870502_2020_天人底盘_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 天人底盘 NEEQ : 870502 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 Skyman Auto Chassis(Wuhu)Co.,Ltd 2 致投资者的信 尊敬的各位天人底盘投资者： 大家好！ 时值四月，春暖花开，万物生长，今天我们正式发布公司 2020 年年报，为大家展示天人底盘的蓬 勃成长。 回顾 2020 年，我们和中国所有的企业一样，经历了疫情意外冲击、需求短期冻结的痛苦和考验， 能熬过来离不开所有天人员工的辛勤付出和不懈努力，也离不开各位投资人对我们的支持与信任， 对此，天人底盘向各位投资人致以衷心的感谢！ 2020 年我们在困境中不断求新求变，积极调整战略聚焦、实现技术创新、优化业务结构、提升管理 水平，夯实基础布局未来。 调整战略聚焦 将扭力梁打造为公司战略核心产品 2020 年，天人底盘把扭力梁产品做为公司核心产品，将资源进行优化配置，将技术进行全面升级， 着力将公司打造成中国专业的扭力梁供应商，凭借领先国内同行两代的技术优势，优于国外同行的 价格优势，形成底盘总成核心部件的市场竞争力，目前我们已获得多个扭力梁新项目。 实现技术创新 新增 10 余项扭力梁技术专利/实用新型 2020 年，天人底盘专注于技术创新，不仅之前研究的板料成型技术开花结果，在 A301 项目上得到 了大规模成功应用，更是在扭力梁上获得 10 余项技术专利/实用新型，如“管制冲压成型的抗疲劳 扭力梁”、“高强度汽车扭力梁”、“高性能封闭式扭力梁”……我们已在轻量化、低成本、复杂性 方面形成技 3 术竞争优势壁垒，为未来五年扭力梁产品的战略扩张做好技术储备，确保公司成为该领域技术赋能 的领跑者。 优化业务结构 新增高附加值高产量的燃油中高端畅销车型业务 新增高产量的新能源明星车型业务 2020 年，天人底盘优化业务结构的关键词是“中高端”、“新能源”。我们为长安福特的“林肯飞 行家”、长城的“长城炮”、“坦克 300”等中高端的畅销车型提供底盘产品。随着市场回暖，销 量攀升，中高端车型在天人底盘的业务份额中占比越来越大，不仅为持续盈利提供有力支撑，更促 进天人继续调整业务结构，提升产品价值。天人底盘在新能源市场积极布局，目前国内小型电动车 销量前三的主力车型，我们已经为其中长安奔奔 EV、长城欧拉的底盘产品独家供货。随着新能源汽 车市场的快速发展，我们有理由相信这将成为公司另一块更有潜力的业务发展区域。 提升管理水平 应用工业干细胞信息管理系统实现单元化绩效管理 2020 年，天人底盘积极进行数字化转型升级，应用工业干细胞信息管理系统降本增效，用数据驱动 向管理要效率、要效益，在全厂进行单元式数字化绩效管理，充分激发了基层员工的能动性，实现 上下目标统一、反馈及时，通过管理改善使公司重点项目的制造变动成本下降 40%，人工效率提升 30%。我们将持续在信息化建设方面投入，大步向全面数字化、智能化迈进。 各位投资人，2020 已成为过去，充满希望与挑战的 2021 已经到来。新的一年，我们将与您继续携 手，继续奋斗，共赴未来之约。 。 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 11 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 136 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚量亮、主管会计工作负责人郑众及会计机构负责人（会计主管人员）郑众保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料价格波动的风险 本公司产品的主要原材料为热轧酸洗汽车钢板，钢材的市场价 格波动比较大，对本公司经营业绩会产生较大影响。 应对措施：与客户沟通市场行情原因，争取客户调价，弥补损 失；集团组织个关联公司集中采购，提升采购议价能力，降低 采购成本。 2、盈利能力较弱的风险 汽车零部件行业竞争激烈，对技术、管理、资金、经营规模方 面要求较高, 公司总体规模较小，没有规模效益的竞争优势, 存在规模小、盈利能力弱的风险。 应对措施：组织技术、营销部门精干力量，尽快落实新项目量 产，扩大销售规模。 3、非经常性损益占比较大的风险 2020 年度公司非经常性损益为 977,580.69 元,其中政府补助 1,374,449.8 元 , 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 非 经 常 性 损 益 为 1,158,810.34 元,非经常性损益对公司净利润有重大影响。 应对措施：新项目量产，提升盈利能力。 4、票据结算方式占收入比重较高的风 险 公司的主要客户为精诚工科汽车零部件（重庆）有限公司、达 奥( 芜湖)汽车制品有限公司等 ，2020 年采用票据结算 73,778,818.06 元。公司采用应收票据结算占主营业务收入的 6 比例为 39.1%，如公司未来不能有效管控票据,可能会导致一定 的管理风险与财务风险。 应对措施：商务合同签订时,结算条款争取减少票据结算比例， 加强票据管控。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天人底盘 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司 有限公司 指 芜湖天人冲焊件有限公司 子公司 指 重庆优茨巴汽车部件有限公司 天人集团 指 重庆天人工业(集团)有限公司 重庆车身 指 重庆天人汽车车身制造有限公司 杭州天人 指 杭州天人汽车车身制造有限公司 重庆斯科曼 指 重庆斯科曼企业管理中心(有限合伙) 盈时科技 指 重庆盈时科技中心(有限合伙) 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及 公开转让行为 公司章程 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司章程 股东大会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司股东大会 董事会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司董事会 监事会 指 天人汽车底盘(芜湖)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 财务报告 指 非特别指明,指 2020 年年度财务报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 汽车零部件 指 构成汽车整体的各个单元及服务于汽车的一种产品 热轧酸洗钢板 指 按工艺细分的一种钢材,在汽车行业主要用途如下: 汽车底盘系统,包括大梁、副梁等;车轮,包括轮辋、 轮辐射等;驾驶室内板;车厢板,主要是各种卡车的车 厢底板;其它冲压件,包括防撞保险杠、刹车间闸套等 一些汽车内部小零件。 长安福特 指 长安福特汽车有限公司 奇瑞 指 奇瑞汽车股份有限公司 塔奥 指 塔奥(芜湖)汽车制品有限公司 吉利 指 浙江吉利控股集团有限公司 长城 指 长城汽车股份有限公司 小鹏汽车 指 广州橙行智动汽车科技有限公司旗下的互联网电动 汽车品牌 冲压件 指 板材、带材、管材和型材等经压力机冲压而成的零部 件 底盘 指 汽车的车底主框架,由传动系、行驶系、转向系和制动 系四部分组成。其作用是支撑、安装汽车发动机及其 各部件、总成,成形汽车的整体造型,并接受发动机的 动力,使汽车产生运动,保证正常行驶。 8 片件 指 经冲压形成,不可再次分割的单独零部件。 总成件 指 由一系列零部件或产品,组成实现某个特定功能的整 体,这一系统的总称即为总成。 扭力梁 指 汽车后轴总成的零部件 主机厂、整车厂 指 汽车主机厂,通常作为汽车整车制造商的代称 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 英文名称及缩写 Skyman Auto Chassis(Wuhu)Co.,Ltd Skychassis 证券简称 天人底盘 证券代码 870502 法定代表人 龚量亮 二、 联系方式 董事会秘书 侯立林 联系地址 重庆市江北区海尔路 886 号 电话 023-67783710 传真 023-67783710 电子邮箱 houlilin@ 公司网址 办公地址 重庆市江北区海尔路 886 号 邮政编码 400026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-36 汽车制造业-366 汽车零部件及配件制造-3660 汽 车零部件及配件制造 主要业务 汽车底盘零部件 主要产品与服务项目 汽车底盘零部件的研发、加工、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆天人工业（集团）有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（龚量亮），一致行动人为（重庆天人工业（集 团）有限公司、重庆盈时科技中心（有限合伙）、重庆斯科曼 10 企业管理中心（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91340207666229186K 否 注册地址 安徽省芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号 2# 厂房 否 注册资本 48,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4F 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢栋清 谢浩 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 董事会秘书变更情况：公司原董事会秘书谢明杉因工作调整原因于 2021 年 3 月 10 日辞职，经公司第 二届董事会第九次会议审议通过，聘任侯立林为新的董事会秘书。 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 188,634,862.98 157,830,050.22 19.52% 毛利率% 14.55% 14.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,031,350.11 268,406.39 656.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,053,769.42 -2,348,354.75 -144.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.91% 0.39% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.51% -3.45% - 基本每股收益 0.04 0.01 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 224,849,145.36 190,578,446.61 17.98% 负债总计 154,028,186.48 121,788,837.84 26.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,820,958.88 68,789,608.77 2.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.43 2.95% 资产负债率%（母公司） 53.85% 60.26% - 资产负债率%（合并） 68.50% 63.91% - 流动比率 1.11 0.87 - 利息保障倍数 1.85 1.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,129,009.93 34,318,232.55 54.81% 应收账款周转率 3.15 3.13 - 存货周转率 7.50 5.96 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.98% 28.46% - 营业收入增长率% 19.52% 58.69% - 净利润增长率% 656.82% -97.25% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -147,056.79 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,374,449.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,582.68 非经常性损益合计 1,158,810.34 所得税影响数 181,229.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 977,580.69 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行前述新收入准则。根据新收入准则的相关规定，本公司对首次执 行日尚未完成合同的累计影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2019 年度的比较财务报表进行调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了 《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》 （财会〔2017〕22 号）, 要求在境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。 无 预收账款、合同负债、其他流动 负债 202,710.13 执行新收入准则对本年年初资产负债表相关项目的影响详见第八节、财务会计报告的财务报表附 注 “三、（二十九）重要会计政策、会计估计的变更”部分所述。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专注汽车底盘、电动车底盘的轻量化，研发、设计、实验、制造销售及售后服务的公 司，公司主要产品为底盘封闭式扭力梁、底盘总成件、底盘冲压片件三类。公司具备封闭式扭力梁关 键技术，包括设计、分析、模具制作能力，是国内少数封闭梁研发生产企业之一。公司专注封闭式扭 力梁的研发技术，不断创新，历经扭力梁技术一代二代并持续。公司的封闭式扭力梁具有较高技术壁 垒，公司主要通过竞争性谈判开拓汽车整车及底盘专业制造企业客户资源，获得客户订单，并组织产 品设计、开发、实验，形成紧密的战略合作关系。公司实行以销定产的生产模式，根据生产订单和产 品库存安排生产计划，即按照汽车整车公司及一级配套供应商的订单结合其给出年、月、周生产计划 采购原材料、组织生产、及时交付产品，同时公司始终推行 TS16949 质量控制体系以保障产品质量满 足客户的需求。客户按双方约定的价格及付款周期支付货款。公司通过上述业务流程研发、生产、销 售产品，并获得收入、利润及现金流。 公司拥有芜湖、重庆两大生产基地，拥有实力雄厚的研发团队、先进的研发设备、专业程度高的 实验室，具备产品研发、模具制造、产品生产的综合能力，主要服务于全国整车市场。 报告期及期后至报告披露日，公司商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 31,548,176.10 14.03% 13,880,345.75 7.28% 127.29% 15 应收票据 200,000.00 0.09% 2,000,000.00 1.05% -90.00% 应收账款 58,423,108.07 25.98% 59,823,154.08 31.39% -2.34% 存货 23,375,702.73 10.40% 19,629,307.28 10.30% 19.09% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 76,342,753.14 33.95% 82,173,612.41 43.12% -7.10% 在建工程 1,507,407.01 0.67% 1,798,236.52 0.94% -16.17% 无形资产 4,458,999.72 1.98% 4,532,370.58 2.38% -1.62% 商誉 短期借款 18,000,000.00 8.01% 19,000,000.00 9.97% -5.26% 长期借款 23,750,000.00 10.56% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金项目较上末增加 127.29%，原因系本年新增向银行开具承兑汇票业务向银行存出保 证金存款 3,0673,309.96 元,从而引起年末货币资金增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 188,634,862.98 - 157,830,050.22 - 19.52% 营业成本 161,182,200.59 85.45% 134,563,065.51 85.26% 19.78% 毛利率 14.55% - 14.74% - - 销售费用 7,850,994.39 4.16% 6,545,072.34 4.15% 19.95% 管理费用 10,635,013.23 5.64% 13,104,159.55 8.30% -18.84% 研发费用 4,273,466.30 2.27% 2,983,362.22 1.89% 43.24% 财务费用 2,966,823.08 1.57% 2,625,708.16 1.66% 12.99% 信用减值损失 30,468.80 0.02% -98,871.17 -0.06% -130.82% 资产减值损失 其他收益 1,374,449.81 0.73% 3,886,025.11 2.46% -64.63% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -147,056.79 -0.08% -209,485.16 -0.13% -29.80% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 2,357,504.80 1.25% 1,011,731.39 0.64% 133.02% 营业外收入 91,283.87 0.05% 8,550.00 0.01% 967.65% 营业外支出 159,866.55 0.08% 612,892.65 0.39% -73.92% 净利润 2,031,350.11 1.08% 268,406.39 0.17% 656.82% 项目重大变动原因： 16 报告期内没有发生利润表数据金额占营业收入 10%以上且较上年变动超过 30%的项目 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 135,864,548.50 131,287,077.28 3.49% 其他业务收入 52,770,314.48 26,542,972.94 98.81% 主营业务成本 118,137,452.10 117,099,965.12 0.89% 其他业务成本 43,044,748.49 17,463,100.39 146.49% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 底盘冲压片 件 39,191,260.65 34,312,943.06 12.45% -9.98% -13.62% 3.69% 底盘总成件 58,989,137.56 50,880,864.89 13.75% 5.98% 3.84% 1.78% 车身件 37,684,150.29 32,943,644.15 12.58% 17.43% 16.11% 0.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 一、报告期内其他业务收入项目较上年同期增长 98.81%，主要原因为： 1、 本公司模具中心在服务公司内部开发需求以外，还新增对外开发销售模具收入 5,096,863.54 元。 2、 本公司的生产部门对外生产销售非底盘汽车零部件收入 25,557,470.30 元 二、报告期内其他业务成本项目较上年同期增长 146.49%，其增长原因同其他业务收入增长（新增项 目的其他业务成本金额 25,301,895.59 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 重庆天人汽车车身制造有限公司 57,698,014.17 42.47% 是 2 精诚工科汽车零部件（重庆）有限公 司 21,003,710.36 15.46% 否 3 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 11,469,831.66 8.44% 否 4 重庆长安铃木汽车有限公司 10,689,206.73 7.87% 否 5 精诚工科汽车系统有限公司保定徐水 精工底盘分公司 10,551,221.06 7.77% 否 合计 111,411,983.98 82.01% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 重庆华穗物资有限公司 15,566,140.96 10.78% 否 2 重庆澳腾汽车部件有限责任公司 14,293,263.71 9.90% 否 3 上海元助实业有限公司 10,660,853.02 7.38% 否 4 上海沪渝实业有限公司重庆分公司 6,140,789.13 4.25% 否 5 上海司琼实业有限公司 5,893,052.53 4.08% 否 合计 52,554,099.35 36.39% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 53,129,009.93 34,318,232.55 54.81% 投资活动产生的现金流量净额 -18,771,032.12 -30,687,866.13 38.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -47,363,457.42 8,342,308.29 -667.75% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年增长 54.81%，主要原因是子公司 2020 年营业收入比 2019 年 增加 38%。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年增长 38.83%，主要因为购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付现金。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上年增长-667.75%，主要是本年开具银行承兑汇票时新增存出票 据保证金而支付的现金产生的现金流出量。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 重庆优茨巴 汽车部件有 限公司 控股子公司 汽车配件制 造 157,269,563.41 29,361,895.51 137,730,352.54 2,222,701.74 主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司共有 1 家全资子公司，无参股公司。 重庆优茨巴汽车部件有限公司 法定代表人：龚量亮 18 注册资本：12222 万元人民币 住所：重庆市江北区海尔路 886 号 成立日期：2012 年 11 月 27 日 经营范围：研究、开发、生产汽车车身部件、底盘部件、排气系统部件、邮箱系统部件、精密模 具、工装设备、夹具；销售本公司自产产品并提供相关售后服务；与上述产品相关的汽车零部件（不 含发动机）及材料的进出口（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）与 批发。（依法须经批准的经营项目，经相关部门批准后方可从事经营活动） 股权结构：公司持股比例为 100%。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 乘用车电动化是国家节能减排的大政策，是行业发展的大趋势。公司轻量化汽车底盘产品符合国 家节能环保的发展方向。公司的轻量化封闭式扭力梁底盘产品研发能力和成本优势明显，深受电动车 的青睐。公司积极提升生产运营智能化管理水平，减少了浪费，提高了效率。 公司核心竞争力产品销售占比呈现上升，盈利能力增强，公司营收增长，主营利润增长，符合公 司战略发展。 公司资产负债率、流动比率及速动比率在比较合理的范围内，如未发生不可预期严重影响公司现 金流的事件时，公司偿债风险较小。公司应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率正常，与公司 整体的业务规模和正常经营状况相匹配，公司的营运能力较好。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 20 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担 保 类 型 责 任 类 型 是否履 行必要 决策程 序 起始 日期 终止 日期 重 庆 天 人 汽 车 车 身 制 造 有 限 公司 是 28,000,000 0 0 2019 年 1 月 11 日 2020 年 1 月 11 日 保 证 连 带 已事前 及时履 行 重 庆 天 人 汽 车 车 身 制 造 有 限 公司 是 19,000,000 0 0 2019 年 10 月 8 日 2020 年 10 月 7 日 保 证 连 带 已事前 及时履 行 重 庆 天 人 汽 车 车 身 制 造 有 限 公司 是 27,000,000 0 0 2020 年 1 月 2 日 2021 年 1 月 2 日 保 证 连 带 已事前 及时履 行 重 庆 天 人 汽 车 车 身 制 造 有 限 公司 是 16,000,000 16,000,000 0 2020 年 9 月 16 日 2021 年 9 月 15 日 保 证 连 带 已事前 及时履 行 重 庆 天 人 汽 车 车 身 制 造 有 限 公司 是 22,000,000 22,000,000 0 2020 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 保 证 连 带 已事前 及时履 行 总计 - 112,000,000 38,000,000 0 - - - - - 说明： 1.公司关联方重庆车身向重庆银行股份有限公司文化宫支行贷款人民币 2,800 万元，贷款期限 1 年。对 于该笔贷款及续贷事宜，由天人集团提供商铺作为抵押担保；公司、天人集团、杭州天人、龚量亮、龚 正、李祖惠提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限，保证金额为 2,800 万元。对于该笔 对外担保，公司于 2019 年 6 月 4 日召开的第一届董事会第二十次会议，并于 2019 年 6 月 21 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保证担 保暨关联交易的议案》。 2.公司关联方重庆车身拟向重庆农村商业银行申请贷款人民币 2,000 万元，贷款期限 1 年。对于该笔 贷款，由重庆车身将土地及房屋提供抵押担保，由龚正、龚量亮及其配偶李泓錡、天人集团、子公司提 供保证担保。子公司本次提供连带保证责任担保，不收取担保费用。对于该笔对外担保，公司于 2019 年 9 月 5 日召开的第二届董事会第三次会议，并于 2019 年 9 月 23 日召开 2019 年第六次临时股东大会， 21 审议通过了《关于子公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保证担保暨关联交易的议案》。 实际贷款金额 1900 万元。 3.公司关联方重庆车身向重庆银行股份有限公司文化宫支行贷款人民币 2,700 万元，贷款期限 1 年。对 于该笔贷款及续贷事宜，由天人集团提供商铺作为抵押担保；公司、天人集团、杭州天人、龚量亮、龚 正、李祖惠提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限，保证金额拟为 2,700 万元。对于该 笔对外担保，公司于 2019 年 12 月 9 日召开的第二届董事会第五次会议，并于 2019 年 12 月 25 日召开 2019 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保 证担保暨关联交易的议案》。 4.公司关联方重庆车身拟向重庆农村商业银行沙坪坝支行申请续贷人民币 1,900 万元，实际续贷人民币 1600 万元，贷款期限 1 年。对于该笔贷款及续贷事宜，拟由重庆车身将土地及房屋提供抵押担保，由龚 正、龚量亮及其配偶李泓錡、天人集团、子公司提供保证担保。子公司本次提供连带保证责任担保不收 取担保费用。同时关联方重庆车身为子公司提供反担保。对于该笔对外担保，公司于 2020 年 7 月 22 日 召开的第二届董事会第七次会议，并于 2020 年 8 月 11 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于子公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保证担保暨关联交易的议案》。 5. 公司关联方重庆车身向重庆银行股份有限公司文化宫支行续贷人民币 2,200 万元，贷款期限 1 年。 对于该笔贷款及续贷事宜，由天人集团提供商铺作为抵押担保；公司、天人集团、杭州天人、龚量亮、 龚正、李祖惠提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限，保证金额拟为 2,700 万元。对于 该笔对外担保，公司于 2019 年 12 月 9 日召开的第二届董事会第五次会议，并于 2019 年 12 月 25 日召 开 2019 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供 保证担保暨关联交易的议案》。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） 112,000,000 38,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 112,000,000 38,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 76,589,520.56 0 注：本表统计的担保金额是报告期内累计发生额。 清偿和违规担保情况： 第 1-3 项对外担保已经履行完毕，第 4 项担保是第 2 项担保的续贷续保，第 5 项担保是第 3 项担保的 续贷续保，且第 4-5 项担保正在履行中。不存在违规对外担保的情况。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 是否履 行审议 程序 重庆天人汽 车车身制造 是 资金 垫支 0 20,225,933.01 0 20,225,933.01 已 事 后 补 充 履 22 有限公司 行 合计 - - - 0 20,225,933.01 0 20,225,933.01 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公 司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 20,225,933.01 29.40% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 占用原因：由于关联方重庆车身为公司及子公司提供融资担保或财务资助等支持，重庆车身贷款续贷 面临资金周转困难，子公司为重庆车身提供临时过桥周转资金予以帮助。 整改情况及对公司的影响：控股股东、实际控制人及其控制的其他企业资金占用已经于 2021 年 3 月 31 日归还，对本公司正常经营活动及经济利益没有产生不利影响，也没有产生经营风险。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 80,240,000 57,924,429.33 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 80,000,000 73,321,560.00 4．其他 78,000,000 20,705,767.46 公司于 2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第六次会议、2020 年 5 月 8 日召开 2019 年年度股东大 会审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》；于 2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第八 次会议、2020 年 9 月 7 日召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于新增 2020 年日常性关联交易 的议案》。报告期内公司实际发生的日常关联交易情况如下： 1、销售产品、商品，提供或者接受劳务：公司及子公司通过关联企业重庆车身向客户销售产品 57,698,014.17 元，未超出年初预计金额；公司向关联企业杭州天人提供劳务 226,415.16 元，未超出年 初预计金额。 2、公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型：报告期内，公司新增关联方龚量亮为公司银行贷 款提供担保 700 万元，公司关联方龚量亮为子公司银行承兑汇票提供担保 600 万元，重庆车身、龚量亮、 李泓锜、龚正为公司银行贷款提供担保 2500 万元；与前期持续发生在报告期内的担保金额合计未超出年 初预计。 3、其他：公司接受控股股东重庆天人工业（集团）有限公司、关联方龚量亮无偿财务资助 18,123,739.70 元，公司重庆分公司及子公司租赁关联企业重庆车身厂房支付租金 2,582,027.76 元，未超出预计。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 112,000,000.00 112,000,000.00 23 向关联方购买设备 619,686.27 619,686.27 向关联方提供劳务 2,828,388.02 2,828,388.02 向关联方销售模具 10,628,467.60 5,096,863.54 向关联方提供财务资助（构成资 金占用） 20,225,933.01 20,225,933.01 向关联方提供资金用于对子公司 的担保 6,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司、子公司向关联企业重庆车身提供对外担保，截至报告期末担保余额共计 38,000,000 元。被 担保方重庆车身偿债能力较强，对外担保风险较小，对公司影响较小。 2、子公司向关联企业重庆车身购买设备，共计 619,686.27 元，公司于 2020 年 8 月 19 日召开第二届 董事会第八次会议进行补充确认（详见《第二届董事会第八次会议决议公告》，公告编号：2020-024）。 子公司购买设备是生产需要，重庆车身向子公司销售设备，结算价格与设备市场价价格无较大差异， 未损害公司利益，有利于业务发展。 3、公司向关联企业重庆车身提供劳务，共计 2,828,388.02 元。公司于 2021 年 4 月 29 日召开第二届 董事会第十次会议进行补充确认（详见《第二届董事会第十次会议决议公告》，公告编号：2021-006）。 公司向关联方提供劳务是生产需要，结算价格与劳务市场价格无较大差异，未损害公司利益，有利于 业务发展。 4、子公司向关联企业重庆车身销售模具，共计 5,096,863.54 元。公司召开第二届董事会第十次会议 进行补充确认（详见《第二届董事会第十次会议决议公告》，公告编号：2021-006）。公司将模具出售 给重庆车身，结算价格与模具市场价格无较大差异，未损害公司利益，有利于业务发展。 5.公司向关联企业重庆车身提供财务资助，共计 20,225,933.01 元。公司召开第二届董事会第十次会 议进行补充确认（详见《第二届董事会第十次会议决议公告》，公告编号：2021-006）。公司向重庆车 身提供财务资助构成资金占用，重庆车身已将资金全部归还。 6.根据业务需要，子公司向关联方龚量亮提供资金，用于龚量亮为子公司银行承兑汇票提供质押担保， 共计 6,000,000.00 元。公司召开第二届董事会第十次会议进行补充确认该关联交易（详见《第二届董 事会第十次会议决议公告》，公告编号：2021-006）。子公司向关联方提供资金用于向子公司提供定期 存单质押担保，定期存单到期后或者担保债权到期后，银行将该存单本息全部转入被担保人开立的回 款保证金账户。不构成资金占用。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详 见 下 列 承 诺 事项详细情况 1 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 关联交易 详 见 下 列 承 诺 事项详细情况 2 正在履行中 公司 2016 年 8 - 挂牌 规范使用 详 见 下 列 承 诺 正在履行中 24 月 31 日 票据 事项详细情况 3 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 一致行动 承诺 详 见 下 列 承 诺 事项详细情况 4 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司所有董事、监事、高级管理人员均已做出《规范关联交易承诺函》《关 于避免同业竞争承诺函》并《公开转让说明书》中披露如下： 1、2016 年 8 月 31 日，公司控股股东及实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》，承诺在自 2016 年 8 月 1 日起至未来 8 个月内逐步停止向杭州天人的弯管产品供货，同时，控股股东及实际控制人承 诺公司若由同业竞争造成的任何损失，由控股股东及实际控制人承担全部责任。控股股东天人集团同 时承诺重庆车身、杭州天人未来不从事底盘零部件的研发、生产及销售活动，将严格按照股份公司专 做汽车零部件底盘业务，重庆车身、杭州天人专做汽车零部件车身业务的业务划分，不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争 关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织 的控制权。如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，天人集团及其直接或间接控制的其他企业将不 与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，天人集团及其 直接或间接控制的其他企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争产品；B、 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；D、将相竞争 的业务转让给无关联的第三方。公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术（业务）人员出具了《避 免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济 组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 截止报告期末，公司已停止了向杭州供货，修改了重庆车身、杭州天人的经营范围，公司的董事、 监事、高级管理人员及核心技术人员均不存在参与与公司存在同业竞争的活动，履行了上述承诺内容。 2、公司控股股东及实际控制人承诺，公司将尽可能避免关联交易的发生，除公司与重庆车身的关 联租赁、销售冲压件、销售劳务、关联担保将继续发生，与杭州天人的销售劳务将继续发生，其他关 联交易均将不再发生。对于不可避免的关联交易，公司将严格执行关联交易决策程序及制度，遵循“公 开、公平、公正”的交易原则，以保护公司和中小股东利益不受侵害。 3、2016 年 8 月 31 日，公司及管理层出具《关于规范使用票据的承诺》，承诺今后将严格遵守 《中华人民共和国票据法》的有关规定，规范票据使用行为，并将票据规范情况及时通知主办券商， 接受其监督，杜绝发生违反票据管理等法律法规的行为，如有违反将追究相关责任人的直接或间接责 任。 报告期内《关于规范使用票据的承诺》做出后，票据背书均有真实交易背景，并且公司遵守承诺， 没有发生将票据背书给关联企业的情况。 4、2016 年 8 月 31 日，控股股东天人集团的股东龚量亮、龚正、李祖惠（分别持有 33%、33%、 34%）签署了《保持一致行动的承诺函》，承诺在处理有关重庆天人工业（集团）有限公司经营发展且 根据《公司法》等有关法律、行政法规和公司章程需要由股东会审议批准的重大事项时，除关联交易 需要回避的情形外，均保持与龚量亮先生的行动一致。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 25 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 保证金 货币资金 冻结 30,673,309.96 13.12% 银行承兑汇票保证 金 固定资产 固定资产 抵押 19,051,831.29 8.15% 融资租入、抵押借款 土地 无形资产 抵押 4,231,845.20 1.86% 抵押借款 总计 - - 53,956,986.45 23.13% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限事项均系正常融资活动引起，对公司经营活动没有不利影响。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,250,000 79.69% 0 38,250,000 79.69% 其中：控股股东、实际控 制人 30,250,000 63.02% 0 30,250,000 63.02% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,750,000 20.31% 0 9,750,000 20.31% 其中：控股股东、实际控 制人 9,750,000 20.31% 0 9,750,000 20.31% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 48,000,000 - 0 48,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 重庆天人 工业（集 团）有限 公司 27,000,000 0 27,000,000 56.25% 0 27,000,000 0 0 2 龚量亮 13,000,000 0 13,000,000 27.08% 9,750,000 3,250,000 0 0 3 重庆盈时 科技中心 （有限合 伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.42% 0 5,000,000 0 0 4 重庆斯科 曼企业管 3,000,000 0 3,000,000 6.25% 0 3,000,000 0 0 27 理 中 心 （有限合 伙） 合计 48,000,000 0 48,000,000 100% 9,750,000 38,250,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李祖惠系龚量亮之母，龚正系龚量亮之弟；天人集团系龚量亮、龚正、李祖惠共同出资设立； 天人集团与龚量亮共同出资设立重庆天人汽车车身制造有限公司；龚量亮为重庆斯科曼、盈时科 技的普通合伙人、执行事务合伙人，龚正为重庆斯科曼、盈时科技的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为重庆天人工业（集团）有限公司，成立于 1994 年 1 月 20 日，登记机关为重庆市 工商行政管理局江北区分局，统一社会信用代码为 9150010562201145XU，注册资本 3,450 万元人民 币，住所为重庆市江北区海尔路 886 号，法定代表人为龚正，营业范围为汽车底盘、汽车底盘零部件、 汽车模具的设计、研发、制造、销售及售后服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司控股股东在报告期内无变动情况。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为龚量亮，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 1 月至 2008 年 6 月，历任重庆天人工业（集团）有限公司执行董事、总经理；2007 年 9 月至 2016 年 7 月，历任 有限公司监事、执行董事、总经理；2015 年 7 月至今，任重庆您舒服电子商务有限公司监事；2016 年 7 月至今，任股份公司法定代表人、董事长、总经理。 公司实际控制人在报告期内无变动情况。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 28 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵 押 贷款 银行 商业银行 7,000,000.00 2020 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 15 日 4.35% 2 担 保 贷款 银行 商业银行 8,000,000.00 2020 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 7 日 6.09% 3 信 用 贷款 银行 商业银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 19 日 2021 年 5 月 18 日 6.31% 4 抵 押 贷款 银行 商业银行 10,000,000.00 2020 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 21 日 5.58% 5 抵 押 贷款 银行 商业银行 15,000,000.00 2020 年 7 月 15 日 2023 年 6 月 21 日 3.85% 6 质押 融资租赁 公司 非银行金 融机构 10,397,900.00 2018 年 1 月 22 日 2021 年 1 月 22 日 7 质押 融资租赁 公司 非银行金 融机构 2,311,188.00 2018 年 4 月 9 日 2021 年 4 月 9 日 8 质押 融资租赁 公司 非银行金 融机构 4,362,393.00 2018 年 8 月 13 日 2021 年 8 月 13 日 9 质押 融资租赁 公司 非银行金 融机构 4,559,574.00 2019 年 8 月 1 日 2022 年 8 月 1 日 合计 - - - 64,631,055.00 - - - 29 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 龚量亮 董事长、董事、总 经理 男 1976 年 5 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 许琴 董事 女 1971 年 1 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 池恒 董事 女 1979 年 5 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 侯立林 董事 女 1976 年 3 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 田博予 董事 男 1990 年 4 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 熊强 监事、监事会主席 男 1982 年 6 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 杨少军 职工代表监事 男 1984 年 4 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 严嫚沁 监事 女 1990 年 11 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 许玲玲 副总经理 女 1984 年 3 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 郑众 财务负责人 男 1968 年 11 月 2019 年 7 月 25 日 2022 年 7 月 24 日 谢明杉 董事会秘书 女 1991 年 11 月 2019 年 7 月 25 日 2021 年 3 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，董事长、总经理龚量亮为公司实际控制人， 重庆天人工业（集团）有限公司为公司控股股东。龚量亮系重庆天人工业（集团）有限公司的实际控 制人；许琴是重庆天人汽车车身制造有限公司的财务负责人；除此之外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 龚量亮 董事长、董事、 总经理 13,000,000 0 13,000,000 27.08% 0 0 合计 - 13,000,000 - 13,000,000 27.08% 0 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 25 - 3 22 管理人员 14 6 - 20 生产人员 165 - 3 162 销售人员 5 - 1 4 技术人员 63 - 4 59 财务人员 10 - 1 9 员工总计 282 6 12 276 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 34 31 专科 53 53 专科以下 194 191 员工总计 282 276 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物 价水平等市场因素，逐步梳理完善和建立了具有内部公平性、外部竞争力的岗位薪资等级。公司推行 业绩合同的管理方式，结合当年预算制定绩效考核办法，业绩合同完成情况作为月度工作回顾，当年 绩效奖金的依据。同时，公司根据国家法律、法规的相关规定依法为员工缴纳五险一金。 公司年初组织年度培训计划的拟制，报总经理审批后实施。同时每个月根据工作进度及安排，合 32 理调整培训计划。培训项目主要包括新员工入职培训、在职人员技能与综合素质培训、一线员工操作 技能培训，管理能力与素质培训等。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况? 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 董事会秘书变更情况：原董事会秘书谢明杉因工作调整原因于 2021 年 3 月 10 日辞职，经公司第 二届董事会第九次会议审议通过，聘任董事侯立林为公司董事会秘书。 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序等基本符合有关法律、法规和《公司章程》要求， 公司存在追认关联交易等事项。截至报告期末，公司存在为关联方重庆车身提供财务资助构成资金占 用的违规情形。公司治理机制需要进一步规范，有关内控制度需要进一步加强落地执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议规则》、《关联交易内 部控制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》及《投资者关系管理制度》等一系列内部 管理制度能够给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除存在追认关联交易及资金占用情形外，公司重要的人事变动、对外担保等事项能按 照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行有关审议程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修订《公司章程》1 次。 2020 年 5 月 11 日，经公司 2019 年年度股东大会决议审议通过，对《公司章程》、《信息披露管理 制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易内部控制制度》、《投 资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》进行了修改（详见《关于拟修订<公 司章程>公告》，公告编号：2020-013）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 经审议的重大事项（简要描述） 34 的次数 董事会 3 1.2020 年 4 月 15 日，公司召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了 《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年年度 报告及其摘要》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务预算方案》、 《2019 年度利润分配方案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于补充 确认偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议 案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规 则>的议案》、《关于修订<关联交易内部控制制度>的议案》、《关于修订<投 资者关系管理制度>的议案》、《关于修订<总经理工作细则>的议案》、《关于 修订<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会 的议案》； 2. 2020 年 7 月 22 日，公司召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了 《关于子公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保证担保的 议案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》； 3. 2020 年 8 月 19 日，公司召开了第二届董事会第八次会议，审议通过了 《2020 年半年度报告》、《关于补充确认关联交易的议案》、《关于新增 2020 年日常性关联交易的议案》、《关于召开 2020 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1. 2020 年 4 月 15 日，公司召开了第二届监事会第三次会议，审议通过了 《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年年度报告及其摘要》、《2019 年度财 务决算报告》、《2020 年度财务预算方案》、《2019 年度利润分配方案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》； 2. 2020 年 8 月 19 日，公司召开了第二届监事会第四次会议，审议通过了 《2020 年半年度报告》。 股东大会 3 1.2020 年 5 月 8 日，公司召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年年度报告及 其摘要》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务预算方案》、《2019 年 度利润分配方案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于补充确认偶发 性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于 修订<公司章程>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于 修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、 《关于修订<监事会议事规则>的议案》、《关于修订<关联交易内部控制制 度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》； 2. 2020 年 8 月 11 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过 了《关于子公司为关联公司重庆天人汽车车身制造有限公司提供保证担保 的议案》； 3. 2020 年 9 月 7 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了 《2020 年半年度报告》、《关于补充确认关联交易的议案》、《关于新增 2020 年日常性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决和决议等事项均符合法律、行政 法规和《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效、符合有关非上市公众公司治理的规范性文件 35 要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内 部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在 违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公 司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财 务、机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 1、业务独立。公司独立开展业务，不依赖于股东和其他任何关联方。公司拥有完整的业务体系，建立 了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，具有独立面向市场自主经营的能力，并独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规 和规定选举产生和聘任，不存在控股股东和实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免的情 形。公司的现任总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司任职并领取薪酬，没有在其他企业担任董 事、监事以外的其他职务。公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险，还与部分员工签署了保密 协议。公司员工的劳动、人事、工资报酬、以及相应的社会保障完全独立管理。 3、资产独立。公司设备购置发票和凭证齐全，由公司实际支配使用。报告期内，公司存在资金被关联 方占用但期后已经归还整改的情形；公司存在经过审议实施的对外担保情况。除上述情况外，报告期 内不存在未经审议实施的为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。 4 、机构独立。公司已经建立适合自己经营的部门组织机构，各部门都有明确的部门职责和制度，在 公司总经理的负责下统一运作，与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开，独立经营。公司 不存在和控股股东、实际控制人控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立。公司独立在银行开立了银行账户，独立运营资金，未与控股股东、关联企业或其他任何 单位或个人共用银行账户；公司内部设有独立的财务部门，并配备了专职财务人员；公司依据《中华 人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，建立了的财务核算体系和财务管理制度，能够独 立做出财务决策；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司《财务部管理制度》、《人事行政部管理制度》、《采购部管理制度》、《销售部管理规章制度》、 《研发部管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、物资采购、行政管理、 36 销售管理、研发管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能够保证公司经营 业务的有效进行，保护公司资产的安全完整，防止、发现、纠正错误，保证公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。报告期内，未 发现公司存在内部控制设计的重大缺陷。在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进 一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要 求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 11 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会,审议并通过了《年度报告重大差错责 任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未 履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理。报告期内， 公司未出现年度报告重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2021）00624 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谢栋清 谢浩 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 天衡审字（2021）00624号 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司(以下简称天人汽车底盘公司)财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天人汽车底盘公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于天人汽车底盘公司，并履行了职业道德方面的其他责 38 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 天人汽车底盘公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天人汽车底盘公司 2020 年 度报告中涵盖的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 天人汽车底盘公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，天人汽车底盘公司管理层负责评估天人汽车底盘公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划 清算天人汽车底盘公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天人汽车底盘公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 39 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对天人汽车底盘公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致天人汽车底盘公司不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 6. 就天人汽车底盘公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 (项目合伙人) 中国·南京 中国注册会计师：谢浩 2021 年 4 月 29 日 s 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 31,548,176.10 13,880,345.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 200,000.00 2,000,000.00 应收账款 五、3 58,423,108.07 59,823,154.08 应收款项融资 预付款项 五、4 390,020.50 340,204.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 27,860,591.34 2,935,136.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 23,375,702.73 19,629,307.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 97,878.98 2,669,058.70 流动资产合计 141,895,477.72 101,277,207.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 76,342,753.14 82,173,612.41 在建工程 五、9 1,507,407.01 1,798,236.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 五、10 4,458,999.72 4,532,370.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 136,286.39 181,715.27 递延所得税资产 五、12 508,221.38 615,304.45 其他非流动资产 非流动资产合计 82,953,667.64 89,301,239.23 资产总计 224,849,145.36 190,578,446.61 流动负债： 短期借款 五、13 18,000,000.00 19,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 36,673,309.96 2,000,000.00 应付账款 五、15 64,859,105.51 68,669,599.99 预收款项 合同负债 五、16 146,503.86 179,389.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 2,457,872.86 2,801,172.70 应交税费 五、18 827,579.64 341,649.88 其他应付款 五、19 2,054,278.85 19,063,344.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 2,431,265.72 4,559,141.13 其他流动负债 五、21 19,045.50 23,320.63 流动负债合计 127,468,961.90 116,637,618.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 23,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 322,248.64 2,753,514.36 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 五、24 2,336,487.00 2,397,705.00 递延所得税负债 五、12 150,488.94 - 其他非流动负债 非流动负债合计 26,559,224.58 5,151,219.36 负债合计 154,028,186.48 121,788,837.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 5,278,983.57 5,278,983.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 668,586.49 668,586.49 一般风险准备 未分配利润 五、28 16,873,388.82 14,842,038.71 归属于母公司所有者权益合 计 70,820,958.88 68,789,608.77 少数股东权益 所有者权益合计 70,820,958.88 68,789,608.77 负债和所有者权益总计 224,849,145.36 190,578,446.61 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 799,896.62 760,002.98 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 2,000,000.00 应收账款 十二、1 28,787,884.43 40,758,733.37 应收款项融资 预付款项 301,666.81 181,105.02 其他应收款 十二、2 5,965,280.76 18,665,336.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 43 存货 15,755,338.95 12,599,587.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,656.79 485,282.89 流动资产合计 51,898,724.36 75,450,048.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,000,000.00 3,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,342,683.75 35,226,087.99 在建工程 269,519.32 552,713.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,371,339.00 4,435,430.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 506,860.11 615,304.45 其他非流动资产 非流动资产合计 38,490,402.18 43,829,536.19 资产总计 90,389,126.54 119,279,585.17 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 11,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 2,000,000.00 应付账款 23,055,654.10 29,369,181.56 预收款项 卖出回购金融资产款 11,315.22 14,269.03 应付职工薪酬 1,482,378.74 2,040,873.95 应交税费 711,596.85 287,134.40 其他应付款 2,995,068.16 17,453,133.79 其中：应付利息 应付股利 44 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,431,265.72 4,559,141.13 其他流动负债 1,470.98 1,854.97 流动负债合计 40,688,749.77 66,725,588.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 322,248.64 2,753,514.36 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,336,487.00 2,397,705.00 递延所得税负债 150,488.94 - 其他非流动负债 非流动负债合计 2,809,224.58 5,151,219.36 负债合计 43,497,974.35 71,876,808.19 所有者权益： 股本 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,278,983.57 5,278,983.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 668,586.49 668,586.49 一般风险准备 未分配利润 -7,056,417.87 -6,544,793.08 所有者权益合计 46,891,152.19 47,402,776.98 负债和所有者权益合计 90,389,126.54 119,279,585.17 (三) 合并利润表 单位：元 45 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 188,634,862.98 157,830,050.22 其中：营业收入 五、 29 188,634,862.98 157,830,050.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 187,535,220.00 160,395,987.61 其中：营业成本 五、 29 161,182,200.59 134,563,065.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、 30 626,722.41 574,619.83 销售费用 五、 31 7,850,994.39 6,545,072.34 管理费用 五、 32 10,635,013.23 13,104,159.55 研发费用 五、 33 4,273,466.30 2,983,362.22 财务费用 五、 34 2,966,823.08 2,625,708.16 其中：利息费用 2,700,216.22 1,896,199.70 利息收入 6,762.21 25,786.64 加：其他收益 五、 35 1,374,449.81 3,886,025.11 投资收益（损失以“-”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 46 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 五、 36 30,468.80 -98,871.17 资产减值损失（损失以“-”号 填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、 37 -147,056.79 -209,485.16 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 2,357,504.80 1,011,731.39 加：营业外收入 五、 38 91,283.87 8,550.00 减：营业外支出 五、 39 159,866.55 612,892.65 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,288,922.12 407,388.74 减：所得税费用 五、 40 257,572.01 138,982.35 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,031,350.11 268,406.39 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,031,350.11 268,406.39 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 2.归属于母公司所有者的净利 润（净亏损以“-”号填列） 2,031,350.11 268,406.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 （1）重新计量设定受益计划变 动额 （2）权益法下不能转损益的其 他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价 值变动 （4）企业自身信用风险公允价 47 值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收 益 （1）权益法下可转损益的其他 综合收益 （2）其他债权投资公允价值变 动 （3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准 备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 2,031,350.11 268,406.39 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 2,031,350.11 268,406.39 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十 三、 2 0.04 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.01 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 53,092,013.72 62,062,660.27 减：营业成本 十二、4 40,738,070.94 51,310,637.82 税金及附加 542,469.97 526,278.24 销售费用 2,477,761.14 2,072,625.65 管理费用 7,618,854.32 8,788,969.89 研发费用 1,947,015.40 2,949,706.77 财务费用 1,141,176.68 1,039,545.95 其中：利息费用 1,102,404.29 771,129.05 48 利息收入 2,405.87 24,021.68 加：其他收益 1,264,074.81 3,886,025.11 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 35,913.89 -98,871.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -149,225.58 -209,726.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -222,571.61 -1,047,676.82 加：营业外收入 74,746.65 8,270.00 减：营业外支出 104,866.55 558,436.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -252,691.51 -1,597,843.51 减：所得税费用 258,933.28 138,982.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -511,624.79 -1,736,825.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -511,624.79 -1,736,825.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -511,624.79 -1,736,825.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.04 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,109,018.08 124,345,381.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 223,700.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、41(1) 61,963,341.49 6,586,474.91 经营活动现金流入小计 205,072,359.57 131,155,556.26 购买商品、接受劳务支付的现金 83,982,241.48 58,165,210.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,737,900.01 23,502,606.13 支付的各项税费 2,166,092.17 1,776,751.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、41(2) 42,057,115.98 13,392,756.05 经营活动现金流出小计 151,943,349.64 96,837,323.71 经营活动产生的现金流量净额 53,129,009.93 34,318,232.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,869,941.00 154,865.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,869,941.00 154,865.91 50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23,640,973.12 30,842,732.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,640,973.12 30,842,732.04 投资活动产生的现金流量净额 -18,771,032.12 -30,687,866.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 58,830,000.00 22,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41(3) 9,000,000.00 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 67,830,000.00 34,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,080,000.00 15,685,117.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,700,216.22 1,012,551.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41(4) 76,413,241.20 8,960,022.98 筹资活动现金流出小计 115,193,457.42 25,657,691.71 筹资活动产生的现金流量净额 -47,363,457.42 8,342,308.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1.64 五、现金及现金等价物净增加额 -13,005,479.61 11,972,673.07 加：期初现金及现金等价物余额 13,880,345.75 1,907,672.68 六、期末现金及现金等价物余额 五、42(2) 874,866.14 13,880,345.75 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,530,495.56 34,581,267.18 收到的税费返还 223,700.00 收到其他与经营活动有关的现金 62,259,742.43 13,520,164.17 经营活动现金流入小计 98,790,237.99 48,325,131.35 购买商品、接受劳务支付的现金 23,558,851.96 15,509,084.17 支付给职工以及为职工支付的现金 15,312,059.37 14,813,076.99 支付的各项税费 2,002,439.88 1,724,999.49 支付其他与经营活动有关的现金 49,936,064.37 9,762,416.53 经营活动现金流出小计 90,809,415.58 41,809,577.18 51 经营活动产生的现金流量净额 7,980,822.41 6,515,554.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 929.20 153,055.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 929.20 153,055.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,288,201.68 1,354,850.79 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,288,201.68 1,354,850.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,287,272.48 -1,201,795.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,830,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 28,830,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,830,000.00 15,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,102,404.29 555,124.46 支付其他与筹资活动有关的现金 13,551,252.00 8,219,670.42 筹资活动现金流出小计 35,483,656.29 24,274,794.88 筹资活动产生的现金流量净额 -6,653,656.29 -6,274,794.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,893.64 -961,035.94 加：期初现金及现金等价物余额 760,002.98 1,721,038.92 六、期末现金及现金等价物余额 799,896.62 760,002.98 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 14,842,038.71 68,789,608.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 14,842,038.71 68,789,608.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 2,031,350.11 （一）综合收益总额 2,031,350.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 53 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 16,873,388.82 70,820,958.88 项目 2019 年 54 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 5,278,983.57 668,586.49 14,573,632.32 68,521,202.38 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 14,573,632.32 68,521,202.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 268,406.39 268,406.39 （一）综合收益总额 268,406.39 268,406.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 14,842,038.71 68,789,608.77 法定代表人：龚量亮 主管会计工作负责人：郑众 会计机构负责人：郑众 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 6,544,793.08 47,402,776.98 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 6,544,793.08 47,402,776.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -511,624.79 -511,624.79 （一）综合收益总额 -511,624.79 -511,624.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 7,056,417.87 46,891,152.19 项目 2019 年 58 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 5,278,983.57 668,586.49 - 4,807,967.22 49,139,602.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 4,807,967.22 49,139,602.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,736,825.86 -1,736,825.86 （一）综合收益总额 - 1,736,825.86 -1,736,825.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 5,278,983.57 - - - 668,586.49 - 6,544,793.08 47,402,776.98 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 60 页 三、 财务报表附注 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为芜湖 天人冲焊件有限公司。2016 年 6 月 18 日，芜湖天人冲焊件有限公司召开股东大会，全体股 东一致同意公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，以截至 2016 年 5 月 31 日公司 经审计的净资产 4,527.90 万元，按 1：0.8834 的比例折成 4,000 万股作为股份有限公司的总 股本，每股面值 1 元，净资产高于股本部分 527.90 万元作为股份有限公司的资本公积。 此次变更后股权结构如下： 金额单位：万元 股东 认缴出资额 认缴比例 （%） 实缴出资额 实缴比例 （%） 重庆天人工业（集团）有限公司 2,700.00 67.50 2,700.00 67.50 龚量亮 1,300.00 32.50 1,300.00 32.50 合计 4,000.00 100.00 4,000.00 100.00 2016 年 10 月 28 日，经 2016 年度第一次股东会决议，增加股本 800.00 万元，其中：重 庆盈时科技中心（有限合伙）增加 500.00 万元，重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙）增 加 300.00 万元。此次增资后股权结构如下： 金额单位：万元 股东 出资额 出资比例（%） 重庆天人工业（集团）有限公司 2,700.00 56.25 龚量亮 1,300.00 27.08 重庆盈时科技中心（有限合伙） 500.00 10.42 重庆斯科曼企业管理中心（有限 合伙） 300.00 6.25 合计 4,800.00 100.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 4,800.00 万股，注册资本为 4,800.00 万 元，注册地址：安徽省芜湖市鸠江经济开发区飞翔路 81 号，总部地址：安徽省芜湖市鸠江 经济开发区飞翔路 81 号，母公司为重庆天人工业（集团）有限公司，最终实际控制人为龚 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 61 页 量亮。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车零部件及配件制造行业，国民经济行业分类与代码 C3660，主要产品为汽 车底盘冲压件、底盘总成。 经营范围：汽车底盘、汽车底盘零部件、汽车模具的设计、研发、制造、销售及售后服 务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技 术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 (四) 合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 62 页 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 63 页 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 4． 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的， 以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原 持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应全部转入合并日当期的投资收益。 5． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 64 页 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 65 页 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 66 页 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 67 页 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1． 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将 收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 68 页 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 2． 金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （1）金融资产的初始计量： 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 （2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 69 页 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 3． 金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 （2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 70 页 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4． 金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5． 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值（不含应收款项） （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 71 页 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 所有关联方 预期信用损失为 0，不计提 坏账 账龄分析法组合 因销售产品或提供劳务而产生的应收款 项及租赁应收款 预期信用损失率计提坏账 低风险组合 为日常经常活动中应收取的各类保证 金、押金、备用金、代垫及暂付款等应收 款项 信用损失风险较低，不计提 坏账 银行承兑汇票组 合 为日常经常活动中应收取银行承兑汇 票。 预期信用损失为 0，不计提 坏账 其他组合 除以上款项的其他款项 在每个资产负债表日评估 其信用风险，并划分为三个 阶段，计算预期信用损失 对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失： 账龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内 0.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 72 页 账龄 应收款项计提比例(%) 5 年以上 100.00 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 73 页 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、（十一）应收款项的预期 信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 (十四) 合同成本 1． 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当 期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发 生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2． 履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。确认的资产 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3． 合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1） 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生 的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值 不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 74 页 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 75 页 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 76 页 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 77 页 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 78 页 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年 限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建 筑物 年限平均法 5、20 3.00、5.00 4.75、4.85、19.00、19.40 机器设备 年限平均法 5、10 5.00、10.00 9.00、9.50、9.70、18.00、19.00 办公设备 年限平均法 3、5 3.00、5.00、10.00 9.00、18.00、19.00、31.67、 32.33、30.00 运输设备 年限平均法 4、5 3.00、5.00、10.00 18.00、19.00、22.25、24.25 其他设备 年限平均法 5 3.00、5.00、10.00 18.00、19.00、19.40 模具按照工作量法计提折旧。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 79 页 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 80 页 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权和软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 81 页 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用证、土地使用权出让合同 软件 10 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 82 页 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 83 页 类别 摊销年限 备注 A301 生产线改善工程 6 A301 生产线剩余使用年限 (二十二) 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 84 页 (二十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十五) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证 条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项 单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超 过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付 客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付 对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 85 页 期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对 于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价 总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。 本公司收入主要来源于以下业务类型： 1． 销售商品收入 公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让汽车底盘冲压片件和底盘总成件等的 单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入： 公司将相关产品交付至客户，客户在供货清单上予以签字确认或通过客户授权账号登录客户 网站查询到客户列示收货明细后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，且相关的收 入和成本能够可靠地计量，公司予以确认收入。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 86 页 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 87 页 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十 三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 重要会计政策、会计估计的变更 2． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布 了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会〔2017〕 22 号）,要求在境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。 无 预收账款、合同负债、其他 流动负债 202,710.13 根据财会〔2017〕22 号《关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知》，财 政部对《企业会计准则第 14 号——收入》进行了修订，新收入准则引入了收入确认计量的 5 步法模型，并对特定交易(或事项)增加了更多的指引。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行前述新收入准则。根据新收入准则的相关规定，本公 司对首次执行日尚未完成合同的累计影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目金额，未对 2019 年度的比较财务报表进行调整。 执行新收入准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下： 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 88 页 合并财务报表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收账款 202,710.13 -202,710.13 合同负责 179,389.50 179,389.50 其他流动负债 23,320.63 23,320.63 母公司财务报表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收账款 16,124.00 -16,124.00 合同负责 14,269.03 14,269.03 其他流动负债 1,854.97 1,854.97 注： 本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为 合同负债，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的资产确认为合同资产。 3． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 13%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15.00% 重庆优茨巴汽车部件有限公司 25.00% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2019 年 9 月 9 日获得编号为 GR201934001364 的高新技术企业证书，有效期三 年。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 89 页 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2020 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,353.00 6,089.70 银行存款 864,513.14 13,874,256.05 其他货币资金 30,673,309.96 合计 31,548,176.10 13,880,345.75 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 30,673,309.96 合计 30,673,309.96 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 2,000,000.00 合计 200,000.00 2,000,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收票据计提预期信用减值准备。 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 50,193,166.83 合计 50,193,166.83 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 58,675,251.34 59,273,889.67 1 至 2 年 635,388.99 1,562,759.65 2 至 3 年 101,794.18 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 90 页 账龄 期末余额 期初余额 3 至 4 年 4 至 5 年 58,699.04 5 年以上 58,699.04 小计 59,471,133.55 60,895,348.36 减：坏账准备 1,048,025.48 1,072,194.28 合计 58,423,108.07 59,823,154.08 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 8,879,086.24 14.93 988,169.36 11.13 7,890,916.88 按组合计提预期信用 损失的应收账款 50,592,047.31 85.07 59,856.12 0.12 50,532,191.19 其中：关联方组合 17,392,763.36 34.38 17,392,763.36 账龄分析组合 33,199,283.95 65.62 59,856.12 0.18 33,139,427.83 合计 59,471,133.55 100.00 1,048,025.48 1.76 58,423,108.07 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 19,616,609.96 32.21 988,169.36 5.04 18,628,440.60 按组合计提预期信用损 失的应收账款 41,278,738.40 67.79 84,024.92 0.20 41,194,713.48 其中：关联方组合 12,573,033.96 30.46 12,573,033.96 账龄分析法组合 28,705,704.44 69.54 84,024.92 0.29 28,621,679.52 合计 60,895,348.36 100.00 1,072,194.28 1.76 59,823,154.08 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 91 页 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 达奥（芜湖）汽车制品 有限公司 8,820,387.20 929,470.32 10.54 与 客 户 存 在 对 账 差 异，对于客户不予认 可部分计提坏账准备 祥兴 58,699.04 58,699.04 100.00 已不能收回 合计 8,879,086.24 988,169.36 11.13 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,152,347.13 1 至 2 年 240,416.23 合计 17,392,763.36 （2）账龄分析组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,702,517.01 1 至 2 年 394,972.76 39,497.28 10.00 2 至 3 年 101,794.18 20,358.84 20.00 合计 33,199,283.95 59,856.12 18.03 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 988,169.36 988,169.36 按组合计提预期信 用损失的应收账款 84,024.92 29,924.51 54,093.31 59,856.12 其中：关联方组合 账 龄 分 析 法 组合 84,024.92 29,924.51 54,093.31 59,856.12 合计 1,072,194.28 29,924.51 54,093.31 1,048,025.48 6． 本期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 92 页 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账 准备 重庆天人汽车车身制造有限公司 17,014,073.40 28.61 精诚工科汽车零部件（重庆）有限 公司 9,348,616.81 15.72 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 8,820,387.20 14.83 929,470.32 精诚工科汽车系统有限公司保定 徐水精工底盘分公司 5,071,239.66 8.52 湘潭地通汽车制品有限公司 4,564,575.98 7.68 合计 44,818,893.05 75.36 929,470.32 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司本报告期无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 390,020.50 100.00 293,802.94 86.36 1 至 2 年 22,574.58 6.64 2 至 3 年 23,827.10 7.00 合计 390,020.50 100.00 340,204.62 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 的关系 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款 时间 未结算 原因 重庆凯联进出口贸易有限 公司 非关联方 164,876.42 42.27 1 年以内 未到期 重庆协成五金制造有限公 司 非关联方 50,000.00 12.82 1 年以内 未到期 重庆鸿疆智控科技有限公 司 非关联方 39,150.00 10.04 1 年以内 未到期 上海宝钢高强钢加工配送 有限公司 非关联方 22,380.73 5.74 1 年以内 未到期 重庆晟峰和金属制品有限 公司 非关联方 19,000.00 4.87 1 年以内 未到期 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 93 页 单位名称 与本公司 的关系 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款 时间 未结算 原因 合计 295,407.15 75.74 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 27,860,591.34 2,935,136.95 合计 27,860,591.34 2,935,136.95 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 26,816,802.38 2,226,640.95 1 至 2 年 766,284.96 704,846.00 2 至 3 年 272,504.00 94,863.53 3 至 4 年 3,000.00 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 2,000.00 2,000.00 小计 27,860,591.34 3,031,350.48 减：坏账准备 96,213.53 合计 27,860,591.34 2,935,136.95 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 26,450,946.84 押金及保证金 1,170,501.00 1,829,812.00 备用金 106,341.12 158,870.00 政府补助款 840,000.00 其他 132,802.38 202,668.48 合计 27,860,591.34 3,031,350.48 3． 按坏账准备计提方法分类披露 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 94 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 27,860,591.34 100.00 27,860,591.34 其中：关联方组合 26,450,946.84 94.94 26,450,946.84 低风险组合 1,409,644.50 5.06 1,409,644.50 合计 27,860,591.34 100.00 27,860,591.34 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 96,213.53 3.17 96,213.53 100.00 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 2,935,136.95 96.83 2,935,136.95 其中：关联方组合 低风险组合 2,935,136.95 100.00 2,935,136.95 合计 3,031,350.48 100.00 96,213.53 3.17 2,935,136.95 4． 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,450,946.84 合计 26,450,946.84 （2） 低风险组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 365,855.54 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 95 页 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 766,284.96 2 至 3 年 272,504.00 3 至 4 年 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 2,000.00 合计 1,409,644.50 6． 其他应收款坏账准备计提情况 （1） 按照一般模型预计预期信用损失 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 96,213.53 96,213.53 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 本期转回 6,300.00 6,300.00 本期转销 89,913.53 89,913.53 本期核销 其他变动 期末余额 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 重庆天人汽车车身制造 有限公司 往来款 20,225,933.01 1 年以内 72.60 龚量亮 往来款 5,838,553.40 1 年以内 20.96 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 96 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 重庆市再担保有限责任 公司 押金及保证金 400,000.00 1-2 年 1.43 仲利国际租赁有限公司 押金及保证金 320,000.00 1-2 年 1.15 江苏金融租赁股份有限 公司 押金及保证金 272,504.00 2-3 年 0.98 合计 27,056,990.41 97.12 8． 本期无涉及政府补助的其他应收款 9． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司本报告期无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,454,581.38 4,454,581.38 原材料（胚料） 208,612.34 208,612.34 库存商品 8,383,589.78 8,383,589.78 自制半成品 6,470,319.08 6,470,319.08 在产品 3,858,600.15 3,858,600.15 合计 23,375,702.73 23,375,702.73 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,681,002.46 3,681,002.46 原材料（胚料） 2,623,869.66 2,623,869.66 库存商品 7,420,379.69 7,420,379.69 自制半成品 3,397,424.00 3,397,424.00 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 97 页 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 2,506,631.47 2,506,631.47 合计 19,629,307.28 19,629,307.28 注释7． 其他流动资产 1． 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 97,878.98 544,634.69 增值税留抵税额 2,124,424.01 合计 97,878.98 2,669,058.70 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 76,342,753.14 82,173,612.41 固定资产清理 合计 76,342,753.14 82,173,612.41 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 98 页 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 11,278,913.54 139,797,028.75 344,768.31 2,701,725.57 61,554,421.10 4,477,693.16 220,154,550.43 2． 本期增加金 额 1,821,368.24 121,986.52 93,969.29 9,569,131.02 478,723.02 12,085,178.09 购置 627,385.39 121,986.52 93,969.29 9,124,175.28 478,723.02 10,446,239.50 在建工程转入 1,193,982.85 444,955.74 1,638,938.59 3． 本期减少金 额 140,170.94 56,172.59 4,683,198.36 4,879,541.89 处置或报废 140,170.94 56,172.59 3,882,946.61 4,079,290.14 其他减少 800,251.75 800,251.75 4． 期末余额 11,278,913.54 141,478,226.05 466,754.83 2,739,522.27 66,440,353.76 4,956,416.18 227,360,186.63 二. 累计折旧 1． 期初余额 5,314,144.82 72,782,519.12 259,453.54 2,252,975.33 48,203,111.60 2,796,389.47 131,608,593.88 2． 本期增加金 额 548,875.08 9,070,623.90 15,131.04 85,972.94 2,479,827.43 1,014,551.35 13,214,981.74 本期计提 548,875.08 9,070,623.90 15,131.04 85,972.94 2,479,827.43 1,014,551.35 13,214,981.74 3． 本期减少金 额 124,826.66 53,659.61 178,486.27 处置或报废 124,826.66 53,659.61 178,486.27 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 99 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 其他 合计 4． 期末余额 5,863,019.90 81,728,316.36 274,584.58 2,285,288.66 50,682,939.03 3,810,940.82 144,645,089.35 三. 减值准备 1． 期初余额 6,371,830.65 513.49 6,372,344.14 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 6,371,830.65 513.49 6,372,344.14 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 5,415,893.64 53,378,079.04 192,170.25 453,720.12 15,757,414.73 1,145,475.36 76,342,753.14 2． 期初账面价 值 5,964,768.72 60,642,678.98 85,314.77 448,236.75 13,351,309.50 1,681,303.69 82,173,612.41 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 100 页 2． 期末暂时闲置的固定资产 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备-仲利 15,888,581.88 14,627,835.34 1,260,746.54 机器设备-安川 1 9,896,270.10 1,919,077.86 7,977,192.24 机器设备-安川 2 3,760,683.62 729,271.68 3,031,411.94 机器设备-鸿寰 1,888,888.90 366,293.28 1,522,595.62 合计 31,434,424.50 17,642,478.16 13,791,946.34 融资租赁事项详见附注九、承诺及或有事项（一）重大承诺事项。 4． 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 截至 2020 年 12 月 31 日止，期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释9． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,507,407.01 1,798,236.52 合计 1,507,407.01 1,798,236.52 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 YWN 生 产线 3,211,679.08 3,211,679.08 3,211,679.08 3,211,679.08 D01 — CCB 焊 接 生 产 线 811,983.26 811,983.26 811,983.26 811,983.26 CD542- CCB 374,400.00 374,400.00 EC01 横 梁 100,000.00 100,000.00 60,000.00 60,000.00 铭 宇 双 加 自 动 90,796.46 90,796.46 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 101 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 切管机 实 验 室 焊 接 工 装 59,829.06 59,829.06 59,829.06 59,829.06 P01 51,504.43 51,504.43 洛 霖 焊 接 工 作 站 18,893.80 18,893.80 长 城 P3011 总 成 检 具 206,160.26 206,160.26 实 验 室 焊 接 专 家 熔 深 系统 226,724.13 226,724.13 A301— EV 433,539.81 433,539.81 合计 4,719,086.09 3,211,679.08 1,507,407.01 5,009,915.60 3,211,679.08 1,798,236.52 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 102 页 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 预算数 (万元) 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 铭宇双加自动切管机 90,796.46 90,796.46 11.40 79.65 79.65 自有 洛霖焊接工作站 18,893.80 18,893.80 4.27 44.25 44.25 自有 固高机器人自动化集成项 目 589,332.11 589,332.11 180.00 84.02 84.02 自有 亚威创科源激光切割设备 夹具 34,017.09 34,017.09 3.73 91.20 100.00 自有 大丰涂油机 53,097.35 53,097.35 6.00 88.50 100.00 自有 实验室焊接工装 59,829.06 59,829.06 10.26 50.88 50.88 自有 EC01 横梁 60,000.00 40,000.00 100,000.00 10.00 100.00 90.00 自有 实验室焊接专家熔深系统 226,724.13 226,724.13 26.30 86.21 100.00 自有 长城 P3011 总成检具 206,160.26 158,180.48 364,340.74 33.33 109.31 100.00 自有 YWN 生产线 3,211,679.08 3,211,679.08 321.17 100.00 100.00 自有 D01—CCB 焊接生产线 811,983.26 811,983.26 130.03 62.45 62.45 自有 A301—EV 433,539.81 11,415.93 444,955.74 76.37 58.26 100.00 自有 CX482 235,944.92 235,944.92 134.00 17.61 100.00 自有 CX483 54,867.25 54,867.25 119.00 4.61 100.00 自有 CD542—CCB 374,400.00 374,400.00 736.00 5.09 5.09 自有 P01 51,504.43 51,504.43 391.00 1.32 1.32 自有 合计 5,009,915.60 1,712,449.82 1,638,938.59 364,340.74 4,719,086.09 2,192.86 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 103 页 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 5,531,824.00 276,736.20 5,808,560.20 2． 本期增加金额 76,798.39 76,798.39 购置 76,798.39 76,798.39 3． 本期减少金额 4． 期末余额 5,531,824.00 353,534.59 5,885,358.59 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,189,342.28 86,847.34 1,276,189.62 2． 本期增加金额 110,636.52 39,532.73 150,169.25 本期计提 110,636.52 39,532.73 150,169.25 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,299,978.80 126,380.07 1,426,358.87 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 4,231,845.20 227,154.52 4,458,999.72 2． 期初账面价值 4,342,481.72 189,888.86 4,532,370.58 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 A301 生产线改善工程 181,715.27 45,428.88 136,286.39 合计 181,715.27 45,428.88 136,286.39 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 104 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资 产 信用减值损失 1,048,025.48 157,748.33 1,168,407.81 175,261.17 政府补助 2,336,487.00 350,473.05 2,397,705.00 359,655.75 模具工作量法税法差异 535,916.84 80,387.53 合计 3,384,512.48 508,221.38 4,102,029.65 615,304.45 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 模具工作量法税法差异 1,003,259.57 150,488.94 合计 1,003,259.57 150,488.94 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 18,000,000.00 19,000,000.00 注：详见九、承诺及或有事项（一）重要承诺事项。 注释14． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 36,673,309.96 2,000,000.00 合计 36,673,309.96 2,000,000.00 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 42,178,997.04 54,697,837.63 应付工程设备款 14,159,974.51 7,632,893.58 应付加工费 4,549,500.80 3,205,465.56 其他 3,970,633.16 3,133,403.22 合计 64,859,105.51 68,669,599.99 1． 应付账款账龄列示 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 105 页 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 58,984,547.09 64,688,070.09 1 至 2 年 3,475,810.33 3,080,029.05 2 至 3 年 1,567,249.21 198,824.05 3 年以上 831,498.88 702,676.80 合计 64,859,105.51 68,669,599.99 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 重庆晟峰和金属制品有限公司 1,769,470.00 根据合同相关条款未支付 三丰力丰量仪（香港）有限公司 886,650.73 根据合同相关条款未支付 芜湖固高自动化技术有限公司 409,038.17 根据合同相关条款未支付 合计 3,065,158.90 3． 期末余额前五名应付账款 单位名称 与本公司的 关系 期末余额 占比 （%） 账龄 重庆华穗物资有限公司 非关联方 6,740,110.63 10.39 一年以内 重庆澳腾汽车部件有限责任公司 非关联方 6,324,907.35 9.75 一年以内 重庆博俊工业科技有限公司 非关联方 4,411,339.36 6.80 一年以内 上海元助实业有限公司 非关联方 3,765,253.87 5.81 一年以内 上海沪渝实业有限公司重庆分公司 非关联方 3,268,515.71 5.04 一年以内 合计 24,510,126.92 37.79 注释16． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 销售材料 146,503.86 179,389.50 合计 146,503.86 179,389.50 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,798,936.98 23,076,363.68 23,434,366.48 2,440,934.18 离职后福利-设定提存计划 2,235.72 516,622.66 501,919.70 16,938.68 辞退福利 一年内到期的其他福利 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 106 页 合计 2,801,172.70 23,592,986.34 23,936,286.18 2,457,872.86 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,762,955.26 21,637,762.07 21,993,390.16 2,407,327.17 职工福利费 448,490.89 448,490.89 社会保险费 420.72 530,010.72 528,444.43 1,987.01 其中：基本医疗保险费 499,710.15 499,710.15 补充医疗保险 工伤保险费 420.72 12,287.08 10,720.79 1,987.01 生育保险费 18,013.49 18,013.49 住房公积金 35,561.00 457,100.00 461,041.00 31,620.00 工会经费和职工教育经费 3,000.00 3,000.00 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 2,798,936.98 23,076,363.68 23,434,366.48 2,440,934.18 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,235.72 498,012.68 483,309.72 16,938.68 失业保险费 18,609.98 18,609.98 合计 2,235.72 516,622.66 501,919.70 16,938.68 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 636,676.90 200,189.26 个人所得税 46,267.74 43,828.33 土地使用税 36,786.60 36,786.60 城市维护建设税 35,372.08 2,515.58 房产税 32,743.27 32,743.27 教育费附加 17,114.99 1,078.10 印花税 10,438.70 15,299.60 地方教育费附加 8,150.78 718.74 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 107 页 税费项目 期末余额 期初余额 水利基金 3,805.30 8,490.40 环境保护税 223.28 合计 827,579.64 341,649.88 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,054,278.85 19,063,344.65 合计 2,054,278.85 19,063,344.65 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 7,814,882.37 押金及保证金 1,738,390.49 1,379,314.36 其他 315,888.36 432,667.92 关联方资金 9,436,480.00 合计 2,054,278.85 19,063,344.65 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 安川首钢机器人有限公司 1,158,974.36 履约保证金未到期 合计 1,158,974.36 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 2,431,265.72 4,559,141.13 合计 2,431,265.72 4,559,141.13 注释21． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 合同负债暂估税金 19,045.50 23,320.63 合计 19,045.50 23,320.63 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 108 页 注释22． 长期借款 1． 按借款类别列示的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 23,750,000.00 合计 23,750,000.00 注：详见九、承诺及或有事项（一）重要承诺事项。 2． 长期借款明细 借款主体 放款单位 借款金额 借款期限 期末余额 担保条件 重庆优茨巴 汽车部件有 限公司 中信银行股 份有限公司 重庆分行营 业部 10,000,000.00 2020 年 6 月 22 日至 2023 年 6 月 21 9,500,000.00 详见九、 承诺及或 有 事 项 （一）重 要承诺事 项。 重庆优茨巴 汽车部件有 限公司 中信银行股 份有限公司 重庆分行营 业部 15,000,000.00 2020 年 7 月 15 日至 2023 年 6 月 21 日 14,250,000.00 合计 25,000,000.00 23,750,000.00 注释23． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 322,248.64 2,753,514.36 合计 322,248.64 2,753,514.36 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 2,753,514.36 7,312,655.49 减：一年内到期的长期应付款 2,431,265.72 4,559,141.13 合计 322,248.64 2,753,514.36 2． 长期应付款的说明 （1）截至 2020 年 12 月 31 日，应付租金总额 2,898,532.00 元，未确认融资费用 145,017.64 元，将于下一年度支付的金额为租金总额 2,570,632.00 元，未确认融资费用 139,366.28 元，已重分类至一年内到期的非流动负债。 （2）融资租赁事项详见附注九、承诺及或有事项（一）重大承诺事项。 注释24． 递延收益 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 2,397,705.00 61,218.00 2,336,487.00 详见表 1 合计 2,397,705.00 61,218.00 2,336,487.00 1． 与政府补助相关的递延收益 2． 递延收益的其他说明 2016 年 5 月 16 日，根据芜湖市鸠江区财政局文件《关于给予芜湖天人冲焊件有限公司 财政补助的通知》（鸠财[2016]84 号），本公司将土地使用权购买优惠 3,060,900.00 元政府补 助计入递延收益，按照土地使用权使用年限摊销计入其他收益，本期应摊销递延收益 61,218.00 元计入当期其他收益。 注释25． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 48,000,000.00 48,000,000.00 合计 48,000,000.00 48,000,000.00 注释26． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,278,983.57 5,278,983.57 合计 5,278,983.57 5,278,983.57 注释27． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 668,586.49 668,586.49 合计 668,586.49 668,586.49 注释28． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 14,842,038.71 — 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 土地使用权购 买优惠 2,397,705.00 61,218.00 2,336,487.00 与资产相关 合计 2,397,705.00 61,218.00 2,336,487.00 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 110 页 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） - — 调整后期初未分配利润 14,842,038.71 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,031,350.11 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 期末未分配利润 16,873,388.82 注释29． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 135,864,548.50 118,137,452.10 131,287,077.28 117,099,965.12 其他业务 52,770,314.48 43,044,748.49 26,542,972.94 17,463,100.39 合计 188,634,862.98 161,182,200.59 157,830,050.22 134,563,065.51 2． 主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 底盘冲压片件 39,191,260.65 34,312,943.06 43,537,087.78 39,725,440.76 底盘总成件 58,989,137.56 50,880,864.89 55,658,166.90 49,000,680.46 车身件 37,684,150.29 32,943,644.15 32,091,822.60 28,373,843.90 合计 135,864,548.50 118,137,452.10 131,287,077.28 117,099,965.12 3． 主营业务按地区 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 安徽（芜湖） 29,358,459.94 21.61 25,581,022.98 19.48 江苏（南京） 97,155.17 0.07 河北（保定） 10,551,221.06 7.77 12,486,967.52 9.51 安徽（合肥） 1,946,594.74 1.43 4,149,462.23 3.16 重庆 92,304,598.98 67.94 80,996,742.68 61.70 其他 1,703,673.78 1.25 7,975,726.70 6.08 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 111 页 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 合计 135,864,548.50 100.00 131,287,077.28 100.00 4． 主营业务收入前五大客户 客户名称 本期发生额 营业收入（元） 占公司主营总收入 的比例（%） 是否关联方 重庆天人汽车车身制造有限公司 57,698,014.17 42.47 是 精诚工科汽车零部件（重庆）有限公 司 21,003,710.36 15.46 否 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 11,469,831.66 8.44 否 重庆长安铃木汽车有限公司 10,689,206.73 7.87 否 精诚工科汽车系统有限公司保定徐 水精工底盘分公司 10,551,221.06 7.77 否 合计 111,411,983.98 82.01 注释30． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 147,146.40 191,290.32 城市维护建设税 139,404.88 86,322.84 房产税 130,973.08 130,973.08 印花税 75,133.19 63,980.63 教育费附加 59,744.94 36,995.49 地方教育费附加 39,829.97 24,663.67 水利基金 29,413.47 35,554.31 环境保护税 4,776.48 4,179.49 车船使用税 300.00 660.00 合计 626,722.41 574,619.83 注释31． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 2,702,876.29 1,969,169.19 物料消耗 2,605,310.88 1,465,555.17 职工薪酬 1,699,478.37 2,048,992.69 折旧费 721,344.76 765,095.21 车辆使用费 52,662.47 41,284.82 办公费 30,691.81 12,632.77 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 112 页 项目 本期发生额 上期发生额 招待应酬费 20,466.00 12,442.00 维修费 16,843.81 8,859.77 差旅费 1,320.00 10,736.28 其他 210,304.44 合计 7,850,994.39 6,545,072.34 注释32． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,742,618.66 6,148,008.56 咨询/审计费 944,992.71 705,321.66 招待应酬费 783,051.16 1,102,679.95 办公费 474,683.48 552,336.14 维修费 458,749.76 451,607.56 房租水电费 422,474.73 453,706.11 劳动保护费 242,769.12 125,631.22 差旅费 141,674.67 196,907.32 无形资产摊销 134,767.57 133,813.30 折旧费 129,783.22 933,433.51 培训费 77,040.46 135,457.44 车辆使用费 39,012.71 84,359.52 交通费 1,743.00 123,559.89 其他 1,041,651.98 1,957,337.37 合计 10,635,013.23 13,104,159.55 注释33． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,362,776.10 1,763,667.14 房租水电费 655,073.98 623,723.03 折旧费 683,188.79 359,395.00 材料费 394,911.91 124,066.43 差旅费 111,351.12 64,601.19 其他 66,164.40 47,909.43 合计 4,273,466.30 2,983,362.22 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 113 页 注释34． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,700,216.22 1,896,199.70 减：利息收入 6,762.21 25,786.64 汇兑损益 1.64 银行手续费 84,689.83 28,289.58 其他 188,679.24 727,003.88 合计 2,966,823.08 2,625,708.16 注释35． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,374,449.81 3,886,025.11 合计 1,374,449.81 3,886,025.11 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 技术改造奖补资金 366,400.00 121,200.00 与收益相关 科技创新新政策资金 331,000.00 20,000.00 与收益相关 新三板持续督导补助 300,000.00 600,000.00 与收益相关 土地使用税奖励 111,831.00 223,700.00 与收益相关 中小微型企业成长奖励 100,000.00 与收益相关 土地递延收益 61,218.00 61,218.00 与资产相关 稳岗补贴 32,975.00 172,102.00 与收益相关 芜湖市科学技术局拨付 2018 年 度全市引智项目配套奖励 30,000.00 20,000.00 与收益相关 知识产权奖补 20,000.00 与收益相关 鸠江区失业保险费返还资金 18,345.00 18,694.00 与收益相关 个人所得税 2,680.81 与收益相关 制造强省专项资金 655,111.11 与收益相关 三重一创专项资金 1,000,000.00 与收益相关 市级外贸促进政策资金 20,000.00 与收益相关 省机器人产业发展政策-购买工 业机器人（自由度≥4）奖励 134,000.00 与收益相关 市工业企业技术改造设备奖补 840,000.00 与收益相关 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 114 页 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 合计 1,374,449.81 3,886,025.11 注释36． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 24,168.80 -2,657.64 其他应收款坏账损失 6,300.00 -96,213.53 合计 30,468.80 -98,871.17 注释37． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -147,056.79 -108,736.78 在建工程处置利得或损失 -100,748.38 合计 -147,056.79 -209,485.16 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 久悬未决收入 73,626.65 73,626.65 其他 17,657.22 8,550.00 17,657.22 合计 91,283.87 8,550.00 91,283.87 注：本期 其他主要系增值税减免收入 15,600.00 元。 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,277.85 3,087.25 1,277.85 盘亏损失 -1,414.55 55,370.51 -1,414.55 对外捐赠 500.00 其他 160,003.25 553,934.89 160,003.25 合计 159,866.55 612,892.65 159,866.55 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 46,768.58 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 115 页 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 257,572.01 92,213.77 合计 257,572.01 138,982.35 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,031,350.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 304,702.52 子公司适用不同税率的影响 222,270.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 152,075.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -421,476.46 所得税费用 257,572.01 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 60,643,047.37 2,302,142.45 除税费返还外的其他政府补助收入 1,313,231.81 4,249,996.00 利息收入 6,762.31 25,786.46 罚款收入 300.00 8,550.00 合计 61,963,341.49 6,586,474.91 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 34,043,913.05 4,159,553.54 管理、销售、财务费用付现支出 8,011,178.10 8,713,843.99 支付违约金 2,024.83 519,358.52 合计 42,057,115.98 13,392,756.05 3． 收到其他与筹资活动有关的现 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 116 页 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构之间的资金往来收到的 现金 9,000,000.00 8,000,000.00 融资租赁收到款项 4,000,000.00 合计 9,000,000.00 12,000,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来拆借款 32,000,000.00 票据保证金 30,861,989.20 与非金融机构之间的资金往来支出 的现金 9,000,000.00 351,673.32 融资租入固定资产所支付的租赁费 4,551,252.00 8,219,670.42 借款担保费 388,679.24 合计 76,413,241.20 8,960,022.98 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,031,350.11 268,406.39 加：信用减值损失 -30,468.80 98,871.17 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 13,214,981.74 11,872,800.18 无形资产摊销 150,169.25 145,565.48 长期待摊费用摊销 45,428.88 45,428.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） 148,334.64 209,485.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,087.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,700,216.22 1,968,908.25 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 107,083.07 92,213.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 150,488.94 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,746,395.45 5,895,192.43 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 117 页 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,500,580.02 -20,843,160.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,142,758.69 34,561,434.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 53,129,009.93 34,318,232.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 874,866.14 13,880,345.75 减：现金的期初余额 13,880,345.75 1,907,672.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,005,479.61 11,972,673.07 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 874,866.14 13,880,345.75 其中：库存现金 10,353.00 6,089.70 可随时用于支付的银行存款 864,513.14 13,874,256.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 874,866.14 13,880,345.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 30,673,309.96 银行承兑汇票保证金 固定资产 19,051,831.29 融资租入、抵押借款 无形资产 4,231,845.20 抵押借款 合计 53,956,986.45 注释44． 政府补助 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 118 页 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,374,449.81 1,374,449.81 详见附注五注 释 35 减：退回的政府补助 合计 1,374,449.81 1,374,449.81 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆优茨巴汽车部件 有限公司 重庆 重庆 制造业 100.00 非同一控制 下企业合并 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。所载本公司作出 的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 119 页 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截至 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 59,471,133.55 1,048,025.48 其他应收款 27,860,591.34 合计 87,331,724.89 1,048,025.48 于 2020 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 3,800.00 万元，财务担保合同 的具体情况参见附注九。于 2020 年 1 月 1 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾 期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始 确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020 年度，本公司的评估方式与重大假设并未发 生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇 率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目 的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 120 页 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 重庆天人工业（集团）有限公司 重庆市 商务服务业 3,450.00 56.25 56.25 (二) 本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 重庆天人汽车车身制造有限公司 母公司下属其他子公司 杭州天人汽车车身制造有限公司 母公司下属其他子公司 重庆盈时科技中心（有限合伙） 最终同一控制人控制的其他企业 重庆斯科曼企业管理中心（有限合伙） 最终同一控制人控制的其他企业 重庆回形针信息技术有限公司 最终同一控制人控制的其他企业 重庆陆莲兴酒店有限公司 最终同一控制人控制的其他企业 重庆您舒服电子商务有限公司 公司实际控制人之弟龚正控制的其他企业 重庆贝之壳信息技术有限公司 实际控制人对外投资的企业 龚量亮 董事长、总经理、实际控制人 许琴 董事 池恒 董事 侯立林 董事 田博予 董事 熊强 监事会主席 杨少军 职工代表监事 严嫚沁 监事 许玲玲 副总经理 郑众 财务负责人 谢明杉 董事会秘书 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 121 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李祖惠 公司实际控制人龚量亮之母 龚正 公司实际控制人龚量亮之弟 李泓锜 公司实际控制人龚量亮之妻 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆天人汽车车身制造有限公司 购买设备 619,686.27 24,389,088.45 重庆天人汽车车身制造有限公司 购买生产用原材料 477,322.39 合计 619,686.27 24,866,410.84 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆天人汽车车身制造有限公司 底盘冲压片件/总成件 57,698,014.17 64,025,728.86 重庆天人汽车车身制造有限公司 模具销售 5,096,863.54 3,138,666.69 重庆天人汽车车身制造有限公司 提供劳务 2,828,388.02 杭州天人汽车车身制造有限公司 提供劳务 226,415.16 重庆天人汽车车身制造有限公司 设备维护 1,319,511.14 杭州天人汽车车身制造有限公司 模具销售 15,989.54 杭州天人汽车车身制造有限公司 销售大丰涂油机 60,000.00 合计 65,849,680.89 68,559,896.23 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 重庆天人汽车车身制造有 限公司 厂房及设备租赁 2,582,027.76 6,271,416.50 合计 2,582,027.76 6,271,416.50 5． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 重庆天人汽车车身 28,000,000.00 2019 年 1 月 11 日 2020 年 1 月 11 日 是 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 122 页 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 制造有限公司 重庆天人汽车车身 制造有限公司 19,000,000.00 2019 年 10 月 8 日 2020 年 10 月 17 日 是 重庆天人汽车车身 制造有限公司 27,000,000.00 2020 年 1 月 2 日 2021 年 1 月 2 日 是 重庆天人汽车车身 制造有限公司 16,000,000.00 2020 年 9 月 16 日 2021 年 9 月 15 日 否 重庆天人汽车车身 制造有限公司 22,000,000.00 2020 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 14 日 否 合计 112,000,000.00 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 重庆天人工业（集团） 有限公司 3,000,000.00 2019 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 20 日 否 龚量亮、李泓锜 2019 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 20 日 否 龚量亮 10,000,000.00 2018 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 10 日 是 重庆天人汽车车身制 造有限公司、重庆天人 工业（集团）有限公司、 龚亮量、龚正、李祖惠 10,873,914.00 2018 年 1 月 22 日 2023 年 1 月 22 日 否 重庆天人汽车车身制 造有限公司、重庆天人 工业（集团）有限公司、 龚亮量、龚正、李祖惠 2,311,188.00 2018 年 4 月 9 日 2023 年 4 月 9 日 否 重庆天人汽车车身制 造有限公司、重庆天人 工业（集团）有限公司、 龚亮量、龚正、李祖惠 4,576,884.00 2018 年 8 月 13 日 2023 年 8 月 13 日 否 重庆天人汽车车身制 造有限公司、重庆天人 工业（集团）有限公司、 龚亮量、龚正、李祖惠、 李泓锜 4,559,574.00 2019 年 8 月 1 日 2024 年 8 月 12 日 否 龚量亮 7,000,000.00 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 15 日 否 龚量亮 6,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 5 月 4 日 否 重庆天人汽车车身制 造有限公司、龚量亮、 李泓锜、龚正 10,000,000.00 2020 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 21 日 否 15,000,000.00 2020 年 7 月 15 日 2023 年 6 月 21 日 否 合计 73,321,560.00 6． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 123 页 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 重庆天人汽车车身 制造有限公司 59,618,,284.97 2020 年 1 月 8 日 未约定到期日 注 1 重庆天人工业（集 团）有限公司 10,363,622.07 2020 年 1 月 1 日 未约定到期日 注 2 龚量亮 7,760,117.63 2020 年 1 月 1 日 未约定到期日 注 3 合计 77,742,024.67 注1：本公司与重庆天人汽车车身制造有限公司拆入资金系财务资助，无资金占用利息。 本期归还重庆天人汽车车身制造有限公司 59,618,284.97 元，截止 2020 年 12 月 31 日，无未归 还拆入资金。 注 2：本公司与重庆天人工业（集团）有限公司拆入资金系财务资助，无资金占用利息。 本公司本期归还重庆天人工业（集团）有限公司拆入资金 10,363,622.07 元，截止 2020 年 12 月 31 日，无未归还拆入资金。 注 3：本公司与龚量亮拆入资金系财务资助，无资金占用利息。本公司本期归还龚量亮 拆入资金 15,575,000.00 元，截止 2020 年 12 月 31 日，无未归还拆入资金。 （2） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 重庆天人汽车 车身制造有限 公司 20,225,933.01 2020 年 1 月 1 日 未约定到期日 注 1 龚量亮 6,000,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 5 月 4 日 注 2 合计 26,225,933.01 注1：本公司与重庆天人汽车车身制造有限公司拆出资金系财务资助，无资金占用利息。 截止 2020 年 12 月 31 日，未收回拆出资金 20,225,933.01 元，截止报告披露日，已全额收回拆 出资金。 注 2：本公司与龚量亮拆出资金系支付龚量亮为本公司子公司票据承兑提供保证的银行 存单本金。 7． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,976,000.00 2,962,200.00 8． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 124 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 合计 17,380,606.15 12,573,033.96 重庆天人汽车车 身制造有限公司 17,014,073.40 12,497,044.42 杭州天人汽车车 身制造有限公司 366,532.75 75,989.54 其他应收款 合计 26,304,486.41 重庆天人汽车车 身制造有限公司 20,225,933.01 龚量亮 5,838,553.40 杭州天人汽车车 身制造有限公司 240,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 合计 17,251,362.37 龚量亮 7,976,328.97 重庆天人工业（集团）有限公司 7,499,516.74 重庆天人汽车车身制造有限公司 1,775,516.66 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 （1）2018 年 1 月 22 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司、安川首钢机器人有限公 司签订编号为【苏租[2018]买卖字第 41 号】的《买卖合同》，买卖标的为安川首钢牌双机器人 焊接工作站及焊接夹具和补焊夹具，买卖合同金额为人民币 10,397,900.00 元。2018 年 1 月 22 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]抵押字第 41 号】的《抵押 合同》。租赁期间为 36 个月，租金总额 10,873,914.00 元，第一期租金 3,119,370.00 元，第 2-36 期间每期支付租金 215,404.00 元。2018 年 1 月 22 日，重庆天人汽车车身制造有限公司与江苏 金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 41-1 号】的《保证合同》，保证人为 重庆天人汽车车身制造有限公司；重庆天人工业（集团）有限公司与江苏金融租赁股份有限 公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 41-2 号】的《保证合同》，保证人为重庆天人工业（集 团）有限公司；龚亮量与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 41-3 号】的《保证合同》，保证人为龚亮量；龚正与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏 租[2018]保证字第 41-4 号】的《保证合同》，保证人为龚正；李祖惠与江苏金融租赁股份有限 公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 41-5 号】的《保证合同》，保证人为李祖惠。截至 2020 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 125 页 年 12 月 31 日，应付江苏金融租赁股份有限公司租金总额为 0 元。 （2）2018 年 4 月 9 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司、南京鸿寰机械有限公司 签订编号为【苏租[2018]买卖字第 61 号】的《买卖合同》，买卖标的为南京鸿寰牌端铣及倒角 专用机加设备，买卖合同金额为人民币 2,210,000.00 元。2018 年 1 月 22 日，本公司与江苏金 融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]抵押字第 61 号】的《抵押合同》。租赁期间为 36 个月，租金总额 2,311,188.00 元，第一期租金 663,000.00 元，第 2-36 期间每期支付租金 45,783.00 元。2018 年 1 月 22 日，重庆天人汽车车身制造有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订 编号为【苏租[2018]保证字第 61-1 号】的《保证合同》，保证人为重庆天人汽车车身制造有限 公司；重庆天人工业（集团）有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018] 保证字第 61-2 号】的《保证合同》，保证人为重庆天人工业（集团）有限公司；龚亮量与江 苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 61-3 号】的《保证合同》，保证人 为龚亮量；龚正与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 61-4 号】的 《保证合同》，保证人为龚正；李祖惠与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018] 保证字第 61-5 号】的《保证合同》，保证人为李祖惠。截至 2020 年 12 月 31 日，应付江苏金 融租赁股份有限公司租金总额为 137,349.00 元。 （3）2018 年 8 月 13 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司、安川首钢机器人有限公 司签订编号为【苏租[2018]买卖字第 357 号】的《买卖合同》，买卖标的为 1 套机器人自动化 搬运线和一套双机器人焊接工作站，买卖合同金额为人民币 4,362,393.00 元。2018 年 8 月 13 日，本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]抵押字第 357 号】的《抵押 合同》。租赁期间为 36 个月，租金总额 4,576,884.00 元，第一期租金 1,320,000.00 元，第 2-36 期间每期支付租金 45,783.00 元。重庆天人汽车车身制造有限公司与江苏金融租赁股份有限 公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 357-1 号】的《保证合同》，保证人为重庆天人汽车车 身制造有限公司；重庆天人工业（集团）有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为 【苏租[2018]保证字第 357-2 号】的《保证合同》，保证人为重庆天人工业（集团）有限公司； 龚亮量与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 357-3 号】的《保证合 同》，保证人为龚亮量；龚正与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为【苏租[2018]保证字第 357-4 号】的《保证合同》，保证人为龚正；李祖惠与江苏金融租赁股份有限公司签订编号为 【苏租[2018]保证字第 357-5 号】的《保证合同》，保证人为李祖惠。截至 2020 年 12 月 31 日， 应付江苏金融租赁股份有限公司租金总额为 633,283.00 元。 （4）2019 年 8 月 1 日本公司与仲利国际租赁有限公司签订编号为【AA1908022AEX-1】的 《买卖合同》，将价值 400 万元设备出售给仲利国际租赁有限公司。本公司与仲利国际租赁 有限公司签订编号为【AA19080220AEX 号】的《融资租赁合同》，租赁物成本金额为 400 万元， 租赁期间为 36 个月，租金总额 4,559,574.00 元，第 1-29 期间每期支付租金 150,000.00 元，第 30 期支付 80,300.00 元，第 31 期支付 77,600.00 元，第 32-36 期支付 4,000.00 元；本公司与仲 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 126 页 利国际租赁有限公司签订编号为【19A20108AEX 号】的《抵押合同》，抵押物为【AA19080220AEX 号】融资租赁合同下所形成的债权及合同附件一所列标的物，抵押人担保的主债权最高限额 为 452.79 万元。同时由子公司重庆优茨巴汽车部件有限公司、关联企业重庆天人汽车车身制 造有限公司、重庆天人工业（集团）有限公司、龚亮量、李祖惠、李泓锜、龚正提供保证担 保。截至 2020 年 12 月 31 日，应付仲利国际租赁有限公司租金总额为 2,127,900.00 元。 2. 其他重大财务承诺事项 （1） 抵押资产情况 A、2020 年，本公司与中国银行芜湖分行北京东路支行签订编号为【2020 年芜中小借字 061 号】 《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 700 万元，借款用途为偿还过桥资金借款， 借款期限为 1 年，借款利率为 4.35%。签订编号为【2020 年芜中小抵字 018 号】《抵押合同》。 抵押人：天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司；抵押物为不动产，不动产权证号：皖（2017） 芜湖市不动产权第 0187245 号、皖（2017）芜湖市不动产权第 0187246 号。签订编号为【2020 年芜中小保字 105 号】的《保证合同》，保证人：龚量亮，保证方式连带责任保证。 B、2020 年 5 月 18 日，本公司与徽商银行芜湖长江路支行签订编号为【2020 年信借字第 110082005181000005 号】的《徽商银行小企业“信 e 贷”借款合同》，借款金额为人民币 300 万元，借款用途为用于企业经营周转需要，借款期限为 1 年，借款利率为 6.31%。2020 年龚 量亮、李泓锜与徽商银行芜湖长江路支行签订编号为【2020051811008005 号】的《最高额保 证合同》，保证期限为主债权的清偿期届满之日起两年。2020 年重庆天人工业（集团）有限 公司与徽商银行芜湖长江路支行签订编号为【2020051811008006 号】的《最高额保证合同》， 保证期限为主债权的清偿期届满之日起两年。 C、2020 年 1 月 3 日，本公司子公司与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行签订 合同编号【沙坪坝支行 2020 年公流贷字第 0304012020154701 号】的《流动资金贷款合同》， 贷款金额为 800 万元，借款用途购买原材料，借款期限 2020 年 1 月 8 日至 2021 年 1 月 7 日， 贷款利率为固定年利率 6.09%。2020 年 1 月 3 日重庆市再担保有限责任公司与重庆农村商业 银行股份有限公司沙坪坝支行签订编号为【沙坪坝支行 2020 年专保字第 0304012020354701 号】的《担保合同》，保证人为重庆市再担保有限责任公司。 2020 年 1 月 3 日，本公司子公司与重庆市再担保有限责任公司签订编号为【渝再担（2020） 年反质保字第（003）号】的《反担保质押合同》，质押人为重庆优茨巴汽车部件有限公司， 质押标的为 40 万元保证金。2020 年 1 月 3 日，龚量亮与重庆市再担保有限责任公司签订编 号为【渝再担（2020）年反质保字第（003-2）号】的《反担保抵押合同》，抵押人为龚量亮， 反担保抵押物为龚量亮名下位于重庆北部新区金开大道 88 附 1 号 6 幢 7 单元负 1-1 号的财 产，抵押财产权利凭证号为 115 号房地证 2014 字第 13795 号。2020 年 1 月 3 日，重庆陆莲心 酒店有限公司与重庆市再担保有限责任公司签订编号为【渝再担（2020）年反质保字第（003- 3）号】的《反担保抵押合同》，抵押人重庆陆莲心酒店有限公司，反担保抵押物为重庆陆莲 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 127 页 心酒店有限公司名下位于渝中区大同巷 19 号 B 幢名义层第 13 层、14 层的财产；抵押财产权 利凭证号为 101 房地证 2009 号字第 4880 号、101 房地证 2009 字第 4881 号。 D、2020 年本公司子公司与中信银行股份有限公司（重庆）分行签订编号【银（渝贷） 字/第（42120020）号】《人民币流动资金贷款合同》，贷款金额为 1000 万元，借款用途向上游 采购生产用原材料等日常经营周转，借款期限 2020 年 6 月 22 日至 2023 年 6 月 21 日，贷款 利率为固定年利率 5.58%。2020 年 7 月 15 日，本公司子公司与中信银行股份有限公司（重 庆）分行签订编号【银（渝贷）字/第（42120021）号】人民币《流动资金贷款合同》，贷款金 额为 1500 万元，借款用途向上游采购生产用原材料等日常经营周转，借款期限 2020 年 7 月 15 日至 2023 年 6 月 21 日，贷款利率为固定年利率 3.85%。 2020 年 6 月 22 日，重庆天人汽车车身制造有限公司与中信银行股份有限公司重庆分行 签订编号为【信银渝最抵字第 42120020 号】的《最高额抵押合同》，抵押人为重庆天人汽车 车身制造有限公司，抵押物名称重庆天人汽车车身制造有限公司工业用房，不动产权证号： 渝 2019 江北区不动产权第 001243481 号、渝 2019 江北区不动产权第 001322119 号。龚量亮与 中信银行股份有限公司重庆分行签订编号为【信银渝最抵字第 42120020-1 号】的《最高额保 证合同》，保证人为龚量亮，保证额度 3000 万元整。李泓锜与中信银行股份有限公司重庆分 行签订编号为【信银渝最抵字第 42120020-1 号】的《最高额保证合同》，保证人为李泓锜， 保证额度 3000 万元整。龚正与中信银行股份有限公司重庆分行签订编号为【信银渝最抵字 第 42120020-3 号】的《最高额保证合同》，保证人为龚正，保证额度 3000 万元整。 十、 资产负债表日后事项 2021 年 2 月 23 日，本公司子公司与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行签订合 同编号【沙坪坝支行 2021 年公流贷字第 0304012021158502 号】的《流动资金贷款合同》，贷 款金额为 200 万元，借款用途购货，借款期限 2021 年 2 月 23 日至 2022 年 2 月 22 日，贷款 利率为固定年利率 6.00%。2021 年 2 月 23 日，天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司、龚亮量 与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行签订编号为【沙坪坝支行 2020 年高保字第 030401202358502 号】《保证合同》，保证人为天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司、龚亮量。 2021 年 1 月 12 日，重庆农商银行股份有限公司沙坪坝支行借款已到账 500 万元；2021 年 2 月 26 日，重庆农商银行股份有限公司沙坪坝支行借款已到账 200 万元。2021 年 1 月 7 日归还重庆农商银行股份有限公司沙坪坝支行借款 800 万元。 2020 年 12 月 30 日，本公司作为卖方与远东国金融资租赁有限公司签订编号为 【IFELC20DE2518M-L-01】的《所有权转让协议》，买卖合同金额为人民币 800 万元。2020 年 12 月 30 日，本公司作为承租方与远东国金融资租赁有限公司签订编号为【IFELC20DE2518M- P-01】的《售后回租赁合同》，租赁期间为 24 个月，租金总额 8,727,480.00 元，每期租金 363,645.00 元。2020 年 12 月 30 日，重庆优茨巴汽车部件有限公司与远东国金融资租赁有限公司签订编 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 128 页 号为【IFELC20DE2518M-U-06】的《保证合同》，保证方式为不可撤销的连带责任保证。本公 司于 2021 年 1 月 6 日收到远东国金融资租赁有限公司租赁款 800 万元整，利息费用 727,480.00 元，留购价款 100.00 元。 十一、 其他重要事项说明 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 29,091,657.07 39,932,730.00 1 至 2 年 578,314.53 1,839,498.61 2 至 3 年 101,794.18 3 至 4 年 4 至 5 年 58,699.04 5 年以上 58,699.04 小计 29,830,464.82 41,830,927.65 减：坏账准备 1,042,580.39 1,072,194.28 合计 28,787,884.43 40,758,733.37 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 8,879,086.24 29.77 988,169.36 11.13 7,890,916.88 按组合计提预期信用 损失的应收账款 20,951,378.58 70.23 54,411.03 0.26 20,896,967.55 其中：关联方组合 691,438.49 3.30 691,438.49 账龄分析组合 20,259,940.09 96.70 54,411.03 0.27 20,205,529.06 合计 29,830,464.82 100.00 1,042,580.39 3.50 28,787,884.43 续： 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 129 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 19,616,609.96 46.89 988,169.36 5.04 18,628,440.60 按组合计提预期信用损 失的应收账款 22,214,317.69 53.11 84,024.92 0.38 22,130,292.77 其中：关联方组合 1,402,276.55 6.31 1,402,276.55 账龄分析法组合 20,812,041.14 93.69 84,024.92 0.40 20,728,016.22 合计 41,830,927.65 100.00 1,072,194.28 2.56 40,758,733.37 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例 （%） 计提理由 达奥（芜湖）汽车制品有 限公司 8,820,387.20 929,470.32 10.54 与客户存在对账 差异，对于客户不 予认可部分计提 坏账准备 祥兴 58,699.04 58,699.04 100.00 款项年限较长，已 不能收回 合计 8,879,086.24 988,169.36 11.13 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 453,645.86 1 至 2 年 237,792.63 合计 691,438.49 （2）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,817,624.01 0.00 1－2 年 340,521.90 34,052.19 10.00 2－3 年 101,794.18 20,358.84 20.00 合计 20,259,940.09 54,411.03 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 130 页 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期 信用损失的应 收账款 988,169.36 988,169.36 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 84,024.92 24,479.42 54,093.31 54,411.03 其中：关联方 组合 账 龄 分 析法组合 84,024.92 24,479.42 54,093.31 54,411.03 合计 1,072,194.28 24,479.42 54,093.31 1,042,580.39 6． 本期无实际核销的应收账款。 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 8,820,387.20 29.57 929,470.32 精诚工科汽车系统有限公司保定 徐水精工底盘分公司 5,071,239.66 17.00 湘潭地通汽车制品有限公司 4,564,575.98 15.30 宁波地通汽车部件有限公司 3,603,131.76 12.08 精诚工科汽车系统有限公司 2,856,290.74 9.58 合计 24,915,625.34 83.52 929,470.32 8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司本报告期无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,965,280.76 18,665,336.88 合计 5,965,280.76 18,665,336.88 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 131 页 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,321,491.80 15,927,217.88 1 至 2 年 366,284.96 2,734,469.00 2 至 3 年 272,504.00 94,863.53 3 至 4 年 3,000.00 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 2,000.00 2,000.00 小计 5,965,280.76 18,761,550.41 减：坏账准备 96,213.53 合计 5,965,280.76 18,665,336.88 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 4,958,752.41 16,534,199.93 保证金 770,501.00 1,029,812.00 备用金 103,224.97 154,870.00 融资租赁政府补助 840,000.00 其他 132,802.38 202,668.48 合计 5,965,280.76 18,761,550.41 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 5,965,280.76 100.00 5,965,280.76 其中：关联方组合 4,958,752.41 83.13 4,958,752.41 低风险组合 1,006,528.35 16.87 1,006,528.35 其他组合 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 132 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 合计 5,965,280.76 100.00 5,965,280.76 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提预期信用损 失的其他应收款 96,213.53 0.51 96,213.53 100.00 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 18,665,336.88 99.49 18,665,336.88 其中：关联方组合 16,534,199.93 88.58 16,534,199.93 低风险组合 2,131,136.95 11.42 2,131,136.95 其他组合 合计 18,761,550.41 100.00 96,213.53 0.51 18,665,336.88 4． 本期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,170,141.48 1 至 2 年 合计 16,170,141.48 （2）低风险组合 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 133 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 362,739.39 1 至 2 年 366,284.96 2 至 3 年 272,504.00 3 至 4 年 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 2,000.00 合计 1,006,528.35 6． 本报告期实际核销的其他应收款。 项目 核销金额 员工社保福利费 89,913.53 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准 备 期末余 额 重庆优茨巴汽车部件 有限公司 关联方往来款 15,674,336.45 1 年以内 91.25 仲利国际租赁有限公 司履约保证金 押金及保证金 320,000.00 1-2 年 1.86 江苏金融租赁股份有 限公司 押金及保证金 272,504.00 2-3 年 1.59 杭州天人汽车车身制 造有限公司 关联方往来款 240,000.00 1 年以内 1.40 江苏法斯特钢管销售 有限公司 押金及保证金 150,000.00 1 年以内 0.87 合计 16,656,840.45 96.97 8． 本报告期无涉及政府补助的其他应收款 9． 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10． 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 本公司本报告期无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释3． 长期股权投资 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 134 页 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 重庆优茨巴汽车部件有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 续： 被投资单位 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 重庆优茨巴汽车部件有限公司 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,990,886.88 37,498,783.61 50,726,749.13 46,398,340.69 其他业务 9,101,126.84 3,239,287.33 11,335,911.14 4,912,297.13 合计 53,092,013.72 40,738,070.94 62,062,660.27 51,310,637.82 2． 主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 底盘冲压片件 37,142,081.33 32,045,369.76 43,782,488.57 39,876,001.33 底盘总成件 6,848,805.55 5,453,413.85 6,944,260.56 6,522,339.36 合计 43,990,886.88 37,498,783.61 50,726,749.13 46,398,340.69 3． 主营业务按地区 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 安徽（芜湖） 29,358,459.94 66.74 25,581,022.98 50.43 河北（保定） 10,551,221.06 23.99 12,486,967.52 24.62 安徽（合肥） 1,946,594.74 4.42 4,149,462.23 8.18 重庆 430,937.36 0.98 533,569.70 1.05 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 135 页 项目 本期发生额 上期发生额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 其他 1,703,673.78 3.87 7,975,726.70 15.72 合计 43,990,886.88 100.00 50,726,749.13 100.00 4． 主营业务收入前五大客户 客户名称 本期发生额 营业收入（元） 占公司主营总收入 的比例（%） 是否关联方 达奥（芜湖）汽车制品有限公司 11,469,831.66 26.07 否 精诚工科汽车系统有限公司保 定徐水精工底盘分公司 10,551,221.06 23.99 否 湘潭地通汽车制品有限公司 5,803,335.19 13.19 否 宁波地通汽车部件有限公司 4,876,158.41 11.08 否 精诚工科汽车系统有限公司 3,496,719.88 7.95 否 合计 36,197,266.20 82.28 否 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -147,056.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,374,449.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,582.68 减：所得税影响额 181,229.65 合计 977,580.69 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 2.91 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 1.51 0.02 0.02 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月二十九日 天人汽车底盘（芜湖）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 财务报表附注第 136 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室