权解除质押 （详见公司公告：2019-015 号） 2、第 2 项借款为信用借款，无关联担保或反担保。已按合同还清。 公告编号：2020-010 27 3、第 3 项为新增借款，为浙江网商银行股份有限公司给公司提供的信用借款，无关联担保或 反担保。2019 年 9 月借款金额合计 82 万元，已分期还款 112,500.00 元，截止报告期末，借款余额 为 707,500.00 元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 张万强 董事长、总经理 男 1975 年 8 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 高炽清 董事、董事会秘书 男 1974 年 3 月 大 专 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 吴玉光 董事 男 1970 年 11 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 否 刘浩 董事 男 1984 年 10 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 刘晓强 董事 男 1978 年 10 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 否 陈莉 财务负责人 女 1985 年 10 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 桂文鹏 监事会主席 男 1974 年 10 月 大 专 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 乔丽媛 职工代表监事 女 1988 年 11 月 本 科 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 陈勇 监事 男 1976 年 2 月 中 专 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张万强 董事长、总经理 9,500,000 0 9,500,000 50.00% 0 高炽清 董事、董事会秘书 1,125,000 0 1,125,000 5.92% 0 公告编号：2020-010 29 吴玉光 董事 0 0 0 0% 0 刘浩 董事 0 0 0 0% 0 刘晓强 董事 0 0 0 0% 0 陈莉 财务负责人 0 0 0 0% 0 桂文鹏 监事会主席 500,000 0 500,000 2.63% 0 乔丽媛 职工代表监事 0 0 0 0% 0 陈勇 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 11,125,000 0 11,125,000 58.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘浩 监事 换届 董事 换届 吴刚 董事 换届 - 换届 陈勇 - 新任 监事 换届 陈莉 - 新任 财务负责人 换届 贺祥林 财务负责人 换届 - 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 董事刘浩，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯：河北定州市，本科学历。 2006 年 3 月至 2007 年 1 月，就职于北京华旗资讯科技有限公司，任仓库管理员；2007 年 1 月至 2015 年 6 月就职于北京百汇数字星空科技有限公司，任物流主管；2015 年 6 月至 2016 年 3 月,就职于北京宇 创世纪科技发展有限公司，任物流部经理，2016 年 3 月至今，任股份公司客服部经理。2017 年 5 月至 2019 年 9 月，任北京宇创世纪科技股份有限公司监事。 监事陈勇，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯：重庆江津，中专学历。1997 年 6 月至 1999 年 10 月，就职于重庆市江津酒厂，职工；1999 年 11 月至 2004 年 5 月，就职于北京宇航 科技发展有限公司，任采购助理；2004 年 6 月至 2015 年 5 月，就职于北京宇创世纪科技发展有限公司， 任销售部经理。2015 年 5 月至今，就职于北京新游时代网络技术有限公司，任销售部经理 财务负责人陈莉，女，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。籍贯：河北廊坊市，本 科学历。2007 年 8 月至 2010 年 6 月，就职于北京京房在线网络技术有限公司，任综合部行政专员； 2010 年 7 月至 2012 年 7 月，就职于北京海川一通电子科技有限公司，任财务部会计；2012 年 8 月 至 2013 年 7 月，就职于北京曼宝科技发展有限公司，任财务部会计；2013 年 7 月至 2014 年 11 月， 公告编号：2020-010 30 就职于北京大洋经略科技有限公司，任会计主管；2015 年 4 月至 2019 年 6 月就职于北京菲斯罗克 光电技术有限公司，任财务经理；2019 年 6 月，就职于北京宇创世纪科技股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 3 技术人员 6 6 销售人员 9 5 财务人员 3 3 其它人员 5 3 员工总计 27 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 11 专科 9 6 专科以下 3 2 员工总计 27 20 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-010 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》、《资产处置 制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作 制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用情况管理办法》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议 事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员 均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，公司的 治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行， 公司在进行重要的人事变动、融资、关联交易等事项时严格按照公司制定的《公司章程》等规则的要求。 4、 公司章程的修改情况 无。 公告编号：2020-010 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2019 年 1 月 21 日，公司召开第一届董事会第十五次会议。审议通过了《关于 变更会计师事务所的议案》，拟聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2018 年度财务报告提供审计及相关服务。 二、 2019 年 4 月 22 日，公司召开第一届董事会第十六次会议。审议通过了 1、《关于<2018 年度总经理工作报告>的议案》 2、《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》 3、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》 4、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 5、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 6、《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 7、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》 8、《关于预计 2019 年日常性关联交易的议案》 9、《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》 三、 2019 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第十七次会议。审议通过了 1、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 四、 2019 年 9 月 10 日，公司召开第一届董事会第十八次会议。审议通过了 1、《关于选举张万强为公司第二届董事会董事的议案》 2、《关于选举吴玉光为公司第二届董事会董事的议案》 3、《关于选举高炽清为公司第二届董事会董事的议案》 4、《关于选举刘晓强为公司第二届董事会董事的议案》 5、《关于选举刘浩为公司第二届董事会董事的议案》 6、《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》 五、 2019 年 9 月 27 日，公司召开第二届董事会第一次会议。审议通过了 1、《关于选举张万强为公司董事长的议案》 2、《关于聘任张万强为公司总经理的议案》 3、《关于聘任陈莉女士为公司财务总监的议案》 4、《关于聘任高炽清为公司董事会秘书的议案》 监事会 4 一、2019 年 4 月 22 日，公司召开第一届监事会第七次会议。审议通过了 1、《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》 2、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 3、《关于 2019 年财务预算报告的议案》 4、《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 5、《关于 2018 年度审计报告的议案》 6、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》 公告编号：2020-010 33 二、2019 年 8 月 22 日,公司召开第一届监事会第八次会议。审议通过了 1、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》 三、2019 年 9 月 10 日,公司召开第一届监事会第九次会议。审议通过了 1、《关于选举桂文鹏为公司第二届监事会监事的议案》 2、《关于选举陈勇为公司第二届监事会监事的议案》 四、2019 年 9 月 27 日,公司召开第二届监事会第一次会议。审议通过了 1、《关于选举桂文鹏为公司监事会主席的议案》 股东大会 3 一、2019 年 2 月 13 日,公司召开 2019 年第一次临时股东大会。审议通过了 1、《关于变更会计师事务所的议案》 二、2019 年 5 月 15 日,公司召开 2018 年年度股东大会。审议通过了 1、《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》 2、《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》 3、《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》 4、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 5、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 6、《关于<2018 年度利润分配方案>的议案》 7、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》 8、《关于预计 2019 年日常性关联交易的议案》 三、2019 年 9 月 27 日,公司召开 2019 年第二次临时股东大会。审议通过了 1、《关于选举张万强为公司第二届董事会董事的议案》 2、《关于选举吴玉光为公司第二届董事会董事的议案》 3、《关于选举高炽清为公司第二届董事会董事的议案》 4、《关于选举刘晓强为公司第二届董事会董事的议案》 5、《关于选举刘浩为公司第二届董事会董事的议案》 6、《关于选举桂文鹏为公司第二届监事会监事的议案》 7、《关于选举陈勇为公司第二届监事会监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规 和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章 程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监 督事项无异议。 公告编号：2020-010 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健 全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，完全独立经营和运作。 （一）资产的独立完整性 公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、 技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司不存在 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （二）人员的独立性 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人、控股股东控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在实际控制人、控股股东控制的其他企业领薪； 公司的财务人员不在实际控制人、控股股东控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工资管理完全 独立，并制定了相应的规章制度对员工进行考核和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程 序产生，公司股东大会和董事会可自主决定有关人员的选举或聘用。公司具有独立的劳动、人事、工资 以及档案管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方；拥有独立于控股股东或其他关联方的员工，并 与之签订了《劳动合同》，在社会保险、福利、工薪报酬等方面独立管理。 （三）财务的独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作、进行财务决策、独立对 外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实 施严格的财务监督管理。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构的独立性 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管 理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 （五）业务的独立性 公司的主营业务为主要经营单机游戏，从游戏开发商获得运营、代理权，经过公司专业化的设计和改 进（包括设计游戏周边产品等），再销售给国内的游戏经销商和终端用户。公司在业务上独立于公司控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并 按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存 在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 公告编号：2020-010 35 公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内未发现风险控制 体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2020-010 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 202053 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 刘永、李铁庆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 202053 号 北京宇创世纪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京宇创世纪科技股份有限公司（以下简称宇创世纪公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宇创世纪公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于宇创世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2020-010 37 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宇创世纪公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宇创世纪公 司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇创世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇创世纪公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宇创世纪公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2020-010 38 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宇创世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇创世 纪公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就宇创世纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：刘永 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李铁庆 中国•北京 2020 年 04 月 22 日 公告编号：2020-010 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,183,833.06 1,060,464.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 803,562.3 582,564.48 应收款项融资 预付款项 五、3 3,699,026.09 3,189,871.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 405,482.09 589,398.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 16,773,445.89 19,117,788.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 126,330.45 398,065.71 流动资产合计 22,991,679.88 24,938,153.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2020-010 40 投资性房地产 固定资产 五、7 68,698.51 107,188.58 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 22,222.27 递延所得税资产 五、9 5,415.52 16,664.87 其他非流动资产 非流动资产合计 74,114.03 146,075.72 资产总计 23,065,793.91 25,084,229.21 流动负债： 短期借款 五、10 707,500.00 2,418,916.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 1,223,606.04 1,502,982.78 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 86.78 229.40 应交税费 五、13 8,525.99 17,493.99 其他应付款 五、14 2.00 59,236.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,939,720.81 3,998,858.93 非流动负债： 保险合同准备金 公告编号：2020-010 41 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,939,720.81 3,998,858.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 19,000,000.00 19,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 1,427,769.40 1,427,769.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 30,345.40 27,362.15 一般风险准备 未分配利润 五、18 667,958.30 630,238.73 归属于母公司所有者权益合计 21,126,073.10 21,085,370.28 少数股东权益 所有者权益合计 21,126,073.10 21,085,370.28 负债和所有者权益总计 23,065,793.91 25,084,229.21 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 905,629.54 624,873.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 公告编号：2020-010 42 应收票据 应收账款 十二、1 463,688.77 228,707.72 应收款项融资 预付款项 779,207.62 其他应收款 十二、2 82,202.00 271,275.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,350,104.5 9,185,069.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,389.90 流动资产合计 10,801,624.81 11,126,523.42 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 13,200,000.00 13,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 42,580.94 50,687.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,721.55 8,146.33 其他非流动资产 非流动资产合计 13,244,302.49 13,258,833.70 资产总计 24,045,927.30 24,385,357.12 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 公告编号：2020-010 43 应付票据 应付账款 12,000.00 117,720.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 2,703.98 15,340.15 其他应付款 3,300,000.00 1,550,906.10 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,314,703.98 3,683,966.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,314,703.98 3,683,966.25 所有者权益： 股本 19,000,000.00 19,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,427,769.40 1,427,769.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,345.40 27,362.15 一般风险准备 未分配利润 273,108.52 246,259.32 所有者权益合计 20,731,223.32 20,701,390.87 负债和所有者权益合计 24,045,927.30 24,385,357.12 公告编号：2020-010 44 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 10,713,650.38 14,754,830.32 其中：营业收入 五、19 10,713,650.38 14,754,830.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,681,795.46 15,107,624.73 其中：营业成本 五、19 7,465,320.73 9,751,261.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 6,026.22 7,313.60 销售费用 五、21 1,414,412.03 2,305,568.26 管理费用 五、22 1,753,350.48 2,918,526.89 研发费用 财务费用 五、23 42,686.00 124,954.56 其中：利息费用 39,683.62 124,280.15 利息收入 2,327.60 3,522.89 加：其他收益 五、24 56,458.16 4,203.34 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -33,247.64 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 0.00 -34,438.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 55,065.44 -383,029.14 加：营业外收入 五、27 455.00 468,296.85 减：营业外支出 五、28 2.36 8,054.91 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,518.08 77,212.80 公告编号：2020-010 45 减：所得税费用 五、29 14,815.26 6,729.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,702.82 70,482.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,702.82 70,482.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 40,702.82 70,482.89 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,702.82 70,482.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,702.82 70,482.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0021 0.0037 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0021 0.0037 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 公告编号：2020-010 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 5,631,003.03 6,524,049.79 减：营业成本 十二、4 3,977,504.81 4,437,357.04 税金及附加 4,330.35 4,282.70 销售费用 349,632.05 435,487.50 管理费用 1,303,532.76 1,676,347.03 研发费用 财务费用 -4,593.64 119,992.68 其中：利息费用 -6,249.50 120,255.50 利息收入 1,178.24 1,516.82 加：其他收益 39,680.19 3,227.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,845.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,822.35 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,431.21 -152,011.86 加：营业外收入 195,700.00 减：营业外支出 3,884.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,431.21 39,803.84 减：所得税费用 8,598.76 10,059.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,832.45 29,744.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 29,832.45 29,744.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-010 47 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 29,832.45 29,744.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,355,133.77 13,107,311.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - 38,114.45 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 194,849.60 646,421.22 经营活动现金流入小计 11,549,983.37 13,791,847.54 购买商品、接受劳务支付的现金 5,974,381.44 7,175,906.54 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 公告编号：2020-010 48 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,764,065.62 3,486,665.36 支付的各项税费 26,457.41 136,855.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 857,739.54 2,985,789.86 经营活动现金流出小计 9,622,644.01 13,785,216.87 经营活动产生的现金流量净额 1,927,339.36 6,630.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,923.08 28,231.95 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,923.08 28,231.95 投资活动产生的现金流量净额 -13,923.08 -28,231.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 820,000.00 2,457,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 820,000.00 2,457,000.00 偿还债务支付的现金 2,531,416.67 3,038,083.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,630.62 167,280.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 2,610,047.29 3,205,363.48 筹资活动产生的现金流量净额 -1,790,047.29 -748,363.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、31 123,368.99 -769,964.76 加：期初现金及现金等价物余额 1,060,464.07 1,830,428.83 六、期末现金及现金等价物余额 五、31 1,183,833.06 1,060,464.07 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 公告编号：2020-010 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,951,242.87 6,033,405.72 收到的税费返还 11,726.71 收到其他与经营活动有关的现金 172,145.24 367,309.47 经营活动现金流入小计 6,123,388.11 6,412,441.90 购买商品、接受劳务支付的现金 3,951,066.84 4,812,243.62 支付给职工以及为职工支付的现金 1,163,514.98 1,928,167.39 支付的各项税费 23,097.84 42,640.98 支付其他与经营活动有关的现金 458,331.45 641,392.79 经营活动现金流出小计 5,596,011.11 7,424,444.78 经营活动产生的现金流量净额 527,377.00 -1,012,002.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,923.08 24,094.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,923.08 24,094.98 投资活动产生的现金流量净额 -13,923.08 -24,094.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,300,000.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 3,300,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,697.50 163,255.50 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,532,697.50 3,163,255.50 筹资活动产生的现金流量净额 -232,697.50 336,744.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2020-010 50 五、现金及现金等价物净增加额 280,756.42 -699,353.36 加：期初现金及现金等价物余额 624,873.12 1,324,226.48 六、期末现金及现金等价物余额 905,629.54 624,873.12 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 公告编号：2020-010 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 630,238.73 21,085,370.28 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 630,238.73 21,085,370.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,983.25 37,719.57 40,702.82 （一）综合收益总额 40,702.82 40,702.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,983.25 -2,983.25 公告编号：2020-010 52 1．提取盈余公积 2,983.25 -2,983.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 30,345.40 667,958.30 21,126,073.10 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2020-010 53 一、上年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 58,711.80 528,406.19 21,014,887.39 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 -34,324.13 34,324.13 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 19,000,000.00 1,427,769.40 24,387.67 562,730.32 21,014,887.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,974.48 67,508.41 70,482.89 （一）综合收益总额 70,482.89 70,482.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,974.48 -2,974.48 1．提取盈余公积 2,974.48 -2,974.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2020-010 54 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 630,238.73 21,085,370.28 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 246,259.32 20,701,390.87 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2020-010 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 246,259.32 20,701,390.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,983.25 26,849.20 29,832.45 （一）综合收益总额 29,832.45 29,832.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,983.25 -2,983.25 1．提取盈余公积 2,983.25 -2,983.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2020-010 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 30,345.40 273,108.52 20,731,223.32 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 24,387.67 219,489.02 20,671,646.09 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 19,000,000.00 1,427,769.40 24,387.67 219,489.02 20,671,646.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,974.48 26,770.30 29,744.78 （一）综合收益总额 29,744.78 29,744.78 公告编号：2020-010 57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,974.48 -2,974.48 1．提取盈余公积 2,974.48 -2,974.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-010 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 19,000,000.00 1,427,769.40 27,362.15 246,259.32 20,701,390.87 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：陈莉 会计机构负责人：原晶晶 公告编号：2020-010 59 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司的注册地、组织形式和总部地址 北京宇创世纪科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2002年12 月24日，在北京市工商行政管理局昌平分局登记注册，统一社会信用代码： 91110108746136457T。2016年03月04日，公司以2015年12月31日有限公司经审计的 净资产折股整体变更为股份有限公司。2016年11月11日在全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让，股票代码为839710。 截止2019年12月31日，公司累计股本总数1900万股，注册资本1900万元。 公司注册地址为北京市昌平区城北街道南关路西广武路北9号楼402室。 2、经营范围 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统服务； 基础软件服务；应用软件服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金 交电（不含电动自行车）、日用杂货、文化用品、体育用品；软件开发；零售图 书、期刊、电子出版物；出版物批发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；零售图书、期刊、电子出版物、出版物批发以及依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属于软件与信息技术服务业，主要从事游戏软件及其周边产品的销售 和软件技术服务。 4、合并财务报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注六”在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 5、财务报表的批准和报出 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 04 月 22 日批准和报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 公告编号：2020-010 60 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 公告编号：2020-010 61 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 公告编号：2020-010 62 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 公告编号：2020-010 63 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 公告编号：2020-010 64 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 公告编号：2020-010 65 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收 入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； 公告编号：2020-010 66 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内的关联往来组合 公告编号：2020-010 67 应收账款组合 2 其他组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 无风险组合，包括合并范围内各公司之间的应收款项、 员工备用金、为员工代垫款项 其他应收款组合 2 其他组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货包括低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发 出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物于领 用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 公告编号：2020-010 68 计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于”一揽子交易”进行处理：属于”一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于”一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于”一揽子交 易”进行处理：属于”一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于”一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 公告编号：2020-010 69 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 公告编号：2020-010 70 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 公告编号：2020-010 71 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 公告编号：2020-010 72 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2020-010 73 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 公告编号：2020-010 74 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 公告编号：2020-010 75 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 公告编号：2020-010 76 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、14“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入确认的具体原则 ①本公司商品销售主要是游戏软件和周边产品的销售，主要的销售途径是 线上销售（天猫、京东、淘宝等）、steam 平台以及与腾讯公司等经销商的交易。 公告编号：2020-010 77 线上销售以客户签收货物后交易完成确认收入，steam 平台及腾讯等是依据对方 提供的结算单确认收入。 ②本公司软件技术服务按完工百分比法确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 公告编号：2020-010 78 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 公告编号：2020-010 79 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债 表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工 具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中将 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应 付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。此外，财会〔2019〕6 号中明确利润表 “研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费 用化支出，以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。 该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。 ④执行新金融工具准则 公告编号：2020-010 80 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”）。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 益或其他综合收益。 该项会计政策变更，未对本公司列报前期财务报表产生影响。 ⑤其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 5 2、优惠税负及批文 公告编号：2020-010 81 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关 于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通 知》）等规定，本公司及其下属公司均享受企业所得税优惠政策，本期本公司及 其下属公司的适用税率为 5%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 6,303.87 6,716.80 银行存款 1,177,529.19 1,053,747.27 其他货币资金 - 合 计 1,183,833.06 1,060,464.07 说明：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资 金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 847,381.37 43,819.07 803,562.30 合 计 847,381.37 43,819.07 803,562.30 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 613,225.77 30,661.29 582,564.48 合 计 613,225.77 30,661.29 582,564.48 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——其他组合 公告编号：2020-010 82 项 目 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 818,381.37 5.00 40,919.07 1 至 2 年 29,000.00 10.00 2,900.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 847,381.37 —— 43,819.07 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 30,661.29 13,157.78 43,819.07 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 842,101.61 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 99.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 43,555.08 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 中国航发北京航空材料研究院 455,340.00 1 年以内 53.73 22,767.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 222,140.26 1 年以内 26.21 11,107.01 贵阳动视云科技有限公司 120,000.00 1 年以内 14.16 6,000.00 北京普天信诺科技有限责任公司 29,000.00 1 至 2 年 3.42 2,900.00 支付宝（中国）网络技术有限公司 15,621.35 1 年以内 1.84 781.07 合 计 842,101.61 —— 99.36 43,555.08 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 3,496,909.63 94.54 2,278,315.88 71.42 1 至 2 年 40,560.64 1.10 836,309.42 26.22 2 至 3 年 86,309.42 2.33 75,246.40 2.36 3 年以上 75,246.40 2.03 合 计 3,699,026.09 100.00 3,189,871.70 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2020-010 83 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付款项 总额的比例% 账龄 未结算原因 北京百汇数字星空网络技 术有限公司 非关联方 2,350,000.00 63.53 1 年以内 合同未执行 完毕 北京畅游乐动网络技术有 限公司 非关联方 600,000.00 16.22 1 年以内 合同未执行 完毕 苏州欧肯商贸有限公司 非关联方 450,000.00 12.17 1 年以内 合同未执行 完毕 TWOTRIBESPUBLISHINGBV 非关联方 91,258.08 2.47 3 年以内 合同未执行 完毕 HCGLOBAL 非关联方 29,290.58 0.79 1 年以内 合同未执行 完毕 33,722.00 0.91 1-2 年 合 计 —— 3,554,270.66 96.09 —— —— 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 405,482.09 589,398.69 合 计 405,482.09 589,398.69 （1）其他应收款情况 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 469,973.36 64,491.27 405,482.09 合 计 469,973.36 64,491.27 405,482.09 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 633,800.10 44,401.41 589,398.69 合 计 633,800.10 44,401.41 589,398.69 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 无风险组合 10,142.00 公告编号：2020-010 84 其他组合 459,831.36 14.02 64,491.27 合 计 469,973.36 14.02 64,491.27 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 44,401.41 44,401.41 期初余额在本期 —转入第一阶段 44,401.41 44,401.41 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 20,089.86 20,089.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 64,491.27 64,491.27 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 房屋押金 36,666.00 36,666.00 押金、保证金 423,165.36 583,032.10 其他 10,142.00 14,102.00 合 计 469,973.36 633,800.10 ④其他应收款期末余额情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 支付宝（中国）网络技术 有限公司 非关 联方 押金、 保证金 13,165.36 1 年以内 45.36 40,658.27 100,000.00 1 至 2 年 100,000.00 2 至 3 年 浙江天猫技术有限公司 非关联 方 押金、 保证金 60,000.00 1 年以内 25.53 9,000.00 60,000.00 1 至 2 年 北京京东世纪贸易有限公 司 非关联 方 押金 30,000.00 1 年以内 19.15 7,500.00 60,000.00 1 至 2 年 公告编号：2020-010 85 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 北京泰合盈创科技孵化器 有限公司 非关联 方 押金 25,000.00 1 至 2 年 6.74 5,833.00 6,666.00 3 年以上 住房公积金结算系统 非关联 方 住房公 积金 10,142.00 1 年以内 2.16 合 计 —— —— 464,973.36 —— 98.94 62,991.27 5、存货 （1）存货分类 项目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 16,773,445.89 16,773,445.89 合计 16,773,445.89 16,773,445.89 续： 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 19,117,788.84 19,117,788.84 合计 19,117,788.84 19,117,788.84 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在受限的存货，期末存货不存在减 值。 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税及预缴税金 126,330.45 398,065.71 合 计 126,330.45 398,065.71 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 68,698.51 107,188.58 固定资产清理 合 计 68,698.51 107,188.58 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 公告编号：2020-010 86 项 目 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 206,834.10 206,834.10 2、本年增加金额 13,923.08 13,923.08 （1）购置 13,923.08 13,923.08 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 220,757.18 220,757.18 二、累计折旧 1、年初余额 99,645.52 99,645.52 2、本年增加金额 52,413.15 52,413.15 （1）计提 52,413.15 52,413.15 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 152,058.67 152,058.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 68,698.51 68,698.51 2、年初账面价值 107,188.58 107,188.58 8、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少的原因 装修费用 22,222.27 22,222.27 合 计 22,222.27 22,222.27 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减 值准备 5,415.52 108,310.30 公告编号：2020-010 87 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减 值准备 5,415.52 108,310.30 资产减 值准备 16,664.87 75,062.70 合 计 5,415.52 108,310.30 16,664.87 75,062.70 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 4,966.45 30,872.63 合 计 4,966.45 30,872.63 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为 递延所得税资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2022 年 4,966.45 30,872.63 合 计 4,966.45 30,872.63 10、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 707,500.00 418,916.67 担保+质押借款 2,000,000.00 合 计 707,500.00 2,418,916.67 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款及分成款 1,223,606.04 1,502,982.78 合 计 1,223,606.04 1,502,982.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2020-010 88 无。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 229.40 2,773,242.32 2,773,384.94 86.78 二、离职后福利-设定提存计划 154,229.40 154,229.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 229.40 2,927,471.72 2,927,614.34 86.78 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,350,877.46 2,350,877.46 2、职工福利费 6,614.16 6,614.16 3、社会保险费 137,123.43 137,123.43 其中：医疗保险费 124,405.30 124,405.30 工伤保险费 2,765.35 2,765.35 生育保险费 9,952.78 9,952.78 4、住房公积金 140,484.00 140,484.00 5、工会经费和职工教育经费 229.40 1,019.84 1,162.46 86.78 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 229.40 2,773,242.32 2,773,384.94 86.78 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 147,435.20 147,435.20 2、失业保险费 6,794.20 6,794.20 3、企业年金缴费 合 计 154,229.40 154,229.40 13、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 2,648.88 个人所得税 2,859.26 4,479.98 公告编号：2020-010 89 企业所得税 2,752.96 13,014.01 城市维护建设税 132.44 教育费附加 79.47 地方教育费附加 52.98 合 计 8,525.99 17,493.99 14、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 2.00 59,236.09 合 计 2.00 59,236.09 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 代垫款 2.00 59,236.09 合 计 2.00 59,236.09 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 15、股本 项 目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 19,000,000.00 19,000,000.00 16、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,427,769.40 1,427,769.40 合 计 1,427,769.40 1,427,769.40 17、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 27,362.15 2,983.25 30,345.40 合 计 27,362.15 2,983.25 30,345.40 公告编号：2020-010 90 18、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 630,238.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 630,238.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,702.82 减：提取法定盈余公积 2,983.25 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 667,958.30 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,713,650.38 7,465,320.73 14,754,830.32 9,751,261.42 其他业务 合 计 10,713,650.38 7,465,320.73 14,754,830.32 9,751,261.42 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 软件与信息技术服务业 10,713,650.38 7,465,320.73 14,754,830.32 9,751,261.42 合 计 10,713,650.38 7,465,320.73 14,754,830.32 9,751,261.42 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 游戏软件和周边 产品的销售 7,502,209.38 6,764,687.73 11,490,842.89 8,411,858.72 软件技术服务 3,211,441.00 700,633.00 3,263,987.43 1,339,402.70 合 计 10,713,650.38 7,465,320.73 14,754,830.32 9,751,261.42 （4）报告期内各年度前五名客户营业收入情况 公告编号：2020-010 91 客户名称 2019 年度 占当期营业收入比例% 中国航发北京航空材料研究院 2,730,796.43 25.49 北京市海淀区教育科学研究院 1,684,905.66 15.73 支付宝（中国）网络技术有限公司 1,728,933.56 16.14 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,274,934.61 11.90 steam 平台 741,580.61 6.92 合 计 8,161,150.87 76.18 20、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 814.91 2,726.90 教育费附加 371.96 1,237.24 地方教育费附加 247.97 824.82 印花税 3,739.00 2,524.64 车船税 400.00 地方水利建设基金 452.38 合 计 6,026.22 7,313.60 21、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,040,880.87 904,011.14 服务费 308,141.97 1,305,709.37 运费 57,262.29 64,586.45 其他 8,126.90 31,261.30 合 计 1,414,412.03 2,305,568.26 22、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,102,551.75 1,472,719.24 房租水电物业费 281,265.63 835,620.89 服务费 55,647.07 297,707.00 其他 313,886.03 312,479.76 合 计 1,753,350.48 2,918,526.89 23、财务费用 公告编号：2020-010 92 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 39,683.62 124,280.15 减：利息收入 2,327.60 3,522.89 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 5,329.98 4,197.30 合 计 42,686.00 124,954.56 24、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 个人所得税手续费 4,203.34 减免的增值税 56,458.16 合 计 56,458.16 4,203.34 25、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -13,157.78 其他应收款信用减值损失 -20,089.86 合 计 -33,247.64 26、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -34,438.07 合 计 -34,438.07 27、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 463,500.00 其他 455.00 4,796.85 455.00 合 计 455.00 468,296.85 455.00 28、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 非流动资产毁损报废损失 3,884.30 其他 2.36 4,170.61 2.36 公告编号：2020-010 93 合 计 2.36 8,054.91 2.36 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 3,565.91 14,928.69 递延所得税费用 11,249.35 -8,198.78 合 计 14,815.26 6,729.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 55,518.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,775.90 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 347.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,220.32 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 12,911.74 所得税费用 14,815.26 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 利息收入 2,327.60 3,522.89 补贴收入 60,047.00 506,500.00 押金保证金 132,020.00 136,398.33 其他 455.00 合 计 194,849.60 646,421.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 手续费 5,329.98 4,197.30 押金保证金 62,500.00 349,033.04 公告编号：2020-010 94 支付的期间费用 789,909.56 2,632,559.52 合 计 857,739.54 2,985,789.86 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,702.82 70,482.89 加：信用减值损失 33,247.64 资产减值损失 34,438.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,413.15 55,844.83 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 22,222.27 26,666.64 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,884.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 78,630.62 167,280.15 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,249.35 -8,198.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,344,342.95 -5,877,011.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -307,747.99 4,828,250.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -347,721.45 704,993.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,927,339.36 6,630.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,183,833.06 1,060,464.07 减：现金的期初余额 1,060,464.07 1,830,428.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2020-010 95 现金及现金等价物净增加额 123,368.99 -769,964.76 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 1,183,833.06 1,060,464.07 其中：库存现金 6,303.87 6,716.80 可随时用于支付的银行存款 1,177,529.19 1,053,747.27 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,183,833.06 1,060,464.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 无 33、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递 延 收 益 冲减 资产 账面 价值 递 延 收 益 其 他 收 益 营业外收入 冲减成 本费用 贷款贴息 38,947.00 38,947.00 是 房租补贴 21,100.00 21,100.00 是 合 计 60,047.00 60,047.00 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 贷款贴息 收益 38,947.00 房租补贴 收益 21,100.00 合 计 —— 60,047.00 公告编号：2020-010 96 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 北京新游时 代网络技术 有限公司 北京 北京 计算机系统 服务及软件 销售 100 投资设 立 安徽新游时 代网络技术 有限公司 安徽 安徽 软件和信息 技术服务 100 投资设 立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司的实际控股人是张万强，对本企业的持股比例是 50.00%，对 本企业的表决权比例是 50.00%，是本公司的法定代表人，且在公司任董 事长兼总经理。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 宜宾同欣股权投资基金管理中心（有限 合伙） 持股 5%以上股东 刘丽芬 持股 5%以上股东 梁耀杰 持股 5%以上股东 高炽清 持股 5%以上股东、董事、董秘 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编号：2020-010 97 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 张万强 2,000,000.00 2018.11.9 2019.5.8 是 （2）关键管理人员报酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 912,000.00 1,128,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 04 月 22 日，本公司不存在其他应披露的重大资产负债表日后 事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 489,619.76 25,930.99 463,688.77 合 计 489,619.76 25,930.99 463,688.77 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 240,744.97 12,037.25 228,707.72 合 计 240,744.97 12,037.25 228,707.72 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 公告编号：2020-010 98 组合——其他组合 项 目 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 460,619.76 5.00 23,030.99 1 至 2 年 29,000.00 10.00 2,900.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 489,619.76 —— 25,930.99 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 12,037.25 13,893.74 25,930.99 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 489,619.76 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 25,930.99 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 中国航发北京航空材料研究院 455,340.00 1 年以内 93.00 22,767.00 北京普天信诺科技有限责任公司 29,000.00 1 至 2 年 5.92 2,900.00 网银在线（北京）科技有限公司 5,279.76 1 年以内 1.08 263.99 合 计 489,619.76 —— 100.00 25,930.99 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 82,202.00 271,275.19 合 计 82,202.00 271,275.19 （1）其他应收款情况 项 目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 90,702.00 8,500.00 82,202.00 合 计 90,702.00 8,500.00 82,202.00 公告编号：2020-010 99 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 291,823.25 20,548.06 271,275.19 合 计 291,823.25 20,548.06 271,275.19 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 未来12月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 无风险组合 5,702.00 10.00 8,500.00 其他组合 85,000.00 10.00 8,500.00 合 计 90,702.00 —— 8,500.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 20,548.06 20,548.06 期初余额在本期 —转入第一阶段 20,548.06 20,548.06 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 12,048.06 12,048.06 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 8,500.00 8,500.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 房屋押金 25,000.00 25,000.00 押金、保证金 60,000.00 255,961.25 其他 5,702.00 10,862.00 公告编号：2020-010 100 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 合 计 90,702.00 291,823.25 ④其他应收款期末余额情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公 司 非关 联方 押金 60,000.00 1-2 年 66.15 6,000.00 北京泰合盈创科技孵化器 有限公司 非关 联方 押金 25,000.00 1-2 年 27.56 2,500.00 住房公积金结算系统 非关联 方 住房公 积金 5,702.00 1 年以内 2.16 合 计 —— —— 90,702.00 —— 6.29 8,500.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,200,000.00 13,200,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,200,000.00 13,200,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京新游时代网络技 术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 安徽新游时代网络技 术有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 4、营业收入及成本 公告编号：2020-010 101 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,631,003.03 3,977,504.81 6,524,049.79 4,437,357.04 其他业务 合 计 5,631,003.03 3,977,504.81 6,524,049.79 4,437,357.04 （2）主营业务收入及成本（分类别）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 软件与信息技术服务业 5,631,003.03 3,977,504.81 6,524,049.79 4,437,357.04 合 计 5,631,003.03 3,977,504.81 6,524,049.79 4,437,357.04 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 游戏软件和周边 产品的销售 3,940,727.09 2,952,111.31 3,363,835.94 2,952,111.31 软件技术服务 1,690,275.94 1,485,245.73 3,160,213.85 1,485,245.73 合 计 5,631,003.03 4,437,357.04 6,524,049.79 4,437,357.04 （4）报告期内各年度前五名客户营业收入情况 客户名称 2019 年度 占当期营业收入比例% 中国航发北京航空材料研究院 2,730,796.43 48.50 北京市海淀区教育科学研究院 1,684,905.66 29.92 北京百汇数字星空网络技术有限公司 377,358.48 6.70 安徽新游时代网络技术有限公司 406,999.76 7.23 北京新游时代网络技术有限公司 122,442.48 2.17 合 计 5,322,502.81 94.52 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 公告编号：2020-010 102 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 60,047.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 452.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 60,499.64 减：非经常性损益的所得税影响数 1,947.23 非经常性损益净额 58,552.41 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 58,552.41 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2020-010 103 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.1929 0.0021 0.0021 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -0.0846 -0.0009 -0.0009 北京宇创世纪科技股份有限公司 2020 年 04 月 22 日 公告编号：2020-010 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。