839689_2017_华普特_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 华普特 NEEQ:839689 华普特科技（深圳）股份有限公司 SHENZHEN HUAPTEC CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 1 月“一种直放站回波 干扰消除方法和装置”获发明 专利证书。 2017 年 10 月“一种网络拓补生 成方法、装置及系统”获发明 专利证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华普特、股份公司 指 华普特科技（深圳）股份有限公司 股东大会 指 华普特科技（深圳）股份有限公司股东大会 董事会 指 华普特科技（深圳）股份有限公司董事会 监事会 指 华普特科技（深圳）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 证监会 指 中国证劵监督管理委员会 《公司章程》 指 《华普特科技（深圳）股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 上期 指 2016 年 深圳华永兄弟 指 深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王艳伟、主管会计工作负责人王瑞平及会计机构负责人（会计主管人员）王瑞平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，股东王艳伟为公司实际控制人，处于绝对 控股地位。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营 和其他股东权益带来风险。 对运营商依赖的风险 本公司主要客户为海外和国内的电信运营商和大型系统集成 商。电信运营商市场多呈垄断格局，电信运营商在移动通信产 业链中处于优势地位。目前，国内外电信运营商设备采购大都 采用集中采购招标或议标的形式，所以对价格、采购型号和供 货方式有比较强的主导性,而其固定资产的投资额度决定了移动 网络覆盖设备的需求量，若国内外电信运营商缩紧采购量，将 对本行业带来一定风险。且运营商集中采购对产品利润率的影 响和较长的付款周期将影响企业的高效运营. 持续创新能力风险 通信技术更新换代的周期在不断缩短，目前，2G 和 3G 网络逐步 向 4G 网络平滑演进，4G 技术已规模商用，人们对数据的需求日 益飞涨，对网络覆盖又提出了更高的要求。而 4G 的建设提速导 致国内通信网络技术的复杂度进一步提升，这对公司的研发技 术团队提出更高的要求。海外尤其是印度和美国移动通信市场 的急剧扩张和技术的快速更新要求公司保持持续创新的能力。 若公司研发技术赶不上产业发展需要则存在失去竞争优势的潜 6 在风险。 资金需求高风险 移动通信网络覆盖设备行业属于资金、技术密集型行业。客户 较长的付款周期要求公司具备较强的运营资金支持；并且，由 于行业技术更新速度快，该行业需要持续且充足的资金投入到 技术研发才能适应市场需求的变化。若无雄厚的资金支撑，公 司则较难实现规模的持续扩张，其后续发展潜力将受到制约。 政策导向性风险 在推进经济结构转型的大背景下，通信行业是国家大力支持的 高成长性行业。国家对以信息通信制造业为代表的战略性新兴 产业寄予了越来越高的期望，但同时对通信行业的监管也趋于 严格，国家对通信行业设立相关规范、标准以规范行业发展， 若发生重大变化，则公司须根据最新的通信技术标准和规范调 整产品研发和生产方向，可能对公司的持续发展产生一定的影 响。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户的销售收入占营业收入的比例达到 50%以上，公司对主要客户存在一定的依赖性，面临着客户集中 度高的风险，未来如果相关客户的经营出现波动或对产品的需 求发生变化，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 汇率风险 报告期内海外销售占比 57.57%，海外销售地区主要包括印度、 欧洲、美国等地。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度， 汇率波动将影响公司出口产品销售定价，从而直接影响公司产 品竞争力，给公司经营带来一定风险。此外，人民币汇率波动 存在不确定性也给公司海外销售业务带来一定的汇兑损失风 险。 主要出口国贸易政策变化的风险 报告期内公司海外销售收入的来源主要集中在印度、美洲、欧 洲、中东、非洲。其中来自美国的收入占总营业收入比例 19.74%， 2018 年 3 月份中美环境发生变化，我公司产品虽然未被美国商 务部列入反倾销调查清单，但如果贸易环境继续恶化，经公司 充分评估，公司出口美国的商品有存在被加征关税的风险，及 降低产品毛利的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期减少的风险：内部控制风险 公司于 2016 年 3 月由有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立健全了公司治理结构和内部 控制体系，进一步完善现代企业发展所需的制度机制。随着规章制度的长期执行，并在报告期内公司不 断对业务、研发、供应链管理体系的优化完善，对内部控制力已趋于成熟。不会出现因为内控执行不力 而影响公司有效作出决议，阻碍公司发展的情况。 本期增加的风险：主要出口国贸易政策变化的风险 报告期内公司海外销售收入的来源主要集中在印度、美洲、欧洲、中东、非洲。其中来自美国的收 入占总营业收入比例 19.74%，2018 年 3 月份中美环境发生变化，我公司产品虽然未被美国商务部列入 反倾销调查清单，但如果贸易环境继续恶化，经公司充分评估，公司出口美国的商品有存在被加征关税 的风险，及降低产品毛利的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华普特科技（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN HUAPTEC CO.,LTD 证券简称 华普特 证券代码 839689 法定代表人 王艳伟 办公地址 深圳市宝安区航城街道三围社区爱索佳科技园 E 栋五楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王瑞平 职务 董事会秘书 电话 0755-29921615 传真 0755-29921165 电子邮箱 rachel@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区航城街道三围社区索佳科技园 E 栋五楼，518102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 08 月 26 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C392 通信设 备制造-C3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 通信系统设备制造 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,630,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王艳伟 实际控制人 王艳伟 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300693977710G 否 注册地址 深圳市宝安区航城街道三围社区索佳科技园 E 栋五楼 是 注册资本 16,630,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证劵大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲、陈磊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司报告期末股票转让方式为协议转让，自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞 价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,320,735.87 93,762,664.91 13.39% 毛利率% 43.71% 50.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,575,840.17 20,218,199.73 -37.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,261,436.47 19,461,671.93 -42.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.08% 50.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.77% 48.76% - 基本每股收益 0.76 1.22 -37.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,914,049.61 93,446,934.01 9.06% 负债总计 38,674,260.11 42,782,984.68 -9.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,239,789.50 50,663,949.33 24.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.80 3.05 24.59% 资产负债率%（母公司） 32.67% 40.45% - 资产负债率%（合并） 37.95% 45.78% - 流动比率 248.41% 205.16% - 利息保障倍数 90.04 32,733.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,404,861.12 9,941,523.05 115.31% 应收账款周转率 4.05 4.33 - 存货周转率 1.94 2.19 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.06% 95.34% - 营业收入增长率% 13.39% 163.88% - 净利润增长率% -37.80% 661.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,630,000 16,630,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,480,178.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,742.00 非经常性损益合计 1,544,920.18 所得税影响数 230,516.48 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,314,403.70 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于（C39）计算机、通信和其他电子设备制造业，主营无线及光纤信号覆盖类通信设备研 发、生产、销售及服务，目前产品主要定位于室内网络优化覆盖通信领域，采用消费类模拟技术、工业 级模拟技术、数字技术、物联网平台技术等生产各系列产品，为电信运营商和个人、家庭用户提供网络 优化覆盖设备。 公司依托多年的行业经验积累，已培育出专业的技术团队，积累了丰富的移动通信行业经验，能较 好的将知识、技术、人力资本创新性地转化为具有高市场价值的产品和技术，并且公司始终坚持以研发 为运营中心，及时推出与市场需求相匹配的产品，保证产品的连续性和先进性。目前，公司拥有 3 项发 明专利、7 项外观专利和 14 项软件著作权。 公司销售面向全球。海外市场：借助多年深耕海外市场，以及深谙海外客户需求的优势，公司产品 深得海外客户的青睐，为更好进行公司海外业务拓展，公司在香港下设两个子公司，并成立印度、美国 和德国孙公司，通过直销、电子商务、招投标等方式销售产品。主要的客户有 VODAFONE（沃达丰）、Airtel （巴蒂电信）、Idea 等大型电信运营商；国内市场：公司通过大型系统集成商，将公司产品间接销售给 中国移动、中国联通、中国铁塔几大运营商。 在生产制造环节，公司负责 PCB 板贴片、单板后焊检测、软件植入和整机装配工作，五金外壳和线 缆加工主要通过委外进行。生产使用的产品图纸、工艺等由公司独立设计，这有利于公司控制生产进程， 及时发现问题和解决问题，同时公司又引进自动化设备，提高生产效率。 为了保持持续经营能力，一方面，公司不断研发和储备新产品，丰富产品线，及时根据通信技术的 演变更新换代，提高公司竞争力；另一方面，公司加快布局多个海外市场，除中国母公司外，公司在全 球产品市场需求的热点区域，先后成立美国、印度、欧洲三大全资孙公司，采用本土化经营战略，布局 前沿市场，并且以四大公司为主体，辐射全球市场。创造多个利润增长点，分散经营风险,以此形成了 公司持续价值创造的商业模式。 报告期内，国内国外各大市场布局逐步得以显现，新产品投入进入回报期，2017 年公司实现销售收 入 10,632.07 万元，综合毛率 43.71%，具备较好的盈利能力。 报告期内，商业模式未发生变化。 报告期末至披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，全球市场 2G、3G、4G 并存。多系统多制式融合，通信行业全球化 4G 精细覆盖需求进入大 规模增长期，公司通过前期市场、产品、平台、人才管理和公司治理规划，国内国外各大市场布局逐步得 以显现，数字工业级直放站系列、民用级欧洲系列、MDAS 系列等新产品投入进入回报期，销售呈持续增长 趋势。报告期内，公司营业收入 10,632.07 万元，同比增长 13.39%。公司净利润 1,257.58 万元，同比下 降 37.80%。截止 2017 年期末，公司总资产为 10,191.40 万元，净资产为 6,323.98 万元，较期初分别增长 了 9.06%和 24.82%。 经营活动产生的现金流量净额 2,140.49 万元，较上年同期 994.15 万元增加了 1146.34 万元。 营业收入说明： 报告期内营业收入比上年同期增加了 1,255.81 万元，增幅 13.39%，具体原因如下： 1.工业级产品较上年同期增加 722.01 万元，涨幅 10.04%，报告期内工业级产品主要服务于印度、中 国等国家的电信运营商，印度市场受益于公司 2015 年在海外市的布局---在印度等地设立全资孙公司，采 用本土化经营战略、直接与当地运营商合作；中国市场，传统室分逐渐被取代，公司紧跟市场步伐，积极 调整产品方向，大力投入多网融合产品，发展数字光纤分布系统，2016 年公司成功开发了 MDAS 产品成为 全国少数生产此产品的通信设备厂商，并积极发展厂商关系，大力支持厂商参与运营商招投标，2017 年持 续扩张产品覆盖面。报告期内销售额大幅提升主要来自国内市场。 2.民用级产品较上年同期增加 542.65 万元，涨幅 25.79%，主要系公司民用级产品主要面向国外市场， 服务于欧、美等地区的个人和家庭用户。2017 年随着公司通过 CE 认证、FCC 认证及 IC 认证的产品增多、 以及公司持续致力于海外市场的开拓，民用级产品销售呈现了进一步增涨的趋势。 营业成本说明： 报告期营业成本比上年同期增加了 1,330.02 万元，增幅 28.58%。原因一方面系报告期内公司销售收 入的增加导致营业成本增加，另一方面系 2017 年国内工业级 MDAS 产品销量大幅提升，国内销售收入占总 收入比重增大，而国内销售毛利率低于国外销售毛利率，导致营业成本增加幅度大于营业收入的增加幅度。 净利润说明： 报告期产品销售毛利率 43.71%较高，销售费用和研发费用也高，净利相对偏彽，基本符合公司目前业 务快速发展的特征。 现金流量情况： 1．本期经营活动产生的现金流量净额 2,140.49 万元，比上年同期增加 1,146.34 万元，增幅 115,31%。 主要原因是公司营业收入大幅增长，同时加强应收账款催收管理，及时收款，回款速度加快，应收账款较 上期同比下降。 13 2．投资活动产生的现金流量净额-58.38 万元，本期投资流出较上年减少 33.74%，主要原因系报告期 内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出减少。 3．筹资活动产生的现金流量净额-606.81 万元，较上年同期减少 640.98%，主要原因：本期偿还股东 往来借款及支付票据保证金产生的筹资活动流出大于本期吸收到的银行借款产生的筹资活动流入所致。 (二) 行业情况 报告期内，全球市场 2G、3G、4G 并存。国家层面主推多网融合。运营商加速 4G 建设，通信行业全 球化 4G 精细覆盖需求进入大规模增长期。同时 5G 争相布局。物联网迈入 2.0 时代，厂商发力推进。LTE 技术加速进军专网。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 34,853,128.19 34.20% 19,157,047.91 20.50% 81.93% 应收账款 23,034,232.38 22.60% 26,793,662.92 28.67% -14.03% 存货 27,430,974.83 26.92% 29,509,956.97 31.58% -7.05% 长期股权投资 - - - - 固定资产 3,341,204.16 3.28% 4,122,087.83 4.41% -18.94% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,760,000.00 3.69% - 0% 100% 长期借款 - - - - - 资产总计 101,914,049.61 - 93,446,934.01 - 9.06% 资产负债项目重大变动原因： 截止本报告期期末： 1.货币资金 3,485.31 万元，较上期增加 81.93%，主要系公司加大催收货款力度，往期货款全部收 回，同时本期销售收入增加，收款相应增加导致经营性现金流净额增加所致。 2.应收账款余额 2,303.42 万元，较上年同期减少 14.03%，主要原因系公司加强应收账款催收管理， 及时收款，回款速度加快所致。 3.短期借款 376 万元，主要为和金融机构建立良好信贷关系，为后期融资打好基础，本期吸收到的 银行借款所致。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 106,320,735.87 - 93,762,664.91 - 13.39% 营业成本 59,844,710.45 56.29% 46,544,538.74 49.64% 28.58% 毛利率% 43.71% - 50.36% - - 管理费用 17,450,008.95 16.41% 17,278,840.36 18.43% 0.99% 销售费用 13,988,638.59 13.16% 6,483,000.73 6.91% 115.77% 财务费用 1,324,261.97 1.25% -1,774,273.11 -1.89% 174.64% 营业利润 14,323,597.10 13.47% 21,975,488.71 23.44% -34.82% 营业外收入 146,178.64 0.14% 1,361,182.62 1.45% -89.26% 营业外支出 81,436.64 0.08% 48,341.04 0.05% 68.46% 净利润 12,575,840.17 11.83% 20,218,199.73 21.56% -37.80% 项目重大变动原因： 营业收入说明： 报告期内营业收入比上年同期增加了 1,255.81 万元，增幅 13.39%，具体原因如下： 1.工业级产品较上年同期增加 722.01 万元，涨幅 10.04%，报告期内工业级产品主要服务于印度、 中国等国家的电信运营商，印度市场受益于公司 2015 年在海外市的布局---在印度等地设立全资孙公司， 采用本土化经营战略、直接与当地运营商合作；中国市场，传统室分逐渐被取代，公司紧跟市场步伐， 积极调整产品方向，大力投入多网融合产品，发展数字光纤分布系统，2016 年公司成功开发了 MDAS 产 品成为全国少数生产此产品的通信设备厂商，并积极发展厂商关系，大力支持厂商参与运营商招投标， 2017 年持续扩张产品覆盖面。报告期内销售额大幅提升主要来自国内市场。 2.民用级产品较上年同期增加 542.65 万元，涨幅 25.79%，主要系公司民用级产品主要面向国外市 场，服务于欧、美等地区的个人和家庭用户。2017 年随着公司通过 CE 认证、FCC 认证及 IC 认证的产品 增多、以及公司持续致力于海外市场的开拓，民用级产品销售呈现了进一步增涨的趋势。 营业成本说明： 报告期营业成本比上年同期增加了 1,330.02 万元，增幅 28.58%。原因一方面系报告期内公司销售 收入的增加导致营业成本增加，另一方面系 2017 年国内工业级 MDAS 产品销量大幅提升，国内销售收入 占总收入比重增大，而国内销售毛利率低于国外销售毛利率，导致营业成本增加幅度大于营业收入的增 加幅度。 销售费用说明： 本公司销售费用 2017 年发生额比 2016 年发生额增加 750.56 万元，增幅 115.77%， 原因系销售量增加运费、销售奖金、国外展览费、售后费用增加,以及公司大力开拓海外市场,市场推广 费增加所致。 15 财务费用说明： 本期财务费用比上期增加 309.85 万元,增幅 174.64%，原因系美元兑换人民币折算 率下降所致。 营业利润说明：公司 2017 年营业利润为 1,432.36 万元，较上年同期 2,197.55 万元减少 34.82%， 主要是因为公司 2017 年国内销售收入大幅增加，国内销售毛利率较国外销售低，使总毛利率下降；同 时随着营业收入增长及公司业务拓展使期间费用大幅增加，两者共同导致报告期营业利润下降。 营业外收入说明：本期营业外收入比上期下降 89.26%，原因系财政部于 2017 年度修订了《企业会 计准则第 16 号——政府补助》，根据修订后的准则进行了会计政策变更，利润表中增加项目“其他收益”， 对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表 列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”224.15 万元所致。 净利润说明：本期净利润较上期净利润减少 764.24 万元，降低 37.80%，原因系公司 2017 年国内销 售收入大幅增加，国内销售毛利率较国外销售低，使总毛利率下降；其次 2017 年销售收入增加及大力 开拓海外市场所产生的销售费用大增，以及 2017 年美元汇率下降产生的财务费用汇兑损失增加。综合 以上三个方面导致营业收入增加而净利润降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 106,320,735.87 93,762,664.91 13.39% 其他业务收入 主营业务成本 59,844,710.45 46,544,538.74 28.58% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工业级产品 79,121,530.35 74.42% 71,901,380.60 76.69% 民用级产品 26,468,405.24 24.89% 21,041,925.60 22.44% 配件 730,800.28 0.69% 819,358.71 0.87% 合计 106,320,735.87 100.00% 93,762,664.91 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外销售 61,211,114.36 57.57% 74,865,033.18 79.85% 国内销售 45,109,621.51 42.43% 18,897,631.73 20.15% 合计 106,320,735.87 100.00% 93,762,664.91 100.00% 16 收入构成变动的原因： 报告期内公司按产品类别主要分为工业级产品、民用级产品及配件三大类。其中工业级产品收入所 占比重较大，报告期、上年同期工业级产品收入占总收入的比重分别为 74.42%、76.69%，民用级产品收 入次之，报告期、上年同期民用级产品收入占总收入的比重分别为 24.89%、22.44%，配件产品收入在总 收入中占比较小。 报告期内公司按销售区域分类主要分为国外销售和国内销售，报告期内国外销售和国内销售营业收 入比例分别为 57.57%、42.43%，上年同期分别为 79.85%、20.15%，本期内贸占比加大。 报告期内，公司产品业务结构并未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Vodafone 14,633,788.33 13.76% 否 2 邦讯技术股份有限公司 11,673,264.68 10.98% 否 3 安徽四创电子股份有限公司 11,314,363.11 10.64% 否 4 武汉虹信通信技术有限责任公司 10,364,573.15 9.75% 否 5 Airtel 9,907,894.21 9.32% 否 合计 57,893,883.48 54.45% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司已按照应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备。公司应收账款净额为 2,155.29 万元，较上年度同比增加 10.99%。按主要客户排名第一的 Vodafone 应收账款 220.54 万元（应收排第四）； 按主要客户排名第二的客户应收账款 261.34 万元（应收排第三）；按主要客户排名第三的客户应收账款 545.26 万元（应收排第二）；按主要客户排名第四的客户应收账款不在前五行列；按主要客户排名第五 的客户应收账款 194.82 万元（应收排第五）；上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定 支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鼎承进出口有限公司 6,935,902.51 11.80% 否 2 派莱（上海）贸易有限公司 5,060,004.60 8.61% 否 3 深圳市德隆供应链有限公司 2,535,840.00 4.31% 否 4 佛山市南海锐邦五金制品厂 2,409,662.84 4.10% 否 5 深圳市恒宝通光电子股份有限公司 2,058,020.00 3.50% 否 合计 18,999,429.95 32.32% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,404,861.12 9,941,523.05 115.31% 投资活动产生的现金流量净额 -583,761.72 -881,018.98 33.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,068,086.18 1,121,682.75 -640.98% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 2,140.49 万元，比上年同期增加 1,146.34 万元，增幅 115.31%。 主要原因是公司营业收入大幅增长，同时加强应收账款催收管理，及时收款，回款速度加快，应收账款 较上期同比下降。 2．投资活动产生的现金流量净额-58.38 万元，本期投资流出较上年减少 33.74%，主要原因系报告 期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出减少。 3．筹资活动产生的现金流量净额-606.81 万元，较上年同期减少 640.98%，主要原因：本期偿还股 东往来借款及支付票据保证金产生的筹资活动流出大于本期吸收到银行借款产生的筹资活动流入所致。 4．经营净现金流量 2,140.49 万元与净利润 1,257.58 差异 882.91 万元，差异原因主要是:报告期 内计提减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、财务费用等 265.29 万元已计入本期损益而不体现在 经营性现金流量；另一个方面存货的减少、经营性应收项目的减少、经营性应付项目的增加等 617.62 万元体现在经营性现金流量而不记入本期损益所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 华普特全资子公司： 1、华普特国际（香港）有限公司成立于 2015 年 6 月 12 日，经营业务范围为：通信、网络、电子 产品及配件、通信电源及相关设备、技术进出口。2017 年营业收入 1,033.32 万元，净利润为 1.3 万元。 2、亚迅通信（香港）有限公司成立于 2015 年 10 月 12 日，经营业务范围为：通信设备及相关配 件的销售，进出口贸易。2017 年营业收入 0 万元，净利润为-9.87 万元。 华普特全资孙公司： 1、Huaptec Telecom IndiaPrivate Limited：由华普特国际（香港）有限公司全资控股，2015 年 1 月 1 日在印度设立，经营业务范围为：通信设备，天线，直放站，分路器，耦合器、功率放大器。2017 年营业收入 2,643.63 万元，净利润为 100.38 万元。 2、Huaptec Telecom GmbH ： 由华普特国际（香港）有限公司全资控股，2015 年 11 月 26 日在德 国设立，经营业务范围为：互联网通信和网络产品及配件相关的贸易和技术服务及电子产品进出口，2017 年营业收入 380.11 万元，净利润为 46.35 万元。 3、HUAPTEC US Inc ：由华普特国际（香港）有限公司全资控股，2015 年 4 月 10 日在美国设立， 营业收入 1,253.21 万元，净利润为-495.88 万元。 公司及子公司的业务分工及合作模式： 公司的主要业务为从事无线及光纤信号覆盖类通信设备研 18 发、生产、销售及服务。华普特国际和亚迅通信两个子公司的主要业务为销售母公司生产的通信设备， Huaptec Telecom India Private Limited 的主要业务为销售母公司的通信设备，Huaptec Telecom GmbH 和 HUAPTEC US Inc.都属于贸易型企业，均通过线上及线下销售的方式进行销售母公司的产品。 华普特对子公司及孙公司均实现了 100%股权控制，享有绝对控制权。 报告期内所有子公司、孙公司均在本公司合并财务报表范围，母子公司交易已作抵销。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：利润表中 增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、 负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”2,241,457.10 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准 则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收 益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的 比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。公司本期及上期固定资产均无减少。 （3）上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营 成果和现金流量产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并范围与上期无变化。 19 (八) 企业社会责任 公司始终把公司发展与社会责任并重，在追求效益的同时，公司诚信经营、照章纳税、安全生产， 认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。报告 期内，公司未发生扶贫行为。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然保持健康持续成长，市场占有率稳定，经营业绩良好，资产负债结构 合理， 整体盈利能力较强。 报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，核心技术及产品研发能力不 断增强，为公司持续经营 提供重要保障。公司主营业务未发生重大变化，生产经营状态正常。公司具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、进入后 4G 时代，精细化覆盖蓬勃发展 随着进入后 4G 时代，运营商用户已经大幅从 2G、3G 向 4G 迁移，4G 用户迅猛发展。运营商流量业 务经营模式已经成熟，并已经成为运营商最主要的收入来源。而消费者的流量消费也已日渐成为日常生 活中最不可分割的一部分。图片分享、视频观看、电子支付、共享经济、电商等应用已走进千家万户。 无处不在网络应用需求呈爆发式增长，要求运营商的网络建设逐步走向精细化发展时代。 2、5G 通信技术渐趋成熟，全球试验网迅速铺开 随着全球各大主要运营商以及主要设备厂商的大力投入和布局，5G 技术的研究和开展如火如荼，5G 技术也渐趋成熟。各大运营商和厂商也都纷纷发布各种 5G 网络的解决方案，并在全球迅速展开了一个 个试验网。仅仅在中国市场，中国电信发布《5G 时代光传送网技术白皮书》。给 5G 承载网提出了七大需 求：大带宽，低时延，高可靠，时钟同步，高度灵活性，网络切片，智能协同。并提出了基于 OTN/WDM 的 5G 综合承载方案：通过演进可以满足宽带和专线承载网的 OTN 和 WDM 网络这类需求。中国移动则制 定 5G 承载企业标准 SPN。华为也正式发布了面向 5G 的移动承载解决方案 X-Haul。全面支撑运营商的 5G 业务拓展，帮助运营商打造端到端的 5G 网络。在华为看来，未来大量新兴业务都会基于 5G 承载网络实 现连接。在业务创新方面，5G 除了要解决 eMBB 超宽视频场景，比如 AR、VR 视频，还包括智慧城市、远 程医疗等低时延场景的应用。在这个过程中，多种多样的业务会对 5G 承载的架构、技术、创新等提出 不同层次的要求，而最终目标则是全面保障新型业务在 5G 承载网上的高质量承载，并有效确保最终用 户体验。中兴通讯发布了业界首家基于 IP+光的 5G 前传回传一体化解决方案 Flexhaul 及新品 ZXCTN 609。 按照中兴通讯的规划，在 5G 承载上今年年底要具备支持运营商规模商用的能力。中兴通讯与中国移动 20 研究院合作，成功完成业界首个 5G 承载网 OTN 端到端低时延传输测试，为超高可靠超低时延通信业务 的承载带来了新的曙光。诺基亚推出了 “anyhaul”端到端移动传输产品组合，对包括微波、IP、光及 固定接入解决方案等在内的产品进行了重新组合，确保运营商能够依托最全面的传输网络产品组合顺利 迈入 5G 时代。 3、物联网发展进入快车道，行业应用日渐明晰 随着技术的发展和成熟，网络已经逐步从人机的互联交互走向万物互联。物联网的行业应用也日渐 清晰，智慧城市、智慧园区、智慧交通、自动驾驶、智能家居、智能安防、智能医疗、智能制造等行业 应用层出不穷，也让人目不暇接。技术更新一日千里。物联网将是下一个推动世界高速发展的“重要生 产力”，是继通信网之后的另一个万亿级市场。预计到 2020 年之前，全球接入物联网的终端将达到 500 亿个。业内专家认为，物联网一方面可以提高经济效益，大大节约成本；另一方面可以为全球经济的复 苏提供技术动力。美国、欧盟等都在投入巨资深入研究探索物联网。我国也正在高度关注、重视物联网 的研究，工业和信息化部会同有关部门，在新一代信息技术方面正在开展研究，以形成支持新一代信息 技术发展的政策措施。 (二) 公司发展战略 1、公司将继续定位在移动通信网络优化和精细覆盖领域，分别在有巨大增长潜力和技术领先的市 场进行广泛布局，既把握高速成长的新兴市场所带来的机遇，又汲取成熟市场的先进技术及经验，通过 循序渐进的海内外市场布局，不断扩大市场规模提升企业盈利能力，打造辐射全球的领先移动通信网络 优化覆盖设备商； 2、在信息通讯业务的基础上延伸物联网业务； 3、公司将继续以研发为核心，一方面，对研发、生产 IPD 流程进行持续优化，提高公司运营效率， 另一方面不断对产品进行原有功能的优化，并加入新的产品理念，提高客户满意度；同时围绕移动通信 基站和相关周边产品或服务，或者自主开发，或者集成其它成熟技术及产品或服务，不断丰富产品线， 给客户更全面的服务，强化公司在细分领域的领先优势。同时，在 IPD 管道平台的基础上实现创客平台。 4、不断强化公司的管理水平，推进核心员工股权激励计划，完善薪酬体系，加强安全生产，确保 零事故，努力成分细分领域的引领者。 (三) 经营计划或目标 1、发展新业务、新产品 在 4G 方面，推进与原有客户合作的深度和广度，利用研发和技术的优势，加大数字化 PICO、MDAS 类新产品附加增值功能，与客户深度绑定，争取三赢的局面。 在 LTE 专网市场和物联网市场，公司 2018 年持续布局，在中国、印度和欧美等优势国家和地区， 加大产品推广和调研力度，不断与客户实验、落实一线用户的需求，通过实验站点的形式，设法在细分 领域引导客户需求，与客户一起制订标准，占领市场先机。积极寻找细分领域中更好市场前景的新领域 21 和新机会，加快公司在 LTE 专网与物联网市场的深度和广度。 2、技术开发与创新 2018 年，公司将继续加大研发投入，不断提高 4G 产品、LTE 专网市场和物联网产品的核心竞争力。 在 MDAS 方面，深耕潜在市场，加快多运营商共建共享型 MDAS 及高功率 MDAS 的深入研发。在物联网方 向，将推出多个细分市场的专用 LORA 相关模组，并试行 LORA 产品 OMC 管理大平台。在 LTE 专网产品上， 将陆续推出 1.8G、1.4G、700M、400M 相关 LTE 基站及周边相关产品和辅件； 3、平台规划 公司目前建立了从研发 PLM 系统到生产 ERP 系统的全流程管理模式，大大提升公司核心竞争力， 公司拟在 3 年内继续优化流程，打造先进的研发、制造平台，建立完善的协同机制，使团队建设、流程 设计、绩效管理、风险管理、成本管理、项目管理等一系列经营环节标准化和可量化，使市场、研发和 生产活动形成无缝对接，以达到任何与公司产品具有共通性的通信产品均可通过 IPD 平台快速研发和生 产的目标。公司将通过该平台扩大生产规模，提高产能，降低单位产品成本，进而增强公司的竞争优势； 同时逐步实现创客平台、开辟新的共赢发展渠道。 4、资本运作 合理运用资本的力量，加快公司的市场、技术、人才方面的发展，为公司的跨越式发展打下坚实基 础。 5、人才激励 高素质的人才是公司核心竞争力的直接体现，公司始终坚持人才发展战略，重视核心人才的引进与 培养工作。 2018 年，公司重点提拔、引进与公司发展战略匹配的高层次人才，为公司拓展业务提供人 才保障。继续完善薪酬制度体系，健全公司长期、有效的激励约束机制，通过持股平台实施员工持股计 划，提高员工的凝聚力和公司竞争力，实现股东、公司和员工利益的一致，充分调动员工的积极性和创 造性，实现公司可持续发展。 (四) 不确定性因素 报告期内无对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策导向性风险 在推进经济结构转型的大背景下，通信行业是国家大力支持的高成长性行业。国家对以信息通信制 造业为代表的战略性新兴产业寄予了越来越高的期望，但同时对通信行业的监管也趋于严格，国家对通 信行业设立相关规范、标准以规范行业发展，若发生重大变化，则公司须根据最新的通信技术标准和规 范调整产品研发和生产方向，可能对公司的持续发展产生一定的影响。 应对措施：在国内，公司的销售模式为 ODM，生产工艺由公司独立设计，故公司对产品研发和生产 22 过程的控制力强，可及时根据政策变化调整研发和生产方向；且多个市场布局分散了公司受单一国家政 策影响的风险，有利于公司的持续发展。 2、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，股东王艳伟为公司实际控制人，处于绝对控股地位。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益 带来风险。 应对措施：2015 年 11 月设立股份有限公司后，公司制定了较为完备的《公司章程》，依法建立健全 了股东大会、董事会、监事会三会制度。充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中的有效性及 规范性。股份公司设立时的章程对股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的职责作了明确规定，公 司章程体现了较高的公司治理规范性。同时，公司管理层承诺：在未来的经营管理中，将严格遵守法律 法规、公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度，执行规范的治理机制；督促全体股东、董事、监 事及高级管理人员遵纪守法、勤勉尽责，合法履行相应职责；适时总结治理机制实际运作中存在的缺陷， 进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。 3、对运营商依赖的风险 本公司主要客户为海外和国内的电信运营商和大型系统集成商。电信运营商市场多呈垄断格局，电 信运营商在移动通信产业链中处于优势地位。目前，国内外电信运营商设备采购大都采用集中采购招标 或议标的形式，所以对价格、采购型号和供货方式有比较强的主导性,而其固定资产的投资额度决定了 移动网络覆盖设备的需求量，若国内外电信运营商缩紧采购量，将对本行业带来一定风险。且运营商集 中采购对产品利润率的影响和较长的付款周期将影响企业的高效运营。 应对措施：公司市场布局广泛，已分别在印度、美国、德国设立孙公司，产品辐射亚洲、南北美 洲、欧洲市场。其中欧洲市场和美洲市场主要业务是在企业消费类市场，业务周期不受运营商投资周期 影响，随着这些市场销量的增加，运营商收入占比呈逐年下降趋势。同时多个市场布局使公司降低了由 于单一市场需求紧缩而导致的运营风险。 4、资金需求高风险 移动通信网络覆盖设备行业属于资金、技术密集型行业。客户较长的付款周期要求公司具备较强的 运营资金支持；并且，由于行业技术更新速度快，该行业需要持续且充足的资金投入到技术研发才能适 应市场需求的变化。若无雄厚的资金支撑，公司则较难实现规模的持续扩张，其后续发展潜力将受到制 约。 应对措施：一方面，公司制定谨慎的付款和收款政策，对于应收账款进行严格约束，及时清理应收 账款，保证充足的现金流。另一方面，公司将拓宽融资渠道，通过债权、股权等多种方式为公司的扩张 引入资金支持，盘活现有资产。 5、汇率风险 报告期内海外销售占比 57.57%，海外销售地区主要包括印度、欧洲、美国等地。目前我国实行的是 有管理的浮动汇率制度，汇率波动将影响公司出口产品销售定价，从而直接影响公司产品竞争力，给公 23 司经营带来一定风险。此外，人民币汇率波动存在不确定性也给公司海外销售业务带来一定的汇兑损失 风险。 应对措施：公司将通过不断加强研发，持续保持产品的先进性，提高产品竞争力，以避免进入低价 竞争的行列，同时，对于采用信用账期结算的海外客户，公司将通过加强应收账款管理，及时收回货款 以尽量规避汇率波动造成的风险。 6、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户的销售收入占营业收入的比例达到 50%以上，公司对主要客户存在一定 的依赖性，面临着客户集中度高的风险，未来如果相关客户的经营出现波动或对产品的需求发生变化， 将会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：应对措施：公司大力扩展国内外新客户，解决了原有客户集中度高，客户单一的经营风 险，前五大客户销售收入占营业收入比重呈逐年下降趋势，本期较上期前五大客户销售收入占营业收入 比重下降 10%。同时，公司的新老客户均是国际化知名大公司，所生产的产品高度垄断，随着合作的不 断深入业务量将逐渐增大，公司未来业绩将呈现增长态势。 7、持续创新能力风险 通信技术更新换代的周期在不断缩短，目前，2G 和 3G 网络逐步向 4G 网络平滑演进，4G 技术已规 模商用，人们对数据的需求日益飞涨，对网络覆盖又提出了更高的要求。而 4G 的建设提速导致国内通 信网络技术的复杂度进一步提升，这对公司的研发技术团队提出更高的要求。海外尤其是印度和美国移 动通信市场的急剧扩张和技术的快速更新要求公司保持持续创新的能力。若公司研发技术赶不上产业发 展需要则存在失去竞争优势的潜在风险。 应对措施：公司以研发为重心，研发人数占公司总人数的 27%，研发投入逐年增加，且公司的研发 人员均具有多年的行业经验和技术功底，会根据未来的技术的发展趋势提前开展研发工作，因此持续的 研发投入和扎实的研发技术基础保证了公司能在快速更迭的市场中保持领先优势；且公司的产品特点之 一是互联互通性高，可灵活适应不同的环境，相较其他产品更具竞争优势。 (二) 报告期内新增的风险因素 主要出口国贸易政策变化的风险 报告期内公司海外销售收入的来源主要集中在印度、美洲、欧洲、中东、非洲。其中来自美国的收 入占总营业收入比例 19.74%，2018 年 3 月份中美环境发生变化，我公司产品虽然未被美国商务部列入 反倾销调查清单，但如果贸易环境继续恶化，公司出口美国的商品存在被加征关税的风险，及降低产品 毛利的风险。 应对措施：1）继续保持公司全球化战略下各市场占有率的均衡发展；2）通过产品创新和迭代、调 整市场和产品销售政策，不断提升公司品牌知名度、保持终端销售价格，扩大市场份额，增加销售额， 弥补因增加关税导致的毛利损失。3）继续提升本地化运营力度，贴近客户，快速响应，为客户提供本 地化专业服务，提升我司综合竞争力。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 王艳伟、王瑞平 为招商银行 深圳分行授 信提供无偿 担保 10,000,000.00 是 2017-11-20 2017-021 王艳伟、王瑞平 为华夏银行 深圳后海支 行流动资金 贷款提供无 偿担保 1,000,000.00 是 2017-11-20 2017-022 总计 - 11,000,000.00 - - - 25 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 12 月 6 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议《关于追认公司与招商银行股份 有限公司深圳分行签订授信协议暨关联交易的议案》，同意签订授信协议，授信期间为 2017 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日，授信额度 1000 万元，由王艳伟、王瑞平承担连带保证责任。本公司于 2017 年 11 月 8 日实际收到借款人民币 300.00 万元，于 2017 年 11 月 21 日和 2017 年 12 月 21 日共偿还 24.00 万，截止至 2017 年 12 月 31 日该笔银行贷款余额为 276.00 万。 2、2017 年 12 月 6 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议《关于拟向华夏银行股份有限公 司深圳后海支行申请流动资金贷款人民币壹佰万元暨关联交易的议案》，同意公司向华夏银行贷款 100 万元，由王艳伟、王瑞平承担连带保证责任。2017 年 12 月 8 日已收到此贷款。 3、2017 年 01 月 04 日，公司与招商银行股份有限公司深圳新安支行签订编号为 2016 年小金一字第 1016413193 号借款合同，借款合同项下约定业务种类为流动资金贷款，币种为人民币，贷款金额为（大 写）伍佰万元整，期限自 2017 年 01 月 06 日始至 2017 年 07 月 06 日止。该借款本期内已按时还清。说 明：该借款合同为编号“2016 年小金一字第 0016410741 号”的《授信协议》项下具体合同。2016 年 05 月 04 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳新安支行签订编号为 2016 年小金一字第 0016410741 号 的授信协议，授信期间为 2016 年 05 月 04 日至 2017 年 05 月 03 日，授信额度为 1000.00 万元，该协议 第 5 条担保条款：本协议项下所欠的一切债务由王艳伟、王瑞平作为连带责任保证人。同时，王艳伟、 王瑞平与招商银行股份有限公司深圳新安支行分别签订编号为 2016 年小金一字第 0016410741-1 号和 2016 年小金一字第 0016410741-2 号的最高额不可撤销担保书。上述借款虽发生于 2017 年，但因授信协 议是在挂牌前形成，因此本期授信项下的借款不需履行决策程序。 4、上期延续至本期处理完毕偶发性关联交易事项说明：截至 2016 年报告期末，应付王艳伟的借款 余额为 7,478,843.32 元，本期内已全部还清。因本期内没有新增借款，全部为还款，因此不需要三会 审议及披露。 (三) 股权激励情况 深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙）（以下简称“华永兄弟”）于 2015 年 11 月 11 日成立， 注册资本 260 万元，执行事务合伙人为王艳伟，华永兄弟系公司基于实施核心员工持股计划（股权激励） 而设立的持股企业，合伙人均为公司认可的激励员工。以下为 2017 年 12 月 31 日合伙人信息： 序号 姓名 出资金额 比例 出资方式 合伙人类别 1 王艳伟 1,145,999 44.0770% 货币出资 普通合伙人 2 曾刚举 200,000 7.6923% 货币出资 有限合伙人 3 黄歆隆 200,000 7.6923% 货币出资 有限合伙人 4 磨安平 120,000 4.6154% 货币出资 有限合伙人 26 5 魏晓燕 120,000 4.6154% 货币出资 有限合伙人 6 杨宏吉 50,000 1.9231% 货币出资 有限合伙人 7 兰设勇 80,000 3.0769% 货币出资 有限合伙人 8 谢艳林 70,000 2.6923% 货币出资 有限合伙人 9 袁玉平 64,000 2.4615% 货币出资 有限合伙人 10 陈治平 50,000 1.9231% 货币出资 有限合伙人 11 郭清彬 50,000 1.9231% 货币出资 有限合伙人 12 王亮 50,000 1.9231% 货币出资 有限合伙人 13 马剑平 20,000 0.7692% 货币出资 有限合伙人 14 胡艳青 50,000 1.9231% 货币出资 有限合伙人 15 张莉 30,000 1.1538% 货币出资 有限合伙人 16 王盛辉 75,000 2.8846% 货币出资 有限合伙人 17 彭翠辉 25,000 0.9615% 货币出资 有限合伙人 18 廖文贵 30,001 1.1539% 货币出资 有限合伙人 19 周松林 20,000 0.7692% 货币出资 有限合伙人 20 王俊萌 150,000 5.7692% 货币出资 有限合伙人 合计 2,600,000 100.0000% — — 1、因原合伙人张光辉、王占航、罗国君、段军水离职，按《深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙） 合伙人协议》，离职人员需退伙, 以上所持有合伙企业的全部财产份额转让给执行事务合伙人王艳伟， 并分别于 2017 年 3 月 7 日、2017 年 5 月 11 日、2017 年 8 月 15 日完成工商变更； 2、2017 年 7 月 28 日，新增合伙人一名：王俊萌，王艳伟与王俊萌签订转让协议，将其占深圳华永兄弟 5.7692%的财产份额（金额 15 万元）按 1 元/财产份额转让给王俊萌，并于 2017 年 8 月 15 日完成工商 变更； 3、以上转让后王艳伟出资额变为：114.5999 万元，出资比例变为：44.0770%。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》。 2、为了避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免同业竞 争的承诺函》。 本年度内控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员履行了上述承诺，未发生违背该 承诺的事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 143,333 0.86% 4,049,998 4,193,331 25.22% 其中：控股股东、实际控制 人 0 - 3,218,377 3,218,377 19.35% 董事、监事、高管 0 - 831,621 831,621 5.00% 核心员工 0 - - 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,486,667 99.14% -4,049,998 12,436,669 74.78% 其中：控股股东、实际控制 人 12,873,511 77.41% -3,218,377 9,655,134 58.06% 董事、监事、高管 3,326,489 20% -831,621 2,494,868 15.00% 核心员工 0 - - - - 总股本 16,630,000 - 0 16,630,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王艳伟 12,873,511 0 12,873,511 77.41% 9,655,134 3,218,377 2 郑礼针 1,663,245 0 1,663,245 10.00% 1,247,434 415,811 3 陈猛 831,622 0 831,622 5.00% 623,717 207,905 4 吕海平 831,622 0 831,622 5.00% 623,717 207,905 5 深 圳 华 永 兄 弟 咨 询 管 理 中 心 （有限合伙） 430,000 0 430,000 2.59% 286,667 143,333 合计 16,630,000 0 16,630,000 100.00% 12,436,669 4,193,331 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王艳伟在深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙）中持股 44.0770%，通过深圳华永兄弟咨询管理 中心（有限合伙）间接持有华普特股份 189,532 股，是深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙）的执行 事务合伙人。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王艳伟，男，1979 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于河南省鲁山县第一 高级中学；2001 年 7 月毕业于哈尔滨工业大学英语专业，本科学历。2001 年 8 月至 2001 年 10 月就职 于厦门灿坤实业股份有限公司，任业务跟单员；2001 年 12 月至 2003 年 11 月就职于上海迪比特实业有 限公司，任销售工程师；2003 年 12 月至 2007 年 2 月就职于佳律通信设备（上海）有限公司，任销售工 程师；2007 年 3 月至 2009 年 2 月就职于佛山市安普泰克科技发展有限公司（现已更名为广东安普泰克 科技发展有限公司），任总经理；2009 年 8 月至 2016 年 3 月 2 日就职于深圳市华普特科技有限公司， 任总经理；现任股份公司法定代表人、董事长和总经理，任期三年，自 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日。 报告期内公司控股股东和实际控制人均未发生变化。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： (二) 实际控制人情况 同上。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 招商银行股份有限 公司深圳新安支行 5,000,000.00 5.6550% 2017.01.06-2017.07.06 否 保证借款 招商银行股份有限 公司深圳新安支行 3,000,000.00 6.0900% 2017.11.08-2018.05.08 否 保证借款 华夏银行股份有限 公司深圳后海支行 1,000,000.00 8.4825% 2017.12.08-2018.12.08 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 12.027 0 0 鉴于公司挂牌以来经营及盈利状况良好，考虑到广大股东的合理诉求，为了持续回报股东，与所有 股东分享公司快速发展的经营成果，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，结合公司发展规划，公 30 司拟以截止 2017 年 12 月 31 日的总股本 16,630,000 为基数，以未分配的利润向全体股东每 10 股派发 12.027000 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司（北京分公司）确认结果为准。 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王艳伟 董事长、总经理 男 39 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 郑礼针 董事、副总经理 男 44 大专 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 吕海平 董事、副总经理 男 37 研究生 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 王瑞平 董事、财务总 监、董事会秘书 女 36 大专 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 王俊萌 董事 男 48 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 陈猛 监事会主席 男 36 大专 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 曾刚举 股东代表监事 男 31 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 黄歆隆 职工代表监事 男 39 本科 2016 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事王瑞平与控股股东、实际控制人王艳伟为夫妻关系，除此之外其他董事、监事、高级管理人员与控 股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王艳伟 董事长、总经理 12,873,511 0 12,873,511 77.41% 0 郑礼针 董事、副总经理 1,663,245 0 1,663,245 10.00% 0 吕海平 董事、副总经理 831,622 0 831,622 5.00% 0 陈猛 监事会主席 831,622 0 831,622 5.00% 0 合计 - 16,200,000 0 16,200,000 97.41% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职位 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王颖鹤 董事 离任 不再担任其它职务 个人原因 王俊萌 品质部经理兼管理 者代表 新任 董事 补选董事 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 17 销售人员 30 38 财务人员 9 9 技术人员 48 54 品质人员 13 12 采购人员 4 4 计划物控人员 9 12 生产人员 68 49 员工总计 198 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 46 56 专科 60 55 专科以下 89 80 员工总计 198 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司人员减少 3 人，是公司管理优化提升中正常的人员流动，整体人员 情况稳定。 2、人才引进与招聘：公司历来注重人才引进工作,一方面公司通过市场招聘、校园交流会、内部推 荐等多种方式引进中高端专业及技术人才。另一方面公司建立员工持股平台激励机制，增强员工对企业 33 的归属感和企业凝聚力，吸引和留住优秀人才。 3、员工培训：公司按照入职培训、岗位培训相结合的方式，多方面、多形式地开展员工培训工作， 其中包括新员工入职培训、在职人员业务知识培训、生产员工操作技能培训等全方位培训。同时，公司 人力资源部门加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一 步加强公司创新活力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司员工的薪酬包括基本公司、绩效工资、年终奖等，同时依据相关法律法规，与 员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。同时，公司建立了公平、公正的企业管理制度、绩效考核 体系、员工晋升考核制度，充分调动员工的积极性。 5、福利政策：公司每年组织外出旅游活动，举行形式多样的各种集体活动，如拔河、兵乓球比赛、 徒步行走等，以缓解员工工作压力，加强身体锻炼的同时，也增强了员工的沟通交流和凝聚力。公司根 据实际工作给员工提供免费午、晚餐，并给有需要的员工，提供免费住宿。公司严格遵守国家相关劳动 法律法规，根据《全国年节及纪念日放假办法》给予员工相关假期。 6、公司目前无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先， 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立的完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别 是中小股东行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等法律 法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度 以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发 展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 05 月 17 日，公司召开 2016 年年度股东大会决议对《公司章程》作如下修改： 公司拟将章程第一章第四条公司注册地址由“深圳市宝安区西乡航空路三围社区爱索佳科技园 E 栋五楼” 变更为“深圳市宝安区航城街道三围社区索佳科技园 E 栋五楼”（具体以工商登记为准）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第五次会议审议并通过议案： 《关于公司向华夏银行股份有限公司深圳后海 支行申请银行承兑汇票特别授信额度的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 2、第一届董事会第六次会议审议并通过议案： 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年财务预算方案的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公 司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续 聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 财务审计机构的议案》、《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》一共 8 个议案。 3、第一届董事会第七次会议审议并通过议案： 《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 4、第一届董事会第八次会议审议并通过议案： 《关于追认公司与招商银行股份有限公司深圳 分行签订授信协议暨关联交易的议案》、《关于 拟向华夏银行股份有限公司深圳后海支行申请 流动资金贷款人民币壹佰万元暨关联交易的议 案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时 股东大会的议案》。 36 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议并通过议案： 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2017 年财务预算方案的议案》、《关于 公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司财务审计机构的议案》一共 6 个议案。 2、第一届监事会第五次会议审议并通过报告： 《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2017 年第一次临时股东大会审议并通过报 告和议案 《关于公司向华夏银行股份有限公司 深圳后海支行申请银行承兑汇票特别授信额度 的议案》。 2、2016 年年度股东大会审议并通过议案：《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年财务预算方案的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》 、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 、《关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审 计机构的议案》 、《关于变更公司注册地址的 议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理工商变更登记 及公司章程修正案备案事宜的议案》一共 10 个议案。 3、2017 年第二次临时股东大会审议并通过议 案： 《关于追认公司与招商银行股份有限公司深 圳分行签订授信协议暨关联交易的议案》、《关 于拟向华夏银行股份有限公司深圳后海支行申 请流动资金贷款人民币壹佰万元暨关联交易的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自身行为。报告期内，公 司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》 37 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况，公司 管理层报告期内未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》 ，就保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利做出原则性安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投 资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，具有独立自主的经营能力，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人、控股股东控制 的其他对外投资企业间不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权。公司独立拥 有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 3、机构独立情况 公司机构独立，按照建立规范法人治理结构的要求，公司已建立了股东大会、董事会、监事会等完 善的法人治理结构。公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会 计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从 公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政 策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]004076 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 邱俊洲、陈磊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]004076号 华普特科技（深圳）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的华普特科技（深圳）股份有限公司(以下简称华普特公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们得出审计结论，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华 普特公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华普特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 华普特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 华普特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华普特公司管理层负责评估华普特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华普特公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督华普特公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华 普特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致华普特公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就华普特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 41 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邱俊洲 中国•北京 中国注册会计师：陈磊 二〇一八年四月十六日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 34,853,128.19 19,157,047.91 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 4,720,000.00 7,135,978.95 应收账款 注释 3 23,034,232.38 26,793,662.92 预付款项 注释 4 352,063.01 605,387.34 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 2,400,588.68 1,067,284.31 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 27,430,974.83 29,509,956.97 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 3,059,073.06 3,185,889.94 流动资产合计 - 95,850,060.15 87,455,208.34 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 3,341,204.16 4,122,087.83 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 649,115.41 424,183.31 开发支出 - - - 商誉 - - - 43 长期待摊费用 注释 10 34,997.17 49,478.65 递延所得税资产 注释 11 2,038,672.72 1,395,975.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,063,989.46 5,991,725.67 资产总计 - 101,914,049.61 93,446,934.01 流动负债： - 短期借款 注释 12 3,760,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 13 7,273,847.04 6,004,990.49 应付账款 注释 14 21,552,913.23 19,418,526.56 预收款项 注释 15 1,529,347.65 4,559,078.22 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 3,599,159.34 2,918,983.09 应交税费 注释 17 318,351.98 2,031,729.59 应付利息 注释 18 7,025.25 - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 544,837.84 7,694,969.53 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,585,482.33 42,628,277.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 注释 20 88,777.78 154,707.20 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 44 非流动负债合计 - 88,777.78 154,707.20 负债合计 - 38,674,260.11 42,782,984.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 21 16,630,000.00 16,630,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 22 13,114,147.47 13,114,147.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 23 5,149,203.28 3,341,766.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 24 28,346,438.75 17,578,035.78 归属于母公司所有者权益合计 - 63,239,789.50 50,663,949.33 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 63,239,789.50 50,663,949.33 负债和所有者权益总计 - 101,914,049.61 93,446,934.01 法定代表人：王艳伟 主管会计工作负责人：王瑞平会计机构负责人：王瑞平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 19,227,397.12 5,615,974.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 4,720,000.00 7,135,978.95 应收账款 注释 1 57,618,456.35 49,198,527.39 预付款项 - 270,602.50 453,707.30 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 1,637,217.70 522,387.77 存货 - 21,405,925.30 26,206,763.79 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 449,731.74 244,833.36 流动资产合计 105,329,330.71 89,378,172.72 非流动资产： - 45 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 3,163,452.00 3,163,452.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,997,364.90 3,659,623.66 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 649,115.41 424,183.31 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 507,976.81 377,796.24 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,317,909.12 7,625,055.21 资产总计 112,647,239.83 97,003,227.93 流动负债： - 短期借款 - 3,760,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 7,273,847.04 6,004,990.49 应付账款 - 21,228,320.69 18,995,540.09 预收款项 - 916,334.71 3,309,239.97 应付职工薪酬 - 3,099,051.60 2,679,719.62 应交税费 - 170,140.24 1,839,277.24 应付利息 - 7,025.25 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 263,694.79 6,254,077.63 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 36,718,414.32 39,082,845.04 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 46 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 88,777.78 154,707.20 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 88,777.78 154,707.20 负债合计 36,807,192.10 39,237,552.24 所有者权益： - - - 股本 - 16,630,000.00 16,630,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 13,114,147.47 13,114,147.47 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,149,203.28 3,341,766.08 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 40,946,696.98 24,679,762.14 所有者权益合计 - 75,840,047.73 57,765,675.69 负债和所有者权益合计 - 112,647,239.83 97,003,227.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 25 106,320,735.87 93,762,664.91 其中：营业收入 注释 25 106,320,735.87 93,762,664.91 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,238,595.87 71,787,176.20 其中：营业成本 注释 25 59,844,710.45 46,544,538.74 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 47 税金及附加 注释 26 1,152,458.78 418,588.85 销售费用 注释 27 13,988,638.59 6,483,000.73 管理费用 注释 28 17,450,008.95 17,278,840.36 财务费用 注释 29 1,324,261.97 -1,774,273.11 资产减值损失 注释 30 478,517.13 2,836,480.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0 - 投资收益（损失以“－”号填列） - 0 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0 - 其他收益 注释 31 2,241,457.10 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,323,597.10 21,975,488.71 加：营业外收入 注释 32 146,178.64 1,361,182.62 减：营业外支出 注释 33 81,436.64 48,341.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 14,388,339.10 23,288,330.29 减：所得税费用 注释 34 1,812,498.93 3,070,130.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,575,840.17 20,218,199.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 12,575,840.17 20,218,199.73 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 12,575,840.17 20,218,199.73 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,575,840.17 20,218,199.73 48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 12,575,840.17 20,218,199.73 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.76 1.22 （二）稀释每股收益 - 0.76 1.22 法定代表人：王艳伟 主管会计工作负责人：王瑞平会计机构负责人：王瑞平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 100,709,099.39 86,976,008.83 减：营业成本 注释 4 58,018,224.80 40,368,511.33 税金及附加 - 1,149,797.24 418,588.85 销售费用 - 5,595,147.24 4,091,600.33 管理费用 - 13,793,358.76 13,717,721.25 财务费用 - 3,189,142.19 -2,039,457.74 资产减值损失 - 1,194,950.92 2,023,907.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 2,241,457.10 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,009,935.34 28,395,137.6 加：营业外收入 - 146,178.64 1,361,182.62 减：营业外支出 - - 42,717.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,156,113.98 29,713,602.29 减：所得税费用 - 2,081,741.94 4,015,081.5 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,074,372.04 25,698,520.79 （一）持续经营净利润 - 18,074,372.04 25,698,520.79 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 49 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,074,372.04 25,698,520.79 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 103,935,490.77 82,843,104.22 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,679,760.41 6,607,126.42 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,476,612.32 779,475.26 经营活动现金流入小计 - 108,091,863.50 90,229,705.90 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,712,089.00 47,409,291.16 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,561,524.07 16,872,621.02 支付的各项税费 - 7,608,268.41 5,851,811.83 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 14,805,120.90 10,154,458.84 经营活动现金流出小计 - 86,687,002.38 80,288,182.85 50 经营活动产生的现金流量净额 21,404,861.12 9,941,523.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 583,761.72 881,018.98 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 583,761.72 881,018.98 投资活动产生的现金流量净额 -583,761.72 -881,018.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 2,580,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 9,000,000.00 133,568.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 - 556,350.22 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 3,269,918.22 偿还债务支付的现金 - 5,240,000.00 135,468.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 154,561.55 711.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 9,673,524.63 2,012,055.99 筹资活动现金流出小计 - 15,068,086.18 2,148,235.47 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,068,086.18 1,121,682.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,251,614.25 612,250.73 五、现金及现金等价物净增加额 13,501,398.97 10,794,437.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,111,272.64 5,316,835.09 六、期末现金及现金等价物余额 - 29,612,671.61 16,111,272.64 法定代表人：王艳伟 主管会计工作负责人：王瑞平会计机构负责人：王瑞平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 78,581,746.89 53,734,381.05 收到的税费返还 - 2,220,656.64 6,296,634.85 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,461,172.74 779,448.05 51 经营活动现金流入小计 - 82,263,576.27 60,810,463.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 35,981,159.63 34,159,718.67 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,615,928.23 14,083,294.85 支付的各项税费 - 5,927,549.30 4,580,533.63 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,678,116.30 6,852,923.90 经营活动现金流出小计 - 65,202,753.46 59,676,471.05 经营活动产生的现金流量净额 - 17,060,822.81 1,133,992.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 580,434.32 770,435.9 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 580,434.32 770,435.9 投资活动产生的现金流量净额 -580,434.32 -770,435.9 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,580,000.00 取得借款收到的现金 - 9,000,000.00 133,568.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 9,000,000.00 2,713,568.00 偿还债务支付的现金 - 5,240,000.00 135,468.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 154,561.55 711.48 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,303,664.28 2,182,055.99 筹资活动现金流出小计 - 13,698,225.83 2,318,235.47 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,698,225.83 395,332.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -365,421.01 255,329.97 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,416,741.65 1,014,219.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,570,198.89 1,555,979.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,986,940.54 2,570,198.89 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,630,000 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 17,578,035.78 - 50,663,949.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,630,000 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 17,578,035.78 - 50,663,949.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,807,437.20 - 10,768,402.97 - 12,575,840.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,575,840.17 - 12,575,840.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,807,437.20 - -1,807,437.20 - - 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,807,437.20 - -1,807,437.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,630,000 - - - 13,114,147.47 - - - 5,149,203.28 - 28,346,438.75 - 63,239,789.50 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,200,000 - - - - - - - 1,328,715.49 - 10,337,034.11 - 27,865,749.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,200,000 - - - - - - - 1,328,715.49 - 10,337,034.11 - 27,865,749.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 430,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 2,013,050.59 - 7,241,001.67 - 22,798,199.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,218,199.73 - 20,218,199.73 （二）所有者投入和减少资本 430,000.00 - - - 2,150,000.00 - - - - - - - 2,580,000 1．股东投入的普通股 430,000.00 - - - 2,150,000.00 - - - - - - - 2,580,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 55 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,569,852.08 - -2,569,852.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,569,852.08 - -2,569,852.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,964,147.47 - - - -556,801.49 - -10,407,345.98 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,964,147.47 - - - -556,801.49 - -10,407,345.98 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,630,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 17,578,035.78 - 50,663,949.33 法定代表人：王艳伟 主管会计工作负责人：王瑞平会计机构负责人：王瑞平 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,630,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 24,679,762.14 57,765,675.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,630,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 24,679,762.14 57,765,675.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,807,437.20 - 16,266,934.84 18,074,372.04 （一）综合收益总额 18,074,372.04 18,074,372.04 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,807,437.20 - -1,807,437.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,807,437.20 - -1,807,437.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 57 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,630,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 5,149,203.28 - 40,946,696.98 75,840,047.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,200,000.00 - - - - - - - 1,328,715.49 - 11,958,439.41 29,487,154.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 58 二、本年期初余额 16,200,000.00 - - - - - - - 1,328,715.49 - 11,958,439.41 29,487,154.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 430,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 2,013,050.59 - 12,721,322.73 28,278,520.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,698,520.79 25,698,520.79 （二）所有者投入和减少资 本 430,000.00 - - - 2,150,000.00 - - - - - - 2,580,000.00 1．股东投入的普通股 430,000.00 - - - 2,150,000.00 - - - - - - 2,580,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,569,852.08 - -2,569,852.08 -- 1．提取盈余公积 2,569,852.08 - -2,569,852.08 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,964,147.47 - - - -556,801.49 - -10,407,345.98 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,964,147.47 - - - -556,801.49 - -10,407,345.98 - 59 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,630,000.00 - - - 13,114,147.47 - - - 3,341,766.08 - 24,679,762.14 57,765,675.69 60 华普特科技（深圳）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1． 有限公司阶段 深圳市华普特科技有限公司，于 2009 年 8 月 26 日成立，由王艳伟、陈猛出资组建，取 得深圳市市场监督管理局核发《企业法人营业执照》（注册 440306104236640），注册资本为 100.00 万元。各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 95.00 95.00 95.00 陈猛 5.00 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 100.00 上述实收资本业经深圳中兴信会计师事务所出具的中兴信验字[2009]1460 号验资报告 验证。 2010 年 5 月 28 日，根据股东会决议，同意王艳伟将其所持公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给郑礼针、将其所持公司 2%的股权以人民币 2 万元转让给李文伦，本次转让业经 深圳联合产权交易所出具的编号为 JZ2010052803 号见证书见证。本次股权转让后，各股东出 资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万 元） 出资比例（%） 王艳伟 83.00 83.00 83.00 郑礼针 10.00 10.00 10.00 陈 猛 5.00 5.00 5.00 李文伦 2.00 2.00 2.00 合计 100.00 100.00 100.00 上述股权变更于 2010 年 6 月 9 号办理工商变更登记。 2012 年 2 月 10 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 400 万元，由各股东同 比例增资，本次增资后，各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 415.00 415.00 83.00 郑礼针 50.00 50.00 10.00 陈 猛 25.00 25.00 5.00 61 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 李文伦 10.00 10.00 2.00 合计 500.00 500.00 100.00 上述实收资本业经中国工商银行出具的编号为深 B00045998 号、深 B00045999 号资信 证明书证明，并于 2012 年 2 月 17 日办理工商变更登记。 2013 年 3 月 20 日，根据股东会决议，同意李文伦将其持有公司 2%的股权以人民币 10 万元转让给股东王艳伟，该股权转让业经深圳联合产权交易所出具的编号为 JZ2013032606 见证书见证。本次股权转让后，各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 425.00 425.00 85.00 郑礼针 50.00 50.00 10.00 陈 猛 25.00 25.00 5.00 合计 500.00 500.00 100.00 上述股权变更于 2013 年 4 月 10 号办理工商变更登记。 2014 年 2 月 26 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 500 万元，同时增加 1 名新股东，本次增资后，各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 800.00 800.00 80.00 郑礼针 100.00 100.00 10.00 陈 猛 50.00 50.00 5.00 吕海平 50.00 50.00 5.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 上述实收资本业经中国工商银行出具的编号为深 B00116322 号、深 B00226337 号资信 证明书证明，并于 2014 年 2 月 27 日办理工商变更登记。 2015 年 11 月 10 日，根据股东会决议，公司申请增加注册资本 620 万元，本次增资 后，各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 1287.3511 1287.3511 79.47 郑礼针 166.3245 166.3245 10.27 陈 猛 83.1622 83.1622 5.13 吕海平 83.1622 83.1622 5.13 合计 1,620.00 1,620.00 100.00 62 上述实收资本业经深圳鹏飞会计师事务所出具的深鹏飞内验字[2015]第 C499 号验资 报告验证，并于 2015 年 11 月 26 日办理工商变更登记。 2． 股份制改制情况 深圳市华普特科技有限公司召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。 根据发起人协议及公司章程，深圳市华普特科技有限公司整体变更为华普特科技（深圳）股 份有限公司，注册资本为人民币 1,620 万元人民币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 11 月 30 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 11 月 30 日，深圳市华普特科技有限公司经审计 后净资产共 2,716.41 万元，共折合为 1,620 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比 例不变。上述事项已于 2016 年 2 月 22 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字 [2016]000120 号验资报告验证。本公司于 2016 年 3 月 2 日办理了工商登记手续，并领取了 91440300693977710G 号企业法人营业执照。 2016 年 3 月 10 日根据股东大会决议和修改后章程，公司申请增加注册资本 43 万元， 增加新股东深圳华永兄弟咨询管理中心（有限合伙）。本次增资后，各股东出资情况如下： 股东 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 王艳伟 1287.3511 1287.3511 77.41 郑礼针 166.3245 166.3245 10.00 陈 猛 83.1622 83.1622 5.00 吕海平 83.1622 83.1622 5.00 深圳华永兄弟咨询 管理中心（有限合 伙） 43.00 43.00 2.59 合计 1663.00 1663.00 100.00 以上资本于 2016 年 3 月 20 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字 [2016]000197 号验资报告验证，并于 2016 年 3 月 21 日办理了工商变更。 3． 注册地和经营业务范围 本公司注册地址：深圳市宝安区航城街道三围社区索佳科技园 E 栋五楼。 本公司经营范围：通讯信号放大器的研发、生产和销售（不含卫星电视地面接收设施）； 通信、网络、电子类产品及配件、通信电源及其相关设备的研发、销售；通讯工程、网络优 化的技术咨询（不含提供互联网上网服务）；货物及技术进出口。（以上均不含法律、行政法 规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目） (二) 公司业务性质和主要经营活动 根据国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）,公司所在行业属于“C 制造业”门类 下的次类“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“通信设备系统制造”；根据中 国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司属于（C39）计算机、通 63 信和其他电子设备制造业；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司 管理型行业分类指引》，公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”门类下的“C3921 通信系统设备制造”。 本公司属通讯设备制造行业，主要产品直放站、天线、双工器、功分器、耦合器、馈线 等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） HUAPTEC INTERNATIONAL (HK) CO., LIMITED （华普特国际（香港）有限公司） 全资子公司 一级 100 100 YAXUN COMMUNICATION (HK) CO., LIMITED （亚迅通信（香港）有限公司） 全资子公司 一级 100 100 HUAPTEC TELECOM INDIA PRIVATE LIMITED 全资子公司 二级 100 100 HUAPTEC US INC 全资子公司 二级 100 100 HUAPTEC TELECOM GMBH 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控 制权的经营实体 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 64 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司均采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 65 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 66 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 67 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 68 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日交易发生日的月初第一个工作日作为折算 汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 69 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 70 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 71 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 72 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 73 （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 74 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 押金、保证金组合 根据该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小，不 计提坏账准备。 关联方组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的说明： 押金、保证金性质应收款项，基于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不 计提坏账准备。 75 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 76 1． 划分为持有待售确认标准 错误！未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成 部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即错误！未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，并已 获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指错误！未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 2． 划分为持有待售核算方法 错误！未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、 采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资 产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 77 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 78 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 79 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 80 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 81 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10-3 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其他设备 年限平均法 2 5 47.50 研发设备 年限平均法 10-3 5 9.5-31.67 办公设备 年限平均法 5-3 5 19-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 82 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 83 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 金蝶软件 10 销售合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 84 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 85 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支 付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 86 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售商品收入确认具体原则为： （1）国内销售收入确认的具体原则 根据公司与客户签订的产品销售合同或订单，经客户收货签收后确认销售收入。 （2）出口销售收入确认的具体原则 根据公司与客户签订的产品销售合同或订单，公司出口主要采取 FOB 方式，在办妥出 口报关手续，取得货运提单时确认销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 87 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 88 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 89 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 - 国家政策变更， 无需审议 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》 - 国家政策变更， 无需审议 会计政策变更说明： （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该 规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调 整至“其他收益”2,241,457.10 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金 融企业应当按照企业会计准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务 报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进 行调整。公司本期及上期固定资产均无减少。 （3）上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1、母公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 90 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2、 香港子公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 利得税率 应纳税所得额 16.5% 3、 Huaptec Telecom India Private Limited 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 中央增值税（Excise Duty） 销售货物收入 12.5% 2017.6.30 前适用 中央增值税（Excise Duty） 销售货物收入 18% 2017.7.1 后适用 中央销售税 ( CST ) 在本地 Bangloer 销售货物收入* （1+12.5%） 5.5% 2017.6.30 前适用 在本地 Bangloer 销售货物收入 9% 2017.7.1 后适用 在 Bangloer 之外销售货物收入* （1+12.5%） 2% 2017.6.30 前适用 在 Bangloer 之外销售货物收入 9% 2017.7.1 后适用 所得税 应纳税所得额 30% 4、Huaptec Telecom GmbH 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 19% 所得税 应纳税所得额 30.70% 5、HUAPTEC US Inc.主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 所得税 应纳税所得额 15%-35% 2017.12.31 前适用 所得税 应纳税所得额 21% 2018.1.1 后 适用 (二) 税收优惠政策及依据 根据深圳市宝安区国家税务局西乡税务分局深国税宝安减免备案[2015]87 号深圳市国 家税务局税务事项通知书通知，企业所得税税率按高新技术企业（15%税率）享受税收优惠， 税收优惠期自 2012-01-01 至 2014-12-31。2015年 11月 2 日本公司已取得高新技术企业证书， 证书编号：GF201544200510，有效期：自 2015-11-02 至 2018-11-02。公司享受高新技术企 业（15%税率）税收优惠。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计共获得 14 个计算机软件著作权登记证书，根据深 圳市国家税务局[2011]9 号关于发布《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》的公告第 三条增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值 91 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策之规定，本公司享受增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退的税收优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 76,571.50 61,669.57 银行存款 28,598,869.08 16,049,603.07 其他货币资金 6,177,687.61 3,045,775.27 合计 34,853,128.19 19,157,047.91 其中：存放在境外的款项总额 15,625,731.07 13,541,073.75 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 5,240,456.58 3,045,775.27 合计 5,240,456.58 3,045,775.27 期末编制现金流量表时已将受限制的货币资金从现金及现金等价物中扣除。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,720,000.00 7,135,978.95 商业承兑汇票 2,000,000.00 - 合计 4,720,000.00 7,135,978.95 2． 期末公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,685,161.10 --- 商业承兑汇票 --- 合计 7,685,161.10 --- 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 92 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应 收账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 --- --- --- --- --- 账龄组合 24,246,560.39 100.00 1,212,328.01 5.00 23,034,232.38 组合小计 24,246,560.39 100.00 1,212,328.01 5.00 23,034,232.38 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 24,246,560.39 100.00 1,212,328.01 5.00 23,034,232.38 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应 收账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 --- --- --- --- --- 账龄组合 28,203,855.70 100.00 1,410,192.78 5.00 26,793,662.92 组合小计 28,203,855.70 100.00 1,410,192.78 5.00 26,793,662.92 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 28,203,855.70 100.00 1,410,192.78 5.00 26,793,662.92 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本公司本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,246,560.39 1,212,328.01 5.00 合计 24,246,560.39 1,212,328.01 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 197,864.77 元。 3． 本期无实际核销的应收账款 93 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京裕源大通科技股份有限公司 7,145,500.00 29.47 357,275.00 安徽四创电子股份有限公司 5,452,643.77 22.49 272,632.19 邦讯技术股份有限公司 2,613,364.00 10.78 130,668.20 Vodafone 2,205,382.67 9.10 110,269.13 Airtel 1,948,163.57 8.03 97,408.18 合计 19,365,054.01 79.87 968,252.70 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 287,563.01 81.68 605,387.34 100.00 1-2 年 64,500.00 18.32 --- --- 合计 352,063.01 100.00 605,387.34 100.00 2． 预付款项的其他说明 预付款主要系预付国外展位费。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收 账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 357,347.42 14.13 --- --- 357,347.42 账龄组合 2,172,008.76 85.87 128,767.50 5.93 2,043,241.26 组合小计 2,529,356.18 100.00 128,767.50 5.09 2,400,588.68 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 2,529,356.18 100.00 128,767.50 5.09 2,400,588.68 94 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收 账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 359,319.55 32.53 --- --- 359,319.55 账龄组合 745,226.07 67.47 37,261.31 5.00 707,964.76 组合小计 1,104,545.62 100.00 37,261.31 3.37 1,067,284.31 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,104,545.62 100.00 37,261.31 3.37 1,067,284.31 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 本公司本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,768,667.64 88,433.39 5.00 1-2 年 403,341.12 40,334.11 10.00 合计 2,172,008.76 128,767.50 5.93 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 91,506.19 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 印度应收退税 645,512.42 450,157.48 押金 357,347.42 359,319.55 应收出口退税 1,436,086.23 197,045.65 员工备用金 35,720.26 30,428.62 其他 54,689.85 67,594.32 合计 2,529,356.18 1,104,545.62 95 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市国税局 出口退税 1,436,086.23 1 年以内 56.78 71,804.31 印度税局 应收退税 645,512.42 1 年以内 1-2 年 25.52 52,442.68 深圳市爱索佳实业有限公 司 租房押金 249,150.40 4-5 年 9.85 --- LALIT KUMAR KANUNGA 租房押金 76,681.44 1-2 年 3.03 --- 深圳市良源通科技有限公 司 保修费 14,774.09 1 年以内 0.58 738.70 合计 2,422,204.58 95.76 124,985.69 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,585,816.79 2,035,339.92 12,550,476.87 7,205,144.97 2,045,986.52 5,159,158.45 在产品 523,344.49 --- 523,344.49 1,864,172.03 -- 1,864,172.03 库存商品 7,295,379.44 355,366.23 6,940,013.21 10,966,484.85 129,576.28 10,836,908.57 发出商品 7,365,018.73 42,651.99 7,322,366.74 11,649,717.92 --- 11,649,717.92 委托加工物资 94,773.52 --- 94,773.52 --- --- --- 合计 29,864,332.97 2,433,358.14 27,430,974.83 31,685,519.77 2,175,562.80 29,509,956.97 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 2,045,986.52 316,433.77 --- --- 327,080.37 --- 2,035,339.92 库存商品 129,576.28 225,789.95 --- --- --- --- 355,366.23 发出商品 --- 42,651.99 --- --- --- --- 42,651.99 合计 2,175,562.80 584,875.71 --- --- 327,080.37 --- 2,433,358.14 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 3,059,073.06 3,185,889.94 合计 3,059,073.06 3,185,889.94 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 研发设备 合计 一. 账面原值 96 项目 机器设备 运输工具 办公设备 研发设备 合计 1． 期初余额 3,836,478.81 470,237.00 705,026.16 3,038,374.96 8,050,116.93 2． 本期增加金 额 90,427.35 --- 89,138.15 70,085.47 249,650.97 购置 90,427.35 --- 89,138.15 70,085.47 249,650.97 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 3,926,906.16 470,237.00 794,164.31 3,108,460.43 8,299,767.90 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,472,630.19 446,430.93 496,216.89 1,512,751.09 3,928,029.10 2． 本期增加金 额 465,963.42 --- 87,909.00 476,662.22 1,030,534.64 计提 465,963.42 --- 87,909.00 476,662.22 1,030,534.64 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 1,938,593.61 446,430.93 584,125.89 1,989,413.31 4,958,563.74 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金 额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金 额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,988,312.55 23,806.07 210,038.42 1,119,047.12 3,341,204.16 2． 期初账面价 值 2,363,848.62 23,806.07 208,809.27 1,525,623.87 4,122,087.83 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 552,991.48 552,991.48 2． 本期增加金额 348,138.32 348,138.32 购置 348,138.32 348,138.32 3． 本期减少金额 4． 期末余额 901,129.80 901,129.80 二. 累计摊销 1． 期初余额 128,808.17 128,808.17 2． 本期增加金额 123,206.22 123,206.22 计提 123,206.22 123,206.22 3． 本期减少金额 4． 期末余额 252,014.39 252,014.39 97 项目 软件 合计 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 4． 期末余额 --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 649,115.41 649,115.41 2． 期初余额 424,183.31 424,183.31 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 49,478.65 --- 14,481.48 --- 34,997.17 合计 49,478.65 --- 14,481.48 --- 34,997.17 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,386,512.11 507,976.81 2,518,641.56 377,796.24 内部交易未实现利润 6,046,762.85 1,530,695.91 3,612,959.71 1,018,179.64 合计 9,433,274.96 2,038,672.72 6,131,601.27 1,395,975.88 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,760,000.00 --- 合计 3,760,000.00 --- 短期借款分类的说明： 1、2017 年 1 月 4 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳新安支行签订合同编号为 2016 年小金一字第 1016413193 号。合同约定该银行向本公司提供人民币 500.00 万元的贷款，借款 日期为 2017 年 1 月 6 日至 2017 年 7 月 6 日。同时签订编号为 2016 年小金一字第 0016410741 号的抵押合同，抵押人为自然人王艳伟、王瑞平，以其广东省深圳市宝安区中心区 N15 区幸 福海岸 10 栋 A 座 20A 房产提供抵押担保，房产权证号为深房地字第 5000567987 号。本公司 于 2017 年 1 月 6 日实际收到借款人民币 500.00 万元，并于 2017 年 7 月 6 日偿还该笔借款； 2、2017 年 11 月 7 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳新安支行签订合同编号为 2017 年宝字第 1017360097 号借款合同。合同约定该银行向本公司提供人民币 300.00 万元的贷款， 98 借款日期为 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 5 月 8 日，同时签订合同编号 755XY2017015351 的授 信协议，由自然人王艳伟、王瑞平承担连带保证责任。本公司于 2017 年 11 月 8 日实际收到 借款人民币 300.00 万元，于 2017 年 11 月 21 日和 2017 年 12 月 21 日共偿还 24.00 万，截止至 2017 年 12 月 31 日该笔银行贷款余额为 276.00 万。 3、2017 年 11 月 17 日，本公司与华夏银行股份有限公司深圳后海支行签订合同编号为 SHZZX1910120170093 借款合同。合同约定该银行向本公司提供人民币 100.00 万元的贷款，借 款日期为 2017 年 12 月 8 日至 2018 年 12 月 8 日，由自然人王艳伟、王瑞平承担连带保证责 任。本公司于 2017 年 12 月 8 日实际收到借款人民币 100.00 万，截止至 2017 年 12 月 31 日该 笔银行贷款余额为 100.00 万。 注释13． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,888,752.55 5,584,694.53 商业承兑汇票 1,385,094.49 420,295.96 合计 7,273,847.04 6,004,990.49 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 21,552,913.23 19,172,575.36 应付运费 --- 245,951.20 合计 21,552,913.23 19,418,526.56 1． 无账龄超过一年的重要应付账款 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 1,529,347.65 4,559,078.22 合计 1,529,347.65 4,559,078.22 2． 无账龄超过一年的重要预收款项 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,918,983.09 19,534,242.32 18,854,066.07 3,599,159.34 离职后福利-设定提存计划 --- 707,458.00 707,458.00 --- 合计 2,918,983.09 20,241,700.32 19,561,524.07 3,599,159.34 99 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,918,983.09 18,374,908.59 17,882,343.73 3,411,547.95 职工福利费 --- 785,806.50 598,195.11 187,611.39 社会保险费 --- 121,530.03 121,530.03 --- 其中：基本医疗保险费 --- 97,928.28 97,928.28 --- 工伤保险费 --- 11,683.01 11,683.01 --- 生育保险费 --- 11,918.74 11,918.74 --- 住房公积金 --- 251,997.20 251,997.20 --- 合计 2,918,983.09 19,534,242.32 18,854,066.07 3,599,159.34 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 663,285.02 663,285.02 --- 失业保险费 --- 44,172.98 44,172.98 --- 合计 --- 707,458.00 707,458.00 --- 4． 应付职工薪酬其他说明 本公司应付职工薪酬2017年年末余额比2016年年末余额增加680,176.25元，增幅23.30%， 原因系 2017 年薪酬提升计划的实施导致工资增加及销售量增长导致奖金增加。 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 47,499.39 13,272.12 企业所得税 184,535.97 1,747,200.08 城市维护建设税 25,295.37 45,969.61 教育费附加 10,840.87 19,701.26 地方教育费附加 7,227.25 13,134.17 印度邦级销项税 --- 180,028.81 其他 42,953.13 12,423.54 合计 318,351.98 2,031,729.59 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 7,025.25 --- 合计 7,025.25 --- 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 100 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 --- 7,478,843.32 预提费用 292,162.26 111,526.21 其他 252,675.58 104,600.00 合计 544,837.84 7,694,969.53 2． 无账龄超过一年的重要其他应付款 注释20． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 154,707.20 --- 65,929.42 88,777.78 详见表 1 合计 154,707.20 --- 65,929.42 88,777.78 1． 与政府补助相关的递延收益 注释21． 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王艳伟 12,873,511.00 --- --- 12,873,511.00 郑礼针 1,663,245.00 --- --- 1,663,245.00 陈猛 831,622.00 --- --- 831,622.00 吕海平 831,622.00 --- --- 831,622.00 深圳华永兄弟咨询管理 中心（有限合伙） 430,000.00 --- --- 430,000.00 合计 16,630,000.00 --- --- 16,630,000.00 股本变动情况说明：见一、公司基本情况（一）公司注册地、组织形式和总部地址。 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,114,147.47 --- --- 13,114,147.47 合计 13,114,147.47 --- --- 13,114,147.47 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,341,766.08 1,807,437.20 --- 5,149,203.28 合计 3,341,766.08 1,807,437.20 --- 5,149,203.28 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 中小企业技术创 新基金补助 154,707.20 --- 65,929.42 --- 88,777.78 与资产相关 合计 154,707.20 --- 65,929.42 --- 88,777.78 101 注释24． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 17,578,035.78 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 17,578,035.78 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,575,840.17 — 减：提取法定盈余公积 1,807,437.20 10.00 所有者权益其他内部结转 --- — 期末未分配利润 28,346,438.75 — 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,320,735.87 59,844,710.45 93,762,664.91 46,544,538.74 合计 106,320,735.87 59,844,710.45 93,762,664.91 46,544,538.74 2． 主营业务按产品类别列示如下: 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工用级产品 79,121,530.35 52,255,671.16 71,901,380.60 38,605,134.02 民用级产品 26,468,405.24 7,418,625.42 21,041,925.60 7,574,074.02 配件 730,800.28 170,413.87 819,358.71 365,330.70 合计 106,320,735.87 59,844,710.45 93,762,664.91 46,544,538.74 3． 主营业务按地区分项列示如下： 地区 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外销售 61,211,114.36 23,424,950.41 74,865,033.18 32,895,484.93 境内销售 45,109,621.51 36,419,760.04 18,897,631.73 13,649,053.81 合计 106,320,735.87 59,844,710.45 93,762,664.91 46,544,538.74 4． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） Vodafone 14,633,788.33 13.76 邦讯技术股份有限公司 11,673,264.68 10.98 安徽四创电子股份有限公司 11,314,363.11 10.64 武汉虹信通信技术有限责任公司 10,364,573.15 9.75 Airtel 9,907,894.21 9.32 合计 57,893,883.48 54.45 102 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 648,525.76 232,388.48 教育费附加 280,601.14 99,595.07 地方教育附加 185,293.08 66,396.70 印花税 35,098.80 19,068.60 车船使用税 2,940.00 1,140.00 合计 1,152,458.78 418,588.85 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 4,790,932.71 3,224,531.00 差旅费 1,298,891.87 368,024.89 展览费 632,422.51 320,014.87 运输费 1,923,440.29 988,218.59 业务招待费 62,390.25 134,661.27 售后费用 911,831.28 504,773.54 广告费 3,555,379.91 874,268.79 折旧 14,917.77 25,305.17 其他 798,432.00 43,202.61 合计 13,988,638.59 6,483,000.73 销售费用说明： 本公司销售费用 2017 年发生额比 2016 年发生额增加 7,505,637.86 元，增幅 115.77%，原 因系销售量增加运费、销售奖金、售后费用增加，因开拓海外市场广告费增加所致。 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 8,594,832.37 6,935,089.22 工资薪酬、福利、社保 5,493,793.94 5,687,071.93 租赁费 1,044,966.73 1,361,092.55 电商手续费 27,708.47 31,626.68 咨询及审计费用 1,144,410.13 2,014,373.09 办公费及水电费 387,822.59 579,250.72 折旧及无形资产摊销 211,789.05 301,495.76 其他费用 544,685.67 368,840.41 合计 17,450,008.95 17,278,840.36 注释29． 财务费用 103 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 161,586.80 711.48 减：利息收入 49,646.41 20,230.80 汇兑损益 1,122,305.09 -1,847,138.76 其他 90,016.49 92,384.97 合计 1,324,261.97 -1,774,273.11 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -106,358.58 660,917.83 存货跌价损失 584,875.71 2,175,562.80 合计 478,517.13 2,836,480.63 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,241,457.10 --- 合计 2,241,457.10 --- 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 761,278.92 --- 与收益相关 宝安区 2016 年信息化项目 200,000.00 --- 与收益相关 宝安区 2016 年度第一批企业技术改造机器换 人和数字车间项目 63,675.00 --- 与收益相关 科技型中小企业技术创新基金 180,000.00 与收益相关 科技型中小企业技术创新基金 65,929.42 --- 与资产相关 市经贸信息委关于 2016 年度提升国际化经营 能力支持资金 99,103.00 与收益相关 科技创新券项目 33,163.00 与收益相关 深圳市中小企业服务署关于 2017 年专项资金 全国中小企业股份转让补助 500,000.00 与收益相关 技术创新计划补助 300,000.00 与收益相关 知识产权项目资助 14,100.00 与收益相关 社保返企业稳岗补贴 24,207.76 与收益相关 合计 2,241,457.10 --- 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 --- 1,313,590.46 --- 104 其他 146,178.64 47,592.16 146,178.64 合计 146,178.64 1,361,182.62 146,178.64 3． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 增值税即征即退 --- 421,816.56 与收益相关 技术创新计划补助 --- 395,000.00 与收益相关 知识产权项目资助 --- 10,700.00 与收益相关 深圳小型微型企业培育项目 --- --- 与收益相关 信息化项目建设补助 --- 128,410.00 与收益相关 中小企业国外展会补助 --- 137,072.00 与收益相关 认证费补助 --- 66,837.00 与收益相关 社保返企业稳岗补贴 --- 87,822.46 与收益相关 中小企业技术创新基金 --- 65,932.44 与资产相关 合计 --- 1,313,590.46 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 合同损失 --- 42,717.93 --- 其他 81,436.64 5,623.11 81,436.64 合计 81,436.64 48,341.04 81,436.64 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,455,195.77 4,318,667.59 递延所得税费用 -642,696.84 -1,248,537.03 合计 1,812,498.93 3,070,130.56 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,388,339.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,158,250.87 子公司适用不同税率的影响 -162,707.72 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 6,058.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 758,630.95 105 项目 本期发生额 技术开发费加计扣除影响 -947,733.37 其他 --- 所得税费用 1,812,498.93 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 49,646.41 20,230.80 政府补助 1,381,085.76 759,004.46 往来款项及其他 45,880.15 240.00 合计 1,476,612.32 779,475.26 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 10,231,472.86 9,519,585.43 往来及其他 4,573,648.04 634,873.41 合计 14,805,120.90 10,154,458.84 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来 --- 556,350.22 合计 --- 556,350.22 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东往来 7,478,843.32 --- 票据保证金 2,194,681.31 2,012,055.99 合计 9,673,524.63 2,012,055.99 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,575,840.17 20,218,199.73 加：资产减值准备 478,517.13 2,836,480.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,030,534.64 1,079,235.98 无形资产摊销 123,206.22 51,970.82 长期待摊费用摊销 14,481.48 14,481.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 106 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,006,163.69 -609,639.25 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,696.84 -1,248,537.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,821,186.80 -18,698,601.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,328,604.91 -13,348,750.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -330,977.08 19,646,682.82 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 21,404,861.12 9,941,523.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 29,612,671.61 16,111,272.64 减：现金的期初余额 16,111,272.64 5,316,835.09 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 13,501,398.97 10,794,437.55 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 29,612,671.61 16,111,272.64 其中：库存现金 76,571.50 61,669.57 可随时用于支付的银行存款 28,598,869.08 16,049,603.07 可随时用于支付的其他货币资金 937,231.03 --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 29,612,671.61 16,111,272.64 其中：母公司使用受限制的现金及现金等价物 5,240,456.58 3,045,775.27 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 5,240,456.58 票据保证金 合计 5,240,456.58 注释38． 外币货币性项目 107 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,008,787.37 6.5342 26,194,218.43 欧元 36,186.90 7.8023 282,341.06 港币 90,625.68 0.8359 75,754.91 卢比 18,383,614.82 0.1020 1,874,577.20 应收账款 其中：美元 409,740.88 6.5342 2,677,328.85 欧元 8,266.01 7.8023 64,493.89 卢比 41,709,050.54 0.1020 4,253,071.89 预付账款 其中：卢比 798,867.31 0.1020 81,460.51 其他应收款 其中：美元 4,122.74 6.5342 26,938.80 欧元 822.00 7.8023 6,413.49 卢比 7,511,518.19 0.1020 765,949.51 应付账款 其中：美元 4,300.87 6.5342 28,102.75 卢比 2,907,617.83 0.1020 296,489.79 其他应付款 其中：美元 7,080.00 6.5342 46,262.14 卢比 2,303,431.50 0.1020 234,880.91 预收账款 其中：美元 93,671.72 6.5342 612,069.75 欧元 13,263.00 7.8023 103,481.90 七、 合并范围的变更 本期合并范围与上期无变化。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 HUAPTEC INTERNATIONAL (HK) CO., LIMITED（华普特国 际（香港）有限公司） 香港 香港 通信、网络、 电子产品及 配件、通信 电源及相关 设备、技术 100% 设立 108 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 进出口 YAXUN COMMUNICATION (HK) CO., LIMITED（亚迅通信 （香港）有限公司） 香港 香港 通信设备及 相关配件的 销售，进出 口贸易 100% 设立 HUAPTEC TELECOM INDIA PRIVATE LIMITED 印度 印度 TELECOM EQUIPMENT S,ANTENAS, REPEATERS, SPLITTERS,C OUPLERS,PO WER AMPLIFIERS 100% 设立 HUAPTEC US INC 美国 美国 Industrial Machinery and Equip Merchant Wholesalers 100% 设立 HUAPTEC TELECOM GMBH 德国 德国 Handel mit Kommunikatio ns-und Netwerk-Prod ukten sowie Zubehör,der technische Service und der Import und Export von elektronischen Produkten 100% 设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2017 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额79.87% 109 (2016 年：94.64%) 。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 34,853,128.19 34,853,128.19 34,853,128.19 --- --- --- 应收账款 23,034,171.53 24,246,560.39 24,246,560.39 --- --- --- 应收票据 4,720,000.00 4,720,000.00 4,720,000.00 --- --- --- 其他应收款 2,400,588.68 2,529,356.18 2,529,356.18 --- --- --- 金融资产小计 65,007,888.40 66,349,044.76 66,349,044.76 --- --- --- 应付账款 21,552,913.23 21,552,913.23 21,552,913.23 --- --- --- 应付票据 7,273,847.04 7,273,847.04 7,273,847.04 --- --- --- 其他应付款 544,837.84 544,837.84 544,837.84 --- --- --- 金融负债小计 29,371,598.11 29,371,598.11 29,371,598.11 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 19,157,047.91 19,157,047.91 19,157,047.91 --- --- --- 应收账款 26,793,662.92 28,203,855.70 28,203,855.70 --- --- --- 应收票据 7,135,978.95 7,135,978.95 7,135,978.95 --- --- --- 其他应收款 1,067,284.31 1,104,545.62 1,104,545.62 --- --- --- 金融资产小计 54,153,974.09 55,601,428.18 55,601,428.18 --- --- --- 应付账款 19,418,526.56 19,418,526.56 19,418,526.56 --- --- --- 应付票据 6,004,990.49 6,004,990.49 6,004,990.49 --- --- --- 其他应付款 7,694,969.53 7,694,969.53 7,694,969.53 --- --- --- 金融负债小计 33,118,486.58 33,118,486.58 33,118,486.58 --- --- --- （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，但本公司的出口业务及海外子公司业务主要以美元和 卢比结算，存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模， 110 以最大程度降低面临的汇率风险。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 欧币项目 港币项目 卢比项目 合计 外币金融资产： 货币资金 26,194,218.43 282,341.06 75,754.91 1,874,577.20 28,426,891.60 应收账款 2,677,328.85 64,493.89 --- 4,253,071.89 6,994,894.63 其他应收款 26,938.80 6,413.49 --- 765,949.51 799,301.80 小计 28,898,486.08 353,248.44 75,754.91 6,893,598.60 36,221,088.03 外币金融负债： 应付账款 28,102.75 --- --- 296,489.79 324,592.54 其他应付款 46,262.14 --- --- 234,880.91 281,143.05 小计 74,364.89 --- --- 531,370.70 605,735.59 续： 项目 期初余额 美元项目 欧币项目 港币项目 卢比项目 合计 外币金融资产： 货币资金 12,616,073.69 506,463.75 87,670.18 2,501,524.68 15,711,732.30 应收账款 1,044,768.94 --- --- 20,695,053.27 21,739,822.21 其他应收款 33,859.99 6,006.19 --- 528,231.81 568,097.99 小计 13,694,702.62 512,469.94 87,670.18 23,724,809.76 38,019,652.50 外币金融负债： 应付账款 --- --- --- 422,986.47 422,986.47 其他应付款 1,369,860.35 --- --- 67,425.07 1,437,285.42 小计 1,369,860.35 --- --- 490,411.54 1,860,271.89 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 实际控制人 类型 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 王艳伟 自然人 77.41 77.41 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吕海平 股东 陈猛 股东 111 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑礼针 股东 王瑞平 股东王艳伟配偶 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王艳伟、王瑞平 详见说明 详见说明 详见说明 否 合计 关联担保情况说明： 2016 年 05 月 04 日，本公司与招商银行股份有限公司深圳新安支行签订编号为 2016 年 小金一字第 0016410741 号的授信协议和最高额抵押合同，授信期间为 2016 年 05 月 04 日 至 2017 年 05 月 03 日，授信额度为 1000.00 万元，该协议第 5 条担保条款：本协议项下所 欠的一切债务由王艳伟、王瑞平作为连带责任保证人。同时，王艳伟、王瑞平与招商银行股 份有限公司深圳新安支行分别签订编号为 2016 年小金一字第 0016410741-1 号和 2016 年小 金一字第 0016410741-2 号的最高额不可撤销担保书。 2017 年 11 月 1 日，本公 司与招商银 行股份有限 公司深圳分 行签订编号 为 755XY2017015351 的授信协议，授信期间为 2017 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日，授信额 度为 1000.00 万元，该协议第 5 条担保条款：本协议项下所欠的一切债务由王瑞平、王艳伟 作为连带责任保证人。同时，王艳伟、王瑞平与招商银行股份有限公司深圳分行分别签订编 号为 755XY201701535101 和 755XY201701535102 的最高额不可撤销担保书。 2017 年 11 月 17 日，王艳伟、王瑞平与华夏银行股份有限公司深圳后海支行签订编号 为 SHZZX1910120170093-12 的个人保证合同，合同约定：甲方（王艳伟、王瑞平）所担保的 主债权为主合同债务人（本公司）在乙方（华夏银行股份有限公司深圳后海支行）办理主合 同项下约定业务所形成的债权，主合同项下约定业务种类为流动资金贷款，币种为人民币， 本金数额为（大写）壹佰万元整，期限自 2017 年 10 月 25 日始至 2018 年 10 月 25 日止。 3． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 王艳伟 7,478,843.32 --- 7,478,843.32 --- 小计 7,478,843.32 --- 7,478,843.32 --- 十一、 承诺及或有事项 112 （一） 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应 收账款 关联方组合 40,891,598.25 69.90 --- --- 40,891,598.25 押金保证金组合 --- --- --- --- --- 账龄组合 17,607,219.05 30.10 880,360.95 5.00 16,726,858.10 组合小计 58,498,817.30 100.00 880,360.95 1.50 57,618,456.35 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 58,498,817.30 100.00 880,360.95 1.50 57,618,456.35 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应 收账款 关联方组合 42,947,168.24 86.71 --- --- 42,947,168.24 113 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 押金保证金组合 --- --- --- --- --- 账龄组合 6,580,378.05 13.29 329,018.90 5.00 6,251,359.15 组合小计 49,527,546.29 100.00 329,018.90 0.66 49,198,527.39 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 49,527,546.29 100.00 329,018.90 0.66 49,198,527.39 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 本公司本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,607,219.05 880,360.95 5.00 合计 17,607,219.05 880,360.95 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 551,342.05 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 HUAPTEC INTERNATIONAL(HK)CO.,LIMITED 39,686,397.70 67.84 --- 北京裕源大通科技股份有限公司 7,145,500.00 12.21 357,275.00 安徽四创电子股份有限公司 5,452,643.77 9.32 272,632.19 邦讯技术股份有限公司 2,613,364.00 4.47 130,668.20 珠海华跃通信技术有限公司 1,225,200.00 2.09 61,260.00 合计 56,123,105.47 95.93 821,835.39 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 114 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 254,150.40 14.86 --- --- 254,150.40 账龄组合 1,455,860.32 85.14 72,793.02 5.00 1,383,067.30 组合小计 1,710,010.72 100.00 72,793.02 4.26 1,637,217.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 1,710,010.72 100.00 72,793.02 4.26 1,637,217.70 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的应收 账款 关联方组合 --- --- --- --- --- 押金保证金组合 255,250.40 47.58 --- --- 255,250.40 账龄组合 281,197.23 52.42 14,059.86 5.00 267,137.37 组合小计 536,447.63 100.00 14,059.86 2.62 522,387.77 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 536,447.63 100.00 14,059.86 2.62 522,387.77 其他应收款分类的说明： （1） 本公司本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,455,860.32 72,793.02 5.00 合计 1,455,860.32 72,793.02 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 58,733.16 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 115 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 254,150.40 255,250.40 应收出口退税 1,436,086.23 197,045.65 员工备用金 5,000.00 29,138.00 代扣代缴社保 --- 55,013.58 其他 14,774.09 --- 合计 1,710,010.72 536,447.63 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳国税局 出口退税 1,436,086.23 1 年以内 83.98 71,804.31 深圳市爱索佳实业有限公 司 押金 241,950.40 4-5 年 14.57 --- 7,200.00 1-2 年 深圳市良源通科技有限公 司 保修费 14,774.09 1 年以内 0.87 738.71 员工备用金 业务备用金 5,000.00 1 年以内 0.29 250.00 中移铁通有限公司深圳分 公司 押金 5,000.00 4-5 年 0.29 --- 合计 1,710,010.72 100.00 72,793.02 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 3,163,452.00 --- 3,163,452.00 3,163,452.00 --- 3,163,452.00 合计 3,163,452.00 --- 3,163,452.00 3,163,452.00 --- 3,163,452.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 HUAPTEC INTERNATIONAL( HK)CO.,LIMITED 3,081,510.00 3,081,510.00 --- --- 3,081,510.00 --- --- YAXUN COMMUNICATION (HK)CO.,LIMITED 81,942.00 81,942.00 --- --- 81,942.00 --- --- 合计 3,163,452.00 3,163,452.00 --- --- 3,163,452.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,709,099.39 58,018,224.80 86,976,008.83 40,368,511.33 合计 100,709,099.39 58,018,224.80 86,976,008.83 40,368,511.33 116 2． 主营业务按产品类别列示如下： 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工用级产品 73,368,586.60 48,683,439.62 65,310,683.90 32,490,432.59 民用级产品 26,343,844.14 9,043,865.62 20,718,926.12 7,529,035.34 配件 996,668.65 290,919.56 946,398.81 349,043.40 合计 100,709,099.39 58,018,224.80 86,976,008.83 40,368,511.33 3． 主营业务按地区分项列示如下： 地区 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 境外销售 55,599,477.88 21,598,464.76 68,078,377.10 26,719,457.52 境内销售 45,109,621.51 36,419,760.04 18,897,631.73 13,649,053.81 合计 100,709,099.39 58,018,224.80 86,976,008.83 40,368,511.33 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,480,178.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,742.00 所得税影响额 230,516.48 合计 1,314,403.70 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.08 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 19.77 0.68 0.68 华普特科技（深圳）股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十六日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室