870423_2016_富山科技_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1 证券代码：870423 证券简称：富山科技 主办券商：恒泰证券 广东富山科技股份有限公司 Guangdong Fushan Technology Co., Ltd 富山科技 NEEQ :870423 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 公司 2016 年 7 月 28 日召开广东富山科技股份有限公司创立大会暨第一次临时股 东大会，成立了第一届董事会和第一届监事会，并召开第一届董事会第一次会议、第 一届监事会第一次会议。2016 年 8 月 12 日完成工商登记，成立了广东富山科技股份 有限公司。 2016 年 12 月公司主营业务产品中的强制对流钢化生产线、汽车后视镜磨边生产 线、辐射钢化生产线、玻璃直线多级磨边机、玻璃清洗干燥机、玻璃直线斜边磨边机 等被认定为广东省高新技术产品。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………9 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………11 第五节 重要事项……………………………………………………19 第六节 股本、股东情况………………………………………………22 第七节 融资情况……………………………………………………24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………25 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………28 第十节 财务报告……………………………………………………32 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、 富山科技股份 指 广东富山科技股份有限公司 有限责任公司、有限公司、 富山玻璃机械 指 中山市富山玻璃机械有限公司、广东富山玻璃机械有限公司 中山百盈 指 中山百盈股权投资中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 广东富山科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东富山科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东富山科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《广东富山科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京德恒（深圳）律师事务所 玻璃深加工 指 利用一次成型的平板玻璃（浮法玻璃、普通引上平板玻璃、平拉玻璃、压延玻 璃）为基本原料，根据使用要求，采用不同的加工工艺制成的具有特定功能的 玻璃产品。 玻璃冷加工 指 在常温下，通过研磨、抛光、磨边、切割、钻孔、磨砂、喷砂和刻花等机械方 法，以改变玻璃及玻璃制品外形和表面状态。 玻璃热加工 指 采用加工的方式对玻璃进行钢化、热弯、凝胶镀膜、热成型、真空镀膜、玻璃 贴花、玻璃印字、玻璃前处理干燥和脱水等处理。 数控技术 指 采用计算机实现数字程序控制的技术。这种技术用计算机按事先存贮的控制程 序来执行对设备的运动轨迹和外设的操作时序逻辑控制功能。 强制对流 指 高温气体在外力影响下所发生的对流传热过程。 钢化玻璃 指 一种预应力玻璃，为提高玻璃的强度，通常使用化学或物理的方法，在玻璃表 面形成压应力，玻璃承受外力时首先抵消表层应力，从而提高了承载能力，增 强玻璃自身抗风压性，寒暑性，冲击性等。 夹层玻璃 指 由两片或多片玻璃，之间夹了一层或多层有机聚合物中间膜，经过特殊的高温 预压或抽真空，及高温高压工艺处理后，使玻璃和中间膜永久粘合为一体的复 合玻璃产品。 CE 认证 指 欧洲市场的一种安全认证标志，是一种强制性认证，表明产品符合欧盟《技术 协调与标准化新方法》指令的基本要求。 ISO9001 指 由 ISO 国际标准化组织建立的 ISO9000 标准族中的核心标准，全称为：质量管 理体系要求是对一个企业满足质量管理体系的基本要求。也是 ISO9001 标准族 中唯一作为认证的标准。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、新产品研发风险 玻璃深加工设备行业为下游玻璃制造业提供精密程度较高的数控机床。 玻璃深加工设备企业需要加大研发投入，开发出符合技术发展水平的高端装 备，以适应下游行业产业结构升级的变化趋势。国内玻璃深加工设备行业的 集中度较低，企业平均规模较小，企业能够用于投入研发的资源较为有限。 若公司技术研发投入不足或新产品研发方向不符合市场的需求变化，公司将 面临产品被替代的风险。 2、人才流失风险 玻璃深加工设备制造业是对人才专业化水平要求较高的行业，行业内拥 有专业知识和经验丰富的技术人才相对不足。玻璃深加工设备厂商需要根据 下游客户的实际需求，提供定制的机械设备或全自动生产线，这要求设备厂 商拥有高效且稳定的技术团队。核心技术人员的流失不仅会降低公司的研发 能力，还会使得本公司面临着核心技术泄密的风险。 3、海外市场风险 报告期内，公司产品主要销往美国、越南、阿曼、波兰、澳大利亚、委 内瑞拉等多个国家和地区。从产品销售市场分布可以看出，出口业务对公司 的影响较大。若公司产品销往的国家和地区的政治、经济环境等发生不利变 化，将直接影响公司的产品出口，公司将面临海外市场的风险。 4、汇率风险 公司海外销售占比较大，结算货币以美元为主。人民币兑美元汇率波动 程度直接影响公司的汇兑损益。因此，公司受汇率波动的影响较大。 5、周期性风险 玻璃深加工设备行业的周期性受到下游玻璃制造业的影响较大，与宏观 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 6 经济和国家政策的变化，以及玻璃制造业供求关系的转变息息相关。2014 年， 在国家宏观经济增速放缓、房地产行业调控和玻璃行业产业结构调整等多种 因素影响下，中国玻璃机械市场规模的增速开始放缓，并在 2015 年出现了负 增长，2016 年市场复苏缓慢。如果未来下游玻璃制造业需求持续减少，公司 可能会面临经营业绩下滑的风险。 6、部分房产未办理 产权证书风险 公司存在未能办理房屋产权证的房屋，公司在中山市东凤镇安乐工业路 8 号的厂房 B，在依法取得的“中府国用（2015）第易 0300429 号”国有土地上 出资修建，因建筑面积超出原有建设规划许可，无法办理产权登记手续，未 取得相应的房屋权属证书；存在被认定为违章建筑而被相关部门限期拆除的 风险。 7、实际控制人不当 控制的风险 李礼开及其妻子黄秀珍为公司实际控制人，两人合计直接持有公司 83.2% 的股份，同时李礼开为公司董事长，黄秀珍为公司副董事长，对公司的经营 决策能够形成重大影响。若李礼开、黄秀珍通过行使表决权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来 风险。 8、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司后，公司 建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的 治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，但由于股份公司成立 至今时间较短，公司管理层的管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治 理机制尚需逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风 险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东富山科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Fushan Technology Co., Ltd 证券简称 富山科技 证券代码 870423 法定代表人 李礼开 注册地址 广东省中山市东凤镇安乐工业区 办公地址 广东省中山市东凤镇安乐工业路 8 号 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李平 、江海锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 5 栋 B1 座 7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黎坚强 电话 0760-22610338 传真 0760-22610328 电子邮箱 ljq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省中山市东凤镇安乐工业路 8 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 玻璃深加工设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 李礼开 实际控制人 李礼开、黄秀珍 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91442000707632458C 是 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91442000707632458C 是 组织机构代码 91442000707632458C 是 2016 年 8 月 12 日，公司整体变更为股份公司，办理三证合一，统一社会信用代码为 91442000707632458C。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 44,156,570.48 32,862,472.57 34.37% 毛利率% 31.26% 26.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -952,772.37 -6,688,301.50 85.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,437,609.79 -6,747,133.75 63.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -2.66% -10.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.58% -10.89% - 基本每股收益 -0.03 -0.13 76.92% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 99,016,266.79 108,142,690.27 -8.44% 负债总计 63,706,813.68 71,880,464.79 -11.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,309,453.11 36,262,225.48 -2.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.21 -2.63% 资产负债率% 64.34% 66.47% - 流动比率 0.54 0.56 - 利息保障倍数 0.56 -2.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,504,734.08 24,662,390.02 - 应收账款周转率 8.04 5.22 - 存货周转率 1.12 0.95 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.44% -24.81% - 营业收入增长率% 34.37% -29.41% - 净利润增长率% 85.75% -1,078.46% - 五、 股本情况 单位：股 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,580,928.00 非流动性资产处置损益 145,786.14 其他营业外收入和支出 -241,876.72 非经常性损益合计 1,484,837.42 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,484,837.42 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于玻璃专用设备制造业，主要生产和销售玻璃深加工设备，包括钢化玻璃生产线、夹层玻璃生 产线、汽车后视镜生产线、玻璃磨边机、清洗机、钻孔机等，涵盖了玻璃冷加工和热加工设备。公司致力 于成为国内外知名的玻璃深加工设备提供商，秉承“创新求精、守法诚信”的企业文化，坚持“追求卓越， 走向世界”的经营理念，持续为客户交付高端的玻璃深加工设备及自动化生产解决方案。 公司针对国内外市场采取不同的销售模式。公司在国内主要通过直销的模式销售产品，凭借不同省、 市、自治区及直辖市的办事处进行市场推广以及参与行业的展销会以获得客户；公司在国外主要采取经销 的销售模式，主要通过美国、德国、巴西、土耳其、委内瑞拉、越南和中东等十几个国家和地区的经销商 销售公司产品。同时，公司采取了“电商推广，线下成交”互联网推广模式，通过公司官方网站、阿里巴 巴国际网、中华玻璃网等电商服务平台介绍公司和产品信息，丰富了公司的市场推广方式。 公司建立了一套较为完善的售后服务制度，能够提供及时的产品问题咨询和上门维修服务。公司与国 内外售后服务商建立了良好的合作关系，由国外的经销商提供当地的产品售后维修服务，国内市场则委托 当地合作的售后维修服务店，若售后服务商不能解决产品问题，则由公司的技术人员进行上门维修服务， 该模式能够较为有效地降低公司售后服务的费用。 公司采购的主要商品是铸铁、钢材、电机、电器件和标准件等原材料。公司建立了较为严格的供应商 管理模式和采购商品质量管理制度，能够有效地减少采购原材料的质量问题。公司就供应商的产品质量合 格率、供货是否及时、材料价格、售后服务等方面进行考核，制定合格供应商名录；公司根据采购计划初 步筛选供应商，经过询价和议价后确定合作供应商并下达采购订单；公司对供应商提供的原材料进行检验， 检验合格后方可入库，检验不合格的采取退换货等处理措施，保证了采购商品的质量。 公司产品的生产工序主要包括机械加工、部件装配、整机装配、数控安装和试运行共五个阶段。公司 在各个阶段进行较为严格的质量检测，以确保产品质量，公司严格按照国际标准对产品进行质量管理，通 过了 ISO9001 质量管理体系认证，出口产品通过了欧洲 CE 认证。 公司主要采用定制化研发的模式，提供符合客户需求的产品设备。产品的研发主要分为研发方案设计、 机械设计、数控设计和客户改进意见修改四个部分。公司经过二十多年的持续研发，积累了成熟的玻璃冷、 热深加工设备技术，拥有国内的 2 项发明专利、21 项实用新型专利和 2 项国外发明专利，具备了玻璃深 加工设备定制化开发的丰富经验。公司的产品技术在国内处于较为领先地位，其中全自动汽车后视镜生产 线、玻璃双边磨边生产线、强制对流玻璃钢化生产线和夹层玻璃生产线采用较为成熟的数控技术，具有较 强的自动化生产能力。 公司通过做大做强核心业务，把握行业发展趋势，满足客户需求，并与整个产业链上下游建立了良好 的合作关系，能够根据客户的需求及时研发、生产高端的玻璃深加工设备。 报告期内，公司商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 12 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 4415.66 万元，同比增长 34.37%，净利润为-95.28 万元，比上年增长 85.75%；报告期末，公司总资产 9901.63 万元，净资产 3530.95 万元，比去年分别下降 8.44%与 2.63%。 报告期内，公司坚持以市场为导向，制定了销售收入增长 30.00%的目标，并且相应制定了：1、新产 品开发计划，确定以自动化智能化为产品研发方向；2、人才培养和扩充计划，坚持内部培养和外部招聘 等多种渠道相结合；3、市场开拓计划，国内市场实行多线并行，全员营销政策；海外市场继续坚持以代 理为主、直销为辅的海外发展战略，保持发展东南亚、南美、中东等传统优势市场，进一步扩充欧洲、北 美、中亚、非洲市场。多项政策的顺利推行使得公司实现报告期内国内销售收入增长 26.96%，海外市场 增长 40.59%，目标基本实现。其中，在国内，钢化（夹层）玻璃生产线实现销售增长 119.10%，后视镜生 产线实现销售增长 575.76%。海外重点东南亚特别是越南市场实现了销售 200 台/套设备的目标，销售额 1066.50 万元，增长 228.50%。公司整体经营情况改善明显,实现了销售收入与利润指标双双提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 44,156,570.48 34.37% - 32,862,472.57 -29.41% - 营业成本 30,351,803.61 26.25% 68.74% 24,040,931.81 -26.54% 73.16% 毛利率 31.26% - - 26.84% - - 管理费用 8,292,676.97 -4.47% 18.78% 8,680,877.19 76.03% 26.42% 销售费用 4,365,392.36 -13.60% 9.89% 5,052,689.15 1.51% 15.38% 财务费用 2,438,189.97 -15.88% 5.52% 2,898,370.68 -5.18% 8.82% 营业利润 -2,508,127.77 67.96% -5.68% -7,827,923.12 -969.33% -23.82% 营业外收入 1,742,783.63 253.65% 3.95% 492,797.02 30.39% 1.50% 营业外支出 257,946.21 -40.56% 0.58% 433,964.77 52.16% 1.32% 净利润 -952,772.37 85.75% -2.16% -6,688,301.50 -1,078.46% -20.35% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入增长 34.37%，主要是国内钢化（夹层）玻璃生产线实现销售 增长 119.10%，后视镜生产线实现销售增长 575.76%；越南市场销售额 1066.50 万元，增长 228.50%。 2、营业成本：报告期内，营业成本增加 26.25%，主要是由于销售收入增长 34.37%，相对应的成本增 加所致。 3、营业利润：报告期内，营业利润增长 67.96%，主要是受到收入增长的影响。报告期内经济型钢化 玻璃生产线、自动化后视镜生产线产品升级，带来了销售收入增加，毛利率提升。 4、营业外收入：报告期内，营业外收入增长 253.65%，主要是收到中山市政府工作母机补贴 116.52 万元。 5、营业外支出：报告期内，营业外支出减少 40.56%，主要是预付坏账减少。 6、净利润：报告期内，净利润增长 85.75%，主要是公司销售收入增长，业绩改善，公司管理水平的 提升带来的销售、管理及财务费用减少，以及收到的政府补贴增加。 （2）收入构成 单位：元 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 13 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,708,985.72 30,341,696.59 30,213,494.57 23,738,331.81 其他业务收入 2,447,584.76 10,107.02 2,648,978.00 302,600.00 合计 44,156,570.48 30,351,803.61 32,862,472.57 24,040,931.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 玻璃热加工设备 8,649,358.32 19.59% 3,947,706.48 12.01% 玻璃冷加工设备 31,028,132.18 70.27% 25,264,862.93 76.88% 配件 2,031,495.22 4.60% 1,000,925.16 3.05% 其他收入 2,447,584.76 5.54% 2,648,978.00 8.06% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，玻璃热加工设备收入增长主要是公司调整策略，国内加大钢化玻璃生产线的推广，钢 化玻璃生产线销量比上期增长 119.10%。 2、报告期内，玻璃冷加工设备收入增长主要是国内汽车后视镜玻璃生产线推广成功，销量比上期增 长 575.76%，海外加大了越南市场的开拓，越南市场冷加工设备销量增长 200.22%。同时，冷加工设备虽 增长总额较大，但增长比例不及热加工设备，因此，占比有所下降。 3、报告期内，配件收入增长主要是售后配件销量增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,504,734.08 24,662,390.02 投资活动产生的现金流量净额 -52,735.06 -1,956,996.42 筹资活动产生的现金流量净额 -3,496,347.70 -30,051,773.73 现金流量分析： 1、报告期内，公司产品整体销量增长，但经营活动产生的现金净额减少，主要是由于报告期内与控 股股东之间发生经营性活动相关的资金往来减少，以及 2015 年度收回与控股股东之间发生的历史经营活 动相关资金。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少是由于公司减少了固定资产(房产)的投资。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额大幅增加是上期公司做了一次减资，减少现金注册资本 2980.00 万元，本报告期内公司业绩稳定，经营情况良好，没有进行增减资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 越南代理 Phu son corporation 10,093,618.16 22.86% 否 2 美国代理 IGE GLASS TECHNOLOGIES, INC 3,796,549.28 8.60% 否 3 华博汽车镜（上海）有限公司 2,023,290.61 4.58% 否 4 浦江凯瑞车镜有限公司 1,794,871.79 4.06% 否 5 委内瑞拉 VIDRIOS TEMPLADOS Y LAMINADOS TEMPLA,C,A. 1,713,114.00 3.88% 否 合计 19,421,443.84 43.98% - （5）主要供应商情况 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市佳骏船舶物资有限公司 2,613,768.38 13.57% 否 2 广州市明日自动化科技有限公司 984,209.50 5.11% 否 3 广州鹏翊贸易有限公司 897,384.60 4.66% 否 4 佛山市南海珠江减速机有限公司 721,452.14 3.75% 否 5 中山市东凤镇长德五金厂 697,939.50 3.62% 否 合计 5,914,754.12 30.71% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,542,310.86 3,349,293.86 研发投入占营业收入的比例 5.76% 10.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 25 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司投入研发费用 254.23 万元，占营业收入 5.76%，投入到汽车后视镜生产线、FZM10P 直线磨边机、FSM20D 双边磨边机等 7 个项目中。研发项目共申请专利 12 项，其中：发明专利 7 项，实 用新型专利 5 项；获得专利授权 5 项，其中，发明专利 1 项。 公司通过不断地投入到新技术研发，保持了在行业内的技术领先地位，提升了公司的核心竞争力。 报告期内，所投入项目的研发均以智能自动化为方向，其中汽车后视镜生产线能实现多片后视镜玻璃自 动磨边，已经成功投入生产，取得销售收入。FZM10P 直线磨边机、FSM20D 双边磨边机等研发成果也成 功投产，开始贡献销售收入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,859,450.42 33.04% 3.90% 2,900,981.53 -71.65% 2.68% 1.22% 应收账款 5,583,817.45 20.56% 5.64% 4,631,410.07 -41.88% 4.28% 1.36% 存货 23,925,992.12 -20.89% 24.16% 30,243,637.85 47.16% 27.97% -3.81% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 20,698,370.49 -7.55% 20.90% 22,388,939.37 -4.20% 20.70% 0.20% 在建工程 - - - 0.00 -100.00% 0.00% - 短期借款 46,950,000.00 -2.77% 47.42% 48,287,724.80 5.33% 44.65% 2.77% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 99,016,266.79 -8.44% - 108,142,690.27 -24.81% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金增长 33.04%，主要是比上期营业收入增长 34.37%，签订订单比上期大幅增加， 收到的合同预付款增加。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 15 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、行业发展的有利因素 （1）政策支持 中国出台了一系列产业政策鼓励玻璃深加工设备行业进行技术升级，推动了本行业的健康发展。近 年来，国内从产业技术、环保排放标准、投融资体制、税收和知识产权保护等多方面为玻璃深加工设备 行业的发展提供了政策指导和扶持，营造了良好的发展环境。2011 年 12 月，国家发改委发布了《国家 重点节能技术推广目录（第一批、第二批、第批和第四批）》，明确将玻璃熔窑余热发电技术、全氧燃 烧技术、富氧燃烧技术和 Low-E 节能玻璃技术等涉及玻璃行业节能技术纳入了重点节能技术推广范围； 2013 年 10 月，国务院发布了《关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》，提出要发展功能性玻璃，鼓 励原片生产深加工一体化，平板玻璃深加工率达到 50%以上，培育玻璃精深加工基地。得益于系列政策 的支持，玻璃深加工设备行业的技术创新和装备水平有了较为明显的提高。根据《中国建筑玻璃与工业 玻璃协会机械装备专业委员会 2015 年度工作报告》显示，国内生产平板玻璃平均单耗从 2010 年的 17.0kgce/重箱下降至 2015 年的 12.9kgce/重箱，生产平板玻璃的能耗水平有了较为明显的下降。 2016 年 3 月，国务院颁布了《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，强调高端装备创新发展工程， 要实施智能制造工程，加快发展智能制造关键技术装备。“十三五”规划明确了智能制造工程，为玻璃 深加工设备未来 5 年的技术发展奠定了良好的基础。 （2）下游产业升级 近年来，随着国家去产能政策的推行，玻璃制造业逐步淘汰落后工艺，单线生产线规模不断扩大， 玻璃深加工率持续提高，玻璃制造业的产业技术结构逐步优化。根据中国建筑玻璃与工业玻璃协会机械 装备专业委员会的《2015 年度工作报告》显示，“十二五”以来玻璃制造业共淘汰了落后工艺产能达 17997 万重量箱，去落后产能效果较为明显；2015 年国内浮法玻璃生产线平均单线规模接近 600t/d，玻 璃制造业通过国产技术已建成 900-1300t/d 的大型玻璃生产线，玻璃生产线规模不断扩大；玻璃深加工 产品品种不断增加，玻璃深加工率已超过 50%。随着玻璃制造业的产业升级，玻璃生产企业对高端玻璃 深加工设备的需求将持续扩大，这将推动玻璃深加工设备制造业的技术创新和行业的发展。 （3）行业标准制定进程加快 玻璃深加工设备行业标准较少，近年来相关的行业标准制定进程加快。2015 年 7 月 14 日工信部颁 布了首个玻璃深加工设备的行业标准 JC/T 2321—2015《玻璃清洗干燥机》，该行业标准从 2016 年 1 月 1 日正式实施。2015 年 6 月和 9 月，工信部分别审批立项了《玻璃直线磨边机》和《玻璃直线斜边机》 两个玻璃深加工设备的行业标准；2015 年底，中国建筑玻璃与工业玻璃协会完成了这两个行业标准的草 稿起草工作。行业标准制定进程的加快将有利于设备生产企业进行标准化生产，有利于提高行业的设备 制造水平，提升加工玻璃产品的质量。目前玻璃深加工设备行业的市场同质化竞争激励，行业标准的制 定将有助于淘汰技术落后的设备，引导企业研发高端设备产品，以提高玻璃深加工设备行业的整体盈利 水平，促进行业的健康发展。 2、不利因素 国内玻璃深加工设备行业集中度较低，整体技术实力不强。目前国内有数百家玻璃深加工设备企业， 其中大部分为中小企业，行业集中度较低，产业结构较不合理。国内玻璃深加工设备企业创新研发投入 不足，其技术水平与国际上的大品牌厂商相比还存在着一定的差距，一些核心技术仍然依赖进口，从而 形成了国内高端玻璃深加工设备供给不足的局面。上述因素使得玻璃深加工设备市场同质化竞争激烈， 造成行业整体盈利水平下滑。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 16 （四） 竞争优势分析 1、品牌优势 公司自成立以来，专注于为客户提供高端的玻璃深加工设备，逐渐建立起较为明显的品牌优势。公 司是广东省高新技术企业，是中国玻璃与工业玻璃协会机械装备专业委员会的副主任单位和广东省企业 无形资产管理与保护协会理事会副会长单位。公司致力于成为国内知名的玻璃深加工设备提供商，秉承 “创新求精、守法诚信”的企业文化，先后获得了 2009-2011 年度广东省出口名牌、连续十六年 （1999-2015）广东省守合同重信企业和广东省著名商标等品牌荣誉。公司依托在广东总部，坚持“追 求卓越，走向世界”的经营理念，持续为客户提供高端的玻璃深加工设备及技术解决方案，在玻璃设备 市场中树立了良好的品牌形象。 2、技术优势 公司专注于研发、生产和销售玻璃深加工设备，涵盖了玻璃冷加工和热加工设备。公司成立于 1997 年，经过二十年的持续研发，积累了成熟的玻璃冷、热深加工设备技术，拥有 2 项发明专利、21 项实用 新型专利和 2 项境外发明专利，是具备丰富玻璃深加工设备定制化开发经验的高新技术企业。公司的产 品技术在国内处于较为领先地位，公司是国家科学技术部认定的“全国 CAD 应用工程示范企业”和广东 省科学技术厅认证的玻璃机械工程技术研究开发中心，是中国玻璃深加工机械设备行业标准的主要起草 单位之一，参与起草《玻璃清洗干燥机》、《玻璃直线磨边机》和《玻璃直线斜边机》三个玻璃深加工 设备的行业标准。公司生产的玻璃深加工设备技术水平较高，生产的全自动汽车后视镜生产线、玻璃双 边磨边生产线、强制对流玻璃钢化生产线和夹层玻璃生产线采用较为成熟的数控技术，具有较强的自动 化生产能力。公司严格按照国际标准对产品进行质量管理，通过了 ISO9001 质量管理体系认证，出口产 品通过了欧洲 CE 认证。领先的技术水平和高端的自动化生产设备成为了公司参与市场竞争的重要基础。 3、渠道优势 公司在国内外拥有较为完善的销售渠道，与下游企业建立了较为稳定的合作关系。公司在国内不同 省、市、自治区及直辖市设有多个办事处，公司产品使用已覆盖全国大部分地区；公司在国际市场采用 “经销商为主，直销为辅”的销售模式，产品销往美国、德国、巴西、委内瑞拉、中东、土耳其及越南 等十几个国家和地区。同时，公司采用“电商推广，线下成交”的互联网推广模式，通过公司官方网站、 阿里巴巴国际网、中华玻璃网等电商服务平台介绍公司和产品信息，使得公司的营销活动更为多元化。 优质的客户渠道和多元化的营销方式成为了公司快速发展的重要基础。 （五） 持续经营评价 公司以市场为导向，能够较好地利用公司品牌优势、技术优势、渠道优势形成的市场优势，树立了 良好的市场口碑，积累了丰富的供应商和客户资源，展现了较强的市场竞争力，提升了盈利能力。 2016 年度，公司整体经营情况稳定；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好 的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来可能对公司生产经营产生重大影响的事件有：原材料供应价格的上升等。 （六） 扶贫与社会责任 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、新产品研发风险 玻璃深加工设备行业为下游玻璃制造业提供精密程度较高的数控机床。玻璃深加工设备企业需要加大 研发投入，开发出符合技术发展水平的高端装备，以适应下游行业产业结构升级的变化趋势。国内玻璃深 加工设备行业的集中度较低，企业平均规模较小，企业能够用于投入研发的资源较为有限。若公司技术研 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 17 发投入不足或新产品研发方向不符合市场的需求变化，公司将面临产品被替代的风险。 应对措施：公司将对研发过程进行科学管理，对经营以来的成熟研发经验进行系统梳理，并加强各个 研发团队之间的交流总结，以激发员工的技术创新。同时，公司结合产品优势和市场前景，建立钢化炉事 业部和双边磨事业部，重点布局钢化生产线系列和双边磨生产线系列产品。事业部将拥有独立的研发和销 售团队，以集中公司的优秀人才提高系列产品的研发和推广效率。 2、人才流失风险 玻璃深加工设备制造业是对人才专业化水平要求较高的行业，行业内拥有专业知识和经验丰富的技术 人才相对不足。玻璃深加工设备厂商需要根据下游客户的实际需求，提供定制的机械设备或全自动生产线， 这要求设备厂商拥有高效且稳定的技术团队。核心技术人员的流失不仅会降低公司的研发能力，还会使得 本公司面临着核心技术涉密的风险。 应对措施：鉴于人才对于公司长远发展和技术保密的重要性，公司计划在未来继续引进行业内高水平 的营销、管理和技术人才；另一方面公司对将员工进行定期的专业知识培训，提高员工的工作效率和综合 素质等，并制定有效的人才培养和员工待遇方案，进一步稳定公司的核心技术团队。 3、海外市场风险 报告期内，公司产品主要销往美国、越南、阿曼、波兰、澳大利亚、委内瑞拉等多个国家和地区。从 产品销售市场分布可以看出，出口业务对公司的影响较大。若公司产品销往的国家和地区的政治、经济环 境等发生不利变化，将直接影响公司的产品出口，公司将面临海外市场的风险。 应对措施：一方面，公司会继续保持同现有大客户的良好合作关系；另一方面，公司会增强新客户开 发力度，并增加研发投入，开发出更多新技术、新产品，使公司产品能够实现差异化和成本领先。同时， 公司将持续关注国际政治、经济环境的变化，提早作出决策以减少国际政治、经济环境变化对公司带来的 风险。此外，公司将进一步提高海外客户的定金和违约金比率，以减少客户延期提货或违约对公司业绩造 成的不利影响。 4、汇率风险 公司海外销售占比较大，结算货币以美元为主。人民币兑美元汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。 因此，公司受汇率波动的影响较大。 应对措施：公司将强化汇率风险防范意识，密切关注国际外汇市场货币汇率的变化情况；并将采取诸 如与金融机构签署远期结汇合同、购买其他外汇产品、与客户采用人民币结算、提高产品售价等措施规避 汇率风险，以减少汇率变动对公司业绩的影响。 5、周期性风险 玻璃深加工设备行业的周期性受到下游玻璃制造业的影响较大，与宏观经济和国家政策的变化，以及 玻璃制造业供求关系的转变息息相关。2014 年，在国家宏观经济增速放缓、房地产行业调控和玻璃行业 产业结构调整等多种因素影响下，中国玻璃机械市场规模的增速开始放缓，并在 2015 年出现了负增长。 如果未来下游玻璃制造业需求持续减少，公司可能会面临经营业绩下滑的风险。 应对措施：公司将加大对高端设备的研发投入力度，推出具有较高技术水平的玻璃深加工设备。公司 结合自身技术优势和市场前景，建立了钢化炉事业部和双边磨事业部，重点布局钢化生产线系列和双边磨 生产线系列产品，致力于为客户提供高效节能和自动化程度高的玻璃深加工设备。 6、部分房产未办理产权证书风险 公司存在未能办理房屋产权证的房屋，公司在中山市东凤镇安乐工业路 8 号的厂房 B，在依法取得的 “中府国用（2015）第易 0300429 号”国有土地上出资修建，因建筑面积超出原有建设规划许可，无法办 理产权登记手续，未取得相应的房屋权属证书；存在被认定为违章建筑而被相关部门限期拆除的风险。 应对措施：该厂房仅作为公司产品展览场地，未用作生产和办公，公司正积极履行产权证书办理的相 关手续。房屋主管部门出具《证明》，公司未因此受到任何行政处罚或受到相关部门调查，可长期使用， 短期内无拆除风险。公司实际控制人李礼开、黄秀珍承诺，因该建筑未取得房产证而被相关行政部门处以 罚款或限期拆除，愿以自有财产为公司承担相关责任及以后可能发生的一切费用。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 18 7、实际控制人不当控制风险 李礼开及其妻子黄秀珍为公司实际控制人，两人合计直接持有公司 83.2%的股份，同时李礼开为公司 董事长，黄秀珍为公司副董事长，对公司的经营决策能够形成重大影响。若李礼开、黄秀珍通过行使表决 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数股东权益带来风险。 应对措施：公司已建立健全了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，公司未来将继续强化公司治 理并加强实际控制人的管理意识，防止出现实际控制人对公司进行不当控制的情况。 8、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司后，公司建立了较为健全的三会治理 机构、三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高，但 由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需 逐步理解、熟悉。因此股份公司设立初期，公司存在一定治理风险。 应对措施：公司将进一步加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分 发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》以及其他 相关制度的规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 2016 年 5 月 5 日，刘托（王 丽红的丈夫）向上海市金山 区人民法院提起诉讼，要求 解除其与公司于 2013 年 12 月 7 日签订的《销售合同》， 并返还其支付的预付款 30.00 万元人民币。 300，000.00 0.85% 是 - 总计 300,000.00 0.85% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 上海市金山区人民法院于 2016 年 6 月 16 日开庭审理本案，并当庭做出判决，出具编号为（2016）沪 0116 民初 4469 号的《民事判决书》。判决内容如下：“1.解除原告刘托和被告广东富山玻璃机械有限公 司于 2013 年 12 月 7 日签订的销售合同；2.被告广东富山玻璃机械有限公司应于本判决生效之日起十日内 向原告刘托退还预付款 30.00 万元。” 上海市金山区人民法院于 2016 年 8 月 24 日出具编号为（2016）沪 0116 执 3200 号《执行通知书》， 要求公司支付预付款 30.00 万元，案件诉讼费和执行费。 公司已于 2016 年 8 月 24 日按照上海市金山区人民法院下发的执行通知书要求，将 30.00 万元支付到 法院指定的银行账户。即公司已经向刘托退还了预付款 30.00 万元，上述案件已执行完毕。 该案件涉及金额 30.00 万元，占期末净资产比例为 0.85%，已经执行完毕，不形成预计负债，对公司 未来不造成重大影响。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 李礼开 资金 借款 3,000.00 3,000.00 0.00 是 是 总计 3,000.00 3,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 截至报告期末，以上应收关联方款项已收回。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,500,000.00 1,206,516.76 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,500,000.00 1,206,516.76 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李礼开、黄秀珍 关联担保 51,950,000.00 是 总计 - 51,950,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司向银行贷款提供连带责任保证，基于真实业务的需要，属于正常的融资担保行为，有助 于公司获得金融机构流动资金贷款，满足公司运营资金需求, 有利于公司发展，不会对公司财务状况、经 营成果及独立性构成重大影响。 （五） 承诺事项的履行情况 1、公司及公司控股股东、实际控制人、股权比例 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具做出 《避免同业竞争的承诺》； 2、董事、监事、高级管理人员做出《股份自愿锁定的承诺》； 3、公司控股股东、实际控制人李礼开、黄秀珍做出《防范资金占用的承诺》； 4、公司实际控制人李礼开、黄秀珍做出《对公司部分建筑未取得房产证而被相关行政部门处以罚款 或限期拆除，愿以自有财产为公司承担相关责任及以后可能发生的一切费用》的承诺。 公司及公司发起人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均按照以上承诺严格履行义 务。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 21 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产-粤房地权证中府 字第 0215032032 号 抵押 4,824,340.46 4.87% 借款 房产-粤房地权证中府 字第 0215019647 号 抵押 4,071,694.78 4.11% 借款 房产-粤房地权证中府 字第 0215019733 号 抵押 8,072,706.84 8.15% 借款 房产-粤房地权证中府 字第 0110004234 号 抵押 814,410.93 0.82% 借款 土地-中府国用（2010） 第 030084 号 抵押 0.00 0.00% 借款 土地-中府国用（2015） 第易 0300429 号 抵押 26,028,100.00 26.29% 借款 土地-中府国用（2015） 第易 0300522 号 抵押 10,578,100.00 10.68% 借款 土地-中府国用（2015） 第易 0300428 号 抵押 8,435,700.00 8.52% 借款 总计 62,825,053.01 63.44% - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 - - 0 - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 24,960,000 83.20% 0 24,960,000 83.20% 董事、监事、高管 26,800,000 89.33% - 26,800,000 89.33% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 19 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李礼开 23,460,000 0 23,460,000 78.20% 23,460,000 0 2 中山百盈股权 投资中心（有 限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 2,400,000 0 3 黄秀珍 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 4 戴裕东 1,140,000 0 1,140,000 3.80% 1,140,000 0 5 刘敏英 100,000 0 100,000 0.34% 100,000 0 5 高毅 100,000 0 100,000 0.34% 100,000 0 5 林长青 100,000 0 100,000 0.34% 100,000 0 5 张树奇 100,000 0 100,000 0.34% 100,000 0 5 李界平 100,000 0 100,000 0.34% 100,000 0 5 马甜英 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 彭辉胜 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 黎东强 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 刘攀峰 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 陆璐 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 李景昌 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 罗少金 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 黄强华 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 5 黎坚强 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 23 5 钟杰龙 100,000 0 100,000 0.33% 100,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 除李礼开与黄秀珍为夫妻关系、中山百盈股权投资中心（有限合伙）为李礼开之胞妹李杏梅控制的 企业、黄秀珍与黄强华为姐弟关系、黎东强与黎坚强为堂兄弟关系以外，以上股东间不存在其他任何关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李礼开，男，1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于广东省经济管理 干部学院经济管理专业，大专学历。1983 年 7 月至 1987 年 9 月，就职于中山市东凤镇东凤中学，任教师； 1988 年 1 月至 1990 年 4 月，为自由工作者，1990 年 4 月至 1997 年 1 月就职于中山市东凤镇富山玻璃工 艺厂，任总经理；1997 年 1 月至今，就职于本公司，任董事长；2005 年 7 月至今，就职于中山市新天地 房地产有限公司，任总经理；2014 年 1 月至今，就职于中山市联境房地产有限公司，任执行董事、经理； 股份公司成立后，一直担任广东富山科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 李礼开持有公司 2346.00 万股，占公司总股本 78.20%，黄秀珍持有公司 150.00 万股，占公司总股本 的 5.00%，李礼开和黄秀珍为夫妻关系，依其持有的表决权，足以对公司的股东大会的表决产生决定性影 响，因此，李礼开和黄秀珍为公司的控股股东。 1、李礼开，男，1963 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于广东省经济管 理干部学院经济管理专业，大专学历。1983 年 7 月至 1987 年 9 月，就职于中山市东凤镇东凤中学，任教 师；1988 年 1 月至 1990 年 4 月，为自由工作者，1990 年 4 月至 1997 年 1 月就职于中山市东凤镇富山玻 璃工艺厂，任总经理；1997 年 1 月至今，就职于本公司，任董事长；2005 年 7 月至今，就职于中山市新 天地房地产有限公司，任总经理；2014 年 1 月至今，就职于中山市联境房地产有限公司，任执行董事、 经理；股份公司成立后，一直担任广东富山科技股份有限公司董事长。 2、黄秀珍，女，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于中山师范学校 教育专业，中专学历。1985 年 9 月至 1989 年 9 月就职于中山市东凤镇和平小学，任教师；1989 年 9 月至 1992 年 7 月，就职于东凤镇伯公小学，任教师；1992 年 7 月至 1997 年 1 月，就职于中山市东凤镇富山玻 璃工艺厂，任财务经理；1997 年 1 月至今，就职于本公司，现任股份公司副董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对象中 董监高与核 心员工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对象中 外部自然人 人数 发行对象 中私募投 资基金家 数 发行对象中 信托及资管 产品家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国工商银行股份有限公司中山东凤支行 5,000,000.00 4.79% 2016.01.05-2016.12.29 否 借款 中国工商银行股份有限公司中山东凤支行 5,000,000.00 4.79% 2016.01.07-2017.01.06 否 借款 中国工商银行股份有限公司中山东凤支行 5,000,000.00 4.79% 2016.01.12-2017.01.11 否 借款 中国工商银行股份有限公司中山东凤支行 5,000,000.00 4.79% 2016.01.13-2017.01.12 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 4,500,000.00 4.79% 2016.10.21-2017.10.20 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 5,000,000.00 4.79% 2016.10.24-2017.10.23 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 5,000,000.00 4.79% 2016.10.25-2017.10.24 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 6,450,000.00 4.79% 2016.03.23-2017.03.22 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 5,000,000.00 4.79% 2016.10.26-2017.10.25 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 3,000,000.00 4.79% 2016.05.23-2017.05.22 否 借款 中国建设银行股份有限公司中山市分行 3,000,000.00 4.79% 2016.05.27-2017.05.26 否 合计 51,950,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李礼开 董事长 男 54 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 黄秀珍 副董事长 女 52 中专 2016.7.28-2019.7.27 是 戴裕东 董事、总经理 男 53 硕士 2016.7.28-2019.7.27 是 林长青 董事、副总经理 男 35 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 高毅 董事、副总经理 男 50 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 陆璐 董事 男 45 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 李景昌 董事 男 37 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 钟杰龙 股东代表监事 男 29 本科 2016.7.28-2019.7.27 是 廖满意 股东代表监事 男 34 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 韦波 职工代表监事 男 36 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 刘敏英 财务负责人 女 44 大专 2016.7.28-2019.7.27 是 黎坚强 董事会秘书 男 37 本科 2016.7.28-2019.7.27 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除李礼开与黄秀珍为夫妻关系之外，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不 存在其他任何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李礼开 董事长 23,460,000 0 23,460,000 78.20% - 黄秀珍 副董事长 1,500,000 0 1,500,000 5.00% - 戴裕东 董事、总经理 1,140,000 0 1,140,000 3.80% - 林长青 董事、副总经理 100,000 0 100,000 0.33% - 高毅 董事、副总经理 100,000 0 100,000 0.33% - 陆璐 董事 100,000 0 100,000 0.33% - 李景昌 董事 100,000 0 100,000 0.33% - 钟杰龙 股东代表监事 100,000 0 100,000 0.33% - 廖满意 股东代表监事 0 0 0 0.00% - 韦波 职工代表监事 0 0 0 0.00% - 刘敏英 财务负责人 100,000 0 100,000 0.33% - 黎坚强 董事会秘书 100,000 0 100,000 0.33% - 合计 26,800,000 0 26,800,000 89.33% - （三） 变动情况 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 26 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 采购人员 4 3 生产人员 80 70 销售人员 31 24 研发人员 23 20 管理人员 20 20 员工总计 158 137 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 14 专科 33 33 专科以下 110 89 员工总计 158 137 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才的稳定与发展，通过建立科学合理的绩效考核体系和股权激励制度，吸引人才、稳定人 才，致力于员工与公司的共同成长与发展。 1、人员变动：报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。人员减少是因为公司加大了外 协外购业务，减少了部分零部件的生产，相应岗位人员减少。 2、人才引进与招聘：报告期内，公司注重专业人才的引进，通过参与招聘会、网络人才平台等方式补 充人员，并且针对某些专业性强的岗位，公司坚持用专业的人做专业的事的理念，引进专业人才。 3、薪酬政策：公司根据《劳动法》及其法规与员工签订了《劳动合同》。公司根据自身实际情况建立 了完整的薪酬体系，员工薪酬包括基本工资、奖金等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。 公司原有核心技术人员 2 名，基本情况如下： 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 27 李界平，男，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 7 月毕业于华北工学院（今中 北大学）火炮与自动武器专业，本科学历。1996 年 7 月至 1999 年 9 月在就职于黄河机械厂，任助理工程 师；1999 年 9 月至 2000 年 10 月，就职于中国航空工业第 613 研究所民品发展基地，任工程师；2000 年 10 月至 2001 年 1 月就职于洛阳北方玻璃技术股份有限公司，任工程师；2001 年 2 月至 2004 年 6 月就职于 洛阳名特玻璃技术有限公司，任设计室主任；2004 年 6 月至 2007 年 8 月就职于中山富山玻璃机械有限公 司，任工程师；2007 年 10 月至 2014 年 10 月就职于洛阳璃美特玻璃技术有限公司，任工程师；2014 年 10 月至今，就职于本公司，任首席工程师。 彭辉胜，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于武汉科技大学机电 一体化专业，本科学历。2004 年 3 月至 2007 年 3 月就职于本公司，任工程师；2007 年 4 月至 2009 年 5 月 就职于中山市迪威机械制造有限公司，任工程师、品质部经理；2009 年 6 月至 2010 年 6 月就职于中山市 蒂桦机械制造有限公司，任工程师、品质部经理；2010 年 6 月至今，就职于本公司，任技术部总监。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司制定了章程，设立了股东会，不设董事会，设执行董事一名，不设监事会，设监 事一名，建立了有限公司法人治理的基本架构。有限公司在实际运作过程中，基本能够按照《公司法》和 公司章程的规定进行运作，就增加注册资本、股权转让、变更经营范围、整体变更等重大事项召开股东会 议进行决议。 股份公司设立后依法建立了股东大会、董事会、监事会，现任董事 7 名，监事 3 名，制订了《公司章 程》，约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。 公司严格遵 守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自 的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》 和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产经营健康发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会确认，现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法 规及规范性文件的规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财 务管理、风险控制相关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制 度能够给所有投资者的利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、对外投资、关联交易、对外担保等事项均按照《公司章程》、《公司法》等 法律法规及规范性文件的要求，履行规范的决策程序，未出现违法、违规和重大缺陷。在报告期内，三会 运作规范，信息披露及时，公司治理合法合规。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 7 月 28 日第一届董事会第一次会议： 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 29 （1）审议通过《关于选举公司董事长的议案》； （2）审议通过《关于选举公司副董事长的议案》； （3）审议通过《关于聘任公司总经理的议案》； （4）审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》； （5）审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》； （6）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司总经理工作细 则>的议案》； （7）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司董事会秘书工 作细则>的议案》； （8）审议通过《关于制定〈广东富山科技股份有限公司信息披露管理 制度〉的议案》； （9）审议通过《关于公司内部管理机构设置方案的议案》； （10）审议通过《关于公司董事会对公司治理机制进行评估的议案》； （11）审议通过《关于公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日的两年又一 期（报告期）财务会计报告的议案》； （12）审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》； （13）审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式的议案》； （14）审议通过《关于制定〈防范控股股东、实际控制人及其关联方 占用公司资金管理制度〉的议案》； （15）审议通过《关于聘任公司财务负责人的议案》。 2、2016 年 9 月 30 日第一届董事会第二次会议： （1）审议通过《关于公司拟向中国建设银行申请流动资金贷款 1,950.00 万元并由李礼开提供关联担保的议案》； （2）审议通过《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 3、2016 年 12 月 18 日第一届董事第三次会议： （1）审议通过《关于公司拟向中国建设银行申请流动资金贷款并由李 礼开提供关联担保的议案》； （2）审议通过《关于公司拟向中国工商银行申请流动资金贷款并以自 有房产提供担保的议案》； （3）审议通过《关于预计 2017 年 1-3 月份日常性关联交易的议案》； （4）审议通过《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1、2016 年 7 月 28 日第一届监事会第一次会议： 审议通过《关于选举监事会主席的议案》。 2、2016 年 12 月 18 日第一届监事会第二次会议： 审议通过《关于预计 2017 年 1-3 月份日常性关联交易的议案》。 股东大会 2 1、2016 年 7 月 28 日第一次临时股东大会： （1）审议通过《关于广东富山科技股份有限公司筹备工作情况的报 告》； （2）审议通过《关于发起人以广东富山玻璃机械有限公司净资产作价 抵作股款的审核报告》； 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （3）审议通过《关于广东富山科技股份有限公司设立费用的报告》； （4）审议通过《关于设立广东富山科技股份有限公司并授权董事会负 责办理工商注册登记事宜的议案》； （5）审议通过《关于自审计基准日至公司设立之日之间产生的损益由 整体变更后的股份公司享有和承担的议案》； （6）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司章程>的议案》； （7）审议通过《关于选举广东富山科技股份有限公司董事并组成公司 第一届董事会的议案》； （8）审议通过《关于选举广东富山科技股份有限公司股东代表监事并 组成公司第一届监事会的议案》； （9）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司股东大会议事 规则>的议案》； （10）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司董事会议事规 则>的议案》； （11）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司监事会议事规 则>的议案》； （12）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司对外担保管理 制度>的议案》； （13）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司对外投资管理 制度>的议案》； （14）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司关联交易管理 制度>的议案》； （15）审议通过《关于制定<广东富山科技股份有限公司投资者关系管 理制度>的议案》； （16）审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》； （17）审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式转让的议案》； （18）审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后 适用的<公司章程（挂牌修订案）>（草案）的议案》； （19）审议通过《关于授权董事会负责办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》； （20）审议通过《关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌主办券商及公司 2016 年年报审计机构的议案》； （21）审议通过《关于对公司最近两年及一期（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日）所发生的关联交易进行确认的议案》。 2、2016 年 11 月 17 日 2016 年第二次临时股东大会： 审议通过《关于公司拟向中国建设银行申请流动资金贷款 1,950.00 万元并由李礼开提供关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违法《公司法》、《公司章程》等规定情形，会议召开和召集程序规范，公司三会成员符合 相关法律法规的任职要求。 （三） 公司治理改进情况 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 31 报告期内，公司不断完善规范公司的治理机制，股东大会、董事会、监事会和公司管理层均严格按照 《公司法》等法律法规、规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大财务决策、生产经营决策 和财务决策等均按照《公司章程》和内控制度的要求进行运作，截至报告期末，上述人员和机构，依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求， （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，严格按照《非上市公众公司管理办法》、《信批细则（试行）》 以及公司《投资者关系管理制度》的要求，及时编制并披露各种定期报告和临时报告，确保股东及潜在投 资者的知情权、参与权、质询权、表决权得到尊重和保护；通过网站、电话等多渠道，加强与投资者的联 系，确保沟通渠道顺畅。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与持股 5%以上股东及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，公司具有独立的经 营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变 更设立后，已在依法办理相关资产的变更登记手续，不会影响专利等知识产权的完整性。 截至本公开转让 说明书签署之日，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授 信额度转借给公司股东及其他关联方，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资 源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司资产与实际控制人及其控制的其他企业完全分 开。 3、机构独立情况 公司机构与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的 法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门 独立履行职能，独立于实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪，均未在其他公司任职及领取报酬；公司建立了员工聘 用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全分开。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合 纳税的现象。公司财务与实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 32 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 15 日召开董事会审议通过了《关于制定<广东富山科技股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度>的议案》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明 确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中天运[2017]审字第 90674 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 5 栋 B1 座 7 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 李平 、江海锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中天运[2017]审字第 90674 号 广东富山科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东富山科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2016 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 34 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李平 中国•北京 中国注册会计师：江海锋 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,859,450.42 2,900,981.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 5,583,817.45 4,631,410.07 预付款项 五、3 58,188.77 1,257,975.22 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 451,952.37 923,943.19 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 23,925,992.12 30,243,637.85 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 275,613.48 450,389.50 流动资产合计 - 34,155,014.61 40,408,337.36 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 35 固定资产 五、7 20,698,370.49 22,388,939.37 在建工程 - - 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 42,348,470.71 43,601,520.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 1,814,410.98 1,743,893.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 64,861,252.18 67,734,352.91 资产总计 - 99,016,266.79 108,142,690.27 流动负债： - 短期借款 五、10 46,950,000.00 48,287,724.80 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、11 1,192,553.50 1,283,687.50 应付账款 五、12 8,965,213.52 10,843,935.32 预收款项 五、13 4,059,603.38 5,604,910.16 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 1,527,870.37 1,040,999.33 应交税费 五、15 606,086.62 746,523.08 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 405,486.29 4,072,684.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 63,706,813.68 71,880,464.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 36 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 63,706,813.68 71,880,464.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 7,198,156.97 17,133,875.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 464,344.09 464,344.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 -2,353,047.95 -11,335,993.61 归属于母公司所有者权益合计 - 35,309,453.11 36,262,225.48 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 35,309,453.11 36,262,225.48 负债和所有者权益总计 - 99,016,266.79 108,142,690.27 法定代表人： 李礼开 主管会计工作负责人： 刘敏英 会计机构负责人： 刘敏英 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 44,156,570.48 32,862,472.57 其中：营业收入 五、21 44,156,570.48 32,862,472.57 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,664,698.25 40,690,395.69 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 37 其中：营业成本 五、21 30,351,803.61 24,040,931.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、22 746,515.48 130,741.89 销售费用 五、23 4,365,392.36 5,052,689.15 管理费用 五、24 8,292,676.97 8,680,877.19 财务费用 五、25 2,438,189.97 2,898,370.68 资产减值损失 五、26 470,119.86 -113,215.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,508,127.77 -7,827,923.12 加：营业外收入 五、27 1,742,783.63 492,797.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 257,946.21 433,964.77 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,023,290.35 -7,769,090.87 减：所得税费用 五、29 -70,517.98 -1,080,789.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -952,772.37 -6,688,301.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -952,772.37 -6,688,301.50 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 38 七、综合收益总额 - -952,772.37 -6,688,301.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.03 -0.13 （二）稀释每股收益 - -0.08 -0.13 法定代表人： 李礼开 主管会计工作负责人： 刘敏英 会计机构负责人： 刘敏英 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,710,651.91 40,913,263.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 758,992.52 1,537,176.17 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 22,558,916.68 60,663,047.68 经营活动现金流入小计 - 68,028,561.11 103,113,487.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,926,086.27 35,075,365.19 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,254,767.38 12,622,558.93 支付的各项税费 - 1,559,723.97 520,270.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 29,783,249.41 30,232,902.46 经营活动现金流出小计 - 63,523,827.03 78,451,097.05 经营活动产生的现金流量净额 - 4,504,734.08 24,662,390.02 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 39 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 297,264.94 142,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 297,264.94 142,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 350,000.00 2,098,996.42 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 350,000.00 2,098,996.42 投资活动产生的现金流量净额 - -52,735.06 -1,956,996.42 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 53,785,092.00 76,786,822.50 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 53,785,092.00 76,786,822.50 偿还债务支付的现金 - 54,980,098.00 74,501,336.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,301,341.70 2,537,259.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 29,800,000.00 筹资活动现金流出小计 - 57,281,439.70 106,838,596.23 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,496,347.70 -30,051,773.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,817.57 15,090.58 五、现金及现金等价物净增加额 五、31 958,468.89 -7,331,289.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,900,981.53 10,232,271.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,859,450.42 2,900,981.53 法定代表人： 李礼开 主管会计工作负责人： 刘敏英 会计机构负责人： 刘敏英 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 3,000,00 0.00 - - 17,13 3,875. 00 - - - 464,3 44.09 - -11,335, 993.61 - 36,262,2 25.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000. 00 - - - 17,13 3,875. 00 - - - 464,3 44.09 - -11,335, 993.61 - 36,262,2 25.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -9,935 ,718.0 3 - - - - - 8,982,94 5.66 - -952,77 2.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -952,77 2.37 - -952,77 2.37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -9,935 ,718.0 3 - - - - - 9,935,71 8.03 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -9,935 ,718.0 3 - - - - - 9,935,71 8.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 - - - 7,198, 156.9 7 - - - 464,3 44.09 - -2,353,0 47.95 - 35,309,4 53.11 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 76,933,875. 00 3,000,00 0.00 - - - - - - 464,34 4.09 - -4,647,6 92.11 - 72,750,5 26.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,933,875. 00 3,000,00 0.00 - - - - - - 464,34 4.09 - -4,647,6 92.11 - 72,750,5 26.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -46,933,875. 00 - - - 17,133 ,875.0 0 - - - - - -6,688,3 01.50 - -36,488, 301.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,688,3 01.50 - -6,688,3 01.50 （二）所有者投入和减少资本 -29,800,000. 00 - - - - - - - - - - - -29,800, 000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -29,800,000. 00 - - - - - - - - - - - -29,800, 000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 43 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -17,133,875. 00 - - - 17,133 ,875.0 0 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -17,133,875. 00 -17,133, 875.00 - - 17,133 ,875.0 0 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 3,000,00 0.00 - - 17,133 ,875.0 0 - - - 464,34 4.09 - -11,335, 993.61 - 36,262,2 25.48 法定代表人： 李礼开 主管会计工作负责人： 刘敏英 会计机构负责人： 刘敏英 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 44 - 广东富山科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 基本情况 1. 公司历史沿革 广东富山科技股份有限公司（以下简称本公司）前身系广东富山玻璃机械有限公司（以 下简称富山玻璃有限公司）。富山玻璃有限公司系由李礼开、黄强华出资成立，于 1997 年 1 月 9 在广东省中山市市场监督管理局登记注册，设立时注册资本为人民币 100 万元。富山玻 璃有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2016 年 8 月 12 日在中山市市场监督管理局注册，取得注册号为 91442000707632458C 的《企业法人营 业执照》，注册资本为人民币 3,000 万元，股份总数为 3,000 万股（每股面值 1 元）。 本公司股票自 2017 年 1 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。 法定代表人：李礼开。 公司注册地址：广东省中山市东凤镇安乐工业区。 公司经营范围：货物进出口、技术进出口；研发、生产、加工、销售：玻璃工艺品、玻 璃深加工机械设备、玻璃家具、汽车后视镜、金刚石磨轮、五金配件、金属密封件、塑胶制 品、印刷机械、石材加工机械（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 截止至 2016 年 12 月 31 日的股东情况如下： 股东名称 认缴注册 资本（万 元） 认缴注册 资本比例 实缴注册 资本（万 元） 实缴占注 册资本比例 李礼开 2,346.00 78.20% 2,346.00 78.20% 中山百盈股权投资中心 （有限合伙） 240.00 8.00% 240.00 8.00% 黄秀珍 150.00 5.00% 150.00 5.00% 戴裕东 114.00 3.80% 114.00 3.80% 黄强华 10.00 0.33% 10.00 0.33% 刘敏英 10.00 0.33% 10.00 0.33% 高毅 10.00 0.33% 10.00 0.33% 林长青 10.00 0.33% 10.00 0.33% 张树奇 10.00 0.33% 10.00 0.33% 李界平 10.00 0.33% 10.00 0.33% 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 45 - 马甜英 10.00 0.33% 10.00 0.33% 彭辉胜 10.00 0.33% 10.00 0.33% 黎东强 10.00 0.33% 10.00 0.33% 刘攀峰 10.00 0.33% 10.00 0.33% 陆璐 10.00 0.33% 10.00 0.33% 李景昌 10.00 0.33% 10.00 0.33% 罗少金 10.00 0.33% 10.00 0.33% 黎坚强 10.00 0.33% 10.00 0.33% 钟杰龙 10.00 0.33% 10.00 0.33% 合计 3,000.00 100.00% 3,000.00 100.00% 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 ①一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 46 - 公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损 益。 ②多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点 按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）非同一控制下的企业合并 ①一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 ②多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 47 - 项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买 日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购 买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 6. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 48 - 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 49 - （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 50 - ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 8. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征的确定原则 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 3 备用金、免抵退税款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 帐龄分析法 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 51 - 确定组合的依据 款项性质及风险特征的确定原则 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 3 备用金、免抵退税款项 组合 2 帐龄分析法 组合 3 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但按风险特征组合后该组合风险较大应单项计提坏账准备的应收 账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 9. 存货 (1)、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 (2)、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 (3)、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 52 - 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 (4)、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5)、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 10.长期股权投资 （1） 投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法 B、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2） 后续计量及损益确认 A、成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 B、权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 53 - 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3） 长期股权投资核算方法的转换 A、 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价 值，并计入当期营业外收入。 B、 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 54 - 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 C、 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 D、 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 E、 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4） 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 55 - A、在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当 期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 B、在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长 期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： a)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权 投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 b)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 （5） 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 56 - 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 11. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋 20-50 5% 4.75%-1.90% 机器设备 10 5% 9.5% 运输设备 4 5% 23.75% 办公设备及其他 3 5% 31.67% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 57 - 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 58 - 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 14. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 59 - 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 15. 长期待摊费用 （1） 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 （2） 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 预计使用时间 16. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1） 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2） 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3） 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4） 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 60 - 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入 当期损益或相关资产成本。 17. 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 国内不需安装的商品：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方， 相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。 国内需要安装的商品：公司根据已经签订的合同，开出发货单，仓库发出货物，经现场 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 61 - 安装，客户验收确认并将发票账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收 入。 出口销售的商品：以发货并取得海关报关单、装船单等相关单据，相关收入和成本能可 靠计量时，确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 19. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 62 - 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 21. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 22. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 无 （2）主要会计估计变更说明 无 23. 前期会计差错更正 无 四、 税项 (一) 主要税种及税率 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 63 - 1． 流转税及附加税费 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2． 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12%。 3． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠及批文 2014 年 10 月 10 日，本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广 东省地方税务局认证并颁发 GR201444000313 号高新技术企业证书。本公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度享受高新技术企业优惠税率 15%。 (三) 其他需说明事项 无 五、 财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 39,150.09 35,258.65 美元 2,721.00 6.8054 18,517.40 4,786.95 6.4936 31,084.54 欧元 2.00 7.3311 14.66 165.78 7.0952 1,176.24 小计 57,682.15 67,519.43 银行存款 人民币 2,893,789.10 2,461,651.39 美元 133,419.45 6.8054 907,968.10 57,256.32 6.4936 371,799.64 欧元 1.51 7.3311 11.07 1.56 7.0952 11.07 小计 3,801,768.27 2,833,462.10 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 64 - 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 合计 3,859,450.42 2,900,981.53 2. 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,087,386.00 100 503,568.55 8.27 5,583,817.45 单项金额重大但不用单项计提 坏账准备的款项 2,654,964.77 43.61 182,748.24 6.88 2,472,216.53 单项金额不重大且风险不大的 款项 3,432,421.23 56.39 320,820.31 9.35 3,111,600.92 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,087,386.00 100 503,568.55 8.27 5,583,817.45 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,899,082.43 100 267,672.36 5.46 4,631,410.07 单项金额重大但不用单项计提 坏账准备的款项 1,201,730.90 24.53 60,086.55 5.00 1,141,644.35 单项金额不重大且风险不大的 款项 3,697,351.53 75.47 207,585.81 5.61 3,531,809.69 3. 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 65 - 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 合计 4,899,082.43 100.00 267,672.36 5.46 4,631,410.07 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100.00 万元以上的款项。单项金额重大的 应收账款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款，是指账龄超过 5 年以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特 征组合计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,255,625.99 212,781.30 5 1-2 年 1,293,703.74 129,370.37 10 2-3 年 538,056.27 161,416.88 30 合计 6,087,386.00 503,568.55 8.27 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额235,896.19元。 （3）截止期末余额按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 四川巴中市华盛玻璃有限公 司 货款 1,421,342.21 2 年以内 23.35 121,067.11 PHU SON CORPORATION 货款 1,377,743.58 1 年以内 22.63 61,681.13 上海烈荣工贸有限公司 货款 485,699.31 1 年以内 7.98 24,284.97 中山市宏宝玻璃有限公司 货款 449,999.97 1 年以内 7.39 22,500.00 上海晶浩建筑装饰有限公司 货款 180,000.00 2-3 年 2.96 54,000.00 合计 — 3,914,785.07 — 64.31 290,739.26 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄列示 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 66 - 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 58,188.77 100.00 1,087,113.77 86.42 1 至 2 年 - - 104,861.45 8.34 2 至 3 年 - - 66,000.00 5.25 合计 58,188.77 100.00 1,257,975.22 100.00 （2） 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 462,040.27 100 10,087.90 2.18 451,952.37 单项金额重大但不用单项计提坏账准 备的款项 - - - - - 单项金额不重大且风险不大的款项 201,758.06 43.67 10,087.90 5 191,670.16 备用金、免抵退税款项 260,282.21 56.33 - - 260,282.21 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 462,040.27 100.00 10,087.90 2.18 451,952.37 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 962,536.56 100.00 38,593.37 4.01 923,943.19 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 67 - 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大但不用单项计提 坏账准备的款项 - - - - - 单项金额不重大且风险不大的 款项 571,867.37 59.41 38,593.37 6.75 533,274.00 备用金、免抵退税款项 390,669.19 40.59 - - 390,669.19 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 962,536.56 100.00 38,593.37 4.01 923,943.19 注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100.00 万元以上的款项。单项金额重大 的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他应收款，是指账龄超过 5 年以上的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按信 用风险特征组合计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 462,040.27 10,087.90 2.18 合计 462,040.27 10,087.90 2.18 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额28,505.47元。 （3）截止期末余额按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 免抵退税款 退税款 143,590.50 1 年以内 31.08 - 罗耀斌 备用金 35,825.00 1 年以内 7.75 - 徐习坤 备用金 26,000.00 1 年以内 5.63 - 吴志文 备用金 16,926.90 1 年以内 3.66 - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 68 - 梁宝养 备用金 10,000.00 1 年以内 2.16 - 合计 — 233,342.40 — 50.29 - 5. 存货 （1） 存货种类分项列示 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,376,587.31 1,359,394.14 7,017,193.17 委托加工物资 644,231.00 - 644,231.00 在产品 12,914,253.45 1,255,449.51 11,658,803.94 库存商品 6,124,451.80 1,649,095.59 4,475,356.21 发出商品 130,407.80 - 130,407.80 合计 28,189,931.36 4,263,939.24 23,925,992.12 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,563,060.03 1,266,264.63 7,296,795.40 委托加工物资 77,887.08 - 77,887.08 在产品 14,139,518.6 471,146.51 13,668,372.12 库存商品 10,018,517.70 2,263,798.96 7,754,718.74 发出商品 1,445,864.51 - 1,445,864.51 合计 34,244,847.95 4,001,210.10 30,243,637.85 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,266,264.63 93,129.51 - - - 1,359,394.14 在产品 471,146.51 784,303.00 - - - 1,255,449.51 库存商品 2,263,798.96 - - 614,703.37 - 1,649,095.59 合计 4,001,210.10 877,432.51 - 614,703.37 - 4,263,939.24 6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 进项税 - 450,389.50 多缴企业所得税 275,613.48 - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 69 - 项目 期末余额 期初余额 合计 275,613.48 450,389.50 7． 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 22,185,127.05 483,380.30 7,338,920.44 632,661.44 30,640,089.23 2.本期增加金额 - - - - - （1）购置 - - - - - （2）在建工程转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - 1,417,383.00 - 1,417,383.00 （1）处置或报废 - - 1,417,383.00 - 1,417,383.00 4.期末余额 22,185,127.05 483,380.30 5,921,537.44 632,661.44 29,222,706.23 二、累计折旧 1.期初余额 2,134,267.24 283,657.16 5,344,614.85 488,610.61 8,251,149.86 2.本期增加金额 1,168,437.61 25,458.48 311,873.22 33,320.77 1,539,090.08 （1）计提 1,168,437.61 25,458.48 311,873.22 33,320.77 1,539,090.08 3.本期减少金额 - - 1,265,904.20 - 1,265,904.20 （1）处置或报废 - - 1,265,904.20 - 1,265,904.20 4.期末余额 3,302,704.85 309,115.64 4,390,583.87 521,931.38 8,524,335.74 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末余额 18,882,422.20 174,264.66 1,530,953.57 110,730.06 20,698,370.49 2.期初余额 20,050,859.81 199,723.14 1,994,305.59 144,050.83 22,388,939.37 （2） 截止期末公司未取产权的房屋及建筑物原值为 2,482,608.40 元。 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 70 - 8． 无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 45,041,900.00 16,800.00 45,058,700.00 2、本期增加金额 - - - （1）购置 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 45,041,900.00 16,800.00 45,058,700.00 二、累计摊销 1、期初余额 1,438,699.46 16,800.00 1,455,499.46 2、本期增加金额 1,254,729.83 - 1,254,729.83 （1）计提 1,254,729.83 - 1,254,729.83 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 2,693,429.29 16,800.00 2,710,229.29 三、减值准备 1、期初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 1、期末余额 42,348,470.71 - 42,348,470.71 2、期初余额 43,601,520.54 - 43,601,520.54 9． 递延所得税资产 （1） 已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值损失 716,639.36 646,121.38 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 71 - 项 目 期末余额 期初余额 未弥补亏损 1,097,771.62 1,097,771.62 小计 1,814,410.98 1,743,893.00 （2） 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 503,568.55 267,672.36 其他应收款坏账准备 10,087.90 38,593.37 存货跌价准备 4,263,939.24 4,001,210.10 可抵扣亏损及税款抵减 7,318,477.46 7,318,477.46 合计 12,096,073.16 11,625,953.29 10． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证兼抵押借款 46,950,000.00 48,287,724.80 合计 46,950,000.00 48,287,724.80 11． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,192,553.50 1,283,687.50 合计 1,192,553.50 1,283,687.50 12． 应付账款 （1） 按款项性质列示应付账款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 货款 8,965,213.52 100 10,843,935.32 100 合计 8,965,213.52 100 10,843,935.32 100 （2） 应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况。 13． 预收款项 （1） 按款项性质列示预收款项 项目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 货款 4,059,603.38 100 5,604,910.16 100 合计 4,059,603.38 100 5,604,910.16 100 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 72 - （2） 预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 14． 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,040,999.33 8,717,765.48 8,230,894.44 1,527,870.37 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,023,872.94 1,023,872.94 - 合计 1,040,999.33 9,741,638.42 9,254,767.38 1,527,870.37 （2） 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,032,941.09 8,028,794.22 7,541,923.18 1,519,812.13 2、职工福利费 - 136,915.27 136,915.27 - 3、社会保险费 - 185,692.05 185,692.05 - 其中：医疗保险费 - 115,644.50 115,644.50 - 工伤保险费 - 33,394.46 33,394.46 - 生育保险费 - 36,653.09 36,653.09 - 4、住房公积金 - 272,536.00 272,536.00 - 5、工会经费和职工教育经费 8,058.24 93,827.94 93,827.94 8,058.24 合计 1,040,999.33 8,717,765.48 8,230,894.44 1,527,870.37 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 978,055.26 978,055.26 - 2、失业保险费 - 45,817.68 45,817.68 - 合计 - 1,023,872.94 1,023,872.94 - 15． 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 - 37,517.31 房产税 536,107.30 545,161.67 城市维护建设税 11,705.54 16,504.73 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 73 - 税种 期末余额 期初余额 教育费附加 11,705.53 16,504.73 堤围费 - 4,552.68 企业所得税 - 79,713.71 土地使用税 46,568.25 46,568.25 合计 606,086.62 746,523.08 16． 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 - 3,195,654.50 运费 225,127.18 490,646.35 保安服务费 77,521.78 88,600.00 暂付款 52,278.89 99,358.19 电费 50,558.44 48,784.29 展览费 - 149,641.27 合计 405,486.29 4,072,684.60 （2） 其他应付款中应付股东或关联方情况见附注六关联方及关联交易。 17. 实收资本 股东 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 货币资金 实缴 未分配利 润转增 其他 小计 李礼开 23,460,000.00 - - - - 23,460,000.00 中山百盈股权投 资中心（有限合 伙） 2,400,000.00 - - - - 2,400,000.00 黄秀珍 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 戴裕东 1,140,000.00 - - - - 1,140,000.00 黄强华 100,000.00 - - - - 100,000.00 刘敏英 100,000.00 - - - - 100,000.00 高毅 100,000.00 - - - - 100,000.00 林长青 100,000.00 - - - - 100,000.00 张树奇 100,000.00 - - - - 100,000.00 李界平 100,000.00 - - - - 100,000.00 马甜英 100,000.00 - - - - 100,000.00 彭辉胜 100,000.00 - - - - 100,000.00 黎东强 100,000.00 - - - - 100,000.00 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 74 - 股东 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 货币资金 实缴 未分配利 润转增 其他 小计 刘攀峰 100,000.00 - - - - 100,000.00 陆璐 100,000.00 - - - - 100,000.00 李景昌 100,000.00 - - - - 100,000.00 罗少金 100,000.00 - - - - 100,000.00 黎坚强 100,000.00 - - - - 100,000.00 钟杰龙 100,000.00 - - - - 100,000.00 合计 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 18. 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其他 17,133,875.00 - 9,935,718.03 7,198,156.97 19. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 464,344.09 - - 464,344.09 20. 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 -11,335,993.61 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -952,772.37 —— 减：提取法定盈余公积 - —— 未分配利润转增资本公积 9,935,718.03 —— 期末未分配利润 -2,353,047.95 21. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 41,708,985.72 30,213,494.57 其他业务收入 2,447,584.76 2,648,978.00 营业收入合计 44,156,570.48 32,862,472.57 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 75 - （2） 营业成本明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 30,341,696.59 23,738,331.81 其他业务成本 10,107.02 302,600.00 营业成本合计 30,351,803.61 24,040,931.81 22. 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 77,914.24 65,370.95 教育费附加 77,896.46 65,370.94 房产税 536,107.30 - 土地使用税 46,568.25 - 堤围维护费 8,029.23 - 合计 746,515.48 130,741.89 23. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,672,948.47 2,101,715.17 运输、报关费 787,327.05 777,059.69 展览费 1,071,821.28 982,556.31 广告宣传费 45,322.93 208,302.03 差旅费 292,112.72 491,689.21 业务招待费 10,282.00 38,323.00 售后配件费 480,315.42 383,800.34 其他 5,262.49 69,243.40 合计 4,365,392.36 5,052,689.15 24. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,269,490.99 2,108,250.86 折旧、摊销费 483,363.07 674,289.10 办公费 109,001.74 202,702.92 差旅费 31,720.80 310,972.81 保险费 12,430.52 32,409.50 修理费 152,790.10 108,570.03 税金 - 759,552.53 研究开发费 2,542,310.86 3,349,293.86 中介咨询费 1,560,302.26 632,709.89 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 76 - 项目 本期发生额 上期发生额 保安服务费 80,683.66 156,909.62 其他 50,582.97 345,216.07 合计 8,292,676.97 8,680,877.19 25. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,301,341.70 2,537,259.73 减：利息收入 14,764.40 18,881.16 汇兑损失 56,908.31 318,020.21 手续费支出 94,704.36 61,971.90 合计 2,438,189.97 2,898,370.68 26. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 207,390.72 -2,278,863.93 二、存货跌价损失 262,729.14 2,165,648.90 合计 470,119.86 -113,215.03 27. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 145,786.14 103,420.37 其中：固定资产处置利得 145,786.14 103,420.37 政府补助 1,580,928.00 358,700.00 其他 16,069.49 30,676.65 合计 1,742,783.63 492,797.02 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中山市商务局提升国际化项目补 助 232,396.00 - 收益相关 2013 年先进企业奖励 - - 收益相关 中山市财政局专利补贴款 - 5,000.00 收益相关 安监局补贴 - 1,000.00 收益相关 高新技术企业资助经费 - 50,000.00 收益相关 展会项目补贴 21,371.00 152,700.00 收益相关 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 77 - 2013 年度广东省开拓国际市场专 项资金 - - 收益相关 中山市电子商务项目补贴 - - 收益相关 2014 进出口企业开拓国际市场专 项资金 - - 收益相关 中山市 2015 年先进装备制造业研 发投入资助 - 150,000.00 收益相关 2016 年中山市先进装备制造业发 展项目资助款 1,165,200.00 - 收益相关 本期发生额技术标准化战略专项 资金 20,000.00 - 收益相关 上期发生额东凤镇业务突出先进 企业 141,961.00 - 收益相关 合计 1,580,928.00 358,700.00 28. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 对外捐赠支出 - - 其他 257,946.21 433,964.77 合计 257,946.21 433,964.77 29. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税调整 -70,517.98 -1,080,789.37 合计 -70,517.98 -1,080,789.37 30. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,764.40 18,881.16 政府补助 1,580,928.00 358,700.00 往来款 20,963,224.28 60,285,466.52 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 78 - 项目 本期发生额 上期发生额 合计 22,558,916.68 60,663,047.68 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用报销 6,296,580.16 8,063,289.02 往来款 23,486,669.25 22,169,613.44 合计 29,783,249.41 30,232,902.46 31.现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -952,772.37 -6,688,301.50 加：资产减值准备 470,119.86 -113,215.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,539,090.08 1,722,950.06 无形资产摊销 1,254,729.83 1,333,065.03 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -145,786.14 -103,420.37 财务费用 2,301,341.70 2,537,259.73 投资损失 - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,517.98 -1,080,789.37 存货的减少 6,054,916.59 -11,857,779.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 511,979.17 40,114,486.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,458,366.66 -1,201,866.19 经营活动产生的现金流量净额 4,504,734.08 24,662,390.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,859,450.42 2,900,981.53 减：现金的期初余额 2,900,981.53 10,232,271.08 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 958,468.89 -7,331,289.55 （2） 现金及现金等价物 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 79 - 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,859,450.42 2,900,981.53 其中：库存现金 57,682.15 67,519.43 可随时用于支付的银行存款 3,801,768.27 2,833,462.10 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,859,450.42 2,900,981.53 六、 关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 本公司实际控制人为李礼开、黄秀珍。 2. 本企业的子公司情况 无 3. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山市新天地房地产有限公司 最终控股方控制 中山市天富光学材料有限公司 实际控制人儿子李浚杰独资的关联公司 中山市联境房地产有限公司 实际控制人独资 中山市华洋光大企业管理咨询有限公司 实际控制人参股 中山市晟发五金贸易有限公司 实际控制人妹妹李杏梅独资的关联公司 中山市东凤镇友骏五金贸易商行 实际控制人妹妹的个体户 中山百盈股权投资中心（有限合伙） 本公司股东之一 何桂珍 实际控制人之母亲 李洪枝 实际控制人之父亲 马杏好 实际控制人之母亲 李良开 实际控制人之堂弟 戴裕东 本公司股东之一 黄强华 本公司股东之一 刘敏英 本公司股东之一 高毅 本公司股东之一 林长青 本公司股东之一 张树奇 本公司股东之一 李界平 本公司股东之一 马甜英 本公司股东之一 彭辉胜 本公司股东之一 黎东强 本公司股东之一 刘攀峰 本公司股东之一 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 80 - 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陆璐 本公司股东之一 李景昌 本公司股东之一 罗少金 本公司股东之一 黎坚强 本公司股东之一 钟杰龙 本公司股东之一 李景昌 本公司高管 马甜英 本公司高管 张树奇 本公司高管 4. 关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 金额 占同类销 货的比例% 定价政策及决 策程序 中山市天富光学材料有限 公司 销售商品 销售商品 1,206,516.76 2.89 市场定价 合计 —— —— 1,206,516.76 2.89 —— （2） 关联担保情况情况 担保方 被担保方 最高限额担 保金额（万 元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李礼开 本公司 1,600.00 2007-12-20 2022-12-31 否 李礼开 本公司 450.00 2007-12-20 2022-12-31 否 黄强华 本公司 6,000.00 2015-1-1 2023-12-31 否 李礼开 本公司 2,100.00 2013-1-1 2022-12-31 否 李礼开 本公司 1,500.00 2013-1-1 2022-12-31 否 李礼开 本公司 3,000.00 2007-12-20 2022-12-31 否 李礼开 本公司 6,000.00 2015-1-1 2023-12-31 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬（注） 1,965,109.00 1,904,620.39 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李良开 处置运输设备 - 142,000.00 5. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 81 - 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李礼开 - 2,155,620.50 应收账款 中山市天富光学材料有限公 司 - 65,375.81 预收账款 中山市天富光学材料有限公 司 89,375.36 - 其他应收款 李礼开 - 3,000.00 其他应收款 戴裕东 - 8,000.00 其他应收款 陆璐 - 3,000.00 其他应收款 马甜英 - 5,000.00 七、 资产负债表日存在的或有事项 截止期末余额，本公司无需要披露的或有事项。 八、 承诺事项 截止期末余额，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截止至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截止至期末余额，本公司无需要披露的其他重要事项。 本报告于 2017 年 4 月 25 日经董事会批准报出。 十一、补充资料 （一）、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动性资产处置损益(包括已计提资产减 值准备的冲销部分)： 145,786.14 103,420.37 2.越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的 税收返还、减免 - - 3.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,580,928.00 358,700.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 - - 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 82 - 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6.非货币性资产交换损益 - - 7.委托他人投资或管理资产的损益 - - 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 - - 9.债务重组损益 - - 10.企业重组费用 - - 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 - - 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 - - 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 - - 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - - 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 - - 16.对外委托贷款取得的损益 - - 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 - - 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19.受托经营取得的托管费收入 - - 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支 出： -241,876.72 -403,288.12 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 合计 1,484,837.42 58,832.25 减：所得税影响额 - - 减：少数股东权益影响额 - - 非经常性损益影响的净利润 1,484,837.42 58,832.25 归属于公司普通股股东的净利润 -952,772.37 -6,688,301.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -2,437,609.79 -6,747,133.75 （二）净资产收益率和每股收益 （1） 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.66 -0.032 -0.032 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.58 -0.081 -0.081 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 83 - （2） 2015 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.80 -0.128 -0.128 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.89 -0.129 -0.129 广东富山科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 广东富山科技股份有限公司 2016 年度报告 - 84 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室