870570_2019_信带通_2019年年度报告_2020-05-28.txt

2019 年度报告 证券简称：信带通 代码：870570 青岛信带通网络科技股份有限公司 Tsingtao Sendcom Information Telcom & Network Technology Co.,Ltd 致 投 资 者 的 信 尊敬的投资者： 感谢您长期以来对信带通的支持！ 2019 年是公司极为艰难的一年，受到宏观经济影响，公司业绩下滑， 持续亏损，但信带通管理层已经采取了一系列的有效措施，减少成本，开 拓创新新的业务商机和发展模式，公司全体员工团结一致，克服困难，我 们有信心止住持续亏损的趋势。 信带通一直秉承“智能楼宇综合服务运营商”这一理念，为现有驻地 网客户提供电信增值服务。2019 年是 5G 和 AI 时代的元年，全球 5G 网络 部署已经启动，信带通已经从服务、研发、业务、拓展上做好了准备，以 此来抓住技术变革带来的新机遇，唯有矢志前行，才能不辜负这个时代。 公司管理层及全体员工希望各位投资者坚定对中国经济发展的信心， 坚定对信带通发展的信心，相信信带通会早日扭亏为盈，回馈各位投资者。 青岛信带通网络科技股份有限公司 董事长 井少杰 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................................ 24 第九节 行业信息 ................................................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................. 32 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、信带通 指 青岛信带通网络科技股份有限公司 北京信带通 指 北京信带通网络科技有限公司 西安信带通 指 西安信带通网络科技有限公司 上海信带通 指 信带通(上海)网络科技有限公司 天津信带通 指 信带通(天津)网络科技有限公司 江苏信带通 指 信带通江苏网络科技有限公司 三会 指 青岛信带通网络科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国移动 指 中国移动网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上一年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 ICP、ICP 证 指 网络内容服务商英文全称为 InternetContentProvider 简写为 ICP,即向广大用户综合提供互联网信息业务和 增值业务的电信运营商。其必须具备的证书即为 ICP 证。 ISP、ISP 证 指 ISP(InternetServiceProvider),互联网服务提供商,即向广 大用户综合提供因特网接入业务、信息业务和增值业 务的电信运营商。其必须具备的证书即为 ISP 证。 ICT 指 ICT(Information Communication Technology),信息、通 信和技术三个英文单词的词头组合。 IDC 指 Internet Data Center,即互联网数据中心 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人井少杰、主管会计工作负责人王小新及会计机构负责人（会计主管人员）王小新保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 对于企业而言，各环节的技术人员、各部门的管理人员以及 销售人员,都需要经过较全面的培训才能够完全胜任，核心技术 人员更是公司的智库,因此拥有一流人才是企业竞争制胜的关键 因素之一。随着行业内企业对人才重视程度的提高,行业人才的 薪酬逐步提高，行业内人员的流动也在逐步加快,公司面临关键 岗位的人才流失对公司的正常经营产生影响的风险。 技术更新风险 通信技术服务是一项对通信网络和 IT 等专业技术要求较高的服 务。随着 5G 通信技术以及后续更高级通信技术的发展，运营商 和设备商对技术服务将提出更高的要求。为了满足客户的需要、 提升市场竞争力,公司必须及时跟踪通信、网络和 IT 等行业技术 发展的最新情况,进一步加大人员培训的力度,以确保自身通信 技术服务水平的先进性。如果未来公司不能顺利推进研发项目 或者不能及时实现技术升级,则可能无法把握行业发展机遇、无 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 6 法满足客户的技术服务需求，将面临较大技术风险。 市场竞争加剧的风险 随着互联网在行业应用上的普及,市场对因特网接入及其增值服 务的需求有很大提升，更多的企业进入因特网接入，使得市场 竞争日益加剧。规模较大的企业加快了兼并与重组步伐，不断扩 大业务范围，进一步做大做强；中小型企业为了生存和发展， 也不断提升各自的竞争优势，稳固各自在细分市场的地位，向 专业化和精细化方向发展。公司作为中小型专业服务商，在激 烈的市场竞争中面临较大的竞争风险。 产业政策变动的风险 目前，我国电信业务实行市场准入制度，在从事因特网接入及其 增值服务的企业必须取得《增值电信业务经营许可证》，对企 业资本和技术实力有较高的要求。为保障国内因特网增值电信 市场健康有序发展，维护网络信息安全，建设良好的网络环境， 短期内我国尚不会放宽电信业务的市场准入。若未来国家放宽 对电信业务的市场准入制度，更多的投资者进入本行业，公司 将面临市场竞争加剧的风险。 持续重大亏损的风险 报告期内，净亏损9,815,272.52元，本年度净资资产为 -5,154,619.23元，近二年巨大亏损主要形成原因是项目停滞一 次性摊销建设成本、应收款无法收回一次性计提减值、人工费 用等各项费用支出过大等。如公司经营情况仍持续未得到好转， 未来存在持续亏损的风险。 持续经营可能存在重大不确定性的风 险 根据兴华会计师事务所审计报告，本年度持续重大亏损、净资 产为负等情况，公司持续经营能力存在重大不确定性风险。 公司经营可能存在资金流动性紧张的 风险，以及债务不能及时清偿的风险 截至2019年12月31日，公司资产负债率为142.54%，处于高位， 流动比率、利息保障倍数极差，公司账面资金极少。未来经营 可能存在资金流动性紧张的风险，以及债务不能及时清偿的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛信带通网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tsingtao Sendcom Information Telcom& Network Technology Co.,Ltd 证券简称 信带通 证券代码 870570 法定代表人 井少杰 办公地址 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 井少杰 职务 董事长 电话 18601109997 传真 0532-67771046 电子邮箱 947219461@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号金源时代商务中心 2 号楼 C 座 2F 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 2 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 因特网接入服务及弱电智能工程建设服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 井少杰 实际控制人及其一致行动人 井少杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702020610757278 否 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 8 注册地址 青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈红 李俊磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,794,793.38 7,283,500.26 20.75% 毛利率% 7.68% 15.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,661,740.45 -9,513,614.76 8.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,667,787.60 -12,804,461.24 32.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -444.27% -92.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -444.58% -120.46% - 基本每股收益 -0.43 -0.48 10.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 12,115,714.24 18,881,991.84 -35.83% 负债总计 17,270,333.47 14,221,338.55 21.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 -2,381,221.94 6,280,518.51 -137.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.12 0.29 -141.38% 资产负债率%（母公司） 47.90% 45.03% - 资产负债率%（合并） 142.54% 77.62% - 流动比率 0.2 60.02 - 利息保障倍数 -31.72 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 256,562.06 -3,386,692.42 107.58% 应收账款周转率 2.0995 2.0177 - 存货周转率 - 33.9231 - 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.83% -18.29% - 营业收入增长率% 20.75% -5.16% - 净利润增长率% 8.95% -37.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 0.00% 计入负债的优先股数量 - - 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 12,000 营业外收支 -5,952.85 非经常性损益合计 6,047.15 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,047.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 11,734,450.67 11,428,450.67 10,122,279.11 9,867,279.11 期初未分配利润 -8,041,478.76 -7,786,478.76 - - 期末未分配利润 -17,861,093.52 -17,300,093.52 -8,041,478.76 -7,786,478.76 其他应收款 3,048,562.83 3,609,562.83 852,054.45 1,107,054.45 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 11 公司经总经理批准运用追溯重述法调整 2018 年度财务报表项目－代付方薇工资款，误记管理费用， 调减当期管理费用 306,000 元，调增期初未分配利润 255,000 元，调增期末未分配利润 561,000 元，调 增其他应收款 561,000 元。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 信带通是一家专业的综合楼宇网络通信运维解决方案及相关互联网接入服务的提供商，主营业务为 提供因特网接入服务（ISP 业务）和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 公司致力于发展综合楼宇的网络通信运维服务以及电视电话通信、楼宇智能的研究开发与建设发展 业务。以国内经济发达城市为单位、以地标性建筑项目为目标、采用全方位业务模式和覆盖率迅速占领 市场并优化公司在该领域市场份额。公司通过对综合楼宇的前期网络通信基础设施的设计与建设、楼宇 数据的采集与整理、智能化办公设施的研究开发等方式向客户提供网络通信运维解决方案，通过自身的 技术和服务优势向客户提供管家式的网络服务和应用智能人工网络技术的高效支持。公司并在现有的业 务及运维模式基础上制订出通信行业全业务深化服务，向客户提供更优质的精准服务，打通互联网到物 联网并逐步实现与区块链的生产关系重新分配的通道。 公司基于公司未来发展和持续创新的需求，新增了公司的各项资质，目前持有第一类增值电信业务 中的互联网接入服务业务、第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、电子与智能化工程专业承包（贰 级）、信息系统集成及服务（肆级）、ISO 质量管理认证体系、ISO 环境管理认证体系、GB/T 职业健康 安全管理认证体系、安全生产许可证。 公司已经在北京、天津、青岛、西安、上海、江苏等城市完成产业布局并全面开展综合楼宇网络通 信运维解决方案及相关互联网接入服务，和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 （一）资源模式 （1）项目资源：与众多大型国有、上市地产公司建立战略合作关系，拥有大量 5A 甲级写字楼内企 业用户资源。 （2）技术资源：公司凭借多年行业积累，与三大运营商在全国范围内建立战略合作关系；通过负 载均衡、带宽融合技术为每一个终端用户定制宽带、语音、IT 服务产品。 （二）运营模式 （1）作为综合电信业务服务商，服务对象：大型地产公司、地标建筑、5A 甲级写字楼内企业用户。 （2）以宽带、语音作为客户合作的入口，围绕高端企业业户开展驻地化、一对一管家式服务。 （3）结合公司现有产品，打造高端楼宇生态圈。 （三）盈利模式 （1）宽带、语音收入，通过负载均衡技术，实时监控调整用户带宽出口策略，解决南北互联互通 问题；销售自有带宽。 （2）IT 增值服务，以语音、带宽产品建立合作，围绕客户办公需求，提供办公物联网、IDC、云服 务等电信综合业务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司驻地网已开通用户数达2100余户，较上期增长25%。 报告期内，公司主要开展城市核心地标商业楼宇的驻地网建设和运营，通过搭建宽带化、智能 化、可扩展的信息化环境，为企业提供数据、语音、视频等全方位、高品质的综合通信服务；同时提供 智能楼宇和智慧社区相关智能化配套建设和维护服务。作为ISP业务运营商，公司将中国联通、中国 电信、中国移动等各大基础运营商的出口宽带直接接入到公司核心骨干网，由高端路由设备进行多 路由负载均衡，可根据用户实际需求配置路由策略，达到最佳访问体验。公司利用大数据的采集分析能力， 对目标客户实现精准管理、全程监控，以目标客户行为为导向研发符合市场和客户需求的互联网服务体 验。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 59,790.87 0.49% 344,144.48 1.88% -82.62% 应收票据 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 628,040.30 5.18% 3,557,741.23 19.42% -82.35% 存货 0.00% 356,401.28 1.95% -100.00% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 625,883.75 5.17% 964,959.43 5.27% -35.13% 在建工程 72,401.70 0.60% 1,159,624.05 6.33% -93.76% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 其他应收款 2,293,799.56 18.92% 3,048,562.83 16.68% -24.75% 长期待摊费用 7,912,624.12 65.31% 7,645,367.2 41.67% 3.49% 应付账款 3,463,127.11 28.58% 2,295,438.27 12.51% 50.86% 预收账款 2,516,600.01 20.77% 2,176,021.8 11.86% 15.65% 其他应付款 9,572,595.35 79.01% 8,492,875.49 46.28% 12.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年同期增长-82.35%，主要原因是对亚粮国际储运秦皇岛有限公司的应收款 3,764,503.72全额计提坏账准备； 2、存货较上年同期增长-100%，主要原因是报告期内信带通控股子公司江苏信带通网络运维材料款 352，683.36元全部使用无库存所致。 3、固定资产较上年同期增长-35.13%，主要原因是报告期内计提折旧所致。 4、在建工程较上年同期增长-93.76%，主要原因是报告期内西安绿地中心项目、正尚金融中心、北京硅 谷中心项目验收完工达到预期使用状态，转入长期待摊费用所致。 5、其他应收款较上年同期增长-24.75%，主要原因是西安睿景宏利生物科技有限公司应收款的收回，以 及清理部分长期经营备用金转入营业成本。 6、应付账款较上年同期增长50.86%，主要原因是信带通驻地网项目工程采购款尚未全部支付所致。 7、预收账款较上年同期增长15.65%，主要原因是按照企业会计准则收入实现的确认方式，信带通为 用户提供的驻地网服务模式存在跨期收入，而报告期内有新项目新增的客户，预收了跨年度的服务 费所致。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 14 8、其他应付款较上年同期增长12.71%，主要原因是报告期内公司应付北京远洋东方国际建筑装饰有限公司 及井少杰个人借款的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 8,794,793.38 - 7,283,500.26 - 20.75% 营业成本 8,119,680.61 92.32% 6,121,224.60 84.04% 32.65% 毛利率 7.68% - 15.96% - - 销售费用 8,256.24 0.09% 102,666.10 1.41% -91.96% 管理费用 6,072,758.42 69.05% 11,428,450.67 156.91% -46.86% 研发费用 547,325.77 6.22% 2,344,400.91 32.19% -76.65% 财务费用 311,899.89 3.55% 359,373.93 4.93% -13.21% 信用减值损失 -3,461,499.14 -39.36% 0.00% - 资产减值损失 - -300,670.70 -4.13% - 其他收益 12,000.00 0.14% 2,010,000.00 27.60% -99.40% 投资收益 - 0.00% 957,990.82 13.15% -100.00% 公允价值变动收益 - 0.00% 0.00% 0.00% 资产处置收益 - 0.00% 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% 0.00% 0.00% 营业利润 -9,809,319.67 -111.54% -10,478,878.84 -143.87% 6.39% 营业外收入 5,377.90 0.06% 17,657.63 0.24% -69.54% 营业外支出 11,330.75 0.13% 380.96 0.01% 2,874.26% 净利润 -9,815,272.52 -111.60% -10,510,821.65 -144.31% 6.62% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期增长20.75%，主要原因是报告期工程施工收入的增长，以及新运营项目带来因 特网接入业务收入的增长。 2、 营业成本较上年同期增长32.65%,主要原因是报告期内随着工程施工收入增长的相应工程成本。 3、 研发费用较上年同期增长-76.65%，主要原因是报告期内缩减研发人员编制，减少人工成本所致。 4、销售费用较上年同期增长-91.96%，主要原因是报告期未进行新项目开拓业务。 5、财务费用较上年同期增长-13.21%，主要原因系向监事李国凡计提借款利息所致。 6、管理费用较上年同期增长-46.86%，主要原因是上年管理费用中有长期待摊费用一次性摊销 3944467.51元，报告期管理费用正常。 7、信用减值损失的增长主要是报告期内一次性计提应收账款－亚粮国际坏账3,412,647.21元所致。 8、其他收益较上年同期增长-99.4%，主要原因上年度一次性收到新三板挂牌的政府补贴。报告期收益 正常。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,581,430.37 6,596,896.5 30.08% 其他业务收入 213,363.01 686,603.76 -68.92% 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 15 主营业务成本 7,913,898.26 5,529,128.91 43.13% 其他业务成本 205,782.35 592,095.69 -65.25% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 因特网接入业务 5,602,724.77 63.71% 4,780,667.89 65.64% 17.20% 通讯工程施工业务 2,978,705.60 33.87% 1,816,228.61 24.94% 64.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 青岛中金渝能置业有限公司 617,515.73 7.02% 否 2 网神信息技术（北京有限公司） 216,000 2.46% 否 3 北京梦想加信息技术有限公司 192,300 2.18% 否 4 中建安装集团有限公司 180,000 2.04% 否 5 太平人寿保险有限公司 123,600 1.41% 否 合计 1,329,415.73 15.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中国联通网络通信有限公司青岛市分 公司 828,911.18 10.21% 否 2 中国电信股份有限公司西安分公司 433,961.69 5.34% 否 3 西安百亨网络科技有限公司 270,800 3.33% 否 4 中国电信工程局有限公司 196,253.95 2.42% 否 5 中国移动通信集团山东有限公司青岛 市南区分公司 112,308 1.38% 否 合计 1,842,234.82 22.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 256,562.06 -3,386,692.42 107.58% 投资活动产生的现金流量净额 -240,915.67 439,668.21 -154.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -300,000.00 - - 现金流量分析： 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 16 1、 经营活动产生的现金流量净额与上年期末相比增长 107.58%,主要原因是报告期内公司缩减人工费用 支出，支付给职工和为职工支付的现金，较去年减少 3,305,347.18 元所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额与上年期末相比减少154.79%，主要原因是2018年有出售信带通控 股子公司深圳信带通收到现金，报告期内无投资活动现金流入。 3、筹资活动产生的现金流量净额主要是本期支付的借款利息。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，主要控股子公司如下： 1、信带通(上海)网络科技有限公司，成立于2017年1月12日，注册资本1000万元，法定代表人为井少杰。 主营业务为提供因特网接入服务(ISP业务) 和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 2、信带通江苏网络科技有限公司，成立于2017年10月26日，注册资本1000万元，法定代表人为井少杰。 主营业务为提供因特网接入服务(ISP业务) 和网络运维工程基础设施设计、建设运营服务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告，形成保留意见的基础是： 如合并利润表所列示，信带通公司2019年度发生净亏损9,815,272.52元，且自2017年度起持续发生 大额亏损，截至2019年12月31日止合并财务报表期末所有者权益合计为-5,154,619.23元。这些事项或 情况，表明存在可能导致对信带通公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 对于以上审计意见，公司董事会予以理解和认可。公司已达成如下措施尽快消除保留意见所涉及的 不确定性： 1、经营方面：目前我司在运营的楼宇项目多达10余个，虽然受经济及行业大环境影响，收入持续 递减，但是项目还在，客户群的基础未变，有客户在就有商机存在，我们不仅可以在传统宽带接入业务 上保持技术优势，持续创新开发新的服务功能，而且也可以发掘客户资源，在5G相关、IDC、软件云开 发等领域拓展新的业务。 2、持续重大亏损:2018净亏损10,510,821.65元，2019年净亏损9,815,272.52元，本期末净资资产 为-5,154,619.23元，近二年巨大亏损主要形成原因是项目停滞一次性摊销建设成本、工程应收款无法 收回一次性计提减值、子公司前期业务投入大、人员支出过大等。为此，公司管理层已采取了一系列措 施，止住了成本费用的增长。2020年，公司收入会有一定程度的增长，亏损势态将有所缓解。 3、资金方面：公司因流动资金短缺目前存在拖欠供应商账款的问题，公司正积极与相关供应商沟 通协商，尽快达成双方均能接受的付款协议。同时公司拟通过借款、部分资产重组的方式来解决目前面 临的资金困难。公司目前管理团队稳定敬业，股权结构明晰，治理结构完善，虽然公司面临上述困难， 但坚信可以通过自身努力在以后时间内维持经营。 公司董事会认为：北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）根据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨的反映了公司 2019 年的财务 状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员积极采取有效措施，消除审计报告中所 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 17 列保留事项对公司的影响。公司董事会提请广大投资者谨慎投资，注意投资风险。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 1、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租 赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应 调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内 容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原资产负债表中的“应收票据及应收账款”行 项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项 目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行 项目的列报行次进行了调整。 2、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定， 本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准 则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 会计差错更正：公司经总经理批准运用追溯重述法调整 2018 年度财务报表项目－代付方薇工资款， 误记管理费用，调减当期管理费用 306,000 元，调增期初未分配利润 255,000 元，调增期末未分配利润 561,000 元，调增其他应收款 561,000 元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公司 运营团队、核心技术人员队伍稳定；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 2019年有3个项目投入运营，业务收入不断增长，公司品牌和市场地位在不断增强。综上，虽然公司 面临重大亏损、资金严重困难，但坚信可以通过自身努力在以后时间内维持经营，具有应有的持续经营 能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 人才流失的风险 对于企业而言，各环节的技术人员、各部门的管理人员以及销售人员，都需要经过较全面的培 训才能够完全胜任，核心技术人员更是公司的智库，因此拥有一流人才是企业竞争制胜的关键因素 之一。随着行业内企业对人才重视程度的提高，行业人才的薪酬逐步提高，行业内人员的流动也在 逐步加快，公司面临关键岗位的人才流失对公司的正常经营产生影响的风险。 2、技术更新风险 通信技术服务是一项对通信网络和IT等专业技术要求较高的服务。随着5G通信技术以及后续更高 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 18 级通信技术的发展，运营商和设备商对技术服务将提出更高的要求。为了满足客户的需要、提 升市场竞争力，公司必须及时跟踪通信、网络和IT等行业技术发展的最新情况，进一步加大人 员培训的力度，以确保自身通信技术服务水平的先进性。如果未来公司不能顺利推进研发项目或者 不能及时实现技术升级，则可能无法把握行业发展机遇、无法满足客户的技术服务需求，将面临较 大技术风险。 3、 市场竞争加剧的风险 随着互联网在行业应用上的普及，市场对因特网接入及其增值服务的需求有很大提升，更多的企业 进入因特网接入，使得市场竞争日益加剧。规模较大的企业加快了兼并与重组步伐，不断扩大业务 范围，进一步做大做强；中小型企业为了生存和发展，也不断提升各自的竞争优势，稳固各自在细 分市场的地位，向专业化和精细化方向发展。公司作为中小型专业服务商，在激烈的市场竞争中面 临较大的竞争风险。 4、产业政策变动的风险 目前，我国电信业务实行市场准入制度，在从事因特网接入及其增值服务的企业必须取得《增 值电信业务经营许可证》，对企业资本和技术实力有较高的要求。为保障国内因特网增值电信市 场健康有序发展，维护网络信息安全，建设良好的网络环境，短期内我国尚不会放宽电信业务的市 场准入。若未来国家放宽对电信业务的市场准入制度，更多的投资者进入本行业，公司将面临市场 竞争加剧的风险。 5、持续重大亏损的风险 报告期内，净亏损9,815,272.52元，本年度净资资产为-5,154,619.23元，近二年巨大亏损主 要形成原因是项目停滞一次性摊销建设成本、应收款无法收回一次性计提减值、人工费用等各项费 用支出过大等。如公司经营情况仍持续未得到好转，未来存在持续亏损的风险。 6、持续经营可能存在重大不确定性的风险 根据兴华会计师事务所审计报告，本年度持续重大亏损、净资产为负等情况，公司持续经营能 力存在重大不确定性风险。 7、公司经营可能存在资金流动性紧张的风险，以及债务不能及时清偿的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 142.54%，处于高位，流动比率、利息保障倍数 极差，公司账面资金极少。未来经营可能存在资金流动性紧张的风险，以及债务不能及时清偿的风 险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增的风险因素：持续重大亏损的风险、持续经营可能存在重大不确定性的风险、公司经营可 能存在资金流动性紧张的风险，以及债务不能及时清偿的风险。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(一) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用性 质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 井少杰 是 资金 其他 561,000 561,000 0 已 事 前 及 时 履 行 合计 - - - 561,000 561,000 0 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属 企业合计占用资金的单日最高余 额 561,000 -8.93% 占用原因、归还及整改情况： 会计差错更正形成，已归还 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 李国凡 归还借款利息 300,000 300,000 已事前及时履 行 2017 年 11 月 2 日 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 无 (三) 调查处罚事项 2019年8月12日，公司收到全国股转公司挂牌审查部关于举报事项的专项反馈意见。 2019 年8 月15 日，公司收到《中国证券监督管理委员会青岛监管局监管关注函》青证监函 [2019]294 号，青岛证监局就以下有关监管关注事项向公司问询， 一、 关于控股股东资金占用 二、 关于合规运作和信息披露 三、 关于公司治理 四、 关于财务数据 公司已及时向全国股转公司挂牌审查部、青岛证监局复函，并在后续过程中全力配合了全国 股转公司、青岛证监局的现场调查工作。 2020 年 3 月 9 日，公司收到《关于对青岛信带通网络科技股份有限公司及相关责任主体采取 自律监管措施的决定》股转系统公监函[2020]022 号，对青岛信带通网络科技股份有限公司采取 出具警示函的自律监管措施，对井少杰采取出具警示函的自律监管措施。 涉嫌违规事实：青岛信带通网络科技股份有限公司于 2019 年 4 月 26 日披露股东大会通知公 告，拟于 2019 年 6 月 6 日召开 2018 年度股东大会。公司于 2019 年 6 月 10 日披露见证法律意见 书，于 2019 年 6 月 11 日披露股东大会决议公告。经核实，信带通并未于 6 月 6 日召开年度股东 大会，而是在未披露股东大会延期公告下，将股东大会延期至 6 月 15 日召开，并且律师未出席 见证。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,994,837 24.97% 0 4,994,837 24.97% 其中：控股股东、实际控制 人 2,094,562 10.47% 0 2,094,562 10.47% 董事、监事、高管 3,385,587 16.93% -780,175 2,605,412 13.03% 核心员工 60,000 0.30% 0 60,000 0.30% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,005,163 75.03% 0 15,005,163 75.03% 其中：控股股东、实际控制 人 6,283,688 31.42% 0 6,283,688 31.42% 董事、监事、高管 12,706,763 63.53% -4,943,925 7,762,838 38.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 井少杰 8,378,250 0 8,378,250 41.89% 6,283,688 2,094,562 2 王春苗 3,112,500 0 3,112,500 15.56% 2,934,375 178,125 3 徐聪 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 1,500,000 500,000 4 李忠国 1,666,600 0 1,666,600 8.33% 1,249,950 416,650 5 马芮 833,400 0 833,400 4.17% 416,700 416,700 6 张延信 833,400 0 833,400 4.17% 416,700 416,700 7 吴江 800,000 0 800,000 4% 600,000 200,000 8 马骁 735,000 0 735,000 3.68% 490,000 245,000 9 秦震 735,000 0 735,000 3.68% 551,250 183,750 10 杨宇 312,450 0 312,450 1.56% 208,300 104,150 合计 19,406,600 0 19,406,600 97.04% 14,650,963 4,755,637 普通股前十名股东间相互关系说明：股东吴江系股东王春苗丈夫之姐，股东秦震系股东井少杰二姐 之子。除此之外，公司上述持股 10%及以上股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 22 √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为井少杰。 井少杰，董事长兼总经理，男，1970 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权。1992 年毕业于北京 建筑工程学院，工民建专业，本科学历。1992 年 9 月至 1996 年 8 月，就职于中国建筑科学研究院计 算中心，任工程师。1996 年 9 月至 2005 年 12 月就职于北京长迪建筑装饰工程有限公司，任副总经 理。2006 年 1 月至今，投资创办信带通网络科技有限公司。 2016 年 8 月 22 日，信带通召开创立大会，会议选举井少杰为公司董事长，任期三年，自 2016 年 8 月 22 日至 2019 年 8 月 21 日。同日，信带通第一届董事会第一次会议聘任其担任公司总经理。2019 年 8 月 20 日，信带通 2019 年第二次临时股东大会选举其继任公司董事。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 井少杰 董事长、总经 理 男 1970 年 4 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 是 闫志刚 董事 男 1974年10 月 研究生 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 否 王志国 董事 男 1976年 11 月 研究生 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 是 陈艳 董事 女 1982 年 7 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 是 王小新 董事 女 1973年10 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 是 李忠国 监事会主席 男 1952年 11 月 研究生 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 否 刘鹏飞 职工监事 男 1991年 11 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 是 李国凡 监事 男 1963 年 2 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 20 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 井少杰 董事长、总经理 8,378,250 0 8,378,250 41.89% 0 闫志刚 董事 83,400 0 83,400 0.42% 0 王志国 董事 20,000 0 20,000 0.1% 0 陈艳 董事 20,000 0 20,000 0.1% 0 王小新 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 李忠国 监事会主席 1,666,600 0 1,666,600 8.33% 0 刘鹏飞 职工监事 0 0 0 0.00% 0 李国凡 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 10,368,250 0 10,368,250 51.84% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 25 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张晓跃 董 事 会 秘 书 兼 财务总监 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事：闫志刚，男，汉族，1971 年 6 月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于北京邮电大学信 号与信息处理专业，博士研究生学历，2009 年 8 月，进入北京新岸线移动多媒体公司，任常务副总经理。 2014 年 6 月，加入深圳光启高等理工研究院，任高级科学家，负责主持光启临近空间项目的通信及飞控 系统研发。2015 年 6 月，创立北京信路智通科技有限公司。目前持有公司股份 83400 股，占公司股本的 0.42%。2019 年 8 月 20 日，信带通 2019 年第二次临时股东大会选举其为公司董事。 新任董事：陈艳，女，汉族，中国共产党党员，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于南京政治学院，本科学历；2006 年 3 月至 2007 年 6 月在西安山脉科技有限公司任项目部经理； 2012 年 1 月至 2013 年 5 月在人民日报人民网陕西频道任书画专栏栏目主管；2013 年 8 月至 2014 年 8 月在 IDEA 壹道品牌咨询有限公司任项目负责人；2014 年 8 月至 2015 年 6 月在陕旅集团下属泽润传媒 成都分公司任常务副总。2016 年 8 月至今，任西安信带通网络科技有限公司经理。目前持有公司股份 20000 股，占公司股本的 0.1%。2019 年 8 月 20 日，信带通 2019 年第二次临时股东大会选举其为公司董 事。 新任董事：王志国，男，汉族，中国共产党员，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士研究生，本科毕业于上海同济大学信息工程专业，研究生毕业于西安交通大学工商管理专业；1998 年 8 月至 2013 年 10 月，任中国联通青岛分公司部门经理；2013 年 10 月至 2014 年 9 月，任青岛龙泰天 翔通信技术公司副总经理；2014 年 9 月至 2016 年 6 月；任鹏博士公司部门经理；2016 年 6 月至今，任 青岛信带通网络科技股份有限公司运营中心经理。目前持有公司股份 20000 股，占公司股本的 0.1%。2019 年 8 月 20 日，信带通 2019 年第二次临时股东大会选举其为公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发中心 20 8 项目管理中心 10 9 市场营销中心 8 6 运维中心 18 8 财务中心 4 6 企管中心 4 6 员工总计 64 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 3 1 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 26 本科 30 24 专科 26 16 专科以下 3 2 员工总计 64 43 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》 的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行 各自的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的治理机制,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照 相关法律法规,履行各自的权利和义务。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象 和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2019年3月15日公司召开第一届董事会第二 十二次会议，审议并通过：1、《关于聘请北京 兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》； 2、《关于提请召开公司2019年第一次临时股 东大会的议案》。 二、2019年4月26日公司召开第一届董事会第二 十三次会议，审议并通过：1、《2018年度董事 会工作报告》；2、《2018年年度报告及摘要》； 3、《2018年度总经理工作报告》；4、《2018年 度财务决算报告》；5、《2019年度财务预算方 案》；6、《2018年度利润分配方案》；7、《2018 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 29 年年度控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项报告》；8、 《提请召开公司2018 年年度股东大会的议案》。 三、2019年8月2日公司召开第一届董事会第二 十四次会议，审议并通过：1、《关于董事会换 届选举的议案》；2、《关于提请召开公司2019 年第二次临时股东大会的议案》。 四、2019年8月27日公司召开第二届董事会第一 次会议，审议并通过：1、《2018年半年度报告》 议案。 监事会 3 一、2019年4月26日公司召开第一届监事会第 八次会议，审议并通过：1、《2018年度监事 会工作报告》；2、《2018年年度报告及摘要》； 3、《2018年度财务决算报告》；4、《2019年度财 务预算方案》；5、《2018年度利润分配方案》； 6、《2018年年度控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项报告》。 二、2019年8月2日公司召开第一届监事会第 九次会议，审议并通过：1、《关于监事会换届 选举的议案》。 三、2019年8月27日公司召开第二届监事会第 一次会议，审议并通过：1、《关于公司2018年 半年度报告》议案；2、《2018年半年度报告》 议案。 股东大会 3 一、2019年4月2日公司召开第一次临时股东大 会，审议并通过《关于聘请北京兴华会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》。 二、2019年6月15日公司召开2018年年度股东 大会，审议并通过：1、《公司2018年度董事 会工作报告》；2、《公司2018年度监事会工作 报告》；3、《公司2018年年度报告及其摘要》； 4、《公司2018年度财务决算报告》；5、《公司 2019年度财务预算方案》；6、《公司2018年度 利润分配方案》；7、《公司2018年年度控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况的 专项报告》。 三、2019年8月20日公司召开第二次临时股东 大会，审议并通过1、《关于董事会换届选举 的议案》。2、《关于监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 30 规则等法律法规及规范性文件的要求,按时发出会议通知,公司三会成员能够按照《公司章程》、三会规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务,会议召集、召开及表决程序规范,议案内容、授权委托及决议 符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内积极参与和监督公司各项事务，未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有 关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理 及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益 的行为。 报告期内，对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司资产完整，业务、人员、机构、财务独立，具备独立经营的能力。 1、公司资产独立完整 公司拥有完整的生产经营所需的必要场所与设施，合法拥有与生产经营有关的专利技术、具有独立 的研发、采购和销售服务系统，不存在与股东共用经营资产的情况。公司资产产权清晰，资产界定 明确，并独立于控股股东及其关联方。 2、公司人员独立 公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全独立于各公司股东。公司拥有独立 的员工队伍，公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领 取薪酬。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，依法缴纳社保，公司员工的劳动、人 事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3、公司财务独立 公司拥有独立的财务部门，按照《会计法》、《企业会计准则》及其他财务会计法规、条例，结 合自身实际情况，制订了财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制 度和对子公司的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司配备了专业的财务人员，开设了独立 的银行账号。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，会计人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业单位兼职，公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 4、公司机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，建 立了完整、独立的法人治理结构，并规范运作。公司已建立健全内部经营管理机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构按照《公司章程》及各项规章制度独立行使经 营管理职权，职责明确、工作流程清晰。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，与 控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、公司业务独立 公司拥有独立完整的业务服务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责任 与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为,公司已根据实际经营情况建立了满足公司经营管理需求的内部控制制度,并结合公 司的发展需要进行改进和提高，并得到了有效执行。公司现有的内控制度贯穿了经营管理活动的全 过程，涵盖了采购、研发、服务等各环节，做到事前统筹、事中控制和事后检查。公司根据主营业 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 31 务的特点和市场拓展、营销的实践经验，以实现全员参与分级授权的责、权、利结合的全过程的管 理理念。公司内部控制既能有效地满足经营管理需要，又能对经营的潜在风险做到防范未然，保证了公司 资产的安全与完整，同时对提高公司经营效益起到积极作用。公司董事会对信带通所有方面的内部控 制进行了自我评价，经过评价未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告 重大差错。 公司董事、监事、高级管理人员及信息披露负责人严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件及上 述制度的相关规定，勤勉尽责，执行情况良好。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 09000450 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 5 月 28 日 注册会计师姓名 陈红 李俊磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审 计 报 告 [2020]京会兴审字第 09000450 号 青岛信带通网络科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了后附的青岛信带通网络科技股份有限公司及其子公司（以下简称“信带通公司”）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信带通公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如合并利润表所列示，信带通公司 2019 年度发生净亏损 9,815,272.52 元，且自 2017 年度起持续发 生大额亏损，截至 2019 年 12 月 31 日止合并财务报表期末所有者权益合计为-5,154,619.23 元。这些事 项或情况，表明存在可能导致对信带通公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，我们无法实施 其他必要的审计程序，以获取有关管理层运用持续经营假设编制财务报表的充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于信带通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表保留意见提供了基础。 三、其他信息 信带通管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括信带通公司 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形 成保留意见的基础”部分所述，信带通公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无法实施其他必要的 审计程序，以获取有关管理层运用持续经营假设编制财务报表的充分、适当的审计证据。因此，我们无 法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 33 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信带通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信带通公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信带通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信带 通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致信带通公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就信带通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 陈红 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 李俊磊 二○二〇年五月二十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 59,790.87 344,144.48 结算备付金 拆出资金 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 628,040.30 3,557,741.23 应收款项融资 预付款项 五、(三) 74,799.50 440,065.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 2,293,799.56 3,609,562.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(五) 356,401.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 440,087.59 788,693.42 流动资产合计 3,496,517.82 9,096,608.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(七) 625,883.75 964,959.43 在建工程 五、(八) 72,401.70 1,159,624.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、(九) 8,286.85 15,432.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十) 7,912,624.12 7,645,367.20 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,619,196.42 9,785,382.93 资产总计 12,115,714.24 18,881,991.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 35 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十一) 3,463,127.11 2,295,438.27 预收款项 五、(十二) 2,516,600.01 2,176,021.80 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十三) 1,402,102.88 905,685.43 应交税费 五、(十四) 315,908.12 351,317.56 其他应付款 五、(十五) 9,572,595.35 8,492,875.49 其中：应付利息 五、(十五) 45,000.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,270,333.47 14,221,338.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,270,333.47 14,221,338.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十六) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十七) 3,580,612.03 3,580,612.03 减：库存股 其他综合收益 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 36 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、(十八) -25,961,833.97 -17,300,093.52 归属于母公司所有者权益合计 -2,381,221.94 6,280,518.51 少数股东权益 -2,773,397.29 -1,619,865.22 所有者权益合计 -5,154,619.23 4,660,653.29 负债和所有者权益总计 12,115,714.24 18,881,991.84 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 31,579.31 285,434.02 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、(一) 160,756.94 169,687.88 应收款项融资 预付款项 74,799.50 405,540.50 其他应收款 十二、(二) 5,052,505.59 4,878,695.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,717.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 195,855.41 545,453.49 流动资产合计 5,515,496.75 6,288,529.05 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 19,655,235.26 19,655,235.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 287,546.73 493,388.70 在建工程 72,401.70 734,310.48 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,286.85 15,432.25 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 37 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,932,049.03 5,284,044.61 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 25,955,519.57 26,182,411.30 资产总计 31,471,016.32 32,470,940.35 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,646,450.53 1,518,790.99 预收款项 1,395,201.69 1,803,594.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 541,105.68 580,204.19 应交税费 4,088.52 226,949.04 其他应付款 11,487,314.61 10,239,596.32 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,074,161.03 14,369,135.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,074,161.03 14,369,135.20 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,580,847.29 3,580,847.29 减：库存股 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 38 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,183,992.00 -5,479,042.14 所有者权益合计 16,396,855.29 18,101,805.15 负债和所有者权益合计 31,471,016.32 32,470,940.35 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 8,794,793.38 7,283,500.26 其中：营业收入 五、(十九) 8,794,793.38 7,283,500.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,154,613.91 20,429,699.22 其中：营业成本 五、(十九) 8,119,680.61 6,121,224.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十) 94,692.98 73,583.01 销售费用 五、(二十 一) 8,256.24 102,666.10 管理费用 五、(二十 二) 6,072,758.42 11,428,450.67 研发费用 五、(二十 三) 547,325.77 2,344,400.91 财务费用 五、(二十 四) 311,899.89 359,373.93 其中：利息费用 五、(二十 四) 300,000.00 345,000.00 利息收入 五、(二十 四) 594.12 1,714.95 加：其他收益 五、(二十 五) 12,000.00 2,010,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十 六) 957,990.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 39 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,461,499.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(二十 八) -300,670.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,809,319.67 -10,478,878.84 加：营业外收入 五、(二十 九) 5,377.90 17,657.63 减：营业外支出 五、(三十) 11,330.75 380.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,815,272.52 -10,461,602.17 减：所得税费用 五、(三十 一) 49,219.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,815,272.52 -10,510,821.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,815,272.52 -10,510,821.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,153,532.07 -997,206.89 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -8,661,740.45 -9,513,614.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -9,815,272.52 -10,510,821.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,661,740.45 -9,513,614.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,153,532.07 -997,206.89 八、每股收益： 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 40 （一）基本每股收益（元/股） -0.43 -0.48 （二）稀释每股收益（元/股） -0.43 -0.48 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、(四) 4,072,898.51 6,158,770.46 减：营业成本 十二、(四) 3,323,128.24 4,443,244.03 税金及附加 48,407.73 31,569.69 销售费用 980.00 25,420.91 管理费用 1,503,706.71 5,648,883.52 研发费用 547,325.77 1,017,084.42 财务费用 306,443.98 306,564.41 其中：利息费用 300,000.00 300,000.00 利息收入 274.58 1,199.49 加：其他收益 12,000.00 2,010,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 410,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -59,855.94 -100,278.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,704,949.86 -2,994,274.74 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,704,949.86 -2,994,274.74 减：所得税费用 2,163.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,704,949.86 -2,996,437.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 41 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 -1,704,949.86 -2,996,437.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,549,674.80 9,289,916.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 3,652,016.38 7,953,023.00 经营活动现金流入小计 13,201,691.18 17,242,939.92 购买商品、接受劳务支付的现金 3,976,166.23 3,833,774.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,427,740.29 8,733,087.47 支付的各项税费 94,855.54 17,603.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 3,446,367.06 8,045,167.23 经营活动现金流出小计 12,945,129.12 20,629,632.34 经营活动产生的现金流量净额 256,562.06 -3,386,692.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 993,658.69 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 993,658.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 240,915.67 553,990.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 240,915.67 553,990.48 投资活动产生的现金流量净额 -240,915.67 439,668.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 300,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -300,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -284,353.61 -2,947,024.21 加：期初现金及现金等价物余额 344,144.48 3,291,168.69 六、期末现金及现金等价物余额 59,790.87 344,144.48 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,007,822.40 6,534,629.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,922,184.08 4,822,414.84 经营活动现金流入小计 7,930,006.48 11,357,044.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,641,275.58 2,129,790.84 支付给职工以及为职工支付的现金 2,507,346.64 3,389,437.93 支付的各项税费 48,407.73 132.70 支付其他与经营活动有关的现金 3,517,984.54 9,487,341.24 经营活动现金流出小计 7,715,014.49 15,006,702.71 经营活动产生的现金流量净额 214,991.99 -3,649,658.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 993,658.69 投资活动现金流入小计 - 993,658.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 168,846.70 2,189.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 168,846.70 2,189.00 投资活动产生的现金流量净额 -168,846.70 991,469.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 300,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 300,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -300,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -253,854.71 -2,658,188.71 加：期初现金及现金等价物余额 285,434.02 2,943,622.73 六、期末现金及现金等价物余额 31,579.31 285,434.02 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,580,612.03 -17,300,093.52 -1,619,865. 22 4,660,65 3.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,580,612.03 -17,300,093.52 -1,619,865. 22 4,660,65 3.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -8,661,740.45 -1,153,532. 07 -9,815,27 2.52 （一）综合收益总额 -8,661,740.45 -1,153,532. 07 -9,815,27 2.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 45 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,580,612.03 -25,961,833.97 -2,773,397. 29 -5,154,61 9.23 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.0 0 - - - 3,580,61 2.03 - - - - - -8,041,47 8.76 -1,149,159. 32 14,389,97 3.95 加：会计政策变更 前期差错更正 255,000. 00 255,000.0 0 同一控制下企业合并 其他 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 46 二、本年期初余额 20,000,000.0 0 3,580,61 2.03 -7,786,47 8.76 -1,149,159. 32 14,644,97 3.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,513,61 4.76 -470,705.9 0 -9,984,32 0.66 （一）综合收益总额 -9,513,61 4.76 -997,206.8 9 -10,510,8 21.65 （二）所有者投入和减少资本 526,500.99 526,500.9 9 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 526,500.99 526,500.9 9 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.0 0 3,580,61 2.03 -17,300,0 93.52 -1,619,865. 22 4,660,653. 29 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 47 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -5,479,0 42.14 18,101,8 05.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -5,479,0 42.14 18,101,8 05.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,704,9 49.86 -1,704,9 49.86 （一）综合收益总额 -1,704,9 49.86 -1,704,9 49.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 48 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -7,183,9 92.00 16,396,8 55.29 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -2,737,6 04.22 加：会计政策变更 前期差错更正 255,000. 00 255,000. 00 其他 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -2,482,6 04.22 21,098,2 43.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,996,4 37.92 -2,996,4 37.92 （一）综合收益总额 -2,996,4 37.92 -2,996,4 37.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 49 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 3,580,84 7.29 -5,479,0 42.14 18,101,8 05.15 法定代表人：井少杰 主管会计工作负责人：王小新 会计机构负责人：王小新 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 50 青岛信带通网络科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 青岛信带通网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人股东井少杰以 货币出资 500 万元，在青岛市市南区市场监督管理局注册成立，公司成立时为有限责任公司。公司 设立时的注册号为 37020223013315 号（后变更为统一社会信用代码 913702020610757278）。 根据本公司 2016 年 8 月 22 日召开的股东大会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，股份 有限公司名称为青岛信带通网络科技股份有限公司。 公司股票于 2017 年 1 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券代码：870570. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 20,000,000 股，每股面值 1 元。 经营范围：网络及计算机技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；批发：计算 机软件及辅助设备、通讯设备（除卫星地面接收设备）、五金交电、建筑材料、机械设备，承接机房 设计与建设，通信工程施工，机械设备安装（不含特种设备），通信线路维护，机房空调维护，软件 开发及网络工程集成；网络信息系统维护与管理；第一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（不 含网站接入）；第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证有效期限以许 可证为准）。 公司地址：青岛市市南区香港中路 8 号乙 1 号楼 3202 户。 法定代表人：井少杰 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 5 月 29 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，与上年相比没有变化，具体见本附注“七、在其他主体 中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁 布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 由于本公司 2019 年度发生净亏损 9,815,272.52 元，且自 2017 年度起持续发生大额亏损，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表所有者权益合计为-5,154,619.23 元。这些事项或情况， 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 51 表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 针对本公司持续经营情况，为扭转经营亏损的不利局面，本公司已制定了具体的以提升公司盈 利能力与融资能力、保持公司持续经营的方案，具体措施如下： 1、在原有宽带运营项目的基础上，新增了北京硅谷项目、正尚金融中心、西安绿地中心 B 座 项目等，并扩大弱电工程施工业务，预期收入将会有大幅增长。 2、合理安排资金收支计划，加强账款收付管理。 3、拓宽融资渠道，多方筹措资金，以保证公司正常经营的资金需求。积极与相关供应商沟通协 商，尽快达成双方均能接受的付款协议。同时公司拟通过借款、部分资产重组的方式来解决目前面 临的资金困难。 4、加强内部控制与成本管理，继续开源节流，降低成本费用，为早日扭亏盈利打下基础。 本公司在未来 12 个月内能够保持持续经营能力，本报告期财务报表按持续经营假设编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账 本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 52 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行 会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投 资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不 足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量； 公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或 有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独 确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权 利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 53 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该 项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或 权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的 会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损 益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司 享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将 进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有 的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 54 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负 债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子 公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项 予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下 以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并 资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 55 定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经 营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 56 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示 “外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控 制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质 性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司 承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现 金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过 一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 57 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终 止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收 账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期 的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为 其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金 融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债 权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日 在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损 益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他 权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产， 自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时， 为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 58 售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照 公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵 销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的 合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按 照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊 销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还 的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段， 本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公 司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 59 息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有 较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征， 以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约 的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： --信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； --预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利 变化； --债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； --债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； --作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变 化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； --预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； --借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给 予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； --债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； --合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： --发行方或债务人发生重大财务困难； --债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； --债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； --债务人很可能破产或进行其他财务重组； --发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； --以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 60 --对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值； --对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； --对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定 的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在建项目成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 61 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有 待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益 法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否 保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别 财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债 划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资 产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 62 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被 投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利 益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而 一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资 料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综 合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 63 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允 价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 64 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权 益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可 靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 运输设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他设备 直线法 4 5.00 23.75 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 65 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 66 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十二）长期资产减值”。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 67 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象， 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进 行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 68 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固 定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短 期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束 后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公 司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间 结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设 定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产 的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成 本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益 计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 69 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负 债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏 损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的 资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺 出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的 任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失 确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际 发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来 的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售产品过程中，将产品交付购买方并取得验收报告时确认销售商品收入确认。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 70 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 71 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助 是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能 够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相 关资产账面价值的，调整资产账面价值。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）工程施工业务：按照完工百分比法确认合同收入和成本。 （2）因特网接入业务：根据合同约定的因特网接入期间，在合同期内按照权责发生制分期确认 收入。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的 初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未 来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得 税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 72 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 73 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业。 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事 及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之 一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的 个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司 及其控股子公司以外的企业。 （二十八）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策 无。 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去 的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设 和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理 和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项 目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的 金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此 外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而 可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 74 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以 往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将 对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或 冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同， 因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其 账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未 来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判 断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所 作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需 要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据 修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 本公司不涉及此项业务。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财 会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币 性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要追溯调整。 本公司不涉及此项业务。 （3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 75 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收 入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新 金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变 更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原资产负债表中的“应收票据及应收账款” 行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款” 行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原利润表中“资产减值损失”“信用减值 损失”行项目的列报行次进行了调整。 （4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根 据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值 和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合 收益。 本公司因执行新金融工具准则相应调整的各报表项目名称和金额，详见“本附注三、（二十九）、 3”。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本 公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额， 计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响如下： 合并资产负债表 金额单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 344,144.48 344,144.48 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,557,741.23 3,557,741.23 应收款项融资 预付款项 440,065.67 440,065.67 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 76 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 3,609,562.83 3,609,562.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 356,401.28 356,401.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 788,693.42 788,693.42 流动资产合计 9,096,608.91 9,096,608.91 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 964,959.43 964,959.43 在建工程 1,159,624.05 1,159,624.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,432.25 15,432.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,645,367.20 7,645,367.20 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,785,382.93 9,785,382.93 资产总计 18,881,991.84 18,881,991.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,295,438.27 2,295,438.27 预收款项 2,176,021.80 2,176,021.80 卖出回购金融资产款* 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 77 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 905,685.43 905,685.43 应交税费 351,317.56 351,317.56 其他应付款 8,492,875.49 8,492,875.49 其中：应付利息 45,000.00 -45,000.00 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,221,338.55 14,221,338.55 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,221,338.55 14,221,338.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,580,612.03 3,580,612.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备* 未分配利润 -17,300,093.52 -17,300,093.52 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 6,280,518.51 6,280,518.51 少数股东权益 -1,619,865.22 -1,619,865.22 所有者权益（或股东权益）合计 4,660,653.29 4,660,653.29 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 78 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 18,881,991.84 18,881,991.84 -- 各项目调整情况的说明： 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融 工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 面价值 货币资金 贷款和应收款项 344,144.48 货币资金 以 摊 余 成 本 计 量的金融资产 344,144.48 应收账款 贷款和应收款项 3,557,741.23 应收账款 以 摊 余 成 本 计 量的金融资产 3,557,741.23 其他应收款 贷款和应收款项 3,609,562.83 其他应收款 以 摊 余 成 本 计 量的金融资产 3,609,562.83 其他流动资产 贷款和应收款项 788,693.42 其他流动资产 以 摊 余 成 本 计 量的金融资产 788,693.42 应付账款 其他金融负债 2,295,438.27 应付账款 以 摊 余 成 本 计 量的金融负债 2,295,438.27 其他应付款 其他金融负债 8,492,875.49 其他应付款 以 摊 余 成 本 计 量的金融负债 8,492,875.49 其中：应付利 息 其他金融负债 45,000.00 其他应付款 以 摊 余 成 本 计 量的金融负债 -- 母公司资产负债表 金额单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 285,434.02 285,434.02 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 169,687.88 169,687.88 应收款项融资 预付款项 405,540.50 405,540.50 其他应收款 4,878,695.24 4,878,695.24 其中：应收利息 应收股利 存货 3,717.92 3,717.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 545,453.49 545,453.49 流动资产合计 6,288,529.05 6,288,529.05 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 79 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 19,655,235.26 19,655,235.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 493,388.70 493,388.70 在建工程 734,310.48 734,310.48 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,432.25 15,432.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,284,044.61 5,284,044.61 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 26,182,411.30 26,182,411.30 资产总计 32,470,940.35 32,470,940.35 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,518,790.99 1,518,790.99 预收款项 1,803,594.66 1,803,594.66 应付职工薪酬 580,204.19 580,204.19 应交税费 226,949.04 226,949.04 其他应付款 10,239,596.32 10,239,596.32 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,369,135.20 14,369,135.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,369,135.20 14,369,135.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,580,847.29 3,580,847.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -5,479,042.14 -5,479,042.14 所有者权益（或股东权益）合计 18,101,805.15 18,101,805.15 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 32,470,940.35 32,470,940.35 各项目调整情况的说明： 于 2019 年 1 月 1 日，本公司母公司财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金 融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 285,434.02 货币资金 以摊余成本计量 的金融资产 285,434.02 应收账款 贷款和应收款项 169,687.88 应收账款 以摊余成本计量 的金融资产 169,687.88 其他应收款 贷款和应收款项 4,878,695.24 其他应收款 以摊余成本计量 的金融资产 4,878,695.24 其他流动资产 贷款和应收款项 545,453.49 其他流动资产 以摊余成本计量 的金融资产 545,453.49 应付账款 其他金融负债 1,518,790.99 应付账款 以摊余成本计量 的金融负债 1,518,790.99 其他应付款 其他金融负债 10,239,596.32 其他应付款 以摊余成本计量 的金融负债 10,239,596.32 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 81 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税 3%、5%、6%、10%、 13%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 （三）其他说明 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元； 除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度， “上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 557.66 银行存款 59,790.87 343,586.82 其他货币资金 合计 59,790.87 344,144.48 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 491,877.22 1 至 2 年 178,618.82 2 至 3 年 3,764,503.72 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,434,999.76 2、按坏账计提方法分类披露应收账款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 3,764,503.72 3,764,503.72 - - - - 按组合计提坏账准备 670,496.04 42,455.74 628,040.30 3,943,122.54 385,381.31 3,557,741.23 其中：关联方组合 账龄组合 670,496.04 42,455.74 628,040.30 3,943,122.54 385,381.31 3,557,741.23 合计 4,434,999.76 3,806,959.46 628,040.30 3,943,122.54 385,381.31 3,557,741.23 （1）按单项计提应收账款坏账准备： 客户名称 期末余额 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 82 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 亚粮国际储运秦 皇岛有限公司 3,764,503.72 3,764,503.72 100.00 长期收不回 合计 3,764,503.72 3,764,503.72 100.00 —— （2）按账龄组合计提应收账款坏账准备： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 491,877.22 24,593.86 5.00 1-2 年 178,618.82 17,861.88 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 670,496.04 42,455.74 —— 3、本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 单项计提 3,764,503.72 3,764,503.72 账龄组合 385,381.31 8,930.94 351,856.51 42,455.74 合计 385,381.31 3,773,434.66 351,856.51 -- -- 3,806,959.46 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,434,999.76 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,806,959.46 元。 （三）预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 312,810.99 71.08 1-2 年 48,267.18 10.97 2-3 年 78,987.50 17.95 3 年以上 74,799.50 100.00 合计 74,799.50 100.00 440,065.67 100.00 （四）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,293,799.56 3,609,562.83 合计 2,293,799.56 3,609,562.83 2、其他应收款 （1）按账龄披露 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 83 账龄 期末余额 1 年以内 407,078.82 1 至 2 年 1,703,643.54 2 至 3 年 290,165.49 3 至 4 年 40,000.00 4 至 5 年 5 年以上 5,000.00 合计 2,445,887.85 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 48,319.49 241,760.51 押金及保证金 373,237.67 318,293.03 备用金 455,043.52 584,092.99 应收股权转让款 1,500,000.00 2,000,000.00 其他 69,287.17 16,583.60 合计 2,445,887.85 3,160,730.13 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 112,167.30 - - 112,167.30 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 50,925.00 50,925.00 本期转回 11,004.01 11,004.01 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 152,088.29 -- -- 152,088.29 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 关联方组合 账龄组合 112,167.30 50,925.00 11,004.01 152,088.29 合计 112,167.30 50,925.00 11,004.01 -- -- 152,088.29 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 84 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 西安睿景宏利生 物科技有限公司 往来款项 1,500,000.00 1-2 年 61.33 150,000.00 吴金涛 备用金 124,372.00 1 年以内 5.08 高琳 备用金 104,990.00 1 年以内、1-2 年 4.29 华润置地（山东） 有限公司 押金保证 金 100,000.00 2-3 年 4.09 北京旭嘉置业有 限公司 押金保证 金 50,000.00 2-3 年 2.04 合计 1,879,362.00 76.83 150,000.00 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 3,717.92 3,717.92 在产品 352,683.36 352,683.36 合计 -- -- -- 356,401.28 -- 356,401.28 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额与预缴税费 403,679.83 757,281.31 待摊销费用 36,407.76 31,412.11 合计 440,087.59 788,693.42 （七）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 625,883.75 964,959.43 固定资产清理 合计 625,883.75 964,959.43 2、固定资产 项目 机器设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,001,304.37 598,797.01 2,600,101.38 2.本期增加金额 - 1,767.97 1,767.97 （1）购置 - 1,767.97 1,767.97 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,001,304.37 600,564.98 2,601,869.35 二、累计折旧 1.期初余额 1,327,657.95 307,484.00 1,635,141.95 2.本期增加金额 244,945.67 95,897.98 340,843.65 （1）计提 244,945.67 95,897.98 340,843.65 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 85 项目 机器设备 电子设备及其他 合计 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 1,572,603.62 403,381.98 1,975,985.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 428,700.75 197,183.00 625,883.75 2.期初账面价值 673,646.42 291,313.01 964,959.43 （八）在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京硅谷机房工程 661,908.78 661,908.78 青岛计世物联机房工程 72,401.70 72,401.70 72,401.70 72,401.70 西安绿地中心 B 座机房工程 380,587.21 380,587.21 正尚金融中心机房工程 44,726.36 44,726.36 合计 72,401.70 -- 72,401.70 1,159,624.05 -- 1,159,624.05 （九）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 22,564.39 22,564.39 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 22,564.39 22,564.39 二、累计摊销 1.期初余额 7,132.14 7,132.14 2.本期增加金额 7,145.40 7,145.40 (1)计提 7,145.40 7,145.40 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 14,277.54 14,277.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 86 项目 软件 合计 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,286.85 8,286.85 2.期初账面价值 15,432.25 15,432.25 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 机房建设费 6,698,612.91 1,928,952.76 983,083.15 7,644,482.52 办公室装修费 946,754.29 678,612.69 268,141.60 合计 7,645,367.20 1,928,952.76 1,661,695.84 -- 7,912,624.12 （十一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 工程款 1,976,615.42 1,407,753.45 材料款 188,998.25 212,376.05 网络服务费 462,791.87 341,555.36 其他 834,721.57 333,753.41 合计 3,463,127.11 2,295,438.27 （十二）预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收网费 2,516,600.01 1,996,702.13 预收工程款 25,759.67 其他 153,560.00 合计 2,516,600.01 2,176,021.80 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 905,685.43 5,145,289.47 4,670,805.30 1,380,169.60 离职后福利-设定提存计划 531,221.74 509,288.46 21,933.28 辞退福利 286,268.62 286,268.62 合计 905,685.43 5,962,779.83 5,466,362.38 1,402,102.88 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 905,685.43 4,585,019.37 4,111,818.62 1,378,886.18 职工福利费 31,395.89 31,395.89 社会保险费 245,922.66 245,059.24 863.42 其中：医疗保险费 196,506.85 195,816.11 690.74 工伤保险费 23,731.58 23,645.24 86.34 生育保险费 25,684.23 25,597.89 86.34 住房公积金 267,149.00 266,729.00 420.00 工会经费和职工教育经费 15,802.55 15,802.55 合计 905,685.43 5,145,289.47 4,670,805.30 1,380,169.60 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 87 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 507,767.59 485,920.65 21,846.94 失业保险费 23,454.15 23,367.81 86.34 合计 -- 531,221.74 509,288.46 21,933.28 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 308,009.88 339,632.04 个人所得税 7,898.24 11,685.52 合计 315,908.12 351,317.56 （十五）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,572,595.35 8,492,875.49 合计 9,572,595.35 8,492,875.49 2、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,396,122.06 3,087,475.66 借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证金及押金 697,287.84 622,725.85 其他 1,479,185.45 782,673.98 合计 9,572,595.35 8,492,875.49 说明：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)。 （十六）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,580,612.03 3,580,612.03 合计 3,580,612.03 -- -- 3,580,612.03 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -17,300,093.52 -8,041,478.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 255,000.00 调整后期初未分配利润 -17,300,093.52 -7,786,478.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,661,740.45 -9,513,614.76 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 88 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -25,961,833.97 -17,300,093.52 说明： 调整期初未分配利润系前期差错更正，详见本附注十一、（一）之说明。 （十九）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 8,581,430.37 7,913,898.26 6,596,896.50 5,529,128.91 其他业务 213,363.01 205,782.35 686,603.76 592,095.69 合计 8,794,793.38 8,119,680.61 7,283,500.26 6,121,224.60 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4.05 54.10 印花税 3,155.80 4,521.40 其他 91,533.13 69,007.51 合计 94,692.98 73,583.01 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,609.99 41,064.15 广告宣传费 14,279.95 其他 5,646.25 47,322.00 合计 8,256.24 102,666.10 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理人员薪酬 2,328,312.00 3,995,080.37 办公费 180,417.71 121,986.59 差旅交通费 158,631.65 184,957.86 招待费 95,846.42 278,258.50 折旧费及摊销费 1,338,981.08 4,271,734.75 咨询及中介机构费 240,777.87 343,391.54 房租物业费 1,610,796.57 1,980,692.51 其他 118,995.12 252,348.55 合计 6,072,758.42 11,428,450.67 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 547,325.77 2,344,400.91 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 89 项目 本期发生额 上期发生额 合计 547,325.77 2,344,400.91 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 300,000.00 345,000.00 减：利息收入 594.12 1,714.95 利息净支出 299,405.88 343,285.05 手续费及其他 12,494.01 16,088.88 合计 311,899.89 359,373.93 （二十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 12,000.00 2,010,000.00 与资产相关的政府补助 合计 12,000.00 2,010,000.00 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 957,990.82 合计 -- 957,990.82 （二十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,421,578.15 其他应收款坏账损失 -39,920.99 合计 -3,461,499.14 -- （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -300,670.70 合计 -- -300,670.70 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 5,377.90 17,657.63 5,377.90 合计 5,377.90 17,657.63 5,377.90 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 11,330.75 380.96 11,330.75 合计 11,330.75 380.96 11,330.75 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 90 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 49,219.48 合计 -- 49,219.48 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -9,815,272.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,453,818.13 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,122.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,436,695.30 其他 所得税费用 -- （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 往来款 3,412,992.64 5,624,576.84 保证金、押金及备用金 76,572.04 154,044.14 利息收入 594.12 19,316.56 政府补助 12,000.00 2,010,000.00 其他 149,857.58 145,085.46 合计 3,652,016.38 7,953,023.00 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 往来款 990,109.40 4,992,237.64 付现的经营费用与管理费用 2,145,413.10 2,729,876.25 保证金、押金及备用金 130,562.07 309,195.34 银行手续费 12,494.01 13,858.00 其他 167,788.48 合计 3,446,367.06 8,045,167.23 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,815,272.52 -10,510,821.65 加：信用减值损失准备 3,461,499.14 资产减值准备 300,670.70 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 340,843.65 491,352.26 无形资产摊销 7,145.40 5,350.29 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 91 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 1,661,695.84 4,844,820.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 300,000.00 345,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -957,990.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,219.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 356,401.28 -351,914.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,149,231.23 821,190.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,795,018.04 1,576,429.62 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 256,562.06 -3,386,692.42 2．不涉及现金收支的重大活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 59,790.87 344,144.48 减：现金的期初余额 344,144.48 3,291,168.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -284,353.61 -2,947,024.21 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 59,790.87 344,144.48 其中：库存现金 557.66 可随时用于支付的银行存款 59,790.87 343,586.82 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 59,790.87 344,144.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、合并范围的变更 本公司本报告期内合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 92 直接 间接 北京信带通网络科 技有限公司 北京市 北京市怀柔区北房 镇 技术服务 100.00 同一控制下 企业合并 西安信带通网络科 技有限公司 西安市 西安市高新区锦业 路 技术服务 100.00 同一控制下 企业合并 信带通江苏网络科 技有限公司 南京市 南京市建邺区西城 路 技术服务 51.00 投资设立 信带通（上海）网络 科技有限公司 上海市 上海市青浦区赵巷 镇 技术服务 51.00 投资设立 信带通（天津）网络 科技有限公司 天津市 天津市河北区鸿顺 里街律纬路 技术服务 100.00 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 信带通江苏网络科技有 限公司 49.00 -596,674.89 -1,205,479.99 信带通（上海）网络科技 有限公司 49.00 -556,857.18 -- -1,567,917.30 3、非全资子公司的主要财务信息 （1）子公司财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 信带通江苏网络科 技有限公司 246,718.45 -- 246,718.45 2,706,881.69 -- 2,706,881.69 信带通（上海）网络 科技有限公司 909,496.25 53,005.48 962,501.73 592,332.97 -- 592,332.97 （2）子公司经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 信带通江苏网络科技有限 公司 31,320.76 -1,217,703.86 -1,217,703.86 -15,595.81 信带通（上海）网络科技 有限公司 150,893.67 -1,136,443.22 -1,136,443.22 -2,325.03 八、关联方及关联交易 （一）本企业的主要股东情况 股东名称或姓名 与本公司关系 股东对本企业的持股比 例(%) 股东对本企业的表决权比 例(%) 井少杰 控股股东 41.8912 41.8912 王春苗 参股股东 15.5625 15.5625 徐聪 参股股东 10.0000 10.0000 李忠国 参股股东 8.3331 8.3331 马芮 参股股东 4.1670 4.1670 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 93 股东名称或姓名 与本公司关系 股东对本企业的持股比 例(%) 股东对本企业的表决权比 例(%) 张延信 参股股东 4.1670 4.1670 吴江 参股股东 4.0000 4.0000 马骁 参股股东 3.6750 3.6750 秦震 参股股东 3.6751 3.6750 杨宇 参股股东 1.5623 1.5623 王小新 参股股东 1.0000 1.0000 本公司实际控制人为自然人井少杰。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李国凡 监事 （四）关联交易情况 支付关联方资金拆借利息： 拆入方 拆出方 本期支付利息 本公司 李国凡 300,000.00 本公司于 2017 年 12 月 18 日向李国凡借款 400.00 万元，年利率 7.5%，期限一年，到期日为 2018 年 12 月 18 日，到期后未偿还。本期计提拆借资金利息 300,000.00 元。 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 井少杰 -- 561,000.00 其他应付款 李国凡 4,311,666.67 4,311,666.67 其他应付款 井少杰 773,140.00 -- 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的或有事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 5 月 29 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 追溯重述法前期会计差错更正 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 94 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的比较期间（2018 年度）报表项目名称 累积影响数 代付方薇工资款，误记 管理费用 总经理批准追溯 调整 管理费用 -306,000.00 期初未分配利润 255,000.00 期末未分配利润 561,000.00 其他应收款 561,000.00 （二）其他 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 178,618.82 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 178,618.82 2、按坏账计提方法分类披露应收账款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 178,618.82 17,861.88 160,756.94 178,618.82 8,930.94 169,687.88 其中：关联方组合 账龄组合 178,618.82 17,861.88 160,756.94 178,618.82 8,930.94 169,687.88 合计 178,618.82 17,861.88 160,756.94 178,618.82 8,930.94 169,687.88 （1）按账龄组合计提应收账款坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1-2 年 178,618.82 17,861.88 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 178,618.82 17,861.88 —— 3、本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 95 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合并范围内 关联方 账龄组合 8,930.94 8,930.94 17,861.88 合计 8,930.94 8,930.94 -- -- -- 17,861.88 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 178,618.82 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 100.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,861.88 元。 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,052,505.59 4,878,695.24 合计 5,052,505.59 4,878,695.24 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,629,677.45 1 至 2 年 3,312,151.54 2 至 3 年 216,601.60 3 至 4 年 40,000.00 4 至 5 年 5 年以上 5,000.00 合计 5,203,430.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项 3,245,759.08 2,383,753.16 押金、保证金 219,821.60 209,213.18 备用金 220,849.91 385,728.90 应收股权转让款 1,500,000.00 2,000,000.00 其他 17,000.00 合计 5,203,430.59 4,978,695.24 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 100,000.00 100,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 50,925.00 50,925.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 150,925.00 -- -- 150,925.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 组合 1：关联方组合 - 组合 2：账龄组合 100,000.00 50,925.00 150,925.00 合计 100,000.00 50,925.00 -- -- -- 150,925.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 信带通江苏网络 科技有限公司 往来款项 2,291,321.00 1 年以内、1-2 年 44.03 西安睿景宏利生 物科技有限公司 往来款项 1,500,000.00 1-2 年 28.83 150,000.00 北京信带通网络 科技有限公司 往来款项 914,618.59 1 年以内 17.58 吴金涛 备用金 124,372.00 1 年以内 2.39 华润置地（山东） 有限公司 押金保证 金 100,000.00 2-3 年 1.92 合计 —— 4,930,311.59 —— 94.75 150,000.00 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 对联营、合营企 业投资 合计 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 19,655,235.26 2、对子公司投资明细 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 97 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京信带通网络科 技有限公司 9,085,235.26 9,085,235.26 西安信带通网络科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 信带通（天津）网络 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 信带通（上海）网络 科技有限公司 3,570,000.00 3,570,000.00 信带通江苏网络科 技有限公司 合计 19,655,235.26 -- -- 19,655,235.26 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,936,117.85 3,193,928.24 6,158,770.46 4,443,244.03 其他业务 136,780.66 129,200.00 合计 4,072,898.51 3,323,128.24 6,158,770.46 4,443,244.03 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 12,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 98 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,952.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,047.15 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 6,047.15 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -444.27 -0.43 -0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -444.58 -0.43 -0.43 青岛信带通网络科技股份有限公司 二〇二〇年五月二十九日 青岛信带通网络科技股份有限公司 公告编号：2020-020 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室