839698_2016_路得坦摩_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-009 1 路得坦摩 NEEQ:839698 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 Zhe jiang Roadtamer Auto Parts Incorporated. 年度报告 2016 证券代码:839698 证券简称:路得坦摩 主办券商：国信证券 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，路得坦摩商标获得浙江省工商行政 管理局授予的浙江省著名商标的称号，证书注册证 号：7596202，证书有效期：2016.01.01-2018.12.31。 此称号的获得，将有利于提高公司品牌知名度，进一 步提升公司的市场竞争力，也会对公司未来经营业绩 产生积极的影响。 2016 年 8 月,中国汽车工业协会减振器行业标准 审定会在浙江安吉召开，路得坦摩作为第二起草单 位参与制定汽车减振器行业标准 QC/T545-1999、 QC/T491-1999 的修订。公司利用自身技术优势，对 行业标准进行优化，引导行业进行技术和质量的提 升。 2016 年公司为满足德国国际高端客户对产品的质 量、交期、成本等方面的要求，花大力气进行车间生 产线改造，建成国际先进的“一个流”生产模式。改 造后的车间对焊接、阀系分装、总装工段进行分区连 线设置，在保证产品质量稳定的同时也提升了效率， 保证了交期。 公告编号：2017-009 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、路得坦摩、股份公司 指 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 公司现行有效的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让的行为 主办券商、国信证券 指 国信证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 安吉豪迈 指 安吉豪迈贸易有限公司 安吉安力威 指 安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙） 售后市场 指 又称汽车后市场、汽车 AM 市场，是指汽车在售出之后，由维 修、保养和更换等原因构成对汽车零部件和服务需求的市场， 其参与主体主要包括汽车零配件生产商、销售商和汽车修理服 务商三大类企业 OEM 指 OEM 生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为 品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心 技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务 通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产 公告编号：2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产品质量控制风险 减振器是汽车部件中高损耗部件，每英里振动 1,500-1,900 次，每 50,000 英里累计振动将超过 7,500 万次，一般整车厂 的质保期是两年或六万公里。减振器受损或性能下降将导致 车辆过弯失控、刹车距离拉长等安全事件。因此，减振器的 质量对整车的安全、驾驶体验影响极大。公司目前已通过国 际汽车行业质量体系标准 ISO/TS16949 认证和 ISO14001 环境管理体系认证，并据此实施了生产质量管理。报告期内， 本公司产品未出现因违反有关产品质量标准而受到国家质量 和技术监督相关部门处罚之情形，公司亦不存在因产品质量 导致的重大诉讼、仲裁或行政处罚。但是由于减振器产品涉 及的零部件和生产环节较多，如果公司生产管理不当出现重 大质量问题而导致质量索赔，公司将承担损失。 2、技术与产品开发风险 汽车行业经多年发展，品牌众多、车型各异，个性化 需求日益增长。同时各大品牌为抢占市场，不断加快新款 公告编号：2017-009 6 车型的推出。市场发展要求上游汽车零配件企业有较强的 产品升级和技术更新能力，企业必须准确把握终端客户的 需求与行业发展趋势，持续创新，不断推出新产品和升级 产品，以适应车辆更新的要求，逐步淘汰落后的产品和技 术，保持企业的竞争力。汽车零配件行业竞争激烈，品牌 和口碑影响力巨大，若公司技术和产品开发落后与竞争对 手，面临被市场淘汰的风险。 3、市场竞争风险 现阶段国内外的减振器生产商数量众多、实力参差不齐， 尚未形成绝对有影响力企业，主要高端市场仍被进口品牌 所占据。目前主要供应商有天纳克、德国采埃孚集团、韩 国万都、日本 KYB、浙江正裕、淅川减振器等。随着汽车 零配件行业逐渐成熟，行业将面临更为激烈的竞争和整合 压力。 4、地缘政治风险 报告期公司来自伊朗的收入占比为 23.48%。目前中东 宗教阵营对立，武装冲突频发，国内局势不稳定；自 2003 年伊朗核问题成为国际焦点以来，联合国安理会先后对伊 朗实施了四轮制裁，美国和欧盟还分别对伊朗进行了单独 制裁。中东局势内部动荡、外部制裁频繁，对伊朗的社会 经济发展、自由贸易以及货币兑换带来巨大的影响，从而 会对公司伊朗客户的销售回款和长期合作带来一定的风 险。 5、贸易壁垒风险 由于国际政治利益矛盾，近年来欧美国家/地区相关行 业组织一直在推动当地政府对中国汽车零部件进口采取限 制措施。通过反倾销、反补贴调查等手段，打击中国汽车 电子设备、轮胎等相关产品的出口。目前，汽车行业全球 化趋势日益明显，行业主导权掌握在国际知名厂商手中， 我国减振器产品尚未面对贸易壁垒。未来随着我国减振器 行业快速发展，自主品牌实力增强，发达国家面对中国崛 起的威胁，不排除制定苛刻的贸易壁垒政策来限制中国产 品。报告期内公司出口占收入比例超过 70%以上，若进口 国建立贸易壁垒，会对公司经营造成重大不利影响。 6、汇率波动风险 由于汽车产业的全球化加快，我国汽车零部件企业多会涉 公告编号：2017-009 7 及到零部件产品进出口等业务，其中进出口业务比例占据 很大比例，人民币走势对汽车零部件企业产生重要影响。 对于进口的企业，人民币升值有利于降低成本，增强盈利 能力。但是对于零部件出口企业来说，将会降低我国汽车 零部件企业的竞争能力，也会降低企业的收入和盈利能力。 报告期内，公司出口收入占到总收入的 70%以上，因此汇 率波动对企业的收入和利润带来一定程度影响。 7、原材料价格波动风险 公司主要的原材料为活塞杆、钢管等钢制品，若主要原材 料价格出现大幅波动，而公司未能及时调整产品价格，原 材料价格波动将会对本公司的经营业绩产生一定影响。 8、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系陈必君，其合计控制公司 65%的股 权，虽然公司已建立较为健全的三会治理机构，并且制定 了较为完善有效的内控管理制度，但是公司实际控制人仍 能利用其持股优势，通过行使表决权直接或者间接影响公 司的重大经营管理决策。公司存在实际控制人控制不当的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 以下 3 个风险在报告期内已基本不构成公司的重要风险： 1、经济持续低迷引起公司经营风险： 报告期内，全球汽车市场销量再次刷新历史记录，据统计数据显示，2016 年全球 范围内一共售出 8810 万辆轿车和轻型商用车，同比增长 4.8%，这也是 2013 年以来最 快同比增速。在全球经济成长复苏情形下，全球汽车市场也逐渐回暖，特别是国内的新 能源车市场的销量稳步增长，公司通过自主开发、合作研发、技术引进等多种方式，加 强公司研发能力，加大与整车厂商的合作与技术攻关工作，从汽车产业源头进行开发， 实现整车厂商需求的应用和生产转化，提升企业市场竞争力来应对风险。 2、出口退税政策变化的风险： 报告期内，本公司减振器、动力缸等产品的出口退税率为 17%，报告期出口退税额 占当期主营业务毛利总额的比例为 13.89%，如果未来我国调低减振器等产品的出口退税 率，会短期内影响公司的盈利能力，但由于公司给国外客户的产品报价是基于 17%的退 税率，所以如退税率改变则产品售价也相应改变，总体对公司影响不大，不会构成重要 风险。 3、治理风险： 公司自 2016 年 6 月整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三 公告编号：2017-009 8 会议事规则及其他内部控制管理制度，并通过后续的规范运行，现已能确保公司按内控 管理制度规范运作，该治理风险基本可消除。 公告编号：2017-009 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 英文名称及缩写 Zhe jiang Roadtamer Auto Parts Incorporated. 证券简称 路得坦摩 证券代码 839698 法定代表人 陈必君 注册地址 浙江省安吉县灵峰街道霞泉 办公地址 浙江省安吉县灵峰街道霞泉 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邵明亮、黄继佳 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李娜 电话 0572-5015000-8026 传真 0572-5015899 电子邮箱 cwb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省安吉县灵峰街道霞泉 邮政编码：313300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） （C36）汽车制造业 主要产品与服务项目 汽车减振器系列产品和相关服务的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 63,460,000 做市商数量 0 控股股东 安吉豪迈贸易有限公司 实际控制人 陈必君 公告编号：2017-009 10 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330523670274801K 是 税务登记证号码 91330523670274801K 是 组织机构代码 91330523670274801K 是 注：报告期内，公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证已经三证合一，三证合一 后的统一社会信用代码为:91330523670274801K 公告编号：2017-009 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 126,038,911.37 122,899,861.80 2.55% 毛利率% 33.36% 26.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,090,178.86 4,197,765.41 307.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 12,055,050.33 3,362,823.45 258.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.17% 5.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.64% 4.40% - 基本每股收益 0.27 0.07 285.71% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 131,842,813.33 164,453,595.21 -19.83% 负债总计 46,223,248.35 95,924,209.09 -51.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,619,564.98 68,529,386.12 24.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.08 25.00% 资产负债率%（母公司） 35.06% 58.33% - 资产负债率%（合并） 35.06% 58.33% - 流动比率 1.49 0.99 - 利息保障倍数 58.47 3.13 - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,698,644.67 10,681,431.96 - 应收账款周转率 4.45 4.24 - 存货周转率 4.68 4.23 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.83% -13.60% - 营业收入增长率% 2.55% -10.01% - 净利润增长率% 307.13% -39.08% - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 63,460,000.00 63,459,906.37 0.0001% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-009 12 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,511,420.98 计入当期损益的政府补助 1,569,233.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 25,966.67 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 135,714.76 除上述各项之外的其他营业外收支净额 275,922.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -30,032.44 非经常性损益合计 5,488,226.22 所得税影响数 453,097.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,035,128.53 公告编号：2017-009 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于汽车零部件及配件制造行业，是一家专业研发、生产、销售汽车减振器部件的高新技术企业， 主要产品为汽车减振器、动力缸。公司凭借在行业内多年经营，开发积累了一批优质、稳定的客户。产品 销售遍及欧洲、北美、中东、澳洲等国家和地区的主机、售后和改装市场。历经十几年的发展，公司在减 振器行业初具规模，目前已成功研发出 4 大系列、2000 余种减振器，也可适配于全球售后市场的大多数 汽车品牌及车型，能够同时满足国内外主机厂的种类和数量要求，提供稳定、快捷、高质量的配套服务， 有利于公司与客户建立长期、稳定的合作关系。 公司采购的原材料主要包括管材、活塞杆和密封件，采购模式为“以产定购”公司经过多年的生产 经营，已经形成了稳定的采购渠道和优质的供应商群体，完全能满足公司生产经营需要，并建立了严格 的供应商管理制度，从商品价格、质量、交期等方面进行考核管理。 公司的生产模式为“以销定产”，即根据订单要求进行生产。在公司收到客户的样品后，先根据样品 进行研发试制，试制品向客户小批量供货，由客户对试制品进行审核。待试样通过客户审核后再投入大批 量生产。公司与整车厂和各级供应商签订框架合作协议，按照框架协议制定年度生产计划，再根据客户具 体的需求制定月度计划和周计划。对于国外改装车的总成商，公司严格按照订单式生产的模式，随产随销， 最大度降低库存。而对于国内商用车、整车厂客户的一些通用型号，公司会设置一定的安全库存，以应对 紧急订单的需要。 在研发方面，公司引进德国、美国专家具备与整车厂同步研发能力，配有移动调试车，参与客户的 同步开发，进驻客户现场协助客户进行产品调试，以确保客户顺利开发。公司目前拥有 1 项发明专利， 22 项实用新型专利。公司的核心技术主要来源于国外技术的引进和公司研发团队的自主创新，主要包括 可调减振器大阻尼活塞技术及其应用、减振器空芯活塞杆技术及其应用、减振器的新型弹簧技术及其应 用、减振器互联结构技术的应用等。公司为中国减振器行业的理事单位，主导了减振器行业标准的起草， 具有行业领先的设计研发水平。 目前公司产品广销欧洲、南美、中东、东南亚等国家和地区，外销产品包括商用车减振器和改装车减 振器，其中商用车减振器通过一级供应商向整车厂销售，改装车减振器则全部通过经销商销售。公司每年 会参加国际知名汽车展会进行产品宣传推广，对于国外的意向客户，公司从产品试制研发，到大批量供货 一般需要经过 6 个月至一年的时间，一经通过客户的资格和产品审核，客户就会与公司签订框架协议，双 方形成长期稳定的合作关系。 公司内销产品主要包括商用车减振器和乘用车减振器。公司主要通过向国内品牌整车制造商和一级供 公告编号：2017-009 14 应商直接销售相关产品。营销人员一般直接至一级供应商或整车制造商进行产品推介，待客户发布订单需 求后，公司参与客户的招投标，中标并通过客户的综合资质审查后，客户与公司签订长期框架合作协议。 报告期至披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司依托公司董事会制定的发展战略，通过销售策略的调整，淘汰亏损严重的客户 并提升优质客户的服务质量。持续不断地推进技术创新，成功研发了单筒减振器、单筒座椅减振器 、可调座椅减振器、空气悬挂减振器等，并已进入客户装车试验阶段。为了满足国际高端整车厂调 试需求，公司还配置了调试车，并顺利完成了德国客户的现场调试。公司还对车间生产线进行改造 ，建成国际先进的“一个流”生产模式，并对现有设备进行了同步优化升级。 报告期内，公司实现营业收入 12603.89 万元，较去年同期增长 2.55%；实现净利润 1709.02 万元 ，较去年同期增长 307.13%。截至 2016 年底，公司资产总额为 13184.28 万元，较去年同期下降 19.83% ，公司净资产总额为 8561.96 万元，较去年同期增长 24.94%。经营活动产生的现金流量净额为 269.86 万元，比上年同期减少 798.28 万元。 报告期内，净利润大幅增长的主要原因是：①公司进行客户结构优化调整，淘汰及减少亏损无 利润空间的内贸客户，像浙江永源、丹东曙光、北奔等，加大国外优质客户开发力度。还就是 2016 年的原材料总体价格较 2015 年是有下降的，2 个原因综合使报告期内毛利率从 26.59%提升至 33.36%， 提升幅度 25.46%，减少主营业务成本 622.29 万元；②出售浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股权， 公司转回以前年度投资收益亏损 249.11 万元，增加本年投资收益 106.40 万元，合计增加利润 355.51 万 元。关于出售伯科姆股权的定价依据是上海科曼和路得坦摩双方协商一致按路得坦摩实际出资及资金成本 、人员投入等费用计算；③报告期内归还所有银行贷款，减少利息支出 189.32 万元；④报告期内房租 公告编号：2017-009 15 收入增加 107.39 万元，主要是本年度新增了一家出租客户，产生房屋租金已收回，以上①-④项合计增 加报告期利润总额 1274.51 万元。 2016 年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年。这一年，公司成为了新三板挂牌公司，建立了健 全的三会治理机构、三会议事规则及内部控制管理制度，规范企业运营管理。在全体员工的共同努力 下，使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的环境下，圆满完成了董事会订立的各项年度经营指标，取得了 良好的经济效益。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 126,038,911.37 2.55% - 122,899,861.80 -10.01% - 营业成本 83,993,696.84 -6.90% 66.64% 90,216,573.11 -7.01% 73.41% 毛利率 33.36% 25.46% - 26.59% -8.18% - 管理费用 19,477,107.31 20.06% 15.45% 16,222,391.45 -11.44% 13.20% 销售费用 7,508,268.90 1.22% 5.96% 7,418,101.74 -15.70% 6.04% 财务费用 -53,138.21 -102.53% -0.04% 2,099,296.66 -24.27% 1.71% 营业利润 17,698,432.41 339.40% 14.04% 4,027,870.61 -44.24% 3.28% 营业外收入 1,852,663.46 89.25% 1.47% 978,973.43 56.56% 0.80% 营业外支出 88,619.38 -45.72% 0.07% 163,263.60 18.53% 0.13% 净利润 17,090,178.86 307.13% 13.56% 4,197,765.41 -39.08% 3.42% 项目重大变动原因： 1、财务费用：本报告期比上年同期减少了 215.24 万元, 变动比率为 -102.53%。主要系报告期内公司贷 款全部还清后，银行贷款利息支出减少 189.32 万元导致。 2、营业利润：本报告期比上年同期增加 1367.06 万元，变动比率为 339.40%,主要原因是：①公司进行客 户结构优化调整，淘汰及减少亏损无利润空间的内贸客户，像浙江永源、丹东曙光、北奔等，加大 国外优质客户开发力度。还就是 2016 年的原材料总体价格较 2015 年是有下降的，2 个原因综合使报告 期内毛利率从 26.59%提升至 33.36%，提升幅度 25.46%，减少主营业务成本 622.29 万元；②出售浙 江伯科姆汽车零部件系统有限公司股权，公司转回以前年度投资收益亏损 249.11 万元，增加本年投资收 益 106.40 万元，合计增加利润 355.51 万元。关于出售伯科姆股权的定价依据是上海科曼和路得坦摩双方 协商一致按路得坦摩实际出资及资金成本、人员投入等费用计算；③报告期内归还所有银行贷款，减少 利息支出 189.32 万元；④报告期内房租收入增加 107.39 万元，主要是本年度新增了一家出租客户，产 生房屋租金已收回。 公告编号：2017-009 16 3、营业外收入：本报告期比上年增加了 87.37 万元,变动比率为 89.25%。系报告期内公司科技研发项目 增多，获得政府补助增加导致。 4、营业外支出：报告期比上年减少了 7.46 万元,变动比率为-45.72%。主要是：本期水利基金费率下调 和 2016 年 11 月浙江省发布了暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知，导致本期 水利基金减少导致 8.82 万元和处理废旧机器设备损失 1.21 万元导致。 5、净利润：本报告期比上年同期增加了 1289.24 万元，变动比率为 307.13%，主要原因系营业利润增加 引起净利润同步增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 其他业务收入 2,190,133.78 638,261.16 806,088.26 144,641.66 合计 126,038,911.37 83,993,696.84 122,899,861.80 90,216,573.11 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 减振器 86,110,387.73 68.32% 93,871,478.56 76.38% 动力缸 29,598,895.45 23.48% 18,812,998.22 15.31% 配件 8,139,494.41 6.46% 9,409,296.76 7.66% 合计 123,848,777.59 98.26% 122,093,773.54 99.34% 收入构成变动的原因： 报告期内，减振器收入占总收入的比为 68.32%，较上期 76.38%减少 10.55%；动力缸收入占总收入的比为 23.48%，较上期 15.31%增长 53.36%；配件收入占总收入的比为 6.46%，较上期 7.66%减少 15.67%，这 3 个类别的产品主要是变动比例增减主要是因为动力缸产品在报告期内因客户销售订单业务量大量增幅导 致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,698,644.67 10,681,431.96 投资活动产生的现金流量净额 29,725,692.96 6,548,401.04 筹资活动产生的现金流量净额 -33,572,875.00 -22,306,071.27 现金流量分析： 1、报告期内产生净利润 1709.02 万元，产生的经营活动现金流量净额为 269.86 万元，报告期内产生的净 利润没有全部产生经营活动现金流量净额的主要原因是：①报告期内经营性应付项目的增加-1468.56 万 元，其中有 638.91 万元是 2015 年预收账款在 2016 年符合收入确认条件后减少导致（公司 2015 年净 利润 419.78 万元，产生的经营活动现金流量净额为 1068.14 万元，差额为 648.36 万元也可以说明这个情 况）；②报告期内处置浙江伯科姆汽车零部件有限公司的长期股权投资产生投资收益 369.08 万元，以 上①-②项合计影响金额 1007.99 万元； 公告编号：2017-009 17 报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为 269.86 万元，比上年同期减少 798.28 万元，主要 原因是：①收到的税费返还减少 299 万元，主要系期末有 100 万元出口退税尚未收到，且整年的出 口退税金额减少；②支付的税费增加，主要系 2016 年支付的企业所得税较 2015 年增加 188 万元； ③支付的其他与经营活动有关的现金增加，主要系2016年为新三板上市支付的中介机构费用增加134 万元，以上①-③项合计影响现金流量净额减少 621 万元； 2、报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为 2972.57 万元，比上年同期增加收入 2317.73 万元，主要原因是：①本期处置权益法下核算的长期股权投资浙江伯科姆汽车零部件有限公司，收 到处置款 608 万元，体现在收回投资收到的现金中；②本期理财产品购买支出 13819 万元；理财产 品到期赎回 12747 万元，合计影响投资活动现金流出 1072 万元；③本期收到拆借给关联方的资金 较上年增加 2314.12 万元，本期借给关联方较上年减少 18.19 万元，合计影响投资活动现金流入增 加 2332.31 万元；以上①-③项合计影响影响投资活动产生的现金流入增加 1868.31 万元； 3、报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-3357.29 万元，比上年同期增加支出 1126.68 万元，主要原因是本期归还了全部的银行短期借款 3480 万元导致。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 26,412,832.83 20.96% 否 2 客户八（该客户是集团，包括客户二、客户 三，以及未披露的其他客户） 17,857,062.51 14.17% 否 3 客户六 8,422,712.39 6.68% 否 4 客户七 7,140,115.66 5.67% 否 5 客户四 5,284,543.28 4.19% 否 合计 65,117,266.67 51.67% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司应收账款净额为 2913.66 万元，较上年度同比增长 6.10%。主要原因是 报告期是动力缸销售增长较大，公司总的营业收入较上年增长多少 2.55%，因此应收账款也 较上年增长。公司已按照应收账款坏账计提政策分别计提坏账准备，目前应收账款前五名分 别为：客户一至五（由于和客户签订了保密协议所以客户名称以代号表示，以上客户都是非 关联方）。上述应收账款账龄均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质 性风险。 （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽拓盛汽车零部件有限公司 3,597,948.79 5.23% 否 2 扬州市明峰弹簧有限公司 3,254,136.70 4.73% 否 3 张家港恒基制管有限公司 3,250,564.46 4.72% 否 4 张家港保税区亚鑫精密制管有限公司 3,164,281.21 4.60% 否 公告编号：2017-009 18 5 恩福商业（上海）有限公司 3,115,441.50 4.53% 否 合计 16,382,372.66 23.80% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,941,524.21 5,312,399.46 研发投入占营业收入的比例 4.71% 4.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 22 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况：报告期内，公司研发投入较上年增长 11.84%，主要用于设计研发高端减振器产 品和引进技术人才的投入。公司研发人员、研发费用的持续投入，促使公司产品质量和技术 处于行业领先地位。公司未来将着力在目前产品基础上，继续设计研发高端减振器产品，把 握客户的需求与行业发展趋势，持续创新，逐步淘汰落后的产品和技术，为产品差异化竞争 提供了坚实的保障。 2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,555,777.83 -41.82% 2.70% 6,111,697.72 -37.94% 3.72% -1.02% 应收账款 29,136,592.05 6.10% 22.10% 27,461,591.64 1.80% 16.70% 5.40% 存货 17,938,418.76 -0.21% 13.61% 17,976,226.75 -27.13% 10.93% 2.68% 长期股权投资 - 100% - 2,908,898.41 18.97% 1.77% -1.77% 固定资产 39,216,947.33 -25.01% 29.75% 52,296,053.14 -5.26% 31.80% -2.05% 在建工程 450,961.70 - 0.34% - - - 0.34% 短期借款 - 100% - 34,800,000.00 -12.34% 21.16% -21.16% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 131,842,813.33 -19.83% - 164,453,595.21 -13.60% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额较期初余额减少了 255.59 万元，变动比率为-41.82%，主要系本期偿还了 大量借款导致； 2、长期股权投资：期末余额较期初余额减少了 290.89 万元，主要系本期处置参股公司浙江伯科姆 汽车零部件有限公司股权导致； 3、固定资产：期末余额较期初余额减少了 1307.91 万元，主要系本期新增房屋用于出租后固定资 产转入投资性房地产导致； 公告编号：2017-009 19 4、短期借款：期末余额较期初余额减少了 3480.00 万元，系报告期内，公司归还所有银行借款导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、注销控股子公司安吉新路得汽车悬架系统有限公司 安吉新路得汽车悬架系统有限公司一直未开展经营，2016 年 4 月 8 日，该公司股东会决议通过简易 注销程序注销，并于 2016 年 4 月 25 日，办妥注销手续。 2、上海艾帝熙汽车零部件系统有限公司 公司的参股公司上海艾帝熙汽车零部件系统有限公司（曾用名为上海科曼汽车电控悬架系统有限公 司），公司持股比例 40%，公司并未实际出资，2016 年 6 月 1 日，公司将其所持 40%的股权以零元的价格 转让给上海科曼车辆部件系统股份有限公司。 3、浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司 公司的参股公司浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司,公司持股比例为 36%。公司于 2016 年 7 月 22 日签订股权转让合同将公司持有浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司 36%的股权以 646.40 万元现金价 格转让给上海科曼车辆部件系统股份有限公司，按合同条款规定公司已于 2016 年 9 月已收到股权转让 款 608 万元，剩余 38.40 万元可于 2018 年 6 月 30 日之前收回。并于 2016 年 9 月 1 日办妥股权转让的 相关工商变更手续。本次股权转让事项不构成关联交易，也不构成重大资产重组。 本次股权转让完成后，公司可转回以前年度投资收益亏损249.11万元，增加本年投资收益106.40万 元，合计影响当年利润总额355.51万元。本次资产转让事项可提高公司利润指标及现金流，并对公司未 来财务状况和经营成果起到积极的作用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司在 2016 年第四次临时股东大会授权的单笔购买最高不超过人民币 1000 万元，同时 在任一时点持有的未到期投资产品总额不超过人民币 4000 万元的范围内进行银行理财产品的购买，基本 上是按需滚动购买银行的日计划理财产品，全年实现投资收益 135,714.76 元。 （三）外部环境的分析 汽车零部件工业是汽车工业发展的基础，是汽车工业的重要组成部分，随着世界经济全球化、市场 一体化的发展以及汽车产业专业化水平的提高，全球汽车保有量和需求量迅速增加。汽车零部件根据其 进入汽车整车的不同时间可以分为两个阶段：分别是整车配套市场和售后维修市场。整车配套市场（即 OEM 市场）是指在新车出厂之前，各个汽车零部件厂商为新车零部件进行配套的市场，包括了汽车的 各种零部件；售后维修市场（即 AM 市场）是指汽车在使用过程中由于零部件损耗需要进行更换所形 成的市场，一般汽车维修市场主要产品是汽车易损件，如前后保险杠、离合器片、刹车片、刹车盘、火 花塞、机油滤清器、汽油滤清器等。从规模来看，汽车零部件约占整个汽车产业链 50%的价值，在欧美 等成熟汽车市场，汽车整车行业与零部件行业的规模比例为 1:1.7。目前我国汽车整车与汽车配件年产 公告编号：2017-009 20 值规模比例仅为 1：0.5，2015 年，我国汽车保有量已达 1.72 亿辆，预计到 2020 年汽车后市场规模 将突破万亿元。 1、行业发展的有利因素 ①汽车市场持续繁荣带动零部件行业发展 根据中国汽车工业协会统计，2007-2016 年十年间，我国汽车年产量从 888.24 万辆增长至 2811.90 万辆，成为世界第一大汽车生产国。国家统计局数据显示，2007 年到 2016 年十年间，我国机动车保有 量由 5697 万辆增加到 1.94 亿辆。未来随着人民生活水平的提高，家用轿车更加普及，汽车产销量和保 有量仍将保持稳定增长。因此汽车零部件的整车配套市场和售后维修市场亦会同步增长，甚至更高。 目前，欧美等汽车工业发达国家已形成了系统化、专业化的汽车售后市场，包括专业的汽车售后服 务中心、小型便捷的汽车配件超市等，为减振器这类易损件提供了发达的市场销售渠道。我国汽车售后 市场仍处于初级阶段，但成长迅速。我国汽车售后市场的快速发展亦将推动我国汽车减振器行业的发展。 ②汽车零部件采购全球化 经济全球化推动资源配置的全球化，我国相对欧美等国家，具有较低的劳动力成本、产品消费增长 快、市场规模巨大等优势，吸引了全球知名的汽车及零部件生产商纷纷在华设立工厂和研发中心。我国 汽车行业企业开始更多参与到国际汽车零部件供应体系中，迎来了新的发展机遇。行业逐渐呈现出模块 化供货、同步研发等新特征。这有利于我国零部件厂商加强与国际厂商之间的合作，提升产品的技术水 平，优化管理能力，提升质量水准，促进我国汽车零部件企业在产品质量、品牌知名度和市场竞争力等 方面迅速提高。 2、行业发展的不利因素 ①原材料价格波动和人工成本增长影响盈利水平 汽车减振器的主要的原材料为活塞杆、钢管等钢制品，钢材属于大宗商品，其价格存在一定的波动 性，直接影响行业利润和价格的稳定。此外，人力成本的提高，也给汽车零部件行业的发展带来了一定 的压力。 ②技术差距限制了我国减振器制造业向高端产品领域发展 尽管我国现已成为全球汽车生产和销售大国，但我国汽车零部件厂商与国际知名厂商之间仍存在不 小的规模、技术差距。据统计，外资在中国汽车零部件市场份额达到 60%以上。在汽车电子等高新技术 产品以及发动机、变速箱等核心零部件等关键领域，外资控制的市场份额甚至高达 90%。相比外资企业 动辄上亿的研发投入，国内零部件企业研发投入力度显著偏低，主要依赖对国外技术进行逆向开发或模 仿开发。技术差距导致我国高端减振器产品主要依赖进口，限制了自主品牌在高端领域的国际竞争力。 （四）竞争优势分析 ①专业人才优势 公告编号：2017-009 21 公司拥有以德国、美国技术专家为主导的专业的技术研发团队，目前已成立浙江省企业研究院，集 产品设计与开发、检测与检验技术于一体，主要技术研发人员 30 名，其中核心技术人员 2 名。公司技术 带头人，在减振器行业已有二十余年经验，先后在德国 Bilstein、德国 Sachs 等国际知名减振器企业从事技术 研发工作，具有丰富的实践经验和较强的技术研发能力。 ②客户资源优质 依照“中高端产品，中大型客户，主机为主，售后为辅”的战略定位和“理解客户需求，超越客户期望， 帮助客户成功”的营销理念，公司为美国、德国、伊朗等国际知名公司提供 OEM 配套。公司与这些客户建 立了稳定、深入的合作关系，并积极参与主机厂的同步研发，开发新产品，保证了销量逐年稳定增长。 ③市场同步研发能力领先 本公司已具备较强的产品研发能力，以德国归国的减振器行业专家为技术带头人的技术中心主要负责设 计、研发新产品，采用 PDM 产品数据库管理软件并做好试验进度、数据跟踪及数据分析记录工作。根据市 场及客户需求情况实施产品的同步、快速开发。公司配置了专门用于同步开发的调试车，可满足国际高端整 车厂的调试需求。 ④产品系列丰富，供应体系规模化 公司历经十几年的发展，目前已成功研发出 4 大系列、2000 余种减振器，也可适配于全球售后市场的大 多数汽车品牌及车型。公司减振器年产能可达 400 万支，能够同时满足国内外主机厂的种类和数量要求，提 供稳定、快捷、高质量的配套服务，有利于公司与客户建立长期、稳定的合作关系。 ⑤产品质量稳定 减振器是易损件和安全件，其工作性能及质量对驾乘感受、驾驶安全、车辆使用寿命将有重大影响。公 司建立了完整的质量控制体系，以保证稳定、高品质的产品质量。公司已获得 ISO/TS16949:2009 质量管理体 系认证、ISO14001:2004 环境管理体系认证、OHSAS18001:2007 职业健康安全标准认证等第三方权威认证。 报告期内，本公司产品未出现因违反有关产品质量标准而受到国家质量和技术监督相关部门处罚的情形，亦 不存在因产品质量导致的重大诉讼、仲裁或行政处罚。 （五）持续经营评价 报告期内，公司通过销售策略的调整，淘汰亏损严重的客户并提升优质客户的服务质量，持续不断地 推进技术创新，优化管理及营销团队，加强生产质量管理，使公司经营业绩持续向好，资产负债结构更为 合理，整体盈利能力增强。 报告期内，公司主营业务未发生重大变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 公告编号：2017-009 22 汽车及其零部件行业是国民经济支柱产业，是我国实现工业化强国的标志性产业。近些年，国家通过出台 一系列产业政策，大力扶持汽车零部件行业的发展。2009 年商务部等六部出台的《关于促进我国汽车产品出口 持续健康发展的意见》提出，“十二五”期间要着力培育我国具有较强科技创新能力和自主核心技术的跨国汽 车和零部件企业集团，支持零部件出口市场由售后和维修市场为主向进入跨国公司全球供应配套链市场转变。 根据《产业结构调整指导目录（2011 年本）》(修正)，汽车行业是国家鼓励发展的产业，鼓励空气悬架等汽车 关键零部件、轻量化材料应用、新能源汽车关键零部件、电动空调、电制动、汽车电子控制系统等汽车零部件 行业的发展。十三五规划纲要提出，将汽车行业列为重点发展行业，深入推进国际产能和装备制造合作。 近年来，受益于汽车产业的健康快速发展，汽车零部件行业的发展规模和发展速度均得到大幅提升。国 家对汽车产业发展的扶持政策将会为汽车零部件行业带来更多的发展机遇，进一步加快汽车零部件行业的发 展速度。 公司历经十几年的发展，在减振器行业初具规模，在品牌、产品、技术、品质、服务、规模等方面形成 良好的影响力。公司是国家高新技术企业、中国减振器行业的理事单位，拥有“省级高新技术企业研究开 发中心”、“浙江省企业研究院”等称号，主导了国家减振器行业标准的起草，具有行业领先的设计技术和 研发水平。公司与美国、德国、伊朗等国际知名公司建立了稳定、深入持久的合作关系，并积极参与主机厂的 同步研发，开发新产品，保证了销量逐年稳定增长。 （二）公司发展战略 公司将以新三板挂牌为契机，依照“中高端产品，中大型客户，主机为主，售后为辅”的战略定位，根 据市场需求，不断进行技术创新，设计研发高科技含量、高附加值的减振器产品，提升企业的核心竞争力， 进一步推动公司业绩持续、快速增长。 在业务上，公司将秉承“理解客户需求，超越客户期望，帮助客户成功”的营销理念，进一步优化客户 资源，聚焦重点客户，持续专注于国外商用车市场，适时且稳步推进中高端车型的整车配套业务。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产品质量控制风险 减振器是汽车部件中高损耗部件，每英里振动 1,500-1,900 次，每 50,000 英里累计振动将超过 7,500 万次。减振器受损或性能下降将导致车辆过弯失控、刹车距离拉长等安全事件。因此，减振器 的质量对整车的安全、驾驶体验影响极大。公司目前已通过国际汽车行业质量体系标准 ISO/TS16949 认证和 ISO14001 环境管理体系认证，并据此实施了生产质量管理。报告期内，本公司产品未出现因 违反有关产品质量标准而受到国家质量和技术监督相关部门处罚之情形，公司亦不存在因产品质量 导致的重大诉讼、仲裁或行政处罚。但是由于减振器产品涉及的零部件和生产环节较多，如果公司 生产管理不当出现重大质量问题而导致质量索赔，公司将承担损失。 公告编号：2017-009 23 应对措施：公司一贯重视产品质量控制，严格按照 ISO/TS16949 体系标准进行过程管理，由于减 振器产品涉及的零部件和生产环节较多，公司制定了供应商评审管理办法，提高供应商的准入门槛， 做好供应商的后续管理工作。除了做好内部控制外，公司也在考虑通过购买产品质量险来规避一些 国际高端客户的质量风险。 2、技术与产品开发风险 汽车行业经多年发展，品牌众多、车型各异，个性化需求日益增长。同时各大品牌为抢占市场， 不断加快新款车型的推出。市场发展要求上游汽车零配件企业有较强的产品升级和技术更新能力， 企业必须准确把握终端客户的需求与行业发展趋势，持续创新，不断推出新产品和升级产品，以适 应车辆更新的要求，逐步淘汰落后的产品和技术，保持企业的竞争力。汽车零配件行业竞争激烈， 品牌和口碑影响力巨大，若公司技术和产品开发落后与竞争对手，面临被市场淘汰的风险。 应对措施：目前公司已成功研发出 4 大系列、2000 余种减振器，能够满足不同区域市场、各类 车型功能性的特异性需求。面对庞大的全球市场，公司未来将继续加强研发改进能力，提升生产效 率，丰富现有产品种类。公司未来将着力在目前产品基础上，继续拓展中高端产品，加大对未来市 场需求产品的研究和预测，以高技术含量、高附加值的产品为主导方向，改善和优化产品结构和产 品布局。提升生产线自动化水平，引进机器人技术、优化生产工艺、提升生产效率，使公司更好满 足高端客户的差异化需求。 3、市场竞争风险 现阶段国内的减振器供商数量众多、实力参差不齐，尚未形成绝对有影响力企业，主要高端市 场仍被进口品牌所占据。目前主要供应商有天纳克、德国采埃孚集团、韩国万都、日本 KYB、浙江 正裕、淅川减振器等。随着汽车零配件行业逐渐成熟，行业将面临更为激烈的竞争和整合压力。 应对措施：为保持公司持续健康发展，在维护好现有客户的同时，进一步优化客户资源，聚焦重点 客户。同时公司不断设计、研发高科技含量、高附加值的减振器产品，走差异化路线，以技术领先来提升企 业的核心竞争力，应对市场竞争风险。 4、地缘政治风险 报告期公司来自伊朗的收入占比为 23.48%。目前中东宗教阵营对立，武装冲突频发，国内局势 不稳定；自 2003 年伊朗核问题成为国际焦点以来，联合国安理会先后对伊朗实施了四轮制裁，美国 和欧盟还分别对伊朗进行了单独制裁。中东局势内部动荡、外部制裁频繁，对伊朗的社会经济发展、 自由贸易以及货币兑换带来巨大的影响，从而会对公司伊朗客户的销售回款和长期合作带来一定的 风险。 应对措施：公司未来会加大全球市场的拓展，公司产品目前 70%以上出口，已建立了一定的国 际品牌影响力，未来将继续实施国际化营销战略，强化与国际各区域高端客户的业务关系，以口碑、 品牌带动新客户，在局部市场形成相对优势，拓展全球市场份额，减少来自伊朗业务收入的影响。 公告编号：2017-009 24 5、贸易壁垒风险 由于国际政治利益矛盾，近年来欧美国家/地区相关行业组织一直在推动当地政府对中国汽车零 部件进口采取限制措施。通过反倾销、反补贴调查等手段，打击中国汽车电子设备、轮胎等相关产 品的出口。目前，汽车行业全球化趋势日益明显，行业主导权掌握在国际知名厂商手中，我国减振 器产品尚未面对贸易壁垒。未来随着我国减振器行业快速发展，自主品牌实力增强，发达国家面对 中国崛起的威胁，不排除制定苛刻的贸易壁垒政策来限制中国产品。报告期内公司出口占收入比例 超过 70%以上，若进口国建立贸易壁垒，会对公司经营造成重大不利影响。 应对措施：公司将不断提高技术水平，提升产品质量，建立品牌知名度，以培育国际竞争力； 同时熟悉国际技术标准和相关法律法规，做到知己知彼，能够从容应对可能存在的贸易壁垒风险。 6、汇率波动风险 由于汽车产业的全球化加快，我国汽车零部件企业多会涉及到零部件产品进出口等业务，其中 进出口业务比例占据很大比例，人民币走势对汽车零部件企业产生重要影响。对于进口的企业，人 民币升值有利于降低成本，增强盈利能力。但是对于零部件出口企业来说，将会降低我国汽车零部 件企业的竞争能力，也会降低企业的收入和盈利能力。报告期内，公司出口收入占到总收入的 70% 以上，因此汇率波动对企业的收入和利润带来一定程度影响。 应对措施：自国家规定出口企业可以选择以人民币结算以来，公司也是积极响应和客户商谈选 择以人民币结算货款来规避汇率风险，目前有部分客户愿意用人民币结算，相信随着人民币国际化 进程加快，会有更多客户愿意选择。 7、原材料价格波动的风险 公司主要的原材料为活塞杆、钢管等钢制品，若主要原材料价格出现大幅波动，而公司未能及 时调整产品价格，原材料价格波动将会对本公司的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司具有较强的成本管理能力及一定的议价能力，可通过严格控制成本和采取成本 加成的定价策略等措施在一定程度上降低原材料价格上涨对公司利润的影响。 8、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系陈必君，其合计控制公司 65%的股权，虽然公司已建立较为健全的三会治理 机构，并且制定了较为完善有效的内控管理制度，但是公司实际控制人仍能利用其持股优势，通过 行使表决权直接或者间接影响公司的重大经营管理决策。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度，这 些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，公司将严格依据《公司法》等法 律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行公司相关内控制度的规定，保障三会的切实执行， 不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-009 25 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-009 26 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 杭州宝鼎实业有限 公司 资金 借款 37,224,479.63 37,224,479.63 0 是 是 浙江伯科姆汽车零 部件系统有限公司 资金 借款 1,000,000.00 0 是 是 陈必君 资金 借款 31,156.20 0 是 是 安吉安力威投资管 理合伙企业（有限 合伙） 资金 借款 1,000.00 1,000.00 0 是 是 路得坦摩控股集团 有限公司 资金 垫支 268,854.09 268,854.09 0 是 是 总计 37,494,333.72 38,525,489.92 0 占用原因、归还及整改情况： 1、 公司应收杭州宝鼎实业有限公司的款项系公司在未股改之前关联企业的往来资金占用拆借款，该拆借 资金已于 2016 年 3 月全部还清。 2、 公司应收浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司的款项系公司借给其的有偿借款 100 万元，双方签订了 借款协议，约定借款年利率 6%，按实际使用月数计息，该笔借款已于 2016 年 7 月还清。 公告编号：2017-009 27 3、 公司应收陈必君的的款项系正常的员工差旅费借款 31156.20 元，该笔款项已于 2016 年 5 月还清。 4、 公司应收安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙）的款项系公司为其垫付的企业开办费 1000 元， 该笔款项已于 2016 年 5 月还清。 5、 公司应收路得坦摩控股集团有限公司款项系公司为其垫付的股权转让代扣代缴税金 268,854.09 元， 该笔款项已于 2016 年 4 月还清。 目前，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，建立了规范健全的法人治理结构，公司均 按照有关法律法规的要求规范运作。为了规范潜在的资金占用情形，公司制定了《防范控股股东及关联方资 金占用制度》等内部制度，建立了严格的资金管理制度规范资金占用并严格按照制度执行，截止目前公司 不存在资金、资产及其他资源被股东及其关联方占用的情形，确保公司财产的独立、安全和完整。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,600,000.00 1,990,807.23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 220,000.00 159,190.74 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他（房屋租赁） 418,000.00 305,222.52 总计 3,238,000.00 2,455,220.49 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 安吉豪迈贸易有限公司 资金拆入 224,000.00 是 总计 - 224,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司于 1 月、5 月分别向安吉豪迈拆借资金 14.4 万元和 8 万元，并于 9 月一并归还 22.40 万元，归还后期末余额为零。安吉豪迈贸易有限公司系本公司的母公司，此关联交易为偶发性关联交易发 生在有限责任公司阶段，公司当时有履行相关审议程序。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、 出售浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股份 公司于 2016 年 7 月 22 日与上海科曼车辆部件系统股份有限公司签订股权转让合 同将公司持有浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司 36%的股权以 646.40 万元现金价格转让，按合同条款 规定公司已于 2016 年 9 月已收到上海科曼车辆部件系统股份有限公司支付的股权转让款 608 万元，剩余 公告编号：2017-009 28 38.40 万元按合同规定可于 2018 年 6 月 30 日之前收回。 本次股权收购前，伯科姆注册资本 1500 万元整，实收资本为 1350 万元，股权结构如下： 股东 持股比例 出资额（万元） 上海科曼车辆部件系统股份有限公司 54% 810 浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司 36% 540 博渠国际商业集团公司 10% 150 合计 100% 1500 本公司持有浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股份已于 2016 年 9 月 1 日办妥股权转让的相关工商 变更手续。本次股权转让事项不构成关联交易，也不构成重大资产重组。 本次出售浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股份的议案于 2016 年 7 月经公司第一届董事会第三次 会议审议通过，会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的规定。 本次股权转让完成后，公司可转回以前年度投资收益亏损 249.11 万元，增加本年投资收益 106.40 万元，合计影响当年利润总额 355.51 万元。上述资产转让事项可提高公司利润指标及现金流，并对公 司未来财务状况和经营成果起到积极的作用。 （五）承诺事项的履行情况 1、承诺人：控股股东和实际控制人陈必君，董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：避免同业竞争。 履行情况：报告期内，未出现同业竞争情况。 2、承诺人：董事、监事、高级管理人员。 承诺事项：严格按照《保密协议》的规定执行。 履行情况：报告期内，未出现公司保密事项外泄。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 保证金 1,965,000.00 1.49% 用于安吉农村商业银行股份有限 公司开具银行承兑汇票的保证金 投资性房地产 抵押 11,967,395.67 9.08% 用于安吉农村商业银行股份有限 公司开具银行承兑汇票的抵押物 无形资产（土 地） 抵押 2,884,693.86 2.19% 用于安吉农村商业银行股份有限 公司开具银行承兑汇票的抵押物 总计 16,817,089.53 12.76% - 公告编号：2017-009 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 63,460,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 41,249,000 65% 董事、监事、高管 0 - 14,595,800 23% 核心员工 - 总股本 0 - - 63,460,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 安吉豪迈贸易 有限公司 0 - 31,730,000 50% 31,730,000 0 2 陈必君 0 - 9,519,000 15% 9,519,000 0 3 袁先锋 0 - 9,519,000 15% 9,519,000 0 4 安吉安力威投 资管理合伙企 业（有限合伙） 0 - 7,615,200 12% 7,615,200 0 5 黄震 0 - 5,076,800 8% 5,076,800 0 合计 0 - 63,460,000 100% 63,460,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、股东陈必君是安吉豪迈贸易有限公司的法定代表人，持有安吉豪迈 51%的股权比例； 2、股东陈必君是安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人持有安吉安力威 1.77%的股权比例；； 3、股东黄震是安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，持有安吉安力威 10.5% 的股权比例； 4、除此之外，前十大股东之间无其他关联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-009 30 控股股东安吉豪迈贸易有限公司的基本情况：安吉豪迈原企业名称为杭州豪迈汽车悬架系统有限公 司，成立于 2007 年 12 月 3 日，于 2015 年 11 月 12 日名称变更为安吉豪迈汽车悬架系统有限公司，于 2016 年 4 月 25 日名称变更为安吉豪迈贸易有限公司；目前持有统一社会信用代码为 913305236680393949 的《营 业执照》，住所为安吉县灵峰街道灵峰村；法定代表人为陈必君；公司类型为有限责任公司；注册资本为 58.82 万元；经营范围：办公用品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）； 营业期限为 2007 年 12 月 3 日至长期。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司董事长陈必君先生直接持有公司 15%的股权，通过控股股东安吉豪迈控制公司 50%的股权，合 计控制公司 65%的股权，为公司的实际控制人。此外，自公司成立至今，一直由陈必君担任董事长、总 经理。 陈必君先生，董事长，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，工程师。1993 年 12 月至 2007 年 12 月就职于杭州福鼎交通器材有限公司，历任副总经理、总经理；2007 年 12 月起至 今就职于杭州豪迈汽车悬架系统有限公司（现已更名为安吉豪迈贸易有限公司），任执行董事、法定代表 人；2007 年 12 月起至今就职于本公司，任董事长、总经理。现任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 （自动 添行） 募集资金使用情况： 公告编号：2017-009 31 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 （自行添行） 合计 违约情况（如有）： 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 （自行添行） 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 1.30 0 0 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈必君 董事长/总经理 男 49 硕士 2016.06.08-2019.06.07 是 袁先锋 董事 男 49 硕士 2016.06.08-2019.06.07 否 黄震 董事/总工程师 男 60 博士 2016.06.08-2019.06.07 是 王丽霞 董事 女 42 大专 2016.06.08-2019.06.07 否 李娜 董事/副总经理/财务 总监/董事会秘书 女 42 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 陈雪珍 董事 女 44 中专 2016.06.08-2019.06.07 是 李小荣 监事会主席 女 39 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 张敏 监事 男 36 高中 2016.06.08-2019.06.07 是 吴德成 职工代表监事 男 42 高中 2016.06.08-2019.06.07 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 公告编号：2017-009 32 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长陈必君为公司实际控制人，同时持有控股股东安吉豪迈 51%的股份； 2、董事王丽霞是实际控制人陈必君的小姨子，同时持有控股股东安吉豪迈 49%的股份； 3、董事陈雪珍是实际控制人陈必君的妹妹； 4、其他人员相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 陈必君 董事长/总经理 0 0 9,519,000 15% 0 袁先锋 董事 0 0 9,519,000 15% 0 黄震 董事/总工程师 0 0 5,076,800 8% 0 王丽霞 董事 0 0 0 — 0 李娜 董事/副总经理/ 财务总监/董事会 秘书 0 0 0 — 0 陈雪珍 董事 0 0 0 — 0 李小荣 监事会主席 0 0 0 — 0 张敏 监事 0 0 0 — 0 吴德成 职工代表监事 0 0 0 — 0 合计 0 0 24,114,800 38% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 （自动添行） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 28 销售人员 13 17 技术人员 30 30 生产人员 150 133 其他人员 34 30 员工总计 254 238 公告编号：2017-009 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 19 22 专科 30 28 专科以下 202 185 员工总计 254 238 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截止报告期末，公司在职员工人数为 238 人，较报告期初减少 16 人，主要是车间自动化设备投入和一 个流的改造提升了生产效率，报告期内生产人员离职后未新增添人员导致。 2、人才引进和招聘情况 公司一贯重视人才引进和招聘工作，采用多种渠道招募人才，并专业的猎头公司合作，更加精准、高 效招聘高层次人才，为公司团队的长期稳定奠定了基础。 3、培训情况 公司十分重视对员工的培养和开发，并出台相应的制度，鼓励员工努力学习专业知识，不断进行自我 完善。员工培训包括岗前培训、业务知识、操作流程的培训，还会不定期的组织各项专题培训、参加各种 专题的论坛会议及展会，并请员工提交学习心得。2016 年公司共组织员工参加各项培训 67 次，其中公司 内部培训 45 次，参加外部培训 22 次，通过各类切实有效的培训活动，大幅提升了公司员工的整体技能和 管理水平。 4、员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括基本工资、岗位工资、津贴等。公司依据国家及地方相关的法律法规与员工签订 《劳动合同书》，并按照国家和地方的法律法规为员工办理及缴纳养老、失业、医疗、工伤、生育等社会 保险和住房公积金。 5、离退休职工情况 报告期内，公司无离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 2 2 14,595,800 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员的基本情况： 1、陈必君，男，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 6 月毕业于浙江大学 MBA 公告编号：2017-009 34 教育中心工商管理专业，硕士学历。1993 年 12 月至 2007 年 12 月就职于杭州福鼎交通器材有限公司，历 任副总经理、总经理；2007 年 12 月起至今就职于杭州豪迈汽车悬架系统有限公司（现已更名为安吉豪迈 贸易有限公司），任执行董事、法定代表人；2007 年 12 月起至今就职于本公司，任董事长、总经理。现任 股份公司董事长，任期三年。 2、黄震，男，1957 年 8 月出生，中国国籍，拥有德国永久居留权。1988 年 6 月毕业于德国 Darmstadt 工业大学机械工程专业，博士学历。1988 年 7 月至 1999 年 12 月就职于德国 Bilstein 公司，历任开发工程 师、前期开发部经理；2000 年 1 月至 2001 年 2 月就职于德国 Sachs 公司，任前期开发部经理；2001 年 3 月至 2004 年 8 月就职于上海汇众萨克斯减振器有限公司，任销售及工程总监；2005 年 9 月至 2008 年 12 月就职于萨克斯汽车零部件系统（上海）有限公司，任总经理助理；2009 年 1 月至 2011 年 12 月就职于重 庆耐德中意减振器有限公司汽摩事业部，任总经理；2012 年 1 月至 2013 年 12 月就职于贺尔碧格传动技术 （常州）有限公司，任总经理；2015 年 8 月就职于本公司，任总工程师；现任股份公司董事，任期三年。 报告期内，核心技术人员无变动。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1、报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作； 2、公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和公司章程的规定；会议记录完整并归档安 全保存； 3、公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整； 公告编号：2017-009 35 4、本公司注重强化内部管理，已按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，确保了 公司财务报告真实可靠及行为合法合规； 5、本公司严格遵守《防范控股股东及关联方资金占用制度》要求，截止目前公司不存在资金、资产 及其他资源被股东及其关联方占用的情形，确保公司财产的独立、安全和完整； 6、截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 7、经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股 东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法 》 《 公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、对外投资、关联交易及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行审批。报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规和重大问题，切实履行了职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内,公司于 2016 年 6 月 29 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了符合全国中小企业股 份转让系统有限责任公司要求的新的公司章程《浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司章程（草案）》，其他 章程无变动。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第一次会议审议通过： 《关于选举公司第一届董事会董事 长议案》 、《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》 、《关于聘任公司 副总经理、财务总监的议案》。 2、第一届董事会第二次会议审议通过：《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 、《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统采取协议转让方式的议案》 、《关于提请股东大会授权董事 会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》 、《浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司章程（草案）》 、《关于公 公告编号：2017-009 36 司核心技术人员的议案》 、《关于制定浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 子公司管理制度的议案》 、《关于对公司治理机制进行讨论、评估的议案》、 《关于对公司管理层业绩进行评估的议案》 、《关于公司聘用会计师事务所 的议案》 、《关于制定对外担保决策管理制度的议案》 、《关于制定关联交 易公允决策制度的议案》 、《关于制定对外投资管理制度的议案》 、《关于 制定信息披露管理制度的议案》 、 《关于制定董事会秘书工作细则的议案》 、 《关于制定总经理工作细则的议案》 、《关于制定财务管理制度的议案》 、 《关于确认报告期内关联交易的议案》 、 《关于制定资金管理制度的议案》 、 《关于制定投资者关系管理制度的议案》 、《关于制定内部控制制度的议 案》 、《关于制定内部审计制度的议案》 、《关于制定防范控股股东及关联 方资金占用管理制度的议案》 、 《关于确认公司挂牌申报财务报告的议案》 、 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第三次会议审议通过：《关于预计 2016 年度日常性关联交 易的议案》 、 《关于出售浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股权的议 案》 、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》 。 4、第一届董事会第四次会议审议通过：《关于追认公司利用自有闲置资金购 买短期银行理财产品的议案》 、《关于授权公司利用自有闲置资金购买短期 银行理财产品的议案》 、《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会 的议案》 。 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议通过：《关于选举公司第一届监事会主席的议 案》 。 股东大会 4 1、创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过：《关于浙江路得坦摩 汽车部件股份有限公司筹办情况的报告》、《关于浙江路得坦摩汽车部件股份 有限公司设立费用的报告》 、《关于浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司章 程的说明（附章程）》、《关于浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司发起人资 金到位情况的报告》、《关于成立浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司的议 案》、《关于选举浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司第一届董事会成员及第 一届监事会成员的议案》、《关于制定〈浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 股东大会议事规则〉的议案》、《关于制定〈浙江路得坦摩汽车部件股份有限 公司董事会议事规则〉的议案》、《关于制定〈浙江路得坦摩汽车部件股份有 限公司监事会议事规则〉的议案》、《关于授权董事会办理有关公司工商变更 登记事宜的议案》。 2、2016 年第二次临时股东大会审议通过： 《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 、《关于申请公司股票在全国中 公告编号：2017-009 37 小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》 、《关于授权董事会办理公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》 、 《浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司章程（草案）》 、《关于公司核心技 术人员的议案》 、《关于公司聘用会计师事务所的议案》 、《关于制定对外 担保决策管理制度的议案》 、《关于制定关联交易公允决策制度的议案》 、 《关于制定对外投资管理制度的议案》 、《关于制定信息披露管理制度的议 案》 、《关于确认报告期内关联交易的议案》 、《关于制定防范控股股东及 关联方资金占用制度的议案》 、 《关于确认公司挂牌申报财务报告的议案》 。 3、2016 年第三次临时股东大会审议通过： 《关于预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》。 4、2016 年第四次临时股东大会审议通过： 《关于追认公司利用自有闲置资 金购买短期银行理财产品的议案》 、《关于授权公司利用自有闲置资金购买 短期银行理财产品的议案》 。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》三会规 则等要求，其中，由于公司自 2016 年 6 月 14 日正式变更为股份公司，所以监事会会议在报告期内只召开 了一次，但所有监事均列席了公司历次股东大会、董事会会议。决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，全体股东均严格按照《公司法》 、《证券法》 等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会授权范围行使 职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层结构稳定，目前未引入职业经理 人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务 等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会等内部机构均能够独立运作。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件、微信等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2017-009 38 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事汽车减振器的研发、生产和销售，公司控股股东、实际控制人、关联方目前均未 从事相关的业务。本公司具有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关 联方。 2、人员独立性 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定开展公司经营；公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人 员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在 控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产 的所有权或使用权。控股股东、实际控制人及其所控制的其它企业不存在占用公司的资金、资产 和其它资源的情况。 4、机构独立： 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。公司自设立以来，机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度。公司独立在银行开户，未与大股东及其他关联方共用账户。公司作为独立的纳税人，依法进 行纳税申报和履行纳税义务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证 监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求， 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公 公告编号：2017-009 39 司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立《年度报告差错责任追究制度》，目前公司已起草制定年报信息披露重大差错 责任追究制度，准备提交第一届董事会第六次会议及 2016 年年度股东大会审议通过后实施。 公告编号：2017-009 40 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审〔2017〕0619号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 审计报告日期 2017年4月17 日 注册会计师姓名 邵明亮、黄继佳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017]0619号 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司(以下简称路得坦摩公司)财务 报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是路得坦摩公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 公告编号：2017-009 41 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，路得坦摩公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了路得坦摩公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邵明亮 中国·杭州 中国注册会计师：黄继佳 报告日期：2017年4月17日 公告编号：2017-009 42 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一） 3,555,777.83 6,111,697.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 2,470,000.00 2,326,596.93 应收账款 五、（三） 29,136,592.05 27,461,591.64 预付款项 五、（四） 259,653.28 103,484.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 3,391,929.48 39,394,485.49 买入返售金融资产 存货 五、（六） 17,938,418.76 17,976,226.75 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 12,120,000.00 1,516,857.52 流动资产合计 68,872,371.40 94,890,940.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 2,908,898.41 投资性房地产 五、（九） 11,967,395.67 2,811,400.83 固定资产 五、（十） 39,216,947.33 52,296,053.14 在建工程 五、（十一） 450,961.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十二） 6,828,595.38 7,062,964.76 公告编号：2017-009 43 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 2,864,627.38 3,405,771.97 递延所得税资产 五、（十四） 582,691.27 816,015.97 其他非流动资产 五、（十五） 1,059,223.20 261,550.00 非流动资产合计 62,970,441.93 69,562,655.08 资产总计 131,842,813.33 164,453,595.21 流动负债： 短期借款 五、（十六） 34,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十七） 6,550,000.00 12,487,000.00 应付账款 五、（十八) 30,459,376.51 33,080,639.68 预收款项 五、(十九） 2,534,282.12 8,923,401.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（二十） 5,437,889.43 4,754,771.86 应交税费 五、（二十一） 950,758.95 1,101,285.95 应付利息 五、（二十二） 71,402.75 应付股利 其他应付款 五、（二十三） 290,941.34 705,707.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,223,248.35 95,924,209.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 公告编号：2017-009 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 46,223,248.35 95,924,209.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 63,460,000.00 63,459,906.37 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 5,911,365.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 1,624,819.91 2,462,450.03 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 14,623,379.17 2,607,029.72 归属于母公司所有者权益合计 85,619,564.98 68,529,386.12 少数股东权益 所有者权益合计 85,619,564.98 68,529,386.12 负债和所有者权益总计 131,842,813.33 164,453,595.21 法定代表人：陈必君 主管会计工作负责人：____李娜______ 会计机构负责人：李娜 公告编号：2017-009 45 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,555,777.83 6,107,315.14 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,470,000.00 2,326,596.93 应收账款 十二、(一） 29,136,592.05 27,461,591.64 预付款项 259,653.28 103,484.08 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 3,391,929.48 39,394,485.49 存货 17,938,418.76 17,976,226.75 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,120,000.00 1,516,857.52 流动资产合计 68,872,371.40 94,886,557.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 2,918,898.41 投资性房地产 11,967,395.67 2,811,400.83 固定资产 39,216,947.33 52,296,053.14 在建工程 450,961.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,828,595.38 7,062,964.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,864,627.38 3,405,771.97 递延所得税资产 582,691.27 816,015.97 其他非流动资产 1,059,223.20 261,550.00 非流动资产合计 62,970,441.93 69,572,655.08 资产总计 131,842,813.33 164,459,212.63 流动负债： 短期借款 34,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 公告编号：2017-009 46 衍生金融负债 应付票据 6,550,000.00 12,487,000.00 应付账款 30,459,376.51 33,080,639.68 预收款项 2,534,282.12 8,923,401.73 应付职工薪酬 5,437,889.43 4,754,771.86 应交税费 950,758.95 1,101,285.95 应付利息 71,402.75 应付股利 其他应付款 290,941.34 705,707.12 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,223,248.35 95,924,209.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 46,223,248.35 95,924,209.09 所有者权益： 股本 63,460,000.00 63,459,906.37 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,911,365.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,624,819.91 2,462,450.03 未分配利润 14,623,379.17 2,612,647.14 所有者权益合计 85,619,564.98 68,535,003.54 负债和所有者权益合计 131,842,813.33 164,459,212.63 公告编号：2017-009 47 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十八） 126,038,911.37 122,899,861.80 其中：营业收入 126,038,911.37 122,899,861.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 112,031,295.31 117,057,898.48 其中：营业成本 五、（二十八） 83,993,696.84 90,216,573.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、(二十九) 1,220,737.03 793,728.53 销售费用 五、(三十) 7,508,268.90 7,418,101.74 管理费用 五、(三十一) 19,477,107.31 16,222,391.45 财务费用 五、(三十二) -53,138.21 2,099,296.66 资产减值损失 五、(三十三) -115,376.56 307,806.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(三十四) 3,690,816.35 -1,814,092.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,856,144.26 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,698,432.41 4,027,870.61 加：营业外收入 五、(三十五) 1,852,663.46 978,973.43 其中：非流动资产处置利得 52,599.90 减：营业外支出 五、(三十六) 88,619.38 163,263.60 其中：非流动资产处置损失 43,680.61 31,576.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,462,476.49 4,843,580.44 减：所得税费用 五、(三十七) 2,372,297.63 645,815.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,090,178.86 4,197,765.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 17,090,178.86 4,197,765.41 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 公告编号：2017-009 48 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,090,178.86 4,197,765.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,090,178.86 4,197,765.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 （二）稀释每股收益 0.27 法定代表人：陈必君 主管会计工作负责人：____李娜______ 会计机构负责人：李娜 公告编号：2017-009 49 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 126,038,911.37 122,899,861.80 减：营业成本 十二、(四) 83,993,696.84 90,216,573.11 营业税金及附加 1,220,692.03 793,728.53 销售费用 7,508,268.90 7,418,101.74 管理费用 19,477,107.31 16,216,851.45 财务费用 -53,420.18 2,099,219.24 资产减值损失 -115,376.56 307,806.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、(五) 3,684,870.55 -1,814,092.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,856,144.26 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,692,813.58 4,033,488.03 加：营业外收入 1,852,663.46 978,973.43 其中：非流动资产处置利得 52,599.90 减：营业外支出 88,617.97 163,263.60 其中：非流动资产处置损失 43,680.61 31,576.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,456,859.07 4,849,197.86 减：所得税费用 2,372,297.63 645,815.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,084,561.44 4,203,382.83 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,084,561.44 4,203,382.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2017-009 50 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,260,789.62 109,521,759.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,997,638.46 7,989,641.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十八)1 1,747,415.08 1,322,461.23 经营活动现金流入小计 109,005,843.16 118,833,862.08 购买商品、接受劳务支付的现金 70,842,906.45 79,339,795.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,720,611.76 18,285,660.92 支付的各项税费 3,983,280.43 1,931,027.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十八)2 10,760,399.85 8,595,946.28 经营活动现金流出小计 106,307,198.49 108,152,430.12 经营活动产生的现金流量净额 2,698,644.67 10,681,431.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,080,000.00 42,051.55 取得投资收益收到的现金 135,714.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 451,649.57 91,565.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十八)3 165,995,489.92 15,114,415.92 投资活动现金流入小计 172,662,854.25 15,248,033.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3716,005.09 3,766,565.68 投资支付的现金 2,320,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2017-009 51 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十八)4 139,221,156.20 2,613,066.47 投资活动现金流出小计 142,937,161.29 8,699,632.15 投资活动产生的现金流量净额 29,725,692.96 6,548,401.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八)5 6,241,167.24 57,286,183.74 筹资活动现金流入小计 6,241,167.24 57,286,183.74 偿还债务支付的现金 34,800,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 410,042.24 17,298,971.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十八)6 4.604,000.00 57,393,283.74 筹资活动现金流出小计 39,814,042.24 79,592,255.01 筹资活动产生的现金流量净额 -33,572,875.00 -22,306,071.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 373,784.72 89,417.34 五、现金及现金等价物净增加额 -774,752.65 -4,986,820.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,365,530.48 7,352,351.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,590,777.83 2,365,530.48 法定代表人：陈必君 主管会计工作负责人：____李娜______ 会计机构负责人：李娜 公告编号：2017-009 52 （六）母公司现金流量表单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,260,789.62 109,521,759.14 收到的税费返还 4,997,638.46 7,989,641.71 收到其他与经营活动有关的现金 1,747,407.05 1,322,461.23 经营活动现金流入小计 109,005,835.13 118,833,862.08 购买商品、接受劳务支付的现金 70,842,906.45 79,339,795.55 支付给职工以及为职工支付的现金 20,720,611.76 18,285,660.92 支付的各项税费 3,983,235.43 1,931,027.37 支付其他与经营活动有关的现金 10,760,108.44 8,590,328.86 经营活动现金流出小计 106,306,862.08 108,146,812.70 经营活动产生的现金流量净额 2,698,973.05 10,687,049.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,080,000.00 42,051.55 取得投资收益收到的现金 135,714.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 451,649.57 91,565.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,054.20 收到其他与投资活动有关的现金 165,995,489.92 15,114,415.92 投资活动现金流入小计 172,666,908.45 15,248,033.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,716,005.09 3,766,565.68 投资支付的现金 2,320,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 139,221,156.20 2,613,066.47 投资活动现金流出小计 142,937,161.29 8,709,632.15 投资活动产生的现金流量净额 29,729,747.16 6,538,401.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,241,167.24 57,286,183.74 筹资活动现金流入小计 6,241,167.24 57,286,183.74 偿还债务支付的现金 34,800,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 410,042.24 17,298,971.27 支付其他与筹资活动有关的现金 4,604,000.00 57,393,283.74 筹资活动现金流出小计 39,814,042.24 79,592,255.01 筹资活动产生的现金流量净额 -33,572,875.00 -22,306,071.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 373,784.72 89,417.34 五、现金及现金等价物净增加额 -770,370.07 -4,991,203.51 加：期初现金及现金等价物余额 2,361,147.90 7,352,351.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,590,777.83 2,361,147.90 公告编号：2017-009 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,607,029.72 68,529,386.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,607,029.72 68,529,386.12 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 93.63 5,911,365.90 -837,630.12 12,016,349.45 17,090,178.86 （一）综合收益总额 17,090,178.86 17,090,178.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 公告编号：2017-009 54 额 4．其他 （三）利润分配 1,624,819.91 -1,624,819.91 1．提取盈余公积 1,624,819.91 -1,624,819.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 93.63 5,911,365.90 -2,462,450.03 -3,449,009.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 93.63 5,911,365.90 -2,462,450.03 -3,449,009.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,460,000.00 5,911,365.90 1,624,819.91 14,623,379.17 85,619,564.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2017-009 55 益 股 准 备 一、上年期末余额 63,459,906.37 2,042,111.75 13,829,602.59 79,331,620.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,459,906.37 2,042,111.75 13,829,602.59 79,331,620.71 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 420,338.28 -11,222,572.87 -10,802,234.59 （一）综合收益总额 4,197,765.41 4,197,765.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 420,338.28 -15,420,338.28 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 420,338.28 -420,338.28 2．提取一般风险准备 -15,000,000.00 -15,000,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2017-009 56 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,607,029.72 68,529,386.12 法定代表人：陈必君主管会计工作负责人：____李娜______ 会计机构负责人：李娜 公告编号：2017-009 57 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,612,647.14 68,535,003.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,612,647.14 68,535,003.54 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 93.63 5,911,365.90 -837,630.12 12,010,732.03 17,084,561.44 （一）综合收益总额 17,084,561.44 17,084,561.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,624,819.91 -1,624,819.91 1．提取盈余公积 1,624,819.91 -1,624,819.91 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 公告编号：2017-009 58 （四）所有者权益内部结转 93.63 5,911,365.90 -2,462,450.03 -3,449,009.50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 93.63 5,911,365.90 -2,462,450.03 -3,449,009.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,460,000.00 5,911,365.90 1,624,819.91 14,623,379.17 85,619,564.98 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,459,906.37 2,042,111.75 13,829,602.59 79,331,620.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 63,459,906.37 2,042,111.75 13,829,602.59 79,331,620.71 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 420,338.28 -11,216,955.45 -10,796,617.17 公告编号：2017-009 59 （一）综合收益总额 4,203,382.83 4,203,382.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 420,338.28 -15,420,338.28 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 420,338.28 -420,338.28 2．对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,459,906.37 2,462,450.03 2,612,647.14 68,535,003.54 公告编号：2017-009 60 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江路得坦摩 汽车悬架系统有限公司（以下简称路得坦摩），本公司系由安吉豪迈贸易有限公司（以下简 称安吉豪迈）和路得坦摩控股集团有限公司（以下简称路得控股）共同出资设立的有限责 任公司，于2007年12月28日在安吉县工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码 91330523670274801K号企业法人营业执照。公司注册地：浙江湖州。法定代表人：陈必君。 公司设立时注册资本为450.00万美元，其中安吉豪迈贸易有限公司认缴资本为美元 337.50万元，占注册资本的75.00%；路得坦摩控股集团有限公司认缴资本为美元112.50万 元，占注册资本的25.00%。2008年2月4日，公司收到全体股东第一期缴纳的实收资本合计 美元137.65万元，其中安吉豪迈实际出资美元102.78万元，占实收资本74.67%；路得控股 实际出资美元34.87万元，占实收资本的25.33%。 2008年12月24日，公司收到全体股东第二期出资额美元77.691万元，其中路得控股出 资美元77.691万元，占出资额的100.00%。增资后，公司累计实收资本为美元215.341万元， 占注册资本的47.85%，其中安吉豪迈实际出资美元102.78万元，占实收资本的47.73%；路 得控股实际出资美元112.561万元，占实收资本的52.27%。 2009年12月23日，公司收到全体股东第三期出资额美元234.72万元，其中安吉豪迈出 资美元234.72万元，路得控股已缴纳实际出资额美元112.561万元，其中112.50万美元作为 实收资本，0.061万美元转作其他应付款。增资后，公司累计的实收资本为美元450.00万元， 占注册资本的100.00%，其中：安吉豪迈实际出资美元337.50万元，占实收资本的75.00%； 路得控股实际出资美元112.50万元，占实收资本的25.00%。 根据2010年3月27日股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本美元500.00 万元，其中安吉豪迈新增认缴资本美元137.50万元，占新增注册资本的27.50%；路得控股 新增认缴资本美元362.50万元，占新增注册资本的72.50%。变更后公司注册资本为美元 950.00万元，其中安吉豪迈认缴出资美元475.00万元，占变更后注册资本的50.00%；路得 控股出资美元475.00万元，占变更后注册资本的50.00%。 2010年5月12日，公司收到新增实收资本美元112.6887万元，其中安吉豪迈实际新增 出资美元27.6842万元，占新增实收资本的24.57%；路得控股实际新增出资美元85.0045万 元，占新增实收资本的75.43%。增资后，公司实收资本累计金额为美元562.6887万元，占 注册资本的59.23%，其中安吉豪迈实际出资美元365.1842万元，占实收资本的64.90%；路 得控股实际出资美元197.5045万元，占实收资本的35.10%。 2011年7月7日，公司收到新增实收资本美元29.999万元，其中路得控股出资美元 公告编号：2017-009 61 29.999万元，占新增资本的100%。增资后，公司累计实收资本为美元592.6877万元，占注 册资本的62.39%，其中安吉豪迈实际出资美元365.1842万元，占实收资本的61.61%；路得 控股实际出资美元227.5035万元，占实收资本的38.39%。 2011年12月22日，公司收到新增实收资本美元40.099万元，其中路得控股出资美元 40.099万元，占新增资本的100%。增资后，公司累计实收资本为美元632.7867万元，占注 册资本的66.61%，其中安吉豪迈实际出资美元365.1842万元，占实收资本的57.71%；路得 控股实际出资美元267.6025万元，占实收资本的42.29%。 2011年12月22日，公司收到新增实收资本美元109.8158万元，其中安吉豪迈出资美元 109.8158万元，占新增资本的100%。增资后，公司累计实收资本为美元742.6025万元，占 注册资本的78.17%，其中安吉豪迈实际出资美元475万元，占实收资本的63.96%；路得控股 实际出资美元267.6025万元，占实收资本的36.04%。 2012年4月11日，公司收到新增实收资本美元59.999万元，其中路得控股出资美元 59.999万元，占新增资本的100%。增资后，公司累计实收资本为美元802.6015万元，占注 册资本的84.48%，其中安吉豪迈实际出资美元475.00万元，占实收资本的59.18%；路得控 股实际出资美元327.6015万元，占实收资本的40.82%。 2012年7月5日，公司收到新增实收资本美元110.049万元，其中路得控股出资美元 110.049万元，占新增资本的100.00%。增资后，公司累计实收资本为美元912.6505万元， 占注册资本的96.07%，其中安吉豪迈实际出资美元475万元，占实收资本的52.05%；路得控 股实际出资美元437.6505万元，占实收资本的47.95%。 2012年8月16日，公司收到新增实收资本美元37.3495万元，其中路得控股出资美元 37.3495万元，占新增资本的100.00%，增资后，公司累计实收资本为美元950.00万元，占 注册资本的100.00%，其中安吉豪迈实际出资美元475.00万元，占实收资本的50.00%；路得 控股实际出资美元475.00万元，占实收资本的50.00%。 根据2015年11月11日股东会决议及修改后的公司章程，路得控股将其持有的15.00%股 权转让给陈必君，将其所持公司15.00%股权转让给袁先锋，将其所持公司8.00%股权转让给 黄震，将其所持公司12.00%股权转让给安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙），变更后 公司注册资本、实收资本均为人民币6,346.00万元。其中安吉豪迈贸易有限公司以人民币 出资3,173.00万元，占注册资本的50.00%，安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙）以 人民币出资762.00万元，占注册资本的12.00%，陈必君以人民币出资952.00万元，占注册 资本的15.00%，袁先锋以人民币出资952.00万元，占注册资本的15.00%,黄震以人民币出资 507.00万元，占注册资本的8.00%。 公司于2016年5月16日召开董事会，决议通过注销本公司之分公司浙江路得坦摩汽车 悬架系统有限公司杭州分公司，并于2016年6月14日办理注销手续。 2016年5月22日，根据浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司股东会决议和《关于变更 设立浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司之发起人协议书》及公司拟设立的股份有限公司 章程的规定，以2016年3月31日为基准日，公司申请变更为浙江路得坦摩汽车部件股份有限 公司。公司变更后的注册资本为人民币63,460,000.00元，每股面值1元，折合股份总数 63,460,000.00股。由浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司的全体股东以其拥有的浙江路得 坦摩汽车悬架系统有限公司截至2016年3月31日止经审计的净资产人民币69,371,365.90元 （实收资本63,459,906.37元，盈余公积2,462,450.03元，未分配利润3,449,009.50元）， 按1.09315105421:1的折股比例折合股份总数63,460,000.00股，每股面值1元,超过折股部 分净资产5,911,365.90元计入资本公积。本次整体变更业经中汇会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并出具中汇会验[2016]3375号《验资报告》。公司已于2016年6月14日办妥工 商变更登记手续。 公告编号：2017-009 62 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董 事会、监事会规范的治理结构。公司下设总经办、财务部、采购部、物流部、生产部、生 产技术部、技术中心及营销中心等主要职能部门。 本公司属汽车零部件行业。经营范围为：汽车零部件生产、销售，货物进出口业务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 17 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度无纳入合并范围的子公司。与上年度相比，本公司本年度合并范围注 销 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制 财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏 账准备的计提、固定资产的确认和计量、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策 和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十六)和附注三(二十三)等相关说 明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2017-009 63 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并 日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股 本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合 并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各 公告编号：2017-009 64 项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期 期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进 一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以 后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为 购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金 流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 公告编号：2017-009 65 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合 并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者 权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲 减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公 司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形 成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转 入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当 期的损益。 公告编号：2017-009 66 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述 的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： (1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； (2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益 中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本 公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现 金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交 易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币 货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 公告编号：2017-009 67 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的 合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价 值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债 合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 (3)贷款和应收款项 公告编号：2017-009 68 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并 确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项 金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2) 所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 公告编号：2017-009 69 其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债， 按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 公告编号：2017-009 70 合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结 算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代 品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是 前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套 期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动 计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发 生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律 等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其 他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可 能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境 等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 公告编号：2017-009 71 该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或 非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投 资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者 转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定 该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日 能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考 虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或 负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——余额列前五位或占应收账款账面余额 10%以上的款项；其 他应收款——余额列前五位的其他应收款或占其他应收款账面余额 10% 公告编号：2017-009 72 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将不计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 其他组合 应收本公司的关联方款项 根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准 备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过 进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债 的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实 质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存 货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并 方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可 公告编号：2017-009 73 变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除 有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具 的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被 投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在 假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认 股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方 公告编号：2017-009 74 的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支 付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用， 按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具 有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货 换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有 的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 公告编号：2017-009 75 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及 会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面 价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其 他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本， 初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该 项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计 入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收 益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 公告编号：2017-009 76 合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值 之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算 进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性 房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者 存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换 后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后计入当期损益 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确 认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃 公告编号：2017-009 77 置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业 提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和 折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5% 4.80 机器设备 平均年限法 3-10 5% 9.48-31.68 运输工具 平均年限法 3-5 5% 18.96-31.68 电子设备 平均年限法 3-5 5% 18.96-31.68 固定资产装修 平均年限法 5 5% 18.96 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季 节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止 公告编号：2017-009 78 确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十七) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建 工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 公告编号：2017-009 79 (十九) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-10 年 预计受益期限 土地使用权 50 年 土地使用权证登记使用年限 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不 能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 公告编号：2017-009 80 发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段， 该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法 律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额 低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； 公告编号：2017-009 81 ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 公告编号：2017-009 82 (二十一) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠 计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳 制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保 险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)， 公告编号：2017-009 83 按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企 业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足 下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同 成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计 负债。 2．本公司收入的具体确认原则 内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，开 具开票通知单，经双方确认，公司确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。 外销：公司主要以 FOB 方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转 公告编号：2017-009 84 移时点，作为公司收入确认时点。 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款 项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补 偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中 确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 公告编号：2017-009 85 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同 的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该 部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时 公告编号：2017-009 86 计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； (3)该组成部分是仅仅是为了再出售而取得的子公司。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设 在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更 当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以 确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应 收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 公告编号：2017-009 87 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值 的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值 时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2017-009 88 (三十) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 17%、5% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司于 2011 年 9 月 19 日获得由浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准的高新技术企业证书，证 书编号为 GR201133000171, 享受按应纳税所得额以 15%的税率计缴的税收优惠，有效期三 年；2014 年 9 月 29 日公司经复审后再次被认定为高新技术企业，并获得得由浙江省科学 技 术 厅 、 浙 江 省 财 政 厅 、 浙 江 省 国 家 税 务 局 、 浙 江 省 地 方 税 务 局 核 发 的 编 号 为 GF201433000122 的《高新技术企业证书》，有效期三年，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 公司根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定， 公司从 2014 年至 2016 年所得税减按 15%计征。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 公告编号：2017-009 89 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 36,511.23 1.0000 36,511.23 10,221.76 1.0000 10,221.76 美元 62.00 6.9370 430.09 20.00 6.4936 129.87 日元 10,000.00 0.0596 596.00 10,000.00 0.0539 539.00 欧元 175.00 7.3068 1,278.69 440.00 7.0952 3,121.89 澳元 700.00 5.0157 3,510.99 小 计 42,327.00 14,012.52 银行存款 人民币 1,548,433.0 1 1.0000 1,548,433.01 2,217,781.6 7 1.0000 2,217,781.67 美元 17,030.87 6.4936 110,591.66 欧元 0.02 7.3068 0.15 港币 0.27 0.8378 0.23 小 计 1,548,433.16 2,328,373.56 其 他 货 币 资 金 人民币 1,965,017.6 7 1.0000 1,965,017.67 3,769,311.6 4 1.0000 3,769,311.64 小 计 1,965,017.67 3,769,311.64 合 计 3,555,777.83 6,111,697.72 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说 明 2016 年其他货币资金中有 1,965,000.00 元系票据保证金；2015 年其他货币资金中系 银行承兑汇票保证金 3,746,100.00 元，另有银行存款折合人民币 67.24 元处于封存状态。 (二)应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,470,000.00 2,326,596.93 2．因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但 尚未到期的前五名票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 已经背书但尚未到期的票据 贵阳永兴汽车贸易有限公司 2016/7/27 2017/1/27 500,000.00 北汽福田汽车股份有限公司 2016/7/7 2017/1/12 500,000.00 湖北福至汽车销售有限公司 2016/7/19 2017/1/19 500,000.00 北汽福田汽车股份有限公司 2016/9/26 2017/3/26 500,000.00 安徽江淮汽车股份有限公司 2016/11/17 2017/5/17 500,000.00 公告编号：2017-009 90 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 小计 2,500,000.00 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑票据 7,036,009.85 (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 31,274,400.21 100.00 2,137,808.16 6.84 29,250,846.68 100.00 1,789,255.04 6.12 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 合 计 31,274,400.21 100.00 2,137,808.16 6.84 29,250,846.68 100.00 1,789,255.04 6.12 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占应收账款账面余额10%以上， 单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,433,579.91 1,471,679.00 5.00 1-2 年 806,456.21 80,645.62 10.00 2-3 年 897,761.10 448,880.55 50.00 3 年以上 136,602.99 136,602.99 100.00 小 计 31,274,400.21 2,137,808.16 3．本期实际核销的应收账款情况 公告编号：2017-009 91 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 上海澳托华资工贸有限公司 货款 30.00 预计无法收回 否 郑州华意客车有限公司 货款 1.44 预计无法收回 否 吴江市传资橡有限公司 货款 0.90 预计无法收回 否 北汽福田汽车股份有限公司 北京蒙派克汽车厂 货款 0.10 预计无法收回 否 小 计 32.44 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 客户一 11,984,719.38 38.32 1 年以内 客户二 1,894,095.08 6.06 1 年以内 客户三 1,747,996.01 5.59 1 年以内 客户四 1,159,020.03 3.71 1 年以内 客户五 1,240,480.50 3.97 1 年以内 小 计 18,026,311.00 57.65 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 259,653.28 100.00 103,484.08 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 安吉县供电局 非关联方 100,000.00 1 年以内 尚未结算 李咏水 非关联方 70,000.00 1 年以内 尚未结算 浙江亚普自动化设备有限公司 非关联方 39,760.00 1 年以内 尚未结算 太湖金谷（苏州）信息技术有限 公司 非关联方 30,250.00 1 年以内 尚未结算 中国电信股份有限公司湖州分公 司 非关联方 9,166.67 1 年以内 尚未结算 小 计 249,176.67 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 公告编号：2017-009 92 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 1,800,000.00 51.42 按组合计提坏 账准备 1,700,474.87 48.58 108,545.39 6.38 39,626,840.20 100.00 232,354.71 0.59 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计 3,500,474.87 100.00 108,545.39 3.10 39,626,840.20 100.00 232,354.71 0.59 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占其他应收款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 安吉县人民政府灵峰街道办 事处 1,800,000.00 资产负债表日后已竞 拍获得该土地，该笔款 项抵减土地出让价 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,636,767.87 81,838.39 5.00 1-2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00 3 年以上 13,707.00 13,707.00 100.00 小 计 1,700,474.87 108,545.39 3．本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关 联交易产 生 杭州泰威特电器有限公司 开发费 30,000.00 预计无法收回 否 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 公告编号：2017-009 93 安吉县人民政府灵峰街道办事处 非关联方 1,800,000.00 2-3 年 51.42 安吉县国家税务局 非关联方 1,000,377.77 1 年以内 28.58 上海科曼车辆部件系统股份有限公 司 非关联方 384,000.00 1 年以内 10.97 湖州市国际商务中心 非关联方 85,000.00 1 年以内 2.43 宁波海关现场业务处代保管款项专 户 非关联方 60,000.00 1 年以内 1.71 小 计 3,329,377.77 95.11 (六) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,252,625.55 7,252,625.55 4,143,626.84 4,143,626.84 在产品 75,481.72 75,481.72 36,623.19 36,623.19 库存商品 8,787,901.03 1,497,610.4 3 7,290,290.60 12,085,698.7 4 2,888,528.4 1 9,197,170.33 半成品 532,038.44 532,038.44 544,589.68 544,589.68 发出商品 3,037,172.32 249,189.87 2,787,982.45 4,816,539.71 762,323.00 4,054,216.71 合计 19,685,219.0 6 1,746,800.3 0 17,938,418.7 6 21,627,078.1 6 3,650,851.4 1 17,976,226.7 5 [注]期末存货中无用于债务担保。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 2,888,528.41 23,604.79 113,443.97 1,301,078.80 1,497,610.43 发出商品 762,323.00 21,009.89 301,323.51 232,819.51 249,189.87 小计 3,650,851.41 44,614.68 414,767.48 1,533,898.31 1,746,800.30 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 计提存货跌价准备的依 据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例 库存商品 成本与可变现净值的差 异 售价上升 1.29% 发出商品 成本与可变现净值的差 异 售价上升 9.92% 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 公告编号：2017-009 94 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 116,857.52 理财产品 12,120,000.00 1,400,000.00 合 计 12,120,000.00 1,516,857.52 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 长期股权投资 1．分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营企业投资 2,908,898.41 2,908,898.41 2．长期股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 追加 投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合收 益变动 浙江伯科姆汽车零部件 系统有限公司 5,400,000.00 2,908,898.41 2,908,898.41 (续上表) 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 宣告发放现金 股利或者利润 计提减值准备 其他 浙江伯科姆汽车零部件 系统有限公司 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产 /在建工程转入 企 业 合 并 增 加 处置 其他 转出 1)账面原值 公告编号：2017-009 95 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产 /在建工程转入 企 业 合 并 增 加 处置 其他 转出 房屋及建筑物 2,967,914.1 5 10,329,192.2 7 13,297,106.4 2 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 156,513.32 638,261.1 6 534,936.27 1,329,710.75 3)账面价值 房屋及建筑物 2,811,400.8 3 11,967,395.6 7 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末投资性房地产中已有 11,967,395.67 元用于担保，详见本财务报表附注九(一) 之说明。 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企 业 合 并 增 加 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 39,269,627.77 10,329,192.27 28,940,435.50 机器设备 28,375,184.80 1,274,068.38 638,657.34 752,447.88 29,535,462.64 运输工具 945,884.83 5,825.24 951,710.07 电子及其他设 备 2,416,085.68 110,675.23 2,526,760.91 固定资产装修 2,636,690.67 2,636,690.67 合 计 73,643,473.75 1,390,568.85 638,657.34 752,447.88 10,329,192.27 64,591,059.79 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 6,526,089.17 1,389,108.84 534,936.27 7,380,261.74 机器设备 10,981,539.68 2,591,145.53 257,117.70 13,315,567.51 运输工具 350,602.96 148,562.02 499,164.98 电子及其他设 备 2,028,022.72 188,958.20 2,216,980.92 固定资产装修 1,461,166.08 500,971.23 1,962,137.31 公告编号：2017-009 96 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企 业 合 并 增 加 处置或报废 其他 合 计 21,347,420.61 4,818,745.82 257,117.70 534,936.27 25,374,112.46 3)账面价值 房屋及建筑物 32,743,538.60 21,560,173.76 机器设备 17,393,645.12 16,219,895.13 运输工具 595,281.87 452,545.09 电子及其他设 备 388,062.96 309,779.99 固定资产装修 1,175,524.59 674,553.36 合 计 52,296,053.14 39,216,947.33 [注]本期折旧额 4,818,745.82 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 638,657.34 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,867,081.26 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (十一) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造 450,961.70 450,961.7 0 2．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 1)账面原值 土地使用权 7,674,130.00 7,674,130.00 电脑软件 324,323.42 324,323.42 合计 7,998,453.42 7,998,453.42 公告编号：2017-009 97 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 799,891.82 153,482.52 953,374.34 电脑软件 135,596.84 80,886.86 216,483.70 合计 935,488.66 234,369.38 1,169,858.04 3)账面价值 土地使用权 6,874,238.18 6,720,755.66 电脑软件 188,726.58 107,839.72 合计 7,062,964.76 6,828,595.38 [注]本期摊销额 234,369.38 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末已有 2,884,693.86 元用于抵押或担保的无形资产详见本附注九(一)之说明。 (十三) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼装修费 386,036.78 108,530.52 277,506.26 绿化费 884,170.35 301,800.36 582,369.99 厂房改造费 2,135,564.8 4 438,144.00 568,957.71 2,004,751.13 合 计 3,405,771.9 7 438,144.00 979,288.59 2,864,627.38 (十四) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 320,671.22 2,137,808.16 268,388.26 1,789,255.04 存货跌价准备的所得税影响 262,020.05 1,746,800.30 547,627.71 3,650,851.41 合 计 582,691.27 3,884,608.46 816,015.97 5,440,106.45 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 108,545.39 232,354.71 可抵扣亏损 5,617.42 合 计 108,545.39 237,972.13 公告编号：2017-009 98 (十五) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付购置款 2,859,223.20 261,550.00 (十六) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 3,000,000.00 抵押兼保证借款 29,700,000.00 保理借款 2,100,000.00 合计 34,800,000.00 (十七)应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,550,000.00 12,487,000.00 [注]其中：下一会计期间将到期的金额为 6,550,000.00 元。 (十八)应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 29,688,487.70 30,766,937.65 1-2 年 535,717.03 1,253,768.31 2-3 年 118,203.52 411,326.89 3 年以上 116,968.26 648,606.83 合 计 30,459,376.51 33,080,639.68 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十九) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,384,866.42 8,452,668.89 1-2 年 124,822.53 199,705.48 2-3 年 23,349.61 21,493.56 3 年以上 1,243.56 249,533.80 合 计 2,534,282.12 8,923,401.73 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 公告编号：2017-009 99 (二十) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余 额 本年增加 本年减少 年末余 额 (1)短期薪酬 4,571,0 42.85 19,688,3 84.93 18,985,204.65 5,274,2 23.13 (2)离职后福利—设定提 存计划 183,729 .01 1,730,51 9.17 1,750,581.88 163,666 .30 合 计 4,754,7 71.86 21,418,9 04.10 20,735,786.53 5,437,8 89.43 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和 补贴 4,491,280.32 17,165,50 0.84 16,437,0 10.98 5,219,770 .18 (2)职工福利费 1,250,343 .33 1,250,34 3.33 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 77,849.67 63,558.19 694,688.1 8 482,610.9 1 718,084. 90 515,812. 19 54,452.95 30,356.91 工伤保险费 9,887.42 142,755.6 8 138,129. 74 14,513.36 生育保险费 4,404.06 69,321.59 64,142.9 7 9,582.68 (4)住房公积金 332,841.0 0 332,841. 00 (5)工会经费和职工教育 经费 1,912.86 245,011.5 8 246,924. 44 小 计 4,571,042.85 19,688,384.93 18,985,204.6 5 5,274,223.13 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 176,755.46 1,645,288.08 1,663,811.41 158,232.13 (2)失业保险费 6,973.55 85,231.09 86,770.47 5,434.17 小计 183,729.01 1,730,519.17 1,750,581.88 163,666.30 4. 其他说明 (1)期末数中无拖欠性质的应付职工薪酬。 (2)应付职工薪酬预计发放时间 2017 年 1 月，共计 5,274,223.13 元。 (3)其他重大事项说明 目前企业为职工缴纳的基本养老保险为城镇职工基本养老保险，计提比例为缴纳基数 的 14%，失业保险为计提比例为缴纳基数的 5‰。 公告编号：2017-009 100 (二十一) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 6,578.82 城市维护建设税 37,658.81 48,425.39 企业所得税 828,374.54 961,028.35 印花税 2,690.60 3,548.94 教育费附加 22,595.29 29,055.24 地方教育附加 15,063.53 19,370.16 水利建设专项资金 12,752.02 代扣代缴个人所得税 37,797.36 22,622.59 残保金 4,483.26 合计 950,758.95 1,101,285.95 (二十二) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款 71,402.75 (二十三) 其他应付款 1．明细项目 项 目 期末数 期初数 押金保证金 103,320.00 103,320.00 暂借款 144,000.00 应付暂收款 15,832.98 其他 187,621.34 442,554.14 合 计 290,941.34 705,707.12 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 圣诺盟（浙江）聚氨酯家居用品有限 公司 103,320.00 房租押金 (二十四) 股本 1．明细情况 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 公告编号：2017-009 101 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 安吉豪迈贸易有限公 司 31,729,953.1 8 46.82 46.82 31,730,000.00 安吉安力威投资管理 合伙企业（有限合伙） 7,615,188.76 11.24 11.24 7,615,200.00 陈必君 9,518,985.96 14.04 14.04 9,519,000.00 袁先锋 9,518,985.96 14.04 14.04 9,519,000.00 黄震 5,076,792.51 7.49 7.49 5,076,800.00 合 计 63,459,906.3 7 93.63 93.63 63,460,000.00 2．本期股权变动情况说明 2016 年 5 月 22 日，根据浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司股东会决议和《关于变 更设立浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司之发起人协议书》及公司拟设立的股份有限公 司章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，公司申请变更为浙江路得坦摩汽车部件股 份有限公司。公司变更后的注册资本为人民币 63,460,000.00 元，每股面值 1 元，折合股 份总数 63,460,000.00 股。由浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司的全体股东以其拥有的 浙江路得坦摩汽车悬架系统有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的净资产人民币 69,371,365.90 元（实收资本 63,459,906.37 元，盈余公积 2,462,450.03 元，未分配利润 3,449,009.50 元），按 1.09315105421:1 的折股比例折合股份总数 63,460,000.00 股，每 股面值 1 元,超过折股部分净资产 5,911,365.90 元计入资本公积。本次整体变更业经中汇 会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2016]3375 号《验资报告》。公司已 于 2016 年 6 月 14 日办妥工商变更登记手续。 (二十五) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 5,911,365.90 5,911,365.90 2.资本公积增减变动原因及依据说明详见本附注五(二十四)之说明。 (二十六) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,462,450.03 1,624,819.91 2,462,450.03 1,624,819.91 2．盈余公积减少原因及依据说明详见本附注五(二十四)之说明。 3．盈余公积增加原因及依据说明详见本附注五(二十七)之说明。 公告编号：2017-009 102 (二十七) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 2,607,029.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,090,178.86 减：提取法定盈余公积 1,624,819.91 转作股本的普通股利润 3,449,009.50 期末未分配利润 14,623,379.17 2．利润分配情况说明 按2016年4-12月母公司实现的净利润提取10.00%的法定盈余公积1,624,819.91元。 本公司2016年度利润分配预案详见本附注十 (一)“资产负债表日后利润分配情况说 明”。 (二十八) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 其他业务 2,190,133.78 638,261.16 806,088.26 144,641.66 合 计 126,038,911.37 83,993,696.84 122,899,861.80 90,216,573.11 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 汽车零部件 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 动力缸 29,598,895.45 15,841,435.15 18,812,998.22 11,872,001.83 减振器 86,110,387.73 61,966,588.47 93,871,478.56 71,775,551.84 配件 8,139,494.41 5,547,412.06 9,409,296.76 6,424,377.78 小 计 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 39,829,519.21 34,955,167.80 44,284,888.91 41,617,123.58 国外 84,019,258.38 48,400,267.88 77,808,884.63 48,454,807.87 小 计 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 5．公司前五名客户的营业收入情况 营业收入 前五名收入合计 65,117,266.67 公告编号：2017-009 103 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 51.67 (二十九) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 40,218.04 27,060.00 城市维护建设税 348,594.04 383,334.27 印花税 29,256.82 土地使用税 142,616.93 房产税 266,542.63 教育费附加 209,156.40 230,000.55 地方教育附加 139,437.64 153,333.71 水利基金 44,914.53 合 计 1,220,737.03 793,728.53 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十) 销售费用 项 目 本期数 上年数 外贸出口费用 2,240,749.02 1,262,890.63 工资 1,762,226.52 2,195,078.22 运费 949,391.90 1,263,897.61 差旅费 828,131.12 778,186.70 三包费 591,481.00 538,462.12 仓储费 522,485.78 506,637.25 办公费 382,888.71 446,925.43 参展费 48,113.21 246,020.48 其他 182,801.64 180,003.30 合 计 7,508,268.90 7,418,101.74 (三十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费用 5,941,524.21 5,312,399.46 职工薪酬 7,172,700.31 5,282,029.34 折旧和摊销 1,971,635.24 2,025,439.59 办公费 1,020,828.72 1,135,911.23 税金 376,481.53 889,607.72 差旅费 546,905.39 492,696.93 汽车费 225,035.73 154,529.71 业务招待费 121,662.17 144,580.00 中介机构服务费 1,879,778.92 540,536.03 公告编号：2017-009 104 项 目 本期数 上年数 绿化费 29,223.00 31,010.00 其他 191,332.09 213,651.44 合 计 19,477,107.31 16,222,391.45 (三十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 338,639.49 2,272,469.94 减：利息收入 44,342.00 183,470.39 汇兑损益 373,784.72 89,417.34 手续费支出 26,349.02 99,714.45 合 计 -53,138.21 2,099,296.66 (三十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 254,776.24 57,597.52 存货跌价损失 -370,152.80 250,209.47 合 计 -115,376.56 307,806.99 (三十四) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,856,144.26 处置长期股权投资产生的投资收益 3,555,101.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有期间取得的投资收益 135,714.76 42,051.55 合 计 3,690,816.35 -1,814,092.71 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因 浙江伯科姆汽车零部件系统有限公 司 -1,856,144.26 本期处置长期股权投资 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 52,599.90 其中：固定资产处置利得 52,599.90 公告编号：2017-009 105 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,569,233.61 926,373.53 1,569,233.61 无法支付的应付款 283,429.85 283,429.85 合 计 1,852,663.46 978,973.43 1,852,663.46 2．政府补助说明 (1)公司本期收到安吉县财政局关于 2015 年度国外智力项目引进经费的补助 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (2)根据安地税优批 2015[815]号文件,公司本期收到安吉县地方税务局关于城镇土地 使用税优惠的补助 88,492.40 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (3)根据安地税优批 2015[788]号文件,公司本期收到安吉县地方税务局关于促进土地 集约房产税优惠的补助 71,748.53 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (4)根据浙财企 2015[176]号文件,公司本期收到浙江省财政局关于涉外发展服务补贴 13,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (5)公司本期收到安吉县财政局关于企业安全生产标准化二级达标奖励 25,000.00 元， 系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (6)根据安总工 2015 年[50]号文件,公司本期收到安吉县总工会关于文体设施补助 10,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (7)根据安总工 2015 年[22]号文件,公司本期收到安吉县总工会关于合格型工会创建 补助 2,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (8)公司本期收到安吉县财政局关于 2015 年度引进人才及培养经费的补助 2,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (9)根据安政发(2014)34 号文件，公司本期收到安吉县财政局关于国外智力引进补助 经费 45,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (10)根据安政办函(2016)14 号文件，公司本期收到安吉县人民政府办公室关于国家科 技奖励 169,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (11)公司本期收到安吉县地方税务局关于减免房产税的补助 188,956.03 元，系与收益 相关的政府补助，已计入营业外收入。 (12)公司本期收到安吉县地方税务局关于减免土地使用税的补助 176,984.80 元，系与 收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (13)根据安政发(2014)34 号文件，公司本期收到安吉县财政局关于南太湖精英计划奖 励 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (14)根据安人社发(2016)12 号文件，公司本期收到安吉县人力资源和社会保障局稳岗 补助 39,133.36 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (15)根据安政发(2014)34 号文件，公司本期收到安吉县财政局关于南太湖精英计划第 二批补助 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (16)公司本期收到安吉县财政部商务部关于外经贸发展专项资金 20,000.00 元，系与 收益相关的政府补助，已计入营业外收入。 (17)公司本期收到安吉县专利局关于安吉县授权专利补助 10,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，已计入营业外收入。 (18)公司本期收到水利建设基金退还 87,918.49 元，系与收益相关的政府补助，已计 入营业外收入。 公告编号：2017-009 106 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失 43,680.61 31,576.48 43,680.61 其中：固定资产处置损失 43,680.61 31,576.48 43,680.61 税收滞纳金 1.41 6,089.27 1.41 水利建设基金 37,431.56 125,597.85 其他 7,505.80 7,505.80 合 计 88,619.38 163,263.60 51,187.82 (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,138,972.93 690,685.22 递延所得税费用 233,324.70 -44,870.19 合 计 2,372,297.63 645,815.03 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 19,462,476.49 按适用税率计算的所得税费用 2,919,371.47 调整以前期间所得税的影响 178,166.49 非应税收入的影响 -373,665.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,948.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -842.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -14,066.53 研发加计扣除的影响 -445,614.32 所得税费用 2,372,297.63 (三十八) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 44,342.00 183,470.39 营业外收入 1,569,233.61 926,373.53 经营性应收往来款 133,839.47 212,617.31 合 计 1,747,415.08 1,322,461.23 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 营业外支出－其他 7,507.21 6,089.27 支付的期间费用 10,175,025.00 8,332,893.56 公告编号：2017-009 107 项 目 本期数 上年数 经营性应收往来款 577,867.64 256,963.45 合 计 10,760,399.85 8,595,946.28 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到的投资性往来 38,525,489.92 15,114,415.92 理财产品赎回 127,470,000.00 合 计 165,995,489.92 15,114,415.92 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的投资性往来 1,031,156.20 1,213,066.47 理财产品购买 138,190,000.00 1,400,000.00 合 计 139,221,156.20 2,613,066.47 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到票据保证金 6,017,167.24 3,495,000.00 收到筹资性往来款 224,000.00 53,791,183.74 合 计 6,241,167.24 57,286,183.74 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付票据保证金 4,236,000.00 3,746,100.00 支付筹资性往来款 368,000.00 53,647,183.74 合 计 4,604,000.00 57,393,283.74 (三十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,090,178.86 4,197,765.41 加：资产减值准备 -115,376.56 307,806.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 5,457,006.98 5,701,328.68 无形资产摊销 234,369.38 220,221.87 长期待摊费用摊销 979,288.59 758,571.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 43,680.61 -21,023.42 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -35,145.23 2,182,975.18 投资损失(收益以“－”号填列) -3,690,816.35 1,814,092.71 公告编号：2017-009 108 项 目 本期数 上年数 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 233,324.70 -44,870.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 407,960.79 6,442,631.37 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,220,269.11 -575,019.59 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -14,685,557.99 -10,303,048.9 4 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,698,644.67 10,681,431.96 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,590,760.16 2,365,530.48 减：现金的期初余额 2,365,530.48 6,352,351.41 加：现金等价物的期末余额 17.67 减：现金等价物的期初余额 1,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -774,752.65 -4,986,820.93 2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上年数 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,054.20 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 4,054.20 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 42,327.00 14，012.52 可随时用于支付的银行存款 1,548,433.16 2,328,306.32 可随时用于支付的其他货币资金 17.67 23,211.64 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,590,777.83 2,365,530.48 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 1,590,777.83 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 3,555,777.83 元，差额 1,965,000.00 元，系现金流 量 表 现 金 期 末 数 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 1,965,000.00 元。 2015 年度现金流量表中现金期末数为 2,365,530.48 元，2015 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 6,111,697.72 元，差额 3,746,167.24 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,746,100.00 元,处于封存 状态的银行存款 67.24 元。 公告编号：2017-009 109 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,965,000.00 作为开具银行承兑汇票的保证金 投资性房地产 11,967,395.67 作为开具银行承兑汇票的抵押物 无形资产 2,884,693.86 作为开具银行承兑汇票的抵押物 (四十一) 外币货币性项目 1．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,815.92 其中：美元 62.00 6.9370 430.09 欧元 175.02 7.3068 1,278.84 日元 10,000.00 0.0596 596.00 澳元 700.00 5.0157 3,510.99 应收账款 6,294,251.48 其中：美元 622,192.61 6.9370 4,316,150.14 欧元 270,052.09 7.3068 1,973,216.61 港币 5,460.85 0.8945 4,884.73 六、合并范围的变更 其他原因引起的合并范围的变动 因其他原因减少子公司的情况： 安吉新路得汽车悬架系统有限公司一直未开展经营，于2016年4月8日，该公司股东会 决议通过简易注销程序注销，于2016年4月25日，该公司已办妥注销手续。故自该公司注销 时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 公告编号：2017-009 110 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系 统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将 风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外 汇变动市场风险不重大。但本公司已确认的外币资产及未来的外币交易(外币资产及外币交 易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产包括：以外币计价的货 币资金、应收账款。外币金额资产折算成人民币的金额见附注五(四十一)“外币货币性项 目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施 规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期 末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产，外币金额资产折算 成人民币的金额见附注五(四十一)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值 5%，对 本公司净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上期数 上升5% 31.46 34.65 下降5% -31.46 -34.65 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司并未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动 所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 公告编号：2017-009 111 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记 录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可 随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资 本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资 产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 35.06%(2015 年 12 月 31 日：58.33%)。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企业 的持股比例(%) 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例(%) 安吉豪迈贸易有限公司 有限责任公司 浙江湖州 58.82 万元 50.00 50.00 公告编号：2017-009 112 本公司的最终控制方为陈必君，陈必君直接持有本公司 15%的股份，并通过安吉豪迈 贸易有限公司公司持有本公司 25.50%股份，通过安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 0.21%股份，合计持有公司 40.71%股份。 2. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 杭州豪达液压工具制造有限公司 本公司实际控制人亲属之公司 杭州宝鼎实业有限公司 本公司实际控制人亲属之公司 路得坦摩控股集团有限公司 本公司实际控制人之公司 安吉安力威投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司持股 5%以上股东 浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司[注] 本公司联营企业 陈必君 实际控制人 [注]本公司持有浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股份，于 2016 年 9 月办妥股份转让事宜，故 自 2016 年 9 月起不属于本公司关联方。本附注披露的与浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司的相关交 易金额均为 2016 年 1-9 月发生额。 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及 决 策 程 序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金 额 比 例 (%) 金额 占同类交易金额 比例(%) 杭州豪达液压工具制造 有限公司 材料 采购 协议价 1,990,807.2 3 2.89 2,787,067.97 3.32 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金额 比例(%) 金额 占同类交易 金额比例 (%) 杭州豪达液压工 具制造有限公司 商品销 售 协议价 12,777.77 0.01 104,996.32 0.09 浙江伯科姆汽车 零部件系统有限 公司 商品销 售 协议价 132,341.05 0.11 831.50 0.001 浙江伯科姆汽车 零部件系统有限 公司 提供劳 务 协议价 14,071.92 9.94 合 计 159,190.74 105,827.82 2．关联租赁情况 公司出租情况表 公告编号：2017-009 113 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 浙江伯科姆汽车零部件系统 有限公司 房屋租赁 305,222.52 541,200.00 [注]本公司持有浙江伯科姆汽车零部件系统有限公司股份，于 2016 年 9 月办妥股份转让事宜，故 自 2016 年 9 月起不属于本公司关联方，此处披露为 2016 年 1-9 月房租收入。 3．关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期借出 本期收回 期末余额 计收利息 拆出 杭州宝鼎实业有限公司 37,224,479.6 3 37,224,479.63 不计息 浙江伯科姆汽车零部件系统有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 25,966.67 陈必君 31,156.20 31,156.20 不计息 安吉安力威投资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000.00 1,000.00 不计息 路得坦摩控股集团有限公司 小 计 268,854.09 37,494,333.7 2 1,031,156.20 268,854.09 38,525,489.92 不计息 拆入 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 计提利息 安吉豪迈贸易有限公司 144,000.00 224,000.00 368,000.00 不计息 4．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 8 在本公司领取报酬人数 7 7 报酬总额(万元) 81.11 64.30 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账 准备 (1)应收账款 浙江伯科姆汽车零部件系统有限 公司 6,993.22 (2) 其 他 应 收 款 杭州宝鼎实业有限公司 37,224,479.63 路得坦摩控股集团有限公司 268,854.09 安吉安力威投资管理合伙企业（有 限合伙） 1,000.00 小 计 37,494,333.72 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 公告编号：2017-009 114 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 (1)应付账款 杭州豪达液压工具制造有限 公司 1,417,409.35 1,344,847.16 (2)其他应付款 安吉豪迈贸易有限公司 144,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵 押 权 人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额 借款到期日 备注 安吉农村商业银 行股份有限公司 本公司 房产、土地 使用权、其 他货币资金 18,369,496.42 16,817,089.53 1,340,000.00 2017/1/14 应 付 票 据 安吉农村商业银 行股份有限公司 本公司 房产、土地 使用权、其 他货币资金 18,369,496.42 16,817,089.53 1,860,000.00 2017/2/15 应 付 票 据 安吉农村商业银 行股份有限公司 本公司 房产、土地 使用权、其 他货币资金 18,369,496.42 16,817,089.53 1,450,000.00 2017/3/12 应 付 票 据 安吉农村商业银 行股份有限公司 本公司 房产、土地 使用权、其 他货币资金 18,369,496.42 16,817,089.53 1,900,000.00 2017/4/17 应 付 票 据 小 计 6,550,000.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 2017 年 4 月 17 日公司第一届董事会第七次会议审议通过 2016 年度利润分配预案，以 公告编号：2017-009 115 报告期末总股本 63,460,00.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.30 元(含税)， 共计 8,249,800.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2016 年度公司股东大会审议通过后方 可实施。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 根据公司 2017 年 1 月 13 日召开的董事会，决议通过《关于变更公司经营范围的议案》， 公司经营范围变更为：汽车零部件设计、研发、生产、销售；汽车零部件技术的技术咨询、 技术服务、技术转让；货物及技术进出口业务；实业投资。 根据国有土地使用权招拍挂出让成交公示(2017009)，本公司于 2017 年 2 月竞拍获得 灵峰街道 2014-1/2016-9 地块，占地面积 0.6556 公顷，出让年限 50 年，成交价 219.00 万元。2014 年 12 月已支付 180.00 万元保证金可抵减本次成交价。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 租赁 经营租赁 经营租出 1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(九)之说明。 2)以后年度将收到的租赁收款额 剩余租赁期 租聘收款额 1 年以内(含 1 年) 1,578,916.32 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 1,578,916.32 合 计 3,157,832.64 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账准备 公告编号：2017-009 116 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账准备 31,274,400.21 100.00 2,137,808.16 6.84 29,250,846.68 100.00 1,789,255.04 6.12 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准备 合 计 31,274,400.21 100.00 2,137,808.16 6.84 29,250,846.68 100.00 1,789,255.04 6.12 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占应收账款账面余额10%以上， 单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,433,579.91 1,471,679.00 5.00 1-2 年 806,456.21 80,645.62 10.00 2-3 年 897,761.10 448,880.55 50.00 3 年以上 136,602.99 136,602.99 100.00 小 计 31,274,400.21 2,137,808.16 3．本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 上海澳托华资工贸有限公司 货款 30.00 无法收回 否 郑州华意客车有限公司 货款 1.44 无法收回 否 吴江市传资橡有限公司 货款 0.90 无法收回 否 北汽福田汽车股份有限公司 北京蒙派克汽车厂 货款 0.10 无法收回 否 小 计 32.44 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 公告编号：2017-009 117 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 客户一 11,984,719.38 38.32 1 年以内 客户二 1,894,095.08 6.06 1 年以内 客户三 1,747,996.01 5.59 1 年以内 客户四 1,159,020.03 3.71 1 年以内 客户五 1,240,480.50 3.97 1 年以内 小 计 18,026,311.00 57.65 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提坏账准备 1,800,000.00 51.42 按 组 合 计 提 坏账准备 1,700,474.87 48.58 108,545.39 6.38 39,626,840.20 100.00 232,354.71 0.59 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准备 合 计 3,500,474.87 100.00 108,545.39 3.10 39,626,840.20 100.00 232,354.71 0.59 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占其他应收款账面余额10%以 上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表 明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 安吉县人民政府灵峰街道办 事处 1,800,000.00 资产负债表日后已竞拍获得 该土地，该笔款项抵减土地 出让价 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,636,767.87 81,838.39 5.00 1-2 年 30,000.00 3,000.00 10.00 公告编号：2017-009 118 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00 3 年以上 13,707.00 13,707.00 100.00 小 计 1,700,474.87 108,545.39 3．本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关 联交易产 生 杭州泰威特电器有限公司 开发费 30,000.00 预计无法收回 否 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 安吉县人民政府灵峰街道办事处 非关联方 1,800,000.00 2-3 年 51.42 安吉县国家税务局 非关联方 1,000,377.77 1 年以内 28.58 上海科曼车辆部件系统股份有限公 司 非关联方 384,000.00 1 年以内 10.97 湖州市国际商务中心 非关联方 85,000.00 1 年以内 2.43 宁波海关现场业务处代保管款项专 户 非关联方 60,000.00 1 年以内 1.71 小 计 3,329,377.77 95.11 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000.00 10,000.00 对联营、合营企业投 资 2,908,898.41 2,908,898.41 合计 2,918,898.41 2,918,898.41 2．子公司情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余额 安吉新路得汽车 悬架系统有限公 司 10,000.0 0 10,000.0 0 3．对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 公告编号：2017-009 119 投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收益调整 其他权益变动 浙江伯科姆汽车零部件有限公司 2,908,898.4 1 2,908,898.4 1 续表： 投资单位 本期增减变动 期 末 余额 减 值 准 备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利 计提减值准备 其他 联营企业 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 其他业务 2,190,133.78 638,261.16 806,088.26 144,641.66 合 计 126,038,911.37 83,993,696.84 122,899,861.80 90,216,573.11 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 汽车零部件 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 动力缸 29,598,895.45 15,841,435.15 18,812,998.22 11,872,001.83 减振器 86,110,387.73 61,966,588.47 93,871,478.56 71,775,551.84 配件 8,139,494.41 5,547,412.06 9,409,296.76 6,424,377.78 小 计 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 39,829,519.21 34,955,167.80 44,284,888.91 41,617,123.58 国外 84,019,258.38 48,400,267.88 77,808,884.63 48,454,807.87 小 计 123,848,777.59 83,355,435.68 122,093,773.54 90,071,931.45 5．公司前五名客户的营业收入情况 营业收入 前五名收入合计 65,117,266.67 占公司全部营业收入的比例(%) 51.67 公告编号：2017-009 120 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -1,856,144.26 处置长期股权投资产生的投资收益 3,549,155.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有期间取得的投资收益 42,051.55 其他投资收益 135,714.76 合 计 3,684,870.55 -1,814,092.71 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,084,561.44 4,203,382.83 加：资产减值准备 -115,376.56 307,806.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 5,457,006.98 5,701,328.68 无形资产摊销 234,369.38 220,221.87 长期待摊费用摊销 979,288.59 758,571.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 43,680.61 -21,023.42 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -35,145.23 2,182,975.18 投资损失(收益以“－”号填列) -3,684,870.55 1,814,092.71 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 233,324.70 -44,870.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 407,960.79 6,442,631.37 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,220,269.11 -575,019.59 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -14,685,557.99 -10,303,048.9 4 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,698,973.05 10,687,049.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,590,760.16 2,361,147.90 减：现金的期初余额 2,361,147.90 6,352,351.41 公告编号：2017-009 121 项 目 本期数 上年数 加：现金等价物的期末余额 17.67 减：现金等价物的期初余额 1,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -770,370.07 -4,991,203.51 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 3,511,420.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外 1,569,233.61 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立 的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 25,966.67 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 135,714.76 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-009 122 项 目 本期数 除上述各项之外的其他营业外收支净额 275,922.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -30,032.44 小 计 5,488,226.22 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 453,097.69 非经常性损益净额 5,035,128.53 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 5,035,128.53 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益 率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.17 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.64 0.19 0.19 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 17,090,178.86 非经常性损益 2 5,035,128.53 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 12,055,050.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 68,529,386.12 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 77,074,475.55 加权平均净资产收益率 13=1/12 22.17% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 15.64% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 17,090,178.86 公告编号：2017-009 123 项 目 序号 本期数 非经常性损益 2 5,035,128.53 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 12,055,050.33 期初股份总数 4 63,459,906.37 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 93.63 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 9.00 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 63,460,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.27 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.19 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅 度 变动原因说明 货币资金 减少 41.82% 主要系本期偿还大量借款所致。 其他应收款 减少 91.39% 主要系收回关联方借款所致。 其他流动资产 增加 699.02% 主要系本期末购买理财产品所致。 长期股权投资 减少 100.00% 主要系本期处置长期股权投资所致。 投资性房地产 增加 325.67% 主要系本期新增房屋用于出租所致。 其他非流动资产 增加 304.98% 主要系本期新增软件及固定资产购置款所致。 短期借款 减少 100.00% 主要系本期归还借款所致。 应付票据 减少 47.55% 主要系本期以应付票据支付货款减少所致。 预收款项 减少 71.60% 主要系上期末预收货款在本期确认收入所致。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 税金及附加 增加 53.80% 主要系受营改增政策影响，本年 5-12 月房产税、 印花税及土地使用税均在本科目核算、 财务费用 减少 102.53% 主要系本期借款减少引起利息支出减少以及汇率 上升所致。 资产减值损失 减少 137.48% 主要系本期销售部分已跌价存货以及灵峰街道应 收款项的未来现金流量现值高于账面价值所致。 投资收益 增加 303.45% 主要系本期长期股权投资收回所致。 营业外收入 增加 68.30% 主要系本期收到政府补助增加所致。 所得税费用 增加 267.33% 主要系本期盈利增加所致。 公告编号：2017-009 124 浙江路得坦摩汽车部件股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室