870551_2017_浪潮消防_2017年年度报告_2018-04-16.txt

洛阳市浪潮消防科技股份有限公 2017 年年度报告 公告编号：2018-019 证券代码：870551 证券简称：浪潮消防 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 浪潮消防 NEEQ : 870551 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 （Luoyang Langchao Fire Technology Co., Ltd.） 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 1、 2017 年 6 月，公司自主开发的自 动化生产线电脑操作系统获得了两项计算 机软件著作权登记证书，分别为生产配料系 统、生产数据分析系统。 2、 2017 年 6 月 6 日，公司被洛阳市 科学技术局认定为“2017 年洛阳市第一批 企业研发中心”。 3、 2017 年，公司获得实用新型专利 证书 15 项。 4、 2017 年 7 至 11 月，公司先后与新 疆公安消防总队、武警合肥市消防支队、巴 州公安消防支队、广东省韶关市公安消防局 分别签订了上百万的销售合同。 5、 2017 年 12 月，公司被省科技厅、 省财政厅、省国税局、省地税局共同认定为 “河南省 2017 年度第二批高新技术企业”。 6、 2017 年 12 月，公司被入围“中国 人民解放军空军机场飞机消防设备器材定 点采购单位”。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、浪潮消防 指 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 哈密浪潮 指 哈密市浪潮消防科技有限责任公司，公司全资子公司 浪潮工程 指 河南浪潮消防工程有限公司，公司全资子公司 浪潮装备 指 洛阳市浪潮消防装备有限公司，公司原全资子公司 伊滨分公司 指 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司伊滨分公司，公司 分支机构 河南投资集团 指 河南投资集团有限公司，公司股东 水成膜泡沫灭火剂 指 以碳氢表面活性剂与氟碳表面活性剂为基料并能够在 某些烃类液体表面形成一层水膜的泡沫灭火剂，适用 于扑灭水溶性液体燃料引起的火灾。 抗溶性泡沫灭火剂 指 由微生物多糖、碳氢表面活性剂、氟碳表面活性剂、 防腐剂、助剂等组成。该灭火剂属于凝胶型合成泡沫， 具有良好的触变性能，并具有对输液管道不受限制， 供给强度大、灭火迅速、贮存稳定以及腐蚀性低等优 点，用于扑救醇、酯、醚、酮、醛、胺、有机酸等可 燃极性溶剂火灾，亦可以用于扑救油类火灾。 低倍数、中倍数及高倍数泡沫灭火剂 指 泡沫灭火剂种类繁多，按泡沫的发泡倍数，可分为低 倍数泡沫、中倍数泡沫和高倍数泡沫三类。低倍数泡 沫灭火剂的发泡倍数一般在 20 倍以下，中倍数灭火剂 的发泡倍数一般在 20-200 倍、高倍数灭火剂的发泡倍 数一般在 201-1000 倍。 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩占宏、主管会计工作负责人韩江伟及会计机构负责人（会计主管人员）韩江伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人为韩占宏，持有 2,377.7673 万 股，占公司股本比例的 76.7022%。尽管公司建立了较为完善的 法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是控股股东的 行为进行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用其 控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控 制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、 财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 2、租赁集体土地使用权而产生的风险 公司现生产办公用房所在土地均为租赁取得，土地性质为 集体土地，该等土地租赁均与村民委员会签订了《集体建设用 地使用权租赁协议》并经村民代表大会决议通过，但均未办理 集体土地转用审批手续。2015 年 5 月公司已向其所在地伊滨区 政府提交了《企业办理土地证申请》，目前申请已由区政府上 报给市发改委并在新区发展规划土地会议中审查通过，伊滨区 国土资源局已经开始组卷汇编，将公司所有土地材料报征。尽 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 管公司目前正积极办理相关土地证申领手续，但仍存在被政府 征收以及因没有办理土地转用审批手续而被处罚的潜在风险。 3、主要供应商为个人的采购风险 公司经营的主要产品为消防灭火剂，其主要原材料为蹄角 粒等，而蹄角粒均通过向个人进行收购，导致公司供应商中自 然人占比较高。尽管公司原材料的采购均按市场价格交易，并 且也与主要自然人供应商建立了长期、稳定的供应关系，但由 于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交 易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳 定。 4、应收账款发生坏账的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 25,395,657.99 元，占总资产的比例为 40.66%，占比较大，较 2016 年增长 80.71%。虽然公司客户主要为资信状况良好、实力较强 的政府部门或大型企业，应收账款不能回收的可能性较小，但 随着公司销售收入的增加，应收账款金额也保持上升趋势，如 果公司不能拓展融资渠道，公司营运资金压力将进一步显现， 可能给公司经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Langchao Fire Technology Co., Ltd. 证券简称 浪潮消防 证券代码 870551 法定代表人 韩占宏 办公地址 洛阳市伊滨区龙顾路 119 号（高速龙门出口东 200 米） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭晓娜 职务 董事会秘书、董事、副总经理 电话 0379-69901111-8811 或 69917119 传真 0379-69901111-8055 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市伊滨区龙顾路 119 号（高速龙门出口东 200 米），邮编： 471935 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 21 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-其他专用 化学产品制造（C2669） 主要产品与服务项目 消防灭火剂、消防服装、特种劳动防护用品的研发、制造和销售， 以及各类消防器材的经销。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,100.00 万 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 韩占宏 实际控制人 韩占宏 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410300171152244M 否 注册地址 洛阳市老城区九都东路 208 号 否 注册资本 31,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,599,367.36 40,211,532.84 20.86% 毛利率% 43.47% 29.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,289,467.32 2,075,023.56 251.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,061,208.37 2,063,182.07 242.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.58% 6.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.97% 6.34% - 基本每股收益 0.24 0.07 242.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,452,739.75 54,808,161.65 13.95% 负债总计 21,586,087.56 21,230,976.78 1.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,866,652.19 33,577,184.87 21.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.08 22.22% 资产负债率%（母公司） 37.13% 42.09% - 资产负债率%（合并） 34.56% 38.74% - 流动比率 2.15 1.81 - 利息保障倍数 17.21 5.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,705,613.96 -658,361.02 应收账款周转率 2.20 2.36 - 存货周转率 7.21 5.73 - 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.95% 12.18% - 营业收入增长率% 20.86% 25.80% - 净利润增长率% 251.30% -2.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,000,000 31,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 370,600.00 其他 -80,348.19 非经常性损益合计 290,251.81 所得税影响数 61,992.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 228,258.95 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业研发、制造和销售消防灭火剂、消防服装、特种劳动防护用品，以及经销各类消防 器材的国家高新技术企业，属于社会公共安全设备及器材制造细分行业。公司灭火剂类产品达 12 个系 列等几十种型号，是一家集研发、生产、销售于一体，以消防灭火剂为主业的企业。公司致力于为客户 提供专业的系统化消防产品解决方案，客户主要分布在石油化工、公安消防、机场、码头、煤矿、港务 局、储备库、造船厂及设计院等行业。公司采取“订单式生产”的业务模式，根据取得订单情况组织生 产，销售以直销方式为主。公司拥有专业的技术团队从事产品的开发与研究，根据经营反馈回来的市场 情况研发、改造符合客户需求的产品来实现营业收入。 报告期内，公司商业模式较上年同期未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司营业收入 4,859.94 万元，比上年同期增长 20.86%；利润总额 938.18 万元，比上 年同期增加 262.94%；净利润 728.95 万元，比上年同期增加 251.30%；报告期内收入增长，主要是因为： 1）企业自然增长；2）企业加强市场开发；3）企业加大售后服务管理，稳定老客户。净利润较上年同 期增长较大的原因为：1）公司营业额增长 20.86%，营业总成本仅增长 4.94%；2）公司经过大量研发投 入，更低成本的原材料同样能达到使用效果，从而使成本降低；3）报告期内公司销售 A 类、AFFF/AR3、 AFFF3 等高附加值产品增幅分别为 153.25%、74.99%、29.68%，而低附加值产品 P6、S/AR6、FP/AR3 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 等附加值较低的产品销售量降低了 55.66%、314.97%、84.33%，从而在收入增长，费用低增长，成本下 降，产品结构优化的情况下，企业利润有较大增长。报告期内，公司总资产 6,245.27 万元，比上年同期 增长 13.95%；公司负债总额 2,158.61 万元，比上年同期增长 1.67%，归属于挂牌公司股东净资产 4,086.67 万元，较上年增长 21.71%，系公司盈利所致。 2、公司 2016 年制定的 2017 年经营目标为营收增长 20.00%，实际增长 20.86%，完成公司既定目标。 3、报告期内，公司经营活动产生现金流量为-270.56 万元，比上年同期减少 204.73 万元，主要原因 为本年度公司业务增长，报告期内销售商品、提供劳务收到的现金 4,426.79 万元，较上年增长 202.25 万 元，收到其他与经营活动有关的现金 725.11 万元，较上年增加 272.98 万元，购买商品、接受劳务支付的 现金 3,728.88 万元，较上年增长 624.97 万元。筹资活动产生的现金流量净额 403.74 元，较上年增加 465.83 万元，主要原因为本期取得借款较上年增加 300.00 万元所致。 (二) 行业情况 公司主营产品为泡沫灭火剂，所处行业为消防灭火剂行业。当前，我国泡沫灭火剂行业处于成长期 阶段，市场规模庞大，甚至其中也有产量位居世界前列的产品，然而我国泡沫灭火剂行业仍然不够强大， 行业准入门槛低，生产企业众多，高水平生产能力尚且不足，低水平生产能力过剩，技术创新能力还很 薄弱，产品技术含量及产品附加值低。行业内竞争激烈，产业成长速度较慢，但还没有进入全面竞争， 目前利润进一步大幅增长可能性比较大，风险比较小。另外，泡沫灭火剂消费量随下游需求的变化而变 化，从下游消费特点来看，多数消防行业客户是上半年制定计划，预算审批，下半年实施和验收。因此， 季节变化对泡沫灭火剂市场需求有一定的影响。 世界各国日益重视国家公共安全问题，消防产业尤其备受各国政府关注。中国经济正处于高速发展 阶段，经济的增长对消防事业提出更高的要求，加之原有消防设施的配备不足和更新维护等问题，未来 几年内中国消防产业将呈现高速发展的迅猛势头，可以说消防产业是一个方兴未艾的朝阳产业。现在， 我国政府高度重视消防行业的发展，国家政策的大力支持、突发事件应用需求、消防民用化趋势、城镇 化进程加快等因素，随着国家对消防工作的重视程度日益增加，消防经费投入的比重越来越大，必然会 刺激消防装备新技术新产品的发展，与此同时也会为消防产品的市场发展带来新的机遇。 消防企业面临的机遇和挑战越来越大，要寻找发展出路，只有迅速地向集团化方面发展，向营销规 范化、管理规章化、技术规模化方面努力，通过资本运作与兼并收购等市场化动作，进行大力度的行业 整合，及相关行业资源进行合理的整合，建立强大的营销网络，实现多产品、多企业的联合，共享资源， 建立集团化管理的多产品、多企业的联合体，打造中国消防产业的重量级企业，才能抵御跨国企业对中 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 国消防产业的冲击，推进中国消防产业的健康发展。 未来消防市场将更宽广，但是竞争也会越来越激烈，从而导致产品检验越来越严格，产品质量越来 越好，企业优化，产业格局将调整，能抓住市场机遇，产品适销对路、能加大科技投入和技术改造力度 的企业将不断发展壮大，以质优价廉的产品开拓市场。开发“绿色环保消防产品”符合可持续发展的战略 方向，也符合现代化城市向生态型发展的前景，“绿色环保消防产品”将是今后长期的研究开发领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,480,081.68 5.57% 7,669,207.59 13.99% -54.62% 应收账款 25,395,657.99 40.66% 14,053,597.30 25.64% 80.71% 存货 2,633,315.25 4.22% 4,985,045.39 9.10% -47.18% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 14,994,829.65 24.01% 15,427,944.09 28.15% -2.81% 在建工程 477,756.25 0.76% 348,967.25 0.64% 36.91% 短期借款 13,000,000.00 20.82% 10,000,000.00 18.25% 30.00% 长期借款 0.00% 应收票据 1,038,580.00 1.66% 1,480,736.00 2.70% -29.86% 预付账款 10,148,928.36 16.25% 8,356,874.12 15.25% 21.44% 其他应收款 3,668,598.50 5.87% 1,435,157.23 2.62% 155.62% 无形资产 99,306.52 0.16% 113,534.31 0.21% -12.53% 应付票据 0.00 0.00% 5,000,000.00 9.12% -100.00% 应付账款 2,429,986.11 3.89% 1494439.58 2.73% 62.60% 预收账款 860,026.50 1.38% 1,706,345.40 3.11% -49.60% 长期待摊费用 0.00 198,158.40 0.36% -100.00% 应付职工薪酬 31,721.78 0.05% 17,097.78 0.03% 85.53% 应交税费 2,039,233.75 3.27% 29,346.86 0.05% 6,848.73% 其他应付款 3,225,119.42 5.16% 2,983,747.16 5.44% 8.09% 股本 31,000,000.00 49.64% 31,000,000.00 56.56% 0.00% 盈余公积 1,207,300.01 1.93% 364,789.24 0.67% 230.96% 未分配利润 8,659,352.18 13.87% 2,212,395.63 4.04% 291.40% 资产总计 62,452,739.75 - 54,808,161.65 - 13.95% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金账面价值 348.01 万元，较上年减少 54.62%，系公司报告期内应付票据 500.00 万元到期 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 承兑后，原保证金账户资金结清，之后无再办理银行承兑汇票，支付的货币资金增加所致。 2、应收账款账面价值 2,539.57 万元，较上年增长 80.71%，系公司业务增长，新业务账期增长以及 年末催收不及时所致。 3、其他应收款账面价值 366.86 万元，较上年增长 155.62%，系公司子公司河南浪潮消防工程有限 公司签订施工合同，交纳履约保证金所致。 4、短期借款账面价值 1,300 万元，较上年增长 30%，系公司享受科技贷，新增贷款 300 万元所致。 5、应付票据账面价值为 0，较上年减少 100%，系企业应付票据到期后未再办理应付票据业务所致。 6、未分配利润账面价值 865.94 万元，较上年增长 291.40%，系公司 2017 年净利润增加 728.95 万元 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 48,599,367.36 - 40,211,532.84 - 20.86% 营业成本 27,474,729.64 56.53% 28,394,265.86 70.61% -3.24% 毛利率% 43.47% - 29.39% - - 管理费用 6,892,213.89 14.18% 7,182,077.59 17.86% -4.04% 销售费用 2,970,425.26 6.11% 1,965,395.77 4.89% 51.14% 财务费用 557,254.00 1.15% 654,593.16 1.63% -14.87% 营业利润 9,091,521.33 18.71% 2,564,975.89 6.38% 254.45% 营业外收入 413,285.71 0.85% 53,998.48 0.13% 665.37% 营业外支出 123,033.90 0.25% 34,057.22 0.08% 261.26% 净利润 7,289,467.32 15.00% 2,075,023.56 5.16% 251.30% 项目重大变动原因： 报告期内公司实现营业收入 4,859.94 万元，同比增长 20.86%，为公司加大市场推广的正常增长。 报告期内公司营业成本 2,747.47 万元，同比下降 3.24%，为公司通过大量较大研发投入不仅在产品 类别上有增加，同时寻找更经济的原材料替代产品，公司自 2017 年 3 月开始将主要原材料蹄壳用工业 原料替代，在保证产品质量的前提下，使企业产品成本整体降幅达到 9.89%。 报告期内公司毛利率 43.47%较上期增长 14.08 个百分点，系企业加大产品研发投入，从而使企业高 利润产品销售占比增加，同时产品成本整体下降所致。 报告期内公司销售费用 297.04 万元，较上年增长 51.14%，系公司为增加销售额，加大了营销投入 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 所致。 报告期内公司营业利润 909.15 万元，较上年同期增长 254.45%，系公司营业收入增加的同时，营业 成本得到较好的控制所致。 报告期内公司营业外收入 41.33 万元，较上年增长 665.37%，系公司除了保持境外宣传所取得的补 贴外，新三版挂牌洛阳市政府补贴 30 万元所致。 报告期内公司净利润 728.95 万元，较上年增长 251.30%，系公司营业收入增加的同时，营业成本得 到较好的控制所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,599,367.36 40,211,532.84 20.86% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 27,474,729.64 28,394,265.86 -3.24% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 药剂类 46,922,358.82 96.55% 38,529,376.36 95.82% 装备类 1,677,008.54 3.45% 1,682,156.48 4.18% 合计 48,599,367.36 100.00% 40,211,532.84 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内收入 47,537,147.66 97.81% 39,447,817.13 98.10% 国外收入 1,062,219.70 2.19% 763,715.71 1.90% 合计 48,599,367.36 100.00% 40,211,532.84 100.00% 收入构成变动的原因： 公司收入构成变动较小，药剂类仍是企业收入主要来源，公司出口占营业收入的比重有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 1 天津市公安局消防局 2,649,572.54 5.45% 否 2 中船黄埔文冲船舶有限公司 2,098,290.62 4.32% 否 3 武警合肥市消防支队 1,182,564.12 2.43% 否 4 巴州公安消防支队 1,107,692.34 2.28% 否 5 防城港市公安消防支队 1,102,564.14 2.27% 否 合计 8,140,683.76 16.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北优世达科技股份有限公司 8,823,000.00 23.57% 否 2 濮阳市中都石油技术有限公司 3,661,900.00 9.78% 否 3 濮阳市晟兴化工有限公司 3,064,536.00 8.19% 否 4 韩六平 2,709,400.00 7.24% 否 5 扬州晨化新材料股份有限公司 2,327,850.00 6.22% 否 合计 20,586,686.00 55.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,705,613.96 -658,361.02 投资活动产生的现金流量净额 -550,461.93 -1,004,105.30 筹资活动产生的现金流量净额 4,037,369.98 -620,964.72 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生现金流量金额-270.56 万元，本年度公司业务增长，报告期内销售商品、 提供劳务收到的现金 4,426.79 万元，较上年增长 202.25 万元，收到其他与经营活动有关的现金 725.11 万元，较上年增加 272.98 万元，购买商品、接受劳务支付的现金 3,728.88 万元，较上年增长 624.97 万 元，从而使企业经营活动产生现金流量净额为-270.56 万元。 本期净利润为 728.95 万元，与经营活动产生的现金流量净额差异原因为：（1）由于期初应付票据 500 万元在 2017 年到期后承兑，而 2017 年未新增应付票据业务，致使 2017 年购买商品、接受劳务支付 的现金比当期业务支付的现金多 500 万元。（2）公司客户群由原来的散户为主，自从进入空军、海军 业务，以及各消防队采购业务由各省总队集中采购后，公司客户群逐渐向大客户集中，而大客户结账方 式与散户的灵活结账方式不同，大多账期较长，从而造成 2017 年应收账款增长较大，销售实际收到的 现金量有所降低。 报告期内投资活动产生的现金流量净额为-50.05 万元，系企业对固定资产投资额减少所致，哈密分 公司生产线已经基本完工。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 403.74 万元，系公司 2017 年享受科技贷，贷款规模增长 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、洛阳市浪潮消防装备有限公司为公司全资子公司，成立于 2009 年 7 月 14 日，注册地洛阳，注 册资本：500 万元，实缴资本：500 万元，经营范围：消防服装、消防器材、消防设备的研究、开发、 销售及维修。2017 年度，营业收入为 0 元，净资产为 415.92 万元。 2、河南浪潮消防工程有限公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 12 月 9 日，注册地洛阳，注册 资本：2,000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防设施专项工程施工及技术服务；消防设备及产品的 销售及维修；电子产品、机电设备的销售及维修；特种消防器材、消防装备的销售；工程材料销售；消 防设施维修保养。2017 年度，营业收入为 0 元，净资产为-49.57 万元。 3、哈密市浪潮消防科技有限责任公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 11 月 11 日，注册地哈密， 注册资本：2,000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防药剂、消防设备的生产销售；消防工程施工及 新产品的研发；货物与技术的进出口贸易。2017 年度，营业收入为 0 元，净资产为-99.78 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终保持着对社会公益的关注和高度的社会责任意识，将社会责任融入到发展实践中，积极承 担社会责任，与社会共享企业发展成果。 公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业对社会的基 本责任。公司响应政府号召，积极参加伊滨区“金秋助学”活动，出资捐助当地贫困大学生。另外，公 司为当地提供了大量岗位，帮助政府安置周边的村民就业，支持地区经济发展，为稳定社会贡献了一份 力量。 三、 持续经营评价 1、公司具有持续的营运能力 公司致力于为消防产品的研发、生产及销售，并致力于灭火系统的设计、施工、供应，个人防护用 品的一站式供给能力建设。公司客户主要分布在消防队、石油化工、船舶、港口以及工程公司等行业领 域，其中以各省级消防大队、省级石化公司、大型船舶制造企业及营口港、秦皇岛港、盐田港等港口等 为主要客户对象。2017 年、2016 年及 2015 年度，公司经审计的营业收入分别为 4,859.94 万元、4,021.15 万元和 3,196.40 万元，保持逐年稳定增长。2017 年度，公司净利润 728.95 万元，比上年增长 251.30%， 净利润较上年同期较大的主要原因是报告期内公司营业收入正常增长，费用小幅增长，成本得到有效控 制，且公司产品结构更加优化所致。公司总资产 6,245.27 万元，比上年增加 13.95%，资产负债率为 34.56%， 偿债能力较强。 2、公司注重新技术研发和服务的创新 产品的生产质量服务水平和新产品的研发能力是影响本行业企业综合竞争力的重要因素。公司自成 立至今，始终坚持“发展新产品，建立创新型企业”的经营方针和“生产一代、研发一代、储备一代”的自 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 主创新理念，努力研发拥有自主知识产权的核心技术，突显技术优势，提高了产品的开发速度，为项目 产品开发打下了良好的基础。目前，公司拥有 24 项专利和二十多项自有技术。公司凭借市场品牌、行 业准入资质、稳定的质量保证，确保其在行业中占有一定地位。 综上，在可预见的将来，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有持续经营能 力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为韩占宏，直接持有股份数量为 23,777,673 股，占公司股份比例的 76.70%。尽管公 司建立了较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是实际控制人的行为进行了相关的 约束，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际 控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经 营和其他股东带来风险。 应对措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度， 公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制， 提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 2、租赁集体土地使用权而产生的风险 公司现生产办公用房所在土地均为租赁取得，土地性质为集体土地，该等土地租赁均与村民委员会 签订了《集体建设用地使用权租赁协议》并经村民代表大会决议通过，但均未办理集体土地转用审批手 续。2015 年 5 月公司已向其所在地伊滨区政府提交了《企业办理土地证申请》，目前申请已由区政府上 报给市发改委并在新区发展规划土地会议中审查通过，伊滨区国土资源局已经开始组卷汇编，将公司所 有土地材料报征。尽管公司目前正积极办理相关土地证申领手续，但仍存在被政府征收以及因没有办理 土地转用审批手续而被处罚的潜在风险。 应对措施：公司目前正积极办理相关土地证申领手续，另外，公司控股股东、实际控制人韩占宏出 具《承诺函》，承诺如果公司因前述租赁土地未办理转用审批手续以及未取得土地、房屋权属证书而被 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 政府征收或受到主管部门的行政处罚，给公司经营造成损失的，由其承担相应责任。 3、主要供应商为个人的采购风险 公司经营的主要产品为消防灭火剂，其主要原材料为蹄壳等农副产品，而这类材料均通过委托个人 到各地进行收购后代开发票获得，导致公司供应商中自然人占比较高。尽管公司原材料的采购均按市场 价格进行交易，并与主要自然人供应商建立了长期、稳定的供应关系，但由于自然人供应商在经营决策 上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳定。 应对措施：随着公司业务量的增加以及发泡剂等新型材料的发展，公司会持续降低从农户手中所购 原材料比例，改为使用化工发泡剂等新型材料，以保证公司原材料供应的稳定性。此外，公司还建立了 以下应对采购风险的措施：（1）签订长期供货协议；（2）随市场供需关系，少量押款或者预付订购；（3） 固定主要供应商；（4）拓展新的采购渠道。 4、研发活动风险 产品设计能力和新产品研发能力是影响公司综合竞争力的重要因素，因此公司始终坚持“发展高、精、 尖产品，建立创新型工厂”的经营方针和“生产一代、研发一代、储备一代”的自主创新理念，努力打造拥 有自主知识产权的核心技术，提高产品开发速度，从而为项目产品开发打下良好基础。虽然公司已经拥 有一支知识面广、经验丰富的研发队伍，但仍有可能在研发过程中面临创新不足或资源浪费、研发成本 过高、研究成果转化应用不足、保护措施不力等风险，从而导致公司利益受损。 应对措施：公司持续关注市场调研和客户反馈，注重对项目的可行性研究，完善重大研究项目审批 制度，加强了对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。 此外，公司完善了研究成果验收制度和核心研究人员管理制度，加强了对研究成果的开发与保护，形成 了科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果不断转化为实际生产力。 5、应收账款回收的风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 25,395,657.99 元、 14,053,597.30 元，占总资产的比例分别为 40.66%、25.64%，占比较大。虽然公司客户主要为资信状况良 好、实力较强的政府部门或大型企业，应收账款不能回收的可能性较小，但随着公司销售收入的增加， 应收账款金额也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司营运资金压力将进一步显现，可能给 公司经营带来不利影响。 应对措施：公司建立了客户信用档案，对客户信用实施动态管理，并安排专人负责应收账款的跟踪 管理，确保应收账款的按期足额收回；严格规范合同管理，明确付款期间；必要的时候将考虑聘请法律 顾问协助收款，尽可能的规避坏账风险。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 （六）盈利能力较弱的风险 公司专业研发、制造和销售消防灭火剂、消防服装、特种劳动防护用品，以及经销各类消防器材， 营业收入主要来源于销售产品收入。2016 年度、2017 年度，公司主营业务收入分别为 4,021.15 万元、 4,859.94 万元；净利润分别为 207.50 万元、728.95 万元，利润额在报告期内期有较大幅度增长。报告期 内，公司的营业收入、净利润虽然呈上升趋势，但公司规模和盈利能力仍处在较低水平。因此，公司存 在盈利能力较弱的风险。 应对措施：公司将在在目前服务内容和对象的基础上扩大服务范围，并在巩固原有客户的基础上进 一步开发新客户，进一步提升企业的竞争力和盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 韩占宏、韩彩凤、郭 晓建及其控制的河 南省联合石化有限 公司、曹江海（注 2） 为公司借款提 供担保 7,000,000.00 是 2017 年 5 月 19 日 2017-008 韩占宏及其配偶刘 芳、韩彩凤（注 1） 为公司借款提 供担保 6,000,000.00 是 2017 年 5 月 19 日 2017-008 总计 - 13,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 注 1：2017 年 7 月，公司向郑州银行股份有限公司洛阳分行贷款 600.00 万元，借款期限：2017 年 7 月 10 日至 2018 年 7 月 9 日，由公司董事长韩占宏的配偶刘芳提供房产抵押担保，最高债权额 5,701,800.00 元，韩彩凤、韩占宏、刘芳提供了保证担保。前述关联担保已于 2017 年 5 月 19 日召开的第二届董事会 第十三次会议与 2017 年 6 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会进行审议通过。 注 2：2017 年 9 月、10 月，公司向中国银行股份有限公司洛阳高新技术产业开发区支行贷款两笔， 分别为 300.00 万元（借款期限：2017 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日）、400.00 万元（借款期限：2017 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 30 日），由董事兼总经理韩彩凤提供房产抵押担保，最高债权额 1,207,089.00 元，曹江海、郭晓建、韩彩凤、韩占宏、河南省联合石化有限公司提供了保证担保。前述关联担保已于 2017 年 5 月 19 日召开的第二届董事会第十三次会议与 2017 年 6 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东 大会进行审议通过。 公司与关联方之间的关联交易主要为关联方为公司借款提供担保，公司因业务发展资金较为紧张， 融资渠道受限，偿还银行贷款需资金周转，取得银行借款需提供保证或者抵押担保，公司关联方为保证 公司业务发展的资金需求，为公司提供担保以便公司向银行借款。关联方通过为公司提供担保为公司提 供了资金支持，促进了公司业务规模的扩大，对公司产生了有利影响。 (二) 承诺事项的履行情况 公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期 内，未发生任何违反该承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保函保证金 29,580.00 0.05% 武汉市公安消防局项目 质量保证金，客户把全额 货款支付给企业，企业到 银行办理了质保金 总计 - 29,580.00 0.05% - 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,329,745 39.77% 0 12,329,745 39.77% 其中：控股股东、实际控制 人 5,944,418 19.18% 0 5,944,418 19.18% 董事、监事、高管 6,223,418 20.08% 0 6,223,418 20.08% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,670,255 60.23% 0 18,670,255 60.23% 其中：控股股东、实际控制 人 17,833,255 57.53% 0 17,833,255 57.53% 董事、监事、高管 18,670,255 60.23% 0 18,670,255 60.23% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,000,000 - 0 31,000,000 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩占宏 23,777,673 0 23,777,673 76.70% 17,833,255 5,944,418 2 郭晓建 1,847,579 0 1,847,579 5.96% 0 1,847,579 3 孙祥旗 923,790 0 923,790 2.98% 0 923,790 4 王全意 923,790 0 923,790 2.98% 0 923,790 5 河南投资集团 有限公司 672,120 0 672,120 2.17% 0 672,120 合计 28,144,952 0 28,144,952 90.79% 17,833,255 10,311,697 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，韩占宏直接持有公司股份数量为 23,777,673 股，占公司股份比例的 76.70%，为公司的控 股股东。 韩占宏，男，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998 年 6 月毕业于河 南财经学院，工业经济管理专业。1987 年 11 月至 1990 年 2 月，中国人民解放军某部队服役；1990 年 3 月至 1990 年 8 月，自谋职业；1990 年 9 月至 1994 年 8 月，供职于洛阳市汽车制动厂，任工人、业务员； 1994 年 8 月至 2008 年 3 月，供职于洛阳市浪潮消防药剂厂，任厂长；2008 年 3 月至 2010 年 10 月，供 职于洛阳市浪潮消防药剂有限公司，任执行董事、总经理；2009 年 7 月至 2016 年 4 月，还同时供职于 浪潮装备，任执行董事兼经理；2010 年 10 月起至今，供职于浪潮消防，任董事长。目前担任公司董事 长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，韩占宏直接持有本公司的股份 76.70%，为公司第一大股东；此外，报告期内，韩占宏一 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 直担任公司的董事长；韩占宏能够通过其直接持有公司的股权比例、所任职务对公司的股东大会、董事 会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员的任免亦具有实质影响，韩占宏为公司实 际控制人。 韩占宏简历参见“第六节、三、（一）”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限 公司洛阳高新区支 行 5,000,000.00 6.64% 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 7 月 13 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司洛阳高新区支 行 2,000,000.00 6.64% 2016 年 8 月 3 日 至 2017 年 8 月 2 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司洛阳高新区支 行 3,000,000.00 6.64% 2016 年 8 月 25 日至 2017 年 8 月 24 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司洛阳高新技术 产业开发区支行行 3,000,000.00 7.0035% 2017-9-8 至 2018-9-7 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司洛阳高新技术 产业开发区支行行 4,000,000.00 7.0035% 2017-10-31 至 2018-10-30 否 银行贷款 郑州银行股份有限 公司洛阳分行 6,000,000.00 5.655% 2017-7-10 至 2018-7-9 否 合计 - 23,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 韩占宏 董事长 男 49 本科 2014.10.13-2017.10.12 是 韩彩凤 董事、总经理 女 52 大专 2014.10.13-2017.10.12. 是 郭晓娜 董事、副总经 理、董事会秘书 女 41 大专 2014.10.13-2017.10.12 是 刘军峰 董事、副总经理 男 38 大专 2014.10.13-2017.10.12 是 杨启祥 董事 男 70 初中 2014.10.13-2017.10.12 是 梁向子 监事会主席 女 48 初中 2014.10.13-2017.10.12 是 崔江飞 职工代表监事 男 38 中专 2014.10.13-2017.10.12 是 彭甲晨 监事 男 48 高中 2015.6.19-2017.10.12 是 韩江伟 财务总监 男 37 大专 2014.10.13-2017.10.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 韩彩凤与韩占宏是姐弟关系，韩江伟与韩占宏是甥舅关系。除此之外，其他无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩占宏 董事长 23,777,673 0 23,777,673 76.70% 0 韩彩凤 董事、总经理 496,000 0 496,000 1.60% 0 郭晓娜 董事、副总经理、 董事会秘书 155,000 0 155,000 0.50% 0 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 刘军峰 董事、副总经理 155,000 0 155,000 0.50% 0 杨启祥 董事 155,000 0 155,000 0.50% 0 梁向子 监事会主席 155,000 0 155,000 0.50% 0 崔江飞 职工代表监事 0 0 0 0% 0 彭甲晨 监事 0 0 0 0% 0 韩江伟 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 24,893,673 0 24,893,673 80.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 19 财务人员 5 4 销售人员 11 9 技术生产人员 16 20 采购仓库人员 4 4 员工总计 61 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 6 10 专科 19 13 专科以下 35 33 员工总计 61 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 报告期内公司新录用人员 11 人，离职人员 16 人，净减少 5 人。更替员工主要为公司扩大经营规模 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 而聘用的财务人员和销售人员、行政管理人员。 2、员工培训： 公司一直十分重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术的要求，完善培训教材和 培训手册，结合实际工作进行分类集中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 3、员工招聘： 人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加人才交流中心招聘会、人力资源市 场招聘会、校园招聘会及网络招聘，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬： 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，人力 资源部都按照制度规定办理。 5、离退休员工 公司尚无退休人员，退休后公司无需支付退休工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘军峰 副总经理 155,000 李继胜 技术部经理 0 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定，核心技术人员为刘军峰、李继胜，并未发生变动。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范 运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相 关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、 法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《投资管 理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与 人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、公司于 2017 年 4 月 10 日召开了第二届 董事会第十二次会议，审议通过了《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2016 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、《关于<2016 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于<2016 年度利润 分配方案>的议案》、《关于续聘亚太（集团）会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计 机构的议案》、《关于<洛阳市浪潮消防科技股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度>的议 案》、 《关于提议召开 2016 年度股东大会的议案》； 2、公司于 2017 年 5 月 19 日召开了第二届 董事会第十三次会议，审议通过了《关于关联方 拟为公司向中国银行股份有限公司洛阳高新技 术产业开发区支行贷款提供关联担保的议案》、 《关于关联方拟为公司向郑州银行股份有限公 司洛阳分行贷款提供关联担保的议案》、《关于提 请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 案》； 3、公司于 2017 年 8 月 28 日召开了第二届 董事会第十四次会议，审议通过了《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 监事会 2 1、公司于 2017 年 4 月 10 日召开了第二届 监事会第五次会议，审议通过了《关于<2016 年 度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 预算报告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配 方案>的议案》、《关于<2016 年年度报告及年度 报告摘要>的议案》； 2、公司于 2017 年 8 月 28 日召开了第二届 监事会第六次会议，审议通过了《关于<2017 年 半年度报告>的议案》。 股东大会 2 1、公司于 2017 年 5 月 3 日召开了 2016 年 年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年度总 经理工作报告>的议案》、《关于<2016 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年年度报告及年度报 告摘要>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方 案>的议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构的 议案》； 2、公司于 2017 年 6 月 5 日召开了 2017 年 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于关联 方拟为公司向中国银行股份有限公司洛阳高新 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 技术产业开发区支行贷款提供关联担保的议 案》、《关于关联方拟为公司向郑州银行股份有限 公司洛阳分行贷款提供关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、关联交易、投资 管理、对外担保管理等制度、公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执 行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 2 次股东大会、3 次董事会会议、2 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤 勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过丰富和有效的投资者关系管理手段，广泛深入地与投资者进行沟通，在符合法律法规的前 提下，客观介绍公司情况，虚心听取意见建议，提高沟通效率。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 1、公司做好年度股东大会的安排组织工作； 2、公司做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、 准确、完整。 3、公司做好公司网站和信箱管理工作，定期向投资者发布公司经营动态信息。公司将充分借用互 联网公平、便捷、低成本、信息量大、易存储和查寻、可以互动等优点，加强与投资者的沟通。 4、公司做好投资者来访接待工作。做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调 研、参观过程，使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者 有机会得到未公开的重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构。具体如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均 符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移 公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理制度》，对关联交易的审批程序进行了 规定。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在 银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定并完善了一批内部管理制度，如《关联交 易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，公司董事会严格按照内部管理制度进行 内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施， 从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追 究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审字（2018）第 216025 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 216025 号 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了洛阳市浪潮消防科技股份有限公司（以下简称浪潮消防公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浪潮消防公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浪 潮消防公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 三、其他信息 浪潮消防公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括浪潮消防公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浪潮消防公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浪潮消防公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浪潮消防公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 浪潮消防公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致浪潮消防公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就浪潮消防公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋守东 中国注册会计师：穆维宝 中国•北京 二〇一八年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 流动资产： 货币资金 附注、五、1 3,480,081.68 7,669,207.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注、五、2 1,038,580.00 1,480,736.00 应收账款 附注、五、3 25,395,657.99 14,053,597.30 预付款项 附注、五、4 10,148,928.36 8,356,874.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注、五、5 3,668,598.50 1,435,157.23 买入返售金融资产 存货 附注、五、6 2,633,315.25 4,985,045.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注、五、7 41,881.24 425,445.11 流动资产合计 46,407,043.02 38,406,062.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注、五、8 14,994,829.65 15,427,944.09 在建工程 附注、五、9 477,756.25 348,967.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注、五、10 99,306.52 113,534.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注、五、11 198,158.4 递延所得税资产 附注、五、12 473,804.31 313,494.86 其他非流动资产 非流动资产合计 16,045,696.73 16,402,098.91 资产总计 62,452,739.75 54,808,161.65 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 流动负债： 短期借款 附注、五、13 13,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注、五、14 5,000,000.00 应付账款 附注、五、15 2,429,986.11 1,494,439.58 预收款项 附注、五、16 860,026.50 1,706,345.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注、五、17 31,721.78 17,097.78 应交税费 附注、五、18 2,039,233.75 29,346.86 应付利息 应付股利 其他应付款 附注、五、19 3,225,119.42 2,983,747.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,586,087.56 21,230,976.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,586,087.56 21,230,976.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注、五、20 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注、五、21 1,207,300.01 364,789.24 一般风险准备 未分配利润 附注、五、22 8,659,352.18 2,212,395.63 归属于母公司所有者权益合计 40,866,652.19 33,577,184.87 少数股东权益 所有者权益合计 40,866,652.19 33,577,184.87 负债和所有者权益总计 62,452,739.75 54,808,161.65 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,277,770.15 7,628,615.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,038,580.00 1,480,736.00 应收账款 25,338,414.56 13,979,998.60 预付款项 9,983,592.36 6,256,874.12 应收利息 应收股利 其他应收款 6,017,803.68 4,487,192.08 存货 2,633,315.25 4,985,045.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 394,919.33 流动资产合计 48,289,476.00 39,213,381.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 14,895,473.36 15,433,612.11 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 99,306.52 113,534.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 455,361.08 313,494.86 其他非流动资产 非流动资产合计 20,450,140.96 20,860,641.28 资产总计 68,739,616.96 60,074,022.46 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,000,000.00 应付账款 2,429,986.11 1,494,439.58 预收款项 860,026.50 1,706,345.40 应付职工薪酬 17,097.78 17,097.78 应交税费 2,039,233.75 29,346.86 应付利息 应付股利 其他应付款 7,177,260.35 7,035,888.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,523,604.49 25,283,117.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 负债合计 25,523,604.49 25,283,117.71 所有者权益： 股本 31,000,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 143,012.37 143,012.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,207,300.01 364,789.24 一般风险准备 未分配利润 10,865,700.09 3,283,103.14 所有者权益合计 43,216,012.47 34,790,904.75 负债和所有者权益合计 68,739,616.96 60,074,022.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,599,367.36 40,211,532.84 其中：营业收入 附注、五、23 48,599,367.36 40,211,532.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,507,846.03 37,646,556.95 其中：营业成本 附注、五、23 27,474,729.64 28,394,265.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注、五、24 588,983.61 460,233.92 销售费用 附注、五、25 2,970,425.26 1,965,395.77 管理费用 附注、五、26 6,892,213.89 7,182,077.59 财务费用 附注、五、27 557,254.00 654,593.16 资产减值损失 附注、五、28 1,024,239.63 -1,010,009.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,091,521.33 2,564,975.89 加：营业外收入 附注、五、29 413,285.71 53,998.48 减：营业外支出 附注、五、30 123,033.90 34,057.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,381,773.14 2,584,917.15 减：所得税费用 附注、五、31 2,092,305.82 509,893.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,289,467.32 2,075,023.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 7,289,467.32 2,075,023.56 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,289,467.32 2,075,023.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,289,467.32 2,075,023.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,289,467.32 2,075,023.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.07 （二）稀释每股收益 0.24 0.07 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 48,599,367.36 40,211,532.84 减：营业成本 27,474,729.64 28,561,182.55 税金及附加 588,983.61 458,958.68 销售费用 2,970,425.26 1,965,395.77 管理费用 5,803,603.14 6,707,022.31 财务费用 554,376.39 653,996.10 资产减值损失 961,644.36 -1,011,425.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,245,604.96 2,876,403.01 加：营业外收入 413,285.71 53,998.48 减：营业外支出 123,033.90 34,057.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,535,856.77 2,896,344.27 减：所得税费用 2,110,749.05 509,893.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,425,107.72 2,386,450.68 （一）持续经营净利润 8,425,107.72 2,386,450.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,425,107.72 2,386,450.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,267,898.04 42,245,412.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注、五、32 7,251,074.04 4,521,273.11 经营活动现金流入小计 51,518,972.08 46,766,685.27 购买商品、接受劳务支付的现金 37,288,815.99 31,039,151.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,422,114.74 2,548,748.68 支付的各项税费 4,490,032.71 4,758,824.97 支付其他与经营活动有关的现金 附注、五、32 10,023,622.60 9,078,320.96 经营活动现金流出小计 54,224,586.04 47,425,046.29 经营活动产生的现金流量净额 -2,705,613.96 -658,361.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注、五、32 1,250,000.00 投资活动现金流入小计 1,250,000.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 550,461.93 1,004,105.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注、五、32 1,250,000.00 投资活动现金流出小计 1,800,461.93 1,004,105.30 投资活动产生的现金流量净额 -550,461.93 -1,004,105.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注、五、32 1,691,067.41 筹资活动现金流入小计 14,691,067.41 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 578,697.43 620,964.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注、五、32 75,000.00 筹资活动现金流出小计 10,653,697.43 10,620,964.72 筹资活动产生的现金流量净额 4,037,369.98 -620,964.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 781,294.09 -2,283,431.04 加：期初现金及现金等价物余额 2,669,207.59 4,952,638.63 六、期末现金及现金等价物余额 3,450,501.68 2,669,207.59 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,267,898.04 41,998,547.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,033,930.45 4,518,930.58 经营活动现金流入小计 51,301,828.49 46,517,477.74 购买商品、接受劳务支付的现金 37,164,379.99 28,228,797.18 支付给职工以及为职工支付的现金 1,595,516.59 2,248,298.84 支付的各项税费 4,490,032.71 4,726,729.16 支付其他与经营活动有关的现金 9,792,466.35 12,515,869.97 经营活动现金流出小计 53,042,395.64 47,719,695.15 经营活动产生的现金流量净额 -1,740,567.15 -1,202,217.41 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,250,000.00 投资活动现金流入小计 1,250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 340,360.93 253,568.70 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,250,000.00 投资活动现金流出小计 1,590,360.93 253,568.70 投资活动产生的现金流量净额 -340,360.93 -253,568.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 319,200.00 筹资活动现金流入小计 13,319,200.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 578,697.43 620,964.72 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000.00 筹资活动现金流出小计 10,618,697.43 10,620,964.72 筹资活动产生的现金流量净额 2,700,502.57 -620,964.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 619,574.49 -2,076,750.83 加：期初现金及现金等价物余额 2,628,615.66 4,705,366.49 六、期末现金及现金等价物余额 3,248,190.15 2,628,615.66 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 364,789.24 2,212,395.63 33,577,184.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 364,789.24 2,212,395.63 33,577,184.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 842,510.77 6,446,956.55 7,289,467.32 （一）综合收益总额 7,289,467.32 7,289,467.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 842,510.77 -842,510.77 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 1．提取盈余公积 842,510.77 -842,510.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 1,207,300.01 8,659,352.18 40,866,652.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 126,144.17 376,017.14 31,502,161.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 二、本年期初余额 31,000,000.00 126,144.17 376,017.14 31,502,161.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 238,645.07 1,836,378.49 2,075,023.56 （一）综合收益总额 2,075,023.56 2,075,023.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 238,645.07 -238,645.07 1．提取盈余公积 238,645.07 -238,645.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 四、本年期末余额 31,000,000.00 364,789.24 2,212,395.63 33,577,184.87 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 364,789.24 3,283,103.14 34,790,904.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 143,012.37 364,789.24 3,283,103.14 34,790,904.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 842,510.77 7,582,596.95 8,425,107.72 （一）综合收益总额 8,425,107.72 8,425,107.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 4．其他 （三）利润分配 842,510.77 -842,510.77 1．提取盈余公积 842,510.77 -842,510.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 1,207,300.01 10,865,700.09 43,216,012.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 126,144.17 1,135,297.53 32,404,454.07 加：会计政策变更 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,000,000.00 143,012.37 126,144.17 1,135,297.53 32,404,454.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 238,645.07 2,147,805.61 2,386,450.68 （一）综合收益总额 2,386,450.68 2,386,450.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 238,645.07 -238,645.07 1．提取盈余公积 238,645.07 -238,645.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 364,789.24 3,283,103.14 34,790,904.75 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由洛阳市浪潮消防药 剂有限公司经审计净资产整体改制成立的股份有限公司，现持有洛阳市工商行政 管理局颁发，统一社会信用代码号为 91410300171152244M 的营业执照，注册资本 为人民币 3,100.00 万元，法定代表人为韩占宏，公司类型：股份有限公司（非上 市），证券简称：浪潮消防，证券代码：870551。 2、公司经营范围 消防药剂研究、开发，消防器材及设备的销售及维修，从事货物和技术的进出口 业务（国家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物、技术除外）。 以下经营范围限分支机构经营：消防药剂生产，消防服及特种劳动防护用品(防 静电防护服和阻燃防护服)的生产和销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动) 3、公司注册地址 洛阳市老城区九都东路 208 号 4、营业期限 长期 5、公司组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会和董事会等机构， 股东大会为公司的最高权力机构。 6、公司财务报告的批准报出 本公司财务报告经董事会批准于 2018 年 4 月 17 日报出。 7、合并范围变化 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生 的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本 公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出 售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照 该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流 量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 关联方组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括关联方往来款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的 按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、 包装物、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定发出的实际成本。 （3）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和 盘亏损失计入当期损益。 （4）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利 润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转 入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分 为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处 置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机 构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别 的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至 公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待 售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金 额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计 入当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后 续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产 或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 办公及其他设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 18、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生 物资产为林木资产，全部为消耗性生物资产。 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值 的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响 因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗 保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非 货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允 价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售在货物已发出并经客户验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如 合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用， 不确认收入。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分 和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 (亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累 计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政 府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适 用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编 制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目无影响。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 （二）税收优惠及批文 2017 年 12 月 1 日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河 南省地方税务局联合发文，认定洛阳市浪潮消防科技股份有限公司为高新技术企 业。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定 后三年内（2017 年至 2019 年），企业所得税减按 15%的税率征收。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 12 月 31 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 51,573.98 64,077.05 银行存款 3,398,927.70 2,605,130.54 其他货币资金 29,580.00 5,000,000.00 合 计 3,480,081.68 7,669,207.59 注：本公司期末货币资金中受限金额为 29,580.00 元，受限原因详见五、34 所有 权或使用权受到限制的资产。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 1,038,580.00 1,380,736.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 1,038,580.00 1,480,736.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 2017.12.31终止确认金额 2016.12.31终止确认金额 银行承兑汇票 2,431,756.50 12,962,636.37 商业承兑汇票 合 计 2,431,756.50 12,962,636.37 3、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 28,213,466.83 100.00 2,817,808.84 9.99 25,395,657.99 其中：账龄组合 28,213,466.83 100.00 2,817,808.84 9.99 25,395,657.99 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 28,213,466.83 100.00 2,817,808.84 9.99 25,395,657.99 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,004,415.44 100.00 1,950,818.14 12.19 14,053,597.30 其中：账龄组合 16,004,415.44 100.00 1,950,818.14 12.19 14,053,597.30 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 16,004,415.44 100.00 1,950,818.14 12.19 14,053,597.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 19,813,922.38 70.23 396,278.45 2.00 1 至 2 年 3,279,352.25 11.62 163,967.60 5.00 2 至 3 年 1,495,299.99 5.30 149,530.00 10.00 3 至 4 年 1,219,619.23 4.32 365,885.77 30.00 4 至 5 年 1,326,251.93 4.70 663,125.97 50.00 5 年以上 1,079,021.05 3.83 1,079,021.05 100.00 合 计 28,213,466.83 100.00 2,817,808.84 9.99 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,009,276.34 62.54 200,185.52 2.00 1 至 2 年 1,869,539.99 11.68 93,477.00 5.00 2 至 3 年 1,434,194.23 8.96 143,419.42 10.00 3 至 4 年 1,372,558.83 8.58 411,767.65 30.00 4 至 5 年 433,755.00 2.71 216,877.50 50.00 5 年以上 885,091.05 5.53 885,091.05 100.00 合 计 16,004,415.44 100.00 1,950,818.14 12.19 （2）坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 1,950,818.14 882,975.70 15,985.00 2,817,808.84 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收款 15,985.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应账收款 性质 核销 金额 核销 原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 广东昊信消防公司 货款 15,985.00 无法收回 总经理办公 会审批 否 合 计 52,800.00 应收账款核销说明： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 应收账款本期核销金额为 15,985.00 元，系以前年度的货款，经多次催收无果，预计 无法收回，故经公司管理层审批后予以核销。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 江西荣和特种消防设备制造公司 2,360,550.00 1 年以内 1,000,000.00 ；1-2 年 1,360,550.00 8.37 88,027.50 巴州公安消防支队 1,296,000.00 1 年以内 4.59 25,920.00 新疆公安消防总队 1,195,544.00 1 年以内 1,191,800.00； 1-2 年 3,744.00 4.24 24,023.20 东方市公安消防支队 1,169,000.00 1 年以内 4.14 23,380.00 陕西国瑞安防技术有限公司 900,300.00 1 年以内 3.19 18,006.00 合 计 6,921,394.00 24.53 179,356.70 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 9,778,928.36 96.35 8,235,536.12 98.55 1 至 2 年 370,000.00 3.65 116,533.00 1.39 2 至 3 年 4,805.00 0.06 3 年以上 合 计 10,148,928.36 100.00 8,356,874.12 100.00 （2）2017 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 湖北优世达科技股份有限公司 非关联方 3,815,932.76 37.60 1 年以内 未发货 郑州海潮消防剂有限公司 非关联方 3,019,095.19 29.75 1 年以内 未发货 洛阳诚晟科技有限公司 非关联方 1,029,352.40 10.14 1 年以内 未发货 上海岑市消防装备有限公司 非关联方 486,400.00 4.79 1 年以内 未发货 贾保臣 非关联方 478,303.40 4.71 1 年以内 未发货 合 计 8,829,083.75 86.99 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 5、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,960,303.12 100.00 291,704.62 7.37 3,668,598.50 其中：按照账龄组合 3,960,303.12 100.00 291,704.62 7.37 3,668,598.50 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 3,960,303.12 100.00 291,704.62 7.37 3,668,598.50 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,585,597.92 100.00 150,440.69 9.49 1,435,157.23 其中：按照账龄组合 1,585,597.92 100.00 150,440.69 9.49 1,435,157.23 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,585,597.92 100.00 150,440.69 9.49 1,435,157.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,974,784.62 75.12 59,495.69 2.00 1 至 2 年 338,938.50 8.56 16,946.93 5.00 2 至 3 年 231,860.00 5.85 23,186.00 10.00 3 至 4 年 150,420.00 3.79 45,126.00 30.00 4 至 5 年 234,700.00 5.93 117,350.00 50.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 5 年以上 29,600.00 0.75 29,600.00 100.00 合 计 3,960,303.12 100.00 291,704.62 7.37 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 728,456.92 45.93 14,569.14 2.00 1 至 2 年 394,491.00 24.88 19,724.55 5.00 2 至 3 年 193,220.00 12.19 19,322.00 10.00 3 至 4 年 239,700.00 15.12 71,910.00 30.00 4 至 5 年 9,630.00 0.61 4,815.00 50.00 5 年以上 20,100.00 1.27 20,100.00 100.00 合 计 1,585,597.92 100.00 150,440.69 9.49 （2）坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏 账准备 150,440.69 141,263.93 291,704.62 （3）按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 3,653,741.10 1,144,035.90 员工社保 172.02 5,772.02 借款 306,390.00 435,790.00 合 计 3,960,303.12 1,585,597.92 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 河南广武山城乡建设 有限公司 否 保证金 2,450,000.00 1 年以内 61.86 49,000.00 韩保国 否 借款 225,600.00 2-3 年 25,600.00； 4-5 年 200,000.00 5.70 102,560.00 中石化国际事业华南 否 保证金 174,870.00 1 年以内 4.42 5,849.40 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 招标中心 96,470.00；1-2 年 78,400.00 合肥市政府采购中心 否 保证金 120,790.00 2-3 年 57,360.00； 3-4 年 63,430.00 3.05 24,765.00 中国石化国际事业有 限公司南京招标中心 否 保证金 100,000.00 1-2 年 20,000.00； 2-3 年 80,000.00 2.53 9,000.00 合 计 3,071,260.00 77.56 191,174.40 6、 存货 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 248,907.25 248,907.25 包装物 库存商品 2,384,408.00 2,384,408.00 合 计 2,633,315.25 2,633,315.25 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 628,820.81 628,820.81 包装物 17,198.66 17,198.66 库存商品 4,339,025.92 4,339,025.92 合 计 4,985,045.39 4,985,045.39 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在用于债务担保的存货。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司存货未发生减值。 7、 其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税额 11,355.46 预缴税款 30,525.78 425,445.11 合 计 41,881.24 425,445.11 8、 固定资产及累计折旧 （1）2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合 计 一、账面原值 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合 计 1、年初余额 15,137,428.75 2,850,314.40 1,893,656.53 331,444.76 20,212,844.44 2、本年增加金额 32,484.28 435,375.73 138,547.00 606,407.01 （1）购置 32,484.28 435,375.73 138,547.00 606,407.01 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,800.00 4,780.00 73,774.81 80,354.81 （1）处置或报废 1,800.00 4,780.00 73,774.81 80,354.81 4、期末余额 15,137,428.75 2,880,998.68 2,324,252.26 396,216.95 20,738,896.64 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,611,063.63 1,578,453.29 1,349,394.21 245,989.22 4,784,900.35 2、本年增加金额 476,890.42 202,405.72 312,562.25 47,663.06 1,039,521.45 （1）计提 476,890.42 202,405.72 312,562.25 47,663.06 1,039,521.45 3、本年减少金额 1,800.00 4,780.00 73,774.81 80,354.81 （1）处置或报废 1,800.00 4,780.00 73,774.81 80,354.81 4、期末余额 2,087,954.05 1,779,059.01 1,657,176.46 219,877.47 5,744,066.99 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 13,049,474.70 1,101,939.67 667,075.80 176,339.48 14,994,829.65 2、年初账面价值 13,526,365.12 1,271,861.11 544,262.32 85,455.54 15,427,944.09 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 合成厂房 53,577.06 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 办公楼 5,154,457.02 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 杨沟车间 530,708.20 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 宿舍楼 963,674.29 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 实验楼 574,316.68 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 新厂区1#、3#车间 4,033,505.22 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情 况，无闲置、租赁或持有待售的资产。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司固定资产未发生减值。 9、 在建工程 （1）在建工程情况 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面 价值 哈密蛋白生产线 469,756.25 469,756.25 348,967.25 348,967.25 新厂房建设 8,000.00 8,000.00 合 计 477,756.25 477,756.25 348,967.25 348,967.25 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 哈密蛋白生产线 600,000.00 自筹 78.29 80.00% 新厂房建设 2,165,945.06 自筹 0.37 尚未开工 （续） 工程名称 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固定 资产 其他减少 余 额 其中：利息资 本化金额 哈密蛋白生产线 120,789.00 469,756.25 新厂房建设 8,000.00 8,000.00 合 计 128,789.00 477,756.25 （3）在建工程减值准备 截至 2017 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减 值准备。 10、 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 142,277.86 142,277.86 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 142,277.86 142,277.86 二、累计摊销 1、年初余额 28,743.55 28,743.55 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 项 目 软件 合 计 2、本年增加金额 14,227.79 14,227.79 （1）摊销 14,227.79 14,227.79 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 42,971.34 42,971.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 99,306.52 99,306.52 2、年初账面价值 113,534.31 113,534.31 11、 长期待摊费用 项目 2017.01.01 本年增加 本年摊销 其他减少 2017.12.31 房租 198,158.40 198,158.40 合计 198,158.40 198,158.40 12、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 473,804.31 3,109,513.46 合 计 473,804.31 3,109,513.46 （续） 项 目 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 313,494.86 2,089,965.76 合 计 313,494.86 2,089,965.76 13、 短期借款 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款（注 1、注 2、注 3） 13,000,000.00 10,000,000.00 合 计 13,000,000.00 10,000,000.00 注 1：公司与郑州银行股份有限公司洛阳分行签订合同编号为郑银小企业借字第 01120170050000659 号《小企业借款合同》，借款金额 600.00 万元，借款用途购原 材料，借款期限：2017 年 7 月 10 日至 2018 年 7 月 9 日。韩彩凤、韩占宏、刘芳 与洛阳分行签订郑银最高保字第 09120170050000692《最高额保证合同》，为公司 上述借款提供最高额保证，担保的最高债权额为 600.00 万元，被担保主债权发生 期间为 2017 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 9 日。刘芳与洛阳分行签订郑银最高抵字 第 07120170050000320 号《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最 高债权额 5,701,800.00 元，履行期限：2017 年 7 月 10 日至 2020 年 7 月 09 日，抵 押物为洛房权证市字第 00408999 号。 注 2：公司与中国银行股份有限公司洛阳高新技术产业开发区支行签订合同编号 GXH201701004《流动资金借款合同》，借款金额 400.00 万元，借款用途购原材料， 借款期限：2017 年 10 月 31 日至 2018 年 10 月 30 日。公司与中国银行股份有限公 司洛阳高新技术产业开发区支行签订编号为 GXH20E2017002《授信额度协议》, 授信额度为 1000.00 万，使用期限为 2017 年 8 月 30 日至 2018 年 7 月 24 日。曹江 海、韩彩凤、韩占宏、郭晓建及其控制的企业河南省联合石化有限公司为公司上 述借款提供连带责任保证，担保的最高债权额为 1000.00 万元。韩彩凤与高新技 术产业开发区支行签订 DGXH20E2017002A《最高额抵押合同》，为公司上述借款 提供抵押担保，最高债权额 1,207,089.00 元，抵押物为豫（2016）洛阳市不动产权 第 00437010 号。 注 3：公司与中国银行股份有限公司洛阳高新技术产业开发区支行签订合同编号 GXH201701002《流动资金借款合同》，借款金额 300.00 万元，借款用途购原材料， 借款期限：2017 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日。公司与中国银行股份有限公司 洛阳高新技术产业开发区支行签订编号为 GXH20E2017002《授信额度协议》,授信 额度为 1000.00 万，使用期限为 2017 年 8 月 30 日至 2018 年 7 月 24 日。曹江海、 韩彩凤、韩占宏、郭晓建及其控制的企业河南省联合石化有限公司为公司上述借 款提供连带责任保证，担保的最高债权额为 1000.00 万元。韩彩凤与高新技术产 业开发区支行签订 DGXH20E2017002A《最高额抵押合同》，为公司上述借款提供 抵押担保，最高债权额 1,207,089.00 元，抵押物为豫（2016）洛阳市不动产权第 00437010 号。 14、 应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 15、 应付账款 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 （1）应付账款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,980,448.30 1,113,925.67 1 至 2 年 69,243.90 329,150.64 2 至 3 年 328,930.64 23,121.73 3 年以上 51,363.27 28,241.54 合 计 2,429,986.11 1,494,439.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 洛阳巍巍贸易公司 266,675.45 未结算 昆山宁华消防系统有限公司 39,988.64 未结算 任丘市华安隆泰消防有限公司 23,515.83 未结算 山东国能招标有限公司 22,000.00 未结算 上海三江消防设备公司 19,551.54 未结算 合 计 371,731.46 （3）2017 年 12 月 31 日按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 比例% 账龄 未结算原因 上海海笛化工有限公司 非关联方 447,300.00 18.41 1 年以内 未到期 章丘市天霖精细化工厂 非关联方 282,800.00 11.64 1 年以内 未到期 洛阳巍巍贸易公司 非关联方 266,675.45 10.97 1-2 年 9,100.00； 2-3年253,254.00； 3-4 年 4,321.45 未到期 上海通用汽车金融有限责任 公司 非关联方 214,023.34 8.81 1 年以内 未到期 洛阳菲诚商贸有限公司 非关联方 193,528.00 7.96 1 年以内 未到期 合 计 1,404,326.79 57.79 16、 预收账款 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 860,026.50 1,332,708.90 1 至 2 年 349,436.50 2 至 3 年 24,200.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 项目 2017.12.31 2016.12.31 3 年以上 合 计 860,026.50 1,706,345.40 （2）2017 年 12 月 31 日按预收对象归集的年末余额前五名的预收款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 比例% 账龄 未结算原因 陕西恒源石化物资发展有限公司 非关联方 284,301.00 33.06 1 年以内 未交货 内蒙古庆华集团庆华物流有限责任 公司 非关联方 239,805.50 27.88 1 年以内 未交货 南京古田化工有限公司 非关联方 143,000.00 16.63 1 年以内 未交货 安徽壮志公共安全科技有限公司 非关联方 80,000.00 9.30 1 年以内 未交货 拜振东 非关联方 48,000.00 5.58 1 年以内 未交货 合 计 795,106.50 92.45 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 17,097.78 2,159,330.43 2,144,706.43 31,721.78 二、离职后福利-设定提存计划 277,547.54 277,547.54 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 17,097.78 2,436,877.97 2,422,253.97 31,721.78 （2）短期薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,823,685.16 1,809,061.16 14,624.00 2、职工福利费 171,143.04 171,143.04 3、社会保险费 121,827.01 121,827.01 其中：医疗保险费 100,999.12 100,999.12 工伤保险费 14,164.90 14,164.90 生育保险费 6,662.99 6,662.99 4、住房公积金 36,500.00 36,500.00 5、工会经费和职工教育经费 17,097.78 6,175.22 6,175.22 17,097.78 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 合 计 17,097.78 2,159,330.43 2,144,706.43 31,721.78 （3）设定提存计划列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 265,467.91 265,467.91 2、失业保险费 12,079.63 12,079.63 合 计 277,547.54 277,547.54 18、 应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 361,419.10 城市维护建设税 47,879.76 5,390.50 教育费附加 20,519.91 2,310.22 地方教育费附加 13,679.94 1,540.14 房产税 12,600.00 6,300.00 土地使用税 27,612.00 13,806.00 个人所得税 139.23 企业所得税 1,555,383.81 合 计 2,039,233.75 29,346.86 19、 其他应付款 （1）按账龄列示： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 269,296.26 2,961,347.16 1-2 年 2,933,423.16 2-3 年 22,400.00 3 年以上 22,400.00 合 计 3,225,119.42 2,983,747.16 （2）按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 广告费 22,400.00 22,400.00 运费 230,019.49 230,019.49 租赁费 42,609.20 42,609.20 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 暂借款 2,860,794.47 2,688,718.47 代扣代缴 1,843.26 代垫款 67,453.00 合 计 3,225,119.42 2,983,747.16 （3）2017 年 12 月 31 日主要其他应付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 比例% 账龄 韩占宏 关联方 2,233,994.47 69.27 1 年以内 140,000.00；1-2 年 2,093,994.47 吕康健 非关联方 300,000.00 9.30 1-2 年 曹江海 关联方 266,800.00 8.27 1-2 年 洛阳佳荣汽车运输有限公司 非关联方 230,019.49 7.13 1-2 年 韩喜风 关联方 60,000.00 1.86 1 年以内 合 计 3,090,813.96 95.83 20、 股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,000,000.00 31,000,000.00 合 计 31,000,000.00 31,000,000.00 21、 盈余公积 项 目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 法定盈余公积 364,789.24 842,510.77 1,207,300.01 合 计 364,789.24 842,510.77 1,207,300.01 22、 未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上期末未分配利润 2,212,395.63 376,017.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,212,395.63 376,017.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,289,467.32 2,075,023.56 减：提取法定盈余公积 842,510.77 238,645.07 提取任意盈余公积 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 项 目 2017.12.31 2016.12.31 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 8,659,352.18 2,212,395.63 23、 营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,394,265.86 其他业务 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,394,265.86 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 药剂类 46,922,358.82 26,170,333.39 38,529,376.36 27,789,640.20 装备类 1,677,008.54 1,304,396.25 1,682,156.48 604,625.66 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,394,265.86 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 国内收入 47,537,147.66 26,580,639.96 39,447,817.13 27,746,571.35 国外收入 1,062,219.70 894,089.68 763,715.71 647,694.51 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,394,265.86 （4）2017 年度公司重要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 天津市公安局消防局 2,649,572.54 5.45 中船黄埔文冲船舶有限公司 2,098,290.62 4.32 武警合肥市消防支队 1,182,564.12 2.43 巴州公安消防支队 1,107,692.34 2.28 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 防城港市公安消防支队 1,102,564.14 2.27 合 计 8,140,683.76 16.75 24、 税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 281,837.24 227,953.05 教育费附加 120,787.40 97,694.16 地方教育费附加 80,524.94 65,129.44 房产税 25,200.00 18,900.00 土地使用税 55,224.00 41,418.00 印花税 25,410.03 9,139.27 合 计 588,983.61 460,233.92 25、 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运费 1,470,234.86 973,153.93 广告宣传费 320,184.28 212,416.31 差旅费 321,304.83 175,530.40 职工薪酬 221,847.00 248,968.00 包装物 611,808.92 351,554.49 其他 25,045.37 3,772.64 合 计 2,970,425.26 1,965,395.77 26、 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研发支出 1,576,351.16 2,524,235.21 职工薪酬 1,605,747.97 1,607,242.10 无形资产摊销 14,227.79 14,227.80 折旧 719,839.88 657,698.26 检测费 250,006.29 308,564.09 汽车费用 245,423.92 208,125.81 办公费 490,808.91 471,361.21 差旅费 185,020.83 120,094.80 租赁费 382,901.70 276,796.40 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 项 目 2017 年度 2016 年度 低值易耗品 11,226.05 5,494.09 印花税 14,406.63 招待费 62,311.39 24,515.50 中介机构服务费 917,542.87 855,471.70 房产税 6,300.00 城镇土地使用税 13,806.00 宽带电话费 31,743.00 展位费 85,000.00 投标费 144,739.59 专利费 26,605.00 其他 142,717.54 73,737.99 合 计 6,892,213.89 7,182,077.59 27、 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 578,697.43 620,964.72 减：利息收入 43,100.50 5,320.66 汇兑损益 手续费 21,657.07 38,949.10 合 计 557,254.00 654,593.16 28、 资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 1,024,239.63 -1,010,009.35 合 计 1,024,239.63 -1,010,009.35 29、 营业外收入 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 政府补助 370,600.00 52,100.00 370,600.00 其他 42,685.71 1,898.48 42,685.71 合 计 413,285.71 53,998.48 413,285.71 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 与收益相关 洛阳市商务局政策性补贴 39,600.00 46,100.00 洛阳市财政局专利资助 2,000.00 洛阳市财政局补贴 31,000.00 4,000.00 洛阳市人民政府金融办公室专项奖补资金 300,000.00 合 计 370,600.00 52,100.00 30、 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 捐赠支出 1,000.00 1,000.00 1,000.00 滞纳金及罚款 122,033.90 33,057.22 122,033.90 合 计 123,033.90 34,057.22 123,033.90 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 2,252,615.27 358,162.43 递延所得税费用 -160,309.45 151,731.16 合 计 2,092,305.82 509,893.59 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017年度 利润总额 9,381,773.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,407,265.99 子公司适用不同税率的影响 -115,408.37 调整以前期间所得税的影响 506,172.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,781.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -2,811.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 271,305.84 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 其他事项的影响 所得税费用 2,092,305.82 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 32、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 营业外收入 413,285.71 52,110.74 利息收入 43,100.50 5,320.66 往来款 268,504.83 4,463,841.71 押金、保证金、备用金 6,526,183.00 合 计 7,251,074.04 4,521,273.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 6,210,232.72 3,758,504.95 营业外支出 123,033.90 34,057.22 往来款 2,200,069.98 285,758.79 银行承兑保证金 5,000,000.00 押金、保证金、备用金 1,490,286.00 合 计 10,023,622.60 9,078,320.96 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆借款 1,250,000.00 合 计 1,250,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆借款 1,250,000.00 合 计 1,250,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆借款 1,691,067.41 合 计 1,691,067.41 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 资金拆借款 75,000.00 合 计 75,000.00 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,289,467.32 2,075,023.56 加：资产减值准备 1,024,239.63 -1,010,009.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,039,521.45 1,127,018.73 无形资产摊销 14,227.79 14,227.80 长期待摊费用摊销 198,158.40 234,187.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 578,697.43 621,724.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -160,309.45 151,731.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,351,730.14 -52,288.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,040,764.29 -2,644,984.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,999,417.62 -1,174,992.00 其他（开发支出的减少）（增加以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 -2,705,613.96 -658,361.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,450,501.68 2,669,207.59 减：现金的期初余额 2,669,207.59 4,952,638.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 补充资料 2017年度 2016年度 现金及现金等价物净增加额 781,294.09 -2,283,431.04 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年度 2016 年度 一、现金 3,450,501.68 2,669,207.59 其中：库存现金 51,573.98 64,077.05 可随时用于支付的银行存款 3,398,927.70 2,605,130.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,450,501.68 2,669,207.59 其中：使用受限制的现金和现金等价物 34、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 29,580.00 保证金 合 计 29,580.00 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 七、在其他主体中权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得时 间 取得方式 直接 间 接 洛阳市浪潮消防装 备有限公司 洛阳 洛阳市老城区九都 东路南光小区门面 房 消防服装、消防器材、 消防设备的研究、开 发、销售及维修 100.00 2009 年 设立 河南浪潮消防工程 有限公司 洛阳 洛阳市老城区南门 口街东城壕小区1 幢2号 消防设施专项工程施 工及技术服务等 100.00 2015 年 设立 哈密市浪潮消防科 技有限责任公司 哈密 新疆哈密地区哈密 市广东工业园区 消防药剂、消防设备的 生产销售 100.00 2015 年 设立 2.在合营企业或联营企业中的权益 无合营企业或联营企业。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人和控股股东 本公司实际控制人为韩占宏，本公司的控股股东为韩占宏。 2、本企业的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韩占宏 实际控制人、控股股东、董事长 刘芳 韩占宏妻子 韩喜风 韩占宏哥哥 郭晓娜 董事、副总经理兼董事会秘书 刘军峰 董事、副总经理 马兴新 董事 韩彩凤 董事、总经理 曹江海 监事会主席、股东代表监事 彭甲晨 股东代表监事 崔江飞 职工代表监事 郭晓建 持有公司5.9599%的股权 韩江伟 财务总监 河南省联合石化有限公司 郭晓建控制的公司 郑州豫源经贸有限公司 郭晓建控制的公司 郑州嘉顺堂医药科技有限公司 郭晓建控制的公司 河南联建置业有限公司 郭晓建控制的公司（2017年5月25日已经注销） 陕西三恒电子科技有限公司 韩占宏和对外投资的企业 上海赛隆国际贸易有限公司 韩占宏和对外投资的企业 注：本公司所列示关联方仅为本期发生交易或者存在往来款余额的关联方。 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 曹江海、韩彩凤、韩占宏、 郭晓建及其控制的企业河 南省联合石化有限公司 5,000,000.00 2016年7月14日 2017年7月13日 保证担保 是 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保方式 担保是否已 经履行完毕 曹江海、韩彩凤、韩占宏、 郭晓建及其控制的企业河 南省联合石化有限公司 2,000,000.00 2016年8月4日 2017年8月3日 保证担保 是 曹江海、韩彩凤、韩占宏、 郭晓建及其控制的企业河 南省联合石化有限公司 3,000,000.00 2016年8月25日 2017年8月25日 保证担保 是 韩彩凤、韩占宏、刘芳 6,000,000.00 2017年7月10日 2020年7月9日 保证担保 否 刘芳 5,701,800.00 2017年7月10日 2020年7月9日 抵押担保 否 曹江海、韩彩凤、韩占宏、 郭晓建及其控制的企业河 南省联合石化有限公司 4,000,000.00 2017年10月31日 2018年10月30日 保证担保 否 曹江海、韩彩凤、韩占宏、 郭晓建及其控制的企业河 南省联合石化有限公司 3,000,000.00 2017年9月8日 2018年9月7日 保证担保 否 韩彩凤 1,207,089.00 2017年9月8日 2018年10月30日 抵押担保 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 327,566.47 304,702.32 （3）关联方资金拆借 关联方 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 拆入： 韩占宏 2,121,918.47 140,000.00 27,924.00 2,233,994.47 曹江海 266,800.00 266,800.00 韩喜风 60,000.00 60,000.00 韩彩凤 51,605.00 51,605.00 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 韩占宏 2,233,994.47 2,121,918.47 其他应付款 曹江海 266,800.00 266,800.00 其他应付款 韩喜风 60,000.00 其他应付款 韩彩凤 51,605.00 九、与金融工具有关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短 期借款、应付账款、其他应付款。本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 风险、流动性风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风 险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款。公司已制定适当的 信用政策，并且不断检查和评估这些信用风险，必要时采取有效的措施规避风险。 2、流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监 控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司有一定规模出口销售，本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。 本公司的利率风险主要产生于银行借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允 价值利率风险。目前利率处于下降趋势，利率变动对公司不利影响风险较小。 十、资产负债表日后事项 本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项。 十二、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 28,131,690.50 100.00 2,793,275.94 9.93 25,338,414.56 其中：账龄组合 28,131,690.50 100.00 2,793,275.94 9.93 25,338,414.56 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 28,131,690.50 100.00 2,793,275.94 9.93 25,338,414.56 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,922,639.11 100.00 1,942,640.51 12.20 13,979,998.60 其中：账龄组合 15,922,639.11 100.00 1,942,640.51 12.20 13,979,998.60 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 15,922,639.11 100.00 1,942,640.51 12.20 13,979,998.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 19,813,922.38 70.43 396,278.45 2.00 1 至 2 年 3,279,352.25 11.66 163,967.61 5.00 2 至 3 年 1,495,299.99 5.32 149,530.00 10.00 3 至 4 年 1,137,842.90 4.04 341,352.87 30.00 4 至 5 年 1,326,251.93 4.71 663,125.96 50.00 5 年以上 1,079,021.05 3.84 1,079,021.05 100.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 合 计 28,131,690.50 100.00 2,793,275.94 9.99 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 10,009,276.34 62.86 200,185.52 2.00 1 至 2 年 1,869,539.99 11.74 93,477.00 5.00 2 至 3 年 1,352,417.90 8.49 135,241.79 10.00 3 至 4 年 1,372,558.83 8.62 411,767.65 30.00 4 至 5 年 433,755.00 2.72 216,877.50 50.00 5 年以上 885,091.05 5.56 885,091.05 100.00 合 计 15,922,639.11 100.00 1,942,640.51 12.20 （2）坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 1,942,640.51 866,620.43 15,985.00 2,793,275.94 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收款 15,985.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应账收款 性质 核销 金额 核销 原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 广东昊信消防公司 货款 15,985.00 无法收回 总经理办公 会审批 否 合 计 15,985.00 应收账款核销说明： 应收账款本期核销金额为 15,985.00 元，系以前年度的货款，因对方拒绝支付此货款， 预计无法收回，故经公司管理层审批后予以核销。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 江西荣和特种消防设备制造公司 2,360,550.00 1 年以内 1,000,000.00 8.39 88,027.50 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 ；1-2 年 1,360,550.00 巴州公安消防支队 1,296,000.00 1 年以内 4.61 25,920.00 新疆公安消防总队 1,195,544.00 1 年以内 1,191,800.00 ；1-2 年 3,744.00 4.25 24,023.20 东方市公安消防支队 1,169,000.00 1 年以内 4.16 23,380.00 陕西国瑞安防技术有限公司 900,300.00 1 年以内 3.20 18,006.00 合 计 6,921,394.00 24.61 179,356.70 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,260,268.30 100.00 242,464.62 3.87 6,017,803.68 其中：按照账龄组合 1,498,303.12 23.93 242,464.62 16.18 1,255,838.50 关联方组合 4,761,965.18 76.07 4,761,965.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,260,268.30 100.00 242,464.62 3.87 6,017,803.68 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,634,632.77 100.00 147,440.69 3.18 4,487,192.08 其中：按照账龄组合 1,435,597.92 30.98 147,440.69 10.27 1,288,157.23 关联方组合 3,199,034.85 69.02 3,199,034.85 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 4,634,632.77 100.00 147,440.69 3.18 4,487,192.08 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 512,784.62 34.22 10,255.69 2.00 1 至 2 年 338,938.50 22.62 16,946.93 5.00 2 至 3 年 231,860.00 15.47 23,186.00 10.00 3 至 4 年 150,420.00 10.04 45,126.00 30.00 4 至 5 年 234,700.00 15.66 117,350.00 50.00 5 年以上 29,600.00 1.98 29,600.00 100.00 合 计 1,498,303.12 100.00 242,464.62 3.87 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 578,456.92 40.29 11,569.14 2.00 1 至 2 年 394,491.00 27.48 19,724.55 5.00 2 至 3 年 193,220.00 13.46 19,322.00 10.00 3 至 4 年 239,700.00 16.70 71,910.00 30.00 4 至 5 年 9,630.00 0.67 4,815.00 50.00 5 年以上 20,100.00 1.40 20,100.00 100.00 合 计 1,435,597.92 100.00 147,440.69 3.18 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 147,440.69 95,023.93 242,464.62 （3）按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 1,191,741.10 1,129,035.90 员工社保 172.02 5,772.02 借款 306,390.00 300,790.00 代垫款 4,761,965.18 3,199,034.85 合 计 6,260,268.30 4,634,632.77 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称/项目 是否为关联 方 款项性 质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 河南浪潮消防工程 有限公司 是 代垫款 3,068,591.10 1 年以内 1,201,543.17；1-2 年 1,898,275.50 49.02 哈密市浪潮消防科 技有限责任公司 是 代垫款 1,639,795.85 1 年以内 565,111.66； 1-2 年 1,097,034.85 26.19 韩保国 否 借款 225,600.00 1 年以内 565,111.66； 1-2 年 1,097,034.85 3.60 102,560.00 中石化国际事业华 南招标中心 否 保证金 174,870.00 1 年以内 96,470.00； 1-2 年 78,400.00 2.79 5,849.40 合肥市政府采购中 心 否 保证金 120,790.00 2-3 年 57,360.00；3-4 年 63,430.00 1.93 48,923.00 合 计 5,229,646.95 83.53 157,332.40 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 洛阳市浪潮消防装备有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 河南浪潮消防工程有限公司 哈密市浪潮消防科技有限责任公司 减：长期投资减值准备 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,561,182.55 其他业务 287,863.00 287,863.00 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,499,395.84 28,849,045.55 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 药剂收入 46,922,358.82 26,170,333.39 38,768,376.36 27,789,640.20 装备收入 1,677,008.54 1,304,396.25 1,443,156.48 771,542.35 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,561,182.55 （2）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 国内收入 47,537,147.66 26,580,639.96 39,447,817.13 27,913,488.04 国外收入 1,062,219.70 894,089.68 763,715.71 647,694.51 合 计 48,599,367.36 27,474,729.64 40,211,532.84 28,561,182.55 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 370,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 项 目 2017 年度 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,348.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 290,251.81 减：非经常性损益的所得税影响数 61,992.86 非经常性损益净额 228,258.95 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 228,258.95 2、 净资产收益率及每股收益 2017 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 19.58 0.24 0.24 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 18.97 0.23 0.23 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司董事会秘书办公室 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 17 日