870549_2018_中凯国际_2018年年度报告_2019-04-28.txt

北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 1 证券代码：870549 证券简称：中凯国际 主办券商：西部证券 2018 年度报告 中凯国际 NEEQ : 870549 北京中凯国际旅游股份有限公司 BEIJING ZHONGKAI INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD. 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 8 月，签约安徽黄山唐模景区研学基 地 （图左）2018 年 6 月，公司设 立控股子公司云南星燎文化传 播有限公司； 2018 年 7 月，公司设立控股子 公司天津中凯研学教育科技有 限公司。 2018 年 9 月，组织北京市东城区分司厅小学 开学典礼活动，获北京电视台新闻报道 2018 年 9 月，举办第三届“公益谢师游” 2018 年 9 月出版《大世界微课程-研学旅行 的教育意义》、12 月协助出版《研学黄山》 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 3 2018 年 12 月，荣获中国旅行社协会首届行 业榜单---“新锐旅行社”奖项 2018 年 12 月，荣获挖贝网“2018 年度文化 产业领军企业”奖项 2018 年 12 月，荣获 2018 年第三届中国文旅 消费龙雀奖---“最佳研学旅行机构”奖项 2018 年 12 月，举办研学导师标准论证会， 发布研学导师企业标准 2018 年，成功签约集宁师范学院，成为“实 践教学基地” 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 48 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 5 释义 释义项目 释义 中凯国际、股份公司、公司 指 北京中凯国际旅游股份有限公司 中凯文化 指 中凯国际文化交流（北京）有限公司 启铭研学 指 北京启铭研学教育科技有限责任公司 宁夏智达 指 宁夏智达研学文化教育有限公司 云南星燎 指 云南星燎文化传播有限公司 天津中凯 指 天津中凯研学教育科技有公司 本报告 指 北京中凯国际旅游股份有限公司 2018 年年度报告 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中汇会计师事务所、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王亚超、主管会计工作负责人张海彦及会计机构负责人（会计主管人员）张海彦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利能力较弱的风险 公司报告期内营业收入主要来源于研学旅行业务。报告期内及上年度公司 实现的营业收入分别为 7,517.47 万元、5,492.74 万元，净利润分别为 -494.81 万元、-653.31 万元，毛利率分别为 12.40%、11.41%。报告期内 公司净利润金额为负值、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在 盈利能力较弱的风险。 旅游安全风险 研学旅行是一种研究性学习和旅行体验相结合的校外教育活动，是新型产 业时代“旅游+教育”的产物。旅行过程中的安全是旅游行业的生命线，也 是行业发展的基础和保障。安全事故的出现，不仅影响旅行活动的顺利进 行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、 环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能 受到损害的风险。 不可抗力风险 旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 7 发生突发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一 方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游 客对该地区的旅游需求，如 2013 年东北地区发生的洪水灾害就导致赴东 北地区旅游的游客减少，影响公司业绩。若发生“非典”、“禽流感”等流行 性疾病，也会影响游客的外出旅游选择，从而对公司经营活动产生不利影 响。 研学旅行的季节性风险 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和秋季的 9-12 月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而 其他时间段公司的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年平均水平，该 季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。 核心业务人才流失风险 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖 度较高，研学旅行需要业务人员及产品研发人员同时具备旅行和教育行业 相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才 缺口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业 务人才离职，公司业务发展将受到不利影响。 实际控制人不当控制的风险 王亚超目前直接持有公司 69.84%的股份，为公司控股股东、实际控制人， 足以对股东大会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位， 通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中凯国际旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Zhongkai International Travel Co., Ltd. 证券简称 中凯国际 证券代码 870549 法定代表人 王亚超 办公地址 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董景丽 职务 董事会秘书 电话 010-56763568 传真 010-56763577 电子邮箱 dongjingli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座 4 层（100024） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 5 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-旅行社及相关服务-旅行社服务 主要产品与服务项目 研学旅行、定制旅游 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,695,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王亚超 实际控制人及其一致行动人 王亚超 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102551439319A 否 注册地址 北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043 否 注册资本（元） 16,695,000 是 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘玉忠、于晓波 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UGC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,174,664.66 54,927,442.85 36.86% 毛利率% 12.35% 11.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,913,012.38 -6,533,147.58 24.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,839,572.71 -7,964,316.07 39.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -81.93% -175.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -80.70% -213.42% - 基本每股收益 -0.29 -0.41 29.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,692,534.01 19,825,291.48 -35.98% 负债总计 9,114,191.30 11,371,885.42 -19.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,540,393.68 8,453,406.06 -58.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.21 1.34 -84.33% 资产负债率%（母公司） 62.85% 52.34% - 资产负债率%（合并） 71.81% 57.36% - 流动比率 1.33 1.69 - 利息保障倍数 -66.71 -65.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,248,311.91 -2,508,823.83 -109.19% 应收账款周转率 74.91 52.57 - 存货周转率 - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -35.98% 105.08% - 营业收入增长率% 36.86% -15.35% - 净利润增长率% 23.85% -281.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,695,000 6,000,000 178.25% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -43,694.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -29,745.02 非经常性损益合计 -73,439.67 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -73,439.67 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 12 应收票据及应收账款 - 966,780.80 - - 应收账款 966,780.80 - - - 应付票据及应付账款 - 1,298,911.26 - - 应付账款 1,298,911.26 - - 1、因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。此项会计政策变更，未对本公司合并财务报表 和母公司财务报表 2017 年度财务报表项目产生影响。 （2）执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。此项会计政策变更，未对本公司合并财务报表和母公司财务报表 2017 年度财务报 表项目产生影响。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为商务服务业，旅行社服务，公司主营业务为中小学研学旅行服务。 在研学旅行业务方面，公司致力于中小学生研学旅行产品的探索和开发，通过自主研发改 进研学旅行产品，与各大中小学校、文化教育机构建立长期稳定的深度合作，不断提升服务的 优良品质与口碑，充分保障研学旅行的“寓教于游”的特点。在定制旅游服务方面，公司依托 专业旅游管理团队，为政府机构、公司法人等社会团体提供体验性强、具有个性化的旅游服务。 公司主要面向的客户类型有：各大中小学校、文化教育机构、企事业单位以及社会上有旅 游需求的其他团体和个人。 公司具有国家旅游局批准的出境旅游许可资质，自成立至今取得了各项荣誉。公司团队有 着近十年的学生市场的实际操作经验，从 2010 年成立之初便开始耕耘研学旅行的细分市场， 为中小学生春秋游、夏令营、冬令营提供旅游服务。公司通过与各中小学、研学基地、博物馆、 景区和车队的长期合作，不断提高整个研学旅行服务的质量和性价比，根据数年经验累积，已 根据研学旅行的不同主题建立了完善的研学产品体系，各系列产品均已形成具备市场竞争力的 操作流程与接待服务标准。 公司通过各种渠道直接与客户建立长期稳定的合作关系，目前主要通过以下几种方式实现 盈利： （1）通过向中小学提供研学旅行服务和向社会团体提供定制旅游服务，直接赚取服务费 用； （2）公司提供代订机票、门票、车、代办签证等相关服务，满足客户的相关旅游服务需 求，有效拓展业务范围，增加收入及利润来源； （3）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取批量采购和长期采购的方式， 降低营业成本； （4）多数中小学在选择旅行社时对旅行社经验和实力要求较高，公司长期专注于研学旅 行，积累了丰富的服务经验和良好的口碑，在开拓和维护中小学客户方面议价能力较强。 公司对产品研发投入逐步加大，商业模式愈加成熟，与客户的合作向更深度更广泛更高频 度的方向发展。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 14 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度，公司主要关注研学旅行的产品深度开发以及课程执行标准，公司集中全部精 力发展国内研学以及出境游学项目。公司主营业务毛利率获得持续增长，课程执行标准渐成体 系。 报告期内，公司研学旅行业务收入为 5,863.12 万元，较去年同期增加了 2,016.86 万元， 增长幅度为 52.44%，占全年营业收入比重高达 77.99%。 报告期内，公司主营业务毛利率为 12.35%，较去年同期提高了 0.94 个百分点。 报告期内，公司实现营业收入 7,517.47 万元，较上年同期增长了 36.86%，营业利润为 -486.96 万元，较去年同期增长了 38.70%，净利润为-497.51 万元，较去年同期增长了 23.85%， 经营活动产生的现金流量净额为-524.83 万元，较去年同期减少了 109.19%。 2018年， 公司主要着力于以下几个方面： 1、保持产品研发力度。公司整合资源，根据研学资源分布的地理区域划分，充分结合社 会热点，推出“365 全视界课程新地图”，以“中华文化寻根”、“红色革命经典”及“一带 一路”三大主题为背景，通过系列课程将“关东文化”、“燕赵文化”、“黄河文化”、“内 蒙古草原文化”、“沙漠绿洲文化”、“青藏高原文化”、“长江巴蜀文化”、“长江江南文 化”、“长江楚地文化”、“西南文化”、“南部沿海文化”等经典文化有机串联，真正做到 让孩子们通过研学旅行树立文化自信、唤醒家国情怀，真正实现“实践育人”的教育理念。 2、拓展外埠合作新模式。公司凭借多年积累的基地课程设计与托管运营经验，与安徽省 旅游集团联合打造 “唐模古镇景区研学项目”。 唐模景区与中凯国际经过多轮磋商，历时四 个多月达成共识，携手共同将唐模古镇打造成为徽派文化标志性研学基地，并于 2018 年 8 月 17 日在唐模景区举行签约仪式，堪称研学界的“鹊桥相会”。公司还与黄山景区下属单位签订 课程研发协议，致力于打造“研学黄山”新品牌；并于 2018 年 12 月底协助黄山市旅游委员会、 黄山市教育局成功出版书籍《研学黄山》，获得黄山旅游界一致好评。 3、构建全方位运营的业务矩阵。2018 年，公司进京研学业务和出境游学业务均有大幅度 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 15 增长。其中，进京研学业务板块借助营地资源优势，全年接待人数约 12000 人，营业收入约 881.77 万元；出境业务板块，借助于成功入选北京市东城区因公出境服务机构名录的背书， 全年接待出境游学人次约 500 人，营业收入约 937.23 万元。两大业务板块迅速崛起，完善公 司业务架构的同时，充分弥补了公司业务因季节性波动带来的劣势风险。 4、推行研学旅行师资标准化建设。为规范研学导师师资，更好的为学校研学旅行提供服 务，公司率先在行业内树立研学导师行业标准，并以此作为企业标准在国家指定平台发布，在 实践中严格执行控制课程执行及服务标准，为更好的服务中小学生研学实践提供了有效保障， 开创了又一个行业新风向。 借助于研学旅行行业良好的发展态势以及公司在课程研发方面和课程执行层面的领先优 势，2018 年，公司营业收入较上年相比有了大幅增长，毛利率亦保持小幅上涨。公司持续亏 损的原因在于，一部分利润弥补了以前年度亏损，同时销售费用、财务费用等较上年度仍有较 大幅度增长。 报告期内，销售费用较去年同期相比增长了 16.42%；管理费用较去年同期相比降低了 9.84%；财务费用较去年同期相比增长了 36.05%。公司虽持续亏损，但营业收入和盈利能力都 在稳步提升。 2019 年，公司将借助品牌优势和产品优势，通过组建各地分子公司，大力提升市场份额 和盈利能力，借助合伙人战略全面布局外埠市场。 (二) 行业情况 2017 年被称为国内研学旅行真正发展的元年。进入 2018 年，国内研学旅行继续深入发展， 行业发展热情进一步高涨。多省份相继启动了本地研学旅行发展的工作，广东、浙江、陕西、 山东、湖北、河南相继发布关于推进中小学生研学旅行的实施意见和通知，各地研学旅行发展 如火如荼。 继 2017 年公司在宁夏设立子公司后，2018 年，公司先后在云南、天津、韶山设立分子公 司，其他地市分子公司也在相继筹建中。 公司将继续保持产品的领先性，通过持续地产品课程化、课程标准化、执行标准化、服务 标准化提升学生满意度和客户满意度；通过不断强化研学导师队伍建设，提升公司研学服务的 核心竞争力；通过各地分子公司协同发展，在全国范围内统一研学旅行服务标准、进一步扩大 市场份额的同时，奠定公司研学旅行行业领导品牌地位。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 5,767,210.54 45.44% 15,690,017.65 79.14% -63.24% 应 收 票 据 与 应 收账款 805,623.75 6.35% 966,780.80 4.88% -16.67% 存货 - 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 749,312.17 5.90% 504,521.16 2.54% 48.52% 在建工程 短期借款 3,100,692.00 15.64% 100.00% 长期借款 - - 预付款项 3,845,771.77 30.30% 1,450,867.35 7.32% 165.07% 预收账款 5,911,416.06 46.57% 3,784,837.09 19.09% 56.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司货币资金与去年同期相比降低了 63.24%，主要是因为公司 2017 年度 股票发行对外募集资金 1,150.00 万元，2018 年度公司吸收投资收到的现金仅为 10.00 万元， 因此报告期末公司货币资金较上年同期大幅减少。 2、报告期内，公司短期借款与去年同期相比降低了 100%，主要是因为公司报告期内还清 上期银行借款，且本期内未增加新的借款。 3、报告期内，公司预付账款与去年同期相比增加了 165.07%，主要是因为报告期内除正 常尚未完结的业务预付款外，公司预付了一笔咨询服务费用，支付金额占全部预付款的46.02%， 该笔费用是公司支付给咨询顾问公司用来梳理公司商业模式以及未来 3-5 年发展规划的服务 费用。 4、报告期内，公司预收账款与去年同期相比增加了 56.19%，主要是因为公司一季度国内 研学业务以及出境游学业务营业收入较上年同期增长较多，客户预付款比例保持不变的情况下 公司收取的客户预付款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 金额 占营业收入 金额 占营业收入 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 17 的比重 的比重 动比例 营业收入 75,174,664.66 - 54,927,442.85 - 36.86% 营业成本 65,891,014.29 87.65% 48,661,726.85 88.59% 35.41% 毛利率% 12.35% - 11.41% - - 管理费用 7,635,435.49 10.16% 8,468,945.56 15.42% -9.84% 研发费用 - - - - - 销售费用 6,214,760.58 8.27% 5,338,296.11 9.72% 16.42% 财务费用 97,141.16 0.13% 71,399.42 0.13% 36.05% 资产减值损失 70,673.45 0.09% 211,861.64 0.39% -66.64% 其他收益 10,129.37 0.01% 780.96 0.00% 1,197.04% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,869,645.69 -6.48% -7,943,332.37 -14.46% 38.70% 营业外收入 22,217.25 0.03% 1,526,052.17 2.78% -98.54% 营业外支出 104,520.48 0.14% 95,664.64 0.17% 9.26% 净利润 -4,975,063.35 -6.62% -6,533,147.58 -11.89% 23.85% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入与去年同期相比增加了 2,024.72 万元，增加比例为 36.86%；其 中研学旅行业务较去年同期增加了 2,016.86 万元，增加比例为 52.44%；定制旅游业务较去年 同期增加了138.36 万元，增加比例为13.98%；相关单项服务业务收入较去年同期减少了 215.28 万元，减少比例为 33.74%。营业收入增加的主要原因是公司借助良好的行业发展背景，依靠 自身的产品优势以及执行优势，吸引了更多的客户；同时，公司进京研学业务板块以及出境游 学业务板块在报告期内取得不菲的成绩。公司盈利能力较去年同期相比仍保持提升态势，业务 毛利率较上年同期增加了 0.94 个百分点。 2、报告期内，营业成本与去年同期相比增加了 1,722.93 万元，增加比例为 35.41%；其 中研学旅行业务成本较去年同期增加了 1,781.85 万元，增加比例为 53.23%；定制旅游业务成 本较去年同期增加了 130.42 万元，增加比例为 14.4%；相关单项业务成本较去年同期减少了 222.02 万元，减少比例为 36.23%。业务成本的变化基本与营业收入保持同向。 3、报告期内，营业利润与去年同期相比增加了 310.05 万元，增加比例为 39.03%，主要 是因为报告期内公司营业收入大幅增加、且毛利率同时保持小幅增长，销售费用、财务费用较 上年同期有所增长的同时管理费用有所下降，营业收入增加的比例超出营业成本增加的比例。 (2) 收入构成 单位：元 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 74,138,662.93 54,739,295.68 35.44% 其他业务收入 1,036,001.73 188,147.17 450.63% 主营业务成本 65,529,098.01 48,626,628.74 34.76% 其他业务成本 361,916.28 35,098.11 931.16% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 研学旅行 58,631,182.93 77.99% 38,462,610.53 70.02% 定制旅行 11,280,215.93 15.01% 9,896,644.65 18.02% 相关服务 4,227,264.07 5.62% 6,380,040.50 11.62% 其他业务 1,036,001.73 1.38% 188,147.17 0.34% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司坚持以“为学校提供服务”为核心，着力于学生活动、学校课程、教师培 训三个方面，全力开展研学旅行业务。研学产品体系的不断升级和课程执行的高度标准带来的 是营业收入和客户满意度的大幅提升。研学旅行业务板块的营业收入较去年同期增加 52.44%， 在整个公司的营业收入占比增加到 77.99%；定制旅行和相关服务两个业务板块收入占营业收 入的比例较上期下降。这种变化符合公司的长期战略目标，也是公司为成为研学旅行领导品牌 所付出努力的阶段性成果。 报告期内，公司主营业务收入由研学旅行、定制旅行、相关服务构成，分类与上年保持一 致，收入结构与上年同期相比没有发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关系 1 北京市第八中学 3,225,951.42 4.29% 否 2 北京市朝阳区国美家园小学 2,483,735.85 3.30% 否 3 香港青联学生交流网络有限公司 2,172,996.23 2.89% 否 4 北京师范大学附属中学 2,122,971.23 2.83% 否 5 北京市北外附属外国语学校 1,777,181.13 2.36% 否 合计 11,782,835.86 15.67% - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 北京市首都国际旅行社有限公司 3,054,723.40 4.64% 否 2 南京天诚国际旅行社有限公司 1,983,196.00 3.01% 否 3 趣游学（北京）教育科技有限公司 1,877,015.00 2.85% 否 4 山水假日（北京）国际旅行社股份 有限公司 1,781,902.00 2.70% 否 5 陕西文化国际旅行社有限责任公 司 1,294,104.00 1.96% 否 合计 9,990,940.40 15.16% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,248,311.91 -2,508,823.83 -109.19% 投资活动产生的现金流量净额 -624,232.96 -297,513.00 -109.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,750,262.24 13,232,912.71 -128.34% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少了 273.95 万元，减 少比例为 109.19%，主要是因为公司减少传统旅游业务导致利润降低的同时，大力发展研学旅 行业务导致职工薪酬、办公费用、差旅费等费用增加。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少了 32.67 万元，减少比例 为 109.82%，主要是因为报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期 增加了 33.75 万元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少了 1,698.32 万元，减少比 例为 128.34%，主要是上年度公司连续两次发行股票融资，报告期内未发生发行股份融资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司分别于 2012 年 12 月 20 日设立全资子公司中凯国际文化交流（北京）有限公司，于 2017 年 5 月 25 日设立控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司、10 月 17 日设立全资子公 司北京启铭研学教育科技有限责任公司，于 2018 年 6 月 1 日、7 月 5 日相继设立控股子公司 云南星燎文化传播有限公司、天津中凯研学教育科技有限公司。子公司基本情况如下： 1、公司名称：中凯国际文化交流（北京）有限公司 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 20 注册资本：3,000,000.00 元 注册地：北京市东城区东四南大街 249 号第 1 幢五层 506 号 统一社会信用代码：911101020592351625 企业类型：有限责任公司（法人独资） 法定代表人：王亚超 成立日期：2012 年 12 月 20 日 营业期限：2012 年 12 月 20 日至 2062 年 12 月 19 日 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；教育咨询（不含中介）；承办展览展示 活动；会议服务；经济贸易咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机 系统服务；汽车租赁；设计、制作、代理、发布广告；公园门票、景区门票销售代理；电脑动 画设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，中凯文化的营业收入为 12,038,855.86 元，收入占公司合并报表的 16.01%； 净利润为-995,625.88 元，净利润占公司合并报表比例为 20.12%。 2、公司名称：北京启铭研学教育科技有限责任公司 注册资本：2,000,000.00 元 注册地：北京市 统一社会信用代码：91110102MA0186KH49 企业类型：有限责任公司（法人独资） 法定代表人：孙庆龙 成立日期：2017 年 10 月 17 日 营业期限：2017 年 10 月 17 日至长期有效 经营范围：技术推广、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；组织文化艺术交流活 动（不含演出）；教育咨询（不含中介及办学）；承办展览展示；会议服务；经济贸易咨询； 计算机系统服务；软件开发；汽车租赁（不含九座及以上乘务车）；设计、制作、代理、发布 广告；电脑动画设计；企业管理咨询；公共关系服务；体育运动项目经营（不含高危险性体育 运动项目）；景区门票代理；企业策划；市场调查；产品设计；模型设计；摄影服务；销售工 艺品、计算机、软件及辅助设备、办公用品、文化用品；境内旅游业务、入境旅游业务、电影 发行、出版物零售、广播电视节目制作、电影摄制。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；境内旅游业务、入境旅游业务、电影发行、出版物零售、广播电视节目制作、电影摄制 以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 21 报告期内，北京启铭的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 3、公司名称：宁夏智达研学文化教育有限公司 注册资本：3,000,000.00 元 注册地：宁夏银川市金凤区康平路悦海新天地购物广场 15 号办公楼 1909 室 统一社会信用代码：91640100MA7615HK62 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 法定代表人：朱晓焕 成立日期：2017 年 5 月 25 日 营业期限：2017 年 5 月 25 日至 2067 年 5 月 25 日 经营范围：法律法规明确或国务院决定须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动；无须审批的，企业自主选择经营项目开展经营活动。 报告期内，宁夏智达的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于对外转让控股子公司宁夏智达研学文化 教育有限公司部分股权的议案》，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发 布的《北京中凯国际旅游股份有限公司出售资产的公告》（公告编号：2018-027）。由于子公 司发展计划变更，公司拟取消该次资产出售。截止本公告发出之日，公司尚未与交易对手方签 署《股权转让协议》，该次出售资产尚未完成。取消该次资产出售不会对公司经营产生影响， 亦不会损害股东利益。公司于 2019 年 4 月 25 日召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过 了《关于取消<关于对外转让控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司部分股权的议案>的议 案》，该议案无需提交股东大会审议。 4、公司名称：云南星燎文化传播有限公司 注册资本：2,000,000.00 元 注册地：云南省昆明市西山区前兴路西山万达广场 1 幢 19 层 1917 室 统一社会信用代码：91530112MA6N70X07L 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 法定代表人：王燕敬 成立日期：2018 年 06 月 01 日 营业期限：2018 年 06 月 01 日至 2038 年 05 月 31 日 经营范围：组织文化艺术交流活动；承办会议及商品展览展示活动；经济信息咨询；企业 管理；计算机软硬件的开发、技术咨询及技术转让；计算机系统集成及综合布线；汽车租赁； 国内各类广告的设计、制作、代理、发布；模型设计；票务代理；企业形象设计及营销策划； 园林绿化工程；城乡规划设计；摄影摄像服务；工艺美术品、计算机及辅助设备、办公用品、 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 22 文化用品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，云南星燎的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 5、公司名称：天津中凯研学教育科技有限公司 注册资本：3,000,000.00 元 注册地：天津市南开区长江道与南开三马路交口融汇广场金融街中心 B 座 1309 统一社会信用代码：91120104MA06DDWN0C 企业类型：有限责任公司 法定代表人：朱晓焕 成立日期：2018 年 07 月 05 日 营业期限：2018 年 07 月 05 日至 2038 年 07 月 04 日 经营范围：科学研究和技术服务业；教育信息咨询、动漫设计、文化信息咨询、市场调查、 会议服务、组织文化艺术交流活动、展览展示服务、从事广告业务、企业管理咨询、企业形象 策划；文化用品、工艺品、日用品批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 报告期内，天津中凯尚未正式开始运营。 公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《对外投资设立湖南控股子公司的议案》，详 见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《北京中凯国际旅游股份有限公 司对外投资的公告》（公告编号：2018-028）。报告期内，公司尚未与合作方签订《出资协议》， 该次对外投资尚未完成。公司因战略调整拟取消本次对外投资，相关议案已经公司第一届董事 会第二十六次会议审议通过，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的 《北京中凯国际旅游股份有限公司关于取消对外投资的公告》（公告编号：2019-010）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 23 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格 式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆 单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。此项 会计政策变更，未对本公司合并财务报表和母公司财务报表 2017 年度财务报表项目产生影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 (以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共 和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制 现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。此项会计政策变更，未对本公司合并财务 报表和母公司财务报表 2017 年度财务报表项目产生影响。 (2)本期公司无会计政策变更事项。 2、会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并报表范围增加两家子公司数据。 1、以直接设立或投资等方式增加的子公司 （1）2018年5月，本公司与郭云梅共同出资设立云南星燎文化传播有限公司。该公司于2018 年6月1日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币102万元，占 其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表 范围。截至2018年12月31日，云南星燎公司的净资产为-37,437.00元，成立日至期末的净利润 为-37,437.00元。 （2）2018年5月，本公司与黄一京共同出资设立天津中凯研学教育科技有限公司。该公司 于2018年7月5日完成工商设立登记，注册资本为人民币300万元，其中本公司出资人民币153 万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并 财务报表范围。截至2018年12月31日，天津中凯公司尚未正式开始运营。 2、本期未发生吸收合并的情况。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 24 (八) 企业社会责任 1、公司运营合法合规，严格按照上级主管部门及监管部门要求履行各项义务、诚信经营， 并带动企业的员工、客户、供应商等共同遵纪守法，共建法治社会，为社会稳定做贡献。 2、公司努力通过企业自身的经营活动、产品及服务对社会产生积极影响。一是扩大企业 规模，增大企业吸纳就业的能力，为社会安定尽职尽责；二，增强产品研发，通过优质的、符 合青少年发展规律及学校要求的研学活动方案的实施，让每一个孩子都通过研学旅行获得成 长。 3、公司充分利用旅游行业资源优势，近年来持续举办“感恩教师节、公益谢师游”等公 益活动，获得了良好的公益口碑。 4、公司关心员工的身体键康，积极开展各项有益于公司、社会、家庭的活动，为社会稳 定、健康、发挥有限的力量。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，拥有与当前 主营业务紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能 力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。 公司持续亏损的原因在于集中提升主营业务研学旅行核心竞争力而进行的研学课程教育 化研发和营销人才培养，致使销售费用等公司运营费用逐年增加。首先是重视在研学课程开发 上的持续投入，提升研学课程的教育化属性，围绕研学课程的教育化，持续进行研学课程研发 投入。报告期内，公司整合资源，根据研学资源分布的地理区域划分，充分结合社会热点，推 出“365 全视界课程新地图”，以“中华文化寻根”、“红色革命经典”及“一带一路”三大 主题为背景，通过系列课程将“关东文化”、“燕赵文化”、“黄河文化”、“内蒙古草原文 化”、“沙漠绿洲文化”、“青藏高原文化”、“长江巴蜀文化”、“长江江南文化”、“长 江楚地文化”、“西南文化”、“南部沿海文化”等经典文化有机串联，真正做到让孩子们通 过研学旅行树立文化自信、唤醒家国情怀，真正实现“实践育人”的教育理念。第二，增加研 学导师师资标准化建设投入。截至报告期末公司已持续举办导师培训及线下沙龙活动近百余 场，为行业培养了一批优秀的执行人员。为规范研学导师师资，更好的为学校研学旅行提供服 务，公司率先在行业内树立研学导师行业标准，并以此作为企业标准在国家指定平台发布，在 实践中严格执行控制课程执行及服务标准，为更好的服务中小学生研学实践提供了有效保障， 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 25 开创了又一个行业新风向。第三，重视研学核心资源的投资布局，通过产品研发优势和研学基 地运营优势，布局投资研学基地。目前除北京本地在运营的五大主题基地，以及 2018 年已签 约完成的黄山唐模景区、黄山景区研学基地外，尚有数个意向合作基地在洽谈中，预计 2019 年将相继进入市场推广阶段，给公司带来收益。2018 年度，公司成功签约北京某著名学校作 为夏令营暑期营地，进京研学业务优势大幅提升；2019 年，预计新签营地将达到 3-5 家，单 日营地接待量将达到 3000+人次，进京研学业务板块将有大幅提升。第四，通过组建分子公司 布局全国研学市场。2017 年至今，各地相关部门相继出台本地研学旅行发展的指导文件，给 各地研学旅行业务开展带来生机。公司将选择核心研学目的地及主要研学城市布局分子公司， 全面拓宽业务渠道。为选取合适的分子公司合作项目，公司持续增加相关部门的差旅费级招待 费投入。 2018 年公司业绩较上年度有大幅度增长，盈利水平亦小幅持续提升，但仅报告期内营业 收入增加、盈利能力小幅提升尚未能完全弥补以前年度亏损，因此造成持续亏损。 持续亏损未影响公司实际运营；截至目前并未出现因亏损给公司带来的负面影响。凭借公 司在产品研发及课程执行方面累积的优势，以及公司在全国研学目的地和研学基地的全面布 局，同时借助良好的市场发展环境，预计 2019 年公司营业收入将持续大幅增长。 报告期内，公司各项财务指标正常，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情 况、不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司经营资质持续正常，主要经营要 素获取渠道正常。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险及自我评价 王亚超目前直接持有公司 69.84%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对股东大 会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经 营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 自我评价：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了 各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。自股份公司成立以来，公司通过 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 26 加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范 “三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照 相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （二）核心业务人才流失风险及自我评价 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高，研学旅 行需要业务人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的 从业经验。行业人才缺口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业 务人才离职，公司业务发展将受到不利影响。 自我评价：公司积极建设人才引入制度，同时不断完善核心业务人员的福利待遇，为他们 创造一个阶梯式的职业发展平台，通过有效的激励制度和积极向上的团队文化，提高他们对公 司的忠诚度。 （三）研学旅行的季节性风险及自我评价 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和秋季的 9-12 月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而其他时间段公司的研学旅行业务量 较少，经营业绩低于全年平均水平，该季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。 自我评价：公司目前的研学产品体系逐渐完善，此项风险在逐渐降低。报告期内，公司寒 暑期进京研学业务及出境游学业务均有大幅提升。公司将继续优化资源配置，充分降低季节性 波动对于公司业绩的风险影响。 （四）不可抗力风险及自我评价 研学旅行行业是旅游行业的升级产业，仍然摆脱不了传统旅游行业对政治、经济、自然灾 害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥 石流等自然灾害，一方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游 客对该地区的旅游需求，如 2017 年四川九寨沟地区发生的地震灾害就导致赴赴四川的游客锐 减，若四川属于公司主要研学目的地，就势必会对公司业务产生重大影响。若发生“非典”、 “禽流感”等流行性疾病，也会影响学校或机构的外出旅游选择，从而对公司经营活动产生不 利影响。 自我评价：针对以上风险，公司将继续拓展更多地区的学校或教育机构，扩大业务面；另 外，公司将充分提升研学产品的教育属性及课程化植入程度，通过提高产品研发人员的专业水 平，产品设计做到多层次、多方向、多种类，不断丰富和拓展研学产品体系，做到客户购买的 是课程产品、同一据课程产品可选择多个研学目的地，不因一国的情况变化或某一地区不可抗 因素的产生使公司业务受到重大不利影响。 （五） 出行安全风险及自我评价 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 27 安全是研学旅行的生命线,是业务发展也是公司发展的基础和保障。旅游安全事故的出现， 不仅影响旅游活动的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、 设备、环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风 险。 自我评价：针对以上风险，公司采取了以下措施：投保旅行社责任险并建议客人自行选择 购买旅游人身意外险；通过多种方式培养、提高导游安全意识；针对可能发生的各项旅游安全 突发事件，制定相应的应急预案；在旅游行程中，由经过专业培训的研学导师引导游客正确认 识旅游活动中的风险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力。 （六）未缴纳公积金的相关风险及自我评价 报告期内，公司为全部员工缴纳了社会保险及公积金；挂牌前，公司为全部员工缴纳了社 会保险，但并未缴纳公积金。因此，存在未来被相关主管部门处罚、追索，或者涉及诉讼、仲 裁等事项的风险。 自我评价：公司自 2016 年 7 月起开始为全部员工缴纳社会保险及公积金。公司控股股东、 实际控制人王亚超出具了《承诺》，声明公司未曾受到过社会保险主管部门或公积金主管部门 的处罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项 而导致公司遭受损失的，王亚超本人将以自有资金全额补偿公司因此发生的支出或承受的损 失，且毋需公司支付任何对价，并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。 （七）应收账款回收风险及自我评价 公司 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款余额分别为 84.80 万元、115.90 万 元，占当期营业收入的比例分别为 1.13%、2.11%。应收账款余额占营业收入的比重大幅下降。 应收账款的回收、特别是大客户应收账款的回收，对于公司经营活动现金流量仍然有较大影响。 虽然公司一直加强应收账款管理，近二年一期未发生坏账，但仍存在应收账款无法收回的风险。 如果应收账款发生损失，将对企业的经营现金流量及持续经营能力产生较大影响。 自我评价：针对此风险，企业将进一步加强应收账款管理，避免坏账损失的发生。同时， 拟通过债权融资及股权融资解决公司现金流的短缺。 （八）盈利能力较弱的风险及自我评价 公司营业收入主要来源于旅游服务业务。报告期内及 2017 年度、2016 年度公司实现的营 业收入分别为 7,517.47 万元、5,492.74 万元、6,488.80 万元，净利润分别为-497.51 万元、 -653.31 万元、-171.44 万元，毛利率分别为 12.35%、11.41%、8.78%。报告期内公司实现的 净利润金额为负数、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。 自我评价：公司自挂牌以来一直大力发展主营业务板块中的研学旅行业务，且研学旅行业 务板块的收入占公司营业收入的比例逐年增加，截至报告期末，研学旅行业务收入占公司业务 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 28 收入的比例高达 77.99%。公司将继续保持产品的课程化和课程执行品质，不断提高产品毛利 率。近三年，公司业务毛利率逐年上升，预计 2019 年公司盈利能力将持续提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0.00 652,864.28 652,864.28 18.24% 原告/申 请人 被告/被 申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公 告披露 时间 深圳市 上海亿网 公司与上海亿网 652,864.28 由被告上海亿网悠旅行社 2018年4 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 30 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内，广东省深圳市南山区人民法院已对该诉讼作出判决（（2017）粤 0305 民初 5033 号），公司不需承担任何赔偿及连带责任；截至目前，该诉讼并未对公司经营及财务造成任何 不良影响。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 朱晓焕 公司从关联方 拆入资金 329,350 已事后补充履行 2019 年 4 月 29 日 2019-005 王亚超 关联方为公司 提供关联担保 70,533.30 已事后补充履行 2019 年 4 月 29 日 2019-005 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年下半年，公司因临时资金周转向关联方朱晓焕拆入资金 329,350.00 元，关联方不 向公司收取借款利息，截至报告期末，公司已全部归还。 2018 年 2 月 7 日，本公司作为借款人分期付款向经销商为北京博瑞祥星汽车销售有限公 司购买奥迪 A6 车辆一台，贷款人为大众汽车金融（中国）有限公司，实际控制人王亚超作为 共同借款人为该项贷款提供担保，担保金额为 15.87 万元，该贷款分 18 期还款，截至 2018 年 12 月 31 日，已还款 10 个月，累计还款金额为 8.82 万元，剩余待还金额为 7.05 万元。 以上资金拆借及关联担保行为属于偶发性关联交易，且关联方不向公司收取任何费用，不 存在侵害中小股东和公司利益的行为。 截至本年度报告披露之日，以上关联交易已经公司第一届董事会第 26 次会议审议通过， 尚需提交 2018 年度股东大会审议。公司将在今后的工作中进一步加强信息披露工作的管理， 提升公司的规范运作水平。 优克联 新技术 有限公 司 悠旅行社 有限公 司、北京 中凯国际 旅游股份 有限公司 悠旅行社有限公 司共用同一业务 平 台 账 号 进 行 WIFI 租赁业务， 有共同经营关系， 因亿网悠拖欠款 项，原告将公司作 为共同被告提起 诉讼。 有限公司支付原告款项合 计 455,190.00 元； （二）由被告上海亿网悠 旅行社有限公司支付原告 违约金合计 9 万元； （三）驳回原告其他诉讼 请求。 月 27 日 总计 - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 31 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事 或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反 上述承诺而给公司造成的经济损失。 2、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《关于关联方资金拆借问题的承诺函》，声明 其目前不存在占用公司资金的情况，并承诺未来也不会出现占用公司资金的情况。 3、公司股东已出具《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》有关股 东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、 借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公 众股股东的利益。 4、公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承 诺书》。 5、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具《关于机构独立情况的承诺函》，承诺公司设 有股东大会、董事会和监事会，治理结构完善，并制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《董事会秘书工作制度》等，具有独立的决策 程序，不存在实际控制人和其他个人或单位干预公司生产经营的情况。公司的机构设置和人员 招聘、绩效考核均严格按照公司的规定进行，不受实际控制人和股东的干预。公司与实际控制 人及其控制的公司之间不存在人员混同，合署办公的情况。 6、公司控股股东、实际控制人王亚超出具了《承诺》，声明公司或上海分公司未曾因上海 分公司未取得旅行社分社备案登记的原因而受到过相关主管部门的处罚；同时承诺若公司未来 受到相关主管部门的追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的，王亚 超本人将以自有资金全额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价， 并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。截至报告期末，分公司注销手续已办理 完毕。 在报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 4,203,560 4,203,560 25.18% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 2,915,000 2,915,000 17.46% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,310,513 3,310,513 19.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% 6,491,440 12,491,440 74.82% 其中：控股股东、实际控 制人 4,400,000 73.33% 4,345,000 8,745,000 52.38% 董事、监事、高管 5,694,400 94.90% 6,132,947 11,906,847 71.32% 核心员工 220,600 3.68% 310,990 531,590 3.18% 总股本 6,000,000 - 10,695,000 16,695,000 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王亚超 4,400,000 7,260,000 11,660,000 69.84% 8,745,000 2,915,000 2 朱晓焕 410,000 676,500 1,086,500 6.51% 987,125 99,375 3 中海软银投 资管理有限 公司 0 795,000 795,000 4.76% 0 795,000 4 杨峰 250,000 412,500 662,500 3.97% 496,875 165,625 5 陈世涛 250,000 412,500 662,500 3.97% 662,500 0 合计 5,310,000 9,556,500 14,866,500 89.05% 10,891,500 3,975,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：各股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 33 √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 王亚超，男，1983 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月，毕业于河南商业高等专科学校旅游管理专业；2005 年 7 月至 2006 年 12 月，历任北京巴 旅旅行社计调部员工、主管；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任中唐国际旅行社有限责任公司洋 桥门市部经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事、经理；2012 年 12 月至今， 任中凯文化执行董事、经理；2013 年 11 月至 2015 年 7 月，任中凯生活执行董事、经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-3-31 2017-8-1 4.00 1,000,000 4,000,000.00 17 0 0 0 0 是 2017-10-12 2018-1-4 25.00 300,000 7,500,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、2017 年第一次股票发行募集资金使用情况 详见公司于全国中小企业股份转让系统披露的《北京中凯国际旅游股份有限公司 2017 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2018-017）。 2、2017 年第二次股票发行募集资金使用情况 公司 2017 年第二次股票发行共发行股份 300,000 股，募集资金共 7,500,000.00 元，全部 用于补充公司流动资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到 2017 年第二次股票发行的募集资金合计人民币 7,500,000.00 元，银行存款利息收入 8,399.10 元（其中：2017 年度利息收入 3,062.50 元， 2018 年度利息收入 5,336.60 元），支出总额 7,508,399.10 元（含利息支出），其中，2017 年度支出 0 元，2018 年度支出 7,508,399.10 元，募集资金账户余额 0 元，募集资金账户已经 销户。中凯国际募集资金使用不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他 人、委托理财等财务性投资；不存在直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，用 于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易；不存在通过质押、委托贷款或其他方式变 相改变募集资金用途；不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移的情形，不存 在提前使用募集资金的情况。依据《问答三》的要求，中凯国际制定并披露了《募集资金管理 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 35 制度》，对募集资金的储存、使用、监督等方面进行了规定。中凯国际及时建立了募集资金专 项账户，将募集资金存放在募集资金专项账户中，及时与主办券商、北京银行朝阳北路支行签 署了三方监管协议，对募集资金专项账户中的资金进行监管。中凯国际采取了有效措施避免控 股股东、实际控制人或其关联方利用募集资金投资项目获取不正当利益。 中凯国际能按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有 关法律法规的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行了相关信息披露工作， 募集资金信息披露合法合规，不存在变相改变募集资金用途和损害公司及股东利益的情况。 依据《问答（三）》的要求，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的储存、使 用、监督等方面进行了规定，并经董事会审议并已对外予以公告。公司采取了有效措施避免控 股股东、实际控制人或其关联方利用募集资金投资项目获取不正当利益。 公司已严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》以及 股转公司相关规定和要求使用募集资金，不存在损害股东利益的情况。 公司 2018 年度募集资金使用情详见公司于本年报同日披露的《北京中凯国际旅游股份有 限公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2019-006）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 36 2018 年 12 月 21 日 0 0 16.50 合计 0 0 16.50 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王亚超 董事长 男 1983 年 9 月 大专 2016.8.8－2019.8.7 是 杨峰 董事 男 1973 年 7 月 本科 2016.8.8－2019.8.7 否 朱晓焕 董事、总经理 女 1980 年 4 月 中专 2016.8.8－2019.8.7 是 孙庆龙 董事 男 1981 年 2 月 大专 2017.9.1－2019.8.7 是 陈世涛 董事 男 1985 年 3 月 硕士 2016.8.8－2019.8.7 是 史双豪 董事 男 1985 年 9 月 大专 2018.1.26-2019.8.7 是 吴迪 董事 女 1994 年 12 月 硕士 2018.9.20-2019.8.7 否 张细玉 监事会主席 女 1972 年 6 月 本科 2016.8.8－2019.8.7 否 桑立波 监事 女 1974 年 2 月 中专 2016.8.8－2019.8.7 是 任军涛 职工代表监事 男 1989 年 10 月 本科 2016.8.8－2019.8.7 是 张海彦 财务负责人 女 1981 年 7 月 大专 2016.8.8－2019.8.7 是 董景丽 董事会秘书 女 1986 年 4 月 本科 2016.8.8－2019.8.7 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王亚超与张海彦系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王亚超 董事长 4,400,000 7,260,000 11,660,000 69.84% 0 杨峰 董事 250,000 412,500 662,500 3.97% 0 朱晓焕 董事、总经理 410,000 676,500 1,086,500 6.51% 0 孙庆龙 董事 115,000 189,750 304,750 1.82% 0 陈世涛 董事 250,000 412,500 662,500 3.97% 0 史双豪 董事 30,000 49,500 79,500 0.48% 0 吴迪 董事 0 0 0 0.00% 0 张细玉 监事会主席 50,000 82,500 132,500 0.79% 0 桑立波 监事 25,000 41,250 66,250 0.40% 0 任军涛 职工代表监 事 25,000 41,250 66,250 0.40% 0 张海彦 财务负责人 71,200 165,180 236,380 1.41% 0 董景丽 董事会秘书 98,200 162,030 260,230 1.56% 0 合计 - 5,724,400 9,492,960 15,217,360 91.15% 0 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 38 说明：史双豪自 2018 年 1 月 26 日起任董事，本表中董监高期初持股数含史双豪持股数。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 史双豪 无 新任 董事 股东大会选任 周斌 无 新任 无 股东大会选任 周斌 无 离任 无 个人原因辞去职务 吴迪 无 新任 董事 股东大会选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 史双豪，男，1985 年 09 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，职高学历。2004 年 8 月至 2007 年 5 月，任东莞三星视界有限公司设备技术员；2007 年 6 月至 2012 年 12 月， 任北京华捷盛机电设备有限公司销售部经理；2013 年 1 月至 2016 年 4 月，任北京中凯国际旅 行社有限公司销售经理；2016 年 5 月至 2016 年 8 月，任北京中凯国际旅行社有限公司研学基 地运维部经理，2016 年 8 月至今，任北京中凯国际旅游股份有限公司基地运营中心总监。 周斌，女，1983 年 10 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 9 月至 2012 年 12 月，任北京市国联律师事务所执业律师；2013 年 1 月至 2016 年 7 月，任职 于航天电子（国有上市军工企业）；2016 年 7 月至今，任中海软银投资管理有限公司法务总监。 吴迪，女，1994 年 12 月 05 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2016 年 7 月，毕业于香港城市大学商业数据分析专业；2016 年 01 月至 2016 年 12 月，历任南 方基金管理有限公司和南方资本管理有限公司投资经理助理；2017 年 03 月至 2017 年 10 月， 任深圳市前瞻投资顾问有限公司投资银行部项目经理；2017 年 10 月至今，任中海软银投资管 理有限公司总裁助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 课程研发人员 21 19 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 39 营销人员 49 34 财务人员 5 6 行政人员 11 7 导游领队 8 7 员工总计 94 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 33 26 专科 48 28 专科以下 12 18 员工总计 94 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末较期初减少人员 21 名。 公司相关培训根据各个岗位性质和实际需要来制定和实施，包括新员工入职培训、在职人 员业务培训、管理技术培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，工作效率， 为实现公司战略目标提供坚实的基础和保障。 公司薪酬政策是按照员工个人综合素质及岗位特性制定有效的薪酬机制。报告期内，公司 依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》制定公司各项薪酬和考核制 度，实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励、绩效工资等.同时，公司 也结合各部门特点制定相就的奖惩措施，激发员工的工作积极性和精益求精的态度。 报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 19 16 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2017 年度公司认定核心员工 21 名，截至上年度期末，在职核心员工为 19 人，离职 2 人。 截至本报告期期末，在职核心员工为 16 人，报告期内离职 3 人。目前在职核心员工基本情况 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 40 如下： 朱晓焕、陈世涛、孙庆龙、张海彦、董景丽、桑立波、任军涛等 7 人基本情况详见《公开 转让说明书》；韩月月、史锴、史双豪等 3 人基本情况详见 2016 年度报告；徐松、杨飞明、王 严龙、王燕敬、朱玲丽、孙培培等 6 人基本情况详见 2017 年度报告。 公司核心队伍基本保持稳定，并将持续在各自岗位上为公司发展贡献力量。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 相关法律法规及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则和《公司章程》的要求对公司 进行规范化管理，对公司流程制度进行完善，公司治理机制日益成熟。 截至报告期末，公司董事人数由 5 人增加至 7 人，其中 1 名董事为投资机构派驻董事，监 事人数保持不变，公司治理能够按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规 范，三会决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，公司在召开历次股东大 会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席， 对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司各项重大决策依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 42 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 1 月 26 日，2018 年度第一次临时股东大会审议通过《修订公司章程的议案》，同 意将公司章程第五章第九十七条“董事会由 5 名董事组成”改为“董事会由 7 名董事组成”； 其他内容不变。 2018 年 5 月 18 日，2017 年年度股东大会审议通过《修订公司章程的议案》，同意根据公 司资本公积转增股本结果将公司注册资本增加至 1669.50 万元。 公司已于报告期内完成权益分派并按照股东大会审议事项进行了变更手续并取得新的营 业执照。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 历次董事会会议审议通过议案如下： 第一届董事会第 19 次会议：《关于提名史双豪、周斌为公 司董事的议案》、《修订公司章程的议案》、《关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 第一届董事会第 20 次会议：审议通过《关于补充确认 2017 年下半年偶发性关联交易的议案》《关于前期会计差错更 正的议案》 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》《关 于公司 2017 年度权益分派预案的议案》《关于<2017 年度 董事会工作报告>的议案》《关于<2017 年度总经理工作报 告>的议案》《关于<2017 年财务决算报告>的议案》《关于 <2018 年财务预算报告>的议案》《修订公司章程的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司资本公积 转增股本相关事宜的议案》《关于注销分支机构东城崇文 门营业部的议案》《关于 2017 年度募集资金存放与使用情 况的专项报告》《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 43 案》 第一届董事会第 21 次会议：《对外投资设立云南控股子公 司的议案》 第一届董事会第 22 次会议：《关于对外转让控股子公司宁 夏智达研学文化教育有限公司部分股权的议案》《对外投 资设立湖南控股子公司的议案》《对外投资设立天津控股 子公司的议案》 第一届董事会第 23 次会议：《关于 2018 年半年度募集资 金存放与使用情况的专项报告的议案》《关于<北京中凯国 际旅游股份有限公司 2018 年半年度报告>的议案》《关于 取消<关于公司 2017 年度权益分派预案的议案>的议案》 《关于公司 2018 半年度权益分派预案的议案》《关于提请 股东大会授权董事会全权办理公司资本公积转增股本相 关事宜的议案》《关于提名吴迪为公司董事的议案》《关 于注销下设分支机构的议案》《关于设立西安分公司的议 案》《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第 24 次会议：《取消原<公司 2018 半年度权 益分派预案>的议案》 《新<公司 2018 半年度权益分派预案> 的议案》《在黄山市设立分支机构的议案》《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 3 历次监事会会议审议通过议案如下： 一届监事会第 10 次会议： 《关于前期会计差错更正的议案》 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2017 年度权益分派预案的议案》 《关于<北京中凯国际旅游 股份有限公司 2017 年度监事会工作报告>的议案》《关于 <北京中凯国际股份有限公司 2017 年财务决算报告>的议 案》《关于<北京中凯国际股份有限公司 2018 年财务预算 报告>的议案》 一届监事会第 11 次会议：《关于 2018 年半年度募集资金 存放与使用情况的专项报告的议案》《关于<北京中凯国际 旅游股份有限公司 2018 年半年度报告>的议案》《关于取 消<关于公司 2017 年度权益分派预案的议案>的议案》《关 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 44 于公司 2018 半年度权益分派预案的议案》 一届监事会第 12 次会议：《取消原<公司 2018 半年度权益 分派预案>的议案》《新<公司 2018 半年度权益分派预案> 的议案》 股 东 大 会 4 历次股东大会会议审议通过议案如下： 2018 年第一次临时股东大会：《关于选举史双豪、周斌为 公司董事的议案》《修订公司章程的议案》 2017 年年度股大会： 《关于补充确认 2017 年下半年偶发性 关联交易的议案》《关于前期会计差错更正的议案》《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2017 年 度权益分派预案的议案》《关于<2017 年度董事会工作报 告>的议案》《关于<2017 年财务决算报告>的议案》《关于 <2018 年财务预算报告>的议案》《修订公司章程的议案》 《关于股东大会授权董事会全权办理公司资本公积转增 股本相关事宜的议案》《关于 2017 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告》《关于<公司 2017 年度监事会工作报 告>的议案》 2018 年第二次临时股东大会： 《关于 2018 年半年度募集资 金存放与使用情况的专项报告的议案》《关于取消<关于公 司2017年度权益分派预案的议案>的议案》 《关于公司2018 半年度权益分派预案的议案》《关于股东大会授权董事会 全权办理公司资本公积转增股本相关事宜的议案》《关于 选举吴迪为公司董事的议案》 2018 年第三次临时股东大会：《取消原<公司 2018 半年度 权益分派预案>的议案》《新<公司 2018 半年度权益分派预 案>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定发出，年度股东 大会律师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能按规定发出通知。各次监事 会均由监事会主席召集，会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律 法规要求，三会决议均能得到切实的执行。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 45 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事 会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规的要求，结合公 司所处行业的业务特点，完善了各项内部管理制度，例如：修订《重大投资决策管理办法》、 制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》等，建立了与目前规模及 近期战略相匹配的组织架构，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境， 从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、表决回避制度、投资 者关系管理、财务管理和风险控制等制度作出了规定。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司自觉履行信息披露义务，并做好投资者管理 工作。通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。并 进一步规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值 最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立 了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 46 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，控股股东、实际控制人未持有其他公司的股权或控制其他企业，公司运营 完全独立。 （一）业务独立 公司主营业务为中小学研学旅行、社会团体的定制旅游服务。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生 产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公 司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构成同业相竞 争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期末，公司控股股东、实 际控制人不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及 公司章程的规定。股份公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制 的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公 司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，公司人员独立。 （四）公司财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务 会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立做出财务决策；公司开设独立基本存款账 户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立 进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在 控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况，公司财务独立。 （五）公司机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人等高级管理人 员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工 明确、各司其职，保证了公司运转顺利。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 47 结合公司自身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重 大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效 的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层遵守了上述制度，执行情况良好。公司 2016 年年度股东大会审议通过并建立《年 度报告重大差错责任追究制度》。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]2057 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UGC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2019-4-25 注册会计师姓名 潘玉忠、于晓波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019]2057号 北京中凯国际旅游股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中凯国际旅游股份有限公司(以下简称中凯国际)财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中 凯国际2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于中凯国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中凯国际管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中凯国际2018年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 49 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中凯国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中凯国际、终止运营或别无其他现实的选择。 中凯国际治理层(以下简称治理层)负责监督中凯国际的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 凯国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中凯国际不能持续经营。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 50 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就中凯国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页无正文） 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2019 年 4 月 25 日 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 51 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 5,767,210.54 15,690,017.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、(二) 805,623.75 966,780.80 预付款项 五、(三) 3,845,771.77 1,450,867.35 应收保费 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、(四) 1,254,017.45 1,014,006.39 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(五) 56,565.58 50,057.48 流动资产合计 11,729,189.09 19,171,729.67 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(六) 749,312.17 504,521.16 在建工程 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、(七) 125,612.11 149,040.65 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 五、(八) 88,420.64 递延所得税资产 五、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 963,344.92 653,561.81 资产总计 12,692,534.01 19,825,291.48 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 52 流动负债： 短期借款 五、(十) 3,100,692.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十一) 468,107.04 1,298,911.26 预收款项 五、(十二) 5,911,416.06 3,784,837.09 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(十三) 996,543.14 1,338,616.84 应交税费 五、(十四) 479,986.74 314,647.52 其他应付款 五、(十五) 887,605.02 1,534,180.71 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、(十六) 70,533.30 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,814,191.30 11,371,885.42 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(十七) 300,000 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 300,000.00 - 负债合计 9,114,191.30 11,371,885.42 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、(十八) 16,695,000.00 6,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十九) 25,452.91 10,420,452.91 减：库存股 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 53 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十) 1,147.88 1,147.88 一般风险准备 未分配利润 五、(二十一) -13,181,207.11 -8,268,194.73 归属于母公司所有者权益合计 3,540,393.68 8,453,406.06 少数股东权益 37,949.03 - 所有者权益合计 3,578,342.71 8,453,406.06 负债和所有者权益总计 12,692,534.01 19,825,291.48 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,323,764.01 14,855,764.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一) 666,966.50 784,855.80 预付款项 3,513,077.79 1,056,245.93 其他应收款 十二、(二) 1,985,182.83 773,532.64 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,488,991.13 17,470,398.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 411,893.58 386,393.58 投资性房地产 - - 固定资产 720,461.61 491,825.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,292.59 146,818.45 开发支出 商誉 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 54 长期待摊费用 88,420.64 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,345,068.42 1,025,037.59 资产总计 12,834,059.55 18,495,436.54 流动负债： 短期借款 3,100,692.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 110,444.00 517,372.71 预收款项 5,496,061.36 3,222,906.70 应付职工薪酬 698,081.47 1,096,030.28 应交税费 385,504.41 302,947.53 其他应付款 1,005,735.28 1,439,815.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 70,533.30 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,766,359.82 9,679,764.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,000.00 - 负债合计 8,066,359.82 9,679,764.22 所有者权益： 股本 16,695,000.00 6,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 191,846.49 10,586,846.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 55 未分配利润 -12,119,146.76 -8,071,174.17 所有者权益合计 4,767,699.73 8,815,672.32 负债和所有者权益合计 12,834,059.55 18,495,436.54 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,174,664.66 54,927,442.85 其中：营业收入 五、(二十二) 75,174,664.66 54,927,442.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 80,054,439.72 62,871,556.18 其中：营业成本 五、(二十二) 65,891,014.29 48,661,726.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十三) 145,414.75 119,326.60 销售费用 五、(二十四) 6,214,760.58 5,338,296.11 管理费用 五、(二十五) 7,635,435.49 8,468,945.56 研发费用 财务费用 五、(二十六) 97,141.16 71,399.42 其中：利息费用 五、(二十六) 73,136.77 98,242.69 利息收入 五、(二十六) 50,637.89 46,705.20 资产减值损失 五、(二十七) 70,673.45 211,861.64 加：其他收益 五、(二十八) 10,129.37 780.96 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,869,645.69 -7,943,332.37 加：营业外收入 五、(二十九) 22,217.25 1,526,052.17 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 56 减：营业外支出 五、(三十) 104,520.48 95,664.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,951,948.92 -6,512,944.84 减：所得税费用 五、(三十一) 23,114.43 20,202.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,975,063.35 -6,533,147.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,975,063.35 -6,533,147.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -62,050.97 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,913,012.38 -6,533,147.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -4,975,063.35 -6,533,147.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,913,012.38 -6,533,147.58 归属于少数股东的综合收益总额 -62,050.97 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.29 -0.41 （二）稀释每股收益 -0.29 -0.41 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、(四) 60,632,320.18 42,534,869.08 减：营业成本 十一、(四) 54,344,007.35 37,603,291.41 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 57 税金及附加 71,899.16 54,339.14 销售费用 4,865,679.47 4,613,029.89 管理费用 5,157,582.08 7,555,604.90 研发费用 财务费用 96,170.87 71,535.53 其中：利息费用 73,136.77 98,242.69 利息收入 48,541.31 45,117.70 资产减值损失 72,950.70 202,286.64 加：其他收益 8,863.55 - 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,967,105.90 -7,565,218.43 加：营业外收入 22,211.13 1,526,051.80 减：营业外支出 103,077.82 95,664.57 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,047,972.59 -6,134,831.20 减：所得税费用 - 20,202.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,047,972.59 -6,155,033.94 （一）持续经营净利润 -4,047,972.59 -6,155,033.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,047,972.59 -6,155,033.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 58 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,277,426.46 60,911,882.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 1,243,246.67 2,435,644.23 经营活动现金流入小计 83,520,673.13 63,347,527.13 购买商品、接受劳务支付的现金 70,567,432.29 51,700,567.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,256,203.35 8,562,085.84 支付的各项税费 1,683,314.74 997,911.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 7,262,034.66 4,595,785.84 经营活动现金流出小计 88,768,985.04 65,856,350.96 经营活动产生的现金流量净额 五、(三十三) -5,248,311.91 -2,508,823.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,740.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,740.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 634,973.16 297,513.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 59 投资活动现金流出小计 634,973.16 297,513.00 投资活动产生的现金流量净额 -624,232.96 -297,513.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 11,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 3,100,692.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十二) 329,350.00 1,685,558.00 筹资活动现金流入小计 429,350.00 16,286,250.00 偿还债务支付的现金 3,100,692.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,136.77 98,242.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十二) 1,005,783.47 2,955,094.60 筹资活动现金流出小计 4,179,612.24 3,053,337.29 筹资活动产生的现金流量净额 -3,750,262.24 13,232,912.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十三) -9,622,807.11 10,426,575.88 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十三) 13,590,017.65 3,163,441.77 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十三) 3,967,210.54 13,590,017.65 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,736,348.04 46,440,615.28 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 941,440.61 2,389,056.36 经营活动现金流入小计 67,677,788.65 48,829,671.64 购买商品、接受劳务支付的现金 60,066,753.76 40,075,022.85 支付给职工以及为职工支付的现金 7,098,301.12 7,640,248.52 支付的各项税费 998,777.41 320,940.56 支付其他与经营活动有关的现金 4,830,335.07 3,626,923.56 经营活动现金流出小计 72,994,167.36 51,663,135.49 经营活动产生的现金流量净额 -5,316,378.71 -2,833,463.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 10,740.20 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 60 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,740.20 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 630,473.16 281,523.00 投资支付的现金 25,500.00 120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 655,973.16 401,523.00 投资活动产生的现金流量净额 -645,232.96 -401,523.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 11,500,000.00 取得借款收到的现金 - 3,100,692.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,600,981.72 3,621,219.48 筹资活动现金流入小计 5,600,981.72 18,221,911.48 偿还债务支付的现金 3,100,692.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,136.77 98,242.69 支付其他与筹资活动有关的现金 5,697,541.85 4,845,582.08 筹资活动现金流出小计 8,871,370.62 4,943,824.77 筹资活动产生的现金流量净额 -3,270,388.90 13,278,086.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -9,232,000.57 10,043,099.86 加：期初现金及现金等价物余额 12,755,764.58 2,712,664.72 六、期末现金及现金等价物余额 3,523,764.01 12,755,764.58 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,300,000.00 - - - 10,420,452.91 - - - 1,147.88 -8,268,194.73 - 8,453,406.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,300,000.00 - - - 10,420,452.91 - - - 1,147.88 -8,268,194.73 - 8,453,406.06 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 - - - - -4,913,012.38 37,949.03 -4,875,063.35 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - -4,913,012.38 -62,050.97 -4,975,063.35 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 62 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 63 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 25,452.91 - - - 1,147.88 -13,181,207.11 37,949.03 3,578,342.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 550,641.59 - - - 1,147.88 -866,336.46 - 4,685,453.01 加：会计政策变更 前期差错更正 -868,710.69 - -868,710.69 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 550,641.59 - - - 1,147.88 -1,735,047.15 - 3,816,742.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 - - - - -6,533,147.58 - 4,636,663.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,533,147.58 - -6,533,147.58 （二）所有者投入和减 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 - - - - - - 11,169,811.32 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 64 少资本 1．股东投入的普通股 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 - - - - - - 11,169,811.32 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 65 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,300,000.00 - - - 10,420,452.91 - - - 1,147.88 -8,268,194.73 - 8,453,406.06 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,300,000.00 - - - 10,586,846.49 - - - - -8,071,174.17 8,815,672.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,300,000.00 - - - 10,586,846.49 - - - - -8,071,174.17 8,815,672.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 - - - - -4,047,972.59 -4,047,972.59 （一）综合收益总额 -4,047,972.59 -4,047,972.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 66 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 191,846.49 -12,119,146.76 4,767,699.73 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 717,035.17 -1,047,429.54 4,669,605.63 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -868,710.69 -868,710.69 其他 - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 717,035.17 -1,916,140.23 3,800,894.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 -6,155,033.94 5,014,777.38 （一）综合收益总额 - - - - - -6,155,033.94 -6,155,033.94 （二）所有者投入和减少资 本 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 - 11,169,811.32 1．股东投入的普通股 1,300,000.00 - - - 9,869,811.32 - 11,169,811.32 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 68 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,300,000.00 - - - 10,586,846.49 -8,071,174.17 8,815,672.32 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 69 北京中凯国际旅游股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 北京中凯国际旅游股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2016 年 07 月 21 日经股 东会批准，在北京中凯国际旅行社有限公司的基础上整体变更设立，于 2016 年 08 月 10 日 在北京工商行政管理局登记注册，取得注册号为 91110102551439319A 的《企业法人营业执 照》。公司注册地：北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043。法定代表人：王亚超。公司现有注 册资本为人民币 1,669.5 万元，总股本为 1669.5 万股，每股面值人民币 1 元,2018 年 8 月 24 日换发了新的营业执照。其中：有限售条件的流通股份 12,491,440 股；无限售条件的流 通股份 4,203,560 股。公司股票于 2017 年 01 月 17 日在全国股转系统挂牌交易。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设董事会办公室。公司 下设结算中心、人力资源中心、课程中心研学部、课程中心出境部、课程中心冬夏令营部、 课程中心基地部、营销事业部、线上运营中心、品牌中心、战略投资部、综合部等主要职能 部门。 本公司属于旅游行业。 经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁；航空 机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园年票、 景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训。 本公司提供的主要劳务为研学旅游业务。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 25 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 历史沿革 北京中凯国际旅行社有限公司（以下简称本公司或公司）系由王亚超1名自然人出资组 建的有限责任公司。于2010年02月05日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 110104012627194的企业法人营业执照。本公司已于2016年5月24日换取了统一社会信用代码 为91110102551439319A的《企业法人营业执照》。公司住所：北京市西城区南滨河路27号7 号楼11层1107室，法定代表人：王亚超。 公司成立时，注册资本为人民币 30 万元，其中，王亚超出资人民币 30 万元，占注册资 本的 100%。本次出资业经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚 信验字（2010）第 1001 号《验资报告》。 2010 年 05 月 17 日，公司股东王亚超同意公司注册资本增加至 100 万元。新增注册资 本 70 万元，由王亚超认缴人民币 70 万元，增资后占公司股权比例为 100%。本次增资业经 北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2010）第 1037 号 《验资报告》。 2012 年 02 月 02 日，公司股东王亚超同意公司增加注册资本 100 万元，股东王亚超认 缴人民币 100 万元，变更后，公司注册资本为 200 万元。本次增资业经北京金华诚信会计师 事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2012）第 1005 号《验资报告》。 2012 年 06 月 11 日，公司股东王亚超同意将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务， 国内旅游业务，会议服务，汽车租赁，航空票务代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票， 组织文化艺术交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会议服务； 汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动”。 2014 年 05 月 15 日，公司股东王亚超同意公司： 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 70 （1）将经营期限由 20 年变更为 50 年；由原来的“2010 年 02 月 05 日至 2030 年 02 月 04 日”变更为“2010 年 02 月 05 日至 2060 年 02 月 04 日”。 （2）将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会 议服务；汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术 交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁； 航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园 年票、景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训”。 （3）注册资本由原来的 200 万元变更为 2000 万元。由股东王亚超以货币认缴 1800 万 元，实际未缴纳，增资后股权比例不变。变更后股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 持股比例（%） 王亚超 货币 2,000.00 200.00 100.00 2016 年 3 月 24 日，公司股东会决议通过减少注册资本，由原来的 2000 万元人民币减 至 500 万元人民币，减资后公司注册资本为 500 万元，实收资本 200 万元。 2016 年 4 月 22 日，股东王亚超缴存入资款 100 万元至中凯国际公司在北京右安门开立 的交通银行账户，2016 年 5 月 16 日，股东王亚超缴存入资款 200 万元至中凯国际公司在北 京右安门开立的交通银行账户。 该次投资款已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审验并出具中汇京会验字 [2016]0461 号《验资报告》。增资后最新股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 持股比例（%） 王亚超 货币 500.00 500.00 100.00 2016 年 5 月 16 日，公司召开股东会，全体股东一致同意公司股东王亚超出让其持有中 凯国际公司 5%的股权予新股东杨峰；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张细玉； 出让其持有中凯国际公司 0.5%的股权予新股东黄骁；出让其持有中凯国际公司 1.5%的股权 予新股东孙庆龙；出让其持有中凯国际公司 3%的股权予新股东朱晓焕；出让其持有中凯国 际公司 1%的股权予新股东张浩宇。 本次股权变更后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下： 股东名称 持股数量 持股比例(%) 王亚超 4,400,000.00 88.00 杨峰 250,000.00 5.00 张细玉 50,000.00 1.00 黄骁 25,000.00 0.50 孙庆龙 75,000.00 1.50 朱晓焕 150,000.00 3.00 张浩宇 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 21 日，北京中凯国际旅行社有限公司召开股东会，一致同意有限公司整体 变更为股份有限公司，同意公司以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产值按 1.11:1 的比 例折股，折合为 500 万元人民币注册资本，每股所对应注册资本 1 元，超出部分作为资本公 积，各发起人按照其所持有的公司股权比例相应持有股份公司的股份。 2016 年 7 月 31 日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（中汇会 验[2016]4135 号）：经审验，截至 2016 年 7 月 31 日止，公司已收到全体股东拥有的有限公 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 71 司截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 5,550,641.59 元，根据公司折股方案， 将收到的净资产按 1.11:1 的折股比例折合股份总数 500 万股，每股面值 1 元，总计股本人 民币 500 万元整，超过折股部分的净资产 550,641.59 元计入公司资本公积。 2016 年 08 月 10 日，公司完成了工商变更登记，取得了北京市工商行政管理局西城分 局核发的统一社会信用代码为 91110102551439319A 的营业执照。企业名称为：北京中凯国 际旅游股份有限公司。 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会决议通过《关于<北京中凯国 际旅游股份有限公司股票发行方案>的议案》，以非公开定向发行的方式发行股票不超过 100 万股（含 100 万股）人民币普通股，发行价格为 4 元/股。本次股票发行（股权登记日为 2017 年 4 月 14 日）成功后，股份总数由 500 万股增至 600 万股，注册资本由 500 万元增至 600 万元，企业于 2017 年 9 月 18 日取得工商变更后的营业执照。本次增资业经中汇会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并出具了中汇会验【2017】3788 号《验资报告》。 本次股票发行后，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 4,400,000.00 73.33 朱晓焕 410,000.00 6.83 杨峰 250,000.00 4.17 陈世涛 250,000.00 4.17 孙庆龙 115,000.00 1.92 董景丽 98,200.00 1.64 张海彦 71,200.00 1.19 王严龙 54,400.00 0.91 张细玉 50,000.00 0.83 张浩宇 50,000.00 0.83 黄骁 25,000.00 0.42 徐松 30,000.00 0.50 韩月月 30,000.00 0.50 史双豪 30,000.00 0.50 桑立波 25,000.00 0.42 任军涛 25,000.00 0.42 王燕敬 25,000.00 0.42 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 72 文锋 20,000.00 0.33 孙培培 11,200.00 0.19 李钢 10,000.00 0.16 史锴 10,000.00 0.16 朱玲丽 10,000.00 0.16 合计 6,000,000.00 100.00 2017 年 11 月 23 日企业完成工商变更，注册地址由“北京西城区南滨河路 27 号 7 号楼 11 层 1107 层”变更为“北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043”。 2017 年 10 月 30 日，公司召开 2017 年第八次临时股东大会审议通过了《关于<北京中 凯国际旅游股份有限公司股票发行方案（2017 年第二次）>的议案》，以非公开定向发行的 方式发行股票不超过 30 万股（含 30 万股）人民币普通股，发行价格为人民币 25 元/股。本 次股票发行成功后， 股份总数由 600 万股增至 630 万股，注册资本由 600 万增至 630 万， 公司于 2018 年 1 月 19 日取得工商变更后的营业执照。本次增资业经中汇会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具了中汇会验【2017】5012 号《验资报告》。 本次股票发行后，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 4,400,000.00 69.84 朱晓焕 410,000.00 6.51 中海软银投资管理有限公司 300,000.00 4.76 杨峰 250,000.00 3.97 陈世涛 250,000.00 3.97 孙庆龙 115,000.00 1.83 董景丽 98,200.00 1.56 张海彦 71,200.00 1.13 王严龙 54,400.00 0.86 张细玉 50,000.00 0.79 张浩宇 50,000.00 0.79 黄骁 25,000.00 0.40 徐松 30,000.00 0.47 韩月月 30,000.00 0.47 史双豪 30,000.00 0.47 桑立波 25,000.00 0.40 任军涛 25,000.00 0.40 王燕敬 25,000.00 0.40 文锋 20,000.00 0.32 孙培培 11,200.00 0.18 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 73 李钢 10,000.00 0.16 史锴 10,000.00 0.16 朱玲丽 10,000.00 0.16 合计 6,300,000.00 100.00 公司于 2018 年 12 月 12 日召开 2018 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《取消原 <公司 2018 半年度权益分派预案>的议案》及《新<公司 2018 半年度权益分派预案>的议案》， 该次权益分派于 2018 年 12 月 21 日实施完成。公司已于报告期内完成注册资本变更登记并 取得新的营业执照。 本次转增资本后，截至 2018 年 12 月 31 日，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 11,660,000.00 69.84 朱晓焕 1,086,500.00 6.51 中海软银投资管理有限公司 795,000.00 4.76 杨峰 662,500.00 3.97 陈世涛 662,500.00 3.97 孙庆龙 304,750.00 1.83 董景丽 260,230.00 1.56 张海彦 236,380.00 1.42 王严龙 144,160.00 0.86 张细玉 132,500.00 0.79 张浩宇 132,500.00 0.79 黄骁 66,250.00 0.40 徐松 79,500.00 0.47 韩月月 79,500.00 0.47 史双豪 79,500.00 0.47 桑立波 66,250.00 0.40 任军涛 66,250.00 0.40 王燕敬 66,250.00 0.40 孙培培 29,680.00 0.18 李钢 26,500.00 0.16 史锴 26,500.00 0.16 朱玲丽 26,500.00 0.16 张利娟 5,300.00 0.03 合计 16,695,000.00 100.00 (三) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，详见附注六“合并范围的变更”。。 本公司截至财务报表日下辖5户企业，为便于报告阅读，各企业的名称及简称对照如下： 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 74 序号 企业名称 简称 1 中凯国际文化交流（北京）有限公司 中凯文化 2 北京启铭研学教育科技有限责任公司 北京启铭 3 宁夏智达研学文化教育有限公司 宁夏智达 4 云南星燎文化传播有限公司 云南星燎 5 天津中凯研学教育科技有限公司 天津中凯 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司不存在导致对报告 期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 75 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 76 作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准 则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全 部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 77 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 78 牌价的中间价，下同) 当期平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 79 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进 行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币 性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本 计量。 在该金融资产终止确认处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 80 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 81 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 82 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业 合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 应收账款——金额 30 万元（含）以上的款项；其他应收款——金额 10 万 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司之实际控制人及其控 制的其他单位的关联方款项 根据未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 押金、保证金、备用金组合 (1)与生产经营项目有关且期满 可以全部收回各种保证金、押金； (2)员工备用金。 根据未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 83 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 100.00 10.00 2－3 年 100.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在提供劳务过程中耗用的材料和低值易耗品等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购原材料的成本即为该存货的采购成本，通过 进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债 的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实 质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货 通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账 面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其 入账价值。 3．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 84 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以 为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 （3）与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重 要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 （4）向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的 相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 （5）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技 术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 85 项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 86 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 87 (十五) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 电子及其他设备 平均年限法 3 5.00 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 88 认,并停止折旧和计提减值。 (十六) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 89 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 90 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (二十一) 预计负债 1.预计负债包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证及维修、重组义务、亏损性合 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 91 同以及固定资产和矿区权益弃置义务等或有事项产生的预计负债。 当与上述或有事项（指过去的交易或事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不 发生才能决定的不确定事项）相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.企业应按照规定的项目以及确认标准，合理地预计各项很可能发生的负债。预计负债 应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额 的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续的范围，或者虽存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数应按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生的金额及相关概率计算确 定。 3.企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 4.每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 5.产生预计负债的主要情况 （1）对外提供担保 企业对外担保预计负债的确认。担保若涉及诉讼已被判决败诉，则应按照法院判决应承 担的损失金额，确认为预计负债。若经上一级法院裁定暂缓执行，或由上一级法院发回重审， 应当在资产负债表中，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确定预计负债；若 法院尚未判决，应向本案聘请的律师或企业法律顾问咨询，估计败诉的可能性，及败诉后的 损失金额，并取得有关的书面意见。如果败诉可能性大于胜诉，且损失金额能够合理估计的， 应当在资产负债表中将其损失确认为预计负债。 （2）未决诉讼 有关未决诉讼、未决仲裁，经咨询律师或法律顾问，若胜诉可能性很少，而且能估计其 经济损失，其损失确认为预计负债。 （3）产品质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）亏损性合同 ① 如果与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，企业通常就不存在现时义 务，不应确认预计负债；如果与亏损合同相关的义务不可撤销，企业就存在了现时义务，同 时满足该义务很可能导致经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负 债。 ② 待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试 并按规定确认减值损失，如果预计亏损超过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合 同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认为预计负债。 （5）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （6）固定资产和矿区权益弃置义务 弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和 生态恢复等义务所确定的支出，如核电站核设施等的弃置和恢复环境义务。弃置费用的金额 与其现值比较，通常相差较大，需要考虑货币时间价值，对于这些特殊行业的特定固定资产， 企业应当按照现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 92 (二十二) 收入确认原则 1．收入的确认和计量的一般原则 (1) 销售商品收入确认和计量的一般原则 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2) 提供劳务收入的确认和计量的一般原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，采用的方法：根据已经完成的合同工作量占预计合同工 作量的比例确定提供劳务交易的完工进度； 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提 供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列 条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为旅游服务收入，具体包含学生团款收入、 普通团款收入、散客收入、 签证服务收入四类，均确认为主营业务收入。 旅游服务收入，即通常意义上的旅行社收入，是指根据与客户签订的旅游服务合同，公 司为客户提供旅游服务确认的收入，包括代理客户购买旅游景点门票、飞机票、车票、订房 间等确认的收入。收入的具体确认方式为：根据与客户签订的旅游服务合同的要求提供旅游 服务，在服务完成后即旅行团返回，取得客户签署的合同履行完毕确认书后确认收入。 (二十三) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 93 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 94 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 95 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 5．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 96 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 6．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十七) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。此项会计政策变更，未对本公司合并财务报表和母公司财务报表 2017 年度财务报表项 目产生影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。此项会计政策变更，未对 本公司合并财务报表和母公司财务报表 2017 年度财务报表项目产生影响。 (2)本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 97 (二十八) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 小规模纳税人按服务收入总额，一般纳税 人按服务收入扣除成本费用后差额 3%、6%、17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 160,954.67 27,807.36 银行存款 3,684,535.70 13,538,000.64 其他货币资金 1,921,720.17 2,124,209.65 合 计 5,767,210.54 15,690,017.65 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 旅游保证金 1,800,000.00 2,100,000.00 合 计 1,800,000.00 2,100,000.00 除上述情况外,期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的 款项。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 98 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 - - - - - - 应收账款 848,025.00 42,401.25 805,623.75 1,158,981.00 192,200.20 966,780.80 合 计 848,025.00 42,401.25 805,623.75 1,158,981.00 192,200.20 966,780.80 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 848,025.00 100.00 42,401.25 5.00 805,623.75 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 848,025.00 100.00 42,401.25 5.00 805,623.75 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,158,981.00 100.00 192,200.20 16.58 966,780.80 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,158,981.00 100.00 192,200.20 16.58 966,780.80 (2)坏账准备计提情况 1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2) 期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 99 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 848,025.00 42,401.25 5.00 小 计 848,025.00 42,401.25 5.00 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-149,798.95 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京市西城区三帆裕中校区 202,050.00 1 年以内 23.83 10,102.50 北京市运河中学 140,000.00 1 年以内 16.51 7,000.00 北京大唐国际旅行社有限公司 89,348.00 1 年以内 10.54 4,467.40 北京市大峪中学 88,000.00 1 年以内 10.38 4,400.00 北京市北外附属外国语学校 68,849.00 1 年以内 8.12 3,442.45 小 计 588,247.00 69.38 29,412.35 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 3,845,771.77 100.00 1,450,867.35 100.00 合 计 3,845,771.77 100.00 1,450,867.35 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 北京国投嘉晟资产管理有限公司 1,770,000.00 1 年以内 46.02 服务尚未完结 北京鸿鹄国际旅行社有限公司 563,350.00 1 年以内 14.65 服务尚未完结 山水假日（北京）国际旅行社股 份有限公司 445,915.00 1 年以内 11.59 服务尚未完结 北京天瑞国峰科技孵化器有限公 司 332,693.98 1 年以内 8.65 服务尚未完结 江湖客国际旅行社（北京）有限 262,355.00 1 年以内 6.82 服务尚未完结 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 100 公司 小 计 3,374,313.98 87.73 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 1,574,962.25 320,944.80 1,254,017.45 1,114,478.79 100,472.40 1,014,006.39 合 计 1,574,962.25 320,944.80 1,254,017.45 1,114,478.79 100,472.40 1,014,006.39 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,574,962.25 100.00 320,944.80 20.38 1,254,017.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,574,962.25 100.00 320,944.80 20.38 1,254,017.45 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,114,478.79 100.00 100,472.40 9.02 1,014,006.39 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 101 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,114,478.79 100.00 100,472.40 9.02 1,014,006.39 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 209,448.00 20,944.80 10.00 2-3 年 - - - 3 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 小 计 509,448.00 320,944.80 63.00 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 保证金押金组合 1,065,514.25 - - 小 计 1,065,514.25 - - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 220,472.40 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金备用金 1,053,074.25 605,030.79 借款 300,000.00 300,000.00 其他 221,888.00 209,448.00 小 计 1,574,962.25 1,114,478.79 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 张刚卫 备用金 462,393.50 1 年以内 29.36 - 西安中信国际旅行社 有限公司 借款 300,000.00 3 年至 4 年 19.05 300,000.00 北京天地和旅游观光 有限公司 基地费用 200,000.00 1 年至 2 年 12.70 20,000.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 102 杨林 备用金 67,658.00 1 年以内 4.30 - 韩江雪 备用金 30,325.00 1 年以内 1.93 - 小 计 1,060,376.50 67.34 320,000.00 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待认证及待抵扣进项税 6,508.10 预交税费 50,057.48 50,057.48 合 计 56,565.58 50,057.48 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 749,312.17 504,521.16 合 计 749,312.17 504,521.16 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转 入 其他 处置或报废 其他 (1)账面原 值 运输工具 915,900.00 541,917.95 - - 375,800.00 - 1,082,017.95 电 子 及 其 他设备 542,169.46 59,635.61 - - 123,069.85 - 478,735.22 小 计 1,458,069.46 601,553.56 - - 498,869.85 - 1,560,753.17 (2)累计折 旧 计提 运输工具 827,086.26 113,356.37 - - 357,010.40 - 583,432.23 电 子 及 其 他设备 126,462.04 161,911.73 - - 60,365.00 - 228,008.77 小 计 953,548.30 275,268.10 - - 417,375.40 - 811,441.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 103 (3)减值准 备 计提 运输工具 - - - - - - - 电 子 及 其 他设备 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - (4)账面价 值 运输工具 88,813.74 - - - - - 498,585.72 电 子 及 其 他设备 415,707.42 - - - - - 250,726.45 小 计 504,521.16 - - - - - 749,312.17 [注]本期折旧额 275,268.10 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 406,914.00 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末用于借款抵押的固定资产为运输设备奥迪 A6 车辆一台，车辆原值 37.48 万元， 净值 31.54 万元，贷款金额 15.87 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，该抵押借款余额为 7.05 万元。 (七) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他转 出 (1) 账 面 原 值 软件 200,170.96 44,603.45 - - - - - 244,774.41 合 计 200,170.96 44,603.45 - - - - - 244,774.41 (2) 累 计 摊 销 计提 其他 处置 其他 软件 51,130.31 68,031.99 - - - - - 119,162.30 合 计 51,130.31 68,031.99 - - - - - 119,162.30 (3) 减 值 准 备 计提 其他 处置 其他 软件 - - - - - - - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 104 合 计 - - - - - - - - (4) 账 面 价 值 软件 149,040.65 - - - - - - 125,612.11 合 计 149,040.65 - - - - - - 125,612.11 [注]本期摊销额 68,031.99 元。公司无通过内部研发形成的无形资产。 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 徽派建筑 - 89,126.22 705.58 - 88,420.64 - 合 计 - 89,126.22 705.58 - 88,420.64 (九) 递延所得税资产 1．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 363,346.05 292,672.60 可抵扣亏损 11,348,715.97 6,525,351.829 小 计 11,712,062.02 6,818,024.42 2．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 1,005,621.63 1,005,621.63 - 2022 5,519,730.19 5,519,730.19 - 2023 4,823,364.15 - - 小 计 11,348,715.97 6,525,351.82 (十) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 - 3,100,692.00 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 105 合 计 - 3,100,692.00 (十一) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 468,107.04 1,298,911.26 合 计 468,107.04 1,298,911.26 2．应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 457,807.04 1,157,594.26 1-2 年 10,300.00 141,317.00 小 计 468,107.04 1,298,911.26 3.期末无账龄超过 1 年的大额应付款项。 (十二) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,911,416.06 3,784,837.09 合 计 5,911,416.06 3,784,837.09 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,287,356.68 8,373,838.27 8,703,314.80 957,880.15 (2)离职后福利—设定提存计 划 51,260.16 519,088.17 531,685.34 38,662.99 (3)辞退福利 - 2,650.00 2,650.00 - (4)其他一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 1,338,616.84 8,895,576.44 9,237,650.14 996,543.14 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 106 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,216,305.84 7,546,166.91 7,864,316.92 898,155.83 (2)职工福利费 - 1,000.00 1,000.00 - (3)社会保险费 43,502.76 436,764.89 447,982.12 32,285.53 其中：医疗保险费 38,841.60 389,899.24 399,914.55 28,826.29 工伤保险费 1,554.00 15,640.02 16,040.81 1,153.21 生育保险费 3,107.16 31,225.63 32,026.76 2,306.03 (4)住房公积金 - 282,961.50 282,961.50 - (5)工会经费和职工教育经费 27,548.08 106,944.97 107,054.26 27,438.79 小 计 1,287,356.68 8,373,838.27 8,703,314.80 957,880.15 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 49,188.72 498,096.74 510,184.84 37,100.62 (2)失业保险费 2,071.44 20,991.43 21,500.50 1,562.37 小 计 51,260.16 519,088.17 531,685.34 38,662.99 4. 其他说明 应付职工薪酬期末数中不存在拖欠性质的款项。 (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 271,450.24 124,803.33 城市维护建设税 11,569.85 14,202.18 企业所得税 188,639.72 165,525.29 印花税 62.75 120 教育费附加 4,958.51 5,998.03 地方教育附加 3,305.67 3,998.69 合 计 479,986.74 314,647.52 (十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 107 应付股利 - - 其他应付款 887,605.02 1,534,180.71 合 计 887,605.02 1,534,180.71 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 暂借款 - 488,266.77 往来款 160,000.00 150,000.00 员工报销款 727,605.02 895,913.94 小 计 887,605.02 1,534,180.71 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 韩月月 228,485.00 报销款 桑立波 112,525.00 报销款 黄山中海假日旅行社有限公司 100,000.00 往来款 小 计 441,010.00 (十六) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 70,533.30 - 合 计 70,533.30 - 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 70,533.30 - 小 计 70,533.30 - (十七) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 108 政府补助 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产 相 关/与收益 相关 转入项目 金额 股 权 融 资 资金支持 300,000.00 300,000.00 与 收 益 相 关 小 计 300,000.00 300,000.00 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十三)“政府补助”之 说明。 (十八) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股 份 总数 6,300,000.00 10,395,000.00 10,395,000.00 16,695,000.00 2．本期股权变动情况说明 2018 年 12 月 12 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《取消原 <公司 2018 半年度权益分派预案>的议案》及《新<公司 2018 半年度权益分派预案>的议案》， 以截至 2018 年 6 月 30 日未经审计的资本公积余额 1,042.05 万元向全体股东按每 10 股转增 16.5 股 ，共计转增 1,039.5 万股，转增后公司总股本为 1,669.5 万股，注册资本变更为 1,669.5 万元。 (十九) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 10,420,452.91 - 10,395,000.00 25,452.91 合 计 10,420,452.91 - 10,395,000.00 25,452.91 2．资本公积增减变动原因及依据说明 2018 年 12 月 12 日，根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议公告和公司章程修正案 规定，以截至 2018 年 6 月 30 日未经审计的资本公积余额 1,042.05 万元向全体股东按每 10 股转增 16.5 股 ，共计转增 1,039.5 万股，转增后公司总股本为 1,669.5 万股，注册资本变 更为 1,669.5 万元。转增后，资本公积减少 1,039.50 万元。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 109 (二十) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,147.88 - - 1,147.88 合 计 1,147.88 - - 1,147.88 (二十一) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -8,268,194.73 -866,336.46 加：年初未分配利润调整 -868,710.69 调整后本年年初余额 -8,268,194.73 -1,735,047.15 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -4,913,012.38 -6,533,147.58 设定受益计划变动额结转留存 收益 - - 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 -13,181,207.11 -8,268,194.73 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 74,138,662.93 65,529,098.01 54,739,295.68 48,626,628.74 其他业务 1,036,001.73 361,916.28 188,147.17 35,098.11 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 110 合 计 75,174,664.66 65,891,014.29 54,927,442.85 48,661,726.85 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 旅游行业 74,138,662.93 65,529,098.01 54,739,295.68 48,626,628.74 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 研学旅行 58,631,182.93 51,294,493.24 38,462,610.53 33,476,039.41 定制旅行 11,280,215.93 10,327,506.39 9,896,644.65 9,023,270.02 相关服务 4,227,264.07 3,907,098.38 6,380,040.50 6,127,319.31 小 计 74,138,662.93 65,529,098.01 54,739,295.68 48,626,628.74 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 北京市第八中学 3,225,951.42 4.29 北京市朝阳区国美家园小学 2,483,735.85 3.30 香港青联学生交流网络有限公司 2,172,996.23 2.89 北京师范大学附属中学 2,122,971.23 2.83 北京市北外附属外国语学校 1,777,181.13 2.36 小 计 11,782,835.86 15.67 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 82,829.00 67,815.00 教育费附加 35,263.79 28,974.95 地方教育附加 23,509.21 19,316.65 车船费 1,600.00 印花税 3,812.75 1,620.00 合 计 145,414.75 119,326.60 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 111 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,988,034.74 4,195,236.47 业务招待费 602,125.88 500,582.00 办公费 26,273.00 69,000.27 差旅费 174,932.56 55,713.06 广告费 168,467.42 234,541.18 交通费 245,077.75 208,935.55 其他 9,849.23 74,287.58 合 计 6,214,760.58 5,338,296.11 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,975,888.88 4,549,347.71 折旧及摊销 344,005.47 250,489.71 办公费 625,864.53 424,595.57 差旅费 71,035.04 147,283.93 业务招待费 499,060.92 179,034.42 会议费 40,188.65 6,013.21 中介咨询费 267,295.61 1,025,855.25 房租物业费及水电费 1,174,957.07 646,201.51 装修费 - 293,090.97 修理费 106,927.92 62,808.17 税金 120,874.83 46,271.78 保险及运费 21,062.62 30,295.52 交通费及汽车费 133,359.13 322,355.06 其他 254,914.82 485,302.75 合 计 7,635,435.49 8,468,945.56 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 112 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 73,136.77 98,242.69 减：利息收入 50,637.89 46,705.20 手续费支出 74,642.28 19,861.93 合 计 97,141.16 71,399.42 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 70,673.45 211,861.64 合 计 70,673.45 211,861.64 (二十八) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 免征增值税 1,265.82 780.96 与收益相关 个税返还 8,863.55 与收益相关 8,863.55 合 计 10,129.37 780.96 8,863.55 (二十九) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 1,500,000.00 非流动资产毁损报废利得 22,210.40 22,210.40 其他 6.85 26,052.17 6.85 合 计 22,217.25 1,526,052.17 22,217.25 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 113 的金额 资产报废、毁损损失 65,905.05 40,564.57 65,905.05 赔偿金、违约金 38,436.82 - 38,436.82 税收滞纳金 77.71 - 77.71 其他 100.90 55,100.07 100.89 合 计 104,520.48 95,664.64 104,520.47 (三十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 23,114.43 - 递延所得税费用 - 20,202.74 合 计 23,114.43 20,202.74 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -4,951,948.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,237,987.23 子公司适用不同税率的影响 -35,575.89 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,296,677.55 所得税费用 23,114.43 (三十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 261,213.56 328,362.14 利息收入 50,637.89 46,705.20 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 114 保证金或押金 618,482.23 556,700.00 政府补助 300,000.00 1,500,000.00 其他 12,912.99 3,876.89 合 计 1,243,246.67 2,435,644.23 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 押金保证金 150,000.00 604,768.81 往来款 786,246.66 514,163.64 办公费 804,763.94 828,605.68 房租物业费 1,137,356.68 826,393.69 手续费 74,642.28 19,861.93 保险费 21,209.88 25,291.05 招待费及差旅费 1,751,285.99 1,238,413.32 广告费及制作费 212,195.97 347,340.73 车辆费用 115,082.42 - 预付顾问费 1,770,000.00 - 其他 439,250.84 190,946.99 合 计 7,262,034.66 4,595,785.84 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 329,350.00 1,685,558.00 合 计 329,350.00 1,685,558.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 917,616.77 2,605,094.60 股票发行费用 - 350,000.00 偿还车贷 88,166.70 - 合 计 1,005,783.47 2,955,094.60 (三十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 115 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -4,975,063.34 -6,533,147.58 加：资产减值准备 70,673.45 211,861.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 275,268.10 207,692.73 无形资产摊销 68,031.99 42,796.98 长期待摊费用摊销 705.58 328,739.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 43,694.65 40,564.57 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 73,136.77 98,242.69 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - 20,202.74 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) - - 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,786,759.35 -100,013.77 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,982,000.24 3,174,237.13 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,248,311.91 -2,508,823.83 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,967,210.54 13,590,017.65 减：现金的期初余额 13,590,017.65 3,163,441.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 116 现金及现金等价物净增加额 -9,622,807.11 10,426,575.88 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 3,967,210.54 13,590,017.65 其中：库存现金 160,954.67 27,807.36 可随时用于支付的银行存款 3,684,535.70 13,538,000.64 可随时用于支付的其他货币资金 121,720.17 24,209.65 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 3,967,210.54 13,590,017.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 2018 年度现金流量表中现金期末数为 3,967,210.54 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 5,792,598.93 元，差额 1,800,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 1,800,000.00 元。 2017 年度现金流量表中现金期末数为 13,590,017.65 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 15,690,017.65 元，差额 2,100,000.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 2,100,000.00 元。 (三十四) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 股 权 融 资 资 金 支持 2018 年 300,000.00 递延收益 - - 根据《北京市实施文化创意产业“投贷奖”联动推动文化金融融合发展管理办法（试行）》 （京文领办文〔2017〕3 号），北京市国有文化资产监督管理办公室面向社会公开征集北京 市文化创意产业“投贷奖”支持资金储备项目，公司通过申报，2018 年度收到股权融资资 金支持补贴 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成 本费用或损失，确认为递延收益，本期尚未发生与之相关的成本费用或损失。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 （1）2018年5月，本公司与郭云梅共同出资设立云南星燎文化传播有限公司。该公司于 2018年6月1日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币102 万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 117 并财务报表范围。截至2018年12月31日，云南星燎公司的净资产为-37,437.00元，成立日至 期末的净利润为-37,437.00元。 （2）2018年5月，本公司与黄一京共同出资设立天津中凯研学教育科技有限公司。该公 司于2018年7月5日完成工商设立登记，注册资本为人民币300万元，其中本公司出资人民币 153万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截至2018年12月31日，天津中凯公司尚未正式开始运营。 2．本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中凯国际文化交流（北 京）有限公司 一级 北京 北京 旅游服务 100.00 同一控制下 企业合并 北京启铭研学教育科技 有限责任公司 一级 北京 北京 文 化 活 动 服务 100.00 设立 宁夏智达研学文化教育 有限公司 一级 宁夏 宁夏 文 化 活 动 服务 51.00 设立 云南星燎文化传播有限 公司 一级 云南 云南 文 化 活 动 服务 51.00 设立 天津中凯研学教育科技 有限公司 一级 天津 天津 文 化 活 动 服务 51.00 设立 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比 例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东支 付的股利 期末少数股东权益 余额 宁夏智达研学文化 教育有限公司 49.00 -43,706.84 - 56,293.16 云南星燎文化传播 有限公司 49.00 -18,344.13 - -18,344.13 天津中凯研学教育 科技有限公司 49.00 - - - 3．重要非全资子公司的主要财务信息 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 118 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁 夏 智 达 研 学 文 化 教 育 有限公司 212.58 9,274.81 9,487.39 25,062.75 - 25,062.75 云 南 星 燎 文 化 传 播 有 限 公司 12,563.00 12,563.00 12,563.00 50,000.00 - 50,000.00 天 津 中 凯 研 学 教 育 科 技 有限公司 100.12 - 100.12 100.12 - 100.12 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁 夏 智 达 研 学 文 化 教 育 有限公司 251,668.77 14,917.80 266,586.57 301,059.89 - 301,059.89 续上表： 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁夏智达研学 文化教育有限 公司 273,495.15 -106,602.04 -106,602.04 -256,066.19 云南星燎文化 传播有限公司 29,087.38 -37,437.00 -37,437.00 12,563.00 天津中凯研学 教育科技有限 公司 - - - 100.12 续上表： 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 119 子公司名称 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁夏智达研学 文化教育有限 公司 124,494.18 -154,473.32 -154,473.32 26,768.77 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人 本公司的最终控制人为王亚超，持有本公司 69.84%的股权。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 张海彦 股东，实际控制人之妻子、财务负责人 朱晓焕 股东、董事、总经理、宁夏子公司法人 任军涛 职工代表监事 孙庆龙 前十大股东、北京启铭的法定代表人 史锴 股东 韩月月 股东 沈莉莉 前上海分公司负责人 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王亚超 北京中凯国际 旅游股份有限 公司 70,533.30 2018/2/7 2019/8/7 否 (2)关联担保情况说明 2018 年 2 月 7 日，本公司作为借款人分期付款向经销商为北京博瑞祥星汽车销售有限 公司购买奥迪 A6 车辆一台，贷款人为大众汽车金融（中国）有限公司，实际控制人王亚超 作为共同借款人为该项贷款提供担保，担保金额为 15.87 万元，该贷款分 18 期还款，截至 2018 年 12 月 31 日，已还款 10 个月，累计还款金额为 8.82 万元，剩余待还金额为 7.05 万 元。 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 120 2．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 朱晓焕 329,350.00 2018 年 8 月 2018 年 12 月 报告期内已还清 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 12 12 在本公司领取报酬人数 9 9 报酬总额(万元) 1,884,782.89 1,824,540.17 (三) 关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应付款 58,929.50 747,356.77 张海彦 - 488,266.77 朱晓焕 51,554.50 35,946.27 任军涛 31,959.27 161,972.87 孙庆龙 - 11,170.86 史锴 59,600.00 韩月月 228,485.00 沈莉莉 - 50,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1.对子公司出资期限的承诺 (1) 云南星燎文化传播有限公司于 2018 年 6 月 1 日完成工商设立登记，注册资本为 200 万元人民币，本公司认缴出资人民币 102 万元，占其注册资本的 51%。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未实际出资。根据云南星燎公司《公司章程》规定，本公司应于 2038 年 4 月 1 日前缴足认缴出资额。 (2) 天津中凯研学教育科技有限公司于 2018 年 7 月 5 日完成工商设立登记，注册资本 为 300 万元人民币，本公司认缴出资人民币 153 万元，占其注册资本的 51%。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未实际出资。根据天津中凯公司《公司章程》规定，本公司应于 2028 年 12 月 31 日前缴足认缴出资额。 （3）中凯国际文化交流（北京）有限公司于 2012 年 12 月 30 日完成工商设立登记，注 册资本 300 万元人民币，本公司认缴出资人民币 300 万元，占其注册资本的 100%。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司实际出资 10 万元人民币。根据中凯文化公司《公司章程》规定，本 公司应于 2062 年 12 月 19 日前缴足认缴出资额。 （4）宁夏智达研学文化教育有限公司于 2017 年 5 月 25 日完成工商设立登记，注册资 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 121 本 300 万元人民币，本公司认缴出资人民币 153 万元，占其注册资本的 51%。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司实际出资 14.55 万元人民币。根据宁夏智达公司《公司章程》规定，本 公司应于 2028 年 12 月 31 日前缴足认缴出资额。 （5）北京启铭研学教育科技有限责任公司于 2017 年 10 月 17 日完成工商设立登记，注 册资本 200 万元人民币，本公司认缴出资人民币 200 万元，占其注册资本的 100%。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未实际出资。根据启铭研学公司《公司章程》规定，本公司应于 2025 年 12 月 31 日前缴足认缴出资额。 2. 募集资金使用承诺情况 公司于 2017 年 7 月 10 日收到股转系统函【2017】4130 号关于《关于北京中凯国际旅 游股份有限公司股票发行股份登记的函》，本次股票发行所募集资金 400 万元用于补充流动 资金；公司于 2017 年 12 月 14 日收到股转系统函【2017】7154 号关于《关于北京中凯国际 旅游股份有限公司股票发行股份登记的函》，本次股票发行所募集资金 750 万元用于补充流 动资金。截至 2018 年 12 月 31 日，公司第一次募集资金已使用完毕，第二次募集资金也已 使用完毕。本年未发生募集资金用途变更情形，亦不存在违规使用募集资金的情形。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 应收账款 702,070.00 35,103.50 666,966.50 967,481.00 182,625.20 784,855.80 合 计 702,070.00 35,103.50 666,966.50 967,481.00 182,625.20 784,855.80 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 122 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 702,070.00 100.00 35,103.50 5.00 666,966.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 702,070.00 100.00 35,103.50 5.00 666,966.50 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 967,481.00 100.00 182,625.20 18.88 784,855.80 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 967,481.00 100.00 182,625.20 18.88 784,855.80 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 702,070.00 35,103.50 5.00 小 计 702,070.00 35,103.50 5.00 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额- 147,521.70 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京市三帆中学 202,050.00 1 年以内 28.78 10,102.50 北京市通州区运河中学 140,000.00 1 年以内 19.94 7,000.00 北京市北外附属外国语学校 68,849.00 1 年以内 9.81 3,442.45 山西稻田研学教育科技有限公 55,582.00 1 年以内 7.92 2,779.10 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 123 司 北京市海淀北部新区实验学校 53,680.00 1 年以内 7.65 2,684.00 小 计 520,161.00 74.10 26,008.05 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 2,306,127.63 320,944.80 1,985,182.83 874,005.04 100,472.40 773,532.64 合 计 2,306,127.63 320,944.80 1,985,182.83 874,005.04 100,472.40 773,532.64 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,306,127.63 100.00 320,944.80 13.92 1,985,182.83 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 2,306,127.63 100.00 320,944.80 13.92 1,985,182.83 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 874,005.04 100.00 100,472.40 11.50 773,532.64 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 124 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 874,005.04 100.00 100,472.40 11.50 773,532.64 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 209,448.00 20,944.80 10.00 2-3 年 - - - 3 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00 小 计 509,448.00 320,944.80 63.00 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 保证金押金组合 731,640.50 - - 关联方组合 1,065,039.13 - - 小 计 1,796,679.63 - - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 220,472.40 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 300,000.00 300,000.00 保证金押金备用金 731,640.50 278,477.04 往来款 1,065,039.13 86,080.00 其他 209,448.00 209,448.00 小 计 2,306,127.63 874,005.04 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中凯国际文化交流（北 京）有限公司 往来款 1,065,039.13 1 年以内 46.18 - 张刚卫 备用金 462,393.50 1 年以内 20.05 - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 125 西安中信国际旅行社 有限公司 借款 300,000.00 3 年至 4 年 13.01 300,000.00 北京天地和旅游观光 有限公司 基地费用 200,000.00 1 年至 2 年 8.67 20,000.00 杨林 备用金 67,658.00 1 年以内 2.93 - 小 计 2,095,090.63 90.85 320,000.00 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 411,893.58 - 411,893.58 386,393.58 386,393.58 对联营、合营企业 投资 - - - 合 计 411,893.58 - 411,893.58 386,393.58 386,393.58 2．子公司情况 被 投 资 单 位 名 称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 中 凯 国 际 文 化 交流（北京）有 限公司 266,393.58 - - 266,393.58 - - 宁 夏 智 达 研 学 文 化 教 育 有 限 公司 120,000.00 25,500.00 - 145,500.00 - - 小 计 386,393.58 25,500.00 - 411,893.58 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 126 主营业务 60,012,140.73 54,044,905.44 42,364,552.10 37,587,981.30 其他业务 620,179.45 299,101.91 170,316.98 15,310.11 合 计 60,632,320.18 54,344,007.35 42,534,869.08 37,603,291.41 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 旅游行业 60,012,140.73 54,044,905.44 42,364,552.10 37,587,981.30 小 计 60,012,140.73 54,044,905.44 42,364,552.10 37,587,981.30 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 研学旅行 44,820,461.67 39,972,066.87 26,087,866.95 22,437,391.97 定制旅行 11,255,766.87 10,327,506.39 9,896,644.65 9,023,270.02 相关服务 3,935,912.19 3,745,332.18 6,380,040.50 6,127,319.31 小 计 60,012,140.73 54,044,905.44 42,364,552.10 37,587,981.30 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 北京市第八中学 3,225,951.42 5.32 北京市朝阳区国美家园小学 2,483,735.85 4.10 香港青联学生交流网络有限公司 2,172,996.23 3.58 北京师范大学附属中学 2,122,971.23 3.50 北京市北外附属外国语学校 1,777,181.13 2.93 小 计 11,782,835.86 19.43 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -43,694.65 资产报废、毁损损失 收支净额 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 127 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,608.57 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,863.55 - 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 128 小 计 -73,439.67 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - - 非经常性损益净额 -73,439.67 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -73,439.67 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.8193 -0.2943 -0.2943 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -0.8070 -0.2899 -0.2899 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -4,913,012.38 非经常性损益 2 -73,439.67 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -4,839,572.71 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,453,406.06 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 5,996,899.87 加权平均净资产收益率 13=1/12 -0.8193 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -0.8070 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 129 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -4,913,012.38 非经常性损益 2 -73,439.67 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -4,839,572.71 期初股份总数 4 6,300,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 10,395,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 16,695,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.2943 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.2899 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京中凯国际旅游股份有限公司 2019 年 4 月 25 日 北京中凯国际旅游股份有限公司 公告编号：2019-003 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室