870417_2017_华西易通_2017年年度报告_2018-04-01.txt

公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 华西易通 NEEQ : 870417 重庆华西易通建设股份有限公司 Chongqing Huashi Yitong Construction Incorporated Limited 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 1、公司于 2017 年 1 月正式在全国股转系 统挂牌并公开转让。 2、公司圆满完成西南首例 C70 高强高性能 自密实混凝土模拟垂直高度 450 米超高层泵 送盘管实验，试验高度位居西南第一，全国 第三。 3、华西易通投资控股的西昌华西易通新 型建材有限公司初步具备生产能力。 4、公司成功进入重庆市 2017 第三批拟上市 重点培育企业名单。 6、公司顺利取得四川省国资委批复，成为 四川首批进行“员工持股”试点混合所有制 企业之一。 5、公司荣获“重庆市南岸区模范劳动关 系和谐企业。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华西易通、股份公司 指 重庆华西易通建设股份有限公司 易通有限 指 重庆华西易通商品混凝土有限公司，系公司前身 华西绿舍 指 四川华西绿舍建材有限公司 华西集团 指 四川华西集团有限公司 四川省国资委 指 四川省政府国有资产监督管理委员会 重庆易通 指 重庆易通商品混凝土有限公司 西昌华西易通、西昌子公司 指 西昌华西易通新型建材有限公司 股东大会 指 重庆华西易通建设股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆华西易通建设股份有限公司董事会 监事会 指 重庆华西易通建设股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《重庆华西易通建设股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年度 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 立信会所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司律师 指 重庆坤源衡泰律师事务所 年度报告 指 重庆华西易通建设股份有限公司 2017 年年度报告 《审计报告》 指 立信会所出具的信会师报字[2018]第 ZD10021 号《审 计报告》 混凝土、商品混凝土、预拌商品混凝土、 商品砼 指 由水泥、骨料（主要指砂、石）、水以及根据需要掺 入的外加剂、矿物掺合料等组份按一定比例，经过均 匀搅拌、密实成型及养护硬化而成的可塑性人造石材。 在搅拌站经计量、拌制后出售，并采用混凝土搅拌运 输车，在规定时间内运至使用地点的混凝土拌合物。 普通混凝土 指 包括混凝土等级 C15、C20、C25、C30、C35、C40、C45、 C50 混凝土，是目前应用最广泛、用量最大的混凝土。 特种混凝土 指 包括混凝土等级 C55、C60、C65、C70 等高等级混凝土， 或有特殊要求的商品混凝土，如大体积混凝土、高强 及超高强混凝土、清水混凝土、自密实混凝土、纤维 混凝土等。 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马林、主管会计工作负责人张建勇及会计机构负责人（会计主管人员）梁治保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事刘华东因出差原因不能出席本次董事会，委托董事长马林代为出席并表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期引致的风险 报告期内，公司 99.99%以上收入来源于商品混凝土销售业务。 商品混凝土行业的发展与宏观经济周期密切相关，很大程度上 依赖于国民经济运行状况、国家固定资产投资规模及国家投融 资政策，特别是受基础设施投资及房地产投资规模等影响。我 国正处于经济建设快速发展时期，国家投资建设了大批基础设 施项目，建材行业发展很快，但在国民经济发展的不同周期， 国家宏观经济政策也在不断调整，建材行业可能受国家宏观经 济政策的调整影响而波动，公司的经营也会因政策调整影响而 波动。 公司业务区域集中的风险 报告期内，公司产品销售区域集中在重庆周边地区，该区域的 销售额占公司同期营业收入的比例达 100%。如果重庆周边地区 市场出现萎缩或增速放缓的情形，而公司的市场拓展不能达到 预期，将对公司生产经营产生不利影响。 自建房屋可能被认定为违章建筑风险 公司在租赁的地块上自建部分房屋，无合法确权手续，故可能 被认定为违章建筑。该自建部分房屋确有被认定为违章建筑而 存在罚款、限期拆除等法律风险，从而也有可能对公司的经营 产生一定影响。 搬迁风险 截至本报告期期末，公司主要生产经营场所均通过租赁方式取 公告编号：2018-008 6 得，该租赁地块为重庆市南岸区鸡冠石镇和平村的集体所有的 荒坡地。根据《重庆市人民政府关于加快中央商务区建设的意 见》（渝府发〔2013〕76 号）等相关规定，重庆市加快推进重庆 中央商务区建设，可能使公司存在生产经营场所被迫搬迁导致 经营受影响的风险。尽管公司已经取得重庆市南岸区鸡冠石镇 和平村民委员会出具的《关于重庆华西易通商品混凝土有限公 司租赁土地情况的说明》、重庆市南岸区鸡冠石镇人民政府出具 的《证明》，但仍存在由于上述租赁经营场所搬迁导致的风险。 应收账款较大的风险 商品混凝土主要应用于房地产开发项目、大型基础设施建设项 目等工程领域，该类项目具有工程量大、建设施工周期较长的 特点，从而直接决定了商品混凝土行业普遍存在应收账款回款 周期较长、应收账款余额较高的情形。报告期内，公司随着规 模的增长应收账款逐渐增大，截至 2017 年 12 月 31 日，应收账 款余额为 25,696.19 万元，占流动资产的比例为 86.33%。 如果 公司不能对应收账款实施有效管理，将会增加资金占用时间， 降低运营效率。虽然公司的会计政策规定对应收账款计提相应 的坏账准备，如果一旦发生坏账，可能因坏账准备计提不足， 对未来经营业绩造成一定影响。 税收优惠政策变化风险 根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大 开发战略有关企业所得税问题的公告》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类 产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业 务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务 机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。2014 年， 经重庆市南岸区国家税务局审核确认，本公司 2014 年至 2020 年暂按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。如果未来国家和 地方相关税收优惠政策发生变化，导致公司不再享受相关税收 优惠政策，将增加公司的企业所得税费用。 资产负债率偏高及经营性现金流量净 额持续为负的风险 由于公司所处商品混凝土行业，对资金需求量较大，加之公司 又处于快速发展时期，2017 年末，公司资产负债率为 84.04%。 公司资产负债率较高，偿债风险较高。债务到期时，若公司不 能通过经营活动产生足够的现金，或无法通过其他渠道获取足 够的资金，公司的流动资金甚至其他资产可能会被全部用于偿 债，从而影响公司正常的经营活动。受行业因素及市场流动性 偏紧等因素影响，报告期内，公司经营活动产生的现金流量净 额为-6,023.92 万元。随着公司销售收入增长的同时，公司将 加强现金流的管理，加强应收账款的回收，减少公司流动资金 的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆华西易通建设股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huashi Yitong Construction Incorporated Limited 证券简称 华西易通 证券代码 870417 法定代表人 马林 办公地址 重庆市南岸区鸡冠石镇和平村新湾组 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张建勇 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 023-62950078 传真 023-62950078 电子邮箱 mail@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市南岸区鸡冠石镇和平村新湾组 400063 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-06-07 挂牌时间 2017-01-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-30 非金属矿物制品业-309 石墨及其他非金属矿物制品 制造-3099 其他非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 普通混凝土、特种混凝土 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 四川华西绿舍建材有限公司 实际控制人 四川省国资委 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-008 8 统一社会信用代码 915001080703099195 否 注册地址 重庆市南岸区鸡冠石镇和平村新湾组 否 注册资本 5,000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡彬、李春玉 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 295,005,043.38 235,829,493.02 25.09% 毛利率% 7.51% 16.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,399,846.32 16,034,072.20 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,082,542.62 15,568,421.83 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.35% 26.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.86% 26.00% - 基本每股收益 -0.04 0.32 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 343,804,342.56 246,115,510.18 39.69% 负债总计 288,922,869.62 181,227,091.54 59.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,489,223.52 64,889,069.84 -14.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.30 -14.63% 资产负债率%（母公司） 83.09% 73.63% - 资产负债率%（合并） 84.04% 73.63% - 流动比率 1.03 1.26 - 利息保障倍数 0.52 9.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -60,239,205.74 -5,522,320.66 - 应收账款周转率 1.30 1.59 - 存货周转率 138.19 108.26 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.69% 31.90% - 营业收入增长率% 25.09% 42.41% - 净利润增长率% -112.52% 65.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 3,154,054.67 其他 2,058.62 非经常性损益合计 3,156,113.29 所得税影响数 473,416.99 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,682,696.30 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事预拌商品混凝土的生产和销售。公司将生产所需的原材料从合格供应商购入，利用公 司自有的商品混凝土生产线，采用现代化、机械化的生产工艺和流程对原材料进行加工处理，生产出各 种强度等级，施工性及耐久性良好的混凝土，满足不同工程要求的商品混凝土，实现销售收入，从而获 取相应利润。经过近几年的发展，公司形成了自身独特的关键资源要素，包括多项资质、先进混凝土配 合比和稳定的销售、采购渠道等。 （一）采购模式 公司采购的原材料主要为砂、石、水泥、矿粉、粉煤灰、外加剂等。公司大宗材料采购主要采用公 开招标或邀标方式进行采购，对零星采购采用多家报价对比、竞价方式采购。所有的材料采购由招标采 购部负责牵头，招标采购部建立合格供应商名录库，公司对材料的采购招标对象必须是经资质审查合格 的供应商，包括对供应商的履约能力、供应保证能力、供应材料的质量标准、社会信誉度、最近连续两 年的经营状况进行综合考量。对公司支持力度大的供应商，列为优质供应商，在材料采购时优先考虑； 将信誉度差、供应保障差的单位列入黑名单，不再合作。对于大宗材料采购，公司严格按照采购管理办 法进行，大宗材料在拟采购前需提交采购计划，经总经理审批后实施。 （二）生产模式 鉴于预拌商品混凝土的行业特点，公司采用“以销定产”的方式进行生产，即公司依据已签订单， 根据客户需求情况，结合搅拌生产线、运输和泵送设备状况等因素统筹安排实际生产。公司根据客户所 需混凝土实际情况，将混凝土各种原料以一定比例进行配比，生产出各种性能的商品混凝土产品，并在 客户规定的时间内运抵施工现场，并根据客户需要，利用混凝土泵送设备，直接进行浇注。商品混凝土 的生产与客户的施工保持同步，实行即产即销政策，因此公司存货中无库存商品。 （三）销售模式 商品混凝土生产属于订单式生产，公司直接面向客户销售。商品混凝土企业客户主要是具有资质的 各类施工企业、基础设施投资、开发企业，商品混凝土销售合同一般以工程项目为单位，由商品混凝土 企业与客户签订，但大型工程、重点工程施工企业一般采取招标形式确定混凝土供应商。商品混凝土销 售合同一般会确定商品混凝土标号、性能、供货地点、时间、预计使用量及货款收取等重要事项。 （四）结算模式 商品混凝土行业货款结算一般采取定期对账、结算的模式。公司每批次商品混凝土发货运送至施工 现场，经客户抽检验收后签收，每月根据每个客户签收确认的送货单统计项目工程商品混凝土的供应量， 营销部根据当月签收单制作销售报表，根据合同单价计算销售金额，确认收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-008 12 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2017 年度主营业务收入 29,500.26 万元，较 2016 年的 23,581.25 万元，增长 5,919.01 万元， 增幅 25.09%；净利润-200.69 万元，较 2016 年的 1,603.34 万元，减少了 1,804.04 万元，基本每股收 益-0.04 元；报告期末，公司总资产为 34,380.43 万元，同期增长 39.69%，每股净资产 1.0976 元 。 报告期内，公司深入开展新技术研发，在西南地区首例开展模拟垂直高度 450 米超高层混凝土盘管 试验。试验结果通过华西集团、重庆市混凝土协会及相关专家论证，同时此技术也已应用至重庆市新地 标重庆来福士广场及俊豪 ICFC 工程，标志着公司成为少数几家具备完成该技术的企业，也标志着公司 拥有了超高层泵送核心技术研究和施工技术。同时公司也积极响应国家和重庆行业发展要求，申报并取 得重庆市首批次绿色评价（三星）及预拌砂浆资质，为公司业务结构转型，奠定坚实基础。公司连续三 年荣获重庆市南岸区成长型企业 50 强，在渝影响力进一步扩大。 (二) 行业情况 混凝土的两大原材料水泥和砂石在 2017 年继续保持上涨势头，水泥端企业不断协同涨价，砂石端 在整治力度加大的情况下出现供给短缺，价格飙涨甚至断供，混凝土企业受到很大制约。混凝土企业历 来在上下游产业链中议价地位偏低，受制于下游建筑端订单模式及上游原材料端比较强势，混凝土企业 提价难度较大，原材料成本价格的传导非常滞后。大部分有混凝土业务的公司商混销量有明显增长，同 时售价也都有明显提升，只是受制于原材料价格涨幅太大，导致大部分公司商品混凝土业务毛利率有所 下降。经营混凝土的公司一种是水泥-混凝土产业链经营企业，一种是较为单一的混凝土生产企业，两 种企业商品混凝土业务的毛利率有较大差距，有水泥业务的企业毛利率普遍高于单一混凝土生产企业， 在原材料价格波动较大的情况下，企业应当向产业链一体化方向发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,032,899.55 2.63% 37,135,403.16 15.09% -75.68% 应收账款 256,961,909.24 74.74% 169,868,111.09 69.02% 51.27% 存货 2,142,921.45 0.62% 1,805,806.46 0.73% 18.67% 长期股权投资 - - - 固定资产 25,874,673.60 7.53% 3,387,486.86 1.38% 663.83% 在建工程 6,900,859.62 2.01% 0.00 - - 短期借款 72,259,738.31 21.02% 50,000,000.00 20.32% 44.52% 长期借款 - - - 资产总计 343,804,342.56 - 246,115,510.18 - 39.69% 公告编号：2018-008 13 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年末减少 75.68%，主要原因系销售货款收回的票据增多，且原材料价格上涨、供应紧 张导致采购支付款项增多。 2、 应收账款较上年末增加 51.27%，主要原因系营业收入增加 25.09%，且项目多处于前期供货阶段，未 到货款回收期。 3、 固定资产较上年末增加 663.83%，主要原因系公司控股子公司西昌华西易通报告期内因建设新增固定 资产 2,394.57 万元。 4、 在建工程新增 690.09 万元，主要原因系公司控股子公司西昌华西易通报告期内建设的搅拌楼、太阳 能等基建设施。 5、 短期借款较上年末增加 44.52%，主要原因系银行贷款增加 1,000 万元，在银行贴现的票据增加 1,225.97 万元。 6、 资产总计较上年末增加 39.69%，主要原因系应收账款增加 8,709.38 万元，以及银行贷款增加 1,000 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 295,005,043.38 - 235,829,493.02 - 25.09% 营业成本 272,840,489.71 92.49% 197,368,266.85 83.69% 38.24% 毛利率% 7.51% - 16.31% - - 管理费用 12,365,711.28 4.19% 12,017,241.93 5.10% 2.90% 销售费用 1,703,219.74 0.58% 1,771,163.79 0.75% -3.84% 财务费用 3,757,737.56 1.27% 2,230,550.50 0.95% 68.47% 营业利润 -4,359,253.51 -1.48% 18,552,869.02 7.87% - 营业外收入 2,515,960.00 0.85% 569,274.96 0.24% 341.96% 营业外支出 13,901.38 0.00% 21,451.00 0.01% -35.19% 净利润 -2,006,945.70 -0.68% 16,033,421.00 6.80% - 项目重大变动原因： 1、 营业成本较上年增加 38.24%，主要原因系销售收入增加了 25.09%，且水泥、砂石等原材料价格上涨 过高。 2、 财务费用较上年增加 68.47%，主要原因系银行贷款增加 1,000 万，以及向华西绿舍借款增加 1,500 万。 3、 营业利润较上年减少，主要原因系营业成本的增长幅度比营业收入多出 13.15 个百分点，毛利率下 降 8.8 个百分点，且计提的资产减值损失增加。 4、 营业外收入较上年增加 341.95%，主要原因系报告期内公司获得新三板挂牌奖励 150 万元，以及获得 了重庆市拟上市重点培育企业财政扶持资金 100 万元。 5、 营业外支出较上年减少 35.19%，减少金额为 0.75 万元，主要原因系公司日常管理加强。 6、 净利润较上年减少，主要原因系原材料价格上涨，毛利率下降 8.8 个百分点造成。 公告编号：2018-008 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 295,002,608.38 235,812,497.02 25.10% 其他业务收入 2,435.00 16,996.00 -85.67% 主营业务成本 272,840,489.71 197,368,266.85 38.24% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普通混凝土 248,323,911.51 84.18% 207,600,845.23 88.03% 特种混凝土 46,678,696.87 15.82% 28,211,651.79 11.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 其他业务收入减少 85.67%，减少金额为 1.46 万元，变动金额较少，属正常经营波动。 2、 主营业务成本增加 38.24%，主要原因系销售收入增加了 25.09%，相应成本增加，且水泥、砂石等原 材料价格上涨过高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆华硕建设有限公司 32,917,922.77 11.16% 否 2 重庆拓达建设（集团）有限公司 32,067,327.96 10.87% 否 3 中国建筑第八工程局有限公司 29,862,839.72 10.12% 否 4 重庆招商置地开发有限公司 24,624,563.75 8.35% 否 5 重庆万泰建设（集团）有限公司 22,925,408.17 7.77% 否 合计 142,398,062.37 48.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆煜熹实业有限公司 54,030,943.43 19.80% 否 2 简阳市鑫顺达商贸有限公司 37,052,610.52 13.58% 否 3 重庆龙沃运输服务有限公司 22,010,612.51 8.07% 否 4 重庆帆舟运输有限公司 21,314,590.78 7.81% 否 5 重庆六个六商贸有限公司 17,135,948.07 6.28% 否 合计 151,544,705.31 55.54% - 公告编号：2018-008 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -60,239,205.74 -5,522,320.66 - 投资活动产生的现金流量净额 -22,978,658.86 -307,323.69 - 筹资活动产生的现金流量净额 58,682,950.53 25,280,252.43 -132.13% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期净流入较上期增加 2,697.05 万元，净流出较上期增加 8,168.74 万元，主要原因系报告期内销售现金回款 1.28 亿，但由于水泥、砂石等原材料价格大幅上涨、供应 紧张，全年采购支付总金额约为 1.63 亿，回款乏力且支付增加造成经营性现金流量净额减少。其中 回款乏力原因主要为大部分合同处于前期供货阶段，且公司对合同履约的控制力度不够。 2、 投资活动产生的现金流量净额：本期净流入较上期减少 19.93 万元，净流出较上期增加 2,247.20 万 元，主要原因系公司控股子公司西昌华西易通新增固定资产 2,394.57 万元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本期净流入较上期增加 2,500 万元，净流出减少 840.27 万元，主要 原因系银行借款增加 1,000 万元，向华西绿舍借款增加 1,500 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 9 月 28 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于合资设立西昌华西易 通新型建材有限公司的议案》，并于 2016 年 10 月 14 日召开的 2016 年第七次临时股东大会审议通过。 公司与姚翥远共同出资合作设立子公司——西昌华西易通新型建材有限公司。2016 年 11 月 2 日西昌子 公司完成工商登记并取得西昌市食品药品和工商质量监管局核发的《营业执照》。2017 年 4 月 19 日公司 就西昌子公司股权变更事项发布《关于控股子公司股权变更的公告》（公告编号：2017-017）。2017 年 7 月 17 日公司就向西昌子公司实缴出资发布《关于向控股子公司实缴出资（第一次出资）的公告》（公告 编号：2017-030）。截止报告期末，西昌子公司的详细信息如下： 公司名称：西昌华西易通新型建材有限公司 注册地：西昌市经久工业园区经久乡活龙村一组 注册资本：人民币 2,500 万元。其中公司出资人民币 1,750 万元，占注册资本的 70%；股东姚翥远 出资人民币 500 万元，占注册资本的 20%；西昌市鼎祥科技工贸有限公司出资人民币 250 万元，占注册 资本的 10%。 经营范围：预拌商品混凝土专业承包；普通货运、货物专用运输（罐式）；制造、销售混凝土外加 剂；销售建筑材料（不含化学危险品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2018-008 16 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理；修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起 施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行 日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整；发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 针对上述规定，公司执行后影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 无 持续经营利润减少 2,006,945.70 元； （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相 关资产账面价值。 无 无 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相 关成本费用 无 财务费用减少 418,000.00 元；营业 外收入减少：418,000.00 元； （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入 无 其他收益增加：236,054.67 元；营业 外收入减少：236,054.67 元； （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。 无 无 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 华西易通作为中国混凝土行业优秀企业，始终把扶贫与社会责任放在公司发展的重要位置，将社会 责任意识融入到发展实践中。 为积极响应中共中央办公厅、国务院办公厅《脱贫攻坚责任制实施办法》和中国证监会提出的鼓励 上市公司履行精准扶贫社会责任的总体要求，华西易通重视国家贫困县区域和少数民族的聚集地的城市 规划和地方经济建设。2017 年西昌子公司已建设完成并初步具备生产能力，同时公司已与西昌政府签订 了投资合作协议，约定将在西昌进一步投资约 5 亿元的项目。2018 年，公司将立足区域市场，根据发展 实际，努力为当地居民创造就业岗位，以推动区域城市建设、增加区域经济助力为着力点，发挥自身专 业性，积极参与市政、基础设施、住房建设，切实完善城市功能、提升居民幸福指数。以服务地方建设 为己任，把参与地方经济建设作为公司崇高的社会责任。 此外，报告期内公司获得了“重庆市南岸区模范和谐劳动关系企业”称号。本次获得表彰，是对公 司用工管理工作规范有效的肯定，有利于进一步推进南岸区创建和谐劳动关系综合示范区。公司将保持 荣誉，再接再厉，充分发挥示范引领作用，在构建和谐劳动关系中再创新业绩，深入推进和谐劳动关系 创建活动，为推动区域经济发展、社会和谐稳定做出新的更大的贡献。� 三、 持续经营评价 公司主要产品是商品混凝土生产、销售，目前与国内知名的房地产开发商、大型国有基建施工企业 均保持长期良好的合作关系公司。2017 年公司营业收入 295,005,043.38 元，净资产 54,881,472.94 元， 连续三个会计年度的净利润分别为：2017 年-2,006,945.70 元，2016 年 16,033,421.00 元，2015 年 公告编号：2018-008 17 9,674,254.79 元。公司不存在债权违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联或高级管理 人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经营资质 确实或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 公司成功研发出超高层泵送、C60 自密实高强混凝土、高抗渗混凝土、C80 高性能混凝土、清水混 凝土、超高强混凝土、225MPa 活性粉末混凝土，为行业领先企业。在业务、资产、人员、财务、机构等 方面完全独立。综上所述，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济周期引致的风险 报告期内，公司 99.99%以上收入来源于商品混凝土销售业务。商品混凝土行业的发展与宏观经济周 期密切相关，很大程度上依赖于国民经济运行状况、国家固定资产投资规模及国家投融资政策，特别是 受基础设施投资及房地产投资规模等影响。我国正处于经济建设快速发展时期，国家投资建设了大批基 础设施项目，建材行业发展很快，但在国民经济发展的不同周期，国家宏观经济政策也在不断调整，建 材行业可能受国家宏观经济政策的调整影响而波动，公司的经营也会因政策调整影响而波动。 应对措施：针对该风险，一是公司将密切关注国家宏观经济政策，研判行业发展趋势，及时调整自 身的发展策略；二是公司将扩大自身产品在不同应用领域的销售，减少对单一行业的依赖，顺应国家经 济调控政策的需要；三是向建筑产业化转型；四是公司计划向云南、贵州等其他区域扩张。 （二）公司业务区域集中的风险 报告期内，公司产品销售区域集中在重庆周边地区，该区域的销售额占公司同期营业收入的比例达 100%。如果重庆周边地区市场出现萎缩或增速放缓的情形，而公司的市场拓展不能达到预期，将对公司 生产经营产生不利影响。 应对措施：针对该风险，一是公司工作人员将加大信息收集力度，了解并研判行业发展趋势，研究 重庆地区的经济发展状况，及时应对市场变化；二是公司的主要客户集中度较高，公司会继续开拓客户， 降低客户集中度，在开拓新客户的基础上维持原有客户的订单，从客户增多方面减少业务区域集中的风 险。三是子公司西昌华西易通新型建材有限公司的成立投产有利于缓解公司业务区域集中的风险，该子 公司报告期末已初步具备生产能力，预计 2018 年将开始正式投产经营。西昌子公司的投资设立将作为 公司发展战略的关键性突破，未来公司也将继续向多区域拓展，该风险将被进一步降低。 （三）自建房屋可能被认定为违章建筑风险 公司在租赁的地块上自建部分房屋，无合法确权手续，故可能被认定为违章建筑。该自建部分房屋 确有被认定为违章建筑而存在罚款、限期拆除等法律风险，从而也有可能对公司的经营产生一定影响。 应对措施：针对该风险，一是公司于 2016 年 7 月 29 日取得了重庆市南岸区鸡冠石镇人民政府 出具 的《证明》：“华西易通在我辖区内办公及生产，其所在地为我辖区内和平村的集体所有地，不存 在任 何现实或潜在的权属纠纷，华西易通自 2014 年 1 月以来，无我辖区内土地规划、土地管理方面 的处罚。” 公司自建房屋并未受到处罚；二是公司该部分自建房屋多数属于构筑物，容易拆除和搬迁， 不会产生较 大的损失；三是公司控股股东出具了《关于重庆华西易通建设股份有限公司未取得房屋所 有权证之建筑 物的相关声明》：“华西易通所有的位于新湾组租赁土地上的房屋建筑物及构筑物无合法 公告编号：2018-008 18 确权手续，可 能被认定为违章建筑而存在损失。鉴于此，本公司承诺如华西易通因此造成的损失，本 公司愿意以连带 责任方式全额补偿华西易通，确保华西易通不会因此遭受任何损失。”四是为减少自 建房屋可能被认定 为违章建筑影响公司的经营，2014 年 11 月，公司已取得重庆市南岸区建委出具的 同意搬迁的文件，2015 年 8 月，公司与重庆兆特建材有限公司签署《经营性租赁合同》，公司租赁其 东港码头的设备设施和构 筑物。 （四）搬迁风险 截至本报告期期末，公司主要生产经营场所均通过租赁方式取得，该租赁地块为重庆市南岸区鸡冠 石镇和平村的集体所有的荒坡地。根据《重庆市人民政府关于加快中央商务区建设的意见》（渝府发 〔2013〕76 号）等相关规定，重庆市加快推进重庆中央商务区建设，可能使公司存在生产经营场所被迫 搬迁导致经营受影响的风险。尽管公司已经取得重庆市南岸区鸡冠石镇和平村民委员会出具的《关于重 庆华西易通商品混凝土有限公司租赁土地情况的说明》、重庆市南岸区鸡冠石镇人民政府出具的《证明》， 但仍存在由于上述租赁经营场所搬迁导致的风险。 应对措施：针对该风险，一是公司将密切关注重庆市相关具体规划，并与政府部门保持了良好沟通， 截至本报告期，公司尚未收到搬迁通知，因此短期内无搬迁风险。二是公司已提前规划，采取相应措施， 减少存在的搬迁风险；2014 年 11 月，公司已取得重庆市南岸区建委出具的同意搬迁的文件，2015 年 8 月，公司与重庆兆特建材有限公司签署《经营性租赁合同》，公司租赁其东港码头的设备设施和构筑 物。 此外，公司控股股东承诺将承担因搬迁而造成的损失。 （五）应收账款较大的风险 商品混凝土主要应用于房地产开发项目、大型基础设施建设项目等工程领域，该类项目具有工程量 大、建设施工周期较长的特点，从而直接决定了商品混凝土行业普遍存在应收账款回款周期较长、应收 账款余额较高的情形。报告期内，公司随着规模的增长应收账款逐渐增大，截至 2017 年 12 月 31 日， 应收账款余额为 25,696.19 万元，占流动资产的比例为 86.33%。 如果公司不能对应收账款实施有效管 理，将会增加资金占用时间，降低运营效率。虽然公司的会计政策规定对应收账款计提相应的坏账准备， 如果一旦发生坏账，可能因坏账准备计提不足，对未来经营业绩造成一定影响。 公司已进一步加强了对应收账款的管理工作。一方面公司已计划成立法律风控部门，组织专门力量 对已形成的应收账款进行清理；另一方面公司将继续完善信用评价、合同管理、责任划分、奖罚考核等 制度，对项目前期竞标签约阶段、后期履约阶段实施全过程控制，避免新的不良应收账款产生。 （六）税收优惠政策变化风险 根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规 定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主 管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。2014 年，经重庆市南岸区国家税务局审核确 认，本公司 2014 年至 2020 年暂按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。如果未来国家和地方相关税 收优惠政策发生变化，导致公司不再享受相关税收优惠政策，将增加公司的企业所得税费用。 应对措施：针对该风险，公司将不定期与相关税务部门沟通了解国家相关政策指标的变化，并积极 扩大业务范围，提升自身盈利水平，规避企业可能发生的税收优惠政策变化风险。 （七）资产负债率偏高及经营性现金流量净额持续为负的风险 由于公司所处商品混凝土行业，对资金需求量较大，加之公司又处于快速发展时期，2017 年末，公 司资产负债率为 84.04%。 公司资产负债率较高，偿债风险较高。债务到期时，若公司不能通过经营活 动产生足够的现金，或无法通过其他渠道获取足够的资金，公司的流动资金甚至其他资产可能会被全部 用于偿债，从而影响公司正常的经营活动。受行业因素及市场流动性偏紧等因素影响，报告期内，公司 经营活动产生的现金流量净额为-6,023.92 万元。随着公司销售收入增长的同时，公司将加强现金流的 管理，加强应收账款的回收，减少公司流动资金的压力。 应对措施：从资产负债率来看，存在一定的偿债风险，但流动资产占资产总额的比例为 86.57%，变 公告编号：2018-008 19 现能力较强；公司销售规模逐步扩大，盈利能力增强，可加快净资产的积累，随着公司实力增强，将进 一步减少金融机构借款，以降低资产负债率从而除低偿债风险。另外，公司将借助资本市场适时引入投 资者，逐步提高股权融资比例，降低对银行借款的依赖程度和偿还本息的资金压力。从经营性现金流量 来看，公司将加大应收账款的回收，并加强现金管理，改善经营活动现金流量。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 79,000,000.00 32,377,008.13 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 30,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 109,000,000.00 62,377,008.13 出售商品/提供劳务明细： 关联方 关联交易内容 预计金额 本期发生额 四川省第一建筑工程公司 混凝土 13,000,000.00 3,839,603.81 四川省第三建筑工程公司 混凝土 16,000,000.00 13,405,131.77 四川省第六建筑有限公司 混凝土 17,000,000.00 5,051,814.66 中国华西企业股份有限公司 混凝土 20,000,000.00 1,569,590.37 四川省第七建筑工程公司 混凝土 9,600,000.00 8,442,053.78 四川省第十五建筑有限公司 混凝土 3,000,000.00 - 重庆圣地温泉开发有限公司 混凝土 400,000.00 68,813.74 公告编号：2018-008 21 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 四川华西集团有限 公司 为公司向银行 申请贷款提供 担保 20,000,000.00 是 2016-12-26 《公开转让说 明书》 四川华西集团有限 公司 为公司向银行 申请贷款提供 担保 30,000,000.00 是 2016-12-26 《公开转让说 明书》 四川华西集团有限 公司 为公司向银行 申请贷款提供 担保 30,000,000.00 是 2017-07-07 2017-025 四川华西集团有限 公司 为公司向银行 申请贷款提供 担保 30,000,000.00 是 2017-07-07 2017-025 重庆易通商品混凝 土有限公司 为公司向华西 绿舍申请的资 金拆借提供担 保 13,500,000.00 是 2017-07-07 2017-027 四川华西绿舍建材 有限公司 为公司提供财 务资助 30,000,000.00 是 2017-08-01 2017-035 重庆易通商品混凝 土有限公司 为公司接受财 务资助提供担 保 13,500,000.00 是 2017-08-01 2017-035 西昌市鼎祥科技工 贸有限公司 向公司控股子 公司出售资产 23,855,702.24 是 2017-07-07 2017-028 四川华西绿舍建材 有限公司 为公司提供财 务资助超出 2017 年预计 1,000,000.00 是 2018-04-02 2018-011 总计 - 191,855,702.24 - - - 注： 第一项偶发性关联交易公司已于 2016 年 7 月 15 日第一届董事会第五次会议、2016 年 8 月 1 日 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 第二项偶发性关联交易公司已于 2016 年 9 月 5 日第一届董事会第八次会议、2016 年 9 月 20 日 2016 年第六次临时股东大会审议通过。 以上两项关联交易因持续至本报告期，故在本年度做出披露。但由于发生时间在公司挂牌前，无临 时披露公告，仅在公司《公开转让说明书》中有所披露。 第八项偶发性关联交易公告仅对购买资产的账面价值进行了预计，预计金额为 2,320 万元，实际购 买资产的账面价值为 2,320 万元，与公告金额一致，超出部分 65.57 万元为所交契税。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上偶发性关联交易事项是公司实际控制人、股东为公司提供的财务资助及担保，以及关联方向子 公告编号：2018-008 22 公司出售资产，对保证公司日常生产经营所需流动资金有积极作用，对子公司生产建设有积极作用，有 利于公司业务的正常开展，是公司经营的需要，将对公司生产经营产生积极影响，符合公司和全体股东 的利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司控股股东、持股 5%以上股份的股东、董事、 监事、及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：公司股东对所持有的股份自股份公司成立之日起一年内不转让。严格遵守《公司章程》 及相关法律关于股权锁定的规定，在股权锁定期间，定期向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况。 在锁定期满后，自愿接受有关股份转让的限制性安排并在承诺期间接受推荐机构对本公司履行承诺义务 的持续督导。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 3、关于缴纳社会保险金/住房公积金的承诺 承诺内容：本公司承诺将积极推进公司按照《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险费征缴暂行 条例》、《住房公积金管理条例》等法律、法规、规范性文件的规定，规范公司缴纳社会保险/住房公积 金，以保障公司职工的合法权益。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 4、关于保证公司独立性及关联交易公允性的承诺函 承诺内容：为保证公司独立性及关联交易公允性，公司控股股东、持股 5%以上的股东及董事、监 事、高级管理人员向公司出具了《关于关联交易承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 5. 公司控股股东关于承担我公司因经营场所被确认为违章建筑和因搬迁造成的损失的承诺。 承诺内容：公司控股股东出具了《关于重庆华西易通建设股份有限公司未取得房屋所有权证之建筑 物的相关声明》：“华西易通所有的位于新湾组租赁土地上的房屋建筑物及构筑物无合法确权手续，可能 被认定为违章建筑而存在损失。鉴于此，本公司承诺如华西易通因此造成的损失，本公司愿意以连带责 任方式全额补偿华西易通，确保华西易通不会因此遭受任何损失。” 此外，公司控股股东承诺将承担因 搬迁而造成的损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 冻结 2,517,446.38 0.73% 履约保函保证金 其他货币资金 冻结 2,200,000.00 0.64% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 1,000,000.00 0.29% 借款质押保证金 总计 - 5,717,446.38 1.66% - 公告编号：2018-008 23 (五) 自愿披露其他重要事项 报告期末，公司收到《四川省政府国有资产监督管理委员会关于同意四川交投新能源有限公司等 8 户国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的通知》(川国资改革〔2017〕46 号)（以下简称“通知”） 和《四川华西集团有限公司关于重庆华西易通建设股份有限公司开展员工持股试点立项的批复》（川华 西投资〔2017〕78 号）（以下简称“批复”），同意我公司开展员工持股试点工作。 公司根据以上文件要求，同时按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关规定，加强组织领导，确保试点工作稳妥有序、依法规范推进。 计划开展清产核资、财务审计、资产评估等相关工作，并依据相关规定及时履行信息披露义务。现阶段 公司正在制定员工持股方案。 实施员工持股计划有利于进一步完善公司治理结构，实现员工与股东利益共享、风险共担，充分调 动员工的积极性和创造性，从而更好地促进公司长期、持续、健康发展。不会损害公司及全体股东的利 益，符合公司长远发展的需要。 公告编号：2018-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 31,666,666 31,666,666 63.33% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 9,166,666 9,166,666 18.33% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% -31,666,666 18,333,334 36.67% 其中：控股股东、实际控制 人 27,500,000 55% -9,166,666 18,333,334 36.67% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0.00 50,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 绿舍建材 27,500,000 - 27,500,000 55% 18,333,334 9,166,666 2 重庆易通 22,500,000 - 22,500,000 45% - 22,500,000 合计 50,000,000 0.00 50,000,000 100% 18,333,334 31,666,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 四川华西绿舍建材有限公司持有公司 55%的股份，是公司的控股股东，其具体情况如下： 公司名称：四川华西绿舍建材有限公司 法定代表人：马林 成立时间：2000 年 7 月 6 日 公告编号：2018-008 25 统一社会信用代码：91510000720822440A 公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：15,900 万元人民币 经营范围：混凝土的生产、销售及技术咨询服务；混凝土设备的制造、安装、维修、租赁、销售； 批发、零售建筑材料（不含危险化学品）；汽车货运；仓储（不含危险化学品）。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为四川省国资委。四川省国资委持有华西集团 100%的股份，华西集团持有华西绿 舍 100%的股份，华西绿舍持有公司 55%的股份。因此四川省国资委间接持有公司 55%的股份，认定四川 省国资委为公司实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司 30,000,000 5.0025% 一年 否 银行贷款 成都银行股份有限 公司 30,000,000 5.2925% 一年 否 商业承兑质押 四川华西绿舍建材 有限公司 1,000,000 7.0000% 三个月 否 合计 - 61,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-05-15 1.60 0.00 0.00 合计 1.60 0.00 0.00 公告编号：2018-008 27 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 马林 董事长 男 49 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 赵剑波 副董事长 男 48 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 刘华东 董事 男 46 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 肖波 董事、总经理 男 50 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 张建勇 董事、财务负 责人、董事会 秘书 男 50 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 曾斌 监事会主席 男 54 在职大学 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 石伟 监事 男 48 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 冯斌 职工监事 男 48 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 陈宁 副总经理 男 47 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 公告编号：2018-008 29 李斌 副总经理 男 47 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 熊文 副总经理 男 36 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 曾昌洪 总工程师 男 38 研究生 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票期 权数量 马林 董事长 - - - - - 赵剑波 副董事长 11,250,000 - 11,250,000 22.50% - 刘华东 董事 - - - - - 肖波 董事、总经理 - - - - - 张建勇 董事、财务负 责人、董事会 秘书 - - - - - 曾斌 监事会主席 - - - - - 石伟 监事 - - - - - 冯斌 职工监事 - - - - - 陈宁 副总经理 - - - - - 李斌 副总经理 - - - - - 熊文 副总经理 - - - - - 曾昌洪 总工程师 - - - - - 合计 - 11,250,000 0.00 11,250,000 22.50% 0.00 公告编号：2018-008 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产技术人员 91 88 行政人员 12 7 营销人员 14 14 财务考核人员 10 13 招标采购人员 2 3 安全人员 3 3 员工总计 132 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 32 34 专科 39 50 专科以下 60 42 员工总计 132 128 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策 公司员工之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律、法规及地方相关法律 政策为员工缴纳五险一金。 员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，建立了培训基地，制定了系列的培训计划与人才培育项 目，组织多层次、多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职培训、业务技能培训、公司 文化理念培训、管理干部培训、调岗培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为 公司战略目标的实现提供坚实的基础。 离退休人员 公司没有需要承担费用的离退休人员。 公告编号：2018-008 31 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-008 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规和《公司章程》的要求， 不断完善公司的法人治理结构，根据公司发展需要，修定了部分内部管理制度，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司的规范运作。 公司已建立起包括《公司章程》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、 《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联方资金往来管理制度》 等在内的一系列管理制度。报告期内，公司根据业务发展需要新建立了《年度报告重大差错责任追究制 度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会及董监高均严格按照有关法律、法规及《公司章程》、议 事规则、各项管理制度规定的职权独立有效地运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策和新法规，并结合公司实际情况适 时制定相应的管理制度，保障公司健康、持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》的规定，公司建立了相对健全的股东保障机制，建立了较为完善的投资者关系管 理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公告编号：2018-008 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及相关内部制度对公司投资、资产收购处置、担保等方面的决策权限进行了明确的规 定，公司董事会对董事长及总经理、副总经理等高级管理人在日常经营业务中的职责权限也将提出具体 要求。同时，公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管 理制度》、《信息披露管理制度》等制度，保证公司股东会、董事会、监事会的规范运作，保证公司与关 联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东 的合法权益，并在一定程度上起到了控制生产经营风险的作用，进一步完善了公司的治理结构。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十一次会议 议案一：《关于聘请立信会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年年度审计机构的议案》 议案二：《关于提请召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十二次会议 议案一：《关于<2016 年年度报告>的议案》 议案二：《关于<2016 年年度报告摘要>的议案》 议案三：《关于<2016 年度董事会工作报告>的 议案》 议案四：《关于<2016 年度总经理工作报告>的 议案》 议案五：《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》 议案六：《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》 议案七：《关于<2016 年度利润分配>的议案》 议案八：《关于<提请股东大会授权董事会全权 办理 2016 年度利润分配相关事宜>的议案》 议案九：《关于<预计 2017 年度日常性关联交 易>的议案》 议案十：《关于<公司向银行等金融机构申请办 理票据贴现、信用证议付等业务>的议案》 议案十一：《关于制定<重庆华西易通建设股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度>的议案》 议案十二：《关于<续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机构>的 公告编号：2018-008 34 议案》 议案十三：《关于<2017 年工作计划报告>的议 案》 议案十四：《关于提请召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》 第一届董事会第十三次会议 议案一：《关于控股子公司股权变更的议案》 议案二：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司承诺管理制度>的议案》 议案三：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司利润分配管理制度>的议案》 议案四：《关于提请召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十四次会议 议案一： 《关于公司申请银行贷款暨关联方担保 的议案》 议案二：《关于 2017 年度公司与关联方日常性 关联交易超出预计金额的议案》 议案三： 《关于关联方为公司资金拆借提供担保 暨关联交易的议案》 议案四： 《关于控股子公司收购资产暨关联交易 的议案》 议案五：《关于提请召开公司 2017 年第三次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十五次会议 议案一：《关于<2017 年半年度报告>的议案》 议案二：《关于修订<内部控制制度>的议案》 议案三： 《关于关联方向公司提供财务资助及担 保的关联交易议案》 议案四：《关于提请召开公司 2017 年第四次临 时股东大会的议案》 第一届董事会第十六次会议 议案一:《关于<公司 2018 年向银行等金融机构 申请办理票据贴现、信用证议付等业务>的议 案》 议案二：《关于<公司 2018 年向金融机构、非 金融机构申请授信融资>的议案》 议案三：《关于<预计 2018 年度日常性关联交 易>的议案》 议案四：《关于向控股子公司提供借款的议案》 公告编号：2018-008 35 议案五：《关于<控股子公司向金融机构、非金 融机构申请贷款>的议案》 议案六：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》 议案七：《关于<实施开展公司员工持股计划> 的议案》 议案八：《关于提请召开公司 2017 年第五次临 时股东大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第二次会议（2017 年 3 月 29 日） 议案一：《2016 年度监事会工作报告》 议案二：《2016 年年度报告及摘要》 议案三：《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》 议案四：《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》 议案五：《关于<2016 年度利润分配>的议案》 第一届监事会第三次会议（2017 年 7 月 28 日） 议案一：《关于<2017 年半年度报告>的议案》 股东大会 6 2017 年第一次临时股东大会（2017 年 2 月 15 日）： 议案一：《关于聘请立信会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年年度审计机构的议案》 2016 年年度股东大会（2017 年 4 月 24 日） 议案一：《关于<2016 年年度报告>的议案》 议案二：《关于<2016 年年度报告摘要>的议案》 议案三：《关于<2016 年度董事会工作报告>的 议案》 议案四：《关于<2016 年度监事会工作报告>的 议案》 议案五：《关于<2016 年度财务决算报告>的议 案》 议案六：《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》 议案七：《关于<2016 年度利润分配>的议案》 议案八：《关于<提请股东大会授权董事会全权 办理 2016 年度利润分配相关事宜>的议案》 议案九：《关于<预计 2017 年度日常性关联交 易>的议案》 议案十：《关于<公司向银行等金融机构申请办 理票据贴现、信用证议付等业务>的议案》 议案十一：《关于<续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年年度审计机构>的 公告编号：2018-008 36 议案》 2017 年第二次临时股东大会（2017 年 5 月 4 日） 议案一：《关于控股子公司股权变更的议案》 议案二：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司承诺管理制度>的议案》 议案三：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司利润分配管理制度>的议案》 2017 年第三次临时股东大会（2017 年 7 月 24 日） 议案一： 《关于公司申请银行贷款暨关联方担保 的议案》 议案二：《关于 2017 年度公司与关联方日常性 关联交易超出预计金额的议案》 议案三： 《关于关联方为公司资金拆借提供担保 暨关联交易的议案》 2017 年第四次临时股东大会（2017 年 8 月 21 日） 议案一： 《关于关联方向公司提供财务资助及担 保的关联交易议案》 2017 年第五次临时股东大会（2017 年 12 月 25 日） 议案一:《关于公司 2018 年向银行等金融机构 申请办理票据贴现、信用证议付等业务的议案》 议案二：《关于公司 2018 年向金融机构、非金 融机构申请授信融资的议案》 议案三：《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》 议案四：《关于控股子公司向金融机构、非金融 机构申请贷款的议案》 议案五：《关于制定<重庆华西易通建设股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》 议案六： 《关于实施开展公司员工持股计划的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合国家法律、行政法规和公司章程的规定，所有会议真实、有效。 公告编号：2018-008 37 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司理的实际状况符 合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司注重投资者关系管理，严格按照法律法规规定，召开三会，按时编制并披露各期定 期报告及临时报告，进一步加强了公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了 解和认同，提高公司治理水平，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，实现了公司和股东 利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事列席了公司召开的股东大会和董事会，严格按照《公司法》、《公司章程》、《中 华人民共和国证券法》及《监事会议事规则》的有关规定参与了公司重大决策和讨论，对公司的依法运 作、财务状况、关联交易、对外担保、等方面进行全面监督，经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况 2017 年，公司监事会依法列席了报告期内的所有董事会，依法出席了报告期内的所有股东大会，对 公司的决策程序和公司董事、 高级管理人员履行职务情况进行了严格的监督，认为：公司的决策程序 严格遵循了《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》所作出的各项规定，建立了较为完善的内 部控制制度，信息披露及时、准确。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时不存在违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 （二） 公司财务的情况 监事会对公司 2017 年度的财务状况、经营成果等进行了认真细致、有效的监督、检查和审核，认 为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经 营成果，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告真实准确地反映了公司 的财务情况。 （三）公司关联交易情况、对外担保情况 2017 年度，公司关联交易严格按照《公司章程》等相关法律、法规规定执行审批程序，除偶发性 关联交易外，公司未发生任何重大关联交易；公司未发生任何对外担保的情况。 （四）收购、出售资产情况 2017 年度，监事会对公司收购、出售资产情况进行检查，认为：报告期内，公司未发生重大收购、 出售资产情况，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失情形。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步 公告编号：2018-008 38 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的销售、采购、研发等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及研发、 生产和销售渠道。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。报告期内，公 司与控股股东绿舍建材及其子公司、与华西集团及其控制的部分公司、与重庆易通存在潜在的同业竞争 情形，现已通过出具承诺、未实际展开经营、销售半径限制等方式解决，除此之外，公司与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业报告期内不存在同业竞争情形。公司不存在影响其独立性的重大关联方 交易。 （二）资产独立 公司拥有与其生产经营有关的生产设备、运输设备及其他资产。公司资产与股东资产严格分开，不 存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；除 公司董事兼总经理肖波在控股股东绿舍建材兼任副总经理外，公司副总经理、财务负责人、总工程师等 高级管理人员均在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职；公司执行国家劳动法律法规情况良好，与公司员工签订劳动合同，员工工资单独造册、单独 发放。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东 或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的 纳税人，依法独立纳税。 （五）机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公 司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机 构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管理。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 公告编号：2018-008 39 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司于 2017 年 3 月 29 日第一届董 事会第十二次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 公告编号：2018-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZD10021 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 胡彬、李春玉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZD10021 号 重庆华西易通建设股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆华西易通建设股份有限公司（以下简称华西易通）财务报表，包括包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华西易通 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华西易通，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们认为，没有需 要在我们的报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 华西易通管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括公司 2017 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我 们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 华西易通管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华西易通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-008 41 治理层负责监督华西易通的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华西易通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致华西易通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就华西易通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：胡彬 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李春玉 中国•上海 二 0 一八年三月二十九日 公告编号：2018-008 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 9,032,899.55 37,135,403.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 21,459,738.31 13,500,000.00 应收账款 （三） 256,961,909.24 169,868,111.09 预付款项 （四） 5,101,017.67 3,933,656.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 2,903,539.35 1,890,221.50 买入返售金融资产 存货 （六） 2,142,921.45 1,805,806.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,807.45 流动资产合计 297,642,833.02 228,133,198.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七） 25,874,673.60 3,387,486.86 在建工程 （八） 6,900,859.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 137,498.00 157,694.00 开发支出 商誉 公告编号：2018-008 43 长期待摊费用 （十） 10,548,939.25 12,854,837.53 递延所得税资产 （十一） 2,699,539.07 1,582,292.86 其他非流动资产 （十二） 非流动资产合计 46,161,509.54 17,982,311.25 资产总计 343,804,342.56 246,115,510.18 流动负债： 短期借款 （十三） 72,259,738.31 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十四） 2,200,000.00 5,800,000.00 应付账款 （十五） 139,639,272.17 111,300,692.93 预收款项 （十六） 165,620.24 432,546.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十七） 2,793,836.65 3,804,878.79 应交税费 （十八） 2,485,291.72 3,548,113.30 应付利息 应付股利 其他应付款 （十九） 61,305,095.75 50,804.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十） 8,074,014.78 6,290,055.26 流动负债合计 288,922,869.62 181,227,091.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-008 44 非流动负债合计 负债合计 288,922,869.62 181,227,091.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十二） 4,854,997.64 4,854,997.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十三） 1,605,339.59 1,603,667.70 一般风险准备 未分配利润 （二十四） -971,113.71 8,430,404.50 归属于母公司所有者权益合计 55,489,223.52 64,889,069.84 少数股东权益 -607,750.58 -651.20 所有者权益合计 54,881,472.94 64,888,418.64 负债和所有者权益总计 343,804,342.56 246,115,510.18 法定代表人：马林 主管会计工作负责人：张建勇 会计机构负责人：梁治 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,860,422.95 37,135,403.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 21,459,738.31 13,500,000.00 应收账款 （一） 256,961,909.24 169,868,111.09 预付款项 4,965,998.25 3,933,656.72 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 10,544,451.87 1,890,221.50 存货 2,142,921.45 1,805,806.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 303,935,442.07 228,133,198.93 非流动资产： 公告编号：2018-008 45 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,928,976.41 3,387,486.86 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 137,498.00 157,694.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,358,000.74 12,854,837.53 递延所得税资产 2,699,539.07 1,582,292.86 其他非流动资产 非流动资产合计 32,624,014.22 17,982,311.25 资产总计 336,559,456.29 246,115,510.18 流动负债： 短期借款 72,259,738.31 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,200,000.00 5,800,000.00 应付账款 131,054,672.17 111,300,692.93 预收款项 165,620.24 432,546.86 应付职工薪酬 2,287,576.12 3,804,878.79 应交税费 2,485,291.72 3,548,113.30 应付利息 应付股利 其他应付款 61,124,149.42 47,548.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,074,014.78 6,290,055.26 流动负债合计 279,651,062.76 181,223,835.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-008 46 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 279,651,062.76 181,223,835.54 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,854,997.64 4,854,997.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,605,339.59 1,603,667.70 一般风险准备 未分配利润 448,056.30 8,433,009.30 所有者权益合计 56,908,393.53 64,891,674.64 负债和所有者权益合计 336,559,456.29 246,115,510.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 295,005,043.38 235,829,493.02 其中：营业收入 （二十五） 295,005,043.38 235,829,493.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 299,600,351.56 217,276,624.00 其中：营业成本 （二十五） 272,840,489.71 197,368,266.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-008 47 税金及附加 （二十六） 1,484,884.26 1,216,670.27 销售费用 （二十七） 1,703,219.74 1,771,163.79 管理费用 （二十八） 12,365,711.28 12,017,241.93 财务费用 （二十九） 3,757,737.56 2,230,550.50 资产减值损失 （三十） 7,448,309.01 2,672,730.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （三十一） 236,054.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,359,253.51 18,552,869.02 加：营业外收入 （三十二） 2,515,960.00 569,274.96 减：营业外支出 （三十三） 13,901.38 21,451.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,857,194.89 19,100,692.98 减：所得税费用 （三十四） 149,750.81 3,067,271.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,006,945.70 16,033,421.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,006,945.70 16,033,421.00 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -607,099.38 -651.20 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,399,846.32 16,034,072.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,006,945.70 16,033,421.00 公告编号：2018-008 48 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,399,846.32 16,034,072.20 归属于少数股东的综合收益总额 -607,099.38 -651.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0401 0.3207 （二）稀释每股收益 -0.0401 0.3207 法定代表人：马林 主管会计工作负责人：张建勇 会计机构负责人：梁治 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （三） 295,005,043.38 235,829,493.02 减：营业成本 （三） 272,840,489.71 197,368,266.85 税金及附加 1,464,659.46 1,216,670.27 销售费用 1,688,649.74 1,771,163.79 管理费用 10,417,640.20 12,013,985.93 财务费用 3,716,938.85 2,230,550.50 资产减值损失 7,448,309.01 2,672,730.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 236,054.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,335,588.92 18,556,125.02 加：营业外收入 2,515,960.00 569,274.96 减：营业外支出 13,901.38 21,451.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,469.70 19,103,948.98 减：所得税费用 149,750.81 3,067,271.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,718.89 16,036,677.00 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-008 49 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,718.89 16,036,677.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,053,124.15 106,356,761.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 15,379,874.11 10,105,746.54 经营活动现金流入小计 143,432,998.26 116,462,507.62 购买商品、接受劳务支付的现金 162,915,169.05 75,702,355.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,629,955.46 12,247,953.09 支付的各项税费 10,942,647.34 11,112,296.60 支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 16,184,432.15 22,922,222.82 经营活动现金流出小计 203,672,204.00 121,984,828.28 公告编号：2018-008 50 经营活动产生的现金流量净额 -60,239,205.74 -5,522,320.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 199,292.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 199,292.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,778,658.86 506,616.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,978,658.86 506,616.00 投资活动产生的现金流量净额 -22,978,658.86 -307,323.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 61,000,000.00 46,000,000.00 筹资活动现金流入小计 121,000,000.00 96,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 29,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,317,049.47 8,372,627.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 0.00 33,347,120.00 筹资活动现金流出小计 62,317,049.47 70,719,747.57 筹资活动产生的现金流量净额 58,682,950.53 25,280,252.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,534,914.07 19,450,608.08 加：期初现金及现金等价物余额 28,850,367.24 9,399,759.16 六、期末现金及现金等价物余额 4,315,453.17 28,850,367.24 法定代表人：马林 主管会计工作负责人：张建勇 会计机构负责人：梁治 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-008 51 销售商品、提供劳务收到的现金 128,053,124.15 106,356,761.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,680,374.25 10,105,746.54 经营活动现金流入小计 143,733,498.40 116,462,507.62 购买商品、接受劳务支付的现金 162,891,630.05 75,702,355.77 支付给职工以及为职工支付的现金 13,081,177.41 12,247,953.09 支付的各项税费 10,922,337.92 11,112,296.60 支付其他与经营活动有关的现金 23,637,897.22 22,922,222.82 经营活动现金流出小计 210,533,042.60 121,984,828.28 经营活动产生的现金流量净额 -66,799,544.20 -5,522,320.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 199,292.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 199,292.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 90,797.00 506,616.00 投资支付的现金 17,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,590,797.00 506,616.00 投资活动产生的现金流量净额 -17,590,797.00 -307,323.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 61,000,000.00 46,000,000.00 筹资活动现金流入小计 121,000,000.00 96,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 29,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,317,049.47 8,372,627.57 支付其他与筹资活动有关的现金 33,347,120.00 筹资活动现金流出小计 62,317,049.47 70,719,747.57 筹资活动产生的现金流量净额 58,682,950.53 25,280,252.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,707,390.67 19,450,608.08 加：期初现金及现金等价物余额 28,850,367.24 9,399,759.16 六、期末现金及现金等价物余额 3,142,976.57 28,850,367.24 公告编号：2018-008 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,430,404.50 -651.20 64,888,418.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,430,404.50 -651.20 64,888,418.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,671.89 -9,401,518.21 -607,099.38 -10,006,945.70 （一）综合收益总额 -1,399,846.32 -607,099.38 -2,006,945.70 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-008 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,671.89 -8,001,671.89 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 1,671.89 -1,671.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,605,339.59 -971,113.71 607,750.58 54,881,472.94 公告编号：2018-008 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,000,000.00 1,065,499.76 8,789,497.88 54,854,997.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 8,789,497.88 54,854,997.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 4,854,997.64 538,167.94 -359,093.38 -651.20 10,033,421.00 （一）综合收益总额 16,034,072.20 -651.20 16,033,421.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2018-008 55 （三）利润分配 1,603,667.70 -7,603,667.70 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 1,603,667.70 -1,603,667.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 5,000,000.00 4,854,997.64 -1,065,499.7 6 -8,789,497.88 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 4,854,997.64 -1,065,499.7 6 -8,789,497.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,430,404.50 -651.20 64,888,418.64 法定代表人：马林 主管会计工作负责人：张建勇 会计机构负责人：梁治 公告编号：2018-008 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,433,009.30 64,891,674.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,433,009.30 64,891,674.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,671.89 -7,984,953.00 -7,983,281.11 （一）综合收益总额 16,718.89 16,718.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,671.89 -8,001,671.89 -8,000,000.00 公告编号：2018-008 57 1．提取盈余公积 1,671.89 -1,671.89 2．提取一般风险准备 -8,000,000.00 -8,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,605,339.59 448,056.30 56,908,393.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-008 58 一、上年期末余额 45,000,000.00 1,065,499.76 8,789,497.88 54,854,997.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,000,000.00 1,065,499.76 8,789,497.88 54,854,997.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 4,854,997.64 538,167.94 -356,488.58 10,036,677.00 （一）综合收益总额 16,036,677.00 16,036,677.00 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,603,667.70 -7,603,667.70 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 1,603,667.70 -1,603,667.70 2．提取一般风险准备 -6,000,000.00 -6,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 4,854,997.64 -1,065,499.76 -8,789,497.88 1．资本公积转增资本（或 股本） 公告编号：2018-008 59 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.000 4,854,997.64 -1,065,499.76 -8,789,497.88 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 4,854,997.64 1,603,667.70 8,433,009.30 64,891,674.64 公告编号：2018-008 60 重庆华西易通建设股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 重庆华西易通建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名重庆华西易通 商品混凝土有限公司，由四川华西绿舍建材有限公司和重庆易通商品混凝土有限公 司于 2013 年 6 月 7 日共同设立，注册资本为人民币 4,500.00 万元。公司股权结构如 下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例（%） 四川华西绿舍建材有限公司 2,475.00 货币 55.00 重庆易通商品混凝土有限公司 895.00 货币 19.89 1,130.00 实物 25.11 合计 4,500.00 100.00 2013 年 5 月，公司各股东第一次以货币形式出资 3,370.00 万元。四川华信（集团） 会计师事务所有限责任公司已对该次出资审验，并于 2013 年 5 月 17 日出具“川华信 验（2013）26 号”验资报告。 2013 年 10 月 17 日重庆易通商品混凝土有限公司第二次以经四川中衡安信资产评估 有限公司（川中安资评字 01B（2013）003 号资产评估报告）评估的机器设备出资 1,130 万元。四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司已对该次出资审验，并于 2013 年 10 月 29 日出具“川华信验（2013）78 号” 验资报告。 公司于 2013 年 6 月 7 日取得重庆市工商行政管理局核发的注册证号为渝南 500108000131937 号的企业法人营业执照。 2015 年 12 月 24 日，公司取得向重庆市工商行政管理局申请换领的加载统一社会信 用代码的营业执照。公司统一社会信用代码为 915001080703099195。 2016 年 5 月 19 日，公司取得向重庆市工商行政管理局申请更名为重庆华西易通建 设股份有限公司的预核准通知书。预核准通知书文号为渝名称预核准字【2016】渝 南第 3107471 号。 2016 年 6 月 8 日，公司通过股东会决议，将截至 2015 年 12 月 31 日止经立信会计 师事务所（特殊普通合伙）审计的所有者权益（净资产）人民币 54,854,997.64 元（信 会师报字[2016]第 810178 号审计报告），按 1：0.91149398 的比例折合股份总额 5,000.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 5,000.00 万元，大于股本部分 4,854,997.64 元计入资本公积。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司本次的整体变更审 验，并于 2016 年 6 月 30 日出具了“信会师报字（2016）第 820490 号”验资报告。 2017 年 9 月 29 日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称 “华西易通”，证券代码“870417”。 公告编号：2018-008 61 公司所属行业为建筑业。 营业执照规定经营范围：普通货运、货物专用运输（罐式）。（按许可证核定的项目 和期限从事经营）；预拌商品混凝土专业承包不分等级；制造、销售混泥土外加剂； 销售建筑材料（不含化学危险品）。（法律、行政法规禁止的项目，不得经营；法律、 行政法规规定应经审批或许可的项目，经批准后方可经营）。 公司法人代表：马林；公司住所：重庆市南岸区鸡冠石镇和平村新湾组。 本公司的母公司为四川华西绿舍建材有限公司，本公司的最终控制方为四川省国资 委。 本财务报表已经公司全体董事于 2018 年 3 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 西昌华西易通新型建材有限公司（以下简称“西昌华西易通”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2018-008 62 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 公告编号：2018-008 63 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 公告编号：2018-008 64 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 公告编号：2018-008 65 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 公告编号：2018-008 66 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 公告编号：2018-008 67 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 公告编号：2018-008 68 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单笔金额大于或等于人民币 80.00 万元的应收款项，确定为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际 利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如 无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计 提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项、员工备 用金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提 坏账准备。 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外， 无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析 法计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备 正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 公告编号：2018-008 69 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 坏账损失确认标准： 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 （1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销 执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财 产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失； （2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没 有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失； （3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的， 或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； （4）逾期 3 年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3 年 内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔 偿后的余额，作为坏账损失； （5）逾期 3 年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的， 经依法催收仍未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构 出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人 逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回； （6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小。 (十) 存货 公告编号：2018-008 70 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 公告编号：2018-008 71 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 公告编号：2018-008 72 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2018-008 73 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 公告编号：2018-008 74 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-42 4 2.29-4.80 机器设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20 运输设备 年限平均法 5 4 19.20 电子设备 年限平均法 4 4 24.00 其他设备 年限平均法 5 4 19.20 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 公告编号：2018-008 75 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 公告编号：2018-008 76 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 应用软件 10 年 比照同类软件的使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 公告编号：2018-008 77 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可能性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 公告编号：2018-008 78 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括集体土地上建造的建筑或构筑物、房屋装修费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费等，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-008 79 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 公告编号：2018-008 80 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 根据业务订单，公司将混凝土生产并运输至客户指定地点。由客户在送货单上 签收后，确认商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。财务部门收到签 收单后，确认销售收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 公告编号：2018-008 81 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 公告编号：2018-008 82 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 公告编号：2018-008 83 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计 划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 无 持续经营利润减少 2,006,945.70 元； （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相 关资产账面价值。 无 无 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相 关成本费用 无 财务费用减少 418,000.00 元；营业 外收入减少：418,000.00 元； （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入 无 其他收益增加：236,054.67 元；营业 外收入减少：236,054.67 元； （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置 损益重分类至“资产处置收益”项目。比较 数据相应调整。 无 无 2、 重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 3% 公告编号：2018-008 84 税 种 计税依据 税率 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西昌华西易通新型建材有限公司 25% (二) 税收优惠 根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地 区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营 业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后， 可减按 15％税率缴纳企业所得税。经重庆市南岸区国家税务局审核确认，本公司 2017 年度暂按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 6,463.85 598.70 银行存款 4,308,989.32 28,849,768.54 其他货币资金 4,717,446.38 8,285,035.92 合 计 9,032,899.55 37,135,403.16 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 2,200,000.00 5,800,000.00 履约保函保证金 2,517,446.38 2,485,035.92 合 计 4,717,446.38 8,285,035.92 其他说明：使用权受限超过三个月的保证金在编制现金流量表时已在现金及现金等 价物中扣除。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,200,000.00 商业承兑汇票 19,259,738.31 13,500,000.00 合 计 21,459,738.31 13,500,000.00 公告编号：2018-008 85 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 25,605,171.23 商业承兑汇票 12,259,738.31 合 计 25,605,171.23 12,259,738.31 公告编号：2018-008 86 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 274,324,871.34 100.00 17,362,962.10 6.33 256,961,909.24 180,077,221.78 100.00 10,209,110.69 5.67 169,868,111.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 274,324,871.34 100.00 17,362,962.10 6.33 256,961,909.24 180,077,221.78 100.00 10,209,110.69 5.67 169,868,111.09 公告编号：2018-008 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 224,163,389.79 11,208,169.49 5.00 1 至 2 年 43,697,377.50 4,369,737.75 10.00 2 至 3 年 5,247,228.98 1,049,445.80 20.00 3 至 4 年 792,970.00 396,485.00 50.00 4 至 5 年 423,905.07 339,124.06 80.00 5 年以上 100.00 合 计 274,324,871.34 17,362,962.10 6.33 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2017 年度 计提坏账准备 7,153,851.41 收回/转回坏账准备 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 重庆拓达建设（集团）有限公司 28,789,385.24 10.49 1,439,469.26 重庆华硕建设有限公司 27,806,147.27 10.14 1,390,307.36 中国建筑第八工程局有限公司 20,349,440.77 7.42 1,214,534.33 重庆万泰建设（集团）有限公司 16,268,994.56 5.93 813,449.73 中建八局第三建设有限公司 16,268,920.91 5.93 1,071,091.10 合 计 109,482,888.75 39.91 5,928,851.78 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,042,466.24 98.85 3,139,490.04 79.81 1 至 2 年 58,551.43 1.15 794,166.68 20.19 合 计 5,101,017.67 100.00 3,933,656.72 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 重庆兆特建材有限公司 2,428,333.34 47.60 南岸区均蓉建材经营部 480,767.00 9.42 重庆群佑建材有限公司 399,452.90 7.83 重庆基擎石材有限公司 209,267.50 4.10 重庆洪裕建筑设备租赁有限公司 206,046.23 4.04 合 计 3,723,866.97 73.00 公告编号：2018-008 88 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,537,504.35 100 633,965.00 5.67 2,903,539.35 2,229,728.90 100.00 339,507.40 15.23 1,890,221.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,537,504.35 100 633,965.00 5.67 2,903,539.35 2,229,728.90 100.00 339,507.40 15.23 1,890,221.50 公告编号：2018-008 89 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无信用风险组合 308,204.35 - - 正常信用风险组合 3,229,300.00 633,965.00 19.63 合计 3,537,504.35 633,965.00 17.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,179,300.00 58,965.00 5.00 1 至 2 年 1,350,000.00 135,000.00 10.00 2 至 3 年 200,000.00 40,000.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 500,000.00 400,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合 计 3,229,300.00 633,965.00 19.63 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2017 年度 计提坏账准备 294,457.60 收回/转回坏账准备 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 22,000 139,580.90 往来款 563,132.87 押金 2,600.00 保证金 2,920,000.00 2,070,000.00 其他 29,771.48 20,148.00 合 计 3,537,504.35 2,229,728.90 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 重庆兆特建材有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 9.42 100,000.00 重庆市南岸区鸡冠石镇 和平村民委员会 保证金 500,000.00 4-5 年 7.83 400,000.00 中国核工业二二建设有 限公司 保证金 250,000.00 1-2 年 4.10 25,000.00 中国建筑第八工程局有 限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 4.04 12,500.00 中国建筑第二工程局有 限公司西南分公司 往来款 202,300.00 1 年以内 5.72 10,115.00 合 计 2,202,300.00 62.26 547,615.00 公告编号：2018-008 90 (六) 存货 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,142,921.45 2,142,921.45 1,805,806.46 1,805,806.46 合 计 2,142,921.45 2,142,921.45 1,805,806.46 1,805,806.46 (十二) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 子公司待认证进项 40,807.45 合计 40,807.45 公告编号：2018-008 91 (七) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 900,559.70 7,011,047.34 2,936,863.87 377,240.00 11,225,710.91 （2）本期增加金额 23,687,647.34 62,304.00 260,293.66 - 137,750.60 24,147,995.60 —购置 23,687,647.34 62,304.00 260,293.66 - 137,750.60 24,147,995.60 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 23,687,647.34 962,863.70 7,271,341.00 2,936,863.87 514,990.60 35,373,706.51 2．累计折旧 （1）年初余额 613,074.42 4,459,306.54 2,613,233.81 152,609.28 7,838,224.05 （2）本期增加金额 45,291.91 173,191.04 1,171,277.59 195,151.12 75,897.20 1,660,808.86 —计提 45,291.91 173,191.04 1,171,277.59 195,151.12 75,897.20 1,660,808.86 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 45,291.91 786,265.46 5,630,584.13 2,808,384.93 228,506.48 9,499,032.91 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 23,642,355.43 176,598.24 1,640,756.87 128,478.94 286,484.12 25,874,673.60 公告编号：2018-008 92 项目 房屋建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）年初账面价值 287,485.28 2,551,740.80 323,630.06 224,630.72 3,387,486.86 公告编号：2018-008 93 (八) 在建工程 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 搅拌站设备安装 4,100,000.00 4,100,000.00 太阳能安装 44,000.00 44,000.00 西昌华西易通商品混凝土 拌和站基建项目 2,400,000.00 2,400,000.00 待摊投资 356,859.62 356,859.62 合计 6,900,859.62 6,900,859.62 (九) 无形资产 无形资产情况 项目 思伟软件 广联达软件 广联达软件 2 合计 1．账面原值 （1）年初余额 180,000.00 8,200.00 13,800.00 202,000.00 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 180,000.00 8,200.00 13,800.00 202,000.00 2．累计摊销 （1）年初余额 42,000.00 1,156.00 1,150.00 44,306.00 （2）本期增加金额 18,000.00 816.00 1,380.00 20,196.00 —计提 18,000.00 816.00 1,380.00 20,196.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 60,000.00 1,972.00 2,530.00 64,502.00 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 120,000.00 6,228.00 11,270.00 137,498.00 （2）年初账面价值 138,000.00 7,044.00 12,650.00 157,694.00 (十) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 集体使用土地上的 建筑或构筑物 12,854,837.53 234,174.76 2,540,073.04 10,548,939.25 公告编号：2018-008 94 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 合 计 12,854,837.53 234,174.76 2,540,073.04 10,548,939.25 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 17,996,927.10 2,699,539.07 10,548,618.09 1,582,292.86 合 计 17,996,927.10 2,699,539.07 10,548,618.09 1,582,292.86 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 60,000,000.00 50,000,000.00 票据借款 12,259,738.31 合 计 72,259,738.31 50,000,000.00 (十四) 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,200,000.00 5,800,000.00 合 计 2,200,000.00 5,800,000.00 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 采购款 133,203,839.53 100,534,910.83 租赁款 5,744,201.48 10,663,683.48 劳务款 691,231.16 102,098.62 合 计 139,639,272.17 111,300,692.93 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆中阳商贸有限公司 1,273,200.95 暂未结算 重庆宇中山河商贸有限公司 1,253,371.77 暂未结算 重庆市荣昌区乔慧建材有限公司 625,425.88 暂未结算 重庆泵豪建材有限公司 570,728.95 暂未结算 中泰搅拌站 288,263.37 暂未结算 重庆共鸣建材有限公司 240,243.42 暂未结算 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 165,620.24 432,546.86 合 计 165,620.24 432,546.86 公告编号：2018-008 95 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,804,878.79 11,821,845.41 12,832,887.55 2,793,836.65 离职后福利-设定提存计划 1,068,756.69 1,068,756.69 辞退福利 50,149.59 50,149.59 合计 3,804,878.79 12,940,751.69 13,951,793.83 2,793,836.65 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,804,878.79 10,684,072.71 11,695,114.85 2,793,836.65 （2）福利费 318,376.77 318,376.77 （4）社会保险费 631,114.93 631,114.93 其中：医疗保险费 534,617.07 534,617.07 工伤保险费 75,632.51 75,632.51 生育保险费 20,865.35 20,865.35 （4）住房公积金 186,396.00 186,396.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,885.00 1,885.00 合计 3,804,878.79 11,821,845.41 12,832,887.55 2,793,836.65 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,038,916.08 1,038,916.08 失业保险费 29,840.61 29,840.61 合 计 1,068,756.69 1,068,756.69 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,066,732.89 850,649.32 城建税 589,187.00 499,378.48 教育费附加 304,137.27 214,019.32 地方教育附加 202,758.29 142,679.60 企业所得税 243,547.84 1,798,005.85 个人所得税 0.61 13,611.66 印花税 76,181.82 29,769.07 资源税 2,746.00 合 计 2,485,291.72 3,548,113.30 (十九) 其他应付款 公告编号：2018-008 96 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 单位往来款 61,059,135.69 39,033.69 保证金 170,000.00 蓄水池防水堵漏工程费 2,000.00 2,000.00 除渣油料费 2,780.00 2,780.00 其他 71,180.06 6,990.71 合 计 61,305,095.75 50,804.40 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 快钱支付清算信息有限公司 34.377.69 未催款结算 (二十) 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 暂估增值税销项税 8,074,014.78 6,290,055.26 合 计 8,074,014.78 6,290,055.26 (二十一) 股本 股东名称 期初余额 本期 增加额 本期 减少额 期末余额 股本 比例 （%） 股本 比例 （%） 四川华西绿舍建 材有限公司 27,500,000.00 55.00 27,500,000.00 55.00 重庆易通商品混 凝土有限公司 22,500,000.00 45.00 22,500,000.00 45.00 合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 (二十二) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,854,997.64 4,854,997.64 合 计 4,854,997.64 4,854,997.64 (二十三) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,603,667.70 1,671.89 1,605,339.59 任意盈余公积 合 计 1,603,667.70 1,671.89 1,605,339.59 (二十四) 未分配利润 项 目 本期 上期 公告编号：2018-008 97 调整前上期末未分配利润 8,430,404.50 8,789,497.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 8,430,404.50 8,789,497.88 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -1,399,846.32 16,034,072.20 减：提取法定盈余公积 1,671.89 1,603,667.70 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,000,000.00 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 8,789,497.88 期末未分配利润 -971,113.71 8,430,404.50 (二十五) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 295,002,608.38 272,840,489.71 235,812,497.02 197,368,266.85 其他业务 2,435.00 16,996.00 合 计 295,005,043.38 272,840,489.71 235,829,493.02 197,368,266.85 (二十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 619,505.48 495,208.42 教育费附加 177,001.60 212,232.13 地方教育费附加 265,502.31 141,488.11 房产税 42,844.20 42,844.22 土地使用税 236,776.32 236,776.32 印花税 143,254.35 88,121.07 合 计 1,484,884.26 1,216,670.27 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,297,027.29 1,142,844.57 业务招待费 197,656.00 347,463.02 投标费用 3,200.00 差旅费 24,790.50 23,014.00 办公费 5,993.30 9,355.00 其他 174,552.65 248,487.20 合 计 1,703,219.74 1,771,163.79 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,914,442.42 6,521,666.14 保险费 1,675,512.33 1,298,272.23 差旅费 679,246.68 765,433.44 办公费 541,264.50 327,255.40 公告编号：2018-008 98 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 504,213.10 422,134.71 固定资产折旧及修理费 165,062.30 402,131.78 咨询费、顾问费 1,010,000.00 633,500.00 绿化排污费 3,045.00 无形资产摊销 20,196.00 19,966.00 董事会费 22,250.00 10,096.00 审计、评估费 346,000.00 294,000.00 诉讼费 13,800.00 低值易耗品 61,455.60 租赁费 33,753.50 其他 1,375,469.85 1,322,786.23 合 计 12,365,711.28 12,017,241.93 (二十九) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,899,000.90 2,372,627.57 减：利息收入 152,460.95 149,234.19 汇兑损益 其他 11,197.61 7,157.12 合 计 3,757,737.56 2,230,550.50 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,448,309.01 2,672,730.66 合 计 7,448,309.01 2,672,730.66 (三十一)其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 23,010.00 与收益相关 工业发展扶持资金 200,000.00 与收益相关 三代手续费 13,044.67 与收益相关 合计 236,054.67 (三十二)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 107,819.44 政府补助 297,712.35 其他 15,960.00 163,743.17 15,960.00 挂牌扶持款 1,500,000.00 1,500,000.00 挂牌奖励金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,515,960.00 569,274.96 15,960.00 公告编号：2018-008 99 (三十三)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 未决诉讼预计负债 其他 13,901.38 21,451.00 13,901.38 合计 13,901.38 21,451.00 13,901.38 (三十四) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,266,997.02 3,468,181.73 递延所得税费用 -1,117,246.21 -400,909.75 合 计 149,750.81 3,067,271.98 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 退回保证金 430,000.00 20,000.00 利息收入 152,460.95 149,234.19 收到保险赔款及其他 4,773,869.73 336,512.35 收到银行保证金 4,800,000.00 9,600,000.00 政府补助 3,161,789.67 代收往来 2,061,753.76 合 计 15,379,874.11 10,105,746.54 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付银行保证金 12,600,000.00 17,885,035.92 支付保证金 1,010,000.00 220,000.00 管理费用及销售费用中列支的现金 2,550,383.16 4,795,735.90 其他 24,048.99 21,451.00 合 计 16,184,432.15 22,922,222.82 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收四川华西绿舍建材有限公司借款 61,000,000.00 46,000,000.00 合 计 61,000,000.00 46,000,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 还四川华西绿舍建材有限公司借款 33,347,120.00 合 计 33,347,120.00 公告编号：2018-008 100 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,006,945.70 16,033,421.00 加：资产减值准备 7,448,309.01 2,672,730.66 固定资产等折旧 1,660,808.86 2,603,727.78 无形资产摊销 20,196.00 19,966.00 长期待摊费用摊销 2,540,073.04 2,559,140.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -107,819.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,899,000.90 2,372,627.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,117,246.21 -400,909.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -347,104.99 34,689.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,729,235.64 -52,254,741.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,392,938.99 20,944,846.60 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -60,239,205.74 -5,522,320.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,315,453.17 28,850,367.24 减：现金的期初余额 28,850,367.24 9,399,759.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,534,914.07 19,450,608.08 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,500,000.00 其中：西昌华西易通新型建材有限公司 17,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：西昌华西易通新型建材有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：西昌华西易通新型建材有限公司 取得子公司支付的现金净额 -17,500,000.00 3、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 4,315,453.17 28,850,367.24 其中：库存现金 6,463.85 598.7 可随时用于支付的银行存款 4,308,989.32 28,849,768.54 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2018-008 101 项 目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 4,315,453.17 28,850,367.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,717,446.38 票据保证金、履约保函保证金 应收票据 1,000,000.00 借款质押保证金 合计 5,717,446.38 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 西昌华西易通新 型建材有限公司 西昌市 四川省 西昌市 商品混凝土 70.00 投资 (二) 与金融工具相关的风险 本公司现有的金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、 长期股权投资、金融机构借款、应付票据、应付款项等。各项金融工具的详细情况 见各项目的附注。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过财务部递交的年度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (三) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 公告编号：2018-008 102 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (四) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构的人民币借款，将受到中国人民 银行贷款基准利率调整的影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。 (五) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 (六) 公允价值的披露 本公司本报告期无以公允价值计量的资产和负债。 公告编号：2018-008 103 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 四川华西绿舍 建材有限公司 四川省成都市 建筑业 159,000,000.00 55.00 55.00 本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司为四川华西绿舍建材有限公司，本公 司的最终控制方为四川省国资委。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川华西集团有限公司 公司控股股东的母公司 四川省第一建筑工程公司 华西集团有限公司控制的企业 四川省第三建筑工程公司 华西集团有限公司控制的企业 四川省第四建筑工程公司 华西集团有限公司控制的企业 四川省第六建筑有限公司 华西集团有限公司控制的企业 四川省第十五建筑有限公司 华西集团有限公司控制的企业 中国华西企业股份有限公司 华西集团有限公司控制的企业 四川华西管桩工程有限公司 控股股东控制的企业 四川华西绿舍新型墙体材料有限公司 控股股东控制的企业 四川华西绿舍预制构件有限公司 控股股东控制的企业 重庆华西混凝土工程有限公司 控股股东控制的企业 四川华西绿舍宏泰混凝土有限公司 控股股东控制的企业 四川华西绿舍精城建材有限公司 控股股东控制的企业 四川华西绿舍亿丰管桩有限公司 控股股东控制的企业 重庆易通商品混凝土有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 重庆鸡冠石建筑工程有限公司 关联自然人参股企业 重庆圣地温泉开发有限公司 关联自然人参股企业 西昌市鼎祥科技工贸有限公司 子公司的其他持股 10%的股东 姚翥远 子公司的其他持股 20%的股东 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购资产情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西昌市鼎祥科技工贸有限公司 购买资产 23,,855,702.24 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川省第一建筑工程公司 混凝土 3,839,603.81 10,092,080.78 四川省第三建筑工程公司 混凝土 13,405,131.77 21,836,068.83 四川省第六建筑有限公司 混凝土 5,051,814.66 14,556,850.80 四川省第十五建筑有限公司 混凝土 973,864.86 四川省第四建筑工程公司 混凝土 530,602.14 重庆鸡冠石建筑工程有限公司 混凝土 15,373.79 公告编号：2018-008 104 重庆圣地温泉开发有限公司 混凝土 68,813.74 中国华西企业股份有限公司 混凝土 1,569,590.37 12,527,831.26 四川省第七建筑工程公司 混凝土 8,442,053.78 2、 关联担保情况 本公司作为担保方： 无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 四川华西集团有限公司 30,000,000.00 2016/10/27 2017/10/27 是 四川华西集团有限公司 30,000,000.00 2017/10/30 2018/10/30 否 四川华西集团有限公司 20,000,000.00 2016/12/26 2017/11/30 是 四川华西集团有限公司 30,000,000.00 2017/10/17 2018/10/17 否 重庆易通商品混凝土有限公司 1,350,000.00 2017/10/17 2018/10/17 否 重庆易通商品混凝土有限公司 1,350,000.00 2017/10/30 2018/10/30 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 四川华西绿舍建材有限公司 5,000,000.00 2017/6/16 2018/6/16 未履行完毕 四川华西绿舍建材有限公司 25,000,000.00 2017/7/14 2018/1/13 未履行完毕 四川华西绿舍建材有限公司 30,000,000.00 2017/9/6 2018/3/5 未履行完毕 四川华西绿舍建材有限公司 1,000,000.00 2017/12/22 2018/6/22 未履行完毕 4、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,501,760.77 1,704,561.20 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川省第一建筑工程公司 5,907,169.38 393,348.34 6,859,797.46 342,989.87 应收账款 四川省第三建筑工程公司 13,473,364.90 673,668.25 13,621,079.18 681,053.96 应收账款 四川省第六建筑有限公司 4,964,321.38 248,216.07 5,560,952.28 278,047.61 应收账款 四川省第七建筑有限公司 8,695,315.39 434,765.77 3,038,840.30 253,729.99 应收账款 四川省第十五建筑有限公司 2,538,840.30 407,459.98 应收账款 重庆鸡冠石建筑工程有限公司 3,540.80 177.04 应收账款 中国华西企业股份有限公司 1,658,235.80 87,387.70 7,460,428.68 373,021.43 其他应收款 四川省第三建筑工程公司 20,000.00 1,000.00 应收票据 四川省第三建筑工程公司 5,500,000.00 公告编号：2018-008 105 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 预收账款 重庆圣地温泉开发有限公司 3,687.26 应付账款 西昌市鼎祥科技工贸有限公司 6,193,000.00 其他应付款 四川华西绿舍建材有限公司 61,000,000.00 九、 股份支付 本公司本报告期内未发生股份支付。 十、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 本期计入当期损 益或冲减相关成 本费用损失的项 目 本期发生额 上期发生额 经济信息委贷款贴息补贴 418,000.00 418,000.00 财务费用 财政局稳岗补贴 23,010.00 23,010.00 35,007.00 其他收益 经信委扶持资金 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他收益 三代手续费 13,044.67 13,044.67 8,705.35 其他收益 挂牌扶持款 1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入 上市企业财政奖励金 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入 黄标车补贴费 200,000.00 合计 3,154,054.67 3,154,054.67 297,712.35 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 公告编号：2018-008 106 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 274,324,871.34 100.00 17,362,962.10 6.33 256,961,909.24 180,077,221.78 100.00 10,209,110.69 5.67 169,868,111.09 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 274,324,871.34 100.00 17,362,962.10 6.33 256,961,909.24 180,077,221.78 / 10,209,110.69 / 169,868,111.09 公告编号：2018-008 107 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 224,163,389.79 11,208,169.49 5.00 1 至 2 年 43,697,377.50 4,369,737.75 10.00 2 至 3 年 5,247,228.98 1,049,445.80 20.00 3 至 4 年 792,970.00 396,485.00 50.00 合 计 274,324,871.34 17,362,962.10 6.33 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2017 年度 计提坏账准备 7,153,851.41 收回/转回坏账准备 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 重庆拓达建设（集团）有限公司 28,789,385.24 10.49 1,439,469.26 重庆华硕建设有限公司 27,806,147.27 10.14 1,390,307.36 中国建筑第八工程局有限公司 20,349,440.77 7.42 1,214,534.33 重庆万泰建设（集团）有限公司 16,268,994.56 5.93 813,449.73 中建八局第三建设有限公司 16,268,920.91 5.93 1,071,091.10 合 计 109,482,888.75 39.91 5,928,851.78 公告编号：2018-008 108 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 11,178,416.87 100.00 633,965.00 5.67 10,544,451.87 2,229,728.90 100.00 339,507.40 15.23 1,890,221.50 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 11,178,416.87 100.00 633,965.00 5.67 10,544,451.87 2,229,728.90 100.00 339,507.40 / 1,890,221.50 公告编号：2018-008 109 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无信用风险组合 7,949,116.87 - - 正常信用风险组合 3,229,300.00 633,965.00 19.63 合计 11,178,416.87 633,965.00 5.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,179,300.00 58,965.00 5.00 1 至 2 年 1,350,000.00 135,000.00 10.00 2 至 3 年 200,000.00 40,000.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 500,000.00 400,000.00 80.00 合 计 3,229,300.00 633,965.00 20.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2017 年度 计提坏账准备 294,457.60 收回/转回坏账准备 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 22,000 139,580.90 往来款 8,213,132.87 保证金 2,920,000.00 2,070,000.00 其他 23,284.00 20,148.00 合 计 11,178,416.87 2,229,728.90 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西昌华西易通新型建材 有限公司 往来款 7,650,000.00 1 年以内 68.44 重庆兆特建材有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 8.95 100,000.00 重庆市南岸区鸡冠石镇 和平村民委员会 保证金 500,000.00 4-5 年 4.47 400,000.00 中国核工业二二建设有 限公司 保证金 250,000.00 1-2 年 2.24 25,000.00 中国建筑第八工程局有 限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 2.24 12,500.00 合 计 9,650,000.00 86.33 537,500.00 (三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 295,002,608.38 272,840,489.71 235,812,497.02 197,368,266.85 其他业务 2,435.00 16,996.00 合 计 295,005,043.38 272,840,489.71 235,829,493.02 197,368,266.85 公告编号：2018-008 110 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 一、非经常性损益合计(损失以“－”号填列) 3,156,113.29 （一）非流动资产处置损益 （二）计入当期损益的政府补助 3,154,054.67 （三）计入当期损益的资金占用费 （四）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 （五）非货币性资产交换损益 （六）委托投资损益 （七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （八）债务重组损益 （九）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十一）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）公允价值变动 及处置损益 （十三）处置可供出售金融资产损益 （十四）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十五）委托贷款收益 （十六）投资性房地产公允价值变动损益 （十七）一次性调整当期损益 （十八）受托经营托管费收入 （十九）捐赠性收支净额 （二十）其他 2,058.62 二、非经常性损益对应的所得税影响数 473,416.99 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 2,682,696.30 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.35 -0.0280 -0.0280 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.86 -0.0817 -0.0817 重庆华西易通建设股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 三 月 二 十 九 日 公告编号：2018-008 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室