870572_2016_鑫海药业_2016年年度报告_2017-03-26.txt

广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 1 证券代码：870572 证券简称：鑫海药业 主办券商：财通证券 鑫海药业 NEEQ : 870572 广西鑫海药业连锁股份有限公司 年度报告 2016 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2016 年 4 月 15 日，防城片区 恒富商业广场分店、大西南 分店盛大开业。 2016 年 10 月 21 日，上思片 区朝阳路分店、中华路分店、 明江市场分店、街心公园分 店、康复之家分店五店同庆， 盛大开业活动，为重磅进驻 上思片区市场做了很好的开 端。 2016 年 11 月 19 日，港口片 区荣兴商业广场分店、云南 路分店、越秀路分店同时庆 祝新店开张大吉。 2016 年 12 月 29 日，公司收 到全国中小企业股份转让系 统发放的关于同意股票挂牌 的函。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 4 释义 除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下： 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、鑫海药业、 广西鑫海 指 广西鑫海药业连锁股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 财通证券、主办券商 指 财通证券股份有限公司 会计师、大信所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1-12 月 中药饮片 指 中药材按中医药理论、中药炮制方法，经过加工炮制 后，可直接用于中医临床的中药。包括部分经产地加 工的中药切片（包括切段、块、瓣)，原形药材饮片以 及经过切制（在产地加工的基础上)、炮炙的饮片。 保健食品 指 具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的 的食品。 医疗器械 指 直接或者间接用于人体的仪器、设备、器具、体外诊 断试剂及校准物、材料以及其他类似或者相关的物品， 包括所需要的计算机软件。 日化用品 指 人们日常生活中使用的科技化学制品，包括洗发水、 沐浴露、化妆品、洗衣粉等。 本说明书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，该等差异均由四舍五 入造成。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、药品安全风险 公司专注于药品的直营连锁零售业务，所处行业对药品质量安 全要求极高。尽管公司在经营过程中一贯遵循 GSP 的标准，对采 购资质审核、产品验收入库、产品养护、运输等各个环节严格把控， 以杜绝质量事故的发生，但如果公司在质量控制的某个环节出现疏 忽，将可能会给患者的身体健康产生不利影响，公司也将承担相应 责任，并会在经营方面面临一定的风险。 二、边境政策风险 截至本报告书签署之日，公司已投资布局 37 家连锁门店，业 务主要集中于防城港市。防城港市位于我国边境，接壤越南。为遏 制我国公民出境参赌，2005 年公安部曾发出通知，要求境外有赌场 的边境地区，停止边境游异地办证，直至 2013 年下半年，广西边 境地区才启动边境旅游异地办证业务，至 2014 年底，公司所处防 城港地区的边境旅游业务逐步恢复常态。随着边境旅游业务的稳 定，防城港市流动人口增加，市场对公司产品需求逐步提升，使得 收入规模增长较快。公司存在因边境政策变化影响收入，从而影响 经营业绩之风险。 三、连锁门店管理风险 公司主营业务为药品连锁门店经营，随着公司门店数量增加、 经营规模扩大，公司经营管理的复杂程度和管理难度将逐步提高， 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 6 资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日益明显，这将对公司 的采购供应、销售服务、物流配送、人员管理、资金管理等各环节 提出更高的要求。若公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模 迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随公司规模扩大而及时 进行调整完善，实际经营中存在因管理不善导致连锁门店亏损并致 关店之风险。 四、租赁房产风险 截至本报告书签署日，公司共拥有 37 家直营连锁门店，因对 资金周转需求量较大，为提高资金使用效率，公司经营的连锁门店 均通过租赁方式取得。虽然公司已对部分主要生产经营场地进行了 续租，但若未来发生租金调整、租赁到期无法续租、租赁中止或其 他纠纷情况，公司存在门店无法续租而在短时间内影响公司正常生 产经营或租赁成本大幅上升影响公司财务业绩的风险。 五、行业政策风险 截至本报告书签署之日，公司已取得《药品经营许可证》、《药 品经营质量管理规范认证证书》、《医疗器械经营许可证》、《食品流 通许可证》及定点医疗机构资格等资质证书。公司经营的是医药产 品，易受到国家以及地方有关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗 保障和医药流通体制改革的影响，医疗、医保及药品供应三大体制 的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局，引发医药市场的分 化与重组。若行业政策和地方监管法律法规发生较大变化，公司经 营业绩将受到影响。 六、实际控制人控制不当的风 险 实际控制人、控股股东郑晓持有公司 72.0339%股权，且担任 公司董事长、总经理，能够对公司经营决策产生实质影响。若实际 控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 七、公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》等治理制度。但由于相关治理机制建立时间较短，公 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 7 司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行并完善尚需要 一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 八、市场过于集中的风险 未来医药零售行业竞争将日益激烈。公司目前连锁门店主要集 中在广西省防城港市，公司的集中性区域经营对未来发展可能会存 在一定制约，当地政府的政策变化会对公司的经营状况产生重大影 响；为此，公司制定了中长期发展战略，决定充分利用自身的信息 化管理优势、门店建设以及品牌推广等丰富经验，逐步加强，逐步 加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优 势。 九、固定资产瑕疵风险 公司与关联方东兴市广源调味食品有限公司（以下简称“广源 食品”）签订合同，约定公司自行出资于广源食品拥有的东国用 （2009）第 0706 号土地上建造仓库，并免租使用 20 年，到期后该 仓库无偿移交至广源食品。本公司已支付 6,497,736.46 元用于建造 该厂房。该租赁仓库计入公司的固定资产。 由于上述厂房系公司全资建立，但公司未取得该土地使用权， 按照国家规定，公司无法取得厂房的所有权。公司取得了该仓库 20 年的免租权。公司将仓库的建造成本计入固定资产，固定资产存在 产权瑕疵。广源食品系控股股东、实际控制人郑晓控制企业，公司 与关联方的租赁关系可以稳定地存续。 控股股东、实际控制人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完 成对广源食品的收购，消除上述固定资产存在瑕疵风险。在收购完 成前，郑晓将承担一切因固定资产瑕疵对公司产生的损失。 十、网上药店发展加剧公司所 处行业竞争风险 近年来，随着互联网技术的发展，网上药店数量和规模呈现高 速增长态势。网上药店相较于实体零售门店在店铺、人员、物流等 环节节省开支，降低经营成本，提升竞争优势。公司目前的营业收 入来自于 37 家实体门店，网上药店的发展加剧了公司的行业竞争 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 8 风险。 十一、盈利能力偏弱的风险 公司目前业务主要集中于广西省防城港市，未形成大规模销售 渠道网络，与医药流通行业其他公司相比，公司仅有 37 家零售连 锁门店，经营规模偏小，盈利能力仍然偏弱。如若公司不能有效拓 展新的网络布局，开发新的战略业务，实现营业收入的增长，并控 制各项费用的发生，公司盈利能力较弱的情况将不能得到有效改 善。 本期重大风险是否发生重大变 化： 无 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西鑫海药业连锁股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi XinHai Pharmaceutical Chainco, LTD 证券简称 鑫海药业 证券代码 870572 法定代表人 郑晓 注册地址 东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 办公地址 东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502，1103，1601-1615， 1701-1716 室 会计师事务所 大信会计师事务所 签字注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区八卦一路 50 号鹏基时空商务大厦 1701 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李晓东 电话 0770-7665500 18907806088 传真 0770-7665511 电子邮箱 Xinhai151@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广西东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦 538100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017.01.16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 批发和零售业 主要产品与服务项目 药品、保健品、医疗器械及其他商品的直营连锁零售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,800,000 做市商数量 0 控股股东 郑晓 实际控制人 郑晓 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914506813485777244 否 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,849,434.95 50,810,807.38 9.92% 毛利率% 47.62 43.99 - 归属于挂牌公司股东的净利润 266,727.33 2,671,843.77 -90.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 329,456.79 2,552,830.87 -87.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.72 56.87 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.12 54.33 - 基本每股收益 0.02 0.23 -91.30% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,066,170.16 45,380,930.10 8.12% 负债总计 33,598,488.97 30,179,976.24 11.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,467,681.19 15,200,953.86 1.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.29 1.75% 资产负债率% 68.48 66.50 - 流动比率 0.96 1.02 - 利息保障倍数 1.39 3.9 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,486,052.21 1,551,059.19 - 应收账款周转率 17.93 16.22 - 存货周转率 1.95 1.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.12 22.52 - 营业收入增长率% 9.92 53.58 - 净利润增长率% -90.02 37.96 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,800,000.00 11,800,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,052.46 非经常性损益合计 -62,052.46 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -62,052.46 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 注：报告期内无会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司作为一家专业从事医药零售连锁的企业，主营业务为药品以及保健相关产品的零售业务，主 要产品包括药品、健康用品及普通食品、医疗器械、日化用品、中药饮片等。此外，公司也向终端 消费者提供用药咨询、养生咨询等服务。公司属于区域性药品零售企业，主要门店分布于防城港地 区，在当地已建立起良好的口碑。公司所有门店均为直营店。公司主要通过开设连锁门店，陈列药 品、医疗器械、日化用品等终端消费者日常所需用品，向终端消费者进行零售。公司商品品类齐全， 用户可在门店挑选日常所需用品、药品。公司连锁经营采取总部统一采购的方式，以零售药品、医 疗器械等商品获取收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，不断提升服务质量，完善销 售模式，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股 份转让系统挂牌企业关注度的显著提升，人民群众健康意识的不断增强，以及行业政策的大力支持，公司 主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 1、财务业绩情况 报告期内，公司营业收入略有增长，但由于 2016 年度公司启动资本市场战略规划支付一定费用后， 公司利润呈现一定比例的降低。2016 年度，公司实现营业收入 5,584.94 万元，同比增长 9.92%；利润总 额 40.21 万元，同比减少 88.76%；实现净利润 26.67 万元，同比减少 90.02%。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司总资产为 4,906.62 万元，同比增长 8.12%；净资产为 1,546.77 万元，同比增长 1.75%。 2016 年度，公司加权平均净资产收益率 1.72%，较上年同期 56.87%有较大幅度下降；公司基本每股 收益为 0.02 元，较上年同期基本每股收益 0.23 元有较大幅度减少。主要系公司扩大业务规模，随着公司 销售规模的扩大、门店和装修工程增加、租金的上涨导致销售费用增长迅速，另一方面由于行业特性，新 增门店的收入未能及时体现，存在滞后的情况，使得销售费用的增长速度大于营业收入的增长速度，且公 司 2016 年登陆新三板，支付中介费用，导致净利润的下降幅度较大。 2、业务拓展情况 公司主要通过开设连锁门店，陈列药品、 医疗器械、日化用品等终端消费者日常所需用品，向终端 消费者进行零售。由于门店的经营模式有一定的销售半径，为扩大销售区域，进一步拓展客户，提供市场 占有率。2016 年度，公司新增 11 家门店。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 55,849,434.95 9.92% 100.00% 50,810,807.38 53.58% 100.00% 营业成本 29,254,851.73 2.80% 52.38% 28,459,001.45 40.86% 56.01% 毛利率 47.62% - - 43.99% - - 管理费用 6,206,775.80 83.12% 11.11% 3,389,546.85 71.30% 6.67% 销售费用 18,459,739.89 34.03% 33.05% 13,772,458.93 96.81% 27.11% 财务费用 1,058,157.65 -11.07% 1.89% 1,189,845.86 32.64% 2.34% 营业利润 464,125.47 -87.14% 0.83% 3,609,207.17 39.45% 7.10% 营业外收入 677.00 - - - - - 营业外支出 62,729.46 102.44% 0.11% 30,987.10 2998.71% 0.06% 净利润 266,727.33 -90.02% 0.48% 2,671,843.77 37.96% 5.26% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告期内，公司管理费用比上年增加了 2,817,228.95 元，增长幅度为 83.12%。变动主 要原因是公司报告期内业务规模扩大，职工薪酬增加，此外公司 2016 年完成股改及申报挂牌后新增的相 关中介机构费用。 2、销售费用：报告期内，公司销售费用比上年增加了 4,687,280.96 元，增长幅度为 34.03%。变动主 要原因是公司报告期内业务规模扩大，新增门店的装修费摊销、门店租金与配套的固定资产折旧随之增加。 3、营业外支出：报告期内，公司营业外支出比上年增加了 31,742.36 元，变动比例为 102.44%，变动 主要原因是补交以前年度增值税产生的滞纳金。 4、营业利润、净利润：报告期内，公司营业利润比上年减少了 3,145,081.70 元，下降幅度为 87.14%； 净利润比上年减少 2,405,116.44 元，下降幅度为 90.02%。变动主要原因是公司报告期内扩大业务规模，随 着公司销售规模的扩大、门店和装修工程增加、租金的上涨导致销售费用增长迅速，另一方面由于行业特 性，新增门店的收入未能及时体现，存在滞后的情况，使得销售费用的增长速度大于营业收入的增长速度， 且公司 2016 年登陆新三板，支付较多的中介费用。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,849,434.95 29,254,851.73 50,810,807.38 28459001.45 其他业务收入 合计 55,849,434.95 29,254,851.73 50,810,807.38 28,459,001.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 药品 31,016,762.68 55.54% 29,788,532.99 58.63% 健康用品及普通食品 13,961,957.07 25.00% 16,079,550.40 31.65% 医疗器械 3,506,156.92 6.28% 2,598,643.52 5.11% 日化 3,843,216.66 6.88% 1,737,111.42 3.42% 中药饮片 3,521,341.62 6.31% 606,969.05 1.19% 合 计 55,849,434.95 100.00% 50,810,807.38 100.00% 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 14 收入构成变动的原因： 总体来看，公司在保持主营业务增长的同时，医疗器械、日化和中药饮片等高毛利率产品收入比例略 有增加，产品收入结构较上期变化比例不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,486,052.21 1,551,059.19 投资活动产生的现金流量净额 -9,528,137.98 218,303.92 筹资活动产生的现金流量净额 7,004,429.12 -14,966.17 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额增加 3,934,993.02 元，主要原因是报告期内公司收入增加，且 回款情况良好。 2、公司投资活动产生的现金流量净额减少 9,746,441.90 元，呈大额流出状态，主要原因是报告期内， 对老店进行翻修扩建、对新设门店进行装修发生的支出和江平工业园仓库的工程款支出。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额增加 7,019,395.29 元，主要原因是报告期内收到股东拆入款项 较多，使得筹资活动的现金流量净额呈流入状态。 （4）主要客户情况 单位：元 注：公司主要客户为个人客户，客户主要为防城港市个人消费者，客户分布广泛。因此，公 司未能形成前五大客户。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广西九州通医药有限公司 2,583,161.17 8.86% 否 2 国药控股广西有限公司 1,579,393.56 5.42% 否 3 康泽药业连锁有限公司 1,569,355.98 5.38% 否 4 广西太华医药有限公司 1,524,513.80 5.23% 否 5 化州市济群药业有限公司 1,199,849.70 4.12% 否 合计 8,456,274.21 29.00% - （6）研发支出与专利 研发情况： 公司无研发支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,263,197.56 128.75% 10.62% 2,300,854.21 321.05% 5.07% 5.55% 应收账款 3,165,259.68 3.25% 6.39% 3,065,519.36 -4.16% 6.76% -0.37% 存货 14,397,502.58 -7.80% 29.05% 15,615,107.51 -4.68% 34.41% -5.36% 长期股权投资 固定资产 7,757,559.58 4.09% 15.65% 7,452,758.53 690.82% 16.42% -0.77% 在建工程 717,164.75 -82.15% 1.45% 4,018,247.07 22.18% 8.85% -7.41% 短期借款 19,000,000.00 2.70% 38.33% 18,500,000.00 23.33% 40.77% -2.43% 长期借款 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 15 资产总计 49,066,170.16 8.12% - 45,380,930.10 - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金增长 128.75%，是公司营业收入增加 503.86 万元，且公司销售主要通过门市面 向终端个人客户进行，客户回款较快、应收账款周转率较高所致。 2、报告期内在建工程减少 82.15%，主要原因是公司上期筹备装修的新设门店江平工业园仓库期末转 为固定资产，其他装修工程已完工进入长期待摊所致。 （三）外部环境的分析 1、我国的医药流通行业逐步走向经营形式现代化和产权多元化的道路。一些大型医药流通企业之间的 资本运作和并购重组日趋频繁，对于行业市场的研究也日益重视，特别是对行业发展的环境及客户需求 变化方面。 2、政策干预对医药流通行业的影响进一步深入，并将有效促进药品流通行业的科学发展。 3、经济增长及老龄化对医药需求增加推动医药流通行业总体规模扩大。 4、医药流通企业的发展进一步依赖于资本市场 5、医药消费习惯改变显示药品消费需求结构的变化趋势 （四）竞争优势分析 ①商品品类齐全优势 公司日常经营的药品及其他保健、母婴相关商品品种达 1.3 万余种，其中药品有 8,000 余种。公司 主要商品品类分为药品、健康用品及普通食品、医疗器械、日化用品、中药饮片等五大类产品，又在此 五大类基础上细分为 1.3 万余种商品。涵盖日常基本所需大部分药品和家居日用品，商品品类齐全，个 人客户可在公司药店选购到日常所需商品，极好的获得客户粘粘性。 ②区域市场优势 公司位于防城港市，属于区域性医药零售企业，在当地具有一定的知名度。公司主要连锁零售门店 以东兴市为中心辐射防城港市各个区市。防城港市是中国大陆海岸线的最西南端，面向东南亚，与越南 接壤，是中国 25 个沿海主要港口之一，是链接中国到东盟、服务西部的物流大平台。目前，东兴市大 部分商圈、社区均分布着鑫海大药房，在当地人心目中已具有一定的地位。因为地域的特殊性，受益于 东盟自由贸易区，随着双边贸易总量的快速增长，流动人口也迅速增加，公司显现出一定的区域优势。 ③完善的质量管理体系优势 公司一贯遵循 GSP 的标准，对各环节制定严格的管理标准；公司建成了标准仓库，内设药品常温区、 药品阴凉区、中药饮片区、冷库、非药品区、复核区、待处理区、养护室等区域，定期对药品进行养护， 进一步保障药品的质量。同时，公司利用计算机管理系统进行全链条管理，制定了健全的药品质量管理 制度、岗位职责制度、药品验收服务管理制度等一系列相关制度，全面落实岗位责任制。公司实行统一 药品进货渠道、统一药品价格、统一服务方式。所有药品均由公司统一采购，下属所有直营连锁门店均 通过公司药品配送仓库统一调配，真正保证了药品的质量。 ④优质的服务质量优势 公司为客户提供药品、医疗器械、日化用品、保健品等商品，同时也提供购药用药指导服务、保养 咨询等咨询服务，为客户普及药品知识和保健、养生相关的知识。此外，公司还为客户免费提供量血压、 测体温、小创口包扎、测血糖等人性化服务，最大程度地满足了客户的各种用药需求。 ⑤独特的门店设计优势 公司重视客户的购药环境建设，各门店采用统一策划、统一标识、统一风格的外观设计。门店员工 需穿着统一制服为客户提供优质服务。外观设计皆为醒目的绿色，既能给人以清新的感觉，又体现了购 买公司药品是绿色、安全、放心的。此外，店里的商品均分类明细，对不同品类商品严格分区域摆放， 主要分为购药区、咨询区和休闲区，为客户提供了宽敞、舒适、整洁的购药环境。 ⑥优质的人才储备及团队管理 公司的管理团队有着长期的管理经验，工作状态稳定，并组建了一支药品零售经验丰富的核心销售 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 16 团队，具备有 GSP 要求的相关职称及工作技能，公司在人才培育上有完善的培训制度，人员采取一对一 培训上岗，管理经验及销售能力复制能力很强，短时间内快速达到门店销售的需要，为今后的门店扩展 人才的需求方面奠定了坚实基础， （五）持续经营评价 报告期内，公司会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员稳定；没有影响公司持续经营 的事项发生。因此，公司 具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 随着中国经济的发展及人们健康意识的提高，医药消费习惯发生变化，非药品如保健品等的消费上升 趋势明显。从 2010 中国卫生统计年鉴披露的 1998、2003、2008 年中国居民两周患病调查结果严重程度 可反映出近十年来中国居民健康状况的变化。在平均两周患病率调查中，居民平均两周患病率有明显增加， 每千人两周患病率平均 5 年增长 11.50%。从各年龄段来看，5-24 岁的儿童和少年平均两周患病率有明显 下降，0-4 岁婴幼儿和 25-34 岁的青年平均两周患病率略有下降，35-44 岁的中青年平均两周患病率略有 上升，45-54 岁的中年人群平均两周患病率明显增加，而平均两周患病率增加最快的是 65 岁以上的老年 人，从 1993 年 25.00%增加到 2008 的 46.60%。疾病谱的变化导致药品消费需求结构发生变化。从疾病 类别看，恶性肿瘤、良性肿瘤、营养和代谢疾病（糖尿病）、精神病、循环系统疾病（心脏病、高血压、 脑血管疾病）和肌肉、骨骼结缔组织（类关节炎）有大幅增加，特别是糖尿病、高血压等常见病的患病率 有成倍增加的趋势。常见病用药在零售终端的销售将有大幅度增长。 （二）公司发展战略 公司制定了中长期发展战略，将充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广等丰富经验， 逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 （三）经营计划或目标 公司未来将在发展好现有各大连锁药房的基础上，建设母婴馆、电商平台和专业的中草药市场等相关 销售平台。 （1）母婴馆 公司未来将扩大门店经营面积，建立母婴专区，引进品牌母婴类产品，品类多样，主要吸引母婴人群 以扩充门店消费群体。因母婴消费群体具有其特殊性，使之区分于其他消费群体，其购买介入程度较高， 而且目前随着二胎政策的放开，新一轮的“婴儿潮”将进一步促进公司未来发展。 （2）电商平台 近年来，随着中国电子商务互联网技术及其相关应用的快速发展，依托实体门店开办的合法网上药店 业务，将具良好的市场空间和广阔的发展前景。目前，公司在防城港地区拥有 34 家实体门店。在当今互 联网发展格局下，众多医药零售企业都在大力发展药品电商平台，为消费者提供更加便利、安全的药品交 易服务。在此背景下，公司未来将发展电商平台，打造药品零售公司网站，为公司的客户提供更加便利的 药品购买服务。以东兴市为中心，扩展网站的服务范围，提供药品及相关周边产品的订购服务，为更多的 消费者提供产品交易和咨询服务，打造东兴市地区线下和线上相结合的医药零售连锁企业。 （3）专业的中药材市场 公司未来将着力打造中草药产业园区，是集中草药研发、生产、展示、销售于一体的产业园区，其主 要包括中草药培育示范基地、中草药加工基地、中草药商贸城三个部分。中草药培育示范基地主要是研究、 繁育中草药品种，并进行规模化的栽培、种植或养殖。中草药加工基地主要对中草药原材料进行萃取、蒸 馏、压榨等方式的深加工，为市场贸易提供高品质和高层次的中草药材及制成品。中草药商贸城主要利用 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 17 东盟自由贸易区区域优势展示并销售中草药产品。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、药品安全风险 公司专注于药品的直营连锁零售业务，所处行业对药品质量安全要求极高。尽管公司在经营过程中一 贯遵循 GSP 的标准，对采购资质审核、产品验收入库、产品养护、运输等各个环节严格把控，以杜绝质 量事故的发生，但如果公司在质量控制的某个环节出现疏忽，将可能会给患者的身体健康产生不利影响， 公司也将承担相应责任，并会在经营方面面临一定的风险。 应对措施：公司配备了具有丰富质量管理经营的工作人员，并制定了相关制度保证药品的采购、入库、 保养等环节符合药品质量管理要求，从而形成了完善的质量保障体系和质量管理流程，保证公司药品安全。 2、连锁门店管理风险 公司主营业务为药品连锁门店经营，随着公司门店数量增加、经营规模扩大，公司经营管理的复杂程 度和管理难度将逐步提高，资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日益明显，这将对公司的采购供应、 销售服务、物流配送、人员管理、资金管理等各环节提出更高的要求。若公司管理层素质及管理水平不能 适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随公司规模扩大而及时进行调整完善，实际经营 中存在因管理不善导致连锁门店亏损并致关店之风险。 应对措施：公司根据《药品管理法》、《药品管理法实施条例》和《药品经营质量管理规范》等相关法 律规定要求，建立了统一的门店管理制度，门店管理制定就发货、仓储、配送、结算、人员选聘等方面制 定规范。 3、行业政策风险 截至 2016 年度报告签署之日，公司已取得《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》、 《医疗器械经营许可证》、《食品流通许可证》及定点医疗机构资格等资质证书。公司经营的是医药产品， 易受到国家以及地方有关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障和医药流通体制改革的影响，医疗、医 保及药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局，引发医药市场的分化与重组。若行 业政策和地方监管法律法规发生较大变化，公司经营业绩将受到影响。 应对措施：公司未来将加强对行业政策的关注与解读，及时调整管理机制及销售策略，符合政策导向 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 18 的同时，降低对销售业绩的影响，同时对员工专业知识的培训，加强内部管理体制，从而能够及时作出应 对。 4、实际控制人控制不当的风险 实际控制人郑晓持有公司 72.0339%股权，且担任公司董事长、总经理，能够对公司经营决策产生实 质影响。若实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和 其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司将严格执行“三会”议事规则、关联交易决策相关制度，切实保护中小投资者的利益， 避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。公司将适时引进战略投资者，健 全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层 规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善尚需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将继续完善法人治理结构，并在中介机构的辅导和监督下，严格按照《公司法》、《公 司章程》及相关规定规范运作，保障“三会”决议的切实执行。同时，公司管理层将加强学习，在日常经营 管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 6、市场过于集中的风险 未来医药零售行业竞争将日益激烈。公司目前连锁门店主要集中在广西省防城港市，公司的集中性区 域经营对未来发展可能会存在一定制约，当地政府的政策变化会对公司的经营状况产生重大影响；为此， 公司制定了中长期发展战略，决定充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广等丰富经验， 逐步加强，逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 应对措施：公司制定了中长期发展战略，将充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广 等丰富经验，逐步加强广西省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 7、盈利能力偏弱的风险 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 19 公司目前业务主要集中于广西省防城港市，未形成大规模销售渠道网络，与医药流通行业其他公司相 比，公司仅有 37 家零售连锁门店，经营规模偏小，盈利能力仍然偏弱。2014 年度、2015 年度和 2016 年 1-6 月公司的净利润分别为 193.66 万元、267.18 万元和 105.24 万元，如若公司不能有效拓展新的网络布 局，开发新的战略业务，实现营业收入的增长，并控制各项费用的发生，公司盈利能力较弱的情况将不能 得到有效改善。 应对措施：公司制定中长期的战略，将利用互联网信息技术，实现线上线下融合，结合门店建设和品 牌推广经验加强对广西省其他连锁门店网络的经营，提升公司的竞争优势。 8、边境政策风险 截至 2016 年度报告签署之日，公司已投资布局 37 家连锁门店，业务主要集中于防城港市。防城港市 位于我国边境，接壤越南。为遏制我国公民出境参赌，2005 年公安部曾发出通知，要求境外有赌场的边 境地区，停止边境游异地办证，直至 2013 年下半年，广西边境地区才启动边境旅游异地办证业务，至 2014 年底，公司所处防城港地区的边境旅游业务逐步恢复常态。随着边境旅游业务的稳定，防城港市流动人口 增加，市场对公司产品需求逐步提升，使得收入规模增长较快。公司存在因边境政策变化影响收入，从而 影响经营业绩之风险。 应对措施：公司未来将充分结合自身的信息化管理、门店建设以及品牌推广的丰富经验，逐步在钦州 市、南宁市开设门店，以总部为中心向周边区域辐射；同时进行母婴专区和网上商城的搭建，优化产品种 类，拓宽销售渠道，服务更多层次消费群体。 9、房产租赁的风险 截至 2016 年度报告签署之日，公司共拥有 37 家直营连锁门店，因对资金周转需求量较大，为提高资 金使用效率，公司经营的连锁门店均通过租赁方式取得。虽然公司已对部分主要生产经营场地进行了续租， 但若未来发生租金调整、租赁到期无法续租、租赁中止或其他纠纷情况，公司存在门店无法续租而在短时 间内影响公司正常生产经营或租赁成本大幅上升影响公司财务业绩的风险。 此外，公司租赁的门店中 13 家租赁房屋系东兴市居民自建，出租方无法提供其房产权属证明，存在 一定的产权瑕疵。 应对措施：公司在选取门店并签订租赁协议时，尽可能的与出租方签订到合同到期后同等条件下优先 续租的条款。签订租赁协议时与对方协商，尽可能将租金水平锁定在相对较低的水平。在预计租金价格上 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 20 涨时，签订租赁期限较长的租赁合同；预计租金价格下降时，签订租赁期限较短的租赁合同。 针对 13 家门店的租赁场所产权瑕疵风险，公司已取得所有存在产权瑕疵的出租房出租权利人的承诺， 若因租赁房屋的产权瑕疵给公司造成损失，出租权利人将赔偿公司相应的损失。实际控制人郑晓出具承诺， 若因租赁房屋的产权瑕疵造成公司损失，郑晓将赔偿公司因此受到的全部损失。 10、固定资产瑕疵风险 公司与关联方东兴市广源调味食品有限公司（以下简称“广源食品”）签订合同，约定公司自行出资于 广源食品拥有的东国用（2009）第 0706 号土地上建造仓库，并免租使用 20 年，到期后该仓库无偿移交至 广源食品。本公司已支付 6,497,736.46 元用于建造该厂房。该租赁仓库计入公司的固定资产。 由于上述厂房系公司全资建立，但公司未取得该土地使用权，按照国家规定，公司无法取得厂房的所 有权。公司取得了该仓库 20 年的免租权。公司将仓库的建造成本计入固定资产，固定资产存在产权瑕疵。 应对措施：控股股东、实际控制人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购，消除 上述固定资产存在瑕疵风险。在收购完成前，郑晓将承担一切因固定资产瑕疵对公司产生的损失。 11、网上药店普及加剧公司所处行业竞争风险 近年来，随着互联网技术的发展，网上药店数量和规模呈现高速增长态势。网上药店相较于实体零售 门店在店铺、人员、物流等环节节省开支，降低经营成本，提升竞争优势。公司目前的营业收入来自于 34 家实体门店，网上药店的发展加剧了公司的行业竞争风险。 应对措施：公司已取得互联网药品信息服务资格证，未来将布局网上药店，实现线上线下的融合，利 用信息化技术巩固原有的市场份额，并逐步向周边市场扩张。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五-二-(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 五-二-(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五-二-(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五-二-(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 郑晓 资金 借款 1,412,723.65 -7,823,585.66 -6,410,862.01 是 是 东兴鑫海中 医诊所 资金 借款 1,210,920.12 -1,210,920.12 - 是 是 广西天一医 药有限公司 资金 借款 766,487.99 -766,487.99 - 是 是 总计 3,390,131.76 -9,800,993.77 -6,410,862.01 占用原因、归还及整改情况： 一、 资金占用情况介绍 挂牌前公司存在关联资金占用，公司对上述情况进行整改，挂牌后不存在关联资金占用，2016 年度 公司与关联方资金往来如下： 1、实际控制人郑晓资金占用情况自 2015 年 7 月形成，期初余额为 1,412,723.65 元，2016 年 1 月 6 日郑晓已将全部资金归还公司；郑晓拆出公司资金发生在公司申报前，资金占用情况已在公开转让说明书 中披露。 2、东兴鑫海中医诊所资金占用情况自 2014 年 12 月形成 ，期初余额为 1,210,920.12 元，本期公司累 计对东兴鑫海中医诊所拆出资金 251,626.70 元，东兴鑫海中医诊所本期偿还资金 1,462,546.82 元，期末无 余额。上述拆出资金均发生在公司申报前，资金占用情况已在公开转让说明书中披露，挂牌后公司不存在 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 22 关联资金占用。 3、广西天一医药有限公司资金占用情况自 2014 年 12 月形成 期初余额为 766,487.99 元，本期公司累 计对广西天一医药有限公司拆出资金 470,499.87 元，广西天一医药有限公司本期偿还资金 1,236,987.86 元， 期末无余额。上述拆出资金均发生在公司申报前，资金占用情况已在公开说明书中披露，挂牌后公司不存 在关联资金占用。 上述关联方资金占用均形成于有限公司阶段，有限公司规范关联交易制度尚未制定，治理相对简单。 二、 资金占用整改 为进一步建立健全公司内部控制制度体系，维护公司及全体股东合法权益，根据相关法律法规、《公 司章程》等，公司制定了《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联 方资金占用管理制度》，加强公司 内部治理。 公司董事、监事、高级管理人员均出具《董事、监事、高级管理人员对于广西鑫海药业连锁股份有限 公司严格履行关联交易决策程序、减少关联交易和杜绝资金占用的承诺》：“股份公司将来发生的关联交易 事项，本人将严格按照股份公司《公司章程》和其他规章制度的约定，严格履行关联交易决策程序。同时， 尽量减少不必要的关联交易。另，本人承诺，本人将严格履行职责，坚决杜绝本人以及本人投资的其他企 业占用广西鑫海药业连锁股份有限资金的行为。” （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 90,000.00 90,000.00 总计 90,000.00 90,000.00 注：2015 年 12 月 4 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，审议通过《关于预估公司 2016 年度日常性关联交易的议案》：郑晓为公司提供房屋租赁，预估金额 9 万元，东兴市广 源调味食品有限公司为公司免费提供仓库土地租用。本期，房屋租赁费发生额 15 万，超出 预估金额 6 万。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑晓 财务资助 6,410,862.01 是 东兴市广源调味食品有限公司 公司借款担保 6,000,000.00 是 郑晓 公司借款担保 13,000,000.00 是 郑晓 兴盛店租金 60,000.00 是 余晰 财务资助 2,000,000.00 是 总计 - 27,470,862.01 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 23 1、报告期内，实际控制人郑晓对公司财务资助余额 6,410,862.01 元、股东余晰公司财务资助 2,000,000.00 元。由于公司本期扩大业务规模，随着公司销售规模的扩大、门店和装修工程增加、租金的上涨导致 销售费用增长迅速，另一方面由于行业特性，新增门店的收入未能及时体现，存在滞后的情况，且公 司 2016 年登陆新三板，支付较多的中介费用，公司周转资金相对较为紧张。为了不影响公司的日常经 营，针对该情形实际控制人与股东对公司财务资助。股东余晰财务资助款项已在公司申报前归还，挂 牌后与公司不存在关联资金往来。 2、报告期内，东兴市广源调味食品有限公司对公司向东兴市国民银行借款 6,000,000.00 元提供担保、实 际控制人郑晓对公司向中国建设银行股份有限公司防城港分行借款 13,000,000.00 元提供担保。由于公 司日常经营所需周转资金量较大，而公司经营连锁药店，自有资产较少，未达到银行抵押贷款的条件， 针对该情形实际控制人与关联公司向公司的银行借款提供担保。 3、报告期内，公司向实际控制人郑晓租赁兴盛路分店房屋，租金为每年 150,000.00 元，相比预计金额高 了 60,000.00 元，与周边地区的市场价格接近。由于公司经营连锁药店，且公司未拥有房产，因此该房 屋为公司日常经营所必需的资产，公司在未来期间将持续租赁，针对该情形实际控制人承诺租赁到期 后，公司将按照股份公司关联交易的决策程序进行表决是否继续租赁，租赁费用按照届时的市场价格 进行确认。 公司于 2017 年 3 月 27 日，召开第一届董事会第四次会议，审议通过《补充确认 2016 年偶发性关联交 易的议案》，对以上偶发性关联交易进行补充确认，并提请 2016 年年度股东大会审议。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无 （五）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 （六）承诺事项的履行情况 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员做出如下承诺： 1、 控股股东、实际控制人郑晓出具承诺将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的收购 2、 公司控股股东、实际控制人郑晓承诺若公司因未给全员缴纳 “五险一金”而被劳动和社会保障主管部 门责令为员工补缴“五险一金”或被相关主管部门处罚，控股股东和实际控制人将及时、全额承担相关 费用并承担由此带来的经济损失。 3、 核心技术人员出具的声明，“本人承诺从原任职单位离职到股份公司时与原任职单位不存在关于竞业 禁止的约定，不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷；如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给股份 公司造成损失，由本人承担。本人不存在与其他单位签订关于竞业禁止约定或保密协议的情况，不存 在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷；如因竞业禁止相关约定而给股份公司造成损失的，由本人承担。 同时承诺，本人不存在侵犯原任职单位或现任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；如果出 现上述纠纷而给股份公司造成损失的，由本人承担，与股份公司无关。”公司的核心技术人员与前任 单位不存在竞业禁止的情况。 4、 公司实际控制人郑晓向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺“1、本人目前除持有广西鑫 海股份外，未投资其他与广西鑫海相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织， 或从事其他与广西鑫海相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与广西鑫海经营业务相同、类似或构 成竞争的任何企业任职；2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投 资于任何业务与广西鑫海及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组 织；或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。3、当 本人及控制的企业与广西鑫海之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同广西鑫海的 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 24 业务竞争；4、本人及控制的企业不向其他在业务上与广西鑫海相同、类似或构成竞争的公司、企业 或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持；5、上述承诺在本人持 有广西鑫海股份期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。” 5、 公司管理层出具《董事、监事、高级管理人员对于广西鑫海药业连锁股份有限公司严格履行关联交易 决策程序、减少关联交易和杜绝资金占用的承诺》：“股份公司将来发生的关联交易事项，本人将严格 按照股份公司《公司章程》和其他规章制度的约定，严格履行关联交易决策程序。同时，尽量减少不 必要的关联交易。另，本人承诺，本人将严格履行职责，坚决杜绝本人以及本人投资的其他企业占用 广西鑫海药业连锁股份有限资金的行为。” 6、 实际控制人郑晓承诺兴盛路分店铺面租赁到期后，公司将按照股份公司关联交易的决策程序进行表决 是否继续租赁，租赁费用按照届时的市场价格进行确认。 7、 实际控制人郑晓出具了若因租赁房屋的产权瑕疵造成公司损失，将赔偿公司因此受到的全部损失的承 诺。 报告期内公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出 具的上述承诺的情形，除控股股东、实际控制人郑晓出具的将于 5 年内将协助公司完成对广源食品的 收购的承诺还未开展外，其他相关承诺均正常履行。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,522,500 12.9025 1,522,500 12.9025 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 92,500 0.7839 92,500 0.7839 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,277,500 87.0975 10,277,500 87.0975 其中：控股股东、实际控制人 8,500,000 72.0339 8,500,000 72.0339 董事、监事、高管 10,277,500 87.0975 10,277,500 87.0975 核心员工 总股本 11,800,000 100.00 11,800,000 100.00 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郑晓 8,500,000.00 0.00 8,500,000.00 72.0339 8,500,000.00 0.00 2 张殷 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 8.4746 1,000,000.00 0.00 3 余晰 500,000.00 0.00 500,000.00 4.2373 500,000.00 0.00 4 浙江衢州鑫盛 投资合伙企业 (有限合伙) 650,000.00 0.00 650,000.00 5.5085 0.00 650,000.00 5 吴晔 440,000.00 0.00 440,000.00 3.7288 0.00 440,000.00 6 郑萍 210,000.00 0.00 210,000.00 1.7797 157,500.00 52,500.00 7 胡长娣 200,000.00 0.00 200,000.00 1.6949 0.00 200,000.00 8 余翼 160,000.00 0.00 160,000.00 1.3559 120,000.00 40,000.00 9 吴京红 50,000.00 0.00 50,000.00 0.4237 0.00 50,000.00 10 王倩 50,000.00 0.00 50,000.00 0.4237 0.00 50,000.00 合计 11,760,000.00 0.00 11,760,000.00 0.9947 10,277,500.00 1,482,500.00 前十名股东间相互关系说明： 浙江衢州鑫盛投资合伙企业（有限合伙）是公司为实现股权激励而设立的有限合伙企业，除郑晓与郑 萍为姐妹关系，余晰与余翼为兄弟关系外，公司其他股东之间不存在亲属等关联关系。 二、优先股股本基本情况 公司无优先股发行情况。 三、控股股东、实际控制人情况 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 26 公司控股股东、实际控制人为郑晓。 郑晓，女，1964 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权；截止 2016 年 12 月 31 日，1984 年毕业于水利电力部富春江职工大学。1984 年 9 月至 1992 年 5 月就职于中 国水利水电第九工程 局有限公司，任技术员；1992 年 6 月至 2013 年 9 月就职于 广东水电二局房地产公司，任职员； 2013 年 10 月至 2015 年 11 月就职于广州鑫 冠置业有限公司，任职员；1998 年 3 月至 2015 年 11 月就职于广西天一医药有 限公司，任总经理；2002 年 10 月至 2015 年 12 月就职于有限公司， 任总经理。 现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日。郑晓合计持有本公司股份 8500000 股，占发行人股本总额的 72.0339% 。 报告期内控股股东和实际控制人没有发生变化。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 公司无股票发行情况。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 公司无优先股发行情况。 三、债券融资情况 公司无债券融资情况。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行防城港分行 7,000,000.00 LPR 利率+157 基 点 2016.4.20-2017.4.1 否 银行借款 中国建设银行防城港分行 6,000,000.00 LPR 利率+157 基 点 2016.5.16-2017.5.12 否 银行借款 东兴国民村镇银行 6,000,000.00 11.07% 2016.7.27-2017.7.26 否 合计 19,000,000.00 五、利润分配情况 报告期内，公司不存在利润分配情况。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑晓 董事长、总经理 女 53 大专 2015.12.4-2018.12.3. 是 张殷 董事 男 50 本科 2015.12.4-2018.12.3 否 余晰 董事、财务总监 男 53 本科 2015.12.4-2018.12.3 是 郑萍 董事 女 61 本科 2015.12.4-2018.12.3 否 李晓东 董事、董事会秘书 男 54 大专 2015.12.4-2018.12.3 是 王学智 副总经理 男 35 本科 2015.12.4-2018.12.3 是 陈艳 副总经理 女 41 大专 2015.12.4-2018.12.3 是 陆小明 副总经理 女 35 中专 2015.12.4-2018.12.3 是 温景媚 监事会主席 女 38 中专 2015.12.4-2018.12.3 是 邓朝玲 监事 女 43 中专 2016.01.16-2018.12.3 是 余翼 监事 男 48 本科 2015.12.4-2018.12.3 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除郑晓与郑萍为姐妹关系，余晰与余翼为兄弟关系外，公司其他董事、监事及高级管理人员之间不存 在亲属等关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑晓 董事长、总经理 8,500,000.00 0.00 8,500,000.00 72.034 0.00 张殷 董事 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 8.47 0.00 余晰 董事、财务总监 500,000.00 0.00 500,000.00 4.24 0.00 郑萍 董事 210,000.00 0.00 210,000.00 1.78 0.00 李晓东 董事、董事会秘书 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 王学智 副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 陈艳 副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 陆小明 零售部副总经理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 温景媚 监事会主席 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 邓朝玲 监事 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 余翼 监事 160,000.00 0.00 160,000.00 1.36 0.00 合计 10,370,000.00 0.00 10,370,000.00 87.884 0.00 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 29 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 欧洪 监事 离任 - 个人原因 邓朝玲 无 新任 监事 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邓朝玲，女，监事，1974 年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年毕业于广西广播电 视大学。1993 年 9 月至 2002 年 3 月就职于东兴市迎宾馆，任经理；2002 年 11 月至 2004 年 7 月就职于东 兴惠东酒店，任大堂经理；2004 年 8 月至 2016 年 1 月就职于有限公司，历任振兴西路分店店长、副经理、 防城片区经理。现任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 1 月 16 日至 2018 年 12 月 3 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理、行政人员 42 42 仓库、质管人员 11 11 门店人员 183 189 财务人员 10 9 采购人员 2 3 员工总计 248 254 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 15 15 专科 128 134 高中 43 43 高中以下 62 62 员工总计 248 254 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司发展稳定，公司人员数量与上年相比没有明显增幅，主要为门店销售人员变动。期初 人数为 248 人，期末人数为 254 人。 2、人才引进与招聘： 公司根据门店人才需求积极开展人才引进与招聘计划，通过社会招聘、应届毕业生人才引进等方式为 公司补充新鲜血液。 3、员工培训： 公司重视员工培训，新员工必须先培训后上岗，培训实施门店优秀员工一带一培训，内容包括企业文 化、企业精神、商品知识、业务知识、等多方面的培训，有效的保证了新上岗员工的工作效率和服务质量。 4、薪酬政策： 公司根据《劳动法》及其法规与员工签订了《劳动合同》。公司根据自身实际情况建立了完整的薪酬体 系，员工薪酬包括基本工资、奖金等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 5、公司有 14 名要承担费用的离退休职工。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 30 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 无 无 0 核心技术人员 4 4 247,000.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员情况未发生变化。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运 作。 公司内部控制包括货币资金管理制度、药品采购管理制度、费用控制管理制度、总经理工作细则、关联 交易管理制度、投资者关系管理制度、保密管理制度等数十项制度。这些制度基本是以公司内部管理文件 形式公布、执行，涵盖了公司管理的各个环节，符合公司的特点和现实情况。 报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，使年报披露更加严谨、规范。 公司的股东大会 和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。三会会议的召集和召开 程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东、董事、 监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能 够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代 表监事按照要求出 席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决议、记录及财务 会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、 参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法 律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。 公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关 联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 1 月 16 日召开的鑫海药业 2016 年第一次临时股东大会，决定对《公司章程》做如下修 改： 原第十二条：经营范围：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）、 医疗器械零售；保健食品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；皮具、日用 品、化妆品、百货、小百货、服装的销售。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 32 现修改为：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械零售； 保健食品零售；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；皮具、日用品、化妆品、百 货、小百货、服装、农副产品的销售。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》，并提交股东会表决、审议通过 了《关于确定公司股票在全国中小企业股份转让系统具体转 让方式的议案》，并提交股东会表决、审议通过了《关于提请 股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》，并提交股东会表决、 审议通过了《关于免去欧洪广西鑫海药业连锁股份有限公司 监事职位、选举邓朝玲女士为公司监事的议案》、审议通过了 《关于增加农副产品销售的经营范围，并就变更事项对公司 章程进行修正的议案》 2、审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、 审议通过了 《2015 年公司年度工作报告》、 审议通过了《2015 年度财务 决算报告》、 审议通过了《2015 年度利润分配的方案》 监事会 3 1、审议通过了《关于免去欧洪广西鑫海药业连锁股份有限公 司监事职位、选举邓朝玲女士为公司监事的议案》、 审议通过了《关于增加农副产品销售的经营范围，并就变更 事项对公司章程进行修正的议案》2、审议通过了《2015 年 度监事会工作报告》 2、审议通过了《2015 年公司年度工作报告》 审议通过了《2015 年度财务决算报告》 审议通过了《2015 年度利润分配的方案》 3 审议通过了监事会上半年工作报告 审议通过了公司上半年工作报告 审议通过了公司上半年财务预算执行情况报告 股东大会 2 1、审议通过了董事会提交的《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 审议通过了董 事会提交的《关于确定公司股票在全国中小企业股份转让系 统具体转让方式的议案》、 审议通过了董事会提交的《关于 提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》、审议通过了《关 于免去欧洪广西鑫海药业连锁股份有限公司监事职位、选举 邓朝玲女士为公司监事的议案》、审议通过了《关于增加农副 产品销售的经营范围，并就变更事项对公司章程进行修正的 议案》 2、 审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、 审议通过了 《2015 年公司年度工作报告》、 审议通过了《2015 年度财务 决算报告》、 审议通过了《2015 年度利润分配的方案》、 审 议通过了《2015 年度监事会工作报告》 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 33 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要 件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职 工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监督作用。 （三）公司治理改进情况 无 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理方法》对投资者关系管理进行了专门规定。公司由董事会秘书 作 为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经营 状况、发 展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。《公司章程》及《信息披露 事务管理制度》 对公司信息披露事务管理进行了专门规定。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜， 负责对公司高级管理 人员及相关人员就公司信息披露事务进行全面和系统的培训。根据法律、法规和中国 证监会、全国股份转让系统 公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布， 同时应保证公司信息披露的及时 性、合法性、真实性和完整性。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，拥有独立的采购、储运、销售门店，公司拥有独立的经 营场所。 2、资产独立情况 股份公司系由广西鑫海药业连锁有限责任公司整体变更设立。股份公司设立时， 整体继承了有限公司的业务、 资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系 明晰，不存在被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的场所和 必要设备、设施。公司资产具备独立性。 3、人员独立情况 公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等公 司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情形。公司人员具备独 立性。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独立性。 5、机构独立情况 公司设置了独立的组 织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，股东大会、董事会和高级管理人员独 立行使经营管理职权， 监事会积极发挥监督作用。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与他人合署经营的情况。公司各组织 机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司机构具备独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格 管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取事前防范、 事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现 有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要，并能得到有效实施； 能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以 及公司各项业务活动的健康运行 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 34 无 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 5-00058 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知青路一号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017-3-27 注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 大信审字[2017]第 5-00058 号 广西鑫海药业连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西鑫海药业连锁股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 36 （此页无正文） 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜 中 国 • 北 京 中国注册会计师：肖琳 二〇一七年三月二十七日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 三、5.1 5,263,197.56 2,300,854.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 三、5.2 3,165,259.68 3,065,519.36 预付款项 三、5.3 1,979,638.02 2,021,657.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 三、5.4 399,953.07 3,275,575.70 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 37 买入返售金融资产 存货 三、5.5 14,397,502.58 15,615,107.51 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 三、5.6 7,152,259.05 4,638,862.55 流动资产合计 32,357,809.96 30,917,576.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 三、5.7 240,000.00 240,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 三、5.8 7,757,559.58 7,452,758.53 在建工程 三、5.9 717,164.75 4,018,247.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 三、5.10 183,811.82 3,620.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 三、5.11 7,809,824.05 1,801,408.90 递延所得税资产 三、5.12 47,318.40 其他非流动资产 三、5.13 900,000.00 非流动资产合计 16,708,360.20 14,463,353.20 资产总计 49,066,170.16 45,380,930.10 流动负债： 短期借款 三、5.14 19,000,000.00 18,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 三、5.15 7,142,229.42 10,322,131.62 预收款项 三、5.16 4,560.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 三、5.17 511,703.99 570,674.33 应交税费 三、5.18 404,840.05 722,927.37 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 38 应付利息 三、5.19 43,055.71 39,324.58 应付股利 其他应付款 三、5.20 6,496,659.80 20,358.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,598,488.97 30,179,976.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,598,488.97 30,179,976.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 三、5.21 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 三、5.22 3,703,432.84 3,703,432.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 三、5.23 -35,751.65 -302,478.98 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 15,467,681.19 15,200,953.86 负债和所有者权益总计 49,066,170.16 45,380,930.10 法定代表人：___郑晓____ 主管会计工作负责人：____余晰 ___ 会计机构负责人：____宾哲娟____ 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 39 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,849,434.95 50,810,807.38 其中：营业收入 三、5.24 55,849,434.95 50,810,807.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,399,348.38 47,218,931.71 其中：营业成本 三、5.24 29,254,851.73 28,459,001.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 三、5.25 609,096.91 404,855.24 销售费用 三、5.26 18,459,739.89 13,772,458.93 管理费用 三、5.27 6,206,775.80 3,389,546.85 财务费用 三、5.28 1,058,157.65 1,189,845.86 资产减值损失 三、5.29 -189,273.60 3,223.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 三、5.30 14,038.90 17,331.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 464,125.47 3,609,207.17 加：营业外收入 三、5.31 677.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 三、5.32 62,729.46 30,987.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 402,073.01 3,578,220.07 减：所得税费用 三、5.33 135,345.68 906,376.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,727.33 2,671,843.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 266,727.33 2,671,843.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.23 （二）稀释每股收益 法定代表人：___郑晓____ 主管会计工作负责人：_____余晰____ 会计机构负责人：____宾哲娟____ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,428,812.28 60,307,937.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 三、5.35.1 2,837,846.92 52,228.66 经营活动现金流入小计 68,266,659.20 60,360,166.30 购买商品、接受劳务支付的现金 30,795,322.06 32,069,391.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 41 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,950,871.52 6,829,080.03 支付的各项税费 5,813,650.12 4,692,910.64 支付其他与经营活动有关的现金 三、5.35.1 17,220,763.29 15,217,725.42 经营活动现金流出小计 62,780,606.99 58,809,107.11 经营活动产生的现金流量净额 5,486,052.21 1,551,059.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,038.90 17,331.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 三、5.35.2 3,200,000.00 投资活动现金流入小计 14,038.90 3,217,331.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,542,176.88 2,099,027.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三、5.35.2 900,000.00 投资活动现金流出小计 9,542,176.88 2,999,027.58 投资活动产生的现金流量净额 -9,528,137.98 218,303.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 三、5.35.3 27,140,219.37 53,287,213.99 筹资活动现金流入小计 46,140,219.37 85,787,213.99 偿还债务支付的现金 18,500,000.00 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,039,258.59 1,234,493.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 三、5.35.3 19,596,531.66 68,067,686.41 筹资活动现金流出小计 39,135,790.25 85,802,180.16 筹资活动产生的现金流量净额 7,004,429.12 -14,966.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,962,343.35 1,754,396.94 加：期初现金及现金等价物余额 2,300,854.21 546,457.27 六、期末现金及现金等价物余额 5,263,197.56 2,300,854.21 法定代表人：_____郑晓____ 主管会计工作负责人：_____余晰____ 会计机构负责人：_____宾哲娟____ 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -302,478.98 15,200,953.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -302,478.98 15,200,953.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 266,727.33 266,727.33 （一）综合收益总额 266,727.33 266,727.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 43 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -35,751.65 15,467,681.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 -1,970,889.91 29,110.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 -1,970,889.91 29,110.09 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,800,000.00 3,703,432.84 1,668,410.93 15,171,843.77 （一）综合收益总额 2,671,843.77 2,671,843.77 （二）所有者投入和减少资 本 9,800,000.00 2,700,000.00 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 9,800,000.00 2,700,000.00 12,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,003,432.84 -1,003,432.84 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,003,432.84 -1,003,432.84 （五）专项储备 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 45 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 3,703,432.84 -302,478.98 15,200,953.86 法定代表人：___郑晓____ 主管会计工作负责人：____余晰____ 会计机构负责人：_____宾哲娟____ 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 46 三、财务报表附注 1 公司基本情况 广西鑫海药业连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 10 月 11 日 经防城港市工商行政管理局批准成立，公司成立时注册资本为贰佰万元整。根据公司 2015 年 12 月 4 日股东会决议，公司整体变更为股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注 册资本为人民币壹仟壹佰捌拾万元整，其中：郑晓以净资产出资 850.00 万元，占公司股权 72.03%；张殷以净资产出资 100.00 万元，占公司股权 8.47%；浙江衢州鑫盛投资合伙企业 （有限合伙）以货币出资 65.00 万元，占公司股权 5.51%；余晰以净资产出资 50.00 万元， 占公司股权 4.24%；吴晔以货币出资 44.00 万元，占公司股权 3.73%；郑萍货币出资 21.00 万元、胡长娣以货币出资 20.00 万元、吴京红以货币出资 5.00 万元、余翼以货币出资 16.00 万元、王倩以货币出资 5.00 万元、童呈春以货币出资 4.00 万元，以上个人股东共占公司股 权 6.02%。 公司注册地址：东兴市北仑大道 151 号鑫海大厦； 经营期限：长期； 公司法定代表人：郑晓。 经营范围：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品（除疫 苗）、医疗器械零售、保健食品零售、乳制品（含婴儿配方奶粉）零售、皮具、日用品、化 妆品、百货。 本公司不存在合并范围内子公司。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.2 持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3.2 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 47 标准。 3.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 3.6 金融工具 3.6.1 金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3.6.2 金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 48 3.6.3 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 3.6.4 金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 3.6.5 金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 49 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 低于其账面价值超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 下降趋势持续时间将超过一年（含一年） 成本的计算方法 初始投资成本 期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价 持续下跌期间的确定依据 会计年度 3.7 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 3.7.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 如果有客观证据表明其发生减值，则根据账面价值与预期未来现金 流量现值差额确认；否则，按账龄分析法计提坏账准备。 3.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依 据 款项性质及风险特征 采用账龄分析法计提坏账准备 无客观证据证明其发生减值的应收款项 采用不计提坏账准备的应收款项 次月回款的社保局等政府部门款项、次日回款的银行POS机款项、 押金及备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 采用不计提坏账准备的应收款项 如果无客观证据表明应收款项发生减值，则不计提坏账准备。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 50 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.7.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别计提法 3.8 存货 3.8.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。主要为各类药品及日用品等。 3.8.2 发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.8.3 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额 3.8.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 3.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 3.9 固定资产 3.9.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 51 3.9.2 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-3 4.85-5.00 办公设备 3-5 0-3 19.40-33.33 生产设备 3-5 0-3 19.40-33.33 运输工具 10 0-3 9.70-10.00 3.10 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3.11 借款费用 3.11.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 3.11.2 资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 52 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 3.12 无形资产 3.12.1 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 3.12.2 使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.13 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 53 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 3.14 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 3.15 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 3.15.1 短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 3.15.2 离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.15.3 其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 54 利净负债或净资产。 3.16 收入 3.16.1 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 3.16.2 收入确认的具体条件 公司在连锁药房中销售商品交付客户，并取得对应价款或收款凭证时确认销售收入。 3.17 递延所得税资产和递延所得税负债 3.17.1 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 3.17.2递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.18 租赁 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 3.19 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内本公司无会计政策变更、会计估计变更事项。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售额 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 55 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 455,634.59 194,982.50 银行存款 4,807,562.97 2,105,871.71 合 计 5,263,197.56 2,300,854.21 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,165,259.68 100.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 采用不计提坏账准备的组合 3,165,259.68 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合 计 3,165,259.68 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,065,519.36 100.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 采用不计提坏账准备的组合 3,065,519.36 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 3,065,519.36 100.00 5.2.1.1 按组合计提坏账准备的应收账款 采用不计提坏账准备组合的应收账款情况 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 56 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 (%) 坏账准 备 账面 余额 计提比例 (%) 坏账 准备 不计提坏账准备的组 合 3,165,259.68 3,065,519.36 合 计 3,165,259.68 3,065,519.36 注：期末余额为应收社保局、医卡通等款项，均属次月回款款项，不计提坏账准备。 5.2.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联 方 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 东兴市社会保障事业局 否 933,847.84 29.50 防城港市港口区社会保障 事业局 否 914,551.42 28.89 防城港市防城区社会保障 事业局 否 692,207.63 21.87 南宁铁路局社会保险管理 处 否 420,786.87 13.29 上思县社会保险事业局 否 186,228.72 5.88 合 计 3,147,622.48 99.43 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,950,341.52 98.52 1,936,548.78 95.79 1 至 2 年 29,296.50 1.18 85,108.79 4.21 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,979,638.02 100.00 2,021,657.57 100.00 5.3.2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 东兴艺之雅装饰广告有 限公司 443,238.10 22.39 中山市黄柜人展示制品 有限公司 278,938.80 14.09 深圳金王牌商用设备有 限公司 200,244.80 10.12 何乃略 119,260.00 6.02 广西中天世纪物业服务 有限责任公司防城港分 公司 84,544.30 4.27 合 计 1,126,226.00 56.89 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 57 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 采用不计提坏账准备的组合 399,953.07 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 399,953.07 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,464,849.30 100.00 189,273.60 5.46 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 3,110,233.81 89.77 189,273.60 6.09 采用不计提坏账准备的组合 354,615.49 10.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,464,849.30 100.00 189,273.60 5.46 5.4.1.1 按组合计提坏账准备的其他应收款 5.4.1.1.1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 2,434,995.73 5.00 121,749.79 1 至 2 年 675,238.08 10.00 67,523.81 2 至 3 年 3 以上 合 计 3,110,233.81 15.00 189,273.60 5.4.1.1.2 采用不计提坏账准备组合的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准 备 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 58 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准 备 不计提坏账准备的组合 399,953.07 354,615.49 合 计 399,953.07 354,615.49 5.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 1,977,408.11 个人往来款 1,132,825.70 押金及备用金 399,953.07 345,173.89 合计 399,953.07 3,455,407.70 5.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 租金恒富广场 分店 押金 80,000.00 6 个月-1 年 20.00 租金金海湾分 店 押金 50,000.00 2-3 年 12.50 租金上思朝阳 分店 押金 40,000.00 6 个月-1 年 10.00 黎清挽 备用金 24,811.95 0-6个月(含6 个月） 6.20 林国柱 押金 24,000.00 1 年以内 6.00 合 计 218,811.95 54.70 5.5 存货 5.5.1 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 14,397,502.58 14,397,502.58 15,615,107.51 15,615,107.51 合 计 14,397,502.58 14,397,502.58 15,615,107.51 15,615,107.51 5.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 进项税 480,771.19 预付房租 6,671,487.86 4,638,862.55 合计 7,152,259.05 4,638,862.55 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 59 5.7 可供出售金融资产 5.7.1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 其中：按成本计量的 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 合 计 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 5.7.2 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单 位 账面余额 跌价准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 防城市区农 村信用合作 联社 240,000.00 240,000.00 0.1028 14,038.90 合 计 240,000.00 240,000.00 0.1028 14,038.90 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 生产设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,185,603.10 305,009.03 1,570,486.11 237,273.22 8,298,371.46 2.本期增加金额 312,133.36 260,803.82 482,669.51 1,055,606.69 （1）购置 312,133.36 260,803.82 482,669.51 1,055,606.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,497,736.46 565,812.85 2,053,155.62 237,273.22 9,353,978.15 二、累计折旧 1.期初余额 154,640.08 47,349.96 599,528.47 44,094.42 845,612.93 2.本期增加金额 321,351.26 78,355.26 328,083.62 23,015.50 750,805.64 （1）计提 321,351.26 78,355.26 328,083.62 23,015.50 750,805.64 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 475,991.34 125,705.22 927,612.09 67,109.92 1,596,418.57 三、减值准备 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 60 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,021,745.12 440,107.63 1,125,543.53 170,163.30 7,757,559.58 2.期初账面价值 6,030,963.02 257,659.07 970,957.64 193,178.80 7,452,758.53 注：期末江平仓库尚未进行竣工结算，暂估计入固定资产。 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新华二母 婴馆 装修工程 257,319.20 257,319.20 防邕店装 修工 程 218,739.46 218,739.46 珍珠店装 修工 程 178,239.86 178,239.86 防港店装 修工 程 34,825.03 34,825.03 恒富广场 装修 工程 22,400.00 22,400.00 贵州店装 修工 程 5,641.20 5,641.20 上思街心 公园 分店装修工程 705,031.23 705,031.23 上思朝阳 路分 店装修工程 507,170.94 507,170.94 恒富广场 分店 装修工程 449,777.78 449,777.78 上思中华 路分 店装修工程 422,238.22 422,238.22 云南分店 装修 工程 391,499.16 391,499.16 上思明江 市场 分店装修工程 391,044.81 391,044.81 桃园路分 店装 修工程 338,374.35 338,374.35 荣兴分店 装修 工程 306,739.29 306,739.29 大西南店 装修 工程 303,822.78 303,822.78 医疗器械 店装 修工程 202,548.51 202,548.51 合 计 717,164.75 717,164.75 4,018,247.07 4,018,247.07 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 61 5.9.2 重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 新华二母婴 馆装修工程 257,319.20 257,319.20 自有资 金 防邕店装修 工程 218,739.46 218,739.46 自有资 金 珍珠店装修 工程 178,239.86 178,239.86 自有资 金 防港店装修 工程 34,825.03 34,825.03 自有资 金 恒富广场装 修工程 22,400.00 22,400.00 自有资 金 贵州店装修 工程 5,641.20 5,641.20 自有资 金 上思街心公 园分店装修 工程 705,031.23 227,433.34 932,464.57 自有资 金 上思朝阳路 分店装修工 程 507,170.94 351,500.00 858,670.94 自有资 金 恒富广场分 店装修工程 449,777.78 53,582.40 503,360.18 自有资 金 上思中华路 分店装修工 程 422,238.22 115,406.84 537,645.06 自有资 金 云南分店装 修工程 391,499.16 119,957.24 511,456.40 自有资 金 上思明江市 场分店装修 工程 391,044.81 235,335.04 626,379.85 自有资 金 桃园路分店 装修工程 338,374.35 26,000.00 364,374.35 自有资 金 荣兴分店装 修工程 306,739.29 177,489.34 484,228.63 自有资 金 大西南店装 修工程 303,822.78 39,241.00 343,063.78 自有资 金 医疗器械店 装修工程 202,548.51 190,697.44 393,245.95 自有资 金 江平工业园 仓库 7,000,00 0.00 312,133.36 312,133.36 自有资 金 港口越秀分 店装修工程 310,568.65 310,568.65 自有资 金 港口企沙德 城路分店装 修工程 242,982.19 242,982.19 自有资 金 办公楼 5 楼 装修工程 100,307.29 100,307.29 自有资 金 办公楼 7 楼 装修工程 97,146.23 97,146.23 自有资 金 合计 4,018,247.07 3,316,945.11 312,133.36 6,305,894.07 717,164.75 5.10 无形资产 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 62 项目 软件 互联网交易许可 证 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,797.84 9,797.84 2.本期增加金额 132,991.45 88,000.00 220,991.45 (1)购置 132,991.45 88,000.00 220,991.45 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 142,789.29 88,000.00 230,789.29 二、累计摊销 1.期初余额 6,177.54 6,177.54 2.本期增加金额 23,199.93 17,600.00 40,799.93 （1）计提 23,199.93 17,600.00 40,799.93 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 29,377.47 17,600.00 46,977.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 113,411.82 70,400.00 183,811.82 2.期初账面价值 3,620.30 3,620.30 5.11 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 门店装修费 1,801,408.90 6,305,894.07 1,106,132.02 7,001,170.95 门店转让费 900,000.00 91,346.90 808,653.10 合 计 1,801,408.90 7,205,894.07 1,197,478.92 7,809,824.05 5.12 递延所得税资产、递延所得税负债 5.12.1 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 63 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 47,318.40 189,273.60 小 计 47,318.40 189,273.60 5.13 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付门面转让费 900,000.00 合 计 900,000.00 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 19,000,000.00 18,500,000.00 信用借款 合 计 19,000,000.00 18,500,000.00 借款详细信息如下： 序号 贷款银行 合同金额 起息日期 到期日期 借款条件 期初余额 期末余额 担保人 1 东兴国民村镇银 行 3,500,000.00 2015-07-31 2016-07-30 保证借款 3,500,000.00 东兴市广源 调味食品有 限公司 2 中国建设银行防 城港分行 5,000,000.00 2015-02-04 2016-01-10 保证借款 5,000,000.00 郑晓、余晰 3 中国建设银行防 城港分行 10,000,000.00 2015-01-28 2016-01-10 保证借款 10,000,000.00 郑晓、余晰 4 中国建设银行防 城港分行 7,000,000.00 2016-4-20 2017-4-1 保证借款 7,000,000.00 郑晓 5 中国建设银行防 城港分行 6,000,000.00 2016-5-16 2017-5-12 保证借款 6,000,000.00 郑晓 6 东兴国民村镇银 行 6,000,000.00 2016-7-27 2017-7-26 保证借款 6,000,000.00 东兴市广源 调味食品有 限公司 合 计 18,500,000.00 19,000,000.00 5.15 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 64 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,608,362.54 10,017,011.62 1 年以上 533,866.88 305,120.00 合 计 7,142,229.42 10,322,131.62 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 租金兴盛分店 151,758.58 未到结算期 广州臻美斯陈列制品有限公司 105,712.00 未到结算期 东兴利客隆家电有限公司 95,880.00 未到结算期 东兴市绿景园景观绿化有限公司 63,900.00 未到结算期 合 计 417,250.58 5.16 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,560.00 合 计 4,560.00 5.17 应付职工薪酬 5.17.1 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 570,674.33 8,290,903.36 8,349,873.70 511,703.99 二、离职后福利-设定提存计划 529,620.54 529,620.54 合 计 570,674.33 8,820,523.90 8,879,494.24 511,703.99 5.17.2 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 570,674.33 7,624,121.60 7,683,091.94 511,703.99 2.职工福利费 388,281.81 388,281.81 3.社会保险费 278,499.95 278,499.95 其中： 医疗保险费 250,593.34 250,593.34 工伤保险费 12,819.84 12,819.84 生育保险费 15,086.77 15,086.77 合 计 570,674.33 8,290,903.36 8,349,873.70 511,703.99 5.17.3 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 504,410.49 504,410.49 2、失业保险费 25,210.05 25,210.05 3、企业年金缴费 合 计 529,620.54 529,620.54 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 65 5.18 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 291,601.32 149,919.22 营业税 25,000.00 25,000.00 企业所得税 42,666.07 523,845.23 城市维护建设税 20,047.66 10,498.55 个人所得税 5,157.57 1,909.83 教育费附加 14,581.18 4,499.38 其他税费 5,786.25 7,255.16 合 计 404,840.05 722,927.37 5.19 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 43,055.71 39,324.58 合 计 43,055.71 39,324.58 5.20 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 16,800.00 个人往来款 6,479,859.80 20,358.34 合 计 6,496,659.80 20,358.34 5.21 股本 投资者名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 郑晓 8,500,000.00 8,500,000.00 余晰 500,000.00 500,000.00 张殷 1,000,000.00 1,000,000.00 吴晔 440,000.00 440,000.00 浙江衢州鑫盛投资合伙企业 （有限合伙） 650,000.00 650,000.00 吴京红 50,000.00 50,000.00 余翼 160,000.00 160,000.00 胡长娣 200,000.00 200,000.00 郑萍 210,000.00 210,000.00 王倩 50,000.00 50,000.00 童呈春 40,000.00 40,000.00 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 66 投资者名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 11,800,000.00 - - 11,800,000.00 5.22 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 3,703,432.84 3,703,432.84 合 计 3,703,432.84 3,703,432.84 5.23 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -302,478.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -302,478.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 266,727.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -35,751.65 5.24 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 55,849,434.95 29,254,851.73 50,810,807.38 28,459,001.45 药品 31,016,762.68 18,045,194.04 29,788,532.99 17,638,570.13 健康用品及普通食品 13,961,957.07 6,164,524.67 16,079,550.40 8,016,976.77 医疗器械 3,506,156.92 1,575,283.20 2,598,643.52 1,400,489.22 日化 3,843,216.66 2,103,158.26 1,737,111.42 1,108,408.52 中药饮片 3,521,341.62 1,366,691.56 606,969.05 294,556.81 合 计 55,849,434.95 29,254,851.73 50,810,807.38 28,459,001.45 5.25 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 10,000.00 城市维护建设税 331,827.57 231,130.52 教育费附加 143,330.59 98,234.83 地方教育费附加 95,555.62 65,489.89 地方水利建设基金 38,383.13 合 计 609,096.91 404,855.24 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 67 5.26 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 包装费 88,722.22 运输费 483,439.73 531,548.15 广告费 195,532.53 80,421.17 差旅费 819,804.32 1,130,264.75 职工薪酬 6,362,362.52 5,700,406.18 折旧费 672,450.38 388,318.59 租赁费 7,519,585.70 5,032,650.76 装修费 1,196,350.57 345,483.13 水电费及垃圾费 692,990.10 357,247.41 其他 428,501.82 206,118.79 合 计 18,459,739.89 13,772,458.93 5.27 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,458,161.38 1,688,581.52 折旧费和长期待摊费用摊销 121,398.98 57,737.98 办公费 405,624.96 284,122.66 修理费 310,243.45 238,540.38 无形资产摊銷 40,799.93 1,900.78 业务招待费 226,547.84 141,807.11 税费 17,466.30 41,963.28 中介费 1,534,292.68 539,528.29 劳动保护费 75,257.00 租赁费 499,999.94 146,100.00 低值易耗品摊销 157,457.56 63,904.83 其他 359,525.78 185,360.02 合 计 6,206,775.80 3,389,546.85 5.28 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,042,989.72 1,234,493.75 减：利息收入 13,045.75 201,870.32 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 28,213.68 31,222.43 其他支出 126,000.00 合 计 1,058,157.65 1,189,845.86 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 68 5.29 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -189,273.60 3,223.38 合 计 -189,273.60 3,223.38 5.30 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,038.90 17,331.50 合 计 14,038.90 17,331.50 5.31 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 677.00 677.00 合 计 677.00 677.00 5.32 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 62,729.46 30,987.10 62,729.46 合 计 62,729.46 30,987.10 62,729.46 注：本期发生的营业外支出主要为税收滞纳金。 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 88,027.28 523,845.23 递延所得税费用 47,318.40 382,531.07 其他 合 计 135,345.68 906,376.30 5.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 402,073.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 100,518.25 适用不同税率的影响 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 69 项 目 金额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -3,509.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,337.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 所得税费用 135,345.68 5.34 现金流量表 5.34.1 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,837,846.92 52,228.66 其中：利息收入 13,045.75 1,870.32 收到往来款 2,725,277.68 收回房屋押金及其他 99,523.49 50,358.34 支付其他与经营活动有关的现金 17,220,763.29 15,217,725.42 其中：销售费用 9,829,176.52 7,651,140.04 管理费用 3,295,042.83 1,246,444.25 财务费用 28,213.68 31,222.43 支付往来款 1,286,197.18 1,596,505.37 预付门店租金 2,782,133.08 4,692,413.33 5.34.2 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 3,200,000.00 其中：收到晏禾勉还款 3,000,000.00 收到晏禾勉利息 200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 900,000.00 其中：预付门店转让费 900,000.00 5.34.3 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 27,140,219.37 53,287,213.99 其中：郑晓 25,140,219.37 49,287,213.99 江苏辰午节能科技有限公司 4,000,000.00 余晰 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 19,596,531.66 68,067,686.41 其中：银行融资服务费 126,000.00 郑晓 17,596,531.66 63,941,686.41 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 70 项 目 本期发生额 上期发生额 江苏辰午节能科技有限公司 4,000,000.00 余晰 2,000,000.00 5.35 现金流量表补充资料 5.35.1 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 266,727.33 2,671,843.77 加：资产减值准备 -189,273.60 3,223.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 750,805.64 446,056.57 无形资产摊销 40,799.93 1,900.78 长期待摊费用摊销 1,197,478.92 345,483.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,042,989.72 1,360,493.75 投资损失（收益以“－”号填列） -14,038.90 -17,331.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 47,318.40 382,531.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,217,604.93 766,175.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,671,284.48 -797,364.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,545,644.64 -3,611,953.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,486,052.21 1,551,059.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,263,197.56 2,300,854.21 减：现金的期初余额 2,300,854.21 546,457.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,962,343.35 1,754,396.94 5.35.2 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 5,263,197.56 2,300,854.21 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 71 项 目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 455,634.59 194,982.50 可随时用于支付的银行存款 4,807,562.97 2,105,871.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,263,197.56 2,300,854.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 6 关联方关系及其交易 6.1 本公司的实际控制人 股东 关联关系 实际控制人对本公司 的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 郑晓 实际控制人 72.03 72.03 6.2 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 余晰 公司股东 张殷 公司股东 晏禾勉 实际控制人之亲属 广西天一医药有限公司 同一实际控制人 东兴鑫海中医诊所 同一实际控制人 东兴市广源调味食品有限公司 同一实际控制人 6.3 关联交易情况 6.3.1 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁收 入\费用 上期期确认的租赁 收入、费用 郑晓 广西鑫海药业连锁 股份有限公司 兴盛店房屋 150,000.00 150,000.00 东兴市广源调味食 品有限公司 广西鑫海药业连锁 股份有限公司 江平仓库土地 0.00 0.00 注：东兴市广源调味食品有限公司对江平仓库土地免租。 6.3.2 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 7,000,000.00 2016-4-20 2017-4-1 否 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 72 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 郑晓 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 6,000,000.00 2016-5-16 2017-5-12 否 东兴市广源调味 食品有限公司 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 6,000,000.00 2016-7-27 2017-7-26 否 东兴市广源调味 食品有限公司 广西鑫海药业连 锁股份有限公司 3,500,000.00 2015-7-31 2016-7-30 是 6.3.3 关联方资金拆借情况 关联方 期间 本期资金拆入 本期资金返还 郑晓 2016 年度 25,140,219.37 17,596,531.66 余晰 2016 年度 2,000,000.00 2,000,000.00 关联方 期间 本期资金拆出 本期资金回笼 东兴鑫海中医诊所 2016 年度 251,626.70 1,462,546.82 广西天一医药有限公司 2016 年度 470,499.87 1,236,987.86 6.3.4 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 755,604.00 691,993.00 6.4 关联方应收应付款项 6.4.1 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 郑晓 1,132,825.70 56,641.29 其他应收款 广 西 天 一 医 药有限公司 766,487.99 60,966.35 其他应收款 东 兴 鑫 海 中 医诊所 1,210,920.12 71,665.96 合 计 3,110,233.81 189,273.60 6.4.2 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郑晓 6,410,862.01 合 计 6,410,862.01 7 承诺及或有事项 7.1 承诺事项 截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺 事项。 7.2 或有事项 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 73 截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。 8 资产负债表日后事项 截至财务会计报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 9 补充资料 9.1 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,052.46 3．所得税影响额 合 计 -62,729.46 9.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1.72 56.87 0.0226 0.5010 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 2.12 54.33 0.0279 0.4787 10 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 广西鑫海药业连锁股份有限公司 二〇一七年三月二十七日 广西鑫海药业连锁股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 74 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室