870542_2019_靖瑞能源_2019年年度报告_2020-04-16.txt

陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 证券代码：870542 证券简称：靖瑞能源 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 靖瑞能源 NEEQ:870542 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 （Shanxi Jingrui Energy TechnologyCo.,Ltd.） 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 1 公司年度大事记 公司于 2019 年 12 月取得西安市经开区管委会颁发的危险化学品经营许可证，为公司在化学药品实 验室研究和油水井措施方案实施提供了有力保障。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 释义 释义项目 释义 靖瑞能源、股份公司、公司 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 长庆油田 指 中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司开发区块 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 股东大会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年度 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜庆、主管会计工作负责人郑阳及会计机构负责人（会计主管人员）郑阳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 单一大客户依赖的风险 长庆油田仍为公司第一大客户。目前，公司业务主要集中 在长庆油田各二级采油厂，存在业务范围较为集中的情况。这 种情况与我国石油、天然气资源的分布有关，油田服务行业普 遍存在此种情况。 如果公司未来不能有效开拓新市场或长庆油田在资本支出 规模或结构方面发生较大变化导致降低对本公司的业务服务需 求，或者在资金结算方面发生不利变化，将对公司的未来盈利 能力和资金流产生不利影响，进而导致业绩下滑。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为姜庆、沈曦，两人合计持有公司 100.00% 的股份。若实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公 司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公 司经营带来风险。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 公司业务的季节性特征带来的风险 公司提供技术服务的客户为长庆油田各二级采油厂，其地 处鄂尔多斯盆地，每年 11 月份至次年 3 月份，正是严寒时节， 气温相对较低，油气田所处地貌又多为盆地和戈壁，自然条件 恶劣，对长庆油田石油天然气开采工作有很大影响，受此影响， 公司每年上半年的业务量相对较少。同时，长庆油田生产开发 的计划性很强，通常在每年末进行第二年的技术服务招标，于 第二年第一季度与油田技术服务商签订合同，一般要等到第二 季度才会开始大规模的生产工作。因此，这也导致本公司上半 年收入和盈利水平较低，公司大部分收入和利润主要在每年的 下半年得以实现。 尽管公司业务的季节性波动对公司全年的经营不存在不利 影响，但公司仍提醒投资者关注这种季节性特征导致的收益在 各季度不均衡分布的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jingrui Energy Technology Co.,Ltd. 证券简称 靖瑞能源 证券代码 870542 法定代表人 姜庆 办公地址 陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑阳 职务 董事、财务总监兼董事会秘书 电话 029-86681189 传真 029-86681189 电子邮箱 pyjiahua@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室；710018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 采矿业-开采辅助活动-石油和天然气开采辅助活动-石油和天然 气开采辅助活动（B1120） 主要产品与服务项目 油田增产增注技术服务、油田调驱调剖技术服务、油田环保工程 技术服务、油水井维护措施作业服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 姜庆 实际控制人及其一致行动人 姜庆、沈曦 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916100007979454654 否 注册地址 陕西省西安市经开区凤城十二路 凯瑞 B 座 A1102 室 否 注册资本 35,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,155,449.76 47,115,547.53 8.57% 毛利率% 26.50% 26.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,181,253.19 5,526,064.75 29.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,197,178.60 5,064,396.07 22.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.27% 13.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.04% 12.09% - 基本每股收益 0.21 0.16 31.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 72,004,530.53 74,637,044.82 -3.53% 负债总计 27,187,010.57 30,000,778.05 -9.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,817,519.96 44,636,266.77 0.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.28 0.00% 资产负债率%（母公司） 37.76% 40.20% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.53 2.35 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,217.71 4,370,956.45 -99.97% 应收账款周转率 1.37 1.45 - 存货周转率 - 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.53% 21.28% - 营业收入增长率% 8.57% 33.25% - 净利润增长率% 29.95% 65.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 255,656.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 902,078.81 非经常性损益合计 1,157,734.81 所得税影响数 173,660.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 984,074.59 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 26,184,398.45 26,184,398.45 0 应收票据及应收账 款 26,184,398.45 0 0 26,184,398.45 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于油田技术服务领域，通常油服公司主要包括工程服务、装备服务和技术服务三大类，公 司为技术服务型油服企业，主要特长业务是油田增产增注技术设计和施工管理，是油田稳产增产，提高 采收率业务中最具技术含量的核心业务，技术服务业务主要集中在开采难度极高的中国最大油气田长庆 油田。 公司通过招标方式获取客户，能够为油田公司实现新井投产、稳产增产、提高采收率，提供一揽子 配套解决方案和一站式技术服务，并能对油气田措施效果进行评价和综合分析，提出方案改进优化措施， 全面提高油水井措施有效率。公司在上述领域能够为各种类型的油气田提供稳产增产的方案设计、方案 实施和作业施工等一系列技术服务，通过向油田公司提供前述专业技术服务并获取相关收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变更。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司着力实施以长庆油田各采油厂为核心，以新技术、新工艺为重点投放方向，以井筒 维护、酸化、压裂、调剖等传统工艺项目等为重要支撑的产业化发展模式。同时，充分利用公司以前年 度施工所搜集的油田数据库资源，对油田各区块地层分析和不同措施效果进行系统性总结，从而对不同 区块及层位做出相应的技术施工方案。公司将优化工艺流程，扩大研发规模，进一步提高技术工艺，推 进长庆油田各采油厂增产增注工作的进展。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 1、报告期内，公司财务状况如下： 报告期末，公司资产总额为 72,004,530.53 元，较上年同期减少 3.53%，主要原因是：（1）报告期 内，公司凭借较强的技术优势和服务优势，在长庆油田相关油服领域市场占有率进一步提高，当期收入 实现较大幅度增长，同时支付供应商货款金额增加导致期末货币资金减少；（2）2019 年度以未分配利润 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）共 7,000,000.00 元。 报告期末，公司负债总额为 27,187,010.57 元，较上年同期减少 9.38%，主要原因是： （1）公司 当期业务实现大幅增长，提供技术服务所需原材料包括盐酸、聚丙烯酰胺等化工原料采购量增加，部分 新增供应商签订合同时约定款到发货，所以支付供应商货款金额增加，报告期末，信用期内的应付账款 有所减少；（2）报告期内，公司油田调驱调剖业务量减少，生产成本中员工工资也相应减少；公司根据 薪酬制度绩效考核各项指标计提员工的年终奖较上年同期有所减少，故期末应付职工薪酬减少。 报告期末，公司净资产为 44,817,519.96 元，较上年同期增长 0.41%，主要原因是公司服务水平 进一步提高，客户对服务质量满意度提高，公司技术服务业务实现较大幅度增长，本期实现归属于挂牌 公司股东的净利润为 7,181,253.19 元。 2、报告期内，公司经营成果如下： 报告期内，公司营业收入 51,155,449.76 元，较上年同期增加 4,039,902.23 元，增幅为 8.57%， 主要原因是报告期内，公司凭借较强的技术优势和服务优势，赢得较高的客户满意度，公司在长庆油田 相关油服领域市场占有率进一步提高，当期收入实现较大幅度增长。报告期内，公司实现净利润 7,181,253.19 元，较上年同期增长 29.95%，主要得益于公司当期收入规模增加。 3、报告期内，公司现金流量分析如下： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量为 1,217.71 元,较上年同期减少 4,369,738.74 元，减幅 为 99.97%，主要原因是（1）本期收入增加同时收回期初客户应收账款使本期销售商品、提供劳务收到 的现金较上年同期增加 9,793,968.05 元，（2）本期支付研发费用增加同时垫付工伤保险费用使本期支 付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,095,665.89 元；（3）同时购买存货增加及支付期初应 付账款等，使本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 10,542,123.80 元; 报告期内，投资活动产生的现金流量净额 5,902,078.81 元，较上期增加 18,205,306.24 元净流入。 主要原因为购买理财使投资活动产生的现金流量净额较上期增加 15,000,000.00 元；购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 2,686,367.05 元，导致投资活动现金流出减少。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 11,112,962.26 15.43% 12,209,665.74 16.36% -8.98% 应收票据 应收账款 39,125,687.37 54.34% 35,342,112.14 47.35% 10.71% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,696,952.43 5.13% 4,765,903.02 6.39% -22.43% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 17,000,000.00 23.61% 22,000,000.00 29.48% -22.73% 其他应收款 733,254.25 1.02% 35,880.79 0.05% 1,943.58% 递 延 所 得 税 资 产 335,674.22 0.47% 283,483.13 0.38% 18.41% 应付账款 19,578,688.40 27.19% 22,026,761.21 29.51% -11.11% 其他应付款 2,103,197.43 2.92% 1,967,489.33 2.64% 6.90% 应付职工薪酬 1,405,605.00 1.95% 2,938,298.00 3.94% -52.16% 应交税费 3,785,876.60 5.26% 2,678,024.91 3.59% 41.37% 资产总计 72,004,530.53 74,637,044.82 -3.53% 资产负债项目重大变动原因： 1、 其他应收款 报告期内，公司代垫白志强工伤赔款 690,000.00 元,目前保险赔付正在办理中，导致其他应收款增加； 2、 应付职工薪酬 报告期内，公司油田调驱调剖业务量减少，生产成本中员工工资也相应减少；公司根据薪酬制度绩 效考核各项指标计提员工的年终奖较上年同期有所减少，导致期末应付职工薪酬减少 1,532,693.00 元。 3、 应交税费 报告期内，当期确认的收入较上年同期增加，导致期末应交增值税和应交所得税增加，期末应交税 费增加 1,107,851.69 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与 上年同 期金额 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 变动比 例% 营业收入 51,155,449.76 - 47,115,547.53 - 8.57% 营业成本 37,597,721.53 73.50% 34,787,774.08 73.84% 8.08% 毛利率 26.50% - 26.16% - - 销售费用 839683.01 1.64% 711,308.68 1.51% 18.05% 管理费用 2594235.12 5.07% 2,961,475.81 6.29% -12.40% 研发费用 2,607,857.91 5.10% 2,467,042.59 5.24% 5.71% 财务费用 -87452.41 -0.17% -145,572.23 -0.31% 信用减值损失 -347,940.57 -0.68% 0 资产减值损失 0 -336,924.54 -0.72% 其他收益 0 0 投资收益 902,078.81 1.76% 383,139.62 0.81% 135.44% 公允价值变动收 益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 7,812,448.01 15.27% 6,024,579.34 12.79% 29.68% 营业外收入 255,656.00 0.50% 160,000.00 0.34% 59.79% 营业外支出 0 0 净利润 7,181,253.19 14.04% 5,526,064.75 11.73% 29.95% 项目重大变动原因： 1、 投资收益 报告期内，公司投资收益为 902,078.81 元，较上年同期增加 518,939.19 元，增幅为 135.44%,主要原 因为本期较上期购买理财产品有所增加。 2、 营业外收入 报告期内，公司营业外收入为 255,656.00 元，2019 年营业外收入主要为西安市各级政府对国家级高 新技术企业的奖励资金和西安经济技术开发区社会保障基金管理中心稳岗补贴补助款。 3、 营业利润与净利润 报告期内，公司当期收入规模增加，盈利能力提高，营业利润增加 1,787,868.67 元,净利润增加 1,655,188.44 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,155,449.76 47,115,547.53 8.57% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 37,597,721.53 34,787,774.08 8.08% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用□不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 油田增产增注 19,467,204.08 38.05% 15,730,712.09 33.39% 23.75% 油田调驱调剖 5,267,133.70 10.30% 9,456,579.64 20.07% -44.30% 油水井维护措 施 26,421,111.98 51.65% 21,928,255.80 46.54% 20.49% 合计 51,155,449.76 100% 47,115,547.53 100% 8.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 延安 12,851,015.47 25.12% 11,861,691.47 25.18% 8.34% 定边 11,883,322.31 23.23% 13,325,600.26 28.28% 10.82% 靖边 26,421,111.98 51.65% 21,928,255.80 46.54% 20.49% 合计 51,155,449.76 100% 47,115,547.53 100% 8.57% 收入构成变动的原因： 按产品类别分析变动原因 报告期内，公司营业收入为 51,155,449.76 元，较上年同期增加 4,039,902.23 元，增幅为 8.57%，收 入构成变动主要原因是：公司油水井措施维护业务当期投标量有所增加，收入增加;中石油集团公司长庆 油田分公司招投标工作中油田调驱调剖单井招标价格有所下调，当期业务量也有所减少，导致收入占比 出现了下降；油田增产增注当期业务量有所增加，收入占比相对稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国石油长庆油田分公司 49,268,657.30 96.31% 否 2 北方斯伦贝谢油田技术(西安)有限公司 1,886,792.46 3.69% 否 合计 51,155,449.76 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 银川裕顺康科贸有限公司 4,938,084.88 14.50% 否 2 濮阳市中原石油华苑化工有限公司 4,427,600.00 13.00% 否 3 靖边县天地源油井工程技术服务有限 公司 2,998,010.00 8.80% 否 4 陕西中誉能源技术发展有限公司 2,009,250.00 5.90% 否 5 靖边县卓能商贸有限公司 1,793,768.00 5.27% 否 合计 16,166,712.88 47.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,217.71 4,370,956.45 -99.97% 投资活动产生的现金流量净额 5,902,078.81 -12,303,227.43 筹资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,217.71 元,上年同期经营活动产生的现金流量净 额为 4,370,956.45 元，本期经营活动现金流量净额减少，主要原因是（1）本期收入增加同时收回期初 客户应收账款使本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 9,793,968.05 元，（2）本期支付 研发费用增加同时垫付工伤保险费用使本期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,095,665.89 元；（3）同时报告期内购买原材料和支付服务费增加及支付期初应付账款等，使本期购买 商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 10,542,123.80 元； 报告期内，投资活动产生的现金流量净额 5,902,078.81 元，主要原因为报告期内公司利用闲置资 赎回及新购买理财产品，净流出减少 10,000,000.00 元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金较上年同期减少 2,686,367.05 元，导致投资活动现金流出减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-7,000,000.00 元,主要原因为报告期内分配股利、利润或 偿付利息支付的现金流出增加导致筹资活动现金流出增加 7,000,000.00 元。 公司当期经营活动产生现金流量金额为 1,217.71 元，当期净利润为 7,181,253.19 元，差异原因为： (1)公司当期确认收入较上年同期有所增加，经营性应收款项增加 4,828,889.26 元；（2）公司当期应付 职工薪酬较上年同期有所减少，应付材料费和服务费用等付现增加，经营性应付减少 2,737,206.02 元， 导致当期经营活动现金流量净额少于当期净利润。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号） 和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对现行财务报表格式 进行了修订，本公司参照文件规定对财务报表格式进行了修订，并对比较期间财务报表列报进行调整。 （2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以 下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或 企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 起施行。公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行前述新金融工具准则，未对本公司财务报告产生重大影响。 （3）根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》 和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非 货币性资产交换及债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易。公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行前述准则，未对本公司财务报告产生重大影响。 三、 持续经营评价 （1）长庆油田油气勘探开发为长庆油田技术服务行业发展提供良好的市场基础 由于长庆油田属于按新油田体制组建的，未设置整建制的油田服务队伍，除油气田勘探开采核心业 务外，辅助业务更多以市场化原则对外公开招标。 长庆油田加速扩张在陕北的石油勘探开发，受限于自身设备、技术、队伍人员因素，长庆油田鼓励 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 当地民营资本参与油田服务，带动当地民营经济发展。长庆油田油气勘探开发为长庆油田技术服务行业 发展提供良好的市场基础，同时降低了长庆油田自身投资支出，实现了长庆油田和油服企业的双赢。 （2）长庆油田“新井提产、老井稳产、措施增产”的油气稳产上产策略，将为长庆油田技术服务 行业带来较大的市场增量 长庆油田在完成 5000 万吨的骨架工程后，油田从油气产量快速攀升的发展阶段，转变为更加重视 质量效益的持续稳产阶段。随着勘探开发程度的不断深入，资源品位持续下降，油气开发精细化水平和 技术创新能力需要进一步提高；国内石油能源需求日益增长，国家能源对外依存度升高，保储量增长、 保油气稳产任务日益加剧；石油天然气属不可再生资源，保证能源的长效开发，提高能效利用，需重视 老井稳增稳产和提高采收率。 在国际国内政治经济环境变革下，长庆油田在加快勘探、多拿储量、多找油气富集区的同时，突出 发展方式的转变，适时提出。随着勘探开发程度的不断深入，资源品位持续下降，油气开发精细化水平 和技术创新能力需要进一步提高；国内石油能源 （3）技术优势 公司为技术服务型油服企业，主要特长业务是油田增产增注技术设计和施工管理，是油田稳产增产， 提高采收率业务中最具技术含量的核心业务，其技术服务业务主要集中在开采难度极高的中国最大油气 田长庆油田。公司主要提供油气田增产增注的设计和施工，提高能源利用效率等石化节能技术服务。公 司具备油田能效管理的服务能力，可以对油田增产挖潜提供全套技术解决方案。公司的技术亮点在于帮 助石油石化企业节能挖潜，恢复正常生产，提高原油采出效率，减少污染排放，核心优势是公司拥有一 套较完整的适用于较为复杂的油气田油气增产专有技术，特别是低产，低效，低渗油田的油藏改造，这 对于资源需求旺盛，油气品位不高，且油田资源稀缺的我国，这项工作是一项有长期的需求，而且极有 挑战性，具有较高的技术壁垒和技术门槛。 目前，公司已经形成 20 多项自主核心技术，部分已申请或正在积极申请专利，其余以商业秘密的 形式进行保护。2007 年以来，公司凭借较强的新技术研发优势和持续改进能力，在油田采油技术服务领 域，为油气田稳产、增产提供更加优质服务。 （4）公司能够凭借自身技术优势和行业经验维持现有客户正常业务，客户稳定性强且客户粘性程 度高 长庆油田地处陕甘宁盆地，从地质特点分析，其为致密性油气藏，具有低压、低渗、低丰度等先天 缺陷，其地质条件在国内油田中绝无仅有，属世界级开发难题，最大的瓶颈是能力，在油田采油技术服 务领域，为油气田稳产、增产提供更加优质服务。有挑战性，具有较高的技术壁垒和技术门槛。槛。理 的服务少的增效通道。同时，长庆油田已开发的油区部分已进入高含水阶段。为保证绝长庆油田实现有 效益、有质量、可持续发展，提高老油田产能，进行老区块潜能改造，提高采出程度而提供的新工艺新 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 技术，需要油田技术服务企业持续服务。 （5）公司营业收入稳定 公司凭借较强的技术优势和服务优势，赢得较高的客户满意度，公司在长庆油田相关油服领域市场 占有率稳居前列，收入及业绩保持平稳。 （6）公司资产负债率较低，偿债能力强 由于公司管理层践行稳健的发展态度，发展资金主要依靠自身积累或股东投入；同时公司定位为技 术服务型轻资产企业，为劳动密集型、技术密集型企业，固定资产投资相对较小；另外公司客户长庆油 田信用较好、回款率高，流动资金比较充裕，未通过债权融资，报告期内资产负债率较低，不存在较大 偿债风险。 综合以上分析，公司具备持续经营能力，且发展潜力巨大，尚不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、单一大客户依赖的风险 公司业务主要集中在长庆油田各二级采油厂，存在业务范围较为集中的情况。这种情况与我国石油、 天然气资源的分布有关，油田服务行业普遍存在此种情况。 如果公司未来不能有效开拓新市场或长庆油田在资本支出规模或结构方面发生较大变化导致降低 对本公司的业务服务需求，或者在资金结算方面发生不利变化，将对公司的未来盈利能力和资金流产生 不利影响，进而导致业绩下滑。 应对措施：现阶段公司存在依赖客户现象，但对于油气田服务行业企业来说，公司可以凭借其在长 庆油田的技术和经验积累，提高规模效益。同时公司也意识客户集中的风险，一方面加大油田增产增注 及提高采收率的相关技术研发力度和投入，稳固与长庆油田的合作关系，提高客户粘性，稳固与长庆油 田的合作关系；另一方面不断拓宽公司服务区域及服务范围。实施一体化发展战略，深耕行业上下游业 务领域。 2、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为姜庆、沈曦，两人合计持有公司 100.00%的股份。若实际控制人利用其控股地位， 通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 架构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关 联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金管理制度》 等制度。后期将不断加强公司治理的规范化，通过内部控制与外部审计等多重手段保护保障公司合理运 营，避免实际控制人控制不当风险。 3、公司业务的季节性特征带来的风险 公司提供技术服务的客户为长庆油田各二级采油厂，其地处鄂尔多斯盆地，每年 11 月份至次年 3 月份，正是严寒时节，气温相对较低，油气田所处地貌又多为盆地和戈壁，自然条件恶劣，对长庆油田 石油天然气开采工作有很大影响，受此影响，公司每年上半年的业务量相对较少。同时，长庆油田生产 开发的计划性很强，通常在每年末进行第二年的技术服务招标，于第二年第一季度与油田技术服务商签 订合同，一般要等到第二季度才会开始大规模的生产工作。因此，这也导致本公司上半年收入和盈利水 平较低，公司大部分收入和利润主要在每年的下半年得以实现。 尽管公司业务的季节性波动对公司整体经营不存在不利影响，但公司仍提醒投资者关注这种季节性 特征导致的收益在各季度不均衡分布的情形。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 174,000.00 174,000.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 注：其他日常性关联交易为公司租赁关联方房屋。 1、公司租赁实际控制人、监事会主席沈曦名下位于陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞大厦 B 座 A1102 室房产用于办公经营，使用面积 317 ㎡，2018 年度租金总额为 12.6 万元。 2、公司租赁董事、总经理姜武名下位于陕西省西安市经开区凤城九路 20 幢 2 单元某室房产用于办 公、实验用房，2018 年度租金总额为 4.8 万元。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 自 有 闲 置 资 金 购 买 理 财产品 2020 年 4 月 24 日 2020 年 4 月 19 日 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 定期理财 现金 5,000,000 元 否 否 自 有 闲 置 资 金 购 买 理 财产品 2020 年 9 月 12 日 2020 年 4 月 19 日 中国银 行股份 有限公 司 定期理财 现金 5,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2018年年度股东大会审议公司拟使用最高不超过人民币2,000.00 万元的自有闲置资金购买保本型 或其它低风险、流动性强短期银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，投资期限自本议案获 得股东大会审批通过之日起一年内有效。公司在确保日常经营活动所需资金的前提下，利用自有闲置资 金进行低风险投资理财，不影响公司正常的经营资金周转需要，不影响主营业务的发展。合理适度投资 理财产品，可以提高资金的使用效率，为公司获取一定的投资收益，为公司股东谋取更好的回报。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 挂牌 同业竞争承 诺 明确表示目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞 争的活动《避免同业竞争承 诺函》 正 在 履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 25 日 挂牌 规范资金往 来承诺 承诺其本人及本人控制的 其他企业自本承诺函出具 之日起将不以借款、代偿债 务、代垫款项或者其他方式 正 在 履 行中 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 占用靖瑞能源之资金，也不 要求靖瑞能源为本人及本 人控制的其他企业违规提 供担保；且将严格遵守中国 证监会、全国中小企业股份 转让系统关于挂牌公司法 人治理的有关规定，避免本 人及本人控制的其他企业 与靖瑞能源发生除正常业 务外的一切资金往来。 董监高 2016 年 7 月 25 日 挂牌 同业竞争承 诺 明确表示目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞 争的活动《避免同业竞争承 诺函》 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 2016 年 7 月 25 日，公司控股股东和实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避 免同业竞争承诺函》，明确表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动《避免同业竞争承诺 函》。报告期内上述人员严格遵守上述承诺，未发生违背情况。 2016 年 7 月 25 日，公司控股股东、实际控制人姜庆、沈曦出具《规范资金往来承诺函》，承诺其本 人及本人控制的其他企业自本承诺函出具之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用靖 瑞能源之资金，也不要求靖瑞能源为本人及本人控制的其他企业违规提供担保；且将严格遵守中国证监 会、全国中小企业股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免本人及本人控制的其他企业与 靖瑞能源发生除正常业务外的一切资金往来。报告期内姜庆、沈曦严格遵守上述承诺，未发生违背情况。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,750,000 25% 0 8,750,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 8,750,000 25% 0 8,750,000 25% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,250,000 75% 0 26,250,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 26,250,000 75% 0 26,250,000 75% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - - - - 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姜庆 17,850,000 0 17,850,000 51.00% 13,387,500 4,462,500 2 沈曦 17,150,000 0 17,150,000 49.00% 12,862,500 4,287,500 合计 35,000,000 0 35,000,000 100% 26,250,000 8,750,000 普通股前十名股东间相互关系说明：姜庆和沈曦为叔嫂关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 (一) 控股股东情况 姜庆持有公司股份数量为17,850,000股，占公司股份数量的51.00%，为公司控股股东。 姜庆，董事长、法定代表人，男，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历。 1991 年 6 月，毕业于中原油田职业技术学校；1991 年 7 月至 2007 年 3 月，在中国石油化工股份有限公 司中原油田分公司任项目经理；2007 年 4 月，创立陕西靖瑞石油工程有限公司，历任执行董事、总经理、 法定代表人；股份公司成立后，任公司董事长、法定代表人，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股权结构的具体情况如下： 有限公司阶段，姜庆担任公司执行董事、总经理、法定代表人，沈曦任监事；股份公司成立后，姜 庆担任公司董事长、法定代表人，沈曦担任公司监事会主席。姜庆、沈曦合计持有公司100.00%比例股 份，两人通过股东大会对公司的经营方针及决策具有实质影响，通过提名董事人选对董事会决议及管理 层人员的任免亦产生重要影响。 2016 年 5 月 25 日，姜庆、沈曦签署了一致行动人协议，双方同意，在处理有关公司经营发展，且 根据公司法和《公司章程》需要由公司股东大会作出决议的事项，均采取一致行动，两人为一致行动协 议人。因此认定姜庆、沈曦为公司实际控制人。 姜庆，董事长，简历详见本节、三、（一）控股股东情况。 沈曦，监事会主席，女，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1993 年 6 月，毕业于河南大学；1993 年 7 月至 2002 年 6 月，在中原油田六中任教师；2002 年 7 月至 2007 年 3 月，在中国石油化工股份有限公司中原油田分公司教育培训中心任教师；2007 年 4 月至 2016 年 7 月， 在陕西靖瑞石油工程有限公司任监事；股份公司成立后，任公司监事会主席，任期三年。 报告期内，实际控制人未发生变化。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 23 日 2.000000 0 合计 2.000000 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.000000 0 0 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 姜庆 董事长 男 1972年12 月 硕士研究 生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 是 姜武 总经理、董事 男 1969 年 8 月 硕士研究 生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 是 沈曦 监事会主席 女 1971 年 8 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 是 郑阳 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 1986 年 2 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 8 月 16 日 是 唐冬冬 董事 男 1987 年 9 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 是 焦泾川 董事 男 1983年11 月 本科 2019 年 8 月 16 日 2022 年 9 月 6 日 是 师涛 监事 男 1986 年 3 月 本科 2019 年 8 月 16 日 2022 年 9 月 6 日 是 赵超 监事 男 1989 年 3 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人之一姜庆担任公司董事长，实际控制人之一沈曦担任监事会主席，沈曦 系公司董事、总经理姜武配偶，董事长姜庆系董事姜武弟弟。此之外，其他董事、监事、高级管理人员 相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜庆 董事长 17,850,000 0 17,850,000 51.00% - 姜武 总经理、董事 - - - - - 唐冬冬 董事 - - - - - 郑阳 董事、财务总监、 - - - - - 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 董事会秘书 师涛 监事 - - - - - 沈曦 监事会主席 17,150,000 0 17,150,000 49.00% - 赵超 监事 - - - - - 焦泾川 董事 - - - - - 合计 - 35,000,000 0 35,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 周剑 董事兼董事会秘书 换届 无 换届 郑阳 董事兼财务总监 换届 董事、财务总监兼董事会秘书 换届 唐冬冬 监事 换届 董事 换届 赵超 无 换届 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵超，男，1989 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历。2013 年 公告编号：2019-016 7 月，毕业于西安石油大学；2012 年 12 月至 2014 年 12 月， 在浙江巴陵恒逸己内酰胺股份有限公 司任技术班长；2015 年 1 月至今，在陕西靖瑞能源科技股份有限公司任技术骨干；2019 年 9 月，担任 公司监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 2 2 销售人员 2 2 生产人员 59 36 技术人员 15 15 员工总计 83 60 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 3 3 本科 25 25 专科 22 12 专科以下 31 18 员工总计 83 60 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，不断完善法人治理结构， 制定了较完善的公司治理制度，建立了股东大会、董事会、监事会的三会制度，确保公司能有效的决策、 执行和监督。结合公司自身情况，先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》以及《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《募集资金管 理办法》等治理细则，并落实建立《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《投资者关系管理办法》、 《重大信息内部报告制度》等内部控制制度。建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股 东参会资格及董事会的授权原则，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；制定《关 联交易管理办法》等制度，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及 董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。通过《公司章程》及各项制度的建立，公司 完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善 和保护股东尤其是中小股东的权利。公司依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 的要求进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权，随着管理层规范 意识的不断提高，公司治理机制将进一步完善，充分保障所有股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 8 月 16 日第一届董事会第十六次会议和2019 年 9 月 6 日召开的2019 年第一 次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>》，公司经营范围增加固井、水 平井工程技术服务；油田钻采技术、工艺设备、井下工具、化学药剂的开发及应用；连续油管作业、环 保设备及工程施工；油（气）田井筒封固性检测，套损井治理；管线在线检测、腐蚀检测；二氧化碳、 氮气利用与封堵技术服务；水处理技术服务。 具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的 《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>公告》（公告编号：2019-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 4 月 19 日以现场方式召开第一 届董事会第十五次会议，审议并通过《关于 2018 年度总经理工作报告》、 《关于 2018 年度 董事会工作报告》、《关于 2018 年度财务决算 报告》、《关于 2019 年度财务预算报告》、《关 于 2018 年度报告及年度报告摘要》、《关于 2018 年度利润分配预案》、过《聘用中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年审 计 机构》、 《关于使用自有闲置资金购买理财产 品》、《关于提议召开 2018 年度股东大会》。 2、2019 年 8 月 16 日以现场方式召开第一 届董事会第十六次会议，审议并通过关于《2019 年半年度报告》、《关于选举姜庆先生继任第二 届董事会董事》、《关于选举姜武先生继任第二 届董事会董事》、《关于选举姜庆焦泾川先生继 任第二届董事会董事》、《关于选举郑阳女士继 任第二届董事会董事》、《关于选举唐冬冬先生 继任第二届董事会董事》、《关于变更公司经营 范围并修改的议案》、《关于拟在定边设立分公 司的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一 次临时股东大会》。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 3、2019 年 9 月 6 日以现场方式召开第二 届董事会第一次会议，审议并通过《关于继续 聘任姜庆先生继任第二届董事会董事长》、《关 于继续聘任姜武先生继任公司总经理》、《关于 继续聘任郑阳女士担任公司财务负责人》、《关 于选举郑阳女士担任公司第二届董事会秘书》。 4、2019 年 12 月 9 日以现场方式召开第二届 董事会第二次会议，审议并通过关于《关于预 计公司 2020 年度日常性关联交易》的议案、 《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股东 大会》。 监事会 3 1、公司第一届监事会第六次会议于 2019 年 4 月 19 日以现场方式召开，审议通过《关于 <2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2019 年度利润分配方案>的议案》、《关于 <2019 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 2、公司第一届监事会第七次会议于 2019 年 8 月 16 日以现场方式召开，审议通过《关于 <2019 年半年度报告>的议案》、《关于<选举沈 曦女士继任第二届监事会股东代表监事》、关于 <选举师涛先生继任第二届监事会股东代表监 事》。 3、公司第二届监事会第一次会议于 2019 年 9 月 6 日以现场方式召开，审议通过《关于 选举沈曦女士为公司第二届监事会主席》议案 股东大会 3 1、公司 2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 9 日以现场方式召开，审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告》议案、《关于 2018 年度 监事会工作报告》议案、《关于 2018 年度财务 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 决算报告》议案、《关于 2019 年度财务预算报 告》议案、《关于 2018 年度报告及年度报告摘 要》议案、《关于 2018 年度利润分配预案》议 案、《关于聘用中喜会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年审计机构》议案、《关于使 用自有闲置资金购买理财产品》议案、 2、公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 9 月 6 日以现场方式召开，审议通过《关 于选举〈姜庆先生继任公司第二届董事会董 事〉》议案、《关于选举〈姜武先生继任公司第 二届董事会董事〉》议案、《关于选举〈焦泾川 先生继任公司第二届董事会董事〉》议案、《关 于选举〈郑阳女士继任公司第二届董事会董 事〉》议案、《关于选举〈唐冬冬先生继任公司 第二届董事会董事〉》议案、《关于选举沈曦女 士继任第二届监事会股东代表监事》议案、《关 于选举师涛先生继任第二届监事会股东代表监 事》议案、《关于变更公司经营范围并修改〈陕 西靖瑞能源科技股份有限公司公司章程〉》议案 3、公司 2019 年第二次临时股东大会于 2019 年 12 月 24 日以现场方式召开，审议通过 《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在报告期内，公司股东大会均由董事会召集，会议提前通知全体董事和监事。股东大会、董事会、 监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司 章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司三会的召集、召开、表决程序符合法 律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 得到切实的执行。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了较为完善、健全的财务核算、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能按照规 定有效执行，以上重大内部管理制度的制订，保障了公司经营目标的实现、日常运营的正常可持续、资 产的安全和财务报告的公允。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 2017 年 4 月 5 日召开的公司第一届董事会第五次会议审议并通过了《年度报告重大差错责任追究制 度》，相关人员一直严格遵守该项管理制度。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00522 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 中喜审字【2020】第 00522 号 陕西靖瑞能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西靖瑞能源科技股份有限公司（以下简称“靖瑞能源”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了靖瑞能源 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于靖瑞能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 靖瑞能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估靖瑞能源的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算靖瑞能源、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督靖瑞能源的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对靖瑞能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致靖瑞能源 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马春侠 中国北京 中国注册会计师：胡晓岗 二〇二〇年四月十七日 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 11,112,962.26 12,209,665.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 39,125,687.37 35,342,112.14 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 3 733,254.25 35,880.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 4 17,000,000.00 22,000,000.00 流动资产合计 67,971,903.88 69,587,658.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 5 3,696,952.43 4,765,903.02 在建工程 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 6 335,674.22 283,483.13 其他非流动资产 非流动资产合计 4,032,626.65 5,049,386.15 资产总计 72,004,530.53 74,637,044.82 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 7 19,578,688.4 22,026,761.21 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 8 1,405,605.00 2,938,298.00 应交税费 六、注释 9 3,785,876.60 2,678,024.91 其他应付款 六、注释 10 2,103,197.43 1,967,489.33 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,873,367.43 29,610,573.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、注释 6 313,643.14 390,204.60 其他非流动负债 非流动负债合计 313,643.14 390,204.60 负债合计 27,187,010.57 30,000,778.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 11 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 12 633.18 633.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 13 1,917,658.69 1,199,533.37 一般风险准备 未分配利润 六、注释 14 7,899,228.09 8,436,100.22 归属于母公司所有者权益合计 44,817,519.96 44,636,266.77 少数股东权益 所有者权益合计 44,817,519.96 44636266.77 负债和所有者权益总计 72,004,530.53 74,637,044.82 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 51,155,449.76 47,115,547.53 其中：营业收入 六、注释 15 51,155,449.76 47,115,547.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,897,139.99 41,137,183.27 其中：营业成本 六、注释 15 37,597,721.53 34,787,774.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 16 345,094.83 355,154.34 销售费用 六、注释 17 839683.01 711,308.68 管理费用 六、注释 18 2594235.12 2,961,475.81 研发费用 六、注释 19 2,607,857.91 2,467,042.59 财务费用 六、注释 20 -87452.41 -145,572.23 其中：利息费用 利息收入 93,527.42 152,929.23 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 21 902,078.81 383,139.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 22 -347,940.57 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 23 0 -336,924.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,812,448.01 6,024,579.34 加：营业外收入 六、注释 24 255,656.00 160,000.00 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,068,104.01 6,184,579.34 减：所得税费用 六、注释 25 886,850.82 658,514.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,181,253.19 5,526,064.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,181,253.19 5,526,064.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,181,253.19 5,526,064.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,181,253.19 5,526,064.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,181,253.19 5,526,064.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十一、（二） 0.21 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 十一、（二） 0.21 0.16 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,866,192.80 42,072,224.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 26 477,518.06 1,283,411.53 经营活动现金流入小计 52,343,710.86 43,355,636.28 购买商品、接受劳务支付的现金 37,528,004.49 26,985,880.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,583,443.62 6,730,451.58 支付的各项税费 2,781,089.36 1,914,057.77 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 26 4,449,955.68 3,354,289.79 经营活动现金流出小计 52,342,493.15 38,984,679.83 经营活动产生的现金流量净额 1,217.71 4,370,956.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 902,078.81 383,139.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,902,078.81 10,383,139.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,686,367.05 投资支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,000,000.00 22,686,367.05 投资活动产生的现金流量净额 5,902,078.81 -12,303,227.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 27 -1,096,703.48 -7,932,270.98 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 27 12,129,665.74 20,061,936.72 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 27 11,032,962.26 12,129,665.74 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 633.18 1,199,533.37 8,436,100.22 44,636,266.77 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 633.18 1,199,533.37 8,436,100.22 44,636,266.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 718,125.32 -536,872.13 181,253.19 （一）综合收益总额 7,181,253.19 7,181,253.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 718,125.32 -7,718,125.32 -7,000,000.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 1．提取盈余公积 718,125.32 -718,125.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 633.18 1,917,658.69 7,899,228.09 44,817,519.96 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 11,640,933.18 646,926.89 5,822,341.95 39,110,202.02 加：会计政策变更 0 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 11,640,933.18 646,926.89 5,822,341.95 39,110,202.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,000,000.00 -11,640,300.00 552,606.48 2,613,758.27 5,526,064.75 （一）综合收益总额 5,526,064.75 5,526,064.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 552,606.48 -552,606.48 1．提取盈余公积 552,606.48 -552,606.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,000,000.00 -11,640,300.00 -2,359,700.00 1.资本公积转增资本（或股本） 11,640,300.00 -11,640,300.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 2,359,700.00 -2,359,700.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 633.18 1,199,533.37 8,436,100.22 44,636,266.77 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 陕西靖瑞能源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家 在陕西省注册的股份有限公司，公司前身为陕西靖瑞石油工程有限公司，于 2007 年 04 月 06 日由姜庆、沈曦共同设立。2016 年 8 月 11 日，以经审计的靖瑞 石油截至 2016 年 5 月 31 日的账面净资产为基础，整体变改制更为股份公司， 并 经 陕 西 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ： 916100007979454654。本公司总部位于陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室，于 2017 年 1 月 13 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,500.00 万股，注 册资本为 3,500.00 万元，注册地址：陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室，总部地址：陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室。实 际控制人为姜庆和沈曦。 经营范围：石油天然气勘探开发技术；石油钻井工程、录井、修井、试油、 试气、压裂、酸化、调剖、堵水及定向井工程技术服务；采油技术服务（开采除 外），测井（不含射孔）、动态监测、油田新产品、新技术的开发及应用；油（气） 田井下作业工程、石油配套工程施工；石油井筒封固性检测，井筒套损、套漏的 高压封堵；管线在线检测、腐蚀检测；二氧化碳利用与封存技术服务，氮气利用 与封堵技术服务，水处理技术服务，环保工程；新能源技术开发应用；储能装备 和材料、清洁能源设备开发利用；电气设备安装；管道容器清洗防腐保温工程的 设计及施工；环保节能产品、能源互联网、石油钻采设备、井下工具及配件、油 田助剂和化工产品生产销售（易制毒、危险、监控化学品除外）、建筑材料、办 公用品、机械设备租赁；招标采购；国际化仓储（危险品除外）与物流业务；计 算机软硬件开发、销售及维护；人工智能科技、技术服务、技术开发；仪器仪表； 电子商务技术服务、咨询、培训；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国 家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。 本财务报表已经本公司董事会于 2020 年 4 月 17 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 （二）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价 物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 1、金融工具的分类 （1）金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产）；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）；②以摊余成本计量的金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融工具的计量方法 金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账 款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成 分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失， 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利 得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均 计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入当期损益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身 信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计 入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理 会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括 企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资 产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的 权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对 价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条 件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间， 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 4、金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 6、权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公 司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权 益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益 工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为 金融负债。 7、金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市 场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公 司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。 8、金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行 减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债 表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损 益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减 值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融 资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变 动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶 段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用 减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损 失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工 具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ② 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； ④ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司 假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该 金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括 下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失 时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用 的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄、逾期账龄、合 同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值。 ② 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其 他方收取的金额之间差额的现值。 ③ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （六）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、（五）8、金融工具减值。 本公司对初始确认后已经发生信用减值的应收款项单独确定其信用损失。当 在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 项目 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 关联方往来等 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及考虑前瞻性信息，不计提坏账准备 账龄组合 除属于关联方往来外的应收款 项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，考虑公司资金 占用风险，通过违约风险敞口和账龄长 短，按照账龄分析法确定信用损失计提比 例，测算预期信用损失。 应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 （七）存货核算方法 1、存货的分类： 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资等。 2、存货取得和发出的计价方法： 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使 存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实 际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计 算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料）， 其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材 料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。 （八）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产折旧方法： 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 对于固定资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象，如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十）收入确认原则 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 1、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司为油田的稳产增产提供技术支持服务，属于长期为客户提供劳务收取 劳务费，具体确认方法如下： 在相关劳务活动发生并取得收取价款的依据时确认收入，确认的金额为甲方 确认劳务完成工作量所出具的结算单金额。 3、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （十一）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （十三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 3、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号），对现行财务报表格式进行了修订，本公司参照文件规定 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 对财务报表格式进行了修订，并对比较期间财务报表列报进行调整。具体如下表： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 35,342,112.14 应收票据 应收账款 35,342,112.14 应付票据及应付账款 19,578,688.40 应付票据 应付账款 19,578,688.40 （2）金融工具 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行前述新金融工具准则，未对本公司财务报告产生重大影响。 （3）债务重组、非货币资产交换 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组的核算 要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易。公司于 2019 年 1 月 1 日开 始执行前述准则，未对本公司财务报告产生重大影响。 2、本公司 2019 年度无应披露的会计估计变更、重要前期差错更正等事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司发生增值税应税销售行为根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起， 原适用 16%税率的调整为 13%；原适用 10%税率的调整为 9%。 （二）税收优惠及批文 本公司于 2017 年 12 月 4 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 6%、10%/9%、16%/13% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的编号为 GR201761000692 的《高 新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》第二十八条规定，本 年减按 15%税率计缴企业所得税。 六、财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 年末余额 年初金额 库存现金 2,783.19 8,135.87 银行存款 11,030,179.07 12,121,529.87 其他货币资金 80,000.00 80,000.00 合计 11,112,962.26 12,209,665.74 其中：存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初金额 履约保证金 80,000.00 80,000.00 合计 80,000.00 80,000.00 注：除上述其他货币资金外，本公司无其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内（含 1 年） 38,698,306.38 36,843,040.65 1 至 2 年 2,610,028.90 351,370.58 2 至 3 年 16,587.88 3 至 4 年 35,700.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 41,324,923.16 37,230,111.23 2、按坏账计提方法披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 41,324,923.16 100.00 2,199,235.79 5.32 39,125,687.37 其中：账龄组合 41,324,923.16 100.00 2,199,235.79 5.32 39,125,687.37 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 款 合计 41,324,923.16 — 2,199,235.79 — 39,125,687.37 续表 1 类别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 37,230,111.23 100.00 1,887,999.09 5.07 35,342,112.14 其中：账龄组合 37,230,111.23 100.00 1,887,999.09 5.07 35,342,112.14 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 37,230,111.23 — 1,887,999.09 — 35,342,112.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 38,698,306.38 5.00 1,934,915.32 36,843,040.65 5.00 1,842,152.03 1 至 2 年 2,610,028.90 10.00 261,002.89 351,370.58 10.00 35,137.06 2 至 3 年 16,587.88 20.00 3,317.58 3 至 4 年 35,700.00 30.00 10,710.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 41,324,923.16 — 2,199,235.79 37,230,111.23 — 1,887,999.09 3、本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变 动 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,887,999.09 311,236.70 2,199,235.79 其中：账龄组合 1,887,999.09 311,236.70 2,199,235.79 合计 1,887,999.09 311,236.70 2,199,235.79 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本 公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占应收账 款余额比 例(%) 坏账准备余 额 中国石油长庆油 田分公司第四采 油厂 非关 联方 技术服务 费 15,946,381.34 1 年以 内 38.59 797,319.07 中国石油长庆油 田分公司第一采 油厂 非关 联方 技术服务 费 9,072,765.25 1 年以 内 21.95 453,638.26 中国石油长庆油 田分公司第五采 油厂 非关 联方 技术服务 费 6,465,995.19 1 年以 内 15.65 323,299.76 北方斯伦贝谢油 田技术(西安)有限 公司 非关 联方 技术服务 费 2,000,000.00 1 年以 内 4.84 100,000.00 2,555,718.42 1-2 年 6.18 255,571.84 中国石油长庆油 田分公司第三采 油厂 非关 联方 技术服务 费 3,819,593.95 1 年以 内 9.24 190,979.70 合计 39,860,454.15 — 96.45 2,120,808.63 5、应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 6、本公司报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 （三）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 733,254.25 35,880.79 合计 733,254.25 35,880.79 1、其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 771,846.58 37,769.25 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 771,846.58 37,769.25 减：坏账准备 38,592.33 1,888.46 合计 733,254.25 35,880.79 （2）按坏账计提方法披露： 类别 年末余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 771,846.58 100.00 38,592.33 5.00 733,254.25 其中：账龄组合 771,846.58 100.00 38,592.33 5.00 733,254.25 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 771,846.58 — 38,592.33 — 733,254.25 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 37,769.25 100.00 1,888.46 5.00 35,880.79 其中：账龄组合 37,769.25 100.00 1,888.46 5.00 35,880.79 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 37,769.25 — 1,888.46 — 35,880.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准 备 1 年以内（含 1 年） 771,846.58 5.00 38,592.33 37,769.25 5.00 1,888.46 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 771,846.58 — 38,592.33 37,769.25 — 1,888.46 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 2、其他应收款按照款项性质分类 款项性质 年末余额 年初金额 社保个人部分 7,558.70 个人公积金部分 3,600.00 押金 68,774.72 4,310.55 充值卡 11,571.86 22,300.00 暂垫款项 691,500.00 合计 771,846.58 37,769.25 3、其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 1,888.46 1,888.46 期初余额在本期 36,703.87 36,703.87 本期计提 36,703.87 36,703.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 38,592.33 38,592.33 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 比例(%) 坏账准备 余额 白志强 暂垫款项 690,000.00 1 年之内 89.40 34,500.00 中国石油物资公司 押金 68,774.72 1 年之内 8.91 3,438.74 中国石油天然气股份有限 公司陕西西安销售分公司 充值卡 11,571.86 1 年之内 1.50 578.59 西安经开城市投资建设管 理有限责任公司第一分公 司 暂垫款项 1,500.00 1 年之内 0.19 75.00 合计 771,846.58 100.00 38,592.33 （四）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 17,000,000.00 22,000,000.00 合计 17,000,000.00 22,000,000.00 （五）固定资产 项目 年末余额 年初余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 固定资产 3,696,952.43 4,765,903.02 合计 3,696,952.43 4,765,903.02 1、固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 3,995,713.49 3,746,863.42 612,245.28 8,354,822.19 2、本期增加金额 其中：购置 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 3,995,713.49 3,746,863.42 612,245.28 8,354,822.19 二、累计折旧 1、期初余额 987,110.29 2,116,467.00 485,341.88 3,588,919.17 2、本期增加金额 564,624.50 408,034.95 96,291.14 1,068,950.59 其中：计提 564,624.50 408,034.95 96,291.14 1,068,950.59 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 1,551,734.79 2,524,501.95 581,633.02 4,657,869.76 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 其中：计提 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,443,978.70 1,222,361.47 30,612.26 3,696,952.43 2、期初账面价值 3,008,603.20 1,630,396.42 126,903.40 4,765,903.02 注：公司期末无融资租赁固定资产以及权力受限固定资产，期末已提足折旧 继续使用固定资产原值为：2,535,556.85 元。 （六）递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 应纳税暂时性差 异 递延所得税资产 应纳税暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 2,237,828.12 335,674.22 1,889,887.55 283,483.13 合计 2,237,828.12 335,674.22 1,889,887.55 283,483.13 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 一次性扣除固定资产 2,090,954.25 313,643.14 2,601,363.99 390,204.60 合计 2,090,954.25 313,643.14 2,601,363.99 390,204.60 （七）应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 19,578,688.40 22,026,761.21 合计 19,578,688.40 22,026,761.21 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 款项性质 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 陕西龙兴盛世实业有限公司 服务费 364,832.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 西安开元钻探工程有限公司 货款 296,890.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 高建梁 服务费 200,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 西安奥宏石化安装工程有限责任公司 服务费 132,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 定边县鸿泽工贸有限责任公司 租 赁 费 及 其 他 100,000.00 2-3 年 合同尚未执行完毕 合计 1,093,722.00 —— （八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、短期薪酬列示 2,938,298.00 5,738,423.87 7,271,116.87 1,405,605.00 2、设定提存计划列示 312,326.75 312,326.75 合计 2,938,298.00 6,050,750.62 7,583,443.62 1,405,605.00 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,938,298.00 5,385,648.78 6,918,341.78 1,405,605.00 二、职工福利费 62,457.34 62,457.34 三、社会保险费 123,141.37 123,141.37 其中：医疗保险费 100,938.40 100,938.40 工伤保险费 11,242.97 11,242.97 生育保险费 10,960.00 10,960.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 其他 四、住房公积金 77,360.00 77,360.00 五、工会经费和职工教育经费 89,816.38 89,816.38 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,938,298.00 5,738,423.87 7,271,116.87 1,405,605.00 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 养老保险费 302,093.15 302,093.15 失业保险费 10,233.60 10,233.60 合计 312,326.75 312,326.75 （九）应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,015,603.37 318,848.67 增值税 2,448,881.04 2,085,537.33 城市维护建设税 165,806.64 145,987.61 教育附加 122,444.05 104,276.86 个人所得税 1,350.19 671.88 其他 31,791.31 22,702.56 合计 3,785,876.60 2,678,024.91 （十）其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,103,197.43 1,967,489.33 合 计 2,103,197.43 1,967,489.33 1、其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 备用金及项目费用 2,103,197.43 1,967,489.33 合计 2,103,197.43 1,967,489.33 注：公司期末无账龄 1 年以上的其他应付款。 （十一）股本 股东名称 年初余额 本次增减变动（+、—） 年末余额 资本公积转 股 未分配利润转 股 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 股东名称 年初余额 本次增减变动（+、—） 年末余额 资本公积转 股 未分配利润转 股 小计 合计 35,000,000.00 35,000,000.00 （十二）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 633.18 633.18 合计 633.18 633.18 （十三）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,199,533.37 718,125.32 1,917,658.69 合计 1,199,533.37 718,125.32 1,917,658.69 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余 公积。 （十四）未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 8,436,100.22 5,822,341.95 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 8,436,100.22 5,822,341.95 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,181,253.19 5,526,064.75 减：提取法定盈余公积 718,125.32 552,606.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,000,000.00 转作股本的普通股股利 2,359,700.00 年末未分配利润 7,899,228.09 8,436,100.22 （十五）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,155,449.76 37,597,721.53 47,115,547.53 34,787,774.08 其他业务 合计 51,155,449.76 37,597,721.53 47,115,547.53 34,787,774.08 （十六）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 171,314.48 180,813.65 教育费附加 75,826.93 77,491.57 地方教育费附加 50,551.30 51,661.04 水利建设基金 29,918.62 25,442.08 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 其他 17,483.50 19,746.00 合计 345,094.83 355,154.34 （十七）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 126,030.60 124,696.54 差旅及办公费 35,288.06 50,237.27 招标费 352,408.25 221,623.85 标书装订费 49,106.21 72,979.30 交通费 38,111.92 53,136.73 结算费 10,708.00 培训服务费 69,622.98 60,167.92 保险费 9,516.99 13,117.07 职工薪酬 148,890.00 115,350.00 合计 839,683.01 711,308.68 （十八）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,306,419.13 1,533,011.24 折旧 353,163.73 340,196.45 办公费 71,920.69 79,767.77 交通差旅费 218,439.68 206,473.09 业务招待费 13,430.00 14,803.00 咨询服务费 430,041.82 502,036.72 租赁费 138,279.24 157,754.64 其他 62,540.83 127,432.90 合计 2,594,235.12 2,961,475.81 （十九）研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 材料 2,149,416.42 1,938,884.59 人工 346,661.00 385,245.00 间接费用 111,780.49 142,913.00 合计 2,607,857.91 2,467,042.59 （二十）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 93,527.42 152,929.23 汇兑损失 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 减：汇兑收益 手续费 6,075.01 7,357.00 合计 -87,452.41 -145,572.23 （二十一）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财收益 902,078.81 383,139.62 合计 902,078.81 383,139.62 （二十二）信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -347,940.57 合计 -347,940.57 （二十三）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -336,924.54 合计 -336,924.54 （二十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 255,656.00 160,000.00 255,656.00 合计 255,656.00 160,000.00 255,656.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 西安市专利资助 10,000.00 与收益相关 国家和省级高新技术企业 奖励款 50,000.00 100,000.00 与收益相关 西安市高新技术企业奖励 款 60,000.00 50,000.00 与收益相关 西安经济技术开发区社会 保障基金管理中心稳岗补 贴补助款 145,656.00 与收益相关 合计 255,656.00 160,000.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 （二十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,015,603.37 318,848.67 递延所得税费用 -128,752.55 339,665.92 合计 886,850.82 658,514.59 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 8,068,104.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,210,215.60 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -38,348.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,367.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除的所得税影响 -293,384.01 所得税费用 886,850.82 （二十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用-利息收入 93,527.42 152,929.23 其他往来款 128,334.64 970,482.30 政府补助收入 255,656.00 160,000.00 合计 477,518.06 1,283,411.53 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 3,759,955.68 3,354,289.79 代垫款项 690,000.00 合计 4,449,955.68 3,354,289.79 （二十七）现金流量表补充资料 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 1、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,181,253.19 5,526,064.75 加：信用减值准备 347,940.57 资产减值准备 336,924.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,068,950.59 630,576.63 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -902,078.81 -383,139.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,191.09 -50,538.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -76,561.46 390,204.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,828,889.26 -9,143,244.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,737,206.02 7,064,108.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,217.71 4,370,956.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 11,032,962.26 12,129,665.74 减：现金的年初余额 12,129,665.74 20,061,936.72 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,096,703.48 -7,932,270.98 2、现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 11,032,962.26 12,129,665.74 其中：库存现金 2,783.19 8,135.87 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 可随时用于支付的银行存款 11,030,179.07 12,121,529.87 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 11,032,962.26 12,129,665.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （二十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 80,000.00 履约保证金 合计 80,000.00 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 本公司由姜庆、沈曦共同控制。 （二）本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 姜武 总经理、董事 西安诚坤企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东关联（2019 年 10 月 16 日已注销） 西安树坤环保科技有限公司 董事关联 西安经济技术开发区阿庆驴肉馆 董事关联 周剑 原董事、原董事会秘书 郑阳 董事、财务总监、董事会秘书 焦泾川 董事 唐冬冬 董事 师涛 监事 赵超 监事 （三）关联方交易情况 1、关联方租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 姜武 房产 48,000.00 48,000.00 沈曦 房产 126,000.00 126,000.00 合计 174,000.00 174,000.00 （四）关联方应收应付款项 关联方名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 焦泾川 18,690.20 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 关联方名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 唐冬冬 133,712.40 合计 152,402.60 注：其他应付款中应付焦泾川、唐冬冬款项为日常经营性垫款，非关联交易。 八、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润为 7,899,228.09 元。本次权益分派 预案如下：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），实际分派结果以中国证券登记 结算有限公司核算的结果为准。 十、其他重大事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十一、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 255,656.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 902,078.81 小计 1,157,734.81 所得税影响额 173,660.22 少数股东权益影响额（税后） 合计 984,074.59 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.27 0.21 0.21 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 14.04 0.18 0.18 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 （盖章） 2020 年 4 月 17 日 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 17 日