870418_2020_飞瑞敖_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 飞瑞敖 NEEQ : 870418 广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 GuangZhou F.R.O. Electronic Technology 2 公司年度大事记 2020 年 1 月 助力粤港澳大湾区人工智能课程建设 2020 年 4 月 视频课程获优秀课程奖 2020 年 5 月 召开城市合伙人财富共享大会 2020 年 7 月 受邀参与湛江市人工智能改革培训班的培训 2020 年 9 月 广州市南武中学人工智能研学基地挂牌 2020 年 12 月 与广东智慧广电物联网科技有限公司签 署战略合作协议 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梅仲豪、主管会计工作负责人郑色虹及会计机构负责人（会计主管人员）郑色虹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制的风险 现有股权较为集中，公司控股股东、实际控制人梅仲豪直 接持有公司 67.00%的股份，并通过飞瑞敖投资间接持有公司 15.00%的股份，梅仲豪合计持有飞瑞敖 82.00%的股份。由于实 际控制人持股比例较高，存在实际控制人利用股东大会及董事 会，影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大 事项决策的风险，可能会给公司、其他股东及债权人带来控制 不当的风险。 2.公司治理机制不能有效发挥作用的 风险 公司系经过整体改制新设立的股份公司，公司治理机制正 在逐步建立完善。随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、 成为非上市公众公司，以及相关法律法规等监管规则不断完善 更新，将对公司的治理机制及信息披露工作提出更高的要求。 如果公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做 到信息披露的客观性、及时性和准确性，将会在一定程度上影 响公司的生产运营和投资者的利益。 3.产业政策风险 软件服务商在符合国家教育改革方向和方针政策的前提下 开展业务，涉及教育、软件、增值电信等行业。业务的开展均 受到上述行业的法律法规、监管体制的约束。目前国家在上述 行业均有一定的鼓励和支持政策，未来如相关部门推出降低相 5 关行业的扶持力度、提升行业监管标准、提高行业经营资质或 业务标准等政策，若行业内企业不能及时提高自身综合经营能 力并适应政策变化趋势，则可能面临发展空间受限、成长速度 放缓的风险。 4.市场竞争风险 随着行业技术、管理和服务水平的不断提高，对企业实力 的要求越来越高；随着智慧教育领域的需求持续扩大，也将吸 引更多的企业进入该领域，企业的市场竞争压力将会不断提高。 随着市场加入者的增加，企业将会面临不规范竞争的风险。 5．技术开发、产品升级风险 软件开发属于技术密集型产业，企业产品技术开发所依赖 的操作系统、中间件、开发工具等更新换代速度快。如果相关 技术发生重大变革，将影响企业产品技术开发进程。如果企业 不能准确把握技术、产品及市场发展的趋势，研发出符合市场 需求的新产品；或者企业对产品和市场需求的把握出现偏差、 不能及时调整技术和产品方向，将可能使企业丧失技术和市场 的领先地位。 6.税收优惠变动风险 2018 年 11 月 28 日，公司取得了广东省科技厅、财政厅、 国家税务局、地方税务局颁发的编号为 GR201844010553 的《高 新技术企业证书》。依据《高新技术企业认定管理办法》认定的 高新技术企业，可依据《企业所得税法》及其《实施条例》、《中 华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中 华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》） 等有关规定，公司享受减至 15%的税率征收企业所得税税收优 惠政策。上述优惠政策到期后，公司是否能继续享受相关税收 优惠政策，对公司的净利润影响较大。 7.季节性波动风险 由于行业特性，公司下半年的营业收入一般高于上半年。 公司的主要终端客户为大中专院校，此类客户对外采购一般遵 循预算、立项、招标、采购、付款等流程，其中预算、立项、 招标一般在上半年进行，项目实施和验收付款一般在下半年完 成，公司收入一般在项目验收后确认。因此，公司经营业绩存 在一定的季节性波动风险。 8.依赖政府补助的风险 政府补助对公司盈利状况具有重要影响。公司在每年承接 和完成各种项目过程中，会依据每一个客户的需求进行技术研 发和创新，因此公司具有申请政府补助的项目基础和技术背景， 未来有可能继续获得类似的政府补助。但公司获得相关政府补 助并非法律法规明确规定，也没有明确的国家政策依据，因此 政府补助存在较大不确定性。未来如果不能通过开拓新市场、 研发新产品等措施提高公司主营业务的盈利能力，可能形成对 政府补助的依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 飞瑞敖股份、公司 指 广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 飞瑞敖有限 指 广州飞瑞敖电子科技有限公司 公司章程 指 《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司章程》 “三会” 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 一创投行、主办券商 指 第一创业证券承销保荐有限责任公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 飞瑞敖投资 指 广州飞瑞敖投资咨询有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou F.R.O Electronic Technology Co.,Ltd Fro 证券简称 飞瑞敖 证券代码 870418 法定代表人 梅仲豪 二、 联系方式 董事会秘书 梅仲豪 联系地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园内天安科技创业 中心 503 电话 020-22883231 传真 020-22883197 电子邮箱 meizhonghao@ 公司网址 办公地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园内天安科技创业 中心 503 邮政编码 511400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业- 主要业务 公司专业从事教育物联网、人工智能相关产品的研发、生产、销 售和技术服务工作。同时开拓工业物联网应用，运用于环境监测、 工业控制、港口码头、智能电网等领域。 主要产品与服务项目 公司目前主要为国内高校和职业院校提供基础教学、实训教学、 体验教学等物联网教育产品以及物联网实验室解决方案；为国内 中小学提供包含课程、教辅、教具、人工智能实验室在内的人工 智能课程解决方案。 8 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,380,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 6 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（梅仲豪），一致行动人为（梅仲豪） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101791036981U 否 注册地址 广州市番禺区番禺大道北555 号天安科技创业中 心 503 否 注册资本 21,380,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 15 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 一创投行 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申宏波 赵君 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,801,203.07 28,184,016.59 -47.48% 毛利率% 44.71% 58.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,159,046.58 1,383,299.79 -834.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -10,444,324.06 1,242,997.82 -940.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -115.17% 11.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -118.57% 9.93% - 基本每股收益 -0.45 0.06 -852.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 16,332,634.18 22,961,184.30 -28.87% 负债总计 13,280,986.79 9,750,490.33 36.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,051,647.39 13,210,693.97 -76.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.14 0.62 -76.90% 资产负债率%（母公司） 81.32% 42.47% - 资产负债率%（合并） 81.32% 42.47% - 流动比率 1.20 2.28 - 利息保障倍数 -38.01 8.41 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,170,373.40 -2,422,490.00 - 应收账款周转率 1.81 3.00 - 存货周转率 3.10 6.21 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -28.87% 15.51% - 营业收入增长率% -47.48% 89.75% - 净利润增长率% -834.41% 119.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,380,000.00 21,380,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,250 委托他人投资或管理资产的损益 93,463.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 190,563.58 非经常性损益合计 285,277.48 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 285,277.48 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最 早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 （注 1） （注 2） 预收款项 727,358.00 合同负债 643,679.65 643,679.65 其他流动负债 83,678.35 83,678.35 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 2,369,460.17 -2,369,460.17 合同负债 2,096,867.41 2,096,867.41 其他流动负债 272,592.76 272,592.76 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 （一）采购模式 公司对采购部门的控制分如下几部分： 1、供应商的选择：通过对供应商的产品和供应能力进行评估选择，并对供应商提供的产品样品进 行质检试验，如是低压产品需要提供“CCC”报告，合格的供应商纳入《合格供应商名单》，采购员只 能从合格供应商处进行采购。为减轻公司对于供应商的依赖度，对于关键元器件（结构件），纳入《合 格供应商名单》的供应商不少于 3 家。 2、原料的选择：对于原料只有通过技术和品检认证过的产品，录入系统后，采购员方可对此物料 实施采购行为。 3、来料检验：对于确认的供应商和确认的物料，进行协商后采购到仓，经过品质部根据技术部制 订的标准进行抽样检验，检验合格的批次方可入库。 4、物料入库后，如是货到付款的，就写付款申请，到财务部办理货款核付，如果是月结的则按合 同规定的日期付款。 （二）销售模式 公司销售模式主要有两种，目前是经销为主、直销为辅的经销售模式，基本如下： 1、直接参加招标 公司项目通过各个省份的招投标平台参与投标取得，公司根据评标办法和产品特点多方面衡量确定 投标价格。 2、与各个省份代理商合作，向代理商供货 公司已在全国主要省市建立了代理商加盟体系，公司根据代理商收集的终端客户需求信息，直接与 代理商签订销售合同。在代理商中标后，公司向代理商公司供货、发货至代理商指定的地点。公司根据 市场调研和市场的供需形势确定产品毛利率范围，结合产品成本确定最终价格范围。 （三）生产模式 公司根据订单情况确定生产计划，组织原材料采购和加工生产。一方面，对于产品的核心部件，公 司按照已有的 BOM 表，通过采购申请采购原材料后进行组合装配；另一方面，对于壳体、箱体、PCBA、 电子元器件等通用标准部件，公司也会按照销售预测组织提前委外加工，缩短产品生产周期。在生产过 程中，产品中心通过进货检验、组装烧录、过程检验及最终产品检验等严格流程以保证产品质量。 （四）研发模式 公司配备了较强的研发能力并形成了可靠的核心技术体系。公司配置固定研发用办公场所面积 204.39 平方米，通讯综合测试仪、频谱分析仪、优利德示波器、网络分析仪等多台国内外先进仪器设备 以供研发部门自主研发。公司拥有孟学军博士带领的研发团队，并聘请光纤通信、无线局域网和计算机 技术领域国际知名专家进行技术指导，共同研制物联网核心设备——光载无线交换机，其产品研究填补 了国内外 WiFi 无线通讯及光纤无线电技术领域的空白。 在长期经验积累的基础上，经过研发与技术创新，形成了面对于教育行业的物联网实验室以及面对 于工业应用的无线通信解决方案、设备功能性能优化、箱体结构设计的集成和工艺处理技术等一整套核 心技术体系；同时经过多年的实践积累，公司逐步形成了较强的研发能力，具备了独立进行核心技术研 发及新产品开发的能力。公司在研发过程中注重结合市场需求，对产品进行持续升级改造，适时推出新 产品，保持公司产品的市场竞争力；同时注意对知识产权的保护，切实维护公司核心技术成果。 （五）盈利模式 公司的盈利目前主要通过销售高校和中高职适用的物联网教育产品以及物联网实验室解决方案、中 13 小学适用的人工智能课程解决方案来实现。一方面，公司在现有产品基础上通过不断提高自身生产工艺 及管理水平，不断提升产品质量和降低生产成本，巩固和强化现有产品的市场地位，形成比较可观的收 入和盈利来源；另一方面，公司将紧跟市场需求，不断开展新型物联网产品以及人工智能教育解决方案 相关产品的研发工作，开发高需求高毛利的新产品来确保营业收入和利润的稳步增长。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,410,466.31 20.88% 335,657.55 1.46% 916.06% 应收票据 应收账款 4,192,048.98 25.67% 9,664,773.21 42.09% -56.63% 存货 3,470,657.87 21.25% 1,810,937.32 7.89% 91.65% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 383,066.68 2.35% 684,816.03 2.98% -44.06% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 6,968,481.00 42.67% 4,840,000.00 21.08% 43.98% 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 3,023,227.50 18.51% 7,420,000.00 32.32% -59.26% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，公司应收账款余额为4,192,048.981元，比上年期末减少5,472,724.23 元，降幅达56.63%。 主要原因是报告期内营业收入下降所致，报告期内，营业收入下降 47.48%，主要是由于受疫情影响， 项目交付验收进度缓慢，影响收入确认。 2、 报告期末，公司存货余额为 3,470,657.87 元，比上年期末增加 1,659,720.55 元，升幅达 91.65%。 主要原因是公司的主要客户是学校，报告期内受到疫情影响，签订的订单交付验收进度推迟，存货 周转率下降； 3、 报告期末，公司短期借款余额为 6,968,481.00，比上年期末增加 2,128,481 元，升幅达 47.98%，主 要原因是报告期内受疫情影响，公司项目交付验收推迟，流动资金紧张，增加银行贷款补充流动资 金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 14,801,203.07 - 28,184,016.59 - -47.48% 营业成本 8,068,774.45 54.51% 11,657,978.15 41.36% -30.79% 毛利率 44.71% - 58.64% - - 销售费用 7,158,440.76 48.36% 7,269,390.42 25.79% -1.53% 管理费用 5,410,527.90 36.55% 5,158,548.57 18.30% 4.88% 研发费用 3,496,508.25 23.62% 3,485,817.24 12.37% 0.31% 财务费用 295,531.20 2.00% 238,562.95 0.85% 23.88% 信用减值损失 -1,060,487.80 -7.16% -672,924.81 -2.39% 57.59% 资产减值损失 65,449.32 0.23% -100.00% 其他收益 532,867.51 3.60% 1,718,132.20 6.10% -68.99% 投资收益 93,463.90 0.63% 125,951.79 0.45% -25.79% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 1,250.00 0.01% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -10,154,845.24 -68.61% 1,368,949.61 4.86% -841.80% 营业外收入 5,750.23 0.04% 14,490.18 0.05% -60.32% 营业外支出 9,951.57 0.07% 140.00 0.00% 7,008.26% 净利润 -10,159,046.58 -68.64% 1,383,299.79 4.91% -834.41% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司营业收入 14,801,203.07 元，较去年同期下降 47.48%，主要是报告期内受新冠疫情影 响，大部分学校 6 月份才开学，公司签订的订单交付验收后延所致； 2、 报告期内，公司其他收益 532,867.51 元，较去年同期下降 68.99%，主要是公司的其他收益中的增值 税即征即退收入、政府补助收入减少所致，报告期内营业收入下降所致，可即征即退的增值税也相 15 应减少；报告期内与经营相关的政府补助较上年同期减少； 3、 报告期内，公司营业利润-10,154,845.24 元，较去年同期下降 11,542,346.37 元 ，主要是报告期内 营业收入下降，销售费用、管理费用、研发费用并没有减少所致； 4、 报告期内，公司净利润-10,159,046.58 元，较去年同期减少 11,542,346.37 元，主要是报告期内营 业利润下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,390,136.13 27,865,141.14 -48.36% 其他业务收入 411,066.94 318,875.45 28.91% 主营业务成本 8,068,774.45 11,653,819.61 -30.76% 其他业务成本 0 4,158.54 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% K12 2,414,815.57 866,251.01 64.13% 大学及中专 院校 12,386,387.50 7,202,523.44 41.85% -56.05% -38.22% -28.63% 公司主要为国内高校和职业院校提供基础教学、实训教学、体验教学等物联网教育产品以及物联网 实验室解决方案，细化的产品包括实训台、实验箱等。从 2019 年开始，公司为国内中小学提供包含课 程、教辅、教具、人工智能实验室在内的人工智能课程解决方案（k12 产品），报告期内，公司已实现 K12 销售带来业绩，占报告期内总营业收入的 16.31%； 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 东北 30,088.50 12,403.52 58.78% 4,097.56% 2,374.57% 95.44% 华北 366,371.69 97,985.76 73.26% 4,040.00% -26.74% 华东 1,440,675.01 408,808.49 71.62% -28.83% -53.83% 27.32% 华南 11,568,422.71 7,165,493.25 38.06% -32.34% -3.49% -32.73% 华中 789,382.29 230,310.95 70.82% -85.70% -89.30% 16.12% 西北 432,293.93 136,181.12 68.50% -81.96% -84.33% 7.50% 西南 173,968.94 17,591.36 89.89% -84.69% -94.59% 25.90% 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，公司新研发的中小学（K12）人工智能课程服务产品已实现销售带来业绩，占报告期内总 营业收入的 16.31%，K12 产品是公司未来的产品方向； 16 2、 报告期内，公司由于受到疫情影响，项目交付验收进度延迟，导致营业收入下降，但各个区域的销 售占比变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州保利数码科技有限公司 2,770,806.76 18.72% 否 2 广州工商学院 2,663,783.61 18.00% 否 3 五邑大学 2,126,991.14 14.37% 否 4 广州工程技术职业学院 715,044.23 4.83% 否 5 暨南大学 467,805.31 3.16% 否 合计 8,744,431.05 59.08% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东未课堂信息科技有限公司 2,677,120.26 38.62% 否 2 北京曾益慧创科技有限公司 809,734.51 11.68% 否 3 广州市粤明信息技术有限公司 596,608.85 8.61% 否 4 深圳市深厦自动化设备有限公司 548,672.57 7.91% 否 5 广州市炜鑫金属制品有限公司 446,709.15 6.44% 否 合计 5,078,845.34 73.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,170,373.40 -2,422,490.00 投资活动产生的现金流量净额 4,490,236.40 -1,492,925.73 筹资活动产生的现金流量净额 1,868,057.76 3,096,606.36 -39.67% 现金流量分析： 1、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 4,490,236.40 元，上年同期为-1,492,925.73 元，较 上年同期增加 5,983,162.13 元。主要原因是报告期内收回投资的现金与投资支付的现金差额较上年 同期变大所致，公司在报告期内营运资金需求增加，收回投资活动的现金较上年同期增加所致。 2、 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,868,057.76 元，上年同期为 3,096,606.36 元， 较上年同期减少 1,228,548.60 元，降幅达 39.67%。主要原因是报告期内公司偿还借款支付的现金较 上年同期增加所致。 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 飞瑞敖一直秉承“以客户为中心、客户需求为导向”，持续为客户创造长期价值，为客户提供整体 解决方案和服务，使飞瑞敖成为引领中国物联网信息平台发展的企业，自主创新，努力推动物联网战略 性新型行业的发展。 目前公司主导产品光载无线交换机已形成明显竞争优势，市场需求旺盛，发展空间广阔。但同时， 智能无线行业的新需求、新技术不断涌现，也形成了新的市场机遇。物联网技术的应用在未来的各个行 业中，存在着巨大的开发空间。目前公司本着立足于“运用一批、开发一批、储备一批”的技术循环开 发理念，分三步走的战略： 1、立足现有市场、开拓现有产品的市场空间； 在现有技术及产品的应用市场，立足于物联网教育市场，大力开发智能教育产品广度与深度，拓展 市场的范筹；立足于国内市场，努力拓展国际市场，做大做强教育物联网的，争取成为该细分行业的佼 佼者。 2、大力开发物联网传感产品，及时切换产品行业应用领域； 从行业来看，物联网产品应用于工业生产、智能家居、宇宙开发、海洋探测、环境保护、资源调查、 医学诊断、生物工程、甚至文物保护等等极其广泛的领域。公司根据市场调研，学术新发现研发新式物 联网传感产品，及时切换重点行业应用领域，增加公司效益。 3、利用人才技术优势储备一批未来 5G 技术，迎接下一个风口的到来； 5G 时代不仅将大幅提升移动互联网用户业务体验，还有望与工业、交通、医疗等行业深度融合，催生工 业互联网、车联网等新业态。为快速开发 5G 技术和产品，公司将实施积极的人才战略，加快对优秀人 才特别是管理人才、研发人才和营销人才的培养，实现人与企业共同发展。同时，公司以良好的工作环 境、人性化的企业文化、宽广的个人职业成长空间和有竞争力的薪酬待遇来吸引高素质人才，为公司的 “人本战略”提供有力的保障。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 18 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 公司董事长梅仲豪为公司向中国 银行广州番禺天安科技支行申请 授信提供个人担保 10,000,000 4,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 梅仲豪为公司向银行申请授信提供担保,支持了公司的业务发展,且此次担保免于支付担保费用,不 19 存在损害挂牌公司和其他股东利益的行为,上述交易是公允的、必要的。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,380,000 100.00% 0 21,380,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 14,324,600 67.00% 0 14,324,600 67.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 21,380,000 - 0 21,380,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 梅仲豪 14,324,600 0 14,324,600 67.00% 14,324,600 0 0 0 2 广州飞瑞 敖咨询投 资有限公 司 3,207,000 0 3,207,000 15.00% 3,207,000 0 0 0 20 3 张晓军 2,138,000 0 2,138,000 10.00% 2,138,000 0 0 0 4 许文卫 1,069,000 0 1,069,000 5.00% 1,069,000 0 0 0 5 王泽泉 427,600 0 427,600 2.00% 427,600 0 0 0 6 杨刚 213,800 0 213,800 1.00% 213,800 0 0 0 合计 21,380,000 0 21,380,000 100.00% 21,380,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：控股股东、实际控制人梅仲豪持有法人股东飞瑞敖投资 100% 的股份，并担任飞瑞敖投资执行董事、法定代表人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司股东梅仲豪直接持有公司 67.00%的股份，通过飞瑞敖投资持有公司 15.00%的股份， 合计持有公司 82.00%的股份，为公司控股股东。 报告期内梅仲豪持续担任公司董事长、总经理、董事会秘书、法定代表人，负责公司的实际生产经 营事务，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发 展战略均具有实质性影响，梅仲豪为公司实际控制人。 梅仲豪先生的个人简介如下： 梅仲豪，男，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2002 年 12 月至 2003 年 12 月，任中山大学教师；2004 年 1 月至 2006 年 12 月，任广州莱茵高级职业培训学院执行院长；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任广东国笔科技股份有限公司副总裁；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任广州飞瑞 敖电子科技有限公司董事长、总裁；2016 年 8 月至今，任广州飞瑞敖电子科技股份有限公司董事长、总 经理、董事会秘书。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 21 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 建设银行 银行 1,000,000 2020 年 11 月 5 日 2021 年 5 月 5 日 5.0025% 2 信用贷 款 建设银行 银行 2,000,000 2020 年 8 月 17 日 2021 年 8 月 16 日 4.0525% 3 信用贷 款 中国银行 银行 2,000,000 2020 年 8 月 28 日 2022 年 8 月 27 日 4.15% 4 信用贷 款 中国银行 银行 2,000,000 2020 年 3 月 23 日 2021 年 3 月 22 日 4.55% 合计 - - - 7,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梅仲豪 董事长、总经理、 董事会秘书 男 1966 年 8 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 孟学军 董事、副总经理 男 1957 年 6 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 彭均飞 董事 男 1984 年 12 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 王丽 董事 女 1986 年 11 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 甄鹏 董事、产品中心总 监 男 1983 年 11 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 赵光焰 监事会主席 女 1970 年 2 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 陈晓梅 职工代表监事 女 1962 年 1 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 齐新燕 监事 女 1987 年 11 月 2019 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 15 日 郑色虹 财务总监 女 1983 年 12 月 2020 年 4 月 10 日 2023 年 4 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 梅仲豪 董事长、总 经理、董事 会秘书 14,324,600 0 14,324,600 67.00% 0 0 23 合计 - 14,324,600 - 14,324,600 67.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑色虹 新任 财务总监 原财务总监离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、 新任财务总监 1 人（郑色虹） 郑色虹，女，1983 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于广东工业大学。2006 年 7 月-2012 年 12 月，在广州市华鸿储运有限公司任职会计；2013 年 1 月-2014 年 5 月，待业；2014 年 5 月-2015 年 3 月，在广州传飞通讯设备有限公司任职财务主管；2015 年 4 月-2016 年 8 月，在广州飞瑞敖电 子科技有限公司任职财务经理；2016 年 8 月-2020 年 4 月，在广州飞瑞敖电子科技股份有限公司任 职财务经理；2020 年 4 月至今，在广州飞瑞敖电子科技股份有限公司任职财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 14 0 3 11 生产人员 7 0 0 7 技术人员 29 0 1 28 销售人员 22 1 0 23 员工总计 72 1 4 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 6 本科 43 38 24 专科 20 18 专科以下 3 5 员工总计 72 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与 员工签订《劳动合同》，按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水平制定公司 薪酬方案，同时根据年度经营指标，制定指标绩效考核方案，密切关注员工收入与企业经营绩效关 联度。 2、 员工培训 公司重视员工的培训和发展工作，制定年度培训计划，员工培训包括新员工入职培训，公司文化理 念培训，岗位提升培训以及在职学历提升，以不断提高公司员工素质和能力，提升员工和部门工作 效率，为公司发展目标的实现提供保障。 3、 公司执行国家和地方的社会保险制度，报告期内，需公司承担费用的离退休员工人数为零。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司能够确保全体股东享有法律、法规 和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控 制制度的程序和规则进行，公司重大决策的程序及决议内容均合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司经营范围变更，并相应修改了公司章程，已于 2020 年 12 月 2 日在全国中小企业股 份转让系统公告披露，公告编号：2020-036. 变更后的经营范围为：经依法登记，公司的经营范围为：一般经营项目：集成电路芯片设计及服务; 工程和技术研究和试验发展; 集成电路销售; 集成电路制造; 通信设备销售; 通信设备制造; 电子产 品销售; 软件销售; 软件开发; 集成电路设计; 办公设备销售; 电子元器件制造; 计算机及办公设备 维修; 信息技术咨询服务; 通讯设备修理; 电子出版物出租; 图书出租; 音像制品出租; 物联网技术 研发; 物联网应用服务; 人工智能双创服务平台; 大数据服务; 人工智能行业应用系统集成服务; 咨 26 询策划服务; 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能公共服务平 台技术咨询服务; 物联网技术服务; 教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）; 许可经营项目： 音像制品制作; 出版物互联网销售; 电子出版物制作; 互联网信息服务; 出版物批发; 出版物零售。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 3 月 30 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过以下议案： （1）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度总经理工作报告》 （2）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度董事会工作报告》 （3）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司关于 2019 年年度报告及报告 摘要》 （4）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司关于 2019 年度决算报告》 （5）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2020 年度预算报告》 （6）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年利润分配方案》 （7）《预计公司 2020 年度日常性关联交易》 （8）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度 外部审计机构》 （9）《关于向中国银行广州番禺天安科技支行、中国建设银行广州仓边 路支行申请授信额度暨关联担保的议案》 （10）《关于利用自有闲置资金购买理财产品的议案》 （11）《关于未弥补亏损达到公司实收股本总额三分之一的议案》 （12）《关于召开广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度股东大会 的议案》 2、2020 年 4 月 10 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过以下议案： （1）《修改公司章程》 （2）《关于修订<股东大会议事规则>》 （3）《关于修订<董事会议事规则>》 （4）《关于修订<对外担保管理制度>》 （5）《关于修订<对外投资管理制度>》 （6）《关于修订<关联交易管理制度>》 （7）《关于修订<信息披露管理制度>》 （8）《关于修订<利润分配制度>》 （9）《关于任命郑色虹女士为公司财务负责人》 （10）《关于召开 2020 年第一次临时股东大会》 3、2020 年 8 月 20 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过以下议案： （1）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2020 年半年度报告》 4、2020 年 9 月 1 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过以下议案： （1）《关于公司与第一创业证券股份有限公司解除持续督导协议的议 案》 （2）《关于公司与第一创业证券承销保荐有限责任公司签署持续督导协 27 议的议案》 （3）、《关于向全国股转公司提交<广州飞瑞敖电子科技股份有限公司关 于解除持续督导协议的说明报告>的议案》 （4）《关于授权董事会全权处理变更持续督导主办券商后续事项的议 案》 （5）《关于召开公司 2020 年度第二次临时股东大会的议案》 5、2020 年 11 月 30 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过以下议 案： （1）《关于修改公司经营范围及<公司章程>的议案》 （2）《关于召开公司 2020 年度第三次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、2020 年 3 月 30 日召开第二届监事会第二次会议，审议通过以下议案： （1）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度监事会工作报告》 （2）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司关于 2019 年年度报告及报告 摘要》 （3）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度财务决算报告》 （4）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2020 年度财务预算报告》 （5）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度利润分配方案》 2、2020 年 4 月 10 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过以下议案： （1）《关于修订<监事会议事规则>》 3、2020 年 8 月 20 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过以下议案： （1）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2020 年半年度报告》 股东大会 4 1、2020 年 4 月 28 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过以下 议案： （1）《修改公司章程》 （2）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 （3）《关于修订<董事会议事规则>的议案》 （4）《关于修订<监事会议事规则>的议案》 （5）《关于修订<对外担保管理制度>的议案》 （6）《关于修订<对外投资管理制度>的议案》 （7）《关于修订<关联交易管理制度>的议案》 （8）《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 （9）《关于修订<利润分配制度>的议案》 2、2020 年 4 月 29 日召开 2019 年度股东大会，审议通过以下议案： （1）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度董事会工作报告》 （2）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度监事会工作报告》 （3）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度财务决算报告》 （4）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2020 年度财务预算报告》 （5）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度利润分配方案》 （6）《广州飞瑞敖电子科技股份有限公司 2019 年度报告及年度报告摘 要》 （7）《预计 2020 年度日常性关联交易》 （8）《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度 外部审计机构》 （9）《关于向中国银行广州番禺天安科技支行、中国建设银行广州仓边 28 路支行申请授信额度暨关联担保的议案》 （10）《关于利用自有闲置资金购买理财产品的议案》 （11）《关于未弥补亏损达到公司实收股本总额三分之一的议案》 3、2020 年 9 月 21 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过以下 议案： （1）《关于公司与第一创业证券股份有限公司解除持续督导协议的议 案》 （2）《关于公司与第一创业证券承销保荐有限责任公司签署持续督导协 议的议案》 （3）、《关于向全国股转公司提交<广州飞瑞敖电子科技股份有限公司关 于解除持续督导协议的说明报告>的议案》 （4）《关于授权董事会全权处理变更持续督导主办券商后续事项的议 案》 4、2020 年 12 月 21 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过以下 议案： （1）《关于修改公司经营范围及<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事 均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签 署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 29 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监 等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现 重大缺陷及漏洞，具体如下： 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，有效保证公司会计核算工作的正 常开展。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度。 公司已制定年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2021】008066 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申宏波 赵君 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 广州飞瑞敖电子科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州飞瑞敖电子科技股份有限公司(以下简称飞瑞敖公司)财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量 表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了飞瑞敖公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞瑞敖公司，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 31 三、 其他信息 飞瑞敖公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 飞瑞敖公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，飞瑞敖公司管理层负责评估飞瑞敖公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算飞瑞敖公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督飞瑞敖公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 32 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对飞瑞敖公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞瑞敖公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：申宏波 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：赵君 二〇二一年四月二十日 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1. 3,410,466.31 335,657.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2. 3,023,227.50 7,420,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 3. 4,192,048.98 9,664,773.21 应收款项融资 预付款项 注释 4. 836,237.33 1,318,697.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5. 1,016,929.51 1,726,302.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5. 3,470,657.87 1,810,937.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,949,567.50 22,276,368.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7. 383,066.68 684,816.03 在建工程 34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 383,066.68 684,816.03 资产总计 16,332,634.18 22,961,184.30 流动负债： 短期借款 注释 9. 6,968,481.00 4,840,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 10. 1,853,075.45 2,625,170.04 预收款项 合同负债 注释 11. 2,096,867.41 643,679.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 12. 1,013,309.14 717,827.02 应交税费 注释 13. 195,047.73 613,468.10 其他应付款 注释 14. 881,613.30 226,667.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 15. 272,592.76 83,678.35 流动负债合计 13,280,986.79 9,750,490.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,280,986.79 9,750,490.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 16. 21,380,000.00 21,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 17. 2,105,745.71 2,105,745.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 18. 320,311.96 320,311.96 一般风险准备 未分配利润 注释 19. -20,754,410.28 -10,595,363.70 归属于母公司所有者权益合计 3,051,647.39 13,210,693.97 少数股东权益 所有者权益合计 3,051,647.39 13,210,693.97 负债和所有者权益总计 16,332,634.18 22,961,184.30 法定代表人：梅仲豪 主管会计工作负责人：郑色虹 会计机构负责人：郑色虹 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 14,801,203.07 28,184,016.59 其中：营业收入 注释 20. 14,801,203.07 28,184,016.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,523,141.92 28,051,675.48 其中：营业成本 注释 20. 8,068,774.45 11,657,978.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 36 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21. 93,359.36 241,378.15 销售费用 注释 22. 7,158,440.76 7,269,390.42 管理费用 注释 23. 5,410,527.90 5,158,548.57 研发费用 注释 24. 3,496,508.25 3,485,817.24 财务费用 注释 25. 295,531.20 238,562.95 其中：利息费用 260,423.24 186,593.64 利息收入 2,449.75 2,101.51 加：其他收益 注释 26. 532,867.51 1,718,132.20 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 27. 93,463.90 125,951.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 28. -1,060,487.80 -672,924.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 29. - 65,449.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 30. 1,250.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,154,845.24 1,368,949.61 加：营业外收入 注释 31. 5,750.23 14,490.18 减：营业外支出 注释 32. 9,951.57 140.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,159,046.58 1,383,299.79 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,159,046.58 1,383,299.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,159,046.58 1,383,299.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -10,159,046.58 1,383,299.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 37 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.45 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.45 0.06 法定代表人：梅仲豪 主管会计工作负责人：郑色虹 会计机构负责人：郑色虹 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,194,950.30 27,858,015.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 338,102.59 746,602.06 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34.1 2,311,254.12 2,871,590.40 经营活动现金流入小计 25,844,307.01 31,476,208.36 购买商品、接受劳务支付的现金 12,555,204.38 13,450,646.34 38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,854,877.04 10,410,547.68 支付的各项税费 1,581,111.50 1,997,560.41 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34.2 5,023,487.49 8,039,943.93 经营活动现金流出小计 29,014,680.41 33,898,698.36 经营活动产生的现金流量净额 注释 35 -3,170,373.40 -2,422,490.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 55,616,772.50 37,580,000.00 取得投资收益收到的现金 93,463.90 125,951.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 55,710,236.40 37,705,951.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 98,877.52 投资支付的现金 51,220,000.00 39,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,220,000.00 39,198,877.52 投资活动产生的现金流量净额 4,490,236.40 -1,492,925.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,088,481.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,088,481.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,960,000.00 1,716,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,423.24 186,593.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,220,423.24 1,903,393.64 筹资活动产生的现金流量净额 1,868,057.76 3,096,606.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 3,187,920.76 -818,809.37 39 加：期初现金及现金等价物余额 222,545.55 1,041,354.92 六、期末现金及现金等价物余额 3,410,466.31 222,545.55 法定代表人：梅仲豪 主管会计工作负责人：郑色虹 会计机构负责人：郑色虹 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,380,000 2,105,745.71 320,311.96 -10,595,363.7 13,210,693.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,380,000 2,105,745.71 320,311.96 -10,595,363.7 13,210,693.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -10,159,046.58 -10,159,046.58 （一）综合收益总额 -10,159,046.58 -10,159,046.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 41 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,380,000 2,105,745.71 320,311.96 -20,754,410.28 3,051,647.39 42 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,380,000 2,105,745.71 320,311.96 -11,978,663.49 11,827,394.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,380,000 0 0 0 2,105,745.71 0 0 0 320,311.96 0 -11,978,663.49 0 11,827,394.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,383,299.79 1,383,299.79 （一）综合收益总额 1,383,299.79 1,383,299.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 43 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,380,000 2,105,745.71 320,311.96 -10,595,363.7 13,210,693.97 法定代表人：梅仲豪 主管会计工作负责人：郑色虹 会计机构负责人：郑色虹 44 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广州飞瑞敖电子科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2006 年 8 月 12 日经广州市市场监督管理局批准成立，其中：杨振宗出资人民币 1.65 万元，占出资比例 55%，罗英辉出资人民币 0.90 万元，占出资比例的 30%， 张瑜出资人民币 0.45 万元，占出资比例的 15%。上述出资事项业经广州业诚 会计师事务所有限公司出具业诚会验字[2006]第 A08031 号《验资报告》。公 司的企业法人营业执照注册号：4401062033507；注册地址：广州市番禺区番 禺大道北 555 号节能科技园天安科技创业中心 503 室。 2006 年 8 月 28 日，飞瑞敖召开股东会并通过决议，全体股东一致同意 增加公司注册资本至 50 万元，其中：杨振宗增资 25.85 万元(注 1)，罗英辉增 资 14.10 万元，张瑜增资 7.05 万元。上述出资事项业经广州恒威会计师事务 所有限公司出具恒会验字（2006）第 Z106 号《验资报告》。2006 年 9 月 21 日，广州市工商行政管理局核准了广州飞瑞敖科技有限公司注册资本的变 更，并核发了注册号为 4401062033507《企业法人营业执照》，注册资本为 50 万元。本次增资后股东新的出资额及出资比例见下表一： 表一： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 杨振宗 27.50 55.00 罗英辉 15.00 30.00 张瑜 7.50 15.00 合计 50.00 100.00 2007 年 11 月 10 日罗英辉、张瑜与杨振宗签订《股东转让出资合同书》， 并召开股东会会议，会议决定：同意原股东罗英辉将其所持公司 30%的股权 以人民币 15 万元转让给股东杨振宗，原股东张瑜将其所持公司 15%的股权以 人民币 7.5 万元转让给股东杨振宗。本次股权转让后股东新的出资额及出资 比例见下表二： 表二： 45 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 杨振宗 50.00 100.00 合计 50.00 100.00 2007 年 11 月 10 日，公司召开股东会并通过决议，同意公司注册资本增 加至人民币 400 万元，其中：杨振宗增资人民币 130 万元，杨平生增资人民 币 50 万元，刘子英增资人民币 50 万元，孟学军增资人民币 80 万元，任萍增 资人民币 40 万元。上述出资事项业经广州中创会计师事务所出具中创验字 [2007]第 YZ202 号《验资报告》。2007 年 12 月 12 日，广州市工商局进行了变 更登记并颁发了新的注册号为 4401262012648 的《企业法人营业执照》，注 册资本为人民币 400 万元。本次增资后股东新的出资额及出资比例见下表三： 表三： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 杨振宗 180.00 45.00 孟学军 80.00 20.00 杨平生 50.00 12.50 刘子英 50.00 12.50 任萍 40.00 10.00 合计 400.00 100.00 2010 年 2 月 23 日杨振宗、刘子英、任萍与梅仲豪签订《股东转让出资 合同书》，并召开股东会会议：同意原股东杨振宗将其所持公司 45%的股权 以人民币 180 万元转让给股东梅仲豪，同意原股东刘子英将其所持公司 12.5% 的股权以人民币 50 万元转让给股东梅仲豪，同意原股东任萍将其所持公司 10%的股权以人民币 40 万元转让给股东梅仲豪。上述转让事项于 2010 年 3 月 15 日经广州市工商局变更登记并颁发了新的注册号为 440126000067254 的 《企业法人营业执照》，注册资本为 400 万元，法定代表人为梅仲豪。本次 股权转让后股东新的出资额及出资比例见下表四： 表四： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 270.00 67.50 孟学军 80.00 20.00 杨平生 50.00 12.50 合计 400.00 100.00 2010 年 7 月 6 日杨平生与梅仲豪签订《股东转让出资合同书》并召开股 46 东会会议：同意原股东杨平生将其所持公司 12.5%的股权以人民币 50 万元转 让给股东梅仲豪。本次股权转让后股东新的出资额及出资比例见下表五： 表五： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 320.00 80.00 孟学军 80.00 20.00 合计 400.00 100.00 2010 年 8 月 25 日梅仲豪、孟学军、冯继东、庞文凤签订《股东转让出 资合同书》并召开股东会会议：同意原股东梅仲豪将其所持公司 30%的股权 以人民币 120 万元转让给股东冯继东，原股东孟学军将其所持公司 5%的股权 以人民币 20 万元转让给股东冯继东，原股东孟学军将其所持公司 15%的股权 以人民币 60 万元转让给股东庞文凤。本次股权转让后股东新的出资额及出 资比例见下表六： 表六： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 200.00 50.00 冯继东 140.00 35.00 庞文凤 60.00 15.00 合计 400.00 100.00 2011 年 1 月 11 日，广州飞瑞敖科技有限公司召开股东会会议，全体股 东一致同意增加公司注册资本至人民币 1,158.60 万元，梅仲豪以知识产权（注 2）增资人民币 379.30 万元，庞文凤以知识产权增资人民币 113.79 万元，冯 继东以知识产权增资人民币 265.51 万元。本次股权增资后股东新的出资额及 出资比例见下表七： 表七： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 579.30 50.00 冯继东 405.51 35.00 庞文凤 173.79 15.00 合计 1,158.60 100.00 上述增资事项业经广东新华会计师事务所有限公司出具粤新验字[2011] 第 0065 号《验资报告》。 47 2011 年 7 月 27 日，广州市工商行政管理局核准了广州飞瑞敖科技有限 公司注册资本的变更，并核发了注册资本为 1,158.60 万元的《企业法人营业 执照》。 2012 年 3 月 7 日，广州飞瑞敖科技有限公司召开股东会会议，全体股东 一致同意增加公司注册资本至 2,138.00 万元，其中股东梅仲豪以货币增资 149.00 万元，知识产权增资 340.70 万元（注 2）；股东庞文凤以货币增资 44.70 万元，以知识产权增资 102.21 万元；股东冯继东以货币增资 104.30 万元，以 知识产权增资 238.49 万元。本次股权增资后股东新的出资额及出资比例见下 表八： 表八： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 1,069.00 50.00 冯继东 748.30 35.00 庞文凤 320.70 15.00 合计 2,138.00 100.00 上述增资事项业经广东新华会计师事务所有限公司出具粤新验字（2011） 第 0412 号《验资报告》。2012 年 3 月 29 日，广州市工商行政管理局核准了 广州飞瑞敖科技有限公司注册资本的变更，并核发了注册资本为 2,138.00 万 元的《企业法人营业执照》。 2014 年 4 月 18 日原股东冯继东和梅仲豪签订《股权转让协议》并召开 股东会会议，会议决定，原股东冯继东将其所持公司 35%的股权以人民币 748.30 万元转让给股东梅仲豪。本次股权转让后股东出资额及出资比例见下 表九： 表九： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 1,817.30 85.00 庞文凤 320.70 15.00 合计 2,138.00 100.00 2014 年 6 月 10 日梅仲豪和王泽泉、张晓军、杨刚、许文卫签订《股权 转让协议》并召开股东会会议，原股东梅仲豪将其所持公司 2%的股权以人 民币 42.76 万元转让给股东王泽泉，原股东梅仲豪将其所持公司 10%的股权 48 以人民币 42.76 万元转让给股东张晓军，原股东梅仲豪将其所持公司 1%的股 权以人民币 21.38 万元转让给股东杨刚，原股东梅仲豪将其所持公司 5%的股 权以人民币 106.90 万元转让给股东杨刚许文卫。本次股权转让后股东出资额 及出资比例见下表十： 表十： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 1,432.46 67.00 庞文凤 320.70 15.00 王泽泉 42.76 2.00 张晓军 213.80 10.00 杨刚 21.38 1.00 许文卫 106.90 5.00 合计 2,138.00 100.00 2015 年 1 月 16 日庞文凤与广州飞瑞敖投资咨询有限公司签订《股权转 让协议》并召开股东会会议，原股东庞文凤将其持有公司 15%的股权全部转 让给广州飞瑞敖投资咨询有限公司，本次股权转让后股东出资额及出资比例 见下表十一： 表十一： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 1,432.46 67.00 广州飞瑞敖投资咨询有限公司 320.70 15.00 王泽泉 42.76 2.00 张晓军 213.8 10.00 杨刚 21.38 1.00 许文卫 106.90 5.00 合计 2,138.00 100.00 2016 年 8 月 16 日，公司股东会作出《关于整体变更为股份有限公司的 决议》，同意公司以经审计的截至 2016 年 6 月 30 日的账面净资产值 23,485,745.71 元中的 2,138 万元折为股份有限公司的 21,380,000 股，余额 2,105,745.71 元计入资本公积金；公司全体股东作为发起人，以各自在公司中 的股权所对应的净资产认购股份有限公司的股份。 2016 年 8 月 16 日，大华会计师事务所（特殊普通同伙）出具了大华验 49 字[2016]000909 号《验资报告》，经其审验，截至 2016 年 6 月 30 日，公司已 收到各发起人缴纳的注册资本合计人民币 21,380,000.00 元，均系以广州飞瑞 敖电子科技有限公司截至 2016 年 6 月 30 日止的净资产折股投入，共计 21,380,000 股，每股面值 1.00 元。净资产折合股本后的余额转为资本公积。 股份公司设立后，其股东和出资情况如下表十二： 表十二： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 梅仲豪 1,432.46 67.00 广州飞瑞敖投资咨询有限公司 320.70 15.00 王泽泉 42.76 2.00 张晓军 213.8 10.00 杨刚 21.38 1.00 许文卫 106.90 5.00 合计 2,138.00 100.00 公司于 2017 年 01 月 19 日在全国中小企业股权转让系统挂牌，现持有统 一社会信用代码为 91440101791036981U 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计 发行股本总数 2,138.00 万股，注册资本为 2,138.00 万元，注册地址：广州市番 禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园内天安科技创业中心 503，总部地址： 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园内天安科技创业中心 503。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于软件和信息技术服务业，专业从事物联网相关产品的研发、 生产、销售和技术服务，主要为高校提供基础教学、实训教学、体验教学等 物联网教育产品以及物联网实验室解决方案。 本公司经营范围主要包括：研究和试验发展（具体经营项目请登录广州 市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 50 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 无。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结 合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存 货的计价方法附注（十四）、应收款项预期信用损失计提的方法附注（十一）、 固定资产折旧附注（十八）、收入的确认时点附注（二十八）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采 用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如 果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影 响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的 应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值 准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用 估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关 差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费 用。 51 （2） 存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现 净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价 及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估 计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3） 长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值 时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生； (2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价 值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用 的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值 产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。 （4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使 用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿 命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环 境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固 定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当 调整。 （5） 金融资产的公允价值。如：本公司对没有活跃市场的金融工具，采 用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限 制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据 该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、 市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的 公允价值产生影响。 （6） 股份支付。应描述股份支付涉及的假设和风险因素数据。 （7） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （8） 所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务 处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的 最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的 52 税金金额产生影响。 （9） 收入确认（收入确认存在重要会计估计及关键假设情况下适用）。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表的编制方法 □适用 √不适用 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 53 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利 息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量， 折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利 率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权 或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用 于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的， 按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业 54 务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公 司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他 应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续 计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下 列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起， 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值 的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确 定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应 收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起 一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以 内的其他债权投资列报为其他流动资产。 55 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权 利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠 计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具 投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在 短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期 工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为 基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产 的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工 具。但下列情况除外： 56 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明 确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接 近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资 产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的 衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要 是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的 金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 57 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为 基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业 内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会 造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险 变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类 金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情 形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在 初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资 产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 58 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且 新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部 分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金 融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日 各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分 配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬 的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金 融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金 融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的 （即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的 控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中 产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的 程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的 程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 59 入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下， 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相 关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在 估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 60 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进 行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减 值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融 资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一 阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失 准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 61 备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损 失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是 否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或 者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 62 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失 的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失 时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用 的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金 融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其 他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 63 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四／（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附 注四／（九）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为 若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 64 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、 周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 (3) 存货可变现净值的确认依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 65 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间 流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四／（九）6.金融工具减值。 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 √适用 □不适用 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部 分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得 监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大 调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出 66 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较 假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪 酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由 保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 □适用 √不适用 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 5 5.00 19.00 机器设备 平均年限法 3-5 5.00 19-31.67 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 67 (4) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 √适用 □不适用 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 68 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 69 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 □适用 √不适用 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 □适用 √不适用 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同 负债。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 70 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计 入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期 计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综 合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 71 37. 股份支付 √适用 □不适用 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等 确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格； （2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件 中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工 或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得 到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行 权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 72 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公 司将其作为授予权益工具的取消处理。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）销售商品让渡产品使用权取得的收入； （2）提供劳务产生的收入； 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约 过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 73 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 1. 教育设施硬件销售业务 公司教育设施硬件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、 已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入； 2.教育设施软件销售业务 公司教育设施软件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、 已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入； 3.提供劳务产生的收入 公司提供劳务服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预 计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 74 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是 净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用 一种方法，即总额法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助， 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成 本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业 日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银 行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 75 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计 利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 42. 租赁 √适用 □不适用 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 76 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依 据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值 之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日 起执行财政部 2017 年修订 的《企业会计准则第 14 号- 收入》 无 其他说明： （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 77 变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是 根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 （注 1） （注 2） 预收款项 727,358.00 合同负债 643,679.65 643,679.65 其他流动负债 83,678.35 83,678.35 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 2,369,460.17 -2,369,460.17 合同负债 2,096,867.41 2,096,867.41 其他流动负债 272,592.76 272,592.76 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准者：□是 √否 资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入 13%、6% 消费税 销售货物 78 教育费附加 实缴流转税税额 7% 城市维护建设税 应纳税所得额 15% 企业所得税 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 1、所得税优惠：根据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技 术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》的有关规定，本公司被认定为高 新技术企业（证书编号：GR201844010553），有效期为 2019 年至 2021 年。根据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中 华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，本公司 2019 年，2020 年，2021 年企 业所得税可减按 15%的税率征收。 2、增值税优惠：根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》（国发[2011]4 号），以及财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品 增值税政策的通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日起执行，增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退政策。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,469.17 7,143.87 银行存款 3,407,995.85 215,269.34 其他货币资金 1.29 113,244.34 合计 3,410,466.31 335,657.55 其中：存放在境外的款 项总额 0 0 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： 79 √适用 □不适用 公司不存在使用受到限制的货币资金。 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 3,023,227.50 7,420,000.00 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 0 0 合计 3,023,227.50 7,420,000.00 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 80 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,597,023.37 7,913,857.00 1 至 2 年 1,911,036.00 763,223.00 2 至 3 年 485,373.00 1,429,225.57 3 年以上 3 至 4 年 1,094,821.57 96,176.00 4 至 5 年 96,176.00 498,009.41 5 年以上 479,056.41 0 合计 5,663,486.35 10,700,490.98 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 0 0% 0 0% 0 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 5,663,486.35 100.00% 1,471,437.37 25.98% 4,192,048.98 合计 5,663,486.35 100.00% 1,471,437.37 25.98% 4,192,048.98 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 10,700,490.98 100.00% 1,035,717.77 9.68% 9,664,773.21 合计 10,700,490.98 100.00% 1,035,717.77 9.68% 9,664,773.21 81 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,597,023.37 79,851.17 5.00% 1－2 年 1,911,036.00 191,103.60 10.00% 2－3 年 485,373.00 97,074.60 20.00% 3－4 年 1,094,821.57 547,410.79 50.00% 4－5 年 96,176.00 76,940.80 80.00% 5 年以上 479,056.41 479,056.41 100.00% 合计 5,663,486.35 1,471,437.37 25.98% 确定组合依据的说明： 按信用风险特征组合计提坏账准备。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 1,035,717.77 435,719.60 1,471,437.37 合计 1,035,717.77 435,719.60 1,471,437.37 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 总披露的应收账款 总额 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 2,189,864.00 36.98% 687,097.71 82 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 694,063.85 81.69% 1,231,553.37 88.54% 1 至 2 年 61,670.27 9.82% 53,014.97 4.17% 2 至 3 年 46,374.24 4.89% 34,128.97 7.29% 3 年以上 34,128.97 3.60% 0 0% 合计 836,237.33 100.00% 1,318,697.31 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 期末预付款项前五名 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 510,268.76 55.69% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 1,016,929.51 1,726,302.88 83 合计 1,016,929.51 1,726,302.88 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 798,427.75 971,419.55 备用金 往来款 940,610.64 1,100,898.71 其他 248,674.70 192,459.55 合计 1,987,713.09 2,264,777.81 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020年1月1日余 额 538,474.93 538,474.93 84 2020年1月1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 42,768.20 582,000.00 624,768.20 本期转回 本期转销 本期核销 192,459.55 192,459.55 其他变动 2020年12月31日 余额 581,243.13 389,540.45 970,783.58 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： √适用 □不适用 本期核销的其他应收款是交纳到人民法院的诉讼保证金，报告期内，法院判决生效，诉 讼保证金归对方所有，公司无法收回，故核销。 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 407,100.03 504,593.3 1 至 2 年 259,015.39 212,751.3 2 至 3 年 167,224.30 866,298.3 3 年以上 0.0 3 至 4 年 154,320.09 110,977.6 4 至 5 年 29,269.70 31,682.4 5 年以上 0.00 0.0 合计 1,016,929.51 1,726,302.9 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 核销金额 85 实际核销的其他应收款 192,459.55 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 华 南 理 工 大 学 往 来 款 [LS1] 750,000.00 3-5 年 37.73% 750,000.00 华 东 交 通 大 学 质保金 112,450.00 2-3 年 5.66% 22,490.00 深 圳 市 康 锐 民 实 业 有 限 公司 押金 101,342.60 1-5 年 5.10% 29,826.02 广 东 外 语 外 贸大学 质保金 99,331.00 1-2 年 5.00% 9,933.10 五邑大学 质保金 91,333.00 1 年以内 4.59% 4,566.65 合计 - 1,154,456.60 - 58.08% 816,815.77 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 2,040,178.00 2,040,178.00 在产品 515,495.03 515,495.03 86 库存商品 914,984.84 914,984.84 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 3,470,657.87 3,470,657.87 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,797,880.86 0 1,797,880.86 在产品 13,056.46 0 13,056.46 库存商品 0 0 0 周转材料 0 0 0 消耗性生物资产 0 0 0 发出商品 0 0 0 合同履约成本 0 0 0 合计 1,810,937.32 0 1,810,937.32 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 87 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： 88 □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 383,066.68 684,816.03 固定资产清理 0 0 89 合计 383,066.68 684,816.03 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 617,353.67 721,875.12 1,025,128.73 433,150.00 2,797,507.52 2.本期增加金额 25,488.59 （1）购置 25,488.59 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 41,007.32 （1）处置或报废 41,007.32 4.期末余额 617,353.67 721,875.12 1,009,610.00 433,150.00 2,781,988.79 二、累计折旧 1.期初余额 463,178.70 569,881.09 758,312.10 321,319.60 2,112,691.49 2.本期增加金额 107,843.45 76,908.39 60,824.10 81,662.00 327,237.94 （1）计提 107,843.45 76,908.39 60,824.10 81,662.00 327,237.94 3.本期减少金额 41,007.32 41,007.32 （1）处置或报废 41,007.32 41,007.32 4.期末余额 571,022.15 646,789.48 778,128.88 402,981.60 2,398,922.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,331.52 75,085.64 231,481.12 30,168.40 383,066.68 2.期初账面价值 154,174.97 151,994.03 266,816.63 111,830.40 684,816.03 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (5) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 90 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (7) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产（已执行新租赁准则公司适用） □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 □适用 √不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 91 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 0 0 0 0 存货跌价准备 0 0 0 0 可抵扣亏损 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 (2) 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 坏账准备 1,997,845.94 1,574,192.70 可抵扣亏损 18,526,606.38 12,201,441.02 合计 20,524,452.32 13,775,633.72 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 92 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 0 0 2022 5,088,119.26 5,088,119.26 2023 7,113,321.76 7,113,321.76 2024 6,325,165.36 合计 18,526,606.38 12,201,441.02 - 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 6,968,481.00 4,840,000.00 信用借款 合计 6,968,481.00 4,840,000.00 短期借款分类的说明： √适用 □不适用 注 1：2019 年 5 月 15 日，本公司与中国建设银行股份有限公司广州越秀支行签订编号为 2019 穗建越 商贷 146 号流动资金借款合同，合同金额 100 万元人民币，截止 2019 年 12 月 31 日，该《借款合同》项下 的借款余额为人民币 100 万元；因国家在疫情期间大力支持小微企业银行融业务，公司与银行签订延期借 款协议，连续两次延期 6 个月，故总共延期 1 年；截止 2020 年 12 月 31 日止，该《借款合同》项下的借款 余额为人民币 100 万元； 注 2：2020 年 8 月 17 日，本公司与中国建设银行股份有限公司广州越秀支行签订编号为 440009115634519415 号小微快贷借款合同，合同金额 200 万元人民币，截止 2020 年 12 月 31 日，该《借款合 同》项下的借款余额为人民币 200 万元； 注 3：2020 年 8 月 28 日，本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订编号为 GDK476780120200442 号流动资金借款合同，合同金额 200 万元人民币，截止 2020 年 12 月 31 日，该《借款合同》项下的借款余 额为人民币 200 万元； 注 4：2020 年 3 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司广州番禺支行签订编号为 GDK476780120200037 93 号短期流动资金贷款额度借合同，合同额度 400 万元人民币，本期 2020 年 3 月 23 日借款为 200 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，该《借款合同》项下的借款余额为人民币 188 万元； 注 5：本公司的质保金由银行替客户收取，银行通过释放贷款额度，将保证金同等金额给本公司增加贷款， 截止 2020 年 12 月 31 日，因质保金导致贷款增加为 88,481.00 元。 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,320,584.85 2,250,360.17 暂估应付账款 532,490.60 374,809.87 合计 1,853,075.45 2,625,170.04 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 94 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,096,867.41 643,679.65 合计 2,096,867.41 643,679.65 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 717,827.02 10,074,224.44 9,778,742.32 1,013,309.14 2、离职后福利-设定提 存计划 40,134.72 40,134.72 3、辞退福利 36,000.00 36,000.00 4、一年内到期的其他福 利 合计 717,827.02 10,150,359.16 9,854,877.04 1,013,309.14 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 717,827.02 9,634,492.53 9,339,010.41 1,013,309.14 2、职工福利费 26,697.00 26,697.00 3、社会保险费 271,462.91 271,462.91 其中：医疗保险费 233,628.32 233,628.32 工伤保险费 206.8 206.8 生育保险费 37,627.79 37,627.79 4、住房公积金 124,722.00 124,722.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 95 8、其他短期薪酬 16,850.00 16,850.00 合计 717,827.02 10,074,224.44 9,778,742.32 1,013,309.14 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 39,402.39 39,402.39 2、失业保险费 732.33 732.33 3、企业年金缴费 合计 40,134.72 40,134.72 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 110,668.84 481,744.04 消费税 企业所得税 个人所得税 71,858.32 73,809.20 城市维护建设税 7,303.67 33,783.67 教育费附加 3,130.14 14,478.71 地方教育附加 2,086.76 9,652.48 印花税 房产税 车船税 土地使用税 资源税 合计 195,047.73 613,468.10 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 881,613.30 226,667.17 合计 881,613.30 226,667.17 96 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质保金 687,319.68 11,860.46 往来款 81,136.00 214,806.71 其他 113,157.62 合计 881,613.30 226,667.17 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税额 272,592.76 83,678.35 合计 272,592.76 83,678.35 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 97 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 98 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,380,000.00 21,380,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他权益工具本期无增减变动情况。 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 2,105,745.71 2,105,745.71 其他资本公积 合计 2,105,745.71 2,105,745.71 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 320,311.96 0 0 320,311.96 99 任意盈余公积 合计 320,311.96 0 0 320,311.96 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -10,595,363.70 -11,978,663.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 -10,595,363.70 -11,978,663.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,159,046.58 1,383,299.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -20,754,410.28 -10,595,363.70 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,390,136.13 8,068,774.45 27,865,141.14 11,653,819.61 其他业务 411,066.94 318,875.45 4,158.54 合计 14,801,203.07 8,068,774.45 28,184,016.59 11,657,978.15 (2) 合同产生的收入情况 √适用 □不适用 单位：元 合同分类 市场部 合计 100 商品类型 K12 2,414,815.57 2,414,815.57 大学及中专院校 12,386,387.50 12,386,387.50 按经营地区分类 东北 30,088.50 30,088.50 华北 366,371.69 366,371.69 华东 1,440,675.01 1,440,675.01 华南 11,568,422.67 11,568,422.67 华中 789,382.29 789,382.29 西北 432,293.93 432,293.93 西南 173,968.98 173,968.98 市场或客户类型 市场或客户类型 合同类型 合同类型 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 14,801,203.07 14,801,203.07 按合同期限分类 按合同期限分类 按销售渠道分类 分销 6,287,494.99 6,287,494.99 直销 8,513,708.04 8,513,708.04 合计 14,801,203.07 14,801,203.07 合同产生的收入说明： 公司与客户签订合同，按照合同约定履行义务，并按照合同约定确认收入。 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 54,652.82 139,348.39 教育费附加 23,223.92 59,718.52 地方教育附加 15,482.62 39,812.34 房产税 101 车船税 1,680.00 土地使用税 资源税 印花税 818.9 其他 合计 93,359.36 241,378.15 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,150,039.59 3,872,309.60 差旅费 503,238.65 609,079.10 业务招待费 304,805.12 232,835.00 折旧费 办公费 8,267.48 21,262.38 商品维修费 广告费 运输装卸费 预计产品质量保证损失 通讯费 12,414.45 14,802.75 快递费 7,883.21 9,403.66 服务费 1,703,002.59 1,721,252.36 业务宣传费 13,905.74 108,396.65 低值易耗品 97,216.66 127,110.43 其他 34,532.48 35,983.76 会议展览费 85,388.77 150,667.03 交通费 237,746.02 366,287.70 合计 7,158,440.76 7,269,390.42 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,986,048.65 3,246,497.01 差旅费 117,525.28 180,292.29 业务费 82,327.65 96,516.96 中介服务费 140,120.31 169,811.32 咨询费 租赁费 676,655.07 688,447.64 折旧费 158,679.66 202,192.52 102 办公费用 118,939.24 115,624.65 低值易耗品摊销 181,139.00 13,248.37 物业管理费 19,600.81 39,017.66 服务费 559,016.21 134,308.58 其他 370,476.02 272,591.57 合计 5,410,527.90 5,158,548.57 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 167,949.28 177,377.36 职工薪酬 2,435,503.46 2,768,036.10 材料费 367,546.56 255,712.99 租赁费 257,577.95 203,818.25 产品设计费 中间试验费 8,490.57 差旅费 29,117.97 4,173.89 水电费 10,723.44 13,820.73 专家咨询费 194,450.00 29,600.00 其他 33,639.59 24,787.35 合计 3,496,508.25 3,485,817.24 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 260,423.24 186,593.64 减：利息收入 2,449.75 2,101.51 汇兑损益 手续费及其他 37,557.71 54,070.82 其他 合计 295,531.20 238,562.95 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 194,764.92 971,530.14 增值后即征即退 338,102.59 746,602.06 其他 103 合计 532,867.51 1,718,132.20 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 93,463.90 125,951.79 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收 入 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 处置交易性金融资产取得的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 93,463.90 125,951.79 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,060,487.80 -672,924.81 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 104 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -1,060,487.80 -672,924.81 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 其他 坏账损失 65,449.32 合计 65,449.32 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 1,250.00 无形资产处置收益 合计 1,250.00 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 5,750.23 14,490.18 5,750.23 105 合计 5,750.23 14,490.18 5,750.23 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 罚款 140.00 其他 9,951.57 9,951.57 合计 9,951.57 140.00 9,951.57 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 0 0 递延所得税费用 0 0 合计 0 0 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -10,159,046.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,523,856.99 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,523,856.99 所得税费用 0 106 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 194,764.92 464,300.00 利息收入 2,449.75 1,969.17 往来款 2,000,927.45 2,390,831.05 收回保函保证金 113,112.00 其他 14,490.18 合计 2,311,254.12 2,871,590.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 日常付现的费用报销 4,332,443.60 5,221,126.84 往来款 643,534.61 2,690,502.19 手续费 47,509.28 15,202.90 保函保证金 113,112.00 合计 5,023,487.49 8,039,943.93 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 107 量 净利润 -10,159,046.58 1,383,299.79 加：资产减值准备 1,060,487.80 672,924.81 信用减值损失 -65,449.32 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 286,230.62 380,408.80 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） -1,250.00 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 260,423.24 186,593.64 投资损失（收益以“－”号填列） -93,463.90 -125,951.79 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,659,720.55 129,823.44 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 6,665,807.58 -2,659,832.41 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 470,158.39 -2,324,306.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,170,373.40 -2,422,490.00 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,410,466.31 222,545.55 减：现金的期初余额 222,545.55 1,041,354.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,187,920.76 -818,809.37 108 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,410,466.31 222,545.55 其中：库存现金 2,469.17 7,143.87 可随时用于支付的银行存款 3,407,995.85 215,269.34 可随时用于支付的其他货币 资金 1.29 132.34 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,410,466.31 222,545.55 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 109 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入其他收益的政府 补助 194,764.92 其他收益 971,530.14 合计 194,764.92 - 971,530.14 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无。 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 110 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 111 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 112 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 梅仲豪 82.00% 82.00% 本公司的母公司情况的说明： □适用 √不适用 本公司最终控制方是梅仲豪 其他说明： □适用 √不适用 113 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王泽泉 公司股东 张晓军 公司股东 杨刚 公司股东 许文卫 公司股东 广州飞瑞敖投资咨询有限公司 公司股东 武汉飞瑞敖电子科技有限公司 公司股东张晓军参股公司 河南飞瑞敖电子科技有限公司 公司股东许文卫控股公司 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 114 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： √适用 □不适用 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 梅仲豪 1000 万 否 关联担保情况说明： √适用 □不适用 本 公 司 股 东 梅 仲 豪 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 番 禺 支 行 签 订 编 号 为 ： GBZ476780120160229 的《最高额保证合同》，协议约定本公司委托本公司股东梅仲豪为本公 司向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请借款提供担保；本公司股东梅仲豪与中国银行 股份有限公司广州番禺支行签订编号为 GBZ476780120160229 号的最高额保证合同；截止 2020 年 12 月 31 日，相关担保合同对应的《借款合同》项下的借款余额为 388 万元。 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 115 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 116 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部信息 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,250.00 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 117 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 93,463.90 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 190,563.58 小计 285,277.48 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 285,277.48 118 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -115.17% -0.4516 -0.4516 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -118.57% -0.4649 -0.4649 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 119 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室