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天优科技 NEEQ:839686 天津天优科技股份有限公司 Tianjin TopskyTechnology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-005 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 26 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于 同意天津天优科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。2016 年 11 月 18 日，天优科技正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，并于 12 月 9 日在 北京举行挂牌仪式。 2016 年公司研发生产出用于共享单车上的智能锁具。该锁具有低功耗、低速率、高容 量、近距离、短延时、高安全、免执照频段等特点，这些特点完全能满足无桩共享单车对 锁具的要求。在原有公共自行车管理系统有桩存放的基础上推出无桩共享单车锁具，满足 市场需求，具有广阔的市场前景。 公告编号：2017-005 2 目 录 第一节声明与提示............................................................................................ 4 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 20 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 22 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 25 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 30 第十节财务报告 ............................................................................................. 37 公告编号：2017-005 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天优科技、 天优股份 指 天津天优科技股份有限公司 有限公司、天优有限 指 股份公司前身,即天津天优科技有限公司 优数科技 指 天津优数科技有限公司 陕西隆博 指 陕西隆博信息科技有限公司及其前身陕西添添隆博信 息科技有限公司 智博源 指 天津智博源科技发展有限公司 联合创优 指 天津联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 山西证券 指 山西证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《天津天优科技股份有限公司章程》及有限公司历史 上的《公司章程》 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司阶段,公司治理机制较为简单,未建立完善的治理机制 及内部控制制度。公司在重大事项审批、关联交易审批、对外 投资管理等方面均存在诸多不足。有限公司整体变更为股份公 司后,建立了较为健全的治理结构,制定了“三会”议事规则、 《投资者关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投 资管理办法》、《关联交易管理办法》等公司法人治理的重要 制度,从制度安排上对内部控制予以规范。尽管股份公司已经逐 步建立健全了法人治理结构,公司实际控制人、控股股东、管理 层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解,但短期内公司仍 可能存在治理不够完善的风险。 大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股 份,共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽 然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决 策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份 公司的规范安排,对保护中小股东利益起到制度保障作用。但若 公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经 营决策、人事、财务等方面进行控制,可能会对公司经营活动和 小股东的利益造成一定的影响。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税(2011)100 号),公司销售满足条件的自行开发生产的软件 产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的 部分实行即征即退政策;根据《财政部 国家税务总局关于进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 (财税(2012)027 号)和《财政部 国家税务总局 发展改革委工业 和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关 问题的通知》(财税〔2016〕49 号)规定,新办符合条件软件企业 自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至 第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,根据上述规 定,公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税,2015 年度起享受按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。报告期内上 述优惠政策增加了公司收益,但若相应的税收优惠政策发生变 化,公司将无法继续享受该税收优惠,这将对公司未来的经营业 绩产生不利的影响。 应收账款回收风险 2016 年末,公司应收账款净额为 25,236,219.90 元,应收账款占 总资产的比重为 44.84%,公司应收账款余额大、占总资产比重 高,且客户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生 重大不利变化,将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风 险。 客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比 例较大,客户集中度高。虽然公司与主要客户保持着良好的合作 关系,但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经 公告编号：2017-005 6 营业绩下滑,同时公司又无法持续开发新的客户,这将会影响公 司未来的经营业绩。 收入的季节性波动风险 报告期内,公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁 终端的研发、生产、销售以及技术支持。公用自行车租赁系统 的终端客户主要为政府部门和国有企业,政府部门和国有企业 在投资规划审批、采购招标及货款支付等环节有一定的审核周 期和时间安排,因此项目实施周期具有较明显的季节性特征,在 公司层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采 购公用自行车自助租赁终端产品。同时公司期间费用的发生在 全年较为均衡,这将导致公司营业利润在上半年度偏低,公司存 在业绩季节性波动风险。 关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立 柱控制的公司。本年度公司经常性关联交易金额及占比较大。 公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力,积累了丰富的产品研发 经验,具有较强的自主创新能力。公司在开发成本、技术成熟度、 服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增 加,技术的不断更新换代,公司在技术、资金、营销服务等层面 将面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、把握行业的 市场动态和发展趋势,不能根据技术发展和客户需求及时进行 技术创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营 业绩波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津天优科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Topsky Technology Co.,Ltd. 证券简称 天优科技 证券代码 839686 法定代表人 贺晓龙 注册地址 天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426 办公地址 天津市河西区南北大街 1 号天津湾写字楼 C 座 617 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王立娟 电话 13920105538 传真 022-88238352 电子邮箱 11984776@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 天津市河西区南北大街 1 号 C 座 617 300210 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 智能卡应用类自助终端设备的研发、生产、销售以及技术支持 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 25,300,000 做市商数量 0 控股股东 贺晓龙、王立娟 实际控制人 贺晓龙、王立娟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-005 8 企业法人营业执照注册号 91120116055288777Q 是 税务登记证号码 91120116055288777Q 是 组织机构代码 91120116055288777Q 是 注：2016 年 02 月 28 日，公司完成了三证合一并领取了新版营业执照，根据新版营业执 照， 公司统一社会信用代码为 91120116055288777Q，原营业执照、税务登记证、组织机 构代码证全部正副本均已缴回登记机关，原营业执照注册号 ：12093000070999、税务登记 证号码 ：120117055288777、组织机构代码：05528877-7 均由统一社会信用代码替代。 公告编号：2017-005 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,736,791.55 34,303,448.92 -1.65% 毛利率 44.88% 43.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,331,474.49 9,836,766.27 -15.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 8,245,302.73 8,914,800.15 -7.51% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 22.67% 43.83% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.43% 39.72% - 基本每股收益 0.36 2.27 -84.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,286,486.37 43,741,328.56 28.68% 负债总计 10,595,485.06 11,966,679.78 -11.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,827,108.22 30,512,633.73 43.64% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.73 6.10 -71.64% 资产负债率（母公司） 14.28% 19.95% - 资产负债率（合并） 18.82% 27.36% - 流动比率 5.12 3.61 - 利息保障倍数 - 362.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,598,280.00 3,218,043.75 - 应收账款周转率% 1.26 1.47 - 存货周转率 1.69 2.05 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.76% 37.89% - 营业收入增长率% -1.65% -19.67% - 净利润增长率% -14.06% -16.97% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-005 10 普通股总股本 25,300,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入-高新补贴 100,000.00 营业外支出-社保滞纳金 1,517.99 非经常性损益合计 98,482.01 所得税影响数 12,310.25 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 86,171.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-005 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司致力于智能卡自助终端设备在各个领域应用的研究及开发，报告期内公司发挥自身技术优势，主 要围绕公共租赁领域的智能卡应用自助终端的研究、开发以及销售，从而获得了相对稳定的收入、利润及 现金流。公司目前研发生产的智能卡应用自助终端主要涉及公共交通和小额快消领域。公司主要产品分为 三大类，自助服务类终端、自助租赁类终端、自助消费类终端，其中自助服务类终端还包括自助查询终端 和自助充值终端。报告期内，公司主营业务收入按产品及服务性质可分类为：嵌入式软件产品（含设备） 收入、公用自行车租赁终端配件收入、纯软件收入、服务及其他收入。公司目前拥有 4 项专利和 12 项软 件著作权，公司主要通过所拥有的技术资源、人力资源、管理资源的投入，开展公司自助终端产品的开发、 生产和销售。未来，公司在保留原有产品升级换代的基础上，将会结合市场需求及发展方向，向各个行业、 领域渗透。 （一）采购模式 公司根据订单制定详细的采购方案和采购进程，实施采购计划。公司采购的原材料主要包括电子元器 件及塑胶件、钣金件等结构件，部分辅料由外协厂商自行采购。公司采购部会同研发部门以及财务部的相 关人员对供应商的行业资质、企业规模、产能、价格、账期、品质以及原材料交期等各方面进行综合考量 对比，确定最终合格供应商进行原材料购买。 （二）销售模式 公司成立之初一直专注于智能卡应用自助终端设备的研发，子公司主要从事公司产品在各地区的销 售。公司及子公司主要采取与行业客户合作的销售模式，公司采取深入挖掘客户需求以及对产品市场变动 进行前瞻性分析，有针对性的进行个性化、定制化研发计划。所以，虽然目前公司客户结构较为单一，但 客户与公司黏性较高，行业客户与公司保持良好的合作关系，目前公司产品主要应用在各地区公用自行车 自助租赁系统，由子公司与行业客户或区域经销商合作开拓各地区的市场份额。 公司目前产品采取直销的销售方式，根据与客户签订销售合同，开发生产出符合客户需求的定制化产 品并直接销售给客户。公司目前产品的销售渠道主要是通过对现有区域客户及关联方客户项目进行跟踪服 务以挖掘客户潜在需求，寻找新的商业机会，进行业务拓展。 （三）研发模式 公司核心技术主要来自于经营过程中的研究开发成果，公司具有完善的运行体系和研发流程。目前公 司研发模式主要是以客户需求为导向，进行新产品的研究和开发，公司会对研发成果中的结构及外观部分 申请实用新型或外观设计专利，对于创造性研发成果申请发明专利，软件部分申请软件著作权。 公司主要的研发方向涉及公共交通和小额快消领域的智能卡应用技术，通过深入分析客户需求，不断 挖掘自身的研发实力，技术水平在行业内具有一定领先优势。 （四）盈利模式 报告期内，公司研发生产的应用于公共交通领域的自助终端产品主要为自助查询终端和自助租赁终 端，公司与行业客户合作，参与各地区公用自行车自助租赁系统的建设，通过向行业客户销售公用自行车 自助查询终端及各类型自助租赁终端获取销售收入。另外，公司对已建成投入使用的公用自行车自助租赁 系统提供维保服务获取收入。 公司通过所掌握的IC卡技术、通讯技术、电源技术等核心技术针对少量客户需求已研发生产出应用于 小额快消领域的自助充值终端产品和自助消费终端产品。目前，公司此类终端产品销售客户比较分散且数 量较少，报告期内尚未形成此类产品的销售收入。公司正积极筹建小额快消领域产品的销售体系，与更多 行业客户建立合作关系，大力开拓公司在该领域的业务。 报告期内，公司营业收入均来自于嵌入式软件产品（含设备）、公用自行车自助租赁终端配件、纯软 公告编号：2017-005 12 件产品销售收入和服务及其他收入，公司不参与自助终端系统的运营，不涉及终端消费者IC卡充值资金的 流转。未来公司将根据各个发展阶段的实际情况，积极提升研发水平、充实产品类型，扩大生产规模、开 拓销售渠道，提高公司的持续盈利能力。 年度内变化统计：无 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司总体经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入33,736,791.55元，利润总额为10,346,159.20元，净利润8,893,352.53 元。截止2016年12 月31 日，公司总资产为56,286,486.37元。 2、技术研发情况 公司自设立以来一直非常重视研发投入，公司2016年度研发投入为2,524,209.16元。 3、公司未来发展展望 公司后续经营过程中，将继续跟踪和深入了解国家政策导向，关注行业市场动态，加快投资项目的实 施进度，并努力开拓新产品，引进和培养人才，保证公司业绩持续稳健增长，将低碳、环保、便民的概念 推向全国。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 33,736,791.55 -1.65% - 34,303,448.92 -19.67% - 营业成本 18,595,445.75 -3.52% 55.12% 19,274,033.67 -24.93% 56.19% 毛利率 44.88% 1.76% - 43.81% 9.85% - 管理费用 5,552,865.35 38.34% 16.46% 4,013,818.84 17.04% 11.70% 销售费用 232,213.62 -63.06% 0.69% 628,580.92 -13.71% 1.83% 财务费用 -23,378.37 -185.69% -0.07% 27,283.81 4,683.44% 0.08% 营业利润 8,919,075.94 -9.03% 26.44% 9,804,445.17 -13.22% 28.58% 营业外收入 1,428,601.25 -34.01% 4.23% 2,164,759.04 64.84% 6.31% 营业外支出 1,517.99 7,459.71% 0.00% 20.08 -96.65% 0.00% 净利润 8,893,352.53 -14.06% 26.36% 10,348,300.81 -16.97% 30.17% 项目重大变动原因： 1.管理费用：本期较上期增长 38.34%，主要是由于本期股改、挂牌及挂牌后发生的顾问费、审计费、法律 公告编号：2017-005 13 服务费合计发生 1,398,059.08 所致。 2. 销售费用：本期较上期减少 63.06%，主要是由于公司重视产品质量的提高，不断加大对产品设计的改进， 使销售费用中维修费呈下降趋势。 3. 财务费用：本期较上期减少 185.69%，主要是由于公司上期有银行贷款，产生较多的贷款利息，本期没有银 行贷款、贷款利息支出为 0，致本期利息费用大幅降低，导致财务费用较上期也大幅减少。 4.营业外收入：本期较上期减少 34.01%，主要是由于公司上期收到了“锁止器项目”专项基金款 540,000.00 元，及银行贷款利息补贴款 50,000.00 元，本期项目完成，不再涉及专项资金补贴，导致营业外收入较上期减 少。 5.营业外支出：本期较上期增长 7,459.71%，公司本期缴纳社保滞纳金 1,517.99 元，上期缴纳社保滞纳 金 20.08 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 33,736,791.55 18,595,445.75 34,303,448.92 19,274,033.67 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,736,791.55 18,595,445.75 34,303,448.92 19,274,033.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 产品销售 31,779,251.01 94.20% 32,224,967.38 93.94% 服务及其他 1,957,540.54 5.80% 2,078,481.54 6.06% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营模式基本稳定，公司各产品类别收入占营业收入的比重变动较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,598,280.00 3,218,043.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,451.44 -600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,023,000.00 3,966,866.66 现金流量分析： 1. 投资活动产生的现金流量净额,本期较上期流出增加 211.24%,主要是本期购置固定资产增加所致。 2. 经营活动产生的现金流量占本期净利润的 29.22%，主要是由于公司为满足来年销售需求存货储备增加 400 余万元和支付采购款增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京易始通达科技有限公司 16,418,803.54 48.67% 否 2 陕西隆博信息科技有限公司 13,910,951.46 41.23% 是 3 北京科海达科技有限公司 854,700.85 2.53% 否 4 天津开发区长城电子配件厂 416,666.67 1.24% 否 5 青岛久鼎智能科技有限公司 202,948.72 0.60% 否 合计 31,804,071.24 94.27% - 注：青岛久鼎智能科技有限公司曾用名是青岛久鼎公共自行车技术开发有限公司。 公告编号：2017-005 14 报告期公司自助终端产品主要涉及公共交通领域，公司客户主要是城市公用自行车租 赁系统的经销商和行业内客户。公司收款政策一般为合同签订时收取 30%合同价款，待客 户收货、验收、质保期满后按比例收取相关进度款。虽然合同明确约定各期收款比例，但 由于行业特性，公司客户除首次按期付款外，其余各期款项一般会根据公司客户从终端客 户收取款项的情况来合理安排。2016 年度公司营业收入 33,736,791.55 元，较上年下降 1.65%； 2016 年末应收账款账面余额 26,778,134.15 元，较上年末增长 0.61%。营业收入规模和应收 账款余额变动小，公司应收账款账龄合理，符合公司实际情况。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 天津市金威机械厂(普通合伙) 7,707,400.00 34.45% 否 2 天津开发区长城电子配件厂 4,144,586.32 18.52% 否 3 天津市宏亚乐器配件有限公司 2,348,620.34 10.50% 否 4 深圳市大东方科技有限公司 1,382,546.72 6.18% 否 5 深圳市艾顺佳光电有限公司 1,356,222.22 6.06% 否 合计 16,939,375.61 75.71% - 2016 年末，公司预付账款余额 406,919.62 元，较上年末下降 51.29%，应付账款余额 7,353,782.43 元，较上年末下降 24.87%，存货账面价值 13,197,391.68 元，较上年末增长 50.79%。存货增加，主要是由于公司根据市场需求及销售合同签订情况增加存货储备所致。 应付账款减少主要是因为公司 2016 年增资完成后货币资金充足，及时支付相关款项所致。 符合公司实际情况。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,524,209.16 2,410,165.26 研发投入占营业收入的比例 7.48% 7.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 天津天优科技有限公司拥有一支实力雄厚的研发团队，研发能力突出。为保证研发工作的顺利进行， 公司为研发工作投入充足的研发经费。2016年公司研发投入总计2,524,209.16元.公司现有员工33人， 大专以上科技人员14人，大专以上科技人员占总人数的100％；研发人员14人，占总人数的42％。经过 公司全体员工的共同努力，报告期内公司已拥有4项专利、12项软件著作权。公司已积累了比较丰富的 电子产品开发与应用经验，并得到了广泛的运用和发展。公司依靠强劲的技术力量有效地推动了企业的 长足发展。2016年实现销售收入33,736,791.55元，研发投入共计2,524,209.16元，研发费用占销售收 入的比例7.48%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,595,257.12 73.38% 24.14% 7,841,428.56 524.06% 17.93% 6.21% 公告编号：2017-005 15 应收账款 25,236,219.90 0.06% 44.84% 25,220,515.10 34.14% 57.66% -12.82% 存货 13,197,391.68 50.79% 23.45% 8,751,907.12 -11.84% 20.01% 3.44% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 974,595.34 243.20% 1.73% 283,972.46 -36.94% 0.65% 1.08% 在建工程 177,253.15 - 0.31% - - - 0.31% 短期借款 - - - - -100.00% - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 56,286,486.37 28.68% - 43,741,328.56 37.89% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：本期较上期增长 73.38%，主要是由于公司本期收到股东天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）投资款 4,983,000.00 元所致。 2. 存货：本期较上期增长 50.79%，主要是由于公司积极拓展市场，根据市场需求及销售合同签订情况增加存 货储备所致。 3. 固定资产：本期较上期增长 243.20%，主要是为满足公司经营发展需要，购置了车辆、电子设备等固定资 产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司天津优数科技有限公司成立于 2014 年 07 月 07 日，注册资本 100 万元，法人代表王立 娟，公司持股 60%。截止 2016 年 12 月 31 日优数科技营业收入 18,376,344.08 元，净利润 1,415,968.69 元。 2、控股子公司陕西鼎航信息科技有限公司成立于 2016 年 4 月 25 日，注册资本 500 万元，法人代表 王立娟，公司持股 60%，报告期内的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 “城市一卡通”工程是城市数字化、信息化建设的一部分，它的应用对于提升城市形象，改善投资环 境具有十分重要的意义。该系统的建设有利于提高城市公共服务水平，提高城市管理能力；减轻公交行业 的运行负担和经济成本；便于智能部门监控公共事业各行业的营运情况，及时获得城市管理资料，为进行 宏观调控、指定政策提供准确信息；其使用电子货币进行结算，大大减少了先进流通量，既方便广大市民， 又可减少假币等经济犯罪的发生。除此之外，“城市一卡通”工程对提高上游产业信息化应用水平，提高 其产业服务能力与综合竞争力具有极大的促进作用。 随城市综合交通 IC 卡应用需求的不断增加、应用领域的不断拓展、以及一卡通系统的平台搭建、技 术手段、安全体系建设、运营模式、应用领域拓展等方面日趋成熟，“城市一卡通”已从单一的公交 IC 卡 应用逐步进入具有多功能应用的综合一卡通时代。2011 年《中国人民银行关于推进金融 IC 卡应用工作 的意见》的出台，将“城市一卡通”的发展推向了一个与金融资源相整合的更高平台。 “加快建设资源节约型、环境友好型社会，提高生态文明水平”是国家、地方经济的发展动向和目标 准则，自行车出行作为一种准公共交通系统，是城市综合交通体系的重要组成部分，其无碳排放、短途便 利和有益健康的独有优势符合时代要求，社会效益与生态效益显著。构建绿色出行和低碳交通体系，正在 成为蓬勃发展的新型城市建设潮流。 综上，公司所在行业处于一个高度上升的阶段，对公司的业务发展有积极的推动作用。 公告编号：2017-005 16 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）行业先发优势 公司设立之初专注于以智能卡应用为核心的自助终端产品的研发，具有多年研发经验，更加了解系统 运营商的需求，行业内竞争企业多为银行领域自助终端设备开发商转型企业，虽然在技术和规模方面都已 经成熟，但很难满足涉及公共服务领域系统运营商对自助终端产品低成本、高品质、个性化等多方面需求。 （2）创新优势 公司在进入行业以来，公司管理层就充分认识到产品所涉及到广阔的市场领域。公司准确把握行业的 发展方向，依靠技术优势不断改进系统功能，为客户提供差异化、专业化行业应用解决方案和服务，取得 市场先行优势。同时，公司以技术为基础，进行了一系列产品和服务创新。 （3）技术优势 公司在自助终端行业进行了多年的研究，目前公司已拥有实用新型专利 2 项，外观设计专利 2 项，并 取得软件著作权 12 项。公司具有天津市高新技术企业、天津市双软企业等资质认定。 （4）价格优势 公司产品在结构、外观、电路、软件均有自主知识产权，无需支付额外的专利许可费用，故减少了公 司产品的成本。其次，同行业企业大多涉及金融类自助终端领域，采用银行相关技术和安全标准，技术成 本较高。所以，公司在产品价格上具有优势。 2、公司竞争劣势 （1）市场占有率低 公司前期以产品开发为主，缺少必要的市场开拓，从而造成现有产品市场占有率较低。未来公司在兼 顾产品开发的同时，合理有效的开展产品渠道建设，逐步扩大市场占有率。 （2）产品销售区域单一 公司目前销售模式主要为通过与负责各地区业务的行业客户及经销商开展合作，主要业务区域覆盖北 京、陕西。合作的行业客户目前比较单一，公司目前积极研发应与于各种领域的智能卡自助终端，进一步 拓展各区域终端用户和应用系统运营商合作伙伴，逐渐加强产品在各地区的市场份额。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司具有良好的持 续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股份，共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽然在股份公司成立时，公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关 联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排，对保护中小股东利益起到制度保障作 公告编号：2017-005 17 用。但若公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事、财务等方面进行控 制，可能会对公司经营活动和小股东的利益造成一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要 求规范运作，认真执行“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投 资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东 及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100 号），公司销售满足 条件的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策；根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》（财税（2012）027 号）和《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成 电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，新办符合条件软件企业自 开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所 得税，根据上述规定，公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税，2015 年度起享受按照 25%的法定税率减半 征收企业所得税的优惠政策。 报告期内上述优惠政策增加了公司收益，但若相应的税收优惠政策发生变化，公司将无法继续享受该 税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司在 15 年 12 月取得高新技术企业证书，2016 年公司不仅能减按 15%的税率征收企业所 得税，还能继续享受软件产品增值税税收优惠政策。下一步公司将积极了解最新税收优惠政策，坚持自主 研发路线，加大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业的标准。 3、应收账款回收风险 2016 年末，公司应收账款净额为 25,236,219.90 元，应收账款占总资产的比重为 44.84%，公司应收 账款余额大、占总资产比重高，且客户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生重大不利变化， 将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风险。 应对措施：公司注重对客户日常经营、资信状况的跟踪调查，根据合同金额确定对客户的信用证策， 公告编号：2017-005 18 以规避坏账风险。 4、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比例较大，客户集中度高。虽然公司与主 要客户保持着良好的合作关系，但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经营业绩下滑，同时 公司又无法持续开发新的客户，这将会影响公司未来的经营业绩。 应对措施：公司目前已设立控股子公司陕西鼎航信息科技有限公司拓展公司对外销售业务，减少对重 大客户的依赖度；公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品构成，赢得更 多的客户。通过以上措施，可以有效减少客户集中度较高的风险。 5、关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立柱控制的公司。本年度公司经常性关联 交易金额及占比较大。公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 应对措施：公司已于 2016 年 4 月和陕西隆博共同出资设立控股子公司陕西鼎航信息科技有限公司开 展公司在陕西地区的业务；公司公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品 构成，赢得更多的客户。通过以上措施，可以有效减少关联交易占比较高的问题。 6、市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力，积累了丰富的产品研发经验，具有较强的自主创新能力。公司 在开发成本、技术成熟度、服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增加，技术的不断 更新换代，公司在技术、资金、营销服务等层面将面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、把握行 业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞 争优势减弱而导致经营业绩波动风险。 应对措施：针对以上风险，公司将充分利用其在以往项目中积累的经验， 深入挖掘客户需求，提升 现有产品的功能和技术含量，为客户提供高效的服务； 与此同时，公司还将加大对新技术的研发投入， 及时把握市场动态，跟踪把握国内外相关技术的最新发展动态，确保及时把握行业的主流发展趋势。 7.公司治理的风险 有限公司阶段,公司治理机制较为简单,未建立完善的治理机制及内部控制制度。公司在重大事项审 公告编号：2017-005 19 批、关联交易审批、对外投资管理等方面均存在诸多不足。有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为 健全的治理结构,制定了“三会”议事规则、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外 投资管理办法》、《关联交易管理办法》等公司法人治理的重要制度,从制度安排上对内部控制予以规范。 尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构,公司实际控制人、控股股东、管理层对公司治理、规范 运作有了更为深入的理解,但短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理 制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 8.收入的季节性波动风险 报告期内，公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁终端的研发、生产、销售以及维保服务。 公用自行车租赁系统的终端客户主要为政府部门和国有企业，政府部门和国有企业在投资规划审批、采购 招标及货款支付等环节有一定的审核周期和时间安排，因此项目实施周期具有较明显的季节性特征，在公 司层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采购公用自行车自助租赁终端产品。因此公司收 入存在明显的季节性波动风险，同时公司期间费用的发生在全年较为均衡，这将导致公司营业利润在上半 年度偏低，公司存在业绩季节性波动风险。 应对措施：目前公司正在大力拓展销售渠道，努力通过吸纳多元化的客户类型以减少由客户构成状况 所导致的收入季节性波动的情况；同时，公司除了继续在原有市场拓展业务外，还将在全国其他主要城市 开展小额快消领域智能卡业务，减少收入季节性波动对公司的不利影响。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 700,800.00 686,724.49 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 13,930,951.46 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他房屋租赁支出 21,600.00 21,600.00 总计 15,722,400.00 14,639,275.95 注：《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》已经过公司董事会第三次会议，第 一届监事会第二次会议及 2016 年度第二次临时股东大会审议通过，鉴于通过该项议案时， 公司尚未挂牌，该项议案未在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 天津智博源科技发展有限公司 采购固定资产 110,000.00 是 天津鼎航科技有限公司 采购固定资产 20,000.00 是 总计 - 130,000.00 - 注：该笔偶发性关联交易已通过《关于确认公司 2014 年初至股份公司成立日关联交易的 议案》予以确认，上述议案已经公司董事会第三次会议，第一届监事会第二次会议及 2016 年度第二次临时股东大会审议。 公告编号：2017-005 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述交易取得的资产，可以很好的解决公司生产经营的需要，具有必要性；上述偶发交易交易内容为 向关联方采购固定资产，不具有持续性。偶发性关联交易金额较小，对公司生产经营无重大影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有限合伙）对其所持股份出具自愿锁定承诺，其在挂牌前 持有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除 转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 3、为规范关联方占款问题，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免资金和其他资产占用的承 诺函》，承诺不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用股份公司的资金或其他 资产（正常经营活动中预支的备用金除外）。公司不存在资金占用的情况。 4、为规范关联方与公司之间的关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董 事、监事和高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。承诺如下： （1）本人/本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及公司《公司章程》等制度的规定行使股东权 利，杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下均不要求公司违规为本人/本公司提供任何 形式的担保。 （2）本人/本公司将尽量避免和减少与公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关 联交易，本人/本公司将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格 确定，按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，依法签订协议，切实 保护公司及其他股东利益，保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益。 （3）如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，本人/本公司 会将利用关联交易所获得的全部收益（如有）归公司所有，并不可撤销地授权公司从当年及其后年度应付 本人/本公司现金分红（如有）和应付本人/本公司薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归公司所 有，直至本人/本公司承诺履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。” 为解决关联交易比重过大的问题，公司于 2015 年 11 月收购了优数科技，将优数科技变更为公司的控 股子公司，于 2016 年 4 月和陕西隆博共同出资设立控股子公司陕西鼎航开展公司在陕西地区的业务。为 确保公司规范关联交易措施的有效性和可行性，更好地维护投资者利益，公司和陕西隆博于 2016 年 9 月 20 日联合出具承诺，公司和陕西隆博之间除履行已签订协议外，将共同致力于大力发展陕西鼎航公司业 务，积极提升陕西鼎航在陕西地区自助终端市场的影响力，规范和减少公司和陕西隆博之间的关联交易。 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 5、天津鼎航科技有限公司注销的承诺，目前已完成注销。 6、公司实际控制人做出如下不可撤销的承诺：如果优数科技住所地社会保险征缴部门、住房公积金 管理部门认为优数科技存在漏缴或少缴社会保险、住房公积金的情况，需要优数科技补缴的，本人将无条 件按主管部门核定的金额无偿代优数科技补缴；如果优数科技因未按照规定为职工缴纳社会保险、住房公 积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代优数科技承担，使优数科技恢复到未遭受 该等损失或承担该等责任之前的经济状态。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2017-005 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -3,900,000 1,100,000 4.35% 其中：控股股东、实际控制人 4,950,000 99.00% -4,950,000 0 0.00% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% -5,000,000 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 24,200,000 24,200,000 95.65% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 22,000,000 22,000,000 86.96% 董事、监事、高管 0 0.00% 22,000,000 22,000,000 86.96% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100% 20,300,000 25,300,000 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 贺晓龙 0 11,220,000 11,220,000 44.35% 11,220,000 0 2 王立娟 4,950,000 5,830,000 10,780,000 42.61% 10,780,000 0 3 联合创优 0 3,300,000 3,300,000 13.04% 2,200,000 1,100,000 4 蒋淑杰 50,000 -50,000 0 0.00% 0 0 合计 5,000,000 20,300,000 25,300,000 100.00% 24,200,000 1,100,000 前十名股东间相互关系说明： 股东贺晓龙和王立娟系夫妻关系，王立娟是股东联合创优普通合伙人、执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 贺晓龙、王立娟夫妇为公司控股股东和实际控制人。报告期内，公司控股股东和实际控制人无变动。 贺晓龙先生，出生于 1977 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月 至 2008 年 2 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任研发部经理；2008 年 3 月至今，就职于天 公告编号：2017-005 23 津智博源科技发展有限公司历任副经理、经理、执行董事；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于天津智博 隆科技发展有限公司担任经理、执行董事；2009 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于杭州金通公共自行车科技 股份有限公司（前身系杭州金通公共自行车科技开发有限公司）担任董事；2010 年 12 月至今，就职于天 津鼎航科技有限公司历任经理、执行董事。2014 年 6 月至 2015 年 3 月，就职于天津优数科技有限公司担 任经理、执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 5 月任有限公司经理；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后， 担任董事长、总经理。目前持有股份公司 44.35%股份。 王立娟女士，出生于 1976 年 9 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2001 年 4 月，就职于辽宁创业教学仪器有限公司担任研发工程师；2001 年 5 月 2005 年 1 月，就职 于天津市通卡公用网络系统有限公司担任项目经理；2004 年 7 月至今，就职于天津智博源科技发展有限 公司担任监事；2005 年 2 月至 2007 年 7 月，就职于天津华实科技有限公司担任研发主管；2007 年 8 月至 2013 年 1 月就任于银联商务有限公司天津分公司担任研发部副经理；2009 年 6 月 2016 年 6 月，就职于天 津智博隆科技发展有限公司担任监事；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于天津鼎航科技有限公司担任 监事；2015 年 3 月至今，就职于天津优数科技有限公司担任执行董事、经理；2016 年 4 月至今，就职于 陕西鼎航信息科技有限公司担任董事长、总经理；2016 年 5 月至今，就职于天津联合创优企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）担任执行事务合伙人；2012 年 11 月任有限公司执行董事；2016 年 5 月 26 日，股 份公司成立后，担任董事、副总经理、董事会秘书。目前直接持有股份公司 42.61%股份，并持有联合创 优（联合创优持有公司 13.04%股份）4.21%的份额。 公告编号：2017-005 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贺晓龙 董事长、总经 理 男 40 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 王立娟 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 41 硕士 至 2019 年 5 月 25 日 是 赵蓉 董事、财务总 监 女 61 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 王玉莹 董事 男 56 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 张海波 董事 男 38 大专 至 2019 年 5 月 25 日 是 刘福成 监事会主席 男 59 大专 至 2019 年 5 月 25 日 是 李晓礼 职 工 代 表 监 事 男 36 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 赵亮 监事 男 30 本科 至 2019 年 5 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贺晓龙和王立娟系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间不存在其他 亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 贺晓龙 董事长、总经 理 0 11,220,000 11,220,000 44.35% - 王立娟 董事、副总经 理、董事会秘 书 4,950,000 5,830,000 10,780,000 42.61% - 合计 - 4,950,000 17,050,000 22,000,000 86.96% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 公告编号：2017-005 26 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 贺晓龙 - 新任 董事长、总经理 新任命 王立娟 执行董事、总经 理 新任 董事、副总经 理、董事会秘书 新任命 赵蓉 - 新任 董事、财务总监 新任命 王玉莹 - 新任 董事 新任命 张海波 - 新任 董事 新任命 刘福成 - 新任 监事会主席 新任命 李晓礼 - 新任 职工代表 新任命 赵亮 - 新任 监事 新任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 贺晓龙先生，出生于 1977 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任研发部经理；2008 年 3 月至今，就职于天津智 博源科技发展有限公司历任副经理、经理、执行董事；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于天津智博隆科 技发展有限公司担任经理、执行董事；2009 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于杭州金通公共自行车科技股份 有限公司（前身系杭州金通公共自行车科技开发有限公司）担任董事；2010 年 12 月至今，就职于天津鼎 航科技有限公司历任经理、执行董事。2014 年 6 月至 2015 年 3 月，就职于天津优数科技有限公司担任经 理、执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 5 月任有限公司经理；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任 董事长、总经理。目前持有股份公司 44.35%股份。 王立娟女士，出生于 1976 年 9 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2001 年 4 月，就职于辽宁创业教学仪器有限公司担任研发工程师；2001 年 5 月 2005 年 1 月，就职于 天津市通卡公用网络系统有限公司担任项目经理；2004 年 7 月至今，就职于天津智博源科技发展有限公司 担任监事；2005 年 2 月至 2007 年 7 月，就职于天津华实科技有限公司担任研发主管；2007 年 8 月至 2013 年 1 月就任于银联商务有限公司天津分公司担任研发部副经理；2009 年 6 月 2016 年 6 月，就职于天津智 博隆科技发展有限公司担任监事；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于天津鼎航科技有限公司担任监事； 2015 年 3 月至今，就职于天津优数科技有限公司担任执行董事、经理；2016 年 4 月至今，就职于陕西鼎航 信息科技有限公司担任董事长、总经理；2016 年 5 月至今，就职于天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）担任执行事务合伙人；2012 年 11 月任有限公司执行董事；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后， 担任董事、副总经理、董事会秘书。目前直接持有股份公司 42.61%股份，并持有联合创优（联合创优持有 公司 13.04%股份）4.21%的份额。 王玉莹先生，董事，出生于1961年10月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983年9 月至1991年6月，就职于天津整流器厂担任助理工程师；1991年7月1994年2月，就职于天津显示设备有限公 司担任工程师；1994年2月至2000年1月就职于天津恒发电子有限公司担任项目经理；2000年2月至2004年4 月就职于天津开发区中银信息系统工程有限公司担任工程师；2004年5月至2011年12月就职于天津市通卡公 用网络系统有限公司担任工程师；2012年1月至2015年7月就职于天津开发区联诚企业服务有限公司担任工 程师；2015年8月，进入有限公司，担任研发部经理；2016年5月26日，股份公司成立后，担任技术总监。 公告编号：2017-005 27 目前持有联合创优（联合创优持有公司13.04%股份）4.53%的份额。 张海波先生，董事，出生于1979年2月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999年10 月至2001年7月，就职于北京融华康伟业科技有限责任公司担任销售经理；2001年8月2006年7月，就职于辽 宁建安数码集成工程有限公司担任销售经理；2008年8月至2015年12月就职于天津智博源科技发展有限公司 担任生产部经理；2016年1月，进入有限公司，担任生产部经理；2016年5月26日，股份公司成立后，担任 生产总监。目前持有联合创优（联合创优持有公司13.04%股份）10.27%的份额。 赵蓉女士，董事，出生于1956年10月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。1980 年5月至2003年8月，就职于天津包装印刷公司历任科员、财务部副经理；2003年9月2009年3月，就职于天 津万华股份有限公司担任财务部副经理；2009年4月至2014年7月就职于天津智博源科技发展有限公司担任 财务主管；2014年8月至2015年12月，就职于天津优数科技有限公司担任财务主管；2016年1月，进入有限 公司，担任财务主管；2016年5月26日，股份公司成立后，担任财务总监。目前持有联合创优（联合创优持 有公司13.04%股份）2.05%的份额。 刘福成先生，监事会主席，出生于1958年10月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，助 理经济师。1979年12月至2012年8月，就职于鼎盛重工机械有限公司（前身系鼎盛天工工程机械股份有限公 司）；2012年9月至2013年2月，就职于天津赛象科技股份有限公司担任物资主管；2013年3月至2015年10 月，就职于天津智博源科技发展有限公司担任物资部主管；2015年11月至2016年3月，就职于天津鼎航科技 有限公司担任物资部主管；2016年4月，进入有限公司，担任物资部主管；2016年5月26日，股份公司成立 后，担任物资管理部总监。目前持有联合创优（联合创优持有公司13.04%股份）3.93%的份额。 赵亮先生，监事，出生于1987年9月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年6月至 2012年5月，就职于天津智博源科技发展有限公司担任项目经理；2012年6月至2014年5月，就职于天津大田 物流有限公司国内部；2014年6月至今，就职于天津优数科技有限公司担任项目经理。目前持有联合创优（联 合创优持有公司13.04%股份）2.05%的份额。 李晓礼先生，职工代表监事，出生于1981年8月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年9月至2008年3月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司；2008年4月至2009年10月，就职于通用半导 体（中国）有限公司；2009年11月至2011年11月，就职于天津智博源科技发展有限公司；2011年12月至2012 年11月，就职于天津鼎航科技有限公司；2012年12月进入有限公司，2016年5月26日，股份公司成立后，担 任项目经理。目前持有联合创优（联合创优持有公司13.04%股份）5.13%的份额。 公告编号：2017-005 28 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 6 生产人员 7 10 销售人员 0 0 技术人员 14 14 财务人员 3 3 员工总计 27 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 12 12 专科 2 6 专科以下 11 13 员工总计 27 33 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进、招聘情况 报告期内，公司保持正常人员流动，根据公司战略需要完成人才结构优化。公司根据发展战略及业务 扩展的需要，为加强创新和新业务的拓展和支撑，通过高端人才引进渠道，引进新业务相关人才及技术类 人才，通过与高效合作，主动定制培训录用优秀的应届毕业生。日常，公司坚持公开招聘、平等竞争、择 优录用的原则，有针对性的全国及地方渠道发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗 位。新员工入司后，公司都给予持续关注，并进行企业文化和专业技能上的引导与培养。 2、培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为员 工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工职业生涯发展计划、培训深造计划，为每一位员工提供适 合的职业发展通道。公司培训工作以“紧跟公司业务热点、重视培训效果、形式多样化”为指导思想，针 对营销团队、普通专业员工、新员工等分别制定培训方案，系统性实施培训。 3、薪酬政策 公司薪酬包括基本薪金、绩效薪金等，公司根据不同的岗位、员工能力不同，设计了不同的薪酬结构。 公司实行全员劳动合同制，根据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》，并按 照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病保险和住房公积金；另外，为 了更好的给予员工保证，公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、节日慰问等福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截至 2016 年 12 月 31 日，无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-005 29 王玉莹先生，董事，出生于 1961 年 10 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 9 月至 1991 年 6 月，就职于天津整流器厂担任助理工程师；1991 年 7 月 1994 年 2 月，就职于天津显示设 备有限公司担任工程师；1994 年 2 月至 2000 年 1 月就职于天津恒发电子有限公司担任项目经理；2000 年 2 月至 2004 年 4 月就职于天津开发区中银信息系统工程有限公司担任工程师；2004 年 5 月至 2011 年 12 月 就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任工程师；2012 年 1 月至 2015 年 7 月就职于天津开发区联诚 企业服务有限公司担任工程师；2015 年 8 月，进入有限公司，担任研发部经理；2016 年 5 月 26 日，股份 公司成立后，担任技术总监。目前持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份）4.53%的份额。 李晓礼先生，职工代表监事，出生于 1981 年 8 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2005 年 9 月至 2008 年 3 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司；2008 年 4 月至 2009 年 10 月，就 职于通用半导体（中国）有限公司；2009 年 11 月至 2011 年 11 月，就职于天津智博源科技发展有限公司； 2011 年 12 月至 2012 年 11 月，就职于天津鼎航科技有限公司；2012 年 12 月进入有限公司，2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任项目经理。目前持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份）5.13%的份 额。 李博先生，出生于 1986 年 3 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2008 年 7 月至 2010 年 8 月，就职于天津万华股份有限公司；2010 年 8 月至 2012 年 10 月，就职于天津智博源科技 发展有限公司；2012 年 11 月，进入有限公司，担任项目经理；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任 项目经理。目前持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份）3.02%的股权。 蒋宏伟先生，出生于 1986 年 10 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2012 年 9 月，就职于天津市银星开元科技发展有限公司；2012 年 9 月，进入有限公司，担任项目经理；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任项目经理。目前持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份）0.91% 的股权。 赵志忠先生，出生于 1988 年 5 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 11 月，就职于哈尔滨长光光电工程技术中心有限公司；2013 年 11 月，进入有限公司，担任工程师； 2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任工程师。目前持有联合创优（联合创优持有公司 13.04%股份） 1.03%的股权。 公告编号：2017-005 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法规制定《公司章程》。此外， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外 担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相关制度， 进一步强化了公司相关治理制度的操作性，充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中的有效性及 规范性。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规 定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对 外投资管理办法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按照规定 的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制定的计划， 履行各项职责。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各 尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司整体股改之前，存在管理制度不健全、治理机制不规范等情况。股份公司成立后，根据《公 司法》及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，公司制定了挂牌后适 用的《公司章程》和“三会”议事规则等，明确规定了公司股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格 和对董事会的授权原则等。公司现有治理机制注重保护全体股东权益，为公司大小股东提供合适的保护，进一步 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作 程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 23 日,股份公司召开创立大会暨第一次股东大会,审议并通过了新的公司章程《天津天优 公告编号：2017-005 31 科技股份有限公司章程》；2016 年 6 月 13 日,公司召开 2016 年第一次临时股东大会决议审议并通过《关于 天津天优科技股份有限公司与天津联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合伙)签署<天津天优科技股份有 限公司定向发行股票认购协议>，股本总额增加至 2350 万，股权结构将发生变更。2016 年 7 月 15 日，公 司召开 2016 年第二次临时股东大会决议，审议并通过公司管理制度等议案。鉴于上述公司变更情况，公司 章程须进行相应修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 5 月 23 日,股份公司召开第一 届董事会第一次会议,审议并通过了如下议 案: 1、 《关于豁免第一届董事会第一次会议提前 通知的议案》; 2、 《关于选举公司董事长及法定代表人的议 案》; 3、《关于聘任公司总经理的议案》; 4、《关于聘任公司副总经理的议案》; 5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》; 6、《关于聘任公司财务总监的议案》; 7、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 财务管理制度>的议案》; 8、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 信息披露事务管理制度>的议案》。 9、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 董事会秘书工作细则>的议案》 10、 《关于制定<天津天优科技股份有限公司 总经理工作细则>的议案》 11、 《关于制定<天津天优科技股份有限公司 投资者关系管理制度>的议案》。 2016 年 5 月 29 日,股份公司召开第一届 董事会第二次会议,审议并通过了如下议 案: 1、《关于天津天优科技股份有限公司 2016 年第一次股票定向发行方案的议案》 2、 《关于天津天优科技股份有限公司与天津 联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合 伙)签署<天津天优科技股份有限公司定向 发行股票认购协议> 的议案》 3、《关于修改公司章程的议案》 4、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事项的议案》 5、《关于提请召开 2016 年第一次临时股东 公告编号：2017-005 32 大会的议案》 2016 年 6 月 30 日,股份公司召开第一届 董事会第三次会议,审议并通过了如下议 案: 1、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东 大会的议案》; 2、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》; 3、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让相关事宜的议案》; 4、 《关于聘请山西证券股份有限公司作为主 办券商负责推荐公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并持续督导的议案》; 5、 《关于聘请天津宝融律师事务所作为公司 常年法律顾问的议案》 6、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的 议案》; 7、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交 易的议案》; 8、《关于确认公司 2014 年初至股份公司成 立日关联交易的议案》; 9、 《关于董事会对公司治理机制执行情况的 评估意见的议案》; 10、 《关于制定<天津天优科技股份有限公司 子公司管理制度>的议案》; 11、 《关于制定<天津天优科技股份有限公司 防范控股股东及关联方占用公司资金管理 制度>的议案》; 12、《关于天津天优科技股份有限公司未来 两年发展规划的议案》; 13、 《关于修订<天津天优科技股份有限公司 章程>的议案》; 14、 《关于修订<天津天优科技股份有限公司 关联交易管理办法>的议案》。 监事会 2 2016 年 5 月 23 日,股份公司召开第一 届监事会第一次会议,审议并通过了如下议 案: 1、 《关于豁免第一届监事会第一次会议提前 通知的议案》; 2、《关于选举公司监事会主席的议案》。 2016 年 6 月 29 日,股份公司召开第一届 公告编号：2017-005 33 监事会第二次会议,审议并通过了如下议 案: 1、《关于确认公司 2014 年初至股份公司成 立日关联交易的议案》; 2、《关于确认公司 2014 年初至股份公司成 立日关联交易的议案》。 股东大会 2 2016 年 5 月 23 日,股份公司召开创立 大会暨第一次股东大会,审议并通过了如下 议案: 1、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 章程>的议案》; 2、 《关于发起人以天津天优科技有限公司净 资产作价抵作股款的审核报告》; 3、 《关于选举天津天优科技股份有限公司董 事的议案》; 4、 《关于选举天津天优科技股份有限公司非 职工代表监事的议案》; 5、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 股东大会议事规则>的议案》; 6、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 董事会议事规则>的议案》; 7、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 监事会议事规则>的议案》; 8、《关于制定〈天津天优科技股份有限公司 对外担保管理办法〉的议案》; 9、《关于制定〈天津天优科技股份有限公司 对外投资管理办法〉的议案》; 10、《关于制定〈天津天优科技股份有限公 司关联交易管理办法〉的议案》 11、 《关于聘任根据中兴华会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司财务报表审计会计机构 的议案》; 12、《关于自审计基准日至公司设立之日之 间产生的权益由整体变更后的股份公司享 有和承担的议案》; 13、《关于天津天优科技股份有限公司变更 营业期限的议案》; 14、《关于天津天优科技股份有限公司变更 法定代表人的议案》; 15、《关于天津天优科技有限公司名称变更 为“天津天优科技股份有限公司”的议 案》; 16、《关于股份公司设立筹办费用由天津天 公告编号：2017-005 34 优科技股份有限公司承担的议案》。 2016 年 6 月 13 日,公司召开 2016 年第 一次临时股东大会决议,审议并通过了如下 议案: 1、《关于天津天优科技股份有限公司 2016 年第一次股票定向发行方案的议案》 2、 《关于天津天优科技股份有限公司与天津 联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合 伙)签署<天津天优科技股份有限公司定向 发行股票认购协议>的议案》 3、《关于修改公司章程的议案》 4、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事项的议案》 2016 年 7 月 15 日,公司召开 2016 年第 二次临时股东大会决议,审议并通过了如下 议案: 1、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》; 2、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让相关事宜的议案》; 3、 《关于聘请山西证券股份有限公司作为主 办券商负责推荐公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并持续督导的议案》; 4、 《关于聘请天津宝融律师事务所作为公司 常年法律顾问的议案》; 5、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的 议案》; 6、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交 易的议案》; 7、《关于确认公司 2014 年初至股份公司成 立日关联交易的议案》; 8、 《关于董事会对公司治理机制执行情况的 评估意见的议案》; 9、《关于制定<天津天优科技股份有限公司 子公司管理制度>的议案》; 10、 《关于制定<天津天优科技股份有限公司 防范控股股东及关联方占用公司资金管理 制度>的议案》; 11、《关于天津天优科技股份有限公司未来 两年发展规划的议案》 12、 《关于修订<天津天优科技股份有限公司 章程>的议案》 公告编号：2017-005 35 13、 《关于修订<天津天优科技股份有限公司 关联交易管理办法>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等 运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法规制定《公司章程》。此外， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外 担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相关制度， 进一步强化了公司相关治理制度的操作性，充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中的有效性及 规范性。 股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规 定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对 外投资管理办法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按照规定 的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制定的计划， 履行各项职责。 综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各 尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》在“投资者关系和信息披露管理”一章规定了公司与投资者沟通的目标、主要内容，以及投 资者关系管理方式等事项。公司同时制定了《投资者关系管理制度》，规定了公司投资者关系工作六大基本原则 为充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、诚实守信原则、高效低耗原则、互动沟通原则； 并明确董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，具体承办投资者关系的日常管理工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会下未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为自然人，公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构方 面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、公司业务独立 公司业务独立于控股股东及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并 拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有面向市场的自主经营能力。与 公告编号：2017-005 36 控股股东及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的生产设备等资产，不存在 依赖控股股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、 公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的规定产生；公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等与公司签订了劳动合同，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务或领薪；公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东及其控制的其它 企业严格分离。 4、公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务决策。 公司独立在银行开户，不存在与其它单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和 履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务会计人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职，公司未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立纳税人， 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、公司机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高级管 理人员，组成了完整的法人治理结构。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立有市场部、采购部、 生产管理部、研发一部、研发二部、产品结构组、物资管理部、综合管理部、财务部等部门，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构的设置自主独立，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业合署办公的情形，不受控股股东及其控股的企业影响。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等内部控制管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 公告编号：2017-005 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 010277 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 中兴华审字（2017）第 010277 号 天津天优科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津天优科技股份有限公司（以下简称：天优公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天优公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 公告编号：2017-005 38 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，天优公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了天优公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 年 度合并及母公司经营成果和现金流量 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王春仁 中国·北京 中国注册会计师： 王俊萍 二〇一七年四月七日 公告编号：2017-005 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节 六、（一） 13,595,257.12 7,841,428.56 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 第十节 六、（二） 25,236,219.90 25,220,515.10 预付款项 第十节 六、（三） 406,919.62 835,434.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 第十节 六、（四） 22,400.00 65,292.88 买入返售金融资产 - - 存货 第十节 六、（五） 13,197,391.68 8,751,907.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 第十节 六、（六） 1,792,960.91 523,191.08 流动资产合计 54,251,149.23 43,237,768.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 第十节 六、（七） 974,595.34 283,972.46 在建工程 第十节 六、（八） 177,253.15 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-005 40 长期待摊费用 第十节 六、（九） 640,750.00 - 递延所得税资产 第十节 六、（十） 242,738.65 219,587.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,035,337.14 503,559.82 资产总计 56,286,486.37 43,741,328.56 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 第十节 六、（十一） 7,353,782.43 9,788,638.11 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 第十节 六、（十二） 221,166.43 - 应交税费 第十节 六、（十三） 2,841,643.39 2,178,041.67 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 第十节 六、（十四） 178,892.81 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,595,485.06 11,966,679.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-005 41 非流动负债合计 - - 负债合计 10,595,485.06 11,966,679.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节 六、（十五） 25,300,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 第十节 六、（十六） 10,143,747.60 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 第十节 六、（十七） 624,752.10 2,421,961.11 一般风险准备 - - 未分配利润 第十节 六、（十八） 7,758,608.52 23,090,672.62 归属于母公司所有者权益合计 43,827,108.22 30,512,633.73 少数股东权益 1,863,893.09 1,262,015.05 所有者权益总计 45,691,001.31 31,774,648.78 负债和所有者权益总计 56,286,486.37 43,741,328.56 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,965,737.27 6,284,221.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 第十节 十三、（一） 28,788,187.75 23,157,038.00 预付款项 406,919.62 807,734.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 第十节 十三、（二） 13,800.00 53,399.00 存货 4,686,890.34 5,091,736.06 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 438,918.54 523,191.08 流动资产合计 46,300,453.52 35,917,319.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-005 42 长期股权投资 第十节 十三、（三） 1,591,462.48 1,531,462.48 投资性房地产 - - 固定资产 868,287.25 59,746.01 在建工程 177,253.15 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 640,750.00 - 递延所得税资产 142,739.93 155,265.29 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,420,492.81 1,746,473.78 资产总计 49,720,946.33 37,663,793.19 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,312,310.07 6,251,830.28 预收款项 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 1,622,212.39 1,260,889.28 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 163,692.81 - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,098,215.27 7,512,719.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-005 43 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 7,098,215.27 7,512,719.56 所有者权益： 股本 25,300,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,075,210.08 931,462.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 624,752.10 2,421,961.11 未分配利润 5,622,768.88 21,797,650.04 所有者权益合计 42,622,731.06 30,151,073.63 负债和所有者权益总计 49,720,946.33 37,663,793.19 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 33,736,791.55 34,303,448.92 其中：营业收入 第十节 六、（十八） 33,736,791.55 34,303,448.92 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 24,817,715.61 24,499,003.75 其中：营业成本 第十节 六、（十九） 18,595,445.75 19,274,033.67 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 第十节 六、（二十） 316,633.43 305,761.18 销售费用 第十节 六、 （二十一） 232,213.62 628,580.92 管理费用 第十节 六、 （二十二） 5,552,865.35 4,013,818.84 财务费用 第十节 六、 （二十三） -23,378.37 27,283.81 资产减值损失 第十节 六、 （二十四） 143,935.83 249,525.33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 公告编号：2017-005 44 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 8,919,075.94 9,804,445.17 加：营业外收入 第十节 六、 （二十五） 1,428,601.25 2,164,759.04 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 第十节 六、 （二十六） 1,517.99 20.08 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 10,346,159.20 11,969,184.13 减：所得税费用 第十节 六、 （二十七） 1,452,806.67 1,620,883.32 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 8,893,352.53 10,348,300.81 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 8,331,474.49 9,836,766.27 少数股东损益 561,878.04 511,534.54 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 公告编号：2017-005 45 七、综合收益总额 8,893,352.53 10,348,300.81 归属于母公司所有者的综合收益总 额 8,331,474.49 9,836,766.27 归属于少数股东的综合收益总额 561,878.04 511,534.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 2.27 （二）稀释每股收益 0.36 2.27 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 第十节 十三、（四） 24,201,874.83 24,044,771.57 减：营业成本 第十节 十三、（四） 11,863,577.45 11,696,895.20 营业税金及附加 265,476.15 225,877.41 销售费用 232,213.62 628,580.92 管理费用 4,814,105.17 3,275,263.35 财务费用 -19,003.87 29,429.27 资产减值损失 1,229.25 89,486.14 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 7,044,277.06 8,099,239.28 加：营业外收入 1,428,601.25 2,164,759.04 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 1,517.99 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 8,471,360.32 10,263,998.32 减：所得税费用 982,702.89 1,194,533.87 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 7,488,657.43 9,069,464.45 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 - - 公告编号：2017-005 46 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 7,488,657.43 9,069,464.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 2.10 （二）稀释每股收益 0.32 2.10 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,672,913.35 33,317,672.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,328,601.25 1,574,759.04 收到其他与经营活动有关的现金 第十节 六、（二十八） 1,327,874.89 560,497.26 经营活动现金流入小计 40,329,389.49 35,452,928.89 购买商品、接受劳务支付的现金 26,956,279.43 24,001,087.81 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,177,687.27 2,505,745.41 支付的各项税费 3,761,093.19 4,037,910.24 公告编号：2017-005 47 支付其他与经营活动有关的现金 第十节 六、（二十八） 3,836,049.60 1,690,141.68 经营活动现金流出小计 37,731,109.49 32,234,885.14 经营活动产生的现金流量净额 2,598,280.00 3,218,043.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,867,451.44 - 投资支付的现金 - 600,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,867,451.44 600,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,451.44 -600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,023,000.00 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,023,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 33,133.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 533,133.34 筹资活动产生的现金流量净额 5,023,000.00 3,966,866.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5,753,828.56 6,584,910.41 加：期初现金及现金等价物余额 7,841,428.56 1,256,518.15 六、期末现金及现金等价物余额 13,595,257.12 7,841,428.56 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,378,233.35 22,038,913.97 公告编号：2017-005 48 收到的税费返还 1,328,601.25 1,574,759.04 收到其他与经营活动有关的现金 1,399,447.52 557,738.80 经营活动现金流入小计 24,106,282.12 24,171,411.81 购买商品、接受劳务支付的现金 12,820,747.03 15,842,712.88 支付给职工以及为职工支付的现金 2,076,603.71 1,563,779.02 支付的各项税费 2,921,467.91 3,410,998.39 支付其他与经营活动有关的现金 3,661,496.03 1,397,264.33 经营活动现金流出小计 21,480,314.68 22,214,754.62 经营活动产生的现金流量净额 2,625,967.44 1,956,657.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,867,451.44 - 投资支付的现金 60,000.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,927,451.44 600,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,927,451.44 -600,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,983,000.00 4,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,983,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 33,133.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 533,133.34 筹资活动产生的现金流量净额 4,983,000.00 3,966,866.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5,681,516.00 5,323,523.85 加：期初现金及现金等价物余额 6,284,221.27 960,697.42 六、期末现金及现金等价物余额 11,965,737.27 6,284,221.27 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 公告编号：2017-005 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,421,961.11 - 23,090,672.62 1,262,015.05 31,774,648.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,421,961.11 - 23,090,672.62 1,262,015.05 31,774,648.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - -1,797,209.01 - -15,332,064.10 601,878.04 13,916,352.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,331,474.49 561,878.04 8,893,352.53 （二）所有者投入和减少 资本 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 40,000.00 5,023,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - - 40,000.00 5,023,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 624,752.10 - -624,752.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - -624,752.10 - -624,752.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 - -23,038,786.49 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - 624,752.10 - 7,758,608.52 1,863,893.09 45,691,001.31 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - 600,000.00 - - - 1,515,014.67 - 14,160,852.79 750,480.51 17,526,347.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 600,000.00 - - - 1,515,014.67 - 14,160,852.79 750,480.51 17,526,347.97 三、本期增减变动金额 4,500,000.00 - - - -600,000.00 - - - 906,946.44 - 8,929,819.83 511,534.54 14,248,300.81 公告编号：2017-005 51 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,836,766.27 511,534.54 10,348,300.81 （二）所有者投入和减少 资本 4,500,000.00 - - - -600,000.00 - - - - - 3,900,000.00 - 3,900,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - - - - - - - 4,500,000.00 - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -600,000.00 - - - - - - - -600,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 906,946.44 - -906,946.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 906,946.44 - -906,946.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 52 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,421,961.11 - 23,090,672.62 1,262,015.05 31,774,648.78 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 931,462.48 - - - 2,421,961.11 21,797,650.04 30,151,073.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 931,462.48 - - - 2,421,961.11 21,797,650.04 30,151,073.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,300,000.00 - - - 10,143,747.60 - - - -1,797,209.01 -16,174,881.16 12,471,657.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,488,657.43 （二）所有者投入和减少资 本 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - 4,983,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 - - - 1,683,000.00 - - - - - 4,983,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 624,752.10 -624,752.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 624,752.10 -624,752.10 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 53 （四）所有者权益内部结转 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 -23,038,786.49 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 17,000,000.00 - - - 8,460,747.60 - - - -2,421,961.11 -23,038,786.49 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,300,000.00 - - - 11,075,210.08 - - - 624,752.10 5,622,768.88 42,622,731.06 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 1,515,014.67 13,635,132.03 15,650,146.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 1,515,014.67 13,635,132.03 15,650,146.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - 931,462.48 - - - 906,946.44 8,162,518.01 14,500,926.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,069,464.45 9,069,464.45 （二）所有者投入和减少资 本 4,500,000.00 - - - 931,462.48 - - - - - 5,431,462.48 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - 931,462.48 - - - - - 5,431,462.48 公告编号：2017-005 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 906,946.44 -906,946.44 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 906,946.44 -906,946.44 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 931,462.48 - - - 2,421,961.11 21,797,650.04 30,151,073.63 法定代表人：贺晓龙 主管会计工作负责人：赵蓉 会计机构负责人：运秀华 公告编号：2017-005 55 天津天优科技股份有限公司 财务报表附注 （以下无特别说明的，币种均为人民币） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 天津天优科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由天津天优科技有限 公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日整体变更设立的股份有限公司。现注册资本 2530 万元， 股本 2530 万股，注册地址：天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426，统一社会信用代码： 91120116055288777Q，法定代表人：贺晓龙。 （二） 行业性质 本公司属于软件和信息技术服务业。 （三） 经营范围 经营范围：计算机软硬件、电子信息、节能环保技术开发、咨询、服务、转让；计算机 软硬件、文具用品、五金、化工（危险品及易制毒品除外）、机械设备、电子产品、金属制 品、塑料制品、玻璃制品批发兼零售；机电设备安装；广告；计算机软件制作；企业管理咨 询；会议服务；商务信息咨询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内 经营，国家有专项专营规定的按规定办理。） （四） 基本组织架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立了物资管理部、生产管理部、采购部、研发部、综合管理部、财务部等职能部门。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的《企业会计准则——基本准则》及 41 项具体会计准则、企 公告编号：2017-005 56 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 公告编号：2017-005 57 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 公告编号：2017-005 58 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2017-005 59 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 公告编号：2017-005 60 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 公告编号：2017-005 61 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 中的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 公告编号：2017-005 62 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 不计提坏账准备 应收关联方款项、备用金、押金等，经单独测试未发生减值迹象的应收款项。 组合 2 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①组合 1 计提坏账准备的方法： 组合名称 应收账款 其他应收款 组合 1 不计提坏账准备 不计提坏账准备 ②组合 2 计提坏账准备的方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项进行减值测试的应收款项。 单项进行减值测试的理由 应收关联方款项、备用金、押金等应收款项，信用风险特征与按账龄分析法 计提坏账准备的组合存在明显差异。 坏账准备的计提方法 未发生减值迹象的归入组合 1；需要单独计提坏账准备的应收款项根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。 （十） 存货 1. 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资等。 2. 存货的计价方法 公告编号：2017-005 63 原材料和周转材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出按个别计价法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“二、（五） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并”的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 公告编号：2017-005 64 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投 资变动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 公告编号：2017-005 65 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3． 分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的， 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2017-005 66 企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计 量产生的相关利得或损失的金额。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司 个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 5． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 公告编号：2017-005 67 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二） 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 研发及其他设备 3、5 5 31.67、19.00 运输工具 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公告编号：2017-005 68 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十三） 在建工程 1.在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 公告编号：2017-005 69 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十四） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权和软件等。 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 公告编号：2017-005 70 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2. 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （十五） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 公告编号：2017-005 71 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 公告编号：2017-005 72 额，调整每期利息金额。 （十六） 职工薪酬 1. 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 2. 离职后福利——设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 3. 辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工福利处理。 （十七） 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司不负责安装的产品，以产品已经发出，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认 商品销售收入的实现；负责安装的产品，以安装完毕经对方验收完毕确认销售收入的实现。 公告编号：2017-005 73 2. 劳务收入 本公司在劳务已提供，与劳务相关的经济利益能够流入企业，与劳务有关的成本能够可 靠地计量时，确认劳务收入的实现。 本公司的维护收入在每月维护服务已经提供，并经对方确认达到维护要求时按月确认收 入的实现。 本公司为特定客户开发软件的收费，在软件开发完工并经对方验收时确认收入的实现。 3. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司截至目前无让渡资产使用权收入。 （十八） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 公告编号：2017-005 74 性差异产生的递延所得税资产。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二十） 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告编号：2017-005 75 （二十一） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本年度主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本年度主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 1.流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 17%，6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 防洪工程维护费 应缴流转税税额 1% 2.企业所得税 公司名称 税率 备注 母公司 12.5% 子公司 25% （二） 税收优惠 1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税(2011)100 号）， 天优公司销售满足条件的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2、根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》（财税（2012）027 号）和《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信 息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税〔2016〕49 号 ） 规定，新办符合条件软件企业自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年 至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。根据上述规定，天优公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税，2015 年至 2017 年享受按照 25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠 公告编号：2017-005 76 政策。 五、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 天津优数科技有限公司 控股子公司 天津 产品销售及 技术服务 100 万元 王立娟 公用自行车租赁系 统的销售、安装、调 试及系统运维。 陕西鼎航信息科技有限 公司 控股子公司 西安 产品销售及 技术服务 500 万元 王立娟 计算机软硬件、自行 车及配件的销售。 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 天津优数科技有限公司 60.00 60.00 60 万元 是 陕西鼎航信息科技有限公司 60.00 60.00 6 万元 是 子公司名称（全称） 企业 类型 统一社会信用代码 （或注册号） 少数股 东出资 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 备注 天津优数科技有限公司 民营 911201163007732082 40 万元 陕西鼎航信息科技有限公司 民营 91610132MA6TXX813M 4 万元 （二） 合并范围发生变更的说明 本公司 2016 年 4 月注册了陕西鼎航信息科技有限公司，2016 年 6 月投资 6.00 万元， 持股比例为 60%并实际控制该公司，所以纳入合并范围。 六、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 42,446.64 20,483.93 二、银行存款 13,552,810.48 7,820,944.63 合计 13,595,257.12 7,841,428.56 本公司不存在质押、冻结等受限制的货币资金。 公告编号：2017-005 77 （二） 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 4.25% 1,138,092.15 100.00% 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 25,640,042.00 95.75% 403,822.10 1.57% 25,236,219.90 其中：组合 1 20,344,950.00 75.98% 20,344,950.00 组合 2 5,295,092.00 19.77% 403,822.10 7.63% 4,891,269.90 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 26,778,134.15 100% 1,541,914.25 5.76% 25,236,219.90 类别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 4.28% 1,138,092.15 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 25,477,901.37 95.72% 257,386.27 1.01% 25,220,515.10 其中：组合 1 20,330,176.00 76.38% 20,330,176.00 组合 2 5,147,725.37 19.34% 257,386.27 5.00% 4,890,339.10 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 26,615,993.52 100.00% 1,395,478.42 5.24% 25,220,515.10 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比 例 理由 上海添添隆信息科技有限公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 续： 应收账款内容 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 计提比 例 理由 上海添添隆信息科技有限公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 收回的可能性极小 合计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00% 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,513,742.00 47.47% 125,687.10 2,388,054.90 公告编号：2017-005 78 1-2 年 2,781,350.00 52.53% 278,135.00 2,503,215.00 合 计 5,295,092.00 100.00% 403,822.10 4,891,269.90 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 5,147,725.37 100.00% 257,386.27 4,890,339.10 合 计 5,147,725.37 100.00% 257,386.27 4,890,339.10 （2）期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方 的欠款如下： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 陕西隆博信息科技有限公司 关联自然人控制的企业 20,344,950.00 15,423,100.00 天津智博源科技发展有限公司 受共同控制 4,907,076.00 合 计 20,344,950.00 20,330,176.00 （3）期末大额应收账款单位明细列示如下（较多时列示前五名）： 单位名称 款项 内容 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 总额的比例 陕西隆博信息科技有限公司 货款 关联方 20,344,950.00 1 年内 16,272,700 1-2 年 4,072,250 76.10% 北京易始通达科技有限公司 货款 非关联方 3,568,550.00 1 年内 787,200.00 1-2 年 2,781,350.00 13.35% 上海添添隆科技信息有限公司 货款 关联方 1,138,092.15 2-3 年 4.26% 天津飞鸽车业发展有限公司 货款 非关联方 58,000.00 1 年以内 0.19% 青岛久鼎公共自行车技术开发有 限公司 货款 非关联方 18,545.00 1 年以内 0.07% 合计 25,128,137.15 93.97% （三） 预付账款 （1） 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 401,937.81 98.78% 798,434.00 95.57% 1-2 年(含) 2,201.00 0.54% 37,000.00 4.43% 2-3 年(含) 2,780.81 0.68% 合计 406,919.62 100.00% 835,434.00 100.00% 公告编号：2017-005 79 （2）期末大额预付款项单位明细列示如下（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 所占比例 预付时间 未结算原因 优比优美（天津）家具销售有限公司 非关联方 175,420.00 43.11% 2016 年 货未到 深圳市红骏智能科技有限公司 非关联方 102,600.00 25.21% 2016 年 货未到 深圳市莱奥斯科技有限公司 非关联方 16,800.00 4.13% 2016 年 货未到 深圳市天玑显示技术有限公司 非关联方 5,900.00 1.45% 2016 年 货未到 深圳市雨艺光电有限公司 非关联方 4,400.00 1.08% 2016 年 货未到 合计 305,120.00 74.98% （四） 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 22,400.00 100.00% 22,400.00 其中：组合 1 22,400.00 100.00% 22,400.00 组合 2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 22,400.00 22,400.00 类别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 67,792.88 100.00% 2,500.00 3.69% 65,292.88 其中：组合 1 17,792.88 26.25% 17,792.88 组合 2 50,000.00 73.75% 2,500.00 5.00% 47,500.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 67,792.88 100.00% 2,500.00 3.69% 65,292.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 50,000.00 100.00% 2,500.00 47,500.00 公告编号：2017-005 80 合 计 50,000.00 100.00% 2,500.00 47,500.00 （2） 期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东及其他关联 方的余额情况如下： 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 王立娟 控股股东 1,800.00 1,800.00 合 计 1,800.00 1,800.00 （3）期末大额其他应收款单位明细列示如下（较多时列示前五名）： 单位名称 款项内容 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 总额的比例 天津市河东区秀吉劳务服务 中心 房租押金 非关联方 10,000.00 1 年以内 44.64% 吴俊奎 押金 非关联方 4,200.00 1 年以内 18.75% 田长青 押金 非关联方 3,700.00 1 年以内 16.52% 王立娟 房租押金 关联方 1,800.00 1 年以内 8.04% 郭萍 备用金 非关联方 1,500.00 1 年以内 6.70% 合计 21,200.00 94.65% 注：因为押金属于循环使用，所以每个报告期末的账龄均按一年以内计算。 （五） 存货 存货分类列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 账面价值 原材料 641,042.34 641,042.34 库存商品 4,345,933.42 4,345,933.42 委托加工物资 8,210,415.92 8,210,415.92 合计 13,197,391.68 13,197,391.68 项 目 2015 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 账面价值 原材料 912,217.42 912,217.42 库存商品 7,899,532.23 101,432.14 7,798,100.09 委托加工物资 41,589.61 41,589.61 合计 8,853,339.26 101,432.14 8,751,907.12 （六） 其他流动资产 公告编号：2017-005 81 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税 1,792,960.91 523,191.08 合计 1,792,960.91 523,191.08 （七） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 556,312.21 1,013,981.84 - 1,570,294.05 1、研发及其他设备 459,622.82 1,288.84 - 460,911.66 2、运输工具 - 896,956.41 - 896,956.41 3、电子设备 96,689.39 115,736.59 - 212,425.98 二、累计折旧合计 272,339.75 323,358.96 - 595,698.71 1、研发及其他设备 197,562.27 117,218.92 - 314,781.19 2、运输工具 - 163,600.65 - 163600.65 3、电子设备 74,777.48 42,539.39 - 117,316.87 三、固定资产净值合计 283,972.46 — — 974,595.34 1、研发及其他设备 262,060.55 — — 146,130.47 2、运输工具 — — 733,355.76 3、电子设备 21,911.91 — — 95,109.11 四、固定资产减值准备 累计金额合计 — — 1、研发及其他设备 — — 2、运输工具 — — 3、电子设备 — — 五、固定资产 账面价值合计 283,972.46 — — 974,595.34 1、研发及其他设备 262,060.55 — — 146,130.47 2、运输工具 — — 733,355.76 3、电子设备 21,911.91 — — 95,109.11 2016 年 1-12 月折旧额 323,358.96 元。 （2）产权受限制的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无受限固定资产。 （3）未办妥产权证书的情况 本公司报告期无未办妥产权证书的固定资产。 （八） 在建工程 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-005 82 装修工程 177,253.15 合计 177,253.15 （九） 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减 少额 2016 年 12 月 31 日 车位费 660,000.00 19,250.00 -- 640,750.00 合计 660,000.00 19,250.00 -- 640,750.00 （十） 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产 资产减值准备 1,541,914.30 242,738.65 1,499,410.58 219,587.36 合计 1,541,914.30 242,738.65 1,499,410.58 219,587.36 （十一） 应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内（含一年） 5,732,831.42 9,500,335.15 一年以上 1,620,951.01 288,302.96 合计 7,353,782.43 9,788,638.11 （1） 截止 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额应付账款（较多时列示前五名）： 单位名称 款项 内容 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例 深圳市大东方科技有限公司 货款 非关联方 497,733.83 1-2 年 6.77% 天津市金威机械厂（普通合伙） 货款 非关联方 153,858.74 1-2 年 2.09% 北京众拓联科技股份有限公司 货款 非关联方 88,633.00 1-2 年 1.21% 天津市海益电子有限公司 货款 非关联方 75,188.08 1-2 年 1.02% 天津开发区长城电子配件厂 货款 非关联方 65,467.39 1-2 年 0.89% 合计 880,881.04 11.98% 单位名称 款项 内容 与本公 司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例 深圳市大东方科技有限公司 货款 非关联方 238,302.96 1-2 年 2.43% 天津飞鸽车业发展有限公司 货款 非关联方 50,000.00 1-2 年 0.51% 公告编号：2017-005 83 合计 288,302.96 2.94% （2）期末大额应付账款单位明细列示如下（较多时列示前五名）： 项目 2016 年 12 月 31 日 性质或内容 天津开发区长城电子配件厂 2,274,076.59 货款 深圳市大东方科技有限公司 997,647.58 货款 天津市金威机械厂（普通合伙） 680,243.74 货款 天津市宏亚乐器配件有限公司 522,377.20 货款 竞成云芯（上海）互联网科技股份有限公司 393,836.40 货款 合计 4,868,181.51 （十二） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 3,045,017.93 2,823,851.50 221,166.43 离职后福利-设定提存计划 353,835.78 353,835.78 辞退福利 合计 3,398,853.71 3,177,687.28 221,166.43 （2）短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,737,790.11 2,516,623.68 221,166.43 二、职工福利费 66,068.6 66,068.6 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 101,579.40 101,579.40 2.工伤保险 2,376.85 2,376.85 3.生育保险 5,078.97 5,078.97 四、住房公积金 132,124.00 132,124.00 五、工会经费和职工教育经费 六、董事津贴 七、其他 合计 3,045,017.93 2,823,851.50 221,166.43 （3）设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 343,677.84 343,677.84 失业保险 10,157.94 10,157.94 合计 353,835.78 353,835.78 （十三） 应交税费 公告编号：2017-005 84 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备注 增值税 1,368,813.45 384,382.69 城市维护建设税 79,834.52 26,906.79 教育费附加 34,214.79 11,531.48 地方教育附加 22,809.86 7,687.66 企业所得税 1,301,255.57 1,698,585.16 个人所得税 23,310.27 45,104.07 其他 11,404.93 3,843.82 合计 2,841,643.39 2,178,041.67 （十四） 其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内（含一年） 178,892.81 一年以上 合计 178,892.81 （十五） 股本（或实收资本） 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 贺晓龙 11,220,000.00 11,220,000.00 44.35% 王立娟 4,950,000.00 99.00% 8,380,000.00 2,550,000.00 10,780,000.00 42.61% 蒋淑杰 50,000.00 1.00% 50,000.00 0.00 天津联合创优企业 管理咨询合伙企业 （有限合伙） 3,300,000 3,300,000.00 13.04% 合计 5,000,000.00 100.00% 22,900,000.00 2,600,000.00 25,300,000.00 100.00% （十六） 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本（股本）溢价 10,143,747.60 10,143,747.60 合计 10,143,747.60 10,143,747.60 本年度资本公积的增加额包括以净资产折股整体变更为股份公司时的股本溢价以及所 有者投入资本的股本溢价。 （十七） 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 624,752.10 2,421,961.11 合计 624,752.10 2,421,961.11 公告编号：2017-005 85 （十八） 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 上年年末未分配利润 23,090,672.62 14,160,852.79 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 23,090,672.62 14,160,852.79 加：本期净利润 8,331,474.49 9,836,766.27 减：提取法定盈余公积 624,752.10 906,946.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 以净资产折股 23,038,786.49 其他 期末未分配利润 7,758,608.52 23,090,672.62 （十九） 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 33,736,791.55 34,303,448.92 主营业务收入 33,736,791.55 34,303,448.92 营业成本 18,595,445.75 19,274,033.67 主营业务成本 18,595,445.75 19,274,033.67 （2）主营业务按服务类别列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 31,779,251.01 17366818.08 32,224,967.38 18,301,440.14 服务及其他 1,957,540.54 1,228,627.67 2,078,481.54 972,593.53 合计 33,736,791.55 18595445.75 34,303,448.92 19,274,033.67 （3）主营业务按地区分部列示如下： 地区 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 19,825,840.09 11,049,840.39 14,402,988.91 8,998,673.52 西北 13,910,951.46 7,545,605.36 19,900,460.01 10,275,360.15 合计 33,736,791.55 18,595,445.75 34,303,448.92 19,274,033.67 （4）主营业务按客户列示如下（较多时列示前 5 名）： 公告编号：2017-005 86 序号 客户名称 2016 年度 占年度收入比例 是否为关联方 1 北京易始通达科技有限公司 16,418,803.54 48.67% 否 2 陕西隆博信息科技有限公司 13,910,951.46 41.23% 是 3 北京科海达科技有限公司 854,700.85 2.53% 否 4 天津开发区长城电子配件厂 416,666.67 1.24% 否 5 青岛久鼎公共自行车技术开发有限公司 202,948.72 0.60% 否 合计 31,804,071.24 94.27% （二十） 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 161,681.66 164,640.65 教育费附加 69,292.14 70,560.25 地方教育附加 46,194.75 47,040.20 印花税 16,367.50 0.00 其他 23,097.38 23,520.08 合计 316,633.43 305,761.18 （二十一） 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 商品维修费 8,955.51 运输费 169,255.25 72,038.53 维护费 31,698.11 556,542.39 材料测试费 2,098.11 快递费 5,261.00 燃油费 14,945.64 合计 232,213.62 628,580.92 （二十二） 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 折旧费 181,300.10 145,765.88 修理费 2,354.40 10,992.68 办公费 116,595.07 52,932.84 差旅费 68,199.52 81,752.40 职工薪酬 663,005.37 652,962.41 业务招待费 112,582.07 65,033.60 研发费用 2,524,209.16 2,410,165.26 印花税 17,702.27 公告编号：2017-005 87 汽车加油费 63,240.57 19,726.05 低值易耗品摊销 - 7,214.42 审计咨询费 1,399,009.08 291,427.00 其他费用 422,370.01 258,144.03 合计 5,552,865.35 4,013,818.84 （二十三） 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 33,133.34 减：利息收入 28,183.87 9,504.47 汇兑损益 手续费等 4,805.50 3,654.94 合计 -23,378.37 27,283.81 （二十四） 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 143,935.83 148,093.19 存货跌价准备 101,432.14 合计 143,935.83 249,525.33 （二十五） 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 税收返还-增值税即征即退 1,328,601.25 1,574,759.04 贷款利息补助 50,000.00 项目专项资金补贴 100,000.00 540,000.00 合计 1,428,601.25 2,164,759.04 2015 年政府补贴收入 54.00 万元，为科技型中小企业技术创新项目公共自行车自动锁 止器控制系统财政资助项目专项资金，其中：中央财政拨付 44.00 万元，天津市科学技术委 员会资助 10.00 万元。 2015 年贷款利息补助 5.00 万元，为天津滨海高新技术产业开发区科技发展局拨付的 2015 年科技型中小企业打包贷款补贴项目资金。 2016 年收到挂牌补贴 10.00 万元。 （二十六） 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 滞纳金（社保） 1,517.99 20.08 合计 1,517.99 20.08 公告编号：2017-005 88 （二十七） 所得税 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,504,703.26 1,672,078.89 递延所得税调整 -51,896.59 -51,195.57 合 计 1,452,806.67 1,620,883.32 （二十八） 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 28,183.87 9,504.47 利息补贴 50,000.00 项目专项资金补贴 100,000.00 540,000.00 往来款 1,149,691.02 10,992.79 合计 1,327,874.89 560,497.26 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 1,907,620.90 1,690,141.68 往来款 1,928,428.70 合 计 3,836,049.60 1,690,141.68 （二十九） 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 8,893,352.53 10,348,300.81 加：资产减值准备 143,935.83 249,525.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 323,358.96 166,332.44 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 19,250.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 33,133.34 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2017-005 89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,151.29 -51,195.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,445,484.56 1,074,438.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -888,003.20 -6,872,584.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,424,978.27 -1,729,906.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,598,280.00 3,218,043.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的期末余额 13,595,257.12 7,841,428.56 减：现金的期初余额 7,841,428.56 1,256,518.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,753,828.56 6,584,910.41 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 13,595,257.12 7,841,428.56 其中：库存现金 42,446.64 20,483.93 可随时用于支付的银行存款 13,552,810.48 7,820,944.63 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,595,257.12 7,841,428.56 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 天津优数科技有限公司 北京 天津 产品销售及技术服务 60% 投资 陕西鼎航信息科技有限公司 陕西 西安 产品销售及技术服务 60% 投资 2、在联营企业中的权益 无。 公告编号：2017-005 90 3、不重要联营企业的汇总财务信息 无。 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司的控股股东情况 本公司实际控制人系贺晓龙、王立娟，直接及间接控制 100%的股权。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 天津优数科技有限公司 控股子公司 911201163007732082 陕西鼎航信息科技有限公司 控股子公司 91610132MA6TXX813M 3、本公司的联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 天津鼎航科技有限公司 同受实际控制人控制的企业 91120116566125259T 陕西隆博信息科技有限公司 实际控制人关系密切家庭成员(王立柱)控制的企业 91610000064845205P 天津智博源科技发展有限公司 同受实际控制人控制的企业 91120101752217835U 有数科技（北京）有限公司 持有子公司优数科技 40%股权的股东 91110107085520098N 赵蓉 董事、财务总监 王玉莹 董事 张海波 董事 刘福成 监事会主席 赵亮 监事 李晓礼 监事 蒋淑杰 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟母亲） 王立柱 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟弟弟） 韦珊 关联自然人关系密切家庭成员（王立柱配偶） （二） 关联方交易 1. 销售商品或提供劳务 关联方名称 定价政策 2016 年度 2015 年度 天津智博源科技发展有限公司 市场价 514,257.31 公告编号：2017-005 91 陕西隆博信息科技有限公司 市场价 13,910,951.46 19,900,460.01 有数科技（北京）有限公司 协议价 20,000.00 96,226.42 2. 购买商品或接受劳务 关联方名称 定价政策 2016 年度 2015 年度 天津智博源科技发展有限公司 市场价 686,724.49 120,062.31 王立娟 协议价 21,600.00 21,600.00 3.向关联方采购固定资产 关联方名称 定价政策 2016 年度 2015 年度 天津智博源科技发展有限公司 市场价 110,000.00 天津鼎航科技有限公司 市场价 20,000.00 4. 关联方资金拆借 无。 5. 关联方担保 无。 6. 其他关联方交易 关联方名称 交易内容 定价政策 2016 年度 2015 年度 王立娟 股权转让 协议价 600,000.00 （三） 关联方往来款项余额 应收账款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 天津智博源科技发展有限公司 4,907,076.00 陕西隆博信息科技有限公司 20,344,950.00 15,423,100.00 合计 20,344,950.00 20,330,176.00 其他应收款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 王立娟 1,800.00 1,800.00 合计 1,800.00 1,800.00 九、 或有事项 公告编号：2017-005 92 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的或有事项。 十、 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项的非调整事项 截至 2017 年 1 月 25 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 十二、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十三、 母公司主要财务报表项目注释 （一） 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 3.80% 1,138,092.15 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 28,792,015.00 96.20% 3,827.25 0.01% 28,788,187.75 其中：组合 1 28,715,470.00 95.94% 28,715,470.00 组合 2 76,545.00 0.26% 3,827.25 5.00% 72,717.75 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 29,930,107.15 100.00% 1,141,919.40 3.82% 28,788,187.75 类别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 4.72% 1,138,092.15 100.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 23,157,136.00 95.28% 98.00 0.00% 23,157,038.00 其中：组合 1 23,155,176.00 95.27% 23,155,176.00 组合 2 1,960.00 0.01% 98.00 5% 1,862.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 24,295,228.15 100.00% 1,138,190.15 4.68% 23,157,038.00 公告编号：2017-005 93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2016 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 76,545.00 100.00% 3,827.25 72,717.75 合 计 76,545.00 100.00% 3,827.25 72,717.75 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,960.00 100.00% 98.00 1,862.00 合 计 1,960.00 100.00% 98.00 1,862.00 （2）期末大额应收账款单位明细列示如下（较多时列示前五名）： 单位名称 款项 内容 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账 款总额的 比例 陕西隆博信息科技有限公司 货款 关联方 20,344,950.00 1 年内 16,272,700 1-2 年 4,072,250 67.97% 天津优数科技有限公司 货款 关联方 8,370,520.00 1 年以内 27.97% 上海添添隆科技信息有限公司 货款 非关联方 1,138,092.15 2-3 年 3.80% 天津飞鸽车业发展有限公司 货款 非关联方 58,000.00 1 年以内 0.19% 青岛久鼎公共自行车技术开发有限公司 货款 非关联方 18,545.00 1 年以内 0.07% 合计 29,930,107.15 100.00% （二） 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,800.00 100.00% 13,800.00 其中：组合 1 13,800.00 100.00% 13,800.00 组合 2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 13,800.00 100.00% 13,800.00 公告编号：2017-005 94 类别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 55,899.00 100.00% 2,500.00 4.47% 53,399.00 其中：组合 1 5,899.00 10.55% 5,899.00 组合 2 50,000.00 89.45% 2,500.00 5.00% 47,500.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 55,899.00 100.00% 2,500.00 4.47% 53,399.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 50,000.00 100.00% 2,500.00 4,750.00 合 计 50,000.00 100.00% 2,500.00 4,750.00 （2）期末大额其他应收款列示如下（较多时列示前五名）： 单位名称 款项内容 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 总额的比例 冯健 房租押金 非关联方 10,000.00 1 年以内 72.47% 王立娟 房租押金 关联方 1,800.00 1 年以内 13.04% 郭萍 备用金 非关联方 1,500.00 1 年以内 10.87% 刘艳 备用金 非关联方 500 1 年以内 3.62% 合计 13,800.00 100.00% （三） 长期股权投资 1、长期股权投资分项列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,591,462.48 1,591,462.48 1,531,462.48 1,531,462.48 合计 1,591,462.48 1,591,462.48 1,531,462.48 1,531,462.48 2、对子公司投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 2015 年 12 月 31 日 本期增减额（减 少以“-”号填列） 2016 年 12 月 31 日 天津优数科技有限公司 成本法 600,000.00 1,531,462.48 1,531,462.48 陕西鼎航信息科技有限公司 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 公告编号：2017-005 95 合计 660,000.00 1,531,462.48 60,000.00 1,591,462.48 （续上表） 被投资单位 持股 比例 表决权比例 减值准备金额 本期计提减值准 备金额 本期现金红利 天津优数科技有限公司 60% 60% 陕西鼎航信息科技有限公司 60% 60% 合计 （四） 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 24,201,874.83 24,044,771.57 主营业务收入 24,201,874.83 24,044,771.57 营业成本 11,863,577.45 11,696,895.20 主营业务成本 11,863,577.45 11,696,895.20 （1）主营业务按服务类别列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 23,993,572.94 11,655,275.56 23,543,488.55 11,684,495.20 服务及其他 208,301.89 208,301.89 501,283.02 12,400.00 合计 24,201,874.83 11,863,577.45 24,044,771.57 11,696,895.20 （2）主营业务按客户列示如下（前 5 名）： 序 号 客户名称 2016 年度 占年度收入比例 是否为关联方 1 陕西隆博信息科技有限公司 13,910,951.46 57.48% 是 2 天津优数科技有限公司 8,663,350.43 35.79% 是 3 北京科海达科技有限公司 854,700.85 3.53% 否 4 天津开发区长城电子配件厂 416,666.67 1.72% 否 5 青岛久鼎公共自行车技术开发有限公司 202,948.72 0.84% 否 合计 24,048,618.13 99.36% 十四、 补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-005 96 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 100,000.00 590,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 676,236.20 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,517.99 -20.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 98,482.01 1,266,216.12 减：所得税影响额 12,310.25 73,747.49 非经常性损益净额（影响净利润） 86,171.76 1,192,468.63 减：少数股东权益影响额 270,502.51 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 86,171.76 921,966.12 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 8,245,302.73 8,914,800.15 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 2016年度 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.67% 0.3564 0.3564 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.43% 0.3527 0.3527 公告编号：2017-005 97 报告期利润 2015年度 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.83% 2.2735 2.2735 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 39.72% 2.0604 2.0604 天津天优科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 7 日 公告编号：2017-005 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室