870548_2019_凯奥能源_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 2019 年度报告 凯奥能源 NEEQ : 870548 安徽凯奥新能源股份有限公司 Kion New Energy (Anhui) Co., Ltd 2 公司年度大事记 片 （如有） 2019 年 2 月，公司获得天长市红十字 会颁发的《红十字博爱奖 》证书 2019 年 3 月，公司获得天长市政府颁 发的《2018 年度三十强企业 》证书 2019 年 3 月，公司获得中国电力电气 行业互联网评选的《2019 年度变压器 油十大品牌》 2019 年 10 月，公司获得 2018 年度“安 徽创新企业 100 强”称号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、凯奥能源 指 安徽凯奥新能源股份有限公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 股东大会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司董事会 监事会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 《公司章程》 指 《安徽凯奥新能源股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 靖江凯奥 指 靖江市凯奥投资有限公司 江苏陆洲 指 江苏陆洲贸易有限公司 靖江凯狄 指 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 凯通物流 指 天长市凯通物流有限公司 中国海油 指 中国海洋石油总公司 中国石油 指 中国石油天然气集团公司 中国石化 指 中国石油化工集团公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱卫明、主管会计工作负责人李香及会计机构负责人（会计主管人员）李香保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 供应商较为集中的风险 公司主要产品变压器油以基础油为主要原材料，公司主要向中 国石化、中国石油、中国海油进行采购， 2019 年公司对前五大 供应商采购金额占公司当期采购总额的比例为 96.71%。虽然大 型石化企业的生产经营一般都比较稳定，公司也与供应商建立 了良好的合作关系，尤其与中国海油建立了战略联盟关系，但 是如果上游供应商的生产或者其他环节出现问题，导致公司原 材料供应不足或中断，将会对公司的生产经营产生影响。 实际控制人控制不当的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，朱卫明通过靖江凯奥间接持有公司 60% 的股份，褚洁虹通过江苏陆洲间接持有公司 32%的股份，因此 二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能够通过公司股东（大） 会决议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任公司董 事长兼总经理，褚洁虹担任公司董事，二人能够在董事会层面 及经营管理层面对公司的日常经营决策产生重大影响。虽然公 司设立后，公司治理日趋完善，但朱卫明、褚洁虹若利用其控 制权对公司的经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，仍 可能给公司经营带来较大风险。 高新技术企业证书到期不能通过复审 的风险 公司取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2018 年 7 月 24 日，有效期 3 年，按照相关规定按 15%的税率征收企业所得税。 若高新技术企业证书期满复审不合格，公司将可能恢复执行 25% 6 的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的 税负、盈利带来一定程度影响。 对关联方资金拆借依赖的风险 2019 年 12 月 31 日其他应付款中关联方借款余额为 1,347.00 万 元，占当期负债总额的比重为 46.19%。由于报告期内，公司自 有资本金金额较小，公司经营营运资金紧张，一定程度上依赖 股东借款解决临时资金周转。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽凯奥新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Kion New Energy (Anhui) Co., Ltd 证券简称 凯奥能源 证券代码 870548 法定代表人 朱卫明 办公地址 安徽省天长市经济开发区经四路 83 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈汐 职务 董事会秘书 电话 0550-7750889 传真 0550-7855810 电子邮箱 js@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省天长市经济开发区经四路 83 号 邮政编码：239300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 5 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业 主要产品与服务项目 变压器油的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 靖江凯奥 实际控制人及其一致行动人 朱卫明、褚洁虹 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341100057009057B 否 8 注册地址 安徽省天长市经济开发区经四路 83 号 否 注册资本 30,000,000 是 2019 年 5 月 13 日公司召开 2018 年年度股东大会，通过了 2018 年年度权益分派方案，以未分配利 润及资本公积转增股本共计 20,000,000，转股前股本为 10,000,000，转股后股本为 30,000,000. 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪志国、黄煜 会计师事务所办公地址 上海市河南南路 665 号 16 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 174,183,037.37 159,204,470.87 9.41% 毛利率% 18.66% 20.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,832,141.37 10,364,566.94 14.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,678,603.68 7,873,326.03 35.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.14% 37.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.20% 28.45% - 基本每股收益 0.55 1.04 -47.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 74,460,381.97 66,464,992.29 12.03% 负债总计 29,165,222.62 33,829,343.24 -13.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,295,159.35 32,635,649.05 38.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 3.26 -53.74% 资产负债率%（母公司） 39.91% 51.55% - 资产负债率%（合并） 39.17% 50.73% - 流动比率 2.04 1.51 - 利息保障倍数 25.69 7.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,409,159.85 4,668,713.59 -26.98% 应收账款周转率 7.39 7.42 - 存货周转率 13.34 27.46 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.66% 5.42% - 营业收入增长率% 9.41% 27.33% - 净利润增长率% 14.16% 39.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 10,000,000 200% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,362,762.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,658.84 非经常性损益合计 1,357,103.16 所得税影响数 203,565.47 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,153,537.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 15,396,298.52 - - - 应收款项融资 - 15,396,298.52 - - 11 应收账款 26,040,627.61 25,781,431.54 - - 递延所得税资产 60,338.30 99,217.71 - - 盈余公积 1,829,488.65 1,807,456.98 - - 未分配利润 16,536,157.45 16,337,872.46 - - 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工 具准则。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未 调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事变压器油的研发、生产、销售与服务，公司拥有经验丰富的研发团队，凭借自主研发 的专利技术和加工工艺，配合严格的质控标准和精细的生产加工管理，生产并销售质量稳定、性能过硬 的变压器油，从而获取收益，建立了“凯奥”良好的品牌形象及市场认可度。公司已与主要核心客户形 成了稳定的合作关系，客户资源优势明显，目前公司主要核心客户为国家电网及南方电网旗下的知名企 业。 公司凭借自身的技术实力与行业经验积累，以严格的标准进行生产和加工，建立良好的品牌形象及 市场认可度，为客户提供质量可靠的变压器油产品，从而获取收入及利润。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家从事变压器油的研发、生产、销售和服务的中小型企业，报告期内： 1、产品工艺研发，公司一直以来非常重视产品工艺研发，报告期内公司也投入了大量的费用用于 产品工艺研发，在研发人员的共同努力下，公司不断的改进加工工艺和配方，研发出了抗氧化变压器油、 超高压变压器油、高温过载变压器油、高闪点变压器油、低凝点变压器油，除此之外还不断的改进生产 设备及生产装置，来提高产品的品质，截至报告期公司共获得了 4 项发明专利和 6 项实用新型专利。 2、经营销售情况，公司在董事会的领导下，各部门严格执行 2019 年初制定的业务发展计划，加大 技术研发，不断拓宽业务渠道，报告期内公司业务较上年有所增长。2019 年公司实现销售收入 174,183,037.37 元，较上年同期增长 9.41%，主要是 2019 年订单量增加导致收入增加；营业成本 141,683,155.91 元，较上年同期增长 11.29%，主要是销售量增加导致成本增加；归属于挂牌公司股东的 净利润 11,832,141.37 元，较上年同期增长 14.16%。公司资产总额 74,460,381.97 元，较年初增长 11.66%， 13 负债总额 29,165,222.62 元，较年初下降 13.79%，经营活动产生的现金流量净额是 3,409,159.85 元，较上 年同期下降 26.98%，主要受到税收影响。 3、公司坚持以市场需求为导向，同时加强公司内部管理和成本控制，总结了新市场环境下的商业 模式和运营规律，及时制定适应市场发展的销售政策和销售方式，成立山东办事处，扩大配送范围，从 产品服务品类和销售半径均有很大拓展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,738,545.54 2.33% 3,308,138.54 4.98% -47.45% 应收票据 - - - - - 应收账款 20,204,834.30 27.14% 25,781,431.54 38.79% -21.63% 存货 15,895,756.10 21.35% 5,340,652.13 8.04% 197.64% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 11,700,779.25 15.71% 12,875,378.87 19.37% -9.12% 在建工程 192,743.36 0.26% 45,000.00 0.07% 328.32% 短期借款 12,014,516.67 16.14% 10,475,000.00 15.76% 14.70% 长期借款 0 0.00% 0.00 0.00% - 应收款项融资 16,395,690.32 22.02% 15,396,298.52 23.16% 6.49% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：期末余额比上年同期减少了 47.45%，主要原因是增加原材料库存，12 月份共支付购买 原材料的货款 2,347.13 万元，导致货币资金减少。 2. 应收账款：期末余额比上年同期减少了 21.63%，主要原因是公司加大回款力度的结果。 3. 存货：期末余额比上年同期增加了 197.64%，主要原因是公司订单量增加，以及 2019 年 12 月份的 原料油价格相对较低，公司增加原料油库存，导致存货余额变大。 4. 在建工程：期末余额比上年同期增加了 328.32%，主要原因是购买一辆新油罐车 192,743.36 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 14 的比重% 的比重% 营业收入 174,183,037.37 - 159,204,470.87 - 9.41% 营业成本 141,683,155.91 81.34% 127,309,714.39 79.97% 11.29% 毛利率 18.66% - 20.03% - - 销售费用 7,748,076.90 4.45% 8,567,092.38 5.38% -9.56% 管理费用 4,396,575.64 2.52% 5,742,905.37 3.61% -23.44% 研发费用 7,008,118.50 4.02% 6,417,893.63 4.03% 9.20% 财务费用 514,400.89 0.30% 1,985,877.06 1.25% -74.10% 信用减值损失 137,863.20 0.08% - - - 资产减值损失 - - 2,707.92 0.00% - 其他收益 1,362,762.00 0.78% 2,995,194.96 1.88% -54.50% 投资收益 -199,871.37 -0.11% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,238,850.49 7.60% 11,453,248.45 7.19% 15.59% 营业外收入 14,650.73 0.01% 47,398.50 0.03% -69.09% 营业外支出 20,309.57 0.01% 111,721.80 0.07% -81.82% 净利润 11,832,141.37 6.79% 10,364,566.94 6.51% 14.16% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：期末余额比上年同期增加了 9.41%，主要是公司 2019 年的订单量比 2018 年的订单量略 有增加。 2. 营业成本：期末余额比上年同期增加了 11.29%，主要原因是公司订单量的增加，以及 2019 年上半 年原料油价格略高。 3. 销售费用：期末余额比上年同期下降了 9.56%，主要原因是 2019 年车辆改为底道行驶，节省了通行 费，从而导致运输成本降低。 4. 管理费用：期末余额比上年同期下降了 23.44%，主要原因是公司开源节流，加强管理，从车辆租赁、 差旅费、办公费、中介机构服务费以及人员的合理安排等各方面控制企业的成本。 5. 财务费用：期末余额比上年同期下降了 74.10%，主要原因是股东借款给公司 1347 万元属于无偿借 款，另外 2019 年公司将贷款银行转到中国银行以及中国工商银行，贷款利率从 6.00%降到 4.35%和 4.30%，导致利息减少。 6. 其他收益：期末余额比上年同期减少了 54.50%，主要原因是 2018 年收到天长市政府招商引资税收 返还 1,925,218.46 元，奖励年度为 2015 年-2017 年共三年，2019 年收到天长市政府对于 2018 年 度的招商引资税收返还 770,196.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 166,549,080.28 148,953,159.59 11.81% 其他业务收入 7,633,957.09 10,251,311.28 -25.53% 主营业务成本 140,617,193.56 122,998,423.99 14.32% 其他业务成本 2,065,962.35 4,311,290.4 -52.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 变压器油 166,549,080.28 95.62% 148,953,159.59 93.56% 11.81% 其他 7,633,957.09 4.38% 10,251,311.28 6.44% -25.53% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 主营业务收入与主营业务成本增加，主要原因是 2019 年订单量增加，因 2019 年上半年原料油价格 略高的缘故，导致主营业务成本增加的幅度大于主营业务收入增加的幅度。 2. 其他业务收入主要是公司为中海沥青股份有限公司做配套服务的收入，包括车辆运输及货物罐装， 2019 年中海沥青股份有限公司的订单量较 2018 年有所减少，导致本公司的其他业务收入有所减少， 同时，因为 2019 年车辆主要从底道行驶，节省了通行费，导致其他业务成本下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 辽宁中旭石化科技股份有限公司 61,605,358.00 26.86% 否 2 山东泰开箱变有限公司 28,286,499.60 12.33% 否 3 吴江变压器有限公司 9,109,718.75 3.97% 否 4 河北汇能润滑油销售有限公司 8,464,281.80 3.69% 否 5 中海沥青股份有限公司 7,695,067.74 3.36% 否 合计 115,160,925.89 50.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 16 比% 1 中海沥青股份有限公司 152,871,715.80 88.00% 否 2 上海置信电气非晶有限公司 5,704,104.00 3.28% 否 3 南京红叶石化有限公司 4,670,000.00 2.69% 否 4 江苏龙飞新材料有限公司 2,996,550.80 1.73% 是 5 大连盈润石化有限公司 1,751,288.00 1.01% 否 合计 167,993,658.60 96.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,409,159.85 4,668,713.59 -26.98% 投资活动产生的现金流量净额 -1,682,475.37 -1,630,526.82 -3.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,296,277.48 -6,149,890.24 46.40% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少了 1,259,553.74 元， 主要原因是公司年末增加库存，加大了采购，从而导致付款金额增多。 2. 筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加了 2,853,612.76 元， 主要原因是 2019 年在油价低位的时候增加库存量从而需要更多的资金，增加了银行短期借款融资。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司于 2017 年 9 月 25日经靖江市市场监督管理局核准设立全资子公司江苏龙飞新材料有限公司， 该公司注册资本为 1,000.00 万元；公司类型为有限责任公司（法人独资）；注册地为靖江市生祠镇工业 园区亚星路 2 号；法定代表人为朱震；经营范围包括：新材料技术研究、开发、推广服务；电子器件、 电力电子元器件、电力设备及配件、配电开关及控制设备、电容器及配套设备、电器辅件、变压器、整 流器、电感器、金属包装容器、润滑油、变压器油、电线、电缆、金属材料销售；配送服务；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 江苏龙飞新材料有限公司 2019 年实现营业收入 4,646,668.44 元，净利润 374,078.03 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工 具准则。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未 调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司因执行上述修订的准则，对报表科目的影响： ①对合并资产负债表的影响 项目 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 15,396,298.52 -15,396,298.52 应收款项融资 15,396,298.52 15,396,298.52 应收账款 26,040,627.61 -259,196.07 25,781,431.54 递延所得税资产 60,338.30 38,879.41 99,217.71 盈余公积 1,829,488.65 -22,031.67 1,807,456.98 未分配利润 16,536,157.45 -198,284.99 16,337,872.46 本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书转让，管理银行承兑汇票的业务模 式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标。于 2019 年 1 月 1 日，本公司将上述银行承 兑汇票 15,396,298.52 元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应 收款项融资。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司对应收账款的重新计量，系将原金融资产减值准备调整为按照新金融 工具准则规定的损失准备，重新计量后预期信用损失计提 259,196.07 元，调节表如下： 计量类别 原金融工具准则计提的 损失准备 重新计量 按新金融工具准则计提 的损失准备 以摊余成本计量的金融资产-应收账款坏 账准备 259,196.07 ②对母公司资产负债表的影响 18 项目 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 15,396,298.52 -15,396,298.52 应收款项融资 15,396,298.52 15,396,298.52 应收账款 26,040,627.61 -259,196.07 25,781,431.54 递延所得税资产 60,338.30 38,879.41 99,217.71 盈余公积 1,829,488.65 -22,031.67 1,807,456.98 未分配利润 16,536,157.45 -198,284.99 16,337,872.46 于 2019 年 1 月 1 日，本公司对应收账款的重新计量，系将原金融资产减值准备调整为按照新金融 工具准则规定的损失准备，重新计量后预期信用损失计提 259,196.07 元，调节表如下：： 计量类别 原金融工具准则计提的 损失准备 重新计量 按新金融工具准则计提 的损失准备 以摊余成本计量的金融资产-应收账款坏 账准备 259,196.07 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司资产负债结构合理，具备持续经营能力。 综上所述：公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、供应商较为集中的风险 公司主要产品变压器油以基础油为主要原材料，公司主要向中国石化、中国石油、中国海油进行采 购， 2019 年公司对前五大供应商采购金额占公司当期采购总额的比例为 96.71%。 虽然大型石化企业的生产经营一般都比较稳定，公司也与供应商建立了良好的合作关系，尤其与中 国海油建立了战略联盟关系，但是如果上游供应商的生产或者其他环节出现问题，导致公司原材料供应 不足或中断，将会对公司的生产经营产生影响。 针对上述风险，公司采取的措施为： 积极维护好与主要供应商的关系，并加强对采购价格的监控和管理。 二、实际控制人控制不当的风险 19 朱卫明持有靖江凯奥 100%的股权，通过靖江凯奥间接持有公司的 60%的股份，褚洁虹持有江苏陆洲 80%的股权，通过江苏陆洲间接持有公司的 32%的股份，因此二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能 够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任公司董事长兼总经理，褚 洁虹担任公司董事，二人能够在董事会层面及经营管理层面对公司的日常经营决策产生重大影响。 虽然公司设立后，公司治理日趋完善，但朱卫明、褚洁虹若利用其控制权对公司的经营决策、人事、 财务等方面进行不当控制，仍可能给公司经营带来较大风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司制定了三会议事规则、《关联交易制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资融资管理制度》等 一系列内部控制制度，对实际控制人的决策、经营活动加以监督控制，以防止实际控制人损害挂牌公司 或小股东的利益。 三、高新技术企业证书到期不能通过复审的风险 公司取得的《高新技术企业证书》发证时间为 2018 年 7 月 24 日，有效期 3 年,按照相关规定按 15% 的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税 税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 针对上述风险，公司采取的措施为： 1、公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大市场份额和收入规模， 同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力； 2、公司将严格按照《高新技术企业管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到 高新技术企业认定条件进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 四、对关联方资金拆借依赖的风险 2019 年 12 月 31 日其他应付款中关联方借款余额为 1,347.00 万元，占当期负债总额的比重为 46.19%。由于报告期内，公司自有资本金金额较小，公司经营营运资金紧张，一定程度上依赖股东借款 解决临时资金周转。 针对上述风险，公司采取的措施为： 1、不断拓展业务和客户，通过提升营业收入及盈利能力加强自身的造血功能，减少对关联方资金 的依赖程度； 2、在合适的时候，拟通过增加权益投资等长期资本来补充公司日常经营所需的现金流。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000.00 5,220,619.88 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 40,000,000.00 3,120,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 60,500,000.00 24,260,900.00 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 其他 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 其他 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 1 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（请 自行填写） 详见下方承诺事 项详细情况 2 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 其他承诺（请 自行填写） 详见下方承诺事 项详细情况 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 18 日 - 挂牌 一 致 行 动 承 诺 详见下方承诺事 项详细情况 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 1. 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及公司的关联方靖江凯奥、靖江凯 狄、江苏陆洲、凯通物流均已出具《避免同业竞争承诺函》，承诺目前未从事或参与与凯奥能源存 在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对凯奥能源构成竞争的业务及 活动，愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 2. 董事、监事和高级管理人员承诺公司未来进行重大投资、委托理财等事项时，应严格遵照公司章程 和制度，谨慎从事，并履行必要的审批手续。 3. 公司实际控制人朱卫明、褚洁虹已出具承诺函，承诺若公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住 房公积金而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支 出的，本人将无条件支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。 4. 公司实际控制人朱卫明、褚洁虹于 2016 年 9 月签署《一致行动协议》，共同约定对所有重大事项保 持一致行动关系。 22 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 6,081,599.93 8.17% 中国工商银行 800 万 元短期借款抵押物 土地 无形资产 抵押 2,532,465.56 3.40% 中国工商银行 800 万 元短期借款抵押物 总计 - - 8,614,065.49 11.57% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 30,000,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 18,000,000 18,000,000 60.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 60.00% -6,000,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 20,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 靖江凯奥 6,000,000 12,000,000 18,000,000 60.00% 0 18,000,000 2 江苏陆洲 4,000,000 8,000,000 12,000,000 40.00% 0 12,000,000 合计 10,000,000 20,000,000 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 靖江凯奥为公司实际控制人之一朱卫明实际控制的企业；江苏陆洲为公司实际控制人之一褚洁 虹实际控制的企业；朱卫明与褚洁虹为夫妻关系，两名股东具有关联关系。除此之外，公司股东之 间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 24 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为靖江凯奥，报告期内未发生变化，持有公司 600 万股股份，占公司股份总额 60.00%， 为凯奥能源第一大股东，对凯奥能源董事选举及股东大会决议具有重大影响，所持股份不存在质押或其 他权利争议的情况。 靖江凯奥全称：靖江市凯奥投资有限公司 法定代表人：朱卫明 成立日期：2011 年 04 月 28 日 公司类型：有限责任公司（自然人独资） 注册资本：1000 万元整 统一社会信用代码：9132128257378296XT 经营范围：投资与资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为朱卫明、褚洁虹二人，朱卫明、褚洁虹二人系夫妻关系。朱卫明持有靖江凯奥 100% 的股权，通过靖江凯奥间接持有公司的 60%的股份，褚洁虹持有江苏陆洲 80%的股权，通过江苏陆洲间 接持有公司的 32%的股份，因此二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能够通过公司股东（大）会决 议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任有限公司执行董事兼总经理，担任股份公司董事长兼 总经理，褚洁虹担任股份公司董事，二人能够在董事会层面及经营管理层面对公司的日常经营决策产生 重大影响。 此外，二人于 2016 年 9 月签署《一致行动协议》，共同约定对所有重大事项保持一致行动关系。自 《一致行动协议》签订以来，二人对公司董事会、股东（大）会审议表决的重大事项均保持一致意见。 朱卫明先生，男，1969 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江苏农业干部学校，大专 学历，后于上海大学进修 MBA 专业。1991 年 10 月至 2003 年 5 月就职于江苏省三江机械制造有限公司， 任技术员、销售经理；2003 年 6 月至 2009 年 4 月就职于靖江市凯狄五金机械制造有限公司，任总经理； 2009 年 5 月至 2012 年 5 月就职于江苏双江石化制品有限公司，任董事、总经理；2012 年 11 月至 2016 年 9 月就职于安徽凯奥润滑油科技有限公司，任董事长、总经理；自 2009 年 5 月至今，兼任靖江市凯 狄五金机械制造有限公司监事；自 2015 年 1 月至今，兼任靖江市长川电力设备配件有限公司监事；自 2014 年 6 月至今，历任靖江市凯奥投资有限公司总经理、执行董事。现任股份公司董事长、总经理，未 直接持有公司股份。 褚洁虹女士，女，1971 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江苏农业干部学校，大专 学历，后于上海大学进修 MBA 专业。1990 年 1 月至 1994 年 5 月就职于靖江市粮食局，任财务会计；1994 年 5 月至 2002 年 1 月就职于靖江大厦，任财务会计；2002 年 2 月至 2009 年 4 月，就职于靖江市凯狄 25 五金机械制造有限公司，任财务部经理、副总经理；2009 年 5 月至今，就职于靖江市凯狄五金机械制造 有限公司，任执行董事兼总经理；自 2015 年 1 月至今，兼任靖江市长川电力设备配件有限公司执行董 事兼总经理；自 2016 年 9 月至今，兼任靖江市凯奥投资有限公司总经理。未直接持有公司股份。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证 借款 中国银行股份有限 公司天长支行 银行 4,000,000.00 2019 年 8 月 16 日 2020 年 8 月 16 日 4.35% 2 抵押 借款 中国工商银行股份 有限公司天长支行 银行 4,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 14 日 4.35% 3 抵押 借款 中国工商银行股份 有限公司天长支行 银行 4,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2020 年 10 月 14 日 4.30% 合计 - - - 12,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 24 日 0 15.509681 4.490319 合计 0 15.509681 4.490319 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 朱卫明 董事长、总经理 男 1969 年 6 月 大专 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 朱震 董事、副总 男 1987 年 12 月 大专 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 李香 董事、副总、财 务负责人 女 1982 年 9 月 大专 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 陈加俊 董事 男 1982 年 12 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 赵莉 董事 女 1988 年 10 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 高灿奇 监事会主席 男 1971 年 1 月 大专 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 陈瑶 监事 女 1989 年 3 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 陈颖燕 职工代表监事 女 1998 年 5 月 大专 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 陈汐 董事会秘书 男 1993 年 7 月 本科 2019 年 11 月 4 日 2022 年 11 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱卫明 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 朱震 董事、副总 0 0 0 0.00% 0 李香 董事、副总、财 务负责人 0 0 0 0.00% 0 陈加俊 董事 0 0 0 0.00% 0 赵莉 董事 0 0 0 0.00% 0 29 高灿奇 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈瑶 监事 0 0 0 0.00% 0 陈颖燕 监事 0 0 0 0.00% 0 陈汐 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 褚洁虹 董事 换届 - 离任 邵晶 董事 换届 - 离任 蔡月娣 监事会主席 换届 - 离任 刘品红 监事 换届 - 离任 闻炼 监事 换届 - 离任 朱震 董事 新任 董事、副总 聘任 陈加俊 - 换届 董事 董事会提名 赵莉 - 换届 董事 董事会提名 高灿奇 董事会秘书 换届 监事会主席 换届 陈瑶 - 换届 监事 监事会提名 陈颖燕 - 换届 监事 监事会提名 陈汐 - 换届 董事会秘书 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈加俊，男，汉族，1982 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2003 年 7 月毕 业于滁州师范专科学校，2018 年 7 月安徽理工大学本科毕业；2003 年 7 月至 2007 年 6 月，任安徽天大 集团股份有限公司物资采购、供应商管理职务；2007 年 7 月至 2012 年 12 月任滁州恒地房地产开发有限 公司天长分公司置业顾问；2013 年 1 月至 2016 年 6 月任安徽华盛科技控股股份有限公司财务会计；2016 年 7 月至今任安徽凯奥新能源股份有限公司财务经理。 赵莉，女，汉族，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2015 年 12 月毕 业于中国人民解放军南京陆军指挥学院；2011 年 6 月至 2012 年 9 月，任北京外企人力资源服务有限公 司外派工商银行西客站支行大堂经理；2013 年 3 月至 2013 年 7 月，任安徽电缆股份有限公司财务科会 计； 2016 年 8 月至今任安徽凯奥新能源股份有限公司物流会计。 30 陈瑶，女，汉族，1989 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2011 年 7 月毕业 于安徽师范大学皖江学院；2011 年 7 月至 2013 年 4 月，任苏州工业园区通诚塑胶电子有限公司出纳会 计；2013 年 6 月至今任安徽凯奥新能源股份有限公司销售及物流助理。 陈颖燕，女，汉族，1998 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2019 年 6 月毕 业于江苏海事职业技术学院；2018 年 11 月至 2019 年 5 月在安徽凯奥新能源股份有限公司实习，2019 年 6 月至今任安徽凯奥新能源股份有限公司物资管理部主管。 陈汐，男，汉族，1993 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2015 年 6 月毕业 于西南交通大学；2015 年 7 月至 2017 年 1 月，任成都禾合青年旅社店长；2017 年 2 月至 2018 年 2 月 ， 任托里县鑫园服务有限公司项目经理助理；2018 年 3月至今任安徽凯奥新能源股份有限公司投资部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 生产人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 8 7 财务人员 8 6 其他（人事、后勤等） 8 7 员工总计 38 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 12 12 专科 14 11 专科以下 11 9 员工总计 38 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求， 不断完善公司的法人治理结构，根据公司发展需要，修定了部分内部管理制度，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司的规范运作。 公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《委托理财管理制度》、《信 息披露管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等在内的一系列管理制度，2019 年制 定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会及董监高均严格按照有关法律、法规及《公司章程》、议 事规则、各项管理制度规定的职权独立有效地运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策和新法规，并结合公司实际情况适 时制定相应的管理制度，保障公司健康、持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善投资者关系管理制度和内部决策管理制度，能够保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所 有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及 33 有关内部控制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，公司人事变动、对外投资、关联交易、对外担保等事项均已履行相应的规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 4 月 23 日，第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于增加注册资本暨修改公司章程》 议案，2019 年 5 月 14 日，2018 年年度股东大会审议通过《关于增加注册资本暨修改公司章程》议案（公 告编号：2019-013）。章程修改情况如下： 1、《公司章程》第一章第五条变更前：公司注册资本为人民币 1,000 万元，变更后为：公司注册资 本为人民币 3,000 万元。 2、《公司章程》第三章第十八条变更前：公司的股本总额为 1,000 万元人民币，成立时由原有限责 任公司股东按照其持股比例全部认缴。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还 应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任，变更后为：公司的股本总额为 3,000 万元人民币，成 立时由原有限责任公司股东按照其持股比例全部认缴。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司 足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第十六次会议（2019 年 2 月 25 日） 议案一：《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 第一届董事会第十七次会议（2019 年 4 月 23 日） 议案一：《关于 2018 年度总经理工作报告》 议案二：《关于 2018 年度董事会工作报告》 议案三：《关于 2018 年年度报告及其摘要》 议案四：《关于 2018 年度财务决算报告》 议案五：《关于 2019 年度财务预算报告》 议案六：《2018 年年度未分配利润及资本公积转增股本的预案》 议案七：《关于增加注册资本暨修改公司章程》 议案八：《关于授权董事会全权办理 2018 年度权益分派相关事宜》 议案九：《关于公司续聘会计师事务所》 议案十：《关于召开 2018 年年度股东大会》 第一届董事会第十八次会议（2019 年 6 月 17 日） 议案一：《年报信息披露重大差错责任追究制度》 第一届董事会第十九次会议（2019 年 8 月 14 日） 议案一：《关于公司申请银行贷款并由实际控制人提供担保》 第一届董事会第二十次会议（2019 年 8 月 21 日） 议案一：《2019 年半年度报告》 34 第一届董事会第二十一次会议（2019 年 10 月 15 日） 议案一：《关于公司董事会换届选举》 议案二：《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》 第一届董事会第二十二次会议（2019 年 10 月 25 日） 议案一：《关于公司申请银行贷款并由实际控制人提供担保》 第二届董事会第一次会议（2019 年 11 月 4 日） 议案一：《关于选举朱卫明先生为公司第二届董事会董事长》 议案二：《关于聘任朱卫明先生为公司总经理》 议案三：《关于聘任朱震先生为公司副总经理》 议案四：《关于聘任李香女士为公司副总经理》 议案五：《关于聘任李香女士为公司财务负责人》 议案六：《关于聘任陈汐先生为公司董事会秘书》 监事会 3 第一届监事会第六次会议（2019 年 4 月 23 日） 议案一：《关于 2018 年度监事会工作报告》 议案二：《关于 2018 年年度报告及其摘要》 议案三：《2018 年年度未分配利润及资本公积转增股本的预案》 议案四：《关于 2018 年度财务决算报告》 议案五：《关于 2019 年度财务预算报告》 议案六：《关于公司续聘会计师事务所》 第一届监事会第七次会议（2019 年 8 月 21 日） 议案一：《2019 年半年度报告》 第二届监事会第一次会议（2019 年 11 月 4 日） 议案一：《关于选举高灿奇先生为公司第二届监事会主席》 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会（2019 年 3 月 13 日） 议案一：《关于预计 2019 年度日常性关联交易》 2018 年年度股东大会（2019 年 5 月 13 日） 议案一：《关于 2018 年度董事会工作报告》 议案二：《关于 2018 年度监事会工作报告》 议案三：《关于 2018 年年度报告及其摘要》 议案四：《关于 2018 年度财务决算报告》 议案五：《关于 2019 年度财务预算报告》 议案六：《2018 年年度未分配利润及资本公积转增股本的预案》 议案七：《关于增加注册资本暨修改公司章程》 议案八：《关于授权董事会全权办理 2018 年度权益分派相关事宜》 议案九：《关于公司续聘会计师事务所》 35 2019 年第二次临时股东大会（2019 年 11 月 4 日） 议案一：《关于公司董事会换届选举》 议案二：《关于公司监事会换届选举》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公 司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业相区 分，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统。具 体情况如下： （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为变压器油的生产、研发及销售。公司具有独立的管 理、营销、财务及人力资源流程。公司建立健全了内部经营管理机构，与公司实际控制人及其控制或能 施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也 未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 公司业务独立。 （二）资产独立 公司的经营场所系自有土地及房产，独立于股东的生产经营场所。公司的固定资产、无形资产等均 为公司所有，公司的其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款基本符合公司日常生产经营活动需 要。公司不存在资产被控股股东、实际控制人非正常占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人提供 担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制订了详细的规定。 公司资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 36 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的企业中兼职。公司已与全体员工签订了劳动合同或聘用协议，由公司人事劳资部独立负责公 司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 公司人员独立。 （四）财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 公司财务独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设各部门均按《公 司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情 形，完全拥有机构设置自主权。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够有效的执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运 37 作水平，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报披露的质量和透明度，健全内部 约束和责任追究机制。 2019 年 6 月，公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，列明了责任的认定和追究。 报告期内，未发生年报信息披露重大差错。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2020)1790 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市河南南路 665 号 16 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 洪志国、黄煜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 安徽凯奥新能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽凯奥新能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2019年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019 年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务 报表和我们的审计报告。 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 40 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪志国 中国 西安市 中国注册会计师：黄煜 2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,738,545.54 3,308,138.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 应收账款 六、（三） 20,204,834.30 25,781,431.54 应收款项融资 六、（四） 16,395,690.32 15,396,298.52 预付款项 六、（五） 1,860,936.25 766,673.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 170,508.43 261,518.05 41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 15,895,756.10 5,340,652.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 3,226,205.36 流动资产合计 59,492,476.30 50,854,712.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 11,700,779.25 12,875,378.87 在建工程 六、（十） 192,743.36 45,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十一） 2,532,465.56 2,590,683.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十二） 79,057.50 99,217.71 其他非流动资产 六、（十三） 462,860.00 非流动资产合计 14,967,905.67 15,610,279.78 资产总计 74,460,381.97 66,464,992.29 流动负债： 短期借款 六、（十四） 12,014,516.67 10,475,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 2,074,626.65 1,446,302.63 42 预收款项 六、（十六） 178,834.40 1,404,675.69 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 589,358.56 1,159,027.17 应交税费 六、（十八） 646,020.61 845,881.12 其他应付款 六、（十九） 13,661,865.73 18,498,456.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,165,222.62 33,829,343.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,165,222.62 33,829,343.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 827,369.54 4,490,319.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十二） 2,959,830.71 1,807,456.98 一般风险准备 43 未分配利润 六、（二十三） 11,507,959.10 16,337,872.46 归属于母公司所有者权益合计 45,295,159.35 32,635,649.05 少数股东权益 所有者权益合计 45,295,159.35 32,635,649.05 负债和所有者权益总计 74,460,381.97 66,464,992.29 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,708,484.78 3,297,613.14 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 19,706,343.63 25,781,431.54 应收款项融资 15,995,690.32 15,396,298.52 预付款项 1,521,541.05 763,893.73 其他应收款 十一、（二） 170,508.43 261,518.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,957,535.61 5,340,652.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,226,205.36 流动资产合计 58,286,309.18 50,841,407.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,700,779.25 12,875,378.87 44 在建工程 192,743.36 45,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,532,465.56 2,590,683.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 77,759.34 99,217.71 其他非流动资产 462,860.00 非流动资产合计 15,966,607.51 16,610,279.78 资产总计 74,252,916.69 67,451,686.89 流动负债： 短期借款 12,014,516.67 10,475,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,074,626.65 2,319,982.63 预收款项 178,834.40 1,404,675.69 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 589,358.56 1,159,027.17 应交税费 622,495.71 837,848.93 其他应付款 13,857,089.03 18,690,263.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,336,921.02 34,886,797.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 45 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,336,921.02 34,886,797.47 所有者权益： 股本 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 827,369.54 4,490,319.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,959,830.71 1,807,456.98 一般风险准备 未分配利润 11,128,795.42 16,267,112.83 所有者权益合计 44,915,995.67 32,564,889.42 负债和所有者权益合计 74,252,916.69 67,451,686.89 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 174,183,037.37 159,204,470.87 其中：营业收入 六、（二十四） 174,183,037.37 159,204,470.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 162,244,940.71 150,749,125.30 其中：营业成本 六、（二十四） 141,683,155.91 127,309,714.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 894,612.87 725,642.47 销售费用 六、（二十六） 7,748,076.90 8,567,092.38 管理费用 六、（二十七） 4,396,575.64 5,742,905.37 研发费用 六、（二十八） 7,008,118.50 6,417,893.63 财务费用 六、（二十九） 514,400.89 1,985,877.06 46 其中：利息费用 535,922.78 1,967,564.02 利息收入 22,497.25 20,206.06 加：其他收益 六、（三十） 1,362,762.00 2,995,194.96 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -199,871.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十二） 137,863.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十三） 2,707.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,238,850.49 11,453,248.45 加：营业外收入 六、（三十四） 14,650.73 47,398.50 减：营业外支出 六、（三十五） 20,309.57 111,721.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,233,191.65 11,388,925.15 减：所得税费用 六、（三十六） 1,401,050.28 1,024,358.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,832,141.37 10,364,566.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,832,141.37 10,364,566.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,832,141.37 10,364,566.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 47 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,832,141.37 10,364,566.94 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,832,141.37 10,364,566.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.55 1.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.55 1.04 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、（四） 172,874,741.34 159,204,470.87 减：营业成本 十一、（四） 140,750,546.33 127,435,669.88 税金及附加 888,532.96 723,534.27 销售费用 7,748,076.90 8,567,092.38 管理费用 4,358,724.19 5,697,633.98 研发费用 7,008,118.50 6,417,893.63 财务费用 514,632.64 1,985,922.98 其中：利息费用 535,922.78 1,967,564.02 利息收入 22,265.50 20,140.14 加：其他收益 1,362,762.00 2,995,194.96 投资收益（损失以“-”号填列） -199,871.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 143,055.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,707.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,912,056.28 11,374,626.63 加：营业外收入 14,650.73 47,398.50 48 减：营业外支出 20,309.57 111,721.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,906,397.44 11,310,303.33 减：所得税费用 1,382,660.12 1,016,496.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,523,737.32 10,293,807.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,523,737.32 10,293,807.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 11,523,737.32 10,293,807.31 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,051,438.42 177,511,988.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 49 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 2,321,376.93 3,062,799.52 经营活动现金流入小计 185,372,815.35 180,574,788.32 购买商品、接受劳务支付的现金 155,730,089.27 151,737,155.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,640,567.72 3,709,136.98 支付的各项税费 6,583,584.15 4,966,780.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十七） 16,009,414.36 15,493,001.38 经营活动现金流出小计 181,963,655.50 175,906,074.73 经营活动产生的现金流量净额 3,409,159.85 4,668,713.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 38,879.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,879.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,721,354.78 1,630,526.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,721,354.78 1,630,526.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,682,475.37 -1,630,526.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 12,858,500.00 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十七） 3,120,000.00 筹资活动现金流入小计 23,120,000.00 12,858,500.00 偿还债务支付的现金 18,475,000.00 17,363,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 721,277.48 892,608.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十七） 7,220,000.00 752,281.38 筹资活动现金流出小计 26,416,277.48 19,008,390.24 筹资活动产生的现金流量净额 -3,296,277.48 -6,149,890.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,569,593.00 -3,111,703.47 加：期初现金及现金等价物余额 3,308,138.54 6,419,842.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,738,545.54 3,308,138.54 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,042,758.83 177,354,791.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,321,145.18 3,062,733.60 经营活动现金流入小计 184,363,904.01 180,417,525.16 购买商品、接受劳务支付的现金 154,838,112.76 150,845,198.28 支付给职工以及为职工支付的现金 3,640,567.72 3,707,396.98 支付的各项税费 6,527,453.01 4,950,564.74 支付其他与经营活动有关的现金 15,968,146.03 15,257,643.57 经营活动现金流出小计 180,974,279.52 174,760,803.57 经营活动产生的现金流量净额 3,389,624.49 5,656,721.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 38,879.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,879.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,721,354.78 1,629,060.22 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,721,354.78 2,629,060.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,682,475.37 -2,629,060.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 12,858,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,120,000.00 筹资活动现金流入小计 23,120,000.00 12,858,500.00 偿还债务支付的现金 18,475,000.00 17,363,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 721,277.48 892,608.86 支付其他与筹资活动有关的现金 7,220,000.00 752,281.38 筹资活动现金流出小计 26,416,277.48 19,008,390.24 筹资活动产生的现金流量净额 -3,296,277.48 -6,149,890.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,589,128.36 -3,122,228.87 加：期初现金及现金等价物余额 3,297,613.14 6,419,842.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,708,484.78 3,297,613.14 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,829,488.65 16,536,157.45 32,855,965.71 加：会计政策变更 -22,031.67 -198,284.99 -220,316.66 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,807,456.98 16,337,872.46 32,635,649.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,000,000.00 -3,662,950.07 1,152,373.73 -4,829,913.36 12,659,510.30 （一）综合收益总额 11,832,141.37 11,832,141.37 （二）所有者投入和减少资本 827,368.93 827,368.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 827,368.93 827,368.93 （三）利润分配 1,152,373.73 -1,152,373.73 53 1．提取盈余公积 1,152,373.73 -1,152,373.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -4,490,319.00 -15,509,681.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,490,319.00 -4,490,319.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 15,509,681.00 -15,509,681.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 827,369.54 2,959,830.71 11,507,959.10 45,295,159.35 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 800,107.92 7,200,971.24 22,491,398.77 加：会计政策变更 0 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,490,319.61 800,107.92 7,200,971.24 22,491,398.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,029,380.73 9,335,186.21 10,364,566.94 （一）综合收益总额 10,364,566.94 10,364,566.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,029,380.73 -1,029,380.73 1．提取盈余公积 1,029,380.73 -1,029,380.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 55 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,829,488.65 16,536,157.45 32,855,965.71 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,829,488.65 16,465,397.82 32,785,206.08 加：会计政策变更 -22,031.67 -198,284.99 -220,316.66 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,807,456.98 16,267,112.83 32,564,889.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 -3,662,950.07 1,152,373.73 -5,138,317.41 12,351,106.25 （一）综合收益总额 11,523,737.32 11,523,737.32 56 （二）所有者投入和减少资 本 827,368.93 827,368.93 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 827,368.93 827,368.93 （三）利润分配 1,152,373.73 -1,152,373.73 1．提取盈余公积 1,152,373.73 -1,152,373.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -4,490,319.00 -15,509,681.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,490,319.00 -4,490,319.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 15,509,681.00 -15,509,681.00 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 827,369.54 2,959,830.71 11,128,795.42 44,915,995.67 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 800,107.92 7,200,971.24 22,491,398.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,490,319.61 800,107.92 7,200,971.24 22,491,398.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,029,380.73 9,264,426.58 10,293,807.31 （一）综合收益总额 10,293,807.31 10,293,807.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 58 （三）利润分配 1,029,380.73 -1,029,380.73 1．提取盈余公积 1,029,380.73 -1,029,380.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 1,829,488.65 16,465,397.82 32,785,206.08 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 59 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 安徽凯奥新能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2016 年 9 月 18 日 由安徽凯奥润滑油科技有限公司整体改制为股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有 限责任公司出具的股转系统函[2016]9610 号核准，本公司股票于 2016 年 12 月 28 日起在全 国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：凯奥能源，证券代码：870548。 公司统一社会信用代码为 91341100057009057B；注册地址：安徽省天长市经济开发区 经四路 83 号；注册资本人民币 3,000.00 万元；法定代表人：朱卫明。 本公司经营范围：新能源、新材料技术研发与推广服务；变压器油、润滑油、电器用油 的生产、销售（不含危险化学品）；润滑油原料、润滑油添加剂销售；自营与代理各类商品 及技术服务的进出口业务（国家限定企业经营或进出口商品与技术服务除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本财务报表附注七、“在其他主体 中的权益”。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有 关信息。 60 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货 币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 61 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2.），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十） “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 62 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十）“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十）2.（3））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 63 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管 理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 64 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负 债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 65 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件 的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负 债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 66 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （八）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公 司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后 是否已显著增加。对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充 分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加。对于在资产负债表日 具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按 照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.金融资产减值的会计处理方法 本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产 在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不递减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。 67 3.各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，该类款项具有较低的信用 风险，一般不计提预期信用损失 商业承兑汇票 承兑人为非银行金融机构 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 （2）应收账款 对于应收账款，不论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合 的依据 计量预期信用损失的方法 账龄风险组合 根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收款项账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失 个别认定组合 参考历史信用损失经验，该类款 项具有较低的信用风险 一般不计提预期信用损失 应收账款账龄组合、商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款计提比例（%） 商业承兑汇票计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 68 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （九）存货 1.存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在途物资、发出商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出存货时采用全月一次加权平均法计价 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本 的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材 料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以 按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 69 4.存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销采用一次摊销法；包装物在领用时一次摊销。 （十）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 70 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2.“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 71 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十一）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 生产设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 工具器具 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十六）“长期资产减值”。 4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5.其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 72 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十二）在建工程 在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。 1.在建工程的计价 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十六)“长期资产减值”。 （十三）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 73 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十四）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本 年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 74 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十六）“长期资产减值”。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括 租入固定资产的改良支出等受益期限超过 1 年的费用。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 75 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、工会经费和非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实 际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 本公司离职后福利全部为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （十八）股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1.以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议 获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。等待 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和资本公积。 (2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益 工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 2.以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应 的负债。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当 76 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （十九）收入 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 2.提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经收或预计能够收回的金额确 认提供的劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （二十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 77 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 78 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 79 计入当期损益。 3. 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4. 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 （2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年 修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”）， 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司因执行上述修订的准则，对报表科目的影响： ①对合并资产负债表的影响 项目 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 15,396,298.52 -15,396,298.52 80 应收款项融资 15,396,298.52 15,396,298.52 应收账款 26,040,627.61 -259,196.07 25,781,431.54 递延所得税资产 60,338.30 38,879.41 99,217.71 盈余公积 1,829,488.65 -22,031.67 1,807,456.98 未分配利润 16,536,157.45 -198,284.99 16,337,872.46 本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书转让，管理银行承兑汇 票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标。于 2019 年 1 月 1 日， 本公司将上述银行承兑汇票 15,396,298.52 元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司对应收账款的重新计量，系将原金融资产减值准备调整为 按照新金融工具准则规定的损失准备，重新计量后预期信用损失计提 259,196.07 元，调节 表如下： 计量类别 原金融工具准则计提 的损失准备 重新计量 按新金融工具准则计 提的损失准备 以摊余成本计量的金融资产-应收账 款坏账准备 259,196.07 ②对母公司资产负债表的影响 项目 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 15,396,298.52 -15,396,298.52 应收款项融资 15,396,298.52 15,396,298.52 应收账款 26,040,627.61 -259,196.07 25,781,431.54 递延所得税资产 60,338.30 38,879.41 99,217.71 盈余公积 1,829,488.65 -22,031.67 1,807,456.98 未分配利润 16,536,157.45 -198,284.99 16,337,872.46 于 2019 年 1 月 1 日，本公司对应收账款的重新计量，系将原金融资产减值准备调整为 按照新金融工具准则规定的损失准备，重新计量后预期信用损失计提 259,196.07 元，调节 表如下：： 计量类别 原金融工具准则计提 的损失准备 重新计量 按新金融工具准则计 提的损失准备 以摊余成本计量的金融资产-应收账 款坏账准备 259,196.07 （2）其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 2.重要会计估计变更 81 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、5% 不同企业所得税税率纳税主体如下： 纳税主体名称 企业所得税税率 安徽凯奥新能源股份有限公司 15% 江苏龙飞新材料有限公司 20% （二）税收优惠 本公司于 2018 年 7 月 24 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局 和安徽省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》；根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中 华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和 国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》，本公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止按照 15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司子公司江苏龙飞新材料有限公司本期适用小微企业税收优惠政策，本期应纳税额 所得额减按 25%计入应纳税所得额，适用企业所得税税率为 20%，实际税率为 5%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2019 年 12 月 31 日，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2019 年，上期指 2018 年。 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 30,138.13 63,444.22 银行存款 1,708,407.41 3,244,694.32 合计 1,738,545.54 3,308,138.54 （二）应收票据 1.应收票据分类 项 目 期末余额 2019 年 1 月 1 日余额 上年年末余额 银行承兑汇票 15,396,298.52 合 计 15,396,298.52 82 （三）应收账款 1. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 273,721.00 1.32 273,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 20,454,701.50 98.68 249,867.20 1.22 20,204,834.30 其中：账龄组合 20,454,701.50 98.68 249,867.20 1.22 20,204,834.30 合计 20,728,422.50 100.00 523,588.20 2.53 20,204,834.30 （续） 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 373,721.00 1.41 373,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,069,161.94 98.59 287,730.40 1.10 25,781,431.54 其中：账龄组合 26,069,161.94 98.59 287,730.40 1.10 25,781,431.54 合计 26,442,882.94 100.00 661,451.40 2.50 25,781,431.54 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 373,721.00 1.41 373,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,069,161.94 98.59 28,534.33 0.11 26,040,627.61 其中：账龄组合 26,069,161.94 98.59 28,534.33 0.11 26,040,627.61 合计 26,442,882.94 100.00 402,255.33 1.52 26,040,627.61 （1）其中期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏中电输配电设备有限公司 194,833.00 194,833.00 100.00 预计无法收回 江苏天翔变压器有限公司 78,888.00 78,888.00 100.00 预计无法收回 合 计 273,721.00 273,721.00 100.00 （2）信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,089,898.11 200,898.99 1.00 83 1-2 年 248,249.38 24,824.94 10.00 2-3 年 115,455.20 23,091.04 20.00 3-5 年 93.16 46.58 50.00 5 年以上 1,005.65 1,005.65 100.00 合计 20,454,701.50 249,867.20 1.22 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回账准备金额为 137,863.2 元。 3.本期无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,530,203.75 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 50.80%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 105,302.04 元。 （四）应收款项融资 项目 期末余额 2019 年 1 月 1 日余额 上年年末余额 应收票据 16,395,690.32 15,396,298.52 应收账款 合计 16,395,690.32 15,396,298.52 1.本期应收款项融资计提减值准备金额为 0 元。 2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,712,638.05 合 计 8,712,638.05 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,790,527.87 96.21 722,299.35 94.21 1-2 年 32,508.00 1.75 20,720.00 2.70 2-3 年 14,900.00 0.80 22,914.38 2.99 3-4 年 22,914.38 1.23 740.00 0.10 4-5 年 86.00 0.01 合计 1,860,936.25 100.00 766,673.73 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 84 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,594,398.16 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 85.68%。 （六）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 170,508.43 261,518.05 合 计 170,508.43 261,518.05 1.其他应收款项按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 158,308.43 52,985.05 1-2 年 10,000.00 208,533.00 2-3 年 2,200.00 小计 170,508.43 261,518.05 减：坏账准备 合计 170,508.43 261,518.05 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金、押金 111,200.00 212,400.00 备用金 8,056.39 27,878.39 往来款 6,133.00 代收款 51,252.04 15,106.66 合计 170,508.43 261,518.05 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波奥克斯供应链管理 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 29.32 江苏中天伯乐达变压器 有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 11.73 许昌许继物资有限公司 保证金 19,000.00 1 年以内 11.14 江苏苏美达工程设备有 限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 5.87 吴江变压器有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 5.87 合计 109,000.00 63.93 85 （七）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,755,427.67 11,755,427.67 库存商品 1,081,196.29 1,081,196.29 低值易耗品 516,398.00 516,398.00 发出商品 2,542,734.14 2,542,734.14 合计 15,895,756.10 15,895,756.10 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,206,700.06 3,206,700.06 库存商品 823,378.27 823,378.27 发出商品 971,697.95 971,697.95 在途物资 338,875.85 338,875.85 合计 5,340,652.13 5,340,652.13 （八）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 留抵税额 3,226,205.36 合计 3,226,205.36 （九）固定资产 项目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 工具器具 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 8,554,668.20 5,295,627.85 894,260.08 5,945,604.52 195,898.55 20,886,059.20 2.本期增加金额 185,345.14 98,103.45 666,294.61 949,743.20 （1）购置 185,345.14 98,103.45 666,294.61 949,743.20 3.本期减少金额 4.期末余额 8,554,668.20 5,480,972.99 992,363.53 6,611,899.13 195,898.55 21,835,802.40 二、累计折旧 1.上年年末余额 2,066,721.51 2,173,245.96 692,190.98 2,936,575.61 141,946.27 8,010,680.33 2.本期增加金额 406,346.76 514,823.20 83,702.32 1,088,164.94 31,305.60 2,124,342.82 （1）计提 406,346.76 514,823.20 83,702.32 1,088,164.94 31,305.60 2,124,342.82 3.本期减少金额 4.期末余额 2,473,068.27 2,688,069.16 775,893.30 4,024,740.55 173,251.87 10,135,023.15 86 项目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 工具器具 合计 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 6,081,599.93 2,792,903.83 216,470.23 2,587,158.58 22,646.68 11,700,779.25 2.上年年末账面 价值 6,487,946.69 3,122,381.89 202,069.10 3,009,028.91 53,952.28 12,875,378.87 （十）在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 白塔河码头 45,000.00 45,000.00 油罐挂车 192,743.36 192,743.36 合 计 192,743.36 192,743.36 45,000.00 45,000.00 （十一）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 2,910,880.00 2,910,880.00 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 2,910,880.00 2,910,880.00 二、累计摊销 1、上年年末余额 320,196.80 320,196.80 2、本期增加金额 58,217.64 58,217.64 （1）计提 58,217.64 58,217.64 3、本期减少金额 4、期末余额 378,414.44 378,414.44 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 2,532,465.56 2,532,465.56 2、上年年末账面价值 2,590,683.20 2,590,683.20 （十二）递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 523,588.20 79,057.50 402,255.33 60,338.30 87 合计 523,588.20 79,057.50 402,255.33 60,338.30 （续） 项目 2019 年 1 月 1 日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 661,451.40 99,217.71 合计 661,451.40 99,217.71 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 462,860.00 合计 462,860.00 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 8,009,683.33 8,000,000.00 保证借款 4,004,833.34 2,000,000.00 质押借款 475,000.00 合计 12,014,516.67 10,475,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、（四十）所有权或使用权受限制的 资产 保证借款由朱卫明、褚洁虹为公司向中国银行的 400 万借款提供保证担保。 （十五）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 2,074,626.65 1,446,302.63 合计 2,074,626.65 1,446,302.63 2.本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十六）预收款项 账龄 期末余额 上年年末余额 货款 178,834.40 1,404,675.69 合计 178,834.40 1,404,675.69 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,159,027.17 2,806,900.98 3,376,569.59 589,358.56 88 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 263,998.13 263,998.13 合计 1,159,027.17 3,070,899.11 3,640,567.72 589,358.56 2.短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,159,027.17 2,415,149.24 2,989,293.01 584,883.40 2、职工福利费 227,581.98 227,581.98 3、社会保险费 123,156.76 123,156.76 其中：医疗保险费 108,857.26 108,857.26 工伤保险费 5,940.00 5,940.00 生育保险费 8,359.50 8,359.50 4、住房公积金 5、工会经费和教育经费 41,013.00 36,537.84 4,475.16 合计 1,159,027.17 2,806,900.98 3,376,569.59 589,358.56 3.设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 256,507.23 256,507.23 2、失业保险费 7,490.90 7,490.90 合计 263,998.13 263,998.13 （十八）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 627,251.61 257,063.34 增值税 13,359.32 483,149.06 城市维护建设税 667.97 59,153.08 教育费附加 667.97 42,252.48 印花税 4,073.74 4,263.16 合计 646,020.61 845,881.12 （十九）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 852,673.78 应付股利 其他应付款 13,661,865.73 17,645,782.85 合计 13,661,865.73 18,498,456.63 1.应付利息情况 89 项目 期末余额 上年年末余额 借款利息 852,673.78 合计 852,673.78 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 关联方往来款 13,470,000.00 17,470,000.00 非关联方往来款 191,865.73 175,782.85 合 计 13,661,865.73 17,645,782.85 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 朱卫明 7,200,000.00 关联方借入款项尚未要求偿还 刘品红 2,000,000.00 关联方借入款项尚未要求偿还 靖江市凯奥投资有限公司 880,000.00 关联方借入款项尚未要求偿还 褚洁虹 170,000.00 关联方借入款项尚未要求偿还 合计 10,250,000.00 （二十）股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 4,490,319.00 15,509,681.00 20,000,000.00 30,000,000.00 合计 10,000,000.00 4,490,319.00 15,509,681.00 20,000,000.00 30,000,000.00 注：2019 年 5 月，根据公司股东会决议通过，以公司现有总股本 10,000,000 股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 15.509681 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转 4.490319 股。 （二十一）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,490,319.61 4,490,319.00 0.61 其他资本公积 827,368.93 827,368.93 合计 4,490,319.61 827,368.93 4,490,319.00 827,369.54 1.资本公积本期增加系公司股东免除借款利息 827,368.93 元。 2.资本公积本期减少系将资本公积转增股本。 90 （二十二）盈余公积 项目 上年年末余额 2019 年 1 月 1 日余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,829,488.65 1,807,456.98 1,152,373.73 2,959,830.71 合计 1,829,488.65 1,807,456.98 1,152,373.73 2,959,830.71 1. 于 2009 年 1 月 1 日，本公司由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年初盈余公积 －22,031.67 元。 2.公司按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 1,152,373.73 元。 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 16,536,157.45 7,200,971.24 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -198,284.99 调整后年初未分配利润 16,337,872.46 7,200,971.24 加：本年归属于母公司股东的净利润 11,832,141.37 10,364,566.94 减：提取法定盈余公积 1,152,373.73 1,029,380.73 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 15,509,681.00 年末未分配利润 11,507,959.10 16,536,157.45 注：于 2009 年 1 月 1 日，本公司由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年初未分配利 润-198,284.99 元。 （二十四）营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 166,549,080.28 139,617,193.56 148,953,159.59 122,998,423.99 其他业务 7,633,957.09 2,065,962.35 10,251,311.28 4,311,290.40 合计 174,183,037.37 141,683,155.91 159,204,470.87 127,309,714.39 （二十五）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 289,818.08 210,238.43 教育费附加 124,681.10 90,227.57 地方教育费附加 83,120.73 60,151.71 房产税 41,826.96 41,826.96 土地使用税 211,888.00 211,888.00 车船使用税 3,788.48 8,439.87 印花税 41,584.78 39,201.87 91 项目 本期金额 上期金额 地方水利基金 97,904.74 63,668.06 合计 894,612.87 725,642.47 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 5,403,268.03 5,680,724.18 折旧费 514,858.49 792,971.89 职工薪酬 324,485.18 756,216.21 差旅费 111,950.43 113,836.76 维护保养费 481,701.75 640,414.55 保险费 459,943.81 477,966.35 其他 451,869.21 104,962.44 合计 7,748,076.90 8,567,092.38 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,387,020.09 1,868,138.37 中介机构服务费 832,953.85 1,099,628.65 业务招待费 721,852.07 699,392.61 租赁费用 82,800.00 555,213.80 折旧费 471,840.32 487,676.80 差旅费 215,715.89 297,006.25 环境绿化 232,358.00 办公费 199,733.34 205,813.22 修理改造费 222,669.24 57,018.47 其他 251,990.84 240,659.20 合计 4,396,575.64 5,742,905.37 （二十八）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接材料 5,606,665.11 5,015,210.31 人工费用 903,328.07 892,707.09 折旧费 347,667.44 296,284.72 差旅费 108,514.92 183,115.05 其它 41,942.96 30,576.46 合计 7,008,118.50 6,417,893.63 92 （二十九）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 535,922.78 1,967,564.02 减：利息收入 22,497.25 20,206.06 手续费支出 975.36 38,519.10 合计 514,400.89 1,985,877.06 （三十）其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,362,762.00 2,991,218.46 1,362,762.00 个税返还 3,976.50 合计 1,362,762.00 2,995,194.96 1,362,762.00 （三十一）投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置金融工具的投资收益 -199,871.37 其中：应收款项融资 -199,871.37 合计 -199,871.37 （三十二）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 137,863.20 合计 137,863.20 （三十三）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 2,707.92 合计 2,707.92 （三十四）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 14,650.73 47,398.50 14,650.73 合计 14,650.73 47,398.50 14,650.73 （三十五）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 20,000.00 100,000.00 20,000.00 其他 309.57 11,721.80 309.57 合计 20,309.57 111,721.80 20,309.57 （三十六）所得税费用 93 1.所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,380,890.07 1,023,952.02 递延所得税费用 20,160.21 406.19 合计 1,401,050.28 1,024,358.21 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期余额 利润总额 13,233,191.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,984,978.75 子公司适用不同税率的影响 38,857.38 调整以前期间所得税的影响 128,732.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 115,647.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -788,413.33 小微企业税收优惠抵减 -78,753.28 所得税费用 1,401,050.28 （三十七）现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 1,362,762.00 2,995,194.96 收到的银行存款利息收入 22,497.25 20,206.06 营业外收入中的其他 14,650.73 47,398.50 收到的保证金及其他往来款 921,466.95 合计 2,321,376.93 3,062,799.52 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 差旅费、办公费等经营性费用 15,142,896.70 15,342,760.48 银行手续费 975.36 38,519.10 营业外支出 20,309.57 111,721.80 支付的保证金及其他往来款 845,232.73 合计 16,009,414.36 15,493,001.38 94 3.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到个人及股东借款 3,120,000.00 合计 3,120,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还的关联方拆借资金 7,220,000.00 530,000.00 票据贴现支付的利息 222,281.38 合计 7,220,000.00 752,281.38 （三十八）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,832,141.37 10,364,566.94 加：资产减值准备 -137,863.20 -2,707.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,124,342.82 2,161,592.74 无形资产摊销 58,217.64 56,444.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 535,922.78 1,967,564.02 投资损失（收益以“－”号填列） 199,871.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,719.20 406.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,555,103.97 -1,408,973.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 530,610.38 -5,858,189.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,160,260.14 -2,611,988.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,409,159.85 4,668,713.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 95 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,738,545.54 3,308,138.54 减：现金的上年年末余额 3,308,138.54 6,419,842.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -1,569,593.00 -3,111,703.47 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,738,545.54 3,308,138.54 其中：库存现金 30,138.13 63,444.22 可随时用于支付的银行存款 1,708,407.41 3,244,694.32 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,738,545.54 3,308,138.54 （三十九）政府补助 1.本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 2018 年度企业招商引资税收返还 770,196.00 770,196.00 是 2018 年度天长市认定国家高新技术 企业奖励 200,000.00 200,000.00 是 强企资助 196,000.00 196,000.00 是 2019 年滁州市级高新技术企业认定 奖补 100,000.00 100,000.00 是 关于工业和信息产业支持奖励 63,566.00 63,566.00 是 专利补助 33,000.00 33,000.00 是 合计 1,362,762.00 1,362,762.00 2．计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2018 年度企业招商引资税收返还 与收益相关 770,196.00 2018 年度天长市认定国家高新技术企业奖励 与收益相关 200,000.00 96 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 强企资助 与收益相关 196,000.00 2019 年滁州市级高新技术企业认定奖补 与收益相关 100,000.00 关于工业和信息产业支持奖励 与收益相关 63,566.00 专利补助 与收益相关 33,000.00 合计 1,362,762.00 （四十）所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,081,599.93 中国工商银行 800.00 万元短期借款抵押物 无形资产 2,532,465.56 中国工商银行 800.00 万元短期借款抵押物 合 计 8,614,065.49 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏龙飞新材料有限公司 江苏 靖江 销售 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持 股比例（%） 母公司对本公司的表 决权比例（%） 靖江市凯奥投 资有限公司 江苏省 靖江市 投资与资 产管理 18,000,000.00 60.00 60.00 本公司的最终控制方是朱卫明和褚洁虹。 （二）本公司的子公司情况 详见本附注七、在其他主体中的权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏陆洲贸易有限公司 持有本公司 40.00%的股东 刘品红 持有江苏陆洲贸易有限公司 15.00%的股东 天长市凯通物流有限公司 江苏陆洲贸易有限公司 100.00%控制的公司，同受最终控制方控制 天长市海疆物流有限公司 江苏陆洲贸易有限公司 100.00%控制的公司，同受最终控制方控制 天长市陆洲物流有限公司 江苏陆洲贸易有限公司 100.00%控制的公司，同受最终控制方控制 天长市凯奥物流有限公司 江苏陆洲贸易有限公司 100.00%控制的公司，同受最终控制方控制 97 （四）关联方交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天长市凯通物流有限公司 接受劳务 1,897,540.16 4,630,624.40 天长市陆洲物流有限公司 接受劳务 1,418,129.98 天长市凯奥物流有限公司 接受劳务 830,000.00 天长市海疆物流有限公司 接受劳务 1,074,949.74 2.关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 褚洁虹 固定资产 60,900.00 60,900.00 江苏陆洲贸易有限公司 固定资产 200,000.00 200,000.00 合计 260,900.00 260,900.00 3.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 朱卫明、褚洁虹 3,000,000.00 2018/6/7 2019/6/5 是 朱卫明、褚洁虹 2,000,000.00 2018/6/11 2019/6/6 是 朱卫明、褚洁虹 3,000,000.00 2018/6/26 2019/6/14 是 朱卫明、褚洁虹 3,000,000.00 2019/6/6 2019/11/15 是 朱卫明、褚洁虹 2,000,000.00 2019/6/10 2019/11/15 是 朱卫明、褚洁虹 3,000,000.00 2019/6/17 2019/11/15 是 朱卫明、褚洁虹 4,000,000.00 2019/8/16 2020/8/16 否 朱卫明、褚洁虹 4,000,000.00 2019/11/29 2020/11/14 否 朱卫明、褚洁虹 4,000,000.00 2019/12/16 2020/10/14 否 4.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 年利率 起始日 到期日 说 明 拆入： 朱卫明 500,000.00 4.35% 2019/1/1 2019/7/11 已归还 3,000,000.00 4.35% 2019/1/1 2019/8/21 已归还 100,000.00 4.35% 2019/1/1 2019/9/9 已归还 200,000.00 4.35% 2019/1/1 2019/11/13 已归还 98 关联方 拆借金额 年利率 起始日 到期日 说 明 7,200,000.00 4.35% 2015/10/21 靖江市凯奥投资有限公司 3,000,000.00 4.35% 2019/6/4 120,000.00 4.35% 2019/6/26 20,000.00 4.35% 2014/8/28 2019/6/5 已归还 100,000.00 4.35% 2014/8/28 2019/5/28 已归还 3,000,000.00 4.35% 2014/8/28 2019/1/29 已归还 880,000.00 4.35% 2014/8/28 刘品红 1,000,000.00 4.35% 2014/6/27 1,000,000.00 4.35% 2016/2/15 褚洁虹 200,000.00 4.35% 2017/1/5 2019/3/18 已归还 100,000.00 4.35% 2017/1/5 2019/5/8 已归还 170,000.00 4.35% 2017/1/5 合计 20,590,000.00 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 天长市凯通物流有限公司 15,579.20 合 计 15,579.20 2.应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应付账款： 江苏龙飞新材料有限公司 873,680.00 天长市凯通物流有限公司 164,594.16 天长市海疆物流有限公司 234,949.74 天长市陆洲物流有限公司 728,129.98 合 计 963,079.72 1,038,274.16 其他应付款： 朱卫明 7,200,000.00 11,507,173.33 靖江市凯奥投资有限公司 4,000,000.00 4,184,426.67 刘品红 2,000,000.00 2,092,213.33 褚洁虹 170,000.00 513,555.60 99 项目名称 期末余额 上年年末余额 天长市海疆物流有限公司 100,000.00 合 计 10,350,000.00 18,297,368.93 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 273,721.00 1.35 273,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 19,951,018.20 98.65 244,674.57 1.23 19,706,343.63 其中：账龄组合 19,935,439.00 98.57 244,674.57 1.23 19,690,764.43 个别认定 15,579.20 0.08 15,579.20 合计 20,224,739.20 100.00 518,395.57 2.56 19,706,343.63 （续） 类别 2019 年 1 月 1 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 373,721.00 1.41 373,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,069,161.94 98.59 287,730.40 1.10 25,781,431.54 其中：账龄组合 26,069,161.94 98.59 287,730.40 1.10 25,781,431.54 合计 26,442,882.94 100.00 661,451.40 2.50 25,781,431.54 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 373,721.00 1.41 373,721.00 100.00 按组合计提坏账准备 26,069,161.94 98.59 28,534.33 0.11 26,040,627.61 100 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其中：账龄组合 26,069,161.94 98.59 28,534.33 0.11 26,040,627.61 合计 26,442,882.94 100.00 402,255.33 1.52 26,040,627.61 （1）其中期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏中电输配电设备有限公司 194,833.00 194,833.00 100.00 预计无法收回 江苏天翔变压器有限公司 78,888.00 78,888.00 100.00 预计无法收回 合 计 273,721.00 273,721.00 100.00 （2）信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,570,635.61 195,706.36 1.00 1-2 年 248,249.38 24,824.94 10.00 2-3 年 115,455.20 23,091.04 20.00 3-5 年 93.16 46.58 50.00 5 年以上 1,005.65 1,005.65 100.00 合计 19,935,439.00 244,674.57 1.23 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回账准备金额为 143,055.83 元。 3.本年无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,530,203.75 元，占应 收账款期末余额合计数比例为 52.07%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 105,302.04 元。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 170,508.43 261,518.05 合 计 170,508.43 261,518.05 101 1. 其他应收款项按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 158,308.43 52,985.05 1-2 年 10,000.00 208,533.00 2-3 年 2,200.00 小计 170,508.43 261,518.05 减：坏账准备 合计 170,508.43 261,518.05 2. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金、押金 111,200.00 212,400.00 备用金 8,056.39 27,878.39 往来款 6,133.00 代收款 51,252.04 15,106.66 合计 170,508.43 261,518.05 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波奥克斯供应链管理 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 29.32 江苏中天伯乐达变压器 有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 11.73 许昌许继物资有限公司 保证金 19,000.00 1 年以内 11.14 江苏苏美达工程设备有 限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 5.87 吴江变压器有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 5.87 合计 109,000.00 63.93 （三）长期股权投资 1．长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 102 2．对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 江苏龙飞新材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 165,240,784.25 138,684,583.98 148,953,159.59 123,124,379.48 其他业务 7,633,957.09 2,065,962.35 10,251,311.28 4,311,290.40 合计 172,874,741.34 140,750,546.33 159,204,470.87 127,435,669.88 十二、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,362,762.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,658.84 小计 1,357,103.16 所得税影响额 203,565.47 合计 1,153,537.69 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.14 0.55 0.55 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 27.20 0.49 0.49 安徽凯奥新能源股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室