839710_2017_宇创世纪_2017年年度报告_2018-04-17.txt

证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 宇创世纪 NEEQ:839710 北京宇创世纪科技股份有限公司 （Beijing Yu Chuang Century Technology Co.,Ltd. ） 年度报告 2017 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 公 司 年 度 大 事 记 2017年度，公司取得17项软件著作权登记证书。 2017 年 4 月 7 日，设立全 资子公司安徽新游时代网络 技术有限公司，注册资本 500 万元，统一社会信用代码为： 91341324MA2NH30P7U 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 19 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 21 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 24 第九节行业信息 ............................................................................................. 28 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 28 第十一节财务报告 .......................................................................................... 33 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、宇创世纪、 宇创 指 北京宇创世纪科技股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 中审亚太、会计师事务所、审计事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京宇创世纪科技股份有限公司监事会 公司管理层 指 公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等。 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京宇创世纪科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 单机游戏 指 仅使用一台计算机或者其它游戏平台就可以独立运 行的电子游戏。 RPG 指 “Role-PlayingVideoGame”的简写,通常简称角色 扮演游戏或称为电脑角色扮演游戏。 ARPG 指 “ActionRolePlayingGame”的简写,中文含义为“动 作角色扮演类游戏”。指角色的动作(特别是攻击动 作)与个人操作(如点击鼠标)密切相关,ARPG 起源 于 RPG 游戏。 台湾大宇 指 大宇资讯股份有限公司,是一家著名的游戏研发公 司,1988 年 4 月 27 日成立至今,开发代表作:轩辕 剑、仙剑奇侠传、大富翁、明星志愿、天使帝国等。 仙剑 指 《仙剑奇侠传》1995 年 7 月 10 日出品,由台湾大 宇资讯股份有限公司狂徒创作群制作,是影响了整 整一代玩家的游戏大作。 自营电子商务平台 指 指 全 资 子 公 司 的 “ 袋 鼠 游 戏 ” 平 台 , 网 址 为 ,是一个集游戏宣传、销售、服务 为一体的专业平台。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张万强、主管会计工作负责人贺祥林及会计机构负责人(会计主管人员)原晶晶保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 我国的游戏行业受到工信部、文化旅游部、国家新闻出版广电局共同监管。 随着游戏产业的快速发展,有关游戏引发的社会问题,如青少年沉迷于游戏而影 响学习、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等引起了相关监 管部门的重视,并出台了相关的管理制度。因此,如果政府不断加强对游戏行业 的监管和立法,尤其是对开发商和运营商的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经 营场所等多方面进行更多、更严格的要求,将对游戏行业的经营环境带来一定的 影响。同时,如果行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致,不能持续拥有 现有业务资质,或开展新业务时不能取得必要的业务资质,将会对公司业务拓展 产生不利影响。 市场风险 当前国内电子游戏行业,产品的盗版和破解现象依旧存在。如果盗版现象持 续猖獗,优秀的游戏产品无法得到合理的市场回报,会影响游戏开发商研发新产 品的热情,可能会对公司的经营产生不利影响。 人才流失的风险 游戏软件行业是智力密集型产业,因而行业内人才争夺激烈,人员流动频繁, 如果公司不能在人才稳定和人才引进方面采取有效的措施而导致公司核心管 理、运营、研发类人才的流失而又不能迅速补进人才,可能会对公司未来发展产 生不利影响。 公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良 好运行尚需在实践中证明和不断完善,且公司目前暂未建立专门的风险识别和 评估部门,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,市场范围不断扩展,人员不 断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 存货过高的风险 2017 年 12 月末,公司的存货金额为 13,240,777.74 元,占公司总资产的 53.19%,考虑到存货价值较高,如果未来市场需求发生重大变化,导致公司的存 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 4 货出现滞销的情况,可能给公司的经营产生不利影响。 实际控制人不当控制 的风险 公司控股股东和实际控制人张万强直接持有公司 55.25%的股份,虽然公司已 建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联 交易决策制度》对关联交易做出规定,但公司实际控制人张万强仍能利用其对公 司的实际控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制,可能损害公司和其他少数股东利益。 客户集中度过高风险 公司 2017 年来自于前五大客户的销售收入占公司主营业务收入的 60.4%,销 售收入所占比重相对较高,存在客户相对集中的风险。 供应商集中度过高的 风险 公司 2017 年前五大供应商采购额占公司采购总额的比例为 44.10%,公司来 自主要供应商的采购额占采购总额的比重相对较高,存在供应商进货采购相对 集中的风险。 新版游戏代理权取得 的风险 目前公司没有自主研发游戏软件,对外取得新版游戏软件销售代理权并进行 销售。公司能否拿到单机版新游戏的代理权存在不确定性,可能影响公司的业 绩。 “袋鼠游戏平台”面临 同质竞争风险 公司的“袋鼠游戏平台”软件虽然在保密性能、用户数量等方面具有一定的 优势,但是该平台面临众多的相似的游戏网站平台的激烈竞争,可能影响到公司 的经营业绩和盈利能力。 公司规模偏小的风险 公司发展壮大需要投入较多的资金购买更多的游戏版权和代理权,研发游戏 平台需要招聘专业人员,运营和维护平台软件等也需要较多的资金投入。虽然公 司的注册资本为 1900 万元,但规模仍然较小,抵御经营风险能力较低,因此存在 规模偏小的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京宇创世纪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yu Chuang Century Technology Co.,Ltd 证券简称 宇创世纪 证券代码 839710 法定代表人 张万强 办公地址 北京市海淀区建材城中路程远大厦 B 座 414 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 高炽清 职务 董事、董事会秘书 电话 010-82611977 传真 010-57325925 电子邮箱 yuchuang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区建材城中路程远大厦 B 座 414 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 游戏软件运营与发行、应用软件开发与服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张万强 实际控制人 张万强 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108746136457T 否 注册地址 北京市海淀区建材城中路 3 号楼 四层 414 室 是 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 6 注册资本 19,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票在报告期末转让方式为协议转让， 2018 年 1 月 15 日转让方式变更为集合竞价转让。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,617,412.93 25,819,593.96 -12.41% 毛利率% 26.45% 32.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 314,933.53 225,722.79 39.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 225,000.00 228,160.93 -1.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.51% 1.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.43% 1.11% - 基本每股收益 0.02 0.01 100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,893,324.95 23,798,329.53 4.60% 负债总计 3,878,437.56 3,098,375.67 25.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,014,887.39 20,699,953.86 1.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.09 1.84% 资产负债率（母公司） 18.01% 12.10% - 资产负债率（合并） 15.58% 13.02% - 流动比率 6.37 7.60 - 利息保障倍数 5.82 20.16 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,420,735.29 -1,880,628.29 - 应收账款周转率 775.00% 861.00% - 存货周转率 140.00% 134.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.60% -13.01% - 营业收入增长率% -12.41% -11.09% - 净利润增长率% 39.52% -59.82% - 五、股本情况 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,000,000 19,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 300,000.00 非经常性损益合计 300,000.00 所得税影响数 75,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 225,000.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为I65 软件和信息技术服务业。公司是 一家专门运营游戏软件产品的渠道发行商，定位于个人娱乐产品市场。主要经营单机游戏，公司从游戏 开发商获得运营、代理权，经过公司专业化的设计和改进（包括设计游戏周边产品等），再销售给国内 的游戏经销商和终端用户。 （一）主要产品与服务 1、游戏软件包产品：主要有《仙剑奇侠传》系列、《魔法门之英雄无敌》系列、《伊苏》系列、 《轩辕剑》系列等； 2、游戏软件授权服务产品：主要有《仙剑奇侠传》系列、《魔法门之英雄无敌》系列、《伊苏》 系列、《轩辕剑外传》等数字版产品； 3、教育软件技术服务包括教育软件定制开发服务和教育软件平台应用维护服务等。 （二）客户类型 公司主要经营单机游戏软件以及游戏周边产品的销售，公司的主要客户群体为游戏经销商以及终 端用户，其中16-25岁的青少年为最活跃的终端消费群体。 （三）销售渠道 公司拥有良好的线上线下销售渠道。线上销售平台方面，公司与江苏圆周电子商务有限公司有着 紧 密 的 合 作 ， 同 时 公 司 还 拥 有 “ 袋 鼠 游 戏 ” 平 台 （ ）， 自 营 淘 宝 店 （ ） 、 自 营 京 东 店 （ ） 、 自 营 天 猫 店 （）、()等线上销售平台；公司还与北京王府井、 上海、浙江、福州、重庆等地的新华书店及其它线下代理商保持良好的合作。 （四）收入来源 公司收入主要来自游戏软件及周边产品销售、软件技术服务。如《仙剑奇侠传》系列、《英雄无 敌》系列、《伊苏》系列等相关数字版产品及衍生品，包括CDKEY、周边玩偶、手办等。 报告期内，主营业务未发生重大变化，公司营业收入主要自于主营业务公司，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 10 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内公司营业收入 22,617,412.93 元，同比减少 12.41%，实现利润总额 448,459.08 元，同比 减少 1%，扣除所得税后，实现利润 314,933.53 元，同比增加 39.52%，报告期内，游戏软件及周边产品 销售收入下降，软件及技术服务收入上升。 1、经营方面：公司在规范内部管理、提升运营效率、开拓市场、加强成本管控、推进自有电子商 务平台建设等方面均取得了一定的成绩。 2、销售方面：由于受游戏软件开发周期的影响，2017 年国内市场发行的游戏大片不多，此类业务 本年实现销售收入 18,457,395.97 元，较上年下降 20.52%。技术服务收入 4,160,016.96 元，较上年增长 60.14%。 3、产品研发及合作引进方面：公司加大研发和产品引进的力度，2017 年公司及子公司申请并取得 17 项软件著作权，以上权利的取得有利于充分发挥公司产品的知识产权优势，提高公司的品牌知名度， 提升公司核心竞争力，有利于公司形成持续的创新机制。获得的软件著作权情况如下： 1、 迷你地铁游戏软件[简称：迷你地铁]V1.0 （软著登字第 1590019 号） 2、 风暴之海游戏软件[简称：风暴之海]V1.0 （软著登字第 1682196 号） 3、 最后一站游戏软件[简称：最后一站]V1.0 （软著登字第 1728558 号） 4、 化石回声游戏软件[简称：化石回声]V1.0 （软著登字第 1728546 号） 5、 波哈拉之路游戏软件[简称：波哈拉之路]V1.0（软著登字第 1728328 号） 6、 卡车跑酷游戏软件[简称：卡车跑酷]V1.0 （软著登字第 1728553 号） 7、 潘卡普游戏软件[简称：潘卡普]V1.0 （软著登字第 1969491 号） 8、 盼盼历险记游戏软件[简称：盼盼历险记 V1.0]（软著登字第 1985713 号） 9、 避难游戏软件[简称：避难]V1.0 （软著登字第 1966176 号） 10、避难 2 游戏软件[简称：避难 2]V1.0 （软著登字第 1985174 号） 11、弹珠决斗游戏软件[简称：弹珠决斗]V1.0 （软著登字第 2016215 号） 12、穿墙先生游戏软件[简称：穿墙先生]V1.0 （软著登字第 2145365 号） 13、足球联赛游戏软件[简称：足球联赛]V1.0 （软著登字第 2145358 号） 14、撕裂机甲游戏软件[简称：撕裂机甲]V1.0 （软著登字第 2146063 号） 15、皮德游戏软件[简称：皮德]V1.0 （软著登字第 2145351 号） 16、前锋边缘游戏软件[简称：前锋边缘]V1.0 （软著登字第 2266504 号） 17、三位一体游戏软件[简称：三位一体]V1.0 （软著登字第 2266204 号） 4、公司治理方面：在健全股东会、董事会、监事会、经营管理层的管理架构基础上，公司的管理公 开、透明、规范化。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。 （二）行业情况 一、行业政策 (1)十三五规划纲要规划明确,至 2020 年经济社会发展的主要目标之一是国民素质和社会文明程度 显著提高,文化产业成为国民经济支柱性产业,中华文化影响持续扩大。要加快发展现代文化产业,加快 发展动漫游戏、网络视听等新兴产业,推进文化业态创新,扩大、引导文化消费。 (2)《文化部十三五时期发展规划》推动文化产业结构优化升级,加快发展动漫、游戏、创意设计、 网络文化等新型文化业态,推动“互联网+”对传统文化产业领域的整合。落实国家战略性新兴产业发展 的部署,加快发展以文化创意为核心,依托数字技术进行创作、生产、传播和服务的数字文化产业,培育 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 11 形成文化产业发展新亮点。 (3)新闻出版广电部门提高行政效能服务游戏出版业发展在游戏出版监管上,强化机制与制度建设, 发挥各级新闻出版广电部门能力,优化办事程序、提高办事效率,在促进游戏产业繁荣上,从规范游戏出 版行为向规范与引导并重转变。 (4)著作权市场环境有利于游戏经营公平竞争 2017 年 1 月 25 日,国家版权局印发《版权工作“十三 五”规划》,提出加快版权强国建设总体目标,推进完善版权法律制度体系、版权行政管理体系、版权税 务服务体系、版权涉外工作体系等重点任务,很大程度上为游戏作品确权、维权提供了根本保障。 二、行业发展状况 (1)游戏产业销售收入稳步上升中国音数协游戏工委(GPC)、 伽马数据(CNG)和国际数据公司(IDC) 联合发布的《2017 年中国游戏产业报告》显示,2017 年,中国游戏市场实际销售收入达到 2036.1 亿元, 同比增长 23.0%。 数据来源:GPC CNG and IDC (2) 游戏产业用户规模稳步上升 2017 年,中国游戏用户规模达到 5.83 亿人,同比增长 3.1%,增长率小 幅下降。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 12 数据来源:GPC CNG and IDC 二、 行业发展对公司的影响 新兴文化科技融合业态发展迅猛,数字新媒体、动漫游戏、数字出版等一批新兴文化融合业态， 发展势头良好，特别是动漫游戏产业发展迅猛。公司致力于为中国用户提供丰富多彩的娱乐游戏内 容，为国内的 PC 单机游戏的开发者们提供一个集宣传、销售、服务为一体的平台，将不断通过代 理引进、合作开发、自主研发等形式在中国推出更多更好的游戏作品，助力文化产业的发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,830,428.83 7.35% 1,924,719.45 8.09% -4.90% 应收账款 278,200.55 1.12% 5,602,834.94 23.55% -95.03% 存货 13,240,777.74 53.19% 10,763,186.28 45.23% 23.02% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 142,174.58 0.57% 99,507.27 0.42% 42.88% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 12.05% 1,500,000.00 6.31% 100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 24,893,324.95 - 23,798,329.53 - 4.60% 资产负债项目重大变动原因 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 13 1、 应收账款：同比减少 95.03%，为 278200.55 元。报告期内公司加强了应收账款的管理，加强与客户 沟通，采取小批量，多周转的销售模式，应收账款大幅减少。 2、 固定资产：同比增长 42.88%，为 142174.58 元，主要是新公司安徽新游时代网络技术有限公司购置 了一些办公设备与家具。 3、 短期借款：同比增长 100%，共计 300 万元。2017 年 9 月归还上年贷款 150 万元，同时分别于 2017 年 9 月贷款 100 万元，2017 年 11 月贷款 200 万元。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 22,617,412.93 - 25,819,593.96 - -12.41% 营业成本 16,634,382.62 73.73% 17,538,815.44 67.93% -4.24% 毛利率 26.45% - 32.08% - - 管理费用 4,489,252.15 19.85% 4,528,715.69 17.54% -0.88% 销售费用 1,427,314.68 6.27% 2,921,228.46 11.32% -51.14% 财务费用 164,288.71 0.73% 55,032.98 0.22% 198.53% 营业利润 148,459.08 0.65% 452,961.31 1.76% -67.22% 营业外收入 300,000.00 132.00% 330.00 0.00% 99.99% 营业外支出 0.00 0.00% 3,185.64 0.02% -100.00% 净利润 314,933.53 1.38% 225,722.79 0.88% 39.52% 项目重大变动原因： 1、 销售费用同比减少 51.14%，主要原因有：平面广告、展会、线下市场推广活动的费用支出减少；精 简了部分销售人员，办公费、差旅费下降； 2、 财务费用同比增加 198.53%，主要原因是 2017 年新增贷款 150 万，利息及担保费用相应增加。 3、 营业利润同比减少 67.22%，主要原因是 2017 年新品上市少，销售额下降 300 万左右，营业利润相应 下降。 4、 营业外收入同比增加 99.99%，是因为收到政府补助 30 万，以前没有。 5、净利润同比增长 39.52%，主要原因为营业外收入增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,617,412.93 25,819,593.96 12.41% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,634,382.62 17,538,815.44 -5.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 游戏软件和周边产品 的销售 18,457,395.97 81.61% 23,221,858.11 89.94% 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 14 软件技术服务 4,160,016.96 18.39% 2,597,735.85 10.06% 合计 22,617,412.93 100.00% 25,819,593.96 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入 22,617,412.93 元，同比减少 12.41%。 由于受游戏软件开发周期的影响，2017 年国内市场发行的游戏大片不多，游戏软件及周边产品销售 收入较上年同期下降 20.52%，实现销售收入 18,457,395.97 元。 2017 年在做好自有产品的技术服务基础上，拓展了新客户，软件及技术服务收入上升。技术服务收 入 4,160,016.96 元，较上年增长 60.14%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海趣致网络科技股份有限公司 4,363,207.40 19.29% 否 2 支付宝(中国)网络技术有限公司 4,143,734.99 18.32% 否 3 北京市海淀区教育科学研究院 2,656,603.77 11.75% 否 4 中国航发北京航空材料研究院 1,342,770.95 5.94% 否 5 北京畅游乐动网络技术有限公司 1,153,723.66 5.10% 否 合计 13,660,040.77 60.40% - 注：客户 3 为事业单位。事业单位信息可在事业单位信息网（ （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京欢乐畅娱科技发展有限公司 2,950,000.00 21.00% 否 2 北京百汇数字星空网络技术有限公司 1,369,860.00 10.00% 否 3 蚌埠市谦诚贸易有限公司 1,030,000.00 7.40% 否 4 上海唯艺信息科技有限公司 404,100.00 2.90% 否 5 杭州凤侠网络科技有限公司 394,715.38 2.80% 否 合计 6,148,675.38 44.10% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,420,735.29 -1,880,628.29 - 投资活动产生的现金流量净额 -80,366.69 -78,170.01 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,406,811.36 1,476,200.00 -4.70% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额出比上年增加 459,893 元，变动不大； 投资活动产生的现金流量净额有所增加是因为给新注册安徽子公司公司购置了一些办公设备； 筹资活动产生的现金流量净额与上年基本持平。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 15 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有两家全资子公司。 1、北京新游时代网络技术有限公司 成立时间：2015 年 5 月 15 日 统一社会信用代码：91110108335589259N 住所：北京市昌平区科技园区超前路甲 1 号 6 号楼 601 室 法定代表人：高炽清 企业类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：1000 万元 经营期限：2015 年 5 月 15 日至 2065 年 5 月 14 日 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系统服务；基础软件服 务；应用软件服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金交电、日用杂货、文化用品、体育 用品；软件开发；出版物零售；出版物批发；经营电信业务；从事互联网文化活动。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、安徽新游时代网络技术有限公司 成立时间：2017 年 4 月 7 日 统一社会信用代码：91341324MA2NH30P7U 住所：安徽省宿州市泗县开发区电商产业园 法定代表人：张万强 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：500 万元 经营期限：长期 经营范围：网络技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广，计算机系统服务，基础软 件服务，应用软件服务，电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金交电、日用杂货、文化用品、体育 用品销售，软件开发，出版物零售，出版物批发，经营电信业务，从事互联网文化交流活动。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，除上述全资子公司外，不存在其他应纳入合并报表 范围的公司，2017 年，北京宇创世纪科技股份有限公司（含上述子公司）全年实现销售收入总额为 22,617,412.93 元，净利润总额 314,933.53 元； 其中北京新游时代网络技术有限公司收入 11，671，588.50 元，占收入总额的 51.60%，净利润总额 4.6 万元，占合并总利润的 14.62%； 安徽新游时代网络技术有限公司 2017 年销售收入 1,973,096.33 元，占收入总额的 8.72%；净利润 总额 6.77 万元，占总利润的 21.50%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 16 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 新增了 2017 年 4 月 7 日在安徽注册的全资子公司安徽新游时代网络技术有限公司，该公司注册 资本 500 万元。经营范围: 网络技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广，计算机系统 服务，基础软件服务，应用软件服务，电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金交电、日用杂货、 文化用品、体育用品销售，软件开发，出版物零售，出版物批发，经营电信业务，从事互联网文化交 流活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）. 该子公司 2017 年销售收入 1,973,096.33 元，占收入总额的 8.72%；净利润总额 6.77 万元，占 总利润的 21.50%。 （八）企业社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动 关系。 把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不 断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工 健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心 和责任心。 三、持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化,未出现重大不利因素影响；公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力；公司核心经营 团队稳定;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营资金运转较为 稳健；主要财务、业务等经营指标健康。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、政策风险 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 17 我国的游戏行业受到工信部、文化旅游部、国家新闻出版广电局共同监管。随着游戏产业的快速发 展,有关游戏引发的社会问题,如青少年沉迷于游戏而影响学习、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年 人的身心健康等引起了相关监管部门的重视,并出台了相关的管理制度。因此,如果政府不断加强对游戏 行业的监管和立法,尤其是对开发商和运营商的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进 行更多、更严格的要求,将对游戏行业的经营环境带来一定的影响。同时,如果行业内公司在业务管理上 不能与监管导向一致,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业务时不能取得必要的业务资质,将会对公 司业务拓展产生不利影响。 应对措施：公司将密切关注行业的发展趋势和监管趋势，根据国家的产业及监管政策，及时调整公 司的业务方向，使公司的业务满足行业的要求。 二、市场风险 当前国内电子游戏行业,产品的盗版和破解现象依旧存在。如果盗版现象持续猖獗,优秀的游戏产 品无法得到合理的市场回报,会影响游戏开发商研发新产品的热情,可能会对公司的经营产生不利影响。 应对措施: 加强对新技术的研究,做好加密防护措施;通过法律的手段维护公司的权利,打击盗版。 三、人才流失的风险 游戏软件行业是智力密集型产业,因而行业内人才争夺激烈,人员流动频繁,如果公司不能在人才稳 定和人才引进方面采取有效的措施而导致公司核心管理、运营、研发类人才的流失而又不能迅速补进人 才,可能会对公司未来发展产生不利影响。 应对措施:公司制定并继续完善系列人力资源政策吸引人才及稳定员工,包括通过细分高管职责、薪 酬考核及福利制度改善、办公场地优化、企业文化建设等等,降低核心人员流失的风险。同时,与核心技 术人员签署《技术保密协议》,防止核心技术泄密。 四、公司治理风险 公司改制为股份有限公司时间不长,公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证 明和不断完善,且公司目前暂未建立专门的风险识别和评估部门,随着公司的快速发展,经营规模不断扩 大,市场范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求,因此,公司未来经营中可能存在 因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施: 公司将加强对董事、监事、高级管理人员的培训,提高公司董事、监事、高级管理人员 的执业能力,提升公司治理机制运行的有效性,提高公司管理水平,降低公司治理风险。 五、存货过高的风险 2017年12月末,公司的存货金额为13,240,777.74元,占公司总资产的53.19%,考虑到存货价值较高, 如果未来市场需求发生重大变化,导致公司的存货出现滞销的情况,可能给公司的经营产生不利影响。 应对措施:加大产品推广力度,增加库存周转率,降低库存存货。 六、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人张万强直接持有公司55.25%的股份,虽然公司已建立了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》对关联交易做出规定,但公司实 际控制人张万强仍能利用其对公司的实际控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制,可能损害公司和其他少数股东利益。 应对措施:公司将加强内部规范文件的执行力度,做好三会召开的程序和流程,丰富多种合法合规渠 道供股东了解和跟进公司信息,保护股东权益。 七、客户集中度过高的风险 公司2017年来自于前五大客户的销售收入占公司主营业务收入的60.4%,销售收入所占比重相对较 高,存在客户相对集中的风险。 应对措施:在稳定现有客户的前提下,继续开拓及培养新的客户及用户。同时加快优秀产品推向市场 的节奏,提高公司核心竞争力,吸引更多新的客户和用户。 八、供应商集中度过高的风险 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 18 公司2017年前五大供应商采购额占公司采购总额的比例为44.10%,公司来自主要供应商的采购额占 采购总额的比重相对较高,存在供应商进货采购相对集中的风险。 应对措施:加大国外产品引进力度,丰富产品线,减少对少数供应商的依赖。 九、新版游戏代理权取得的风险 目前公司没有自主研发游戏软件,对外取得新版游戏软件销售代理权并进行销售。公司能否拿到单 机版新游戏的代理权存在不确定性,可能影响公司的业绩。 应对措施:运营好现有的游戏产品,加强与游戏开发商的合作,走合作开发运营的模式,加大国外产 品引进的力度。 十、“袋鼠游戏平台”面临同质竞争风险 公司的“袋鼠游戏平台”软件虽然在保密性能、用户数量等方面具有一定的优势,但是该平台面临 众多的相似的游戏网站平台的激烈竞争,可能影响到公司的经营业绩和盈利能力。 应对措施:稳定经营存量客户,积累良好的经验与口碑的同时,加大投入市场拓展力度, 加快优秀产 品推向市场的节奏,不断拓展新的客户,扩大公司在同业中的竞争优势,提升经营业绩和盈利能力。 十一、公司规模偏小的风险 公司发展壮大需要投入较多的资金购买更多的游戏版权和代理权,研发游戏平台需要招聘专业人 员,运营和维护平台软件等也需要较多的资金投入。虽然公司的注册资本为 1900 万元,但规模仍然较小, 抵御经营风险能力较低,因此存在规模偏小的风险。 应对措施:提升公司核心竞争力,拓宽融资渠道。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 677,500.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 10,000,000.00 677,500.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 张万强 为公司 100 万元借款提 供反担保 1,000,000.00 是 2017 年 10 月 30 日 2017-027 张万强 为公司 200 万元授信提 供反担保(股权质押) 2,000,000.00 是 2017 年 11 月 16 日 2017-031 总计 - 3,000,000.00 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，关联方为公司借款提供反担保，是为促进公 司业务发展、资金流通。此交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理、必要的。 上述关联交易是控股股东给公司提供的无偿担保（反担保），上述关联交易系遵循公开、公平、公正 的原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为，对公司业务独立性也没有影响。 张万强为公司 100 万元借款提供反担保，本公司从华夏银行股份有限公司北京青年路支行取得的短 期借款，期限为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 25 日，年利率为 6.786%，由北京市文化科技融资担 保有限公司提供担保（担保合同编号：WKD2017 字第 A00751 号），同时本公司实际控制人张万强为北京 市文化科技融资担保有限公司提供反担保（反担保合同编号：WKD2017 字第 A00751-1 号）。 张万强为公司 200 万元银行授信提供反担保（股权质押），本公司从交通银行北京市分行取得的 200 万授信，期限为 2017 年 11 月 14 日至 2019 年 5 月 13 日，每笔贷款不得超过 12 个月，年利率为 5.22%， 由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保（担保合同编号：2017 年 WT2106 号），同时本公司实际控 制人张万强为北京中关村科技融资担保有限公司以股权质押的方式提供反担保（反担保合同编号：2017 年 BZ2106 号）。张万强的股权质押手续已于 2017 年 12 月 21 日办理完成。（公告编号：2017-033 号） （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 7 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于成立全资子公司的议案》，拟成 立全资子公司安徽新游时代网络技术有限公司，注册地安徽省泗县电子商务产业园，注册资本为人民币 500.00 万元。2017 年 3 月 23 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。2017 年 4 月 7 日获得工 商营业执照，统一社会信用代码：91341324MA2NH30P7U。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了关于避免同业竞争的承诺函。 2、公司在申请挂牌时，公司持股5%以上的发起人、董事、监事、高管人员已经出具《关于避免并规 范关联交易及资金往来的承诺函》及《关于减少并规范关联交易承诺函》。 报告期内，承诺人没有违背承诺的事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 《中小学生师生家长互 动平台 V2.0》 (软著登字 第 1310786 号) 质押 0.00 0.00% 补充公司流动资金。 总计 - 0.00 0.00% - 注：2016 年 9 月 26 日公司从华夏银行股份有限公司北京青年路支行取得的 150 万元短期借款，由北京 海淀科技企业融资担保有限公司提供担保（担保合同编号：HKD2016397-01），同时以本公司软件： 中小学生师生家长互动平台 V2.0（登记号 2016SR132169）向北京海淀科技企业融资担保有限公司 提供质押（质押合同编号：HKD2016397-12）。质押期为一年。 2017 年 9 月 26 日到期还款后，质押自动解除。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 8,875,000 8,875,000 46.71% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,875,000 1,872,000 9.85% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,375,000 2,372,000 12.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,000,000 100.00% -8,875,000 10,125,000 53.29% 其中：控股股东、实际控制人 11,500,000 60.53% -2,875,000 8,625,000 45.39% 董事、监事、高管 13,500,000 71.05% -3,375,000 10,125,000 53.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 19,000,000 - 0 19,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张万强 11,500,000 -1,003,000 10,497,000 55.25% 8,625,000 1,872,000 2 宜宾同欣股 权投资基金 管 理 中 心 (有限合伙) 4,000,000 0 4,000,000 21.05% 0 4,000,000 3 高炽清 1,500,000 0 1,500,000 7.89% 1,125,000 375,000 4 刘丽芬 1,500,000 0 1,500,000 7.89% 0 1,500,000 5 北京贝克纵 横管理咨询 中心( 有限 合伙) 0 1,000,000 1,000,000 5.26% 0 1,000,000 合计 18,500,000 -3,000 18,497,000 97.34% 9,750,000 8,747,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人吴玉光通过宜宾同欣股权投资基金管理中心（有限合伙）间接持有公司2.3324%的股份，担 任公司董事，为股东刘丽芬的女儿黄莹的配偶；公司其它股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 22 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张万强先生为公司控股股东、实际控制人。报告期内，张万强直接持有公司 55.25%的股权，为公 司第一大股东，担任公司的董事长兼总经理，负责公司的经营管理。 张万强，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 6 月至 1998 年 12 月，就职于北京连邦软件股份有限公司，任店面经理；1998 年 12 月至 2004 年 3 月，就职于北京汇 佳世纪科技有限公司，任副总经理；2004 年 3 月至 2007 年 2 月，就职于合肥骏网科技发展有限公司， 任总经理；2007 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于北京宇创世纪科技发展有限公司；2016 年 3 月至今，就 职于股份公司，任公司董事长、总经理。2015 年 5 月至今，兼任北京新游时代监事；2017 年 4 月至今， 兼任安徽新游时代网络技术有限公司执行董事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人没有发生变更。 公司的控股股东和实际控制人为同一人，详见第六节、三（一）控股股东情况。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 23 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押贷款 华夏银行股份 有限公司北京 青年路支行 1,500,000.00 6.80% 2016 年 9 月 26 至 2017 年 9 月 26 日 否 关联担保贷款 华夏银行股份 有限公司北京 青年路支行 1,000,000.00 6.79% 2017 年 10 月 25 至 2018 年 10 月 25 日 否 关联担保贷款 交通银行北京 分行 2,000,000.00 5.22% 2017 年 11 月 14日至2019年 5 月 13 日 否 合计 - 4,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张万强 董事长、总经理 男 43 本科 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 陈宇 副总经理 男 36 本科 2017 年 8 月——2019 年 3 月 是 高炽清 董事、董事会秘书 男 44 大专 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 吴玉光 董事 男 48 本科 2016 年 3 月——2019 年 3 月 否 吴刚 董事 男 37 大专 2016 年 3 月——2019 年 3 月 否 刘晓强 董事 男 37 本科 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 贺祥林 财务负责人 男 60 本科 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 桂文鹏 监事会主席 男 44 大专 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 韩琪 职工代表监事 女 26 本科 2016 年 3 月——2019 年 3 月 是 刘浩 监事 男 34 本科 2017 年 5 月——2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张万强 董事长、总经理 11,500,000 -1,003,000 10,497,000 55.25% 10,497,000 陈宇 副总经理 0 0 0 - 0 高炽清 董事、董事会秘书 1,500,000 0 1,500,000 7.89% 1,500,000 吴玉光 董事 0 0 0 - 0 吴刚 董事 0 0 0 - 0 刘晓强 董事 0 0 0 - 0 贺祥林 财务负责人 0 0 0 - 0 桂文鹏 监事会主席 500,000 0 500,000 2.63% 500,000 韩琪 职工代表监事 0 0 0 - 0 刘浩 监事 0 0 0 - 0 合计 - 13,500,000 -1,003,000 12,497,000 65.77% 12,497,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 25 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 刘浩 - 新任 监事 原监事付钢离任, 2017 年 5 月 10 日股东大会选举刘浩 为 监 事 ( 股 转 系 统 公 告 2017-013)。 付钢 监事 离任 - 因个人原因离职。 陈宇 - 新任 副总经理 2017 年 8 月 25 日,第一届董 事会第九次会议,聘任陈宇 为公司副总经理(股转系统 公告 2017-023)。 安家鹏 副总经理 离任 - 因个人原因离职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈宇，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯：湖北荆门市，本 科学历。2004 年 9 月至 2006 年 8 月，就职于金山软件市场推广部员工；2006 年 9 月至 2008 年 3 月，就职于北京骏网科技电子商务有限公司，任销售部大区经理；2008 年 4 月至 2010 年 7 月，就职于北京百游汇通网络技术有限公司，任销售及推广总监；2010 年 8 月至 2014 年 9 月，就职于广州艾游科技有限公司，任副总经理；2014 年 10 月至 2016 年 2 月，就职 于北京畅游乐动网络技术有限公司，任副总经理；2016 年 3 月至今，就职于北京宇创世纪 科技股份有限公司，任总经理助理。2017 年 8 月至今，任北京宇创世纪科技股份有限公司 副总经理。 刘浩，男，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯：河北定州市，本 科学历。2006 年 3 月至 2007 年 1 月，就职于北京华旗资讯科技有限公司，任仓库管理员； 2007 年 1 月至 2015 年 6 月就北京百汇数字星空科技有限公司，任物流主管；2015 年 6 月 至 2016 年 3 月,就职于北京宇创世纪科技发展有限公司，任物流部经理，2016 年 3 月至今， 任股份公司客服部经理。2017 年 5 月至今，任北京宇创世纪科技股份有限公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 技术人员 12 9 销售人员 9 10 财务人员 4 4 其它人员 3 6 员工总计 32 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 18 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 26 专科 11 11 专科以下 4 3 员工总计 32 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规网络招聘为主，社会招聘为辅等方式吸引了符合岗位 要求及企业文化的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企 业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 2、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形 式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员 工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、离退休职工情况：公司无需承担离退休职工费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无变动。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 27 第九节行业信息 √不适用 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 28 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》、《资产处置 制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作 制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用情况管理办法》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会 议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人 员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定 相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，公司的 治理制度和机制，能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行， 公司在进行重要的人事变动、融资、关联交易等事项时严格按照公司制定的《公司章程》等规则的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程总共进行了一次修订： 公司于2017年8月11日召开公司2017年第二次临时股东大会，通过了《北京宇创世纪科技股份有限公司 章程》。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 29 原公司章程第一章第四条为： 公司住所：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 C304 室。 现修改为： 公司住所：北京市海淀区建材城中路 3 号楼四层 414 室。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2017 年 3 月 7 日,公司召开第一届董事会第六次会议。审议了《关于设 立全资子公司的议案》;《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》,同时决议 提请临时股东大会审议。 二、2017 年 4 月 11 日,公司召开第一届董事会第七次会议。审议了《关于 <2016 年度总经理工作报告>的议案》;《关于<2016 年度董事会工作报告>的议 案》;《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》;《关于 2016 年度财务决算报 告的议案》;《关于 2017 年度财务预算报告的议案》; 《关于<2016 年度利润分 配方案>的议案》;《关于续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构的议案》;《关于公司 2016 年度审计报告的议案》; 《关于北京宇 创世纪科技股份有限公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》;《关 于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 三、 2017 年 7 月 25 日,公司召开第一届董事会第八次会议。审议通过了《关 于变更公司住所的议案》;《关于修改<公司章程>的议案》, 《关于提议召开公 司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 四、 2017 年 8 月 25 日,公司召开第一届董事会第九次会议。审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》;《关于聘任陈宇为公司副总经理的议案》。 五、2017 年 10 月 27 日,公司召开第一届董事会第十次会议。审议了《关于 公司向银行借款暨关联方提供反担保的议案》; 《关于提议召开公司 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 六、2017 年 11 月 16 日,公司召开第一届董事会第十一次会议。审议了《关 于公司申请银行授信额度暨控股股东提供反担保的关联交易议案》; 《关于提 议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》 监事会 2 一、2017 年 4 月 11 日,公司召开第一届监事会第三次会议。审议通过了《关 于<2016 年度监事会工作报告>的议案》; 《关于 2016 年度财务决算报告的议 案》; 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》; 《关于<2016 年度利润分配方 案>的议案》;《关于 2016 年度审计报告的议案》;《关于 2016 年年度报告及其 摘要的议案》;《关于提名刘浩为公司第一届监事会监事的议案》。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 30 二、2017 年 8 月 25 日,公司召开第一届监事会第四次会议。审议通过了《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 5 一、2017 年 3 月 23 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会。审议并通过 了《关于设立全资子公司的议案》;《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》。 二、2017 年 5 月 10 日,公司召开 2016 年年度股东大会。审议并通过了以下 九个议案:《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》; 《关于<2016 年度监事 会工作报告>的议案》; 《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》; 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》; 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》; 《关于 <2016 年度利润分配方案>的议案》;《关于公司 2016 年度审计报告的议案》; 《关 于续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构的议案》; 《关于提名刘浩为公司第一届监事会监事的议案》 三、2017 年 8 月 11 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会。审议并通过 了《关于变更公司住所的议案》;《关于修改<公司章程>的议案》。 四、2017 年 11 月 15 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会。审议并通过 了《关于公司向银行借款暨关联方提供反担保的议案》。 五、2017 年 12 月 1 日,公司召开 2017 年第四次临时股东大会。审议并通过 了《关于公司申请银行授信额度暨控股股东提供反担保的关联交易议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规 和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履 行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建 议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责公司 投资者关系管理事务，负责投资者关系管理工作的具体实施。通过电话、电子邮件及现场接待等多种方式， 加强与投资者之间的沟通。增进了投资者对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保 所有投资者公平地获得公司信息。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 31 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章 程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健 全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，完全独立经营和运作。 （一）资产的独立完整性 公司资产独立完整、权属清晰。公司合法拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、 技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司不存在 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （二）人员的独立性 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人、控股股东控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在实际控制人、控股股东控制的其他企业领薪； 公司的财务人员不在实际控制人、控股股东控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工资管理完全 独立，并制定了相应的规章制度对员工进行考核和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程 序产生，公司股东大会和董事会可自主决定有关人员的选举或聘用。公司具有独立的劳动、人事、工资 以及档案管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方；拥有独立于控股股东或其他关联方的员工，并 与之签订了《劳动合同》，在社会保险、福利、工薪报酬等方面独立管理。 （三）财务的独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作、进行财务决策、独立对 外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实 施严格的财务监督管理。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 （四）机构的独立性 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管 理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 （五）业务的独立性 公司的主营业务为主要经营单机游戏，从游戏开发商获得运营、代理权，经过公司专业化的设计和改 进（包括设计游戏周边产品等），再销售给国内的游戏经销商和终端用户。公司在业务上独立于公司控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 32 按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存 在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内未发现风险控制 体系存在较大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大 遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 33 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字(2018)第 020429 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字(2018)020429 号 北京宇创世纪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京宇创世纪科技股份有限公司（以下简称宇创世纪）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宇创世纪 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宇创世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宇创世纪公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度审计报告中涵盖的信 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 34 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宇创世纪公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇创世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇创世纪公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督宇创世纪公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宇创世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇 创世纪公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 中国注册会计师：李艳生 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴贺民 中国·北京 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 1,830,428.83 1,924,719.45 结算备付金 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 36 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 278,200.55 5,602,834.94 预付款项 6.3 8,633,435.58 4,761,313.18 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 387,793.56 221,070.20 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 13,240,777.74 10,763,186.28 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 323,159.11 273,598.13 流动资产合计 - 24,693,795.37 23,546,722.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 142,174.58 99,507.27 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.8 - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 6.9 48,888.91 75,555.56 递延所得税资产 6.10 8,466.09 76,544.52 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 199,529.58 251,607.35 资产总计 - 24,893,324.95 23,798,329.53 流动负债： 短期借款 6.11 3,000,000.00 1,500,000.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 37 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.12 777,918.00 251,368.91 预收款项 6.13 30,895.06 45,889.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.14 - - 应交税费 6.15 69,624.50 198,400.87 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.16 - 1,102,716.20 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,878,437.56 3,098,375.67 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,878,437.56 3,098,375.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 19,000,000.00 19,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 38 资本公积 6.19 1,427,769.40 1,427,769.40 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.20 58,711.80 27,218.45 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.21 528,406.19 244,966.01 归属于母公司所有者权益合计 - 21,014,887.39 20,699,953.86 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 21,014,887.39 20,699,953.86 负债和所有者权益总计 - 24,893,324.95 23,798,329.53 法定代表人：张万强主管 会计工作负责人：贺祥林 会计机构负责人：原晶晶 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,324,226.48 1,680,868.38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 14.1 147,063.99 1,109,861.62 预付款项 - 993,029.30 1,923,171.19 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 14.2 257,784.25 199,237.50 存货 - 9,096,589.14 8,016,932.47 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 133,106.82 273,598.13 流动资产合计 - 11,951,799.98 13,203,669.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 14.3 13,200,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 54,481.18 66,087.22 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 39 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 6,690.74 17,218.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 13,261,171.92 10,083,305.34 资产总计 - 25,212,971.90 23,286,974.63 流动负债： 短期借款 - 3,000,000.00 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 501,930.00 135,868.91 预收款项 - 1,029,400.00 13,200.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 9,995.81 65,687.05 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - 1,101,805.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,541,325.81 2,816,560.96 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,541,325.81 2,816,560.96 所有者权益： 股本 - 19,000,000.00 19,000,000.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 40 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,427,769.40 1,427,769.40 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 24,387.67 4,264.43 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 219,489.02 38,379.84 所有者权益合计 - 20,671,646.09 20,470,413.67 负债和所有者权益总计 - 25,212,971.90 23,286,974.63 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,617,412.93 25,819,593.96 其中：营业收入 6.22 22,617,412.93 25,819,593.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,468,953.85 25,366,632.65 其中：营业成本 6.22 16,634,382.62 17,538,815.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 6.23 19,269.12 40,991.51 销售费用 6.24 1,427,314.68 2,921,228.46 管理费用 6.25 4,489,252.15 4,528,715.69 财务费用 6.26 164,288.71 55,032.98 资产减值损失 6.27 -265,553.43 281,848.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 41 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 148,459.08 452,961.31 加：营业外收入 6.28 300,000.00 330.00 减：营业外支出 6.29 0.00 3,185.64 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 448,459.08 450,105.67 减：所得税费用 6.3 133,525.55 224,382.88 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 314,933.53 225,722.79 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 314,933.53 225,722.79 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 314,933.53 225,722.79 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 42 后净额 七、综合收益总额 - 314,933.53 225,722.79 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 314,933.53 225,722.79 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.02 0.01 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.01 法定代表人：张万强主管会计 工作负责人：贺祥林 会计机构负责人：原晶晶 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 14.4 10,514,711.94 8,785,555.58 减：营业成本 14.4 7,699,428.79 4,875,476.77 税金及附加 - 12,188.12 12,645.39 销售费用 - 403,204.56 1,027,347.00 管理费用 - 2,310,899.48 2,626,332.92 财务费用 - 162,538.22 52,000.48 资产减值损失 - -42,109.52 44,542.99 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -31,437.71 147,210.03 加：营业外收入 - 300,000.00 330.00 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 268,562.29 147,540.03 减：所得税费用 - 67,329.87 104,895.76 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 201,232.42 42,644.27 （一）持续经营净利润 - 201,232.42 42,644.27 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 43 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 201,232.42 42,644.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.01 0.00 （二）稀释每股收益 - 0.01 0.00 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,180,464.40 18,174,961.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,362.55 - 收到其他与经营活动有关的现金 6.31.1 3,765,560.14 1,806,957.01 经营活动现金流入小计 - 33,947,387.09 19,981,918.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,635,235.49 11,950,540.81 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 44 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,757,408.93 4,291,165.73 支付的各项税费 - 793,030.93 418,911.12 支付其他与经营活动有关的现金 6.31.2 6,182,447.03 5,201,928.88 经营活动现金流出小计 - 35,368,122.38 21,862,546.54 经营活动产生的现金流量净额 - -1,420,735.29 -1,880,628.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 80,366.69 78,170.01 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 6.31.4 - - 投资活动现金流出小计 - 80,366.69 78,170.01 投资活动产生的现金流量净额 - -80,366.69 -78,170.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 6.31.5 - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 93,188.64 23,800.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 6.31.6 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,593,188.64 23,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,406,811.36 1,476,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 6.32 -94,290.62 -482,598.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,924,719.45 2,407,317.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,830,428.83 1,924,719.45 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 45 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：贺祥林 会计机构负责人：原晶晶 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,510,491.56 7,239,605.82 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 301,096.21 1,302,565.71 经营活动现金流入小计 - 13,811,587.77 8,542,171.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,499,015.66 5,534,467.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,116,689.61 2,310,116.61 支付的各项税费 - 380,308.56 271,807.89 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,372,857.97 2,348,858.99 经营活动现金流出小计 - 12,368,871.80 10,465,250.83 经营活动产生的现金流量净额 - 1,442,715.97 -1,923,079.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 6,169.23 61,736.39 投资支付的现金 - 3,200,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,206,169.23 61,736.39 投资活动产生的现金流量净额 - -3,206,169.23 -61,736.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 93,188.64 23,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,593,188.64 23,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,406,811.36 1,476,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 46 五、现金及现金等价物净增加额 - -356,641.90 -508,615.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,680,868.38 2,189,484.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,324,226.48 1,680,868.38 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 27,218.45 - 244,966.01 - 20,699,953.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 27,218.45 - 244,966.01 - 20,699,953.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 31,493.35 - 283,440.18 - 314,933.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 314,933.53 - 314,933.53 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,493.35 - -31,493.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,493.35 - -31,493.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 58,711.80 - 528,406.19 - 21,014,887.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 - - - 400,000.00 - - - 57,465.67 - 1,016,765.40 - 20,474,231.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,000,000.00 - - - 400,000.00 - - - 57,465.67 - 1,016,765.40 - 20,474,231.07 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,027,769.40 - - - -30,247.22 - -771,799.39 - 225,722.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 225,722.79 - 225,722.79 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 22,572.28 - -22,572.28 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 22,572.28 - -22,572.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,027,769.40 - - - -52,819.50 - -974,949.90 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 1,027,769.40 - - - -52,819.50 - -974,949.90 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 27,218.45 - 244,966.01 - 20,699,953.86 法定代表人：张万强 主管会计工作负责人：贺祥林 会计机构负责人：原晶晶 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 4,264.43 - 38,379.84 20,470,413.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 4,264.43 - 38,379.84 20,470,413.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 20,123.24 - 181,109.18 201,232.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 201,232.42 201,232.42 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 20,123.24 - -20,123.24 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 20,123.24 - -20,123.24 - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 24,387.67 - 219,489.02 20,671,646.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,000,000.00 - - - 400,000.00 - - - 52,819.50 - 974,949.90 20,427,769.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,000,000.00 - - - 400,000.00 - - - 52,819.50 - 974,949.90 20,427,769.40 三、本期增减变动金额 - - - - 1,027,769.40 - - - -48,555.07 - -936,570.06 42,644.27 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 52 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 42,644.27 42,644.27 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,264.43 - -4,264.43 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,264.43 - -4,264.43 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,027,769.40 - - - -52,819.50 - -974,949.90 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,027,769.40 - - - -52,819.50 - -974,949.90 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 53 四、本年期末余额 19,000,000.00 - - - 1,427,769.40 - - - 4,264.43 - 38,379.84 20,470,413.67 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 54 财务报表附注 北京宇创世纪科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 1、公司基本情况 北京宇创世纪科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2002 年 12 月 24 日在 北京市工商局注册成立，注册号 110108005209854，营业执照号 91110108746136457T。注册资 本 50.00 万元人民币，法定代表人: 杨宝君 。同日，取得北京市工商行政管理局海淀分局京 海企业预核（内）字[2002]第 10841179 号，并经北京京创会计师事务所有限公司出具了京创 会字[2002]第 Y559 号《验资报告》。本公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 杨宝君 货币 30.00 60.00 2 曾岩 货币 20.00 40.00 合计 50.00 100.00 2010年12月10日本公司经过第七届第三次股东会决议进行法定代表人变更为高炽清、 占公司注册资本为 60.00%。本次法定代表人变更后各股东出资额和出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高炽清 货币 30.00 60.00 2 张万强 货币 20.00 40.00 合计 50.00 100.00 2012 年 5 月 28 日本公司第三届第三次股东大会审议通过注册资本由 50.00 万元增加至 100.00 万元的决议。同日，并经北京筑标会计师事务所有限公司出具了筑标验字[2012]第 007 号《验资报告》。本次增资后各股东出资额和出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高炽清 货币 50.00 50.00 2 张万强 货币 50.00 50.00 合计 100.00 100.00 2014 年 4 月 25 日，通过本公司第三届第八次股东大会决议注册资本由 100.00 万元增加 至 500.00 万元，并经中铭洲验字[2015] 020019 号《验资报告》。本次增资后各股东出资额和 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 55 出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张万强 货币 150.00 30.00 2 郏岛 货币 150.00 30.00 3 高炽清 货币 100.00 20.00 4 桂文鹏 货币 50.00 10.00 5 岳德才 货币 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 2015 年 12 月 8 日，通过本公司第八届第二次股东大会决议注册资本由 500.00 万元增加 至 1,500.00 万元，同时同意原股东岳德才从本公司撤股；并经中铭洲验字[2015] 020024 号《验 资报告》。本次增资后各股东出资额和出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张万强 货币 1,150.00 76.67 2 高炽清 货币 150.00 10.00 3 刘丽芬 货币 150.00 10.00 4 桂文鹏 货币 50.00 3.33 合计 1,500.00 100.00 2015 年 12 月 16 日通过本公司第八届第四次股东大会审议注册资本由 1,500.00 万元增加 至 1,900.00 万元，同时增加资本公积 40.00 万元，同时增加股东宜宾同欣股权投资基金管理 中心。本次增资后各股东出资额和出资比例情况如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张万强 货币 1,150.00 60.53 2 宜宾同欣股权 投资基金管理 中心（有限合 伙） 货币 400.00 21.06 3 高炽清 货币 150.00 7.89 4 刘丽芬 货币 150.00 7.89 5 桂文鹏 货币 50.00 2.63 合计 1,900.00 100.00 2016 年 2 月 4 日，有限公司召开股东会并做出决议，同意公司由有限责任公司整体变 更为股份有限公司，中文名称拟为“北京宇创世纪科技股份有限公司”；同意中审亚太会计师 事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字[2016]第 020076 号《审计报告》，审验确认截 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 56 至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经审计的净资产为 20,427,769.40 元；同意北京天通资 产评估有限责任公司出具的天通评报字[2016]第 01-007 号《评估报告》，确认在 2015 年 12 月 31 日评估基准 日，有限公司净资产评估值为 2,047.57 万元,评估增值 4.79 万元，增值 率为 0.23%；以公司净资产折合股份变更设立股份有限公司，以基准日 2015 年 12 月 31 日有限公司不高于审计值且不高于评估值的账面净资产折股，依法整体变更 为股份公司， 有限公司全体股东为股份公司发起人，各发起人以其所持有限公司 的股权所对应的净资产 作为对股份有限公司的出资；同意有限公司股东会行使职 权至变更后的股份公司股东大会 成立之日终止；有限公司执行董事行使职权至变 更后的股份公司董事会成立之日终止；有 限公司监事行使职权至变更后的股份公 司监事会成立之日终止；有限公司其他高级管理人 员行使职权至变更后的股份公 司相应高级管理人员职务任命之日终止。 2016 年 2 月 20 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，全体股东一致同意以 2015 年 12 月 31 日的净资产按原持股比例折合成股份有限公司股本，共计折合股本 1900 万 元，每股面值 1 元人民币。 2016 年 2 月 20 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中审亚太验字 [2016]020076-1 号的《验资报告》，对公司整体变更为股份有限公司时各发起人股东的出资进 行了验资，经审验：截至 2015 年 12 月 31 日，公司全体发起人已按发起人协议、章程之 规定，一次缴足注册资本人民币 1900 万元，整体变更为股份公司后的股权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张万强 净资产折股 1,150.00 60.53 2 宜宾同欣股权 投资基金管理 中心（有限合 伙） 净资产折股 400.00 21.06 3 高炽清 净资产折股 150.00 7.89 4 刘丽芬 净资产折股 150.00 7.89 5 桂文鹏 净资产折股 50.00 2.63 合计 1,900.00 100.00 2016 年 3 月 4 日，公司完成了整体变更为股份有限公司的工商变更登记手续并换领了 新的《企业法人营业执照》。 2016 年 10 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统《关于同意北京宇创世纪股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 11 月 11 日起在全国 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 57 股转系统挂牌，证券代码 839710，该单位被审计期间为基础层。 2017 年 7 月 26 日，公司住所：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 C304 室，变更为：北 京市海淀区建材城中路 3 号楼四层 414 室。 本公司属于软件与信息技术服务业；统一社会信用代码 91110108746136457T；法定代表 人：张万强；注册地址：北京市海淀区建材城中路 3 号楼四层 414 室。 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术推广；计算机系 统服务；基础软件服务；应用软件服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、五金 交电、日用杂货、文化用品、体育用品；软件开发；零售图书、期刊、电子出版物；出版 物批发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物批发以及依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注 7“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事游戏软件及其周边产品的销售和软件技术服务。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 58 况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事游戏软件及其周边产品的销售和软件技术服务。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、递延所得税资产 确认、所得税等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.19 收 入”、“4.21 递延所得税资产/递延所得税负债”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注“4.24 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 59 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 60 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11 长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 61 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 62 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 63 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 64 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 65 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 66 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.7.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 67 损益的金融资产或金融负债。 4.7.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 68 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分的组合 特定款项组合 合并范围内各公司之间的应收款项及员工备用金不计提 坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 特定款项组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他组合 0 0 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 69 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括低值易耗品、包装物、库存商品等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊 销。 4.10 持有待售的非流动资产和处置组 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商 誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 70 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该 资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回 金额。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.11.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 71 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 72 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 4.11.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.11.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 73 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.12.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.12.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 74 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 75 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 76 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.18 优先股、永续债等其他金融工具 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 77 4.18.1 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 4.18.2 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注“4.13 借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 4.19 收入 4.19.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 4.19.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 78 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例的比 例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 4.19.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.19.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.20 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 79 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与 收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.21 递延所得税资产/递延所得税负债 4.21.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 80 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.21.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.21.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 81 4.22 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.22.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.22.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.22.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 4.22.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 4.29 其他重要的会计政策和会计估计 4.29.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 82 主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计 划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“4.10 持有待售的非流动资产和处置组”相关描述。 4.23 重要会计政策、会计估计的变更 4.23.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。 4.23.2 会计估计变更 本公司本年度无需披露的会计估计变更事项。 4.24 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.24.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 83 4.24.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.24.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 4.24.4 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.24.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 84 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.24.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、10%计缴。 5.2 税收优惠及批文 根据财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税 〔2017〕43 号)规定，本公司下属安徽新游时代网络技术有限公司享受企业所得税优惠政策， 本期适用税率为 10%。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 9,594.73 60,476.37 银行存款 1,820,834.10 1,864,243.08 其他货币资金 合 计 1,830,428.83 1,924,719.45 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收账款 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 85 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 292,842.68 100.00 14,642.13 5.00% 278,200.55 其中：账龄组合 292,842.68 100.00 14,642.13 5.00% 278,200.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 292,842.68 100.00 14,642.13 5.00% 278,200.55 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,902,625.20 100.00 299,790.26 5.08 5,602,834.94 其中：账龄组合 5,902,625.20 100.00 299,790.26 5.08 5,602,834.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,902,625.20 100.00 299,790.26 5.08 5,602,834.94 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 292,842.68 14,642.13 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 292,842.68 14,642.13 5.00 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,642.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 299,790.26 元。 6.2.3 本年实际核销的应收账款情况 无 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 86 6.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 中国航发北京航空材料研究 院 货款 154,804.20 1 年以内 52.86 7,740.21 支付宝（中国）网络技术有 限公司 货款 109,479.84 1 年以内 37.39 5,473.99 深圳市腾讯计算机系统有限 公司 货款 28,558.64 1 年以内 9.75 1,427.93 合 计 292,842.68 100.00 14,642.13 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,396,994.98 97.26 4,336,457.94 91.08 1 至 2 年 236,440.60 2.74 424,855.24 8.92 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 8,633,435.58 100.00 4,761,313.18 100.00 注：账龄超过 1 年的预付账款为本公司按照采购合同约定预付的商品采购款，预付的 采购款作为预付款项列报。 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付账款年末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 苏州欧肯商贸有限公司 货款 800,000.00 1 年以内 9.27 合同未执行完毕 北京百汇数字星空网络技术 有限公司 货款 850,000.00 1 年以内 9.84 合同未执行完毕 北京畅游乐动网络技术有限 公司 货款 1,600,430.02 1 年以内 18.54 合同未执行完毕 蚌埠市谦诚贸易有限公司 货款 2,154,000.00 1 年以内 24.95 合同未执行完毕 上海苏腾信息科技有限公司 货款 1,600,000.00 1 年以内 18.53 合同未执行完毕 合 计 7,004,430.02 81.13 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 87 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 413,776.06 100.00 25,982.50 6.28 387,793.56 其中：账龄组合 401,894.06 97.13 25,982.50 6.47 375,911.56 特定款项组合 11,882.00 2.87 11,882.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 413,776.06 100.00 25,982.50 6.28 387,793.56 续 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 227,458.00 100.00 6,387.80 2.81 221,070.20 其中：账龄组合 127,756.00 56.17 6,387.80 5.00 121,368.20 特定款项组合 99,702.00 43.83 99,702.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 227,458.00 100.00 6,387.80 2.81 221,070.20 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 284,138.06 14,206.90 5.00 1 至 2 年 117,756.00 11,775.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 401,894.06 25,982.50 6.47 ②组合中，按特定款项组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,882.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 88 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 11,882.00 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 19,094.70 元；本年收回或转回坏账准备金额 500.00 元。 6.4.3 本年实际核销的其他应收款情况 无 6.4.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 85,000.00 房屋押金 130,531.00 127,756.00 押金 271,363.06 其他 11,882.00 14,702.00 合 计 413,776.06 227,458.00 6.4.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 北京北控宏创科技有限公司 房屋押金 111,090.00 1-2 年 26.85 11,109.00 支付宝押金 店铺押金 145,500.00 1 年以内 35.16 7,275.00 天猫店铺押金 店铺押金 115,000.00 1 年以内 27.79 5,750.00 金隅程远房地产 房屋押金 12,775.00 1 年以内 3.09 638.75 住房公积金 11,882.00 1 年以内 2.87 合 计 396,247.00 95.76 24,772.75 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,240,777.74 13,240,777.74 合 计 13,240,777.74 13,240,777.74 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 89 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,763,186.28 10,763,186.28 合 计 10,763,186.28 10,763,186.28 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 316,549.01 273,598.13 预缴企业所得税 6,610.10 合 计 323,159.11 273,598.13 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 57,225.39 122,184.89 179,410.28 2、本年增加金额 （1）购置 61,538.46 18,828.23 80,366.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 118,763.85 141,013.12 259,776.97 二、累计折旧 1、年初余额 2,446.84 77,456.17 79,903.01 2、本年增加金额 （1）计提 10,872.83 26,826.55 37,699.38 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 13,319.67 104,282.72 117,602.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 90 项 目 办公设备 电子设备 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 105,444.18 36,730.40 142,174.58 2、年初账面价值 54,778.55 44,728.72 99,507.27 6.8 无形资产 项 目 年末账面价值 著作权人 登记号 登记日期 教师远程培训平台 V2.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR131832 2016.06.04 教育行业财务 OA 管理系统 V2.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR131935 2016.06.04 学校内网办公平台 V2.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR131997 2016.06.04 中小学生师生家长互动平台 V2.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR132169 2016.06.04 中小学生英语口语考试平台 V3.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR131610 2016.06.04 中学信息技术会考平台 V2.0 0.00 北京宇创世纪科 技股份有限公司 2016SR131830 2016.06.04 袋鼠游戏平台软件 V1.0.1.1 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2016SR084901 2016.04.25 教师远程培训平台（手机版） V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2016SR147428 2016.06.20 教委财务见光稽核系统 V3.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2016SR148996 2016.06.21 教委财务人员管理系统 V3.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2016SR147548 2016.06.20 学校教委管理系统 V2.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2016SR147544 2016.06.20 迷你地铁 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR004735 2017.01.05 风暴之海游戏软件 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR096912 2017.03.30 波哈拉之路游戏软件 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR143044 2017.04.26 化石回声游戏软件 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR143262 2017.04.26 卡车跑酷游戏软件 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR143269 2017.04.26 最后一站游戏软件 V1.0 0.00 北京新游时代网 络技术有限公司 2017SR143274 2017.04.26 避难 2 游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR399890 2017.07.26 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 91 项 目 年末账面价值 著作权人 登记号 登记日期 避难游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR380892 2017.07.19 穿墙先生游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR560081 2017.10.10 弹珠决斗游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR430931 2017.08.08 潘卡普游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR384207 2017.07.20 盼盼历险记游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR400429 2017.07.26 皮德游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR560067 2017.10.10 前锋边缘游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR681220 2017.12.12 三位一体游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR680920 2017.12.12 撕裂机甲游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR560779 2017.10.10 足球联赛游戏软件 V1.0 0.00 安徽新游时代网 络技术有限公司 2017SR560074 2017.10.10 注：上述软件著作权登记证书全部由中华人民共和国版权局颁发。 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 75,555.56 26,666.65 48,888.91 合 计 75,555.56 26,666.65 48,888.91 6.10 递延所得税资产 6.10.1 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 40,624.59 8,466.09 306,178.09 76,544.52 合 计 40,624.59 8,466.09 306,178.09 76,544.52 6.10.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 31,778.85 合 计 31,778.85 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 92 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押+担保借款 3,000,000.00 1,500,000.00 合 计 3,000,000.00 1,500,000.00 注：上述借款为本公司从华夏银行股份有限公司北京青年路支行取得短期借款 1,000,000.00 元，期限 为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 25 日，年利率为 6.786%，由北京市文化科技融资担保有限公司提供 担保（合同担保号:BJZX4310120170021-11）,同时本公司实际控制人张万强为北京市文化科技融资担保有 限公司提供反担保并签订无限连带责任承诺函（编号：WKD2017 字第 A00751-1 号）；从交通银行股份有 限公司北京市分行取得借款 2,000,000.00 元，期限为 2017 年 12 月 8 日至 2018 年 11 月 27 日，年利率 5.22% ， 由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保（担保合同编号：2017 年 WT2106 号） ，同时本公司实际 控制人张万强为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保（合同编号：2017 年 ZYGQ2106 号）、以本 公司 400 万非流通股向北京中关村科技融资担保有限公司提供质押。 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 777,918.00 115,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 135,868.91 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 777,918.00 251,368.91 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 30,895.06 27,166.89 1 至 2 年 18,722.80 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 93 项 目 年末余额 年初余额 5 年以上 合 计 30,895.06 45,889.69 6.13.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,546,972.66 3,546,972.66 二、离职后福利-设定提存计划 210,436.27 210,436.27 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,757,408.93 3,757,408.93 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,140,029.73 3,140,029.73 2、职工福利费 36,517.13 36,517.13 3、社会保险费 175,907.12 175,907.12 其中：医疗保险费 113,084.81 113,084.81 工伤保险费 6,753.03 6,753.03 生育保险费 56,069.28 56,069.28 4、住房公积金 164,964.00 164,964.00 5、工会经费和职工教育经费 29,554.68 29,554.68 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 3,546,972.66 3,546,97266 6.14.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 203,435.97 203,435.97 2、失业保险费 7,000.30 7,000.30 3、企业年金缴费 合 计 210,436.27 210,436.27 6.15 应交税费 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 94 项 目 年末余额 年初余额 增值税 39,825.90 5,460.08 企业所得税 13,121.39 143,375.01 个人所得税 12,609.40 21,762.79 城市维护建设税 1,991.30 16,218.41 教育费附加 1,194.78 6,950.75 地方教育费附加 796.51 4,633.83 印花税 85.22 合 计 69,624.50 198,400.87 6.16 其他应付款 6.16.1 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 关联方借款 1,100,000.00 其他 2,716.20 合 计 1,102,716.20 6.16.2 其他应付款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,102,716.20 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,102,716.20 6.16.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 6.17 政府补助 6.17.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 改制资助 300,000.00 300,000.00 是 合计 300,000.00 300,000.00 6.17.2 本期退回的政府补助情况 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 95 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 改制资助 与收益相关 300,000.00 合计 300,000.00 6.18 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 19,000,000.00 19,000,000.00 注：本公司实际控制人张万强以本身 400 万非流通股向北京中关村科技融资担保有限 公司提供质押，详见“6.11 短期借款”。 6.19 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,427,769.40 1,427,769.40 其他资本公积 合 计 1,427,769.40 1,427,769.40 6.20 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 27,218.45 31,493.35 58,711.80 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 27,218.45 31,493.35 58,711.80 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金 31,493.35 元。 6.21 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 244,966.01 1,016,765.40 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 244,966.01 1,016,765.40 加：本年归属于母公司股东的净利润 314,933.53 225,722.79 减：提取法定盈余公积 31,493.35 22,572.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 96 项 目 本 年 上 年 其他 974,949.90 年末未分配利润 528,406.19 244,966.01 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,617,412.93 16,634,382.62 25,819,593.96 17,538,815.44 其他业务 合 计 22,617,412.93 16,634,382.62 25,819,593.96 17,538,815.44 6.22.2 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件与信息技术服务业 22,617,412.93 16,634,382.62 25,819,593.96 17,538,815.44 合 计 22,617,412.93 16,634,382.62 25,819,593.96 17,538,815.44 6.22.3 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 游戏软件和周边产品的销售 18,457,395.97 15,122,706.03 23,221,858.11 17,157,655.44 软件技术服务 4,160,016.96 1,511,676.59 2,597,735.85 381,160.00 合计 22,617,412.93 16,634,382.62 25,819,593.96 17,538,815.44 6.22.4 公司前五名客户及销售平台的营业收入情况 客户名称 本年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 上海趣致网络科技股份有限公司 4,363,207.40 19.15 支付宝（中国）网络技术有限公司 4,143,734.99 18.32 北京市海淀区教育科学研究院 2,656,603.77 11.75 中国航发北京航空材料研究院 1,342,770.95 5.94 北京畅游乐动网络技术有限公司 1,153,723.66 5.10 合计 13,660,040.77 60.40 客户名称 上年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 北京畅游乐动网络技术有限公司 7,617,614.03 29.50 支付宝（中国）网络技术有限公司 3,549,684.82 13.75 上海趣致网络科技有限公司 2,971,698.02 11.51 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 97 北京市海淀区教育科学研究院 2,597,735.85 10.06 北京思华网新科技有限公司 1,688,679.22 6.54 合 计 18,425,411.94 71.36 6.23 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 7,974.99 22,093.93 教育费附加 3,796.01 9,468.83 地方教育费附加 2,530.66 6,312.55 印花税 3,783.60 2,716.20 车船税 1,183.86 400.00 合 计 19,269.12 40,991.51 6.24 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 868,873.69 1,558,898.93 服务费用 267,145.10 656,488.87 差旅费 3,507.00 138,172.10 货运费 187,303.77 326,385.91 推广费 73,609.79 127,949.00 房租 61,650.00 业务招待费 2,076.13 8,673.30 办公费 5,725.51 低值易耗品摊销 12,547.60 交通费 691.00 其他 5,835.09 43,010.35 合 计 1,427,314.68 2,921,228.46 6.25 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,313,505.68 1,460,251.92 办公费 71,193.90 69,653.71 会议费 10,690.00 49,330.00 差旅费 80,643.47 143,366.78 服务费 327,729.60 110,271.94 房租、水电及物业费 1,029,534.44 395,713.18 折旧 37,699.38 16,000.17 招待费 9,088.00 56,385.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 98 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 750,681.94 1,017,640.49 中介服务费 748,468.42 1,158,242.32 福利费 36,517.13 20,236.40 其他 73,500.19 31,623.78 合 计 4,489,252.15 4,528,715.69 6.26 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 -1,884.49 -3,260.01 手续费 4,956.26 6,191.10 利息支出 93,188.64 23,800.00 其他-融资担保费 68,028.30 28,301.89 合 计 164,288.71 55,032.98 6.27 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -265,553.43 281,848.57 合 计 -265,553.43 281,848.57 6.28 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见表 6.17：政府补助） 300,000.00 300,000.00 其他 330.00 合 计 300,000.00 330.00 300,000.00 6.29 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 99 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 滞纳金 1,185.64 其他 2,000.00 合 计 3,185.64 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 65,447.12 297,129.96 递延所得税费用 68,078.43 -72,747.08 合 计 133,525.55 224,382.88 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 448,459.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 112,114.77 子公司适用不同税率的影响 -11,276.87 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 908.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,778.85 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 133,525.55 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 1,884.49 3,260.01 补贴收入 300,000.00 往来款 3,463,675.65 1,803,697.00 合 计 3,765,560.14 1,806,957.01 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 手续费 4,956.26 12,707.77 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 100 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,487,190.90 3,325,089.21 支付的期间费用 3,690,299.87 1,864,131.90 合 计 6,182,447.03 5,201,928.88 6.31.3 收到其他与投资活动有关的现金 无 6.31.4 支付其他与投资活动有关的现金 无 6.31.5 收到其他与筹资活动有关的现金 无 6.31.6 支付其他与筹资活动有关的现金 无 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 314,933.53 225,722.79 加：资产减值准备 -265,553.43 281,848.57 固定资产折旧 37,699.38 16,000.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 26,666.65 4,444.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 93,188.64 23,800.00 投资损失 递延所得税资产减少 69,675.39 -72,747.08 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,477,591.46 4,705,824.99 经营性应收项目的减少 -3,199,815.88 1,382,688.02 经营性应付项目的增加 3,980,061.89 -8,451,141.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,420,735.29 -1,880,628.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 101 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,830,428.83 1,924,719.45 减：现金的期初余额 1,924,719.45 2,407,317.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -94,290.62 -482,598.30 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,830,428.83 1,924,719.45 其中：库存现金 9,594.73 60,476.37 可随时用于支付的银行存款 1,820,834.10 1,864,243.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,830,428.83 1,924,719.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.33 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 无形资产-软件著作权 0.00 用于短期借款质押 合 计 0.00 注：2016 年 9 月 26 日公司从华夏银行股份有限公司北京青年路支行取得 150 万元短期 借款，由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保（担保合同编号：HKD2016397-01）, 同时以本公司软件：中小学生师生家长互动平台 V2.0（登记号 2016SR132169）向北京海淀 科技企业融资担保有限公司提供质押（质押合同编号：HKD2016397-12），质押期为一年。2017 年 9 月 26 日还款后，质押自动解除。 7、合并范围的变更 7.1 其他原因的合并范围变更 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 102 本期新设立一家子公司：依据《北京宇创世纪科技股份有限公司第一届董事会第六 次会议决议》，2017 年 4 月 7 日，公司对外投资设立全资子公司安徽新游时代网络技术有限 公司，注册地安徽省宿州市泗县开发区电商产业园，注册资本为人民币 500 万元。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京新游时代网络技 术有限公司 北京市昌平 区 北 京 市 昌 平 区 科 技 园 区 超 前 路 甲 1 号 6 号 楼601室 计算机系统服务及软 件销售 100.00 投资设立 安徽新游时代网络科 技有限公司 安徽省宿州 市泗县开发 区 安 徽 省 宿 州 市 泗 县 开 发 区 电 商 产 业 园 软件和信息技术服务 100.00 投资设立 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的控股股东情况 本企业的实际控股人是张万强，对本企业的持股比例是 55.25%，对本企业的表决权比 例是 55.25%。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 本公司的合营和联营企业情况 无 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 对本企业的持股比例(%) 张万强 控股股东、实际控制人、董事 长、总经理 55.25 宜宾同欣股权投资基金管理 中心（有限合伙） 持有公司 5%以上的股东 21.05 刘丽芬 持有公司 5%以上的股东 7.89 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 103 高炽清 持有公司 5%以上的股东、董事、 董秘 7.89 北京贝克纵横管理咨询中心 （有限合伙） 持有公司 5%以上的股东 5.26 小 计 97.36 9.5 关联方交易情况 9.5.1 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张万强 1,000,000.00 2017.10.25 2018.10.25 否 张万强 2,000,000.00 2017.12.08 2018.11.27 否 注：上述担保为张万强为本公司贷款提供的反担保，详见附注“6.11，短期借款”。 9.5.2 关联方资金拆借 关联方 年初余额 拆入 归还 年末余额 张万强 677,500.00 677,500.00 刘丽芬 1,100,000.00 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 9.6 关联方应收应付款项 9.6.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 刘丽芬 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 9.7 关联方承诺 无 10、股份支付 无 11、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 12、资产负债表日后事项 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 104 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 14、公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 154,804.20 100.00 7,740.21 5.00 147,063.99 其中：账龄组合 154,804.20 100.00 7,740.21 5.00 147,063.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 154,804.20 100.00 7,740.21 5.00 147,063.99 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,173,179.60 100.00 63,317.98 5.40 1,109,861.62 其中：账龄组合 1,173,179.60 100.00 63,317.98 5.40 1,109,861.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 1,173,179.60 100.00 63,317.98 5.40 1,109,861.62 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 154,804.20 7,740.21 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 105 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 合 计 154,804.20 7,740.21 14.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 7,740.21 元；本年收回或转回坏账准备金额 63,317.98 元。 14.1.3 本年实际核销的应收账款情况 无 14.1.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 中国航发北京航空材料研究 院 货款 154,804.20 1 年以内 100.00 7,740.21 合 计 154,804.20 100.00 7,740.21 14.2 其他应收款 14.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 276,807.00 100.00 19,022.75 7.22 257,784.25 其中：账龄组合 269,365.00 97.31 19,022.75 7.06 250,342.25 特定款项组合 7,442.00 2.69 7,442.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 276,807.00 100.00 19,022.75 7.22 257,784.25 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 204,792.00 100.00 5,554.50 2.71 199,237.50 其中：账龄组合 111,090.00 54.25 5,554.50 0.05 105,535.50 特定款项组合 93,702.00 45.75 93,702.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 106 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 204,792.00 100.00 5,554.50 2.71 199,237.50 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 158,275.00 7,913.75 5 1 至 2 年 111,090.00 11,109.00 10 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 269,365.00 19,022.75 7.06 ②组合中，按特定款项组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,442.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,442.00 14.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 13,468.25 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 14.2.3 本年实际核销的其他应收款情况 无 14.2.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 85,000.00 房屋押金 123,865.00 111,090.00 押金 145,500.00 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 107 其他 7,442.00 8,702.00 合 计 276,807.00 204,792.00 14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 北京北控宏创科技有限 公司 房屋押金 111,090.00 1 年以内 40.13 11,109.00 支付宝押金 押金 145,500.00 1 年以内 52.56 7,275.00 金隅程远房地产 房屋押金 12,775.00 1 年以内 4.62 638.75 住房公积金 7,442.00 1 年以内 2.69 合 计 — 276,807.00 — 100.00 19,022.75 14.3 长期股权投资 14.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 13,200,000.00 13,200,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 14.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京新游时代网络 技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 安徽新游时代网络 技术有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 合 计 10,000,000.00 3,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 14.4 营业收入、营业成本 14.4.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,514,711.94 7,699,428.79 8,785,555.58 4,875,476.77 合 计 10,514,711.94 7,699,428.79 8,785,555.58 4,875,476.77 14.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件与信息技术服务业 10,514,711.94 7,699,428.79 8,785,555.58 4,875,476.77 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 108 合 计 10,514,711.94 7,699,428.79 8,785,555.58 4,875,476.77 14.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 游戏软件和周边产品的销售 6,506,581.78 5,156,351.37 6,187,819.73 4,494,316.77 软件技术服务 4,008,130.16 2,543,077.42 2,597,735.85 381,160.00 合 计 10,514,711.94 7,699,428.79 8,785,555.58 4,875,476.77 14.4.4 公司前五名客户及销售平台的营业收入情况 客户名称 2017 年度 占公司全部营业收 入的比例（%） 北京市海淀区教育科学研究院 2,656,603.77 25.27 中国航发北京航空材料研究院 1,342,770.95 12.77 北京中通世纪科技有限公司 1,084,905.63 10.32 大唐融合通信股份有限公司 943,396.20 8.97 上海苏腾信息科技有限公司 924,528.28 8.79 合计 6,952,204.83 66.12 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入 的比例（%） 北京市海淀区教育科学研究院 2,597,735.85 29.57 北京思华网新科技有限公司 1,688,679.22 19.22 北京中通世纪科技有限公司 1,396,226.40 15.89 江苏圆周电子商务有限公司 614,507.00 6.99 江苏京东信息技术有限公司 588,040.46 6.69 合 计 6,885,188.93 78.36 15、补充资料 15.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 109 项 目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 300,000.00 所得税影响额 75,000.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 225,000.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.51 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.43 0.00 0.00 北京宇创世纪科技股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 证券代码：839710 证券简称：宇创世纪 主办券商：太平洋证券 公告编号：2018-003 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京宇创世纪科技股份有限公司董事会秘书办公室 北京宇创世纪科技股份有限公司 2018 年 4 月 18 日