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云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 证券代码：870543 证券简称：红岭云 主办券商：长江证券 2018 年度报告 红岭云 NEEQ : 870543 云南红岭云科技股份有限公司 Yunnan Honglingyun Technology Co., Ltd. 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 6 月，红岭云成功引入国企上市 公司“南天信息”作为大股东，顺利完成 A 轮融资，混合制的企业性质及充实的资 本为红岭云做大做强奠定了更坚实的基 础。 红岭云与用友网络于 2018 年 4 月签 署合作协议，正式吹响了红岭云科 技面向全国大规模推广“云党建” 解决方案的号角。 2018 年 7 月 1 日《央视新闻联播》 以“智慧党建：打造互联网上的红 色精神家园”为主题，报道了红岭 云支撑建设的云南省智慧党建典 型成效，其中涉及公司众多产品。 按照省委组织部的工作要求，全面推进 “互联网+党建”系列产品及服务进机关、 国企、高校等六个重点领域，以此进一步 强化了公司产品的功能性、提升了产品的 适应度及覆盖领域，并带来了业务增量。 2018 年 3 月，红岭云创新研发了全 国第一台“党建智能机器人”，亮相 于北京海淀区红创空间、第五届中 国-南亚博览会，开创了“智慧党建” 新篇章。 2018 年 1 月云南省“党建云”顺 利开通，标志着红岭云成功实现全 国首个全项“党建云”的建设，为 “党建云”建设的标准化、规范化 提供了宝贵经验。 旗下潭美文化专注于新时代！“红色文化” 的建设和传播，全年多达 8 部影视作品在 中组部和省级党员教育视频片评选中荣 获佳绩，《雪域情深》等 2 部作品获一等 奖、《信仰的力量》等 3 部作品获二等奖。 2018 年 3 月，成立丽江子公司，积 极主动参与丽江“智慧城市”建设， 开启了“智慧党建”融入“数字经 济”建设的新篇章。 2018 年 12 月，成立了长沙红岭天 麓子公司，着力打造双研发中心， 构建完成“北京+长沙+昆明”的三 地布局，初步形成面向全国的业务 支撑与覆盖能力。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 49 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、红岭云股份 指 云南红岭云科技股份有限公司 有限公司、红岭云有限、公司前身 指 云南红岭云网络科技有限公司 南天信息 指 云南南天电子信息产业股份有限公司 云南国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 红兰合伙企业 指 云南红兰企业管理合伙企业(有限合伙) 潭美文化 指 云南潭美文化传媒有限公司 乡街子 指 云南乡街子电子商务有限公司 乡邻教育 指 云南乡邻教育信息咨询有限公司 丽江红岭云 指 丽江红岭云信息产业发展有限公司 红岭天麓 指 长沙红岭天麓科技有限公司 股东大会 指 云南红岭云科技股份有限公司股东会 董事会 指 云南红岭云科技股份有限公司董事会 监事会 指 云南红岭云科技股份有限公司监事会 公司章程 指 云南红岭云科技股份有限公司章程 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐涛、主管会计工作负责人徐涛及会计机构负责人（会计主管人员）罗江淑保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失和技术失密风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素 质的研发团队及核心研发成果对公司的持续发展至关重要。公 司产品和技术研发需要依赖专业技术人才，人才是公司保持市 场竞争优势和持续创新能力的关键因素。当前市场对于技术和 人才竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员流 失，将会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27 号)， 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经 认定后，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第 一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税并享受到期满为止。公司自 2014 年 开始享受这一税收优惠政策，2019 年将无法继续享受该税收优 惠政策，将对公司经营业绩产生一定的影响。 客户订单波动的风险 公司主要客户群体为云南省各基层党组织单位、政府部门及广 大乡镇单位，研发的产品大多最终投向云南省各基层党组织单 位、政府部门及广大乡镇单位，其年度预算确定较晚，对外签 订协议一般都在下半年，订单存在一定的季节性，因此,公司存 在订单波动的风险。 公司治理和内部控制风险 2016 年 8 月 10 日，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。 变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了企业发 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 展所需的内部控制体系，公司治理和内部控制体系在生产经营 中不断完善。但同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大、控股公司增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 截止 2018 年底，股东云南南天电子信息产业股份有限公司直接 持有公司 12,005，898.00 股股份，通过委托投票方式间接持有 公司 3,503,953.00 股股份，占公司股份总数的 51.70%，为公司 控股股东，实际控制人，另股东云南南天电子信息产业股份有 限公司的实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员 会。因此，云南省人民政府国有资产监督管理委员会系公司的 实际控制人，在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司 施予有效控制，所享有的表决权足以决定股东大会及董事会的 决议。故公司可能存在实际人利用实际控制人在公司的决策地 位对重大事项决策施加控制，从而使得公司存在未来决策偏离 中小股东最佳利益目标的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南红岭云科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Honglingyun Technology Co., Ltd. 证券简称 红岭云 证券代码 870543 法定代表人 徐涛 办公地址 云南省昆明市经开区云景路 168 号银河科技园 K 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨春梅 职务 董事会秘书 电话 0871-64595686 传真 0871-64595686 电子邮箱 ycm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省昆明市经开区云景路 168 号银河科技园 K 幢 7 楼 650500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 云南省昆明市经开区云景路 168 号银河科技园 K 幢 7 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 电信、广播电视和卫星传输服务-I65 软件和信息技术服务业 -I651-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 针对基础党务、智慧党建、红色文化三大体系，重点打造党员教 育融媒体平台、智慧党建云平台、智慧党建大数据平台以及党群 服务机器人等系列信息化产品，并将红色精神与新媒体发展深度 融合，围绕党建发展推动产品、研发、培训、推广等业务的开展 与综合服务运营。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 云南南天电子信息产业股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 云南省人民政府国有资产监督管理委员会 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91530102592045834B 否 注册地址 云南省昆明经开区云景路 168 号 银河 T-PARK 科技园 K 栋 7 楼 否 注册资本（元） 9,803,212 是 2018 年 11 月 19 日召开的 2018 年股东大会审议通过了《关于资本公积转增股本方案的议案》，以 公司总股本 9,803,212 股为基数，向全体股东每 10 股转增 20.602215 股，2018 年 12 月 12 日已完成转 增流程，总股本增至 30,000,000 股；由于还未完成工商备案登记导致工商登记注册资本与总股本不一 致；2019 年 3 月 4 日第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于修改<公司章程>部分条款的议案》， 待股东大会审议通过后将及时办理工商备案。 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方自维、黄求球 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,606,443.24 32,914,162.17 53.75% 毛利率% 64.20% 68.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,938,814.30 8,967,466.87 44.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,091,074.49 8,134,808.01 24.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.02% 48.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 22.63% 42.58% - 基本每股收益 0.56 1.38 -4.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,317,277.50 45,557,965.80 71.91% 负债总计 10,956,439.15 22,137,209.71 -50.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,171,688.44 22,998,150.23 187.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 3.54 -37.57% 资产负债率%（母公司） 12.14% 43.74% - 资产负债率%（合并） 13.99% 48.59% - 流动比率 654.03% 196.07% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,189,721.18 15,931,598.17 -195.34% 应收账款周转率 228% 244.40% - 存货周转率 4321.26% 543.75% - 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.91% 88.13% - 营业收入增长率% 53.75% 24.27% - 净利润增长率% 46.59% 135.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 6,500,000 361.54% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,720,569.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -981.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 531,305.82 非经常性损益合计 3,250,893.62 所得税影响数 397,585.00 少数股东权益影响额（税后） 5,568.81 非经常性损益净额 2,847,739.81 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 红岭科技深耕“互联网+党建”领域十余年，坚持以产品核心价值为导向，励志引领“智慧党建” 新高度，是全国率先实现整省“互联网+党建”应用模式的初创者，是“落地为站、手机到人、上天为 云”覆盖模式的建设者，是“基础党务+智慧党建+红色文化”发展模式的践行者。 作为“互联网+党建”的创领者，红岭云系列产品及服务已为基层党员群众提供了党务、政务、服 务等务实有效的实际应用，并经各级党组织部门的广泛使用，目前已经成为全国唯一实现省级全覆盖的 最具规模、最具体系、最具成效、最具口碑、最具品牌的新时代中国党建云平台综合服务商。 公司长期致力于“网络党建”、“互联网+党建”、“智慧党建”领域的理论研究、技术创新、模式实 践，通过多年的努力已在专业领域形成了自主核心技术积淀，未来将在云计算、大数据、人工智能、区 块链等方面加大投入力度，更进一步促进信息科技与党建业务的深度融合。目前重点推广党员教育融媒 体平台、基础党务（组织、干部、人才）系列产品，党建云、智慧党建大数据等解决方案以及“红色文 化”品牌服务等，实现更广的市场占有率、更大的业务附加值，有力促进红岭云长远发展。 公司系列化产品及服务主要采用“私有化部署+定制化开发+本地化运营”的业务机制，全面支撑地 方“智慧党建”建设与发展，推动地方党政部门对数字化服务购买的丰富化与持久化。 1、 研发模式 公司产品研发分为理论研究、项目需求管理、项目立项、开发与测试、产品上线、运营推广等主要 环节。具体模式如下：首先由红岭云研究院完成理论研究探索、核心技术攻关与产品概要设计；其次， 软件研发中心根据项目立项与公司统筹安排，在对目标客户需求充分认知和产品功能不断分析的基础 上，组织核心技术人员进行集中的方案设计，并制定详细的研发计划以进一步执行软件研发，并在项目 的里程碑节点上进行有针对性的测试和项目评审，保障产品的质量符合要求；第三，产品研发完成后， 交由平台运维部进行产品云化部署及整体试运行，达到可交付状态；第四，在用户不断使用过程中，采 集用户建议，反复迭代与优化产品，以保持技术与产品在业内的领先水平。 2、销售模式 公司产品及解决方案采用 SaaS 化的模式部署，基础功能免费提供给广大基层党组织、乡镇/村社、 涉农企业等单位使用，以实现目标客户群体的快速增长。公司在培养用户体验和使用习惯的基础上，开 展有偿收费的部署服务、实施服务、运维服务、培训服务、内容服务、数据分析服务及配套设备系统集 成服务等，营销中心相应的销售经理及客户服务经理进行业务跟单，促成客户与公司签署业务合同，其 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 中实施、运维服务等长效业务在合同期满后，公司努力促成合同续签。 对于政府部门、企事业单位等定制化项目，公司通过招标采购网获得相关项目招标信息，由公司市场部 门人员根据招标需求制作解决方案及标书进行投标工作，经过公开透明的招投标、开标过程之后，招标 单位根据评标办法选定中标单位，若我方中标，公司将组织技术力量完成相关合同要求工作。 3、采购模式 公司采购模式可区分为一般采购模式和定制化采购模式。 一般采购模式：直接从供应商处采购，主要指实施服务中所需采购的耗材及硬件设备。该采购模式下， 公司主要通过比价采购、协商定价采购等方式优选供应商并直接下单进行采购。 定制化模式：USBKEY、党建盒子、摄像头等配套设备的采购，则通过技术选型、价格比对、技术适配等 综合因素优选供应商，确定采购模式及定价，签订框架采购协议，根据业务开展需要进行分批次采购。 4、盈利模式 （1）软件技术开发：通过公司信息化解决方案的营销获得软件技术开发订单与合同，实现软件开 发成果的交付并提供售后服务，获取经营收入及利润。 （2）软件产品销售：通过公司产品的标准化研发，产品具有一定的通用性，以开通产品授权的模 式向多个客户提供服务，获取营业收入及利润。 （3）运维服务：以 SaaS 化的软件服务模式推动相关的运维、部署、实施等线上线下服务业务，促 进软件即服务类型收益。 （4）硬件销售：针对信息化解决方案营销所产生的系统集成类、耗材及配套设备等进行硬件产品 销售获取销售差额利润。 （5）培训服务：以 SaaS 化的软件服务模式推动所产生的培训服务及农村农民技能、创业、电商等 需求进行的培训服务收益。 （6）内容服务：提供内容的加工、处理业务获得营业收入与利润。 （7）其他模式：与合作伙伴合作探索相关的合作业务分成，或抽取信息服务交易佣金、广告流量 变现等新方式获取收益。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年红岭云成功引入战略投资者云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“南天信息”）， 成为云南省信息技术服务行业中首家引入国有资本的新三板企业，正式启动产融互动的发展模式，在南 天信息赋能式投资的驱动下，大力挖掘全国市场机会，通过强化技术创新、加强内部管控，开拓销售市 场，努力增强主营业务盈利能力，实现了经营业绩强有力地稳健增长，主要表现在： 1、各项经营指标持续提升 报告期内，公司实现营业收入 50,606,443.24 元，比去年同期增长 53.75%：实现利润总额 15,670,621.16 元，比去年同期增长 53.35%；归属于公司股东的净利润 12,938,814.30 元，比去年同期 增长 44.29%。 促成公司报告期内各项财务指标变化的主要原因： （1）2018 年为基层党建巩固年，互联网+党建的覆盖面扩展至国企、机关、社区、高校，两新等工 作不断深入，2018 年共完成“互联网+党建”六进项目的党建盒子及 USBKEY 硬件销售额增多，硬件产品 收入大幅增加； （2）基于公司现有的服务型党组织综合平台，2018 年重点推出了党员教育融媒体平台、智慧党建 大数据平台、智慧党建云平台等党建标准化产品。2018 年的重点项目云南大学党建大数据一体化服务平 台、昆明市委组织部智慧党建平台项目、云南云上云信息化有限公司的互联网+党建行动计划新增业务 服务等项目都是基于现有标准化产品的定制项目，极大的降低了项目成本； （3）旗下潭美文化公司影视设计制作服务业务较上年增长 169.64%，原因是潭美文化通过红岭云市 场营销赋能，结合市场需求打造的“设计服务+影视制作+阵地建设”为一体的红色文化解决方案拓展迅 速且项目体量提升明显；同时中央、省市对党员教育的形式不断创新，设计及影视服务的购买服务力度 不断增强，市场需求的红利不断释放； （4）2018 年公司加强对研发项目的管理，规范研发费用的确认计量，区分研究阶段和开发阶段两 个部分分别进行核算，开发阶段的支出符合条件的资本化，费用化的研发投入减少； （5）2018 年重点加大了市场推广力度，除了云南省内业务收入提高较大外，贵州、江西、山西、 北京等省外业务也有了一定量的突破； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 （6）净利润较 2017 年同期增加 46.59%，主要是 2018 年营业收入较 2017 年同期增加 53.75%，在 整体控制销售费用及管理费用占比销售收入变动不大的情况下，净利润同比增加。 2、市场拓展情况 2018 年 4 月红岭云与用友网络签署产品合作协议，正式吹响了红岭云科技在新时代“互联网+”的 战略下，面向全国大规模推进“云党建”平台建设的号角，目前公司产品已经在江西宜春、太原铁路局、 长沙水务集团、新疆前海集团等地试点并落地项目，且项目已经取得良好的效果。 2018 年 4 月，基于大数据、人工智能和党建业务深度融合的智慧党建云平台正式上线，公司合作研 发的 “智慧党建机器人”成功亮相南博会、丽江、北京海淀区红创空间，并获客户的高度认可。 全面启动旗下全资子公司北京红岭天骄科技有限公司的市场拓展能力，积极研判及分析市场情况， 加大营销及市场人员投入，为全国党建市场落地奠定了基础。 2018 年 12 月，合资成立长沙红岭天麓科技有限公司，作为公司全国市场布局的立足点和出发点， 打造“1+1”双研发中心，强化大数据、党员教育、智慧政务等领域定制化研发，依托长沙及周边人才 资源丰富的优势，快速发挥合资双方在项目实施、售前支持、技术研发团队方面的优势，提高公司产品 标准化模式及业务拓展的速度，加快实现全国领先的“智慧党建”行业解决方案的互联网服务商的发展 战略。 2018 年加强市场合作伙伴资源建设，与深证市工商园网络科技有限公司、威海市联桥国际合作集团 有限公司、华多九州科技股份有限公司、贵州嘉鸿福信息科技有限公司等多家公司签订合作框架协议， 共同推进智慧党建业务的发展。 3、持续加大科研投入，加强知识产权保护 公司未来主要布局为全国市场，2018 年重点加大了党建标准化产品的研发，报告期内研发投入 544 万元，同时加强对研发核心技术及知识产权保护，成功新申报智慧党建平台、智慧党建云平台、智慧党 建大数据等 33 个著作权，累计拥有 77 个智慧党建系统及平台的著作权，形成完善的产品知识产权保护 体系，多款新产品陆续投入市场并取得良好反响，为公司未来收入增长打下了良好基础。 4、公司品牌文化建设情况 2018 年由红岭云打造的“互联网+党建”模式及相关产品、服务获得《央视新闻联播》、云南新闻联播、 云南经济日报等媒体的宣传和报道。 作为“云时代”的先行者，红岭云负起云南“互联网+党建”排头兵的责任与担当，积极推动党建上 云。2018 年 1 月云南省“党建云”开通，这标志着我省“互联网+党建”工作翻开了“云时代”崭新的第一页。 2018 年红岭云被认定为国家科技型中小企业，被云南省科技厅认定为省级“星创天地”，被昆明市 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 人社局认定为“昆明市新型创新创业孵化园”，获“第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务”、“ITSS 信息技术服务运行维护标准成熟度三级资质”等证书，提升了公司的品牌形象。 潭美文化是红岭云在“党建”全领域生态下的党建文化业务板块，公司专注于新时代下党的文化建设 和传播，所制作拍摄的专题片《党旗下的家园》、云南省人社厅《强化政治担当，提高党建质量——云南 省人社厅党建标准化建设纪实》、《改革开放 40 周年 我为两新党建“打 CALL”》中的董金花书记人物专题 片、党建主题视频《信仰的力量》，获得一致好评和认可，成为在全省范围内全面推广和借鉴的经验典 型。其中八部影视作品在中组部和省委组织部党员教育视频片评选中荣获佳绩，其中《雪域情深》等两 部作品获一等奖、《信仰的力量》等三部作品获二等奖。 (二) 行业情况 2015 年以来，互联网+上升为国家战略，互联网+已然成为中国最热的词汇，其跨界和融合的本质正 在推动传统领域进入全新的历史阶段，拥有 8875.8 万名党员、441.3 万个基层党组织的中国共产党，当 之无愧是世界上最大的执政党。十八大以来，以习近平总书记为核心的党中央，开启了全面从严治党的 新征程，面对互联网时代的机遇和挑战，互联网注定将与党建牵手，党建必然会同互联网融合。 习近平总书记指出：“各级党委要高度重视信息化发展对党的建设的影响，做到网络发展到哪里党 的工作就覆盖到哪里，充分运用信息技术改进党员教育管理、提高群众工作水平，加强网络舆论的正面 引导。” 2016 年 12 月 15 日，国务院印发了关于《“十三五”国家信息化规划的通知》（以下简称《规划》）， 明确提出推动“互联网+党建”工作，支持统筹建设全国党员信息库和党员管理信息系统、党员教育信 息化平台，提高党组织建设、党员教育管理服务工作网络化、智能化水平。 2017 年 10 月 18 日，在党的十九大报告中，习近平总书记指出：“要增强改革创新本领，保持锐意 进取的精神风貌，善于结合实际创造性推动工作，善于运用互联网技术和信息化手段开展工作。” 2017 年 12 月 8 日，中共中央政治局就实施国家大数据战略进行第二次集体学习。习近平总书记指 出，要以推行电子政务、建设智慧城市等为抓手，以数据集中和共享为途径，推动技术融合、业务融合、 数据融合，打通信息壁垒，形成覆盖全国、统筹利用、统一接入的数据共享大平台，构建全国信息资源 共享体系，实现跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务的协同管理和服务。要充分利用大数据平台， 综合分析风险因素，提高对风险因素的感知、预测、防范能力。要运用大数据促进保障和改善民生。要 坚持以人民为中心的发展思想，推进“互联网+教育”、“互联网+医疗”、“互联网+文化”等，让百姓少 跑腿、数据多跑路，不断提升公共服务均等化、普惠化、便捷化水平。要坚持问题导向，抓住民生领域 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 的突出矛盾和问题，强化民生服务，弥补民生短板，推进教育、就业、社保、医药卫生、住房、交通等 领域大数据普及应用，深度开发各类便民应用。要加强精准扶贫、生态环境领域的大数据运用，为打赢 脱贫攻坚战助力，为加快改善生态环境助力。 2018 年 4 月 20 日至 21 日，全国网络安全和信息化工作会议在京召开，习近平总书记指出：要加强 网上正面宣传，推进网上宣传理念、内容、形式、方法、手段等创新，把握好时度效，构建网上网下同 心圆，更好凝聚社会共识，巩固全党全国人民团结奋斗的共同思想基础；网信事业代表着新的生产力和 新的发展方向，要运用信息化手段推进政务公开、党务公开，加快推进电子政务，构建全流程一体化在 线服务平台。各级领导干部特别是高级干部要主动适应信息化要求、强化互联网思维，不断提高对互联 网规律的把握能力、对网络舆论的引导能力、对信息化发展的驾驭能力、对网络安全的保障能力。各级 党政机关和领导干部要提高通过互联网组织群众、宣传群众、引导群众、服务群众的本领。 2019 年 1 月 31 日，中共中央印发《关于加强党的政治建设的意见》,《意见》提出，严肃党内政治 生活。增强党内政治生活的时代性，主动适应信息时代新形势和党员队伍新变化，积极运用互联网、大 数据等新兴技术，创新党组织活动内容方式，推进“智慧党建”，使党内政治生活始终充满活力，坚决 防止和克服党内政治生活不讲创新、不讲活力、照搬照套的倾向。《意见》要求，增强党内政治生活的 原则性，坚持按原则开展党的工作和活动，按原则处理党内各种关系，按原则解决党内矛盾和问题，严 格执行党的组织生活制度，认真召开民主生活会和组织生活会，提高“三会一课”质量，落实谈心谈话、 民主评议党员和主题党日等制度，坚持和完善重温入党誓词、党员过“政治生日”等政治仪式，使党内 生活庄重、严肃、规范，坚决防止和克服党内政治生活不讲原则、平淡化庸俗化随意化的倾向。《意见》 指出，发展积极健康的党内政治文化。发扬革命文化，传承红色基因，弘扬革命精神，教育党员干部正 确处理公和私、义和利、是和非、正和邪、苦和乐的关系。弘扬社会主义先进文化，推进社会主义核心 价值观宣传教育，引导党员干部带头做社会主义核心价值观的坚定信仰者、积极传播者、模范践行者。 党的十八大以来，中央高度重视党建工作创新，把“智慧党建”作为提升党的建设科学化水平的重 要举措。对中国共产党而言，“智慧党建”作为“党务工具”、“执政平台”、“创新载体”，旨在提高党建 工作效率、克服党建工作瓶颈、更好地服务党员群众，因此对于党建信息化的未来市场将呈现的是爆发 式的增长。在中央的统一领导下，在广大理论工作者和党务工作者的努力下，此领域还有巨大的可挖掘 潜力和业务增长空间，“智慧党建”大有可为。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 34,589,991.72 44.17% 21,395,592.48 46.96% 61.67% 应收票据与应 收账款 27,959,760.54 35.70% 14,139,179.15 31.04% 97.75% 存货 414,031.13 0.53% 424,477.12 0.93% -2.46% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,324,594.89 4.25% 2,117,434.58 4.65% 57% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较 2017 年同期增加 61.67%，主要是因为本年度公司收到南天信息股权投资款 30,984,128.56 元及收到子公司长沙红岭天麓投资款 300,000.00 元； 2、应收票据及应收账款较 2017 年同期增加 97.75%，主要是因为 2018 年全力开拓省内外市场，2018 营业收入较上年同期增长幅度较大，且大部分收入在年末确认未能及时收回款项；同时因 2018 年对公 司销售的考核重点为合同额及营业收入的考核，降低了应收款的考核力度，故应收账款比上年期末增加； 3、固定资产：固定资产较上年期末增加 57%，主要是因为公司本年购买交通工具及电子办公设备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 50,606,443.24 - 32,914,162.17 - 53.75% 营业成本 18,117,053.83 35.80% 10,488,240.28 31.87% 72.74% 毛利率% 64.20% - 68.13% - - 管理费用 10,623,813.87 20.99% 9,420,329.80 28.62% 12.78% 研发费用 2,466,230.89 4.87% 1,442,922.03 4.38% 70.92% 销售费用 5,311,838.82 10.50% 2,110,973.63 6.41% 151.63% 财务费用 -60,276.97 -0.12% 60,973.14 0.19% -198.86% 资产减值损失 926,504.89 1.83% 160,023.89 0.47% 478.98% 其他收益 2,720,569.07 5.38% 1,148,437.74 3.49% 136.89% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 资产处置收益 - - 9,706.12 0.03% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 15,671,602.43 30.97% 10,233,513.86 31.09% 53.14% 营业外收入 4,895.75 0.01% - - - 营业外支出 5,877.02 0.01% 14,972.00 0.05% -60.75% 净利润 13,405,358.35 26.49% 9,144,705.33 27.78% 46.59% 项目重大变动原因： 1、营业收入较 2017 年同期增加 53.75%，其中： （1）软件技术开发业务较上年同期增长 41.84%，原因是 2018 年软件技术开发业务较 2017 年有了 较大的增长且金额较大，重点项目为云南云上云信息化有限公司的互联网+党建行动计划新增业务服务 收入 342 万，云南大学党建大数据一体化服务平台项目 419.84 万元、昆明市委组织部智慧党建平台项 目 399.8 万元，且大部分在 2018 年完工，故营业收入增长较多。 （2）硬件销售收入较上年同期增长 272.49%，原因是 2018 年公司中标云南大学硬件采购项目，“互 联网+六进”项目推广，及党建云项目总集武汉烽火 442 万的采购，从而大幅度提高硬件收入额。 （3）影视设计制作收入较上年同期增长 169.64%，原因是潭美通过红岭云市场营销赋能，结合市场 需求打造的“设计服务+影视制作+阵地建设”为一体的红色文化解决方案拓展迅速且项目体量提升明显； 同时中央、省市对党员教育的形式不断创新，设计及影视服务的购买服务力度不断增强，市场需求的红 利不断释放。 （4）其他业务收入较上年同期增加 100%，原因为公司 2018 年进行业务多元化发展，新增房租租赁 收入产生的积极影响。 2、营业成本较 2017 年同期增加 72.74%，主要原因为 2018 年硬件销售收入增加 272.49%，硬件采 购成本增加较多。 3、研发费用较 2017 年同期增长 70.92%，主要原因为公司未来主要布局为全国市场，2018 年重点 加大了党建标准化产品的研发，包括智慧党建、党建及农村大数据应用平台的研发投入加大。 4、销售费用较 2017 年同期增长 151.63%，主要原因为 2018 年公司加强市场推广力度，销售部门的 薪酬、交通费用和差旅费用都有所增加。 5、资产减值损失较 2017 年同期增长 478.98%，主要原因为 2018 年全力开拓省内外市场，2018 营 业收入较上年同期增长幅度较大，但回款不及时造成资产减值损失增加。 6、其他收益较 2017 年同期增长 136.89%，主要原因为收到昆明市人民政府金融办、昆明市经开区 新三板挂牌补助、昆明市人力资源和社会保障局创业平台双创补助等政府补助增多。 7、净利润较 2017 年同期增长 46.59%，主要原因是 2018 年营业收入较 2017 年同期增加 53.75%， 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 19 在整体控制销售费用及管理费用占比销售收入变动不大的情况下，净利润同比增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,240,211.43 32,914,162.17 53.75% 其他业务收入 366,231.81 - - 主营业务成本 18,117,053.83 10,488,240.28 72.74% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件技术开发 17,149,482.40 33.89% 12,090,595.02 36.73% 运维服务 14,560,105.14 28.77% 14,725,081.11 44.74% 硬件销售 11,226,946.81 22.18% 3,014,019.68 9.16% 培训服务 176,699.18 0.35% 439,017.18 1.33% 其他项目 0 - 2,264.15 0.01% 影视设计制作 7,126,977.90 14.08% 2,643,185.03 8.03% 其他业务收入 366,231.81 0.72% 0 - 合计 50,606,443.24 100% 32,914,162.17 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）2018 年软件技术开发业务较 2017 年增长，原因是重点项目增多，主要为云南云上云信息化有 限公司的互联网+党建行动计划新增业务服务收入 342 万，云南大学党建大数据一体化服务平台项目 419.84 万元、昆明市委组织部智慧党建平台项目 399.8 万元，且大部分在 2018 年完工。 （2）硬件销售收入较上年同期增长 272.49%，原因是 2018 年公司中标云南大学硬件采购项目，“互 联网+六进”项目推广，及党建云项目总集武汉烽火 442 万的采购，从而大幅度提高硬件收入额。 （3）影视设计制作收入较上年同期增长 169.64%，原因是公司控股子公司潭美文化 2018 年影视设 计、制作业务订单大量增加，从而影视设计制作收入大幅度提高。 （4）其他业务收入较上年同期增加 100%，主要为 2018 公司经营的信息产业创业园收取的入驻园区 企业的房租收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 20 1 云南云上云信息化有限公司 6,297,169.81 12.44% 否 2 武汉烽火信息集成技术有限公司 4,009,321.00 7.92% 否 3 云南大学 3,952,579.14 7.81% 否 4 昆明市人民政府政务服务管理局 3,459,581.38 6.84% 否 5 临沧市政协 1,109,992.02 2.19% 否 合计 18,828,643.35 37.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 银河之星科技孵化有限公司 1,101,234.00 2.44% 否 2 云南中升远安星汽车销售服务有限 公司 1,032,800.00 2.29% 否 3 惠州市新启点软件有限公司 807,500.00 1.79% 否 4 长江证券股份有限公司 710,000.00 1.57% 否 5 云南尊云科技有限公司 638,720.00 1.42% 否 合计 4,290,254.00 9.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,189,721.18 15,931,598.17 -195.34% 投资活动产生的现金流量净额 -2,150,603.49 -1,393,241.78 54.36% 筹资活动产生的现金流量净额 30,534,723.91 -134,200.00 -22,853.10% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 31,121,319.35 元，主要原因是①2018 年公司销售 收入较上年度大幅增长，年末应收账款余额较上年末大幅增加；②随着公司销售的扩张，购买商品与接 收劳务、各项税费、其他与经营活动有关的费用支出，三项现金支付较上年度大幅增加；③随着公司规 模的扩张，机构增设、人员增加、绩效考核，支付给职工以及为职工支付的现金较上年度增加； 2、投资活动产生的现金流净额较上年同期减少 757,361.71 元，主要原因为 2018 年购置固定资产、 无形资产等费用的增加； 3、筹资活动产生的现金流净额较上年同期增加 3,066,923.91 元，主要原因是公司吸收投资收到的现 金 31,284,128.56 元，其中：①母公司定增收到云南南天电子信息产业股份有限公司投资现金 30,984,128.56 元；②11 月注册成立子公司长沙红岭天麓科技有限公司，收到少数股东投资现金 300,000.00 元。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 21 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司情况如下： 云南旗红科技有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2013 年 8 月 22 日 注册资本：100 万元 注册地址：云南省昆明经开区云景路 168 号银河 T-PARK 科技园 K 栋 4 楼 经营范围：计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术服务；计算机系统集成及综合布线；计算机 图文设计；办公用品、电子产品、通讯设备的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 1,712,993.43 元，净利润为 298,214.06 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 云南乡邻教育信息咨询有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2015 年 12 月 15 日 注册资本：120 万元 注册地址：云南省昆明经开区银河科技园 K 幢 301 经营范围：教育信息咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 176,699.18 元，净利润为-133,816.75 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 云南潭美文化传媒有限公司，红岭云持股比例：70% 法定代表人：陈利球 成立日期：2014 年 8 月 5 日 注册资本：100 万元 注册地址：云南省昆明经开区云景路 168 号银河 T-PARK 科技园 K 栋 3 楼 经营范围：组织文化艺术交流活动（演出除外）；计算机图文设计；礼仪庆典服务；企业形象设计； 室内外装饰装修工程的设计与施工；国内各类广告设计、制作、代理及发布；国内贸易、物资供销（危 险化学品、涉氨制冷业及国家限定违禁管制品除外）（不得在经开区内从事本区产业政策中限制类、禁 止类行业）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 22 经营状况：2018 年营业收入 7,126,977.90 元，净利润为 1,634,647.08 元，投资收益为公司净利润 12.19%。 云南乡街子电子商务有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2015 年 6 月 24 日 注册资本：100 万元 注册地址：云南省昆明经开区银河 T-PARK 科技园 K 栋 4 楼 402A 室 经营范围：网上销售：农副产品、文化用品、办公用品、日用百货、五金交电；经济信息咨询服务 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 0 元，净利润为-282,734.72 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 云南云岭智慧乡村运营管理有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2017 年 1 月 22 日 注册资本：300 万元 注册地址：云南省昆明经开区银河 T-PARK 科技园 K 栋 501 经营范围：企业营销策划；物业管理；企业管理及信息咨询；承办会议及商品展览展示活动；组织 文化艺术交流活动；企业孵化管理；房屋租赁；计算机软件技术服务；视频制作（危险化学品及国家限 定违禁管制品除外）（不得在经开区内从事本区产业政策中限制类与禁止类行业）（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 1,732,065.65 元，净利润为 430,789.24 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 昆明深邃大数据信息技术有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2017 年 3 月 27 日 注册资本：50 万元 注册地址：云南省昆明经开区云景路 168 号银河 T-PARK 科技园 K 栋 407 经营范围：大数据服务；数据处理与存储服务；数据集成和采集；大数据产业项目服务；大数据技 术应用及产品销售；大数据技术服务（以上项目均不涉及个人征信服务）（危险化学品及国家限定违禁 管制品除外）（不得在经开区内从事本产业政策中限制类与禁止类行业）（依法须经批准的项目，经相关 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 23 部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 0 元，净利润为-56,432.61 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 北京红岭天骄科技有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2014 年 3 月 31 日 注册资本：100 万元 注册地址：北京市海淀区上地信息路 10 号一层 117 室 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、机 械设备、电子产品、通讯设备；软件开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 0 元，净利润为-233,660.78 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 丽江红岭云信息产业发展有限公司，红岭云持股比例：100% 法定代表人：徐涛 成立日期：2018 年 03 月 16 日 注册资本：200 万元 注册地址：云南省丽江市古城区西安街道民主路红太阳广场旁玉水坊商业中心 经营范围：互联网信息服务；计算机数据处理和存储服务；计算机软硬件的销售及技术开发、技术 转让、技术服务；计算机系统集成及综合布线;办公用品、电子产品、通讯设备的销售；计算机图文设 计；承办会议及商品展览展示活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营状况：2018 年营业收入 250,098.08 元，净利润为-57,036.86 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 长沙红岭天麓科技有限公司,红岭云持股比例 70% 法定代表人：徐涛 成立日期：2018 年 12 月 06 日 注册资本：100 万元 注册地址：长沙高新开发区麓云路 18 号二期生产楼 101 栋 510 室 经营范围：应用软件开发；网络技术的研发；信息系统集成服务；互联网信息技术咨询；电子交易 平台的服务与管理；计算机网络平台的开发及建设；计算机技术咨询；计算机技术开发、技术服务；计 算机技术转让；计算机网络系统工程服务；信息电子技术服务；科技信息咨询服务；网络集成系统建设、 维护、运营、租赁；弱电工程总承包；计算机软件、计算机硬件的销售；广告设计；广告制作服务、发 布服务、国内代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经批准不得 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 24 从事 P2P 网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非 法外汇等互联网金融业务）。 经营状况：2018 年营业收入 0 元，净利润为-79,500.22 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 报告期内，公司参股公司情况如下： 云南云岭群工信息技术有限公司，红岭云参股比例：5% 法定代表人：陈伟 成立日期：2017 年 08 月 17 日 注册资本：1000 万元 注册地址：云南省昆明市高新区科高路云铜康柏尔大厦 A 幢 4 楼 经营范围：计算机系统集成与开发、数据处理、技术服务、技术推广及技术转让；计算机系统集成 及综合布线；电信增值业务；商品包装装潢设计；模型、工艺美术品（象牙、犀角及其制品除外）、电 脑动画设计；组织文化艺术交流活动；承办会议及商品展览展示活动；公关礼仪服务；企业形象设计及 营销策划；企业管理咨询；职业技能培训；设计、制作、代理、发布国内外广告；影视策划；自有房屋 租赁；健康体检；健康信息咨询；国内贸易、物资供销；网站建设；票务代理（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 经营状况：2018 年营业收入 0 元，投资收益未达到公司净利润 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并报表增加一家全资子公司和一家控股子公司，分别是丽江红岭云信息产业发展有限公司（持股 比例 100%）、长沙红岭天麓科技有限公司（持股比例 70%），纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 在社会责任方面，公司通过核心技术应用，全方位支撑我省农村信息化应用与发展，切实解决联系 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 25 服务群众“最后一公里”问题，产品与平台累计完成为民办事 2000 万件以上，节约基层经费超 3 亿元； 通过云南国家农村信息化示范省项目建设与服务，通过技术服务帮助基层党组织发布组织动员、抢险救 灾、政策宣传等短彩信信息超 10 亿条，助力了云南省精准扶贫工作的开展。 作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是企业承担社会责任、服务社会公众的第一 责 任，公司在 2018 年年度，缴纳税款近 350 万元。 企业在创造社会财富的同时，不忘记应承担的社会责任，关注员工身心健康与家庭的幸福，我们将 不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担 社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司深耕于“互联网+党建”业务领域，作为“互联网+党建”的创领者，红岭云系列产品及服务已 为基层党员群众提供了党务、政务、服务等务实有效的实际应用，并经各级党组织部门的广泛使用，目 前重点推广党员教育融媒体平台、基础党务（组织、干部、人才）系列产品，党建云、智慧党建大数据 等解决方案以及“红色文化”品牌服务等。通过多年的经验积累、精准的市场定位，凭借自身的技术实 力，迅速占领市场，目前公司客户已覆盖云南省全省 16 个州市、129 个区县的组织部门，成为云南省党 建市场的领军企业。 2018 年公司成功引入战略投资者云南南天电子信息产业股份有限公司，成为云南省信息技术服务行 业中首家引入国有资本的新三板企业，正式启动产融互动的发展模式，在南天信息赋能式投资的驱动下， 大力挖掘全国市场机会，拓展合作伙伴，通过强化技术创新、加强内部管控，开拓全国销售市场，努力 增强主营业务盈利能力，目前公司产品已在江西宜春、太原铁路局、长沙水务集团、新疆前海集团等地 试点并落地项目，且项目已经取得良好的效果。 党的十八大以来，中央高度重视党建工作创新，把“智慧党建”作为提升党的建设科学化水平的重 要举措。对中国共产党而言，“智慧党建”作为“党务工具”、“执政平台”、“创新载体”，旨在提高党建 工作效率、克服党建工作瓶颈、更好地服务党员群众。2019 年 1 月 31 日，中共中央印发《关于加强党 的政治建设的意见》,《意见》提出，严肃党内政治生活。增强党内政治生活的时代性，主动适应信息 时代新形势和党员队伍新变化，积极运用互联网、大数据等新兴技术，创新党组织活动内容方式，推进 “智慧党建”，使党内政治生活始终充满活力。《意见》指出，发展积极健康的党内政治文化。发扬革命 文化，传承红色基因，弘扬革命精神，教育党员干部正确处理公和私、义和利、是和非、正和邪、苦和 乐的关系。弘扬社会主义先进文化，推进社会主义核心价值观宣传教育，引导党员干部带头做社会主义 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 26 核心价值观的坚定信仰者、积极传播者、模范践行者。 因此对于党建信息化的未来市场将呈现的是爆发式的增长，这将给公司产品未来的收入增长提供良 好的外部条件，预计未来 3 年内公司将实现全国市场占有率达到 20%以上。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的生产经 营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司的对外合作、产品研 发等工作在逐步展开。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失和技术失密风险 公司作为自主创新的高新技术企业，产品科技含量较高，高素质的研发团队及核心研发成果对公司 的持续发展至关重要。公司产品和技术研发需要依赖专业技术人才，人才是公司保持市场竞争优势和持 续创新能力的关键因素。当前市场对于技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人 员流失，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 应对策略：（1）随着公司业务规模快速扩大，公司将从员工持股计划、企业文化建设、考核和激励 机制等方面为核心技术人员营造良好的工作环境。（2）公司管理团队凭借行业内多年经营经验，不断引 进业内专业技术人才和专家，扩大企业人才储备。（3）公司建立了严密的保密制度，采取多种手段防止 商业秘密的泄露。公司与核心技术人员及其他涉密员工均签定了保密协议，并为其提供具有竞争力的薪 酬和激励机制，保证了技术研发团队的稳定。（4）公司的核心技术由整个技术研发团队掌握，不同技术 人员依据专业分工分别掌握不同技术环节，以尽量减少单个技术人员掌握全部关键技术的情况出现，使 得公司的技术研发不依赖于单一人员。 2、税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 (财税【2012】27 号)，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2018 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 27 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税并享受到期满为止。公司自 2014 年开始享受这一税收优惠政策，2019 年将无法继续享受该税收优惠政策，将对公司经营业绩产生一定的影响。 应对策略：（1）2017 年公司复审通过高新技术企业认定，国家对认定为高新技术企业的科技服务企 业，按 15%的税率征收企业所得税，公司将加大科技研发投入，提升公司的研发能力，争取未来使公司 的各项指标符合高新技术企业认定的条件。（2）企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加 计扣除优惠。（3）通过对技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征增值税优惠。 （4）公司将提高现有技术水平，加大产品化投入，增强市场竞争力，获取更高的产品毛利，降低税收 优惠政策对公司盈利能力的影响。 3、客户订单波动的风险 公司主要客户群体云南省各基层党组织单位、政府部门及广大乡镇单位，研发的产品大多最终投向 云南省各基层党组织单位、政府部门及广大乡镇单位，其年度预算确定较晚，对外签订协议一般都在下 半年，订单存在一定的季节性，因此,公司存在订单波动的风险。 应对策略：公司的主要客户包括云南云上云信息化有限公司、中共云南省委组织部、昆明市委组织 部门及云南各州县区县党委组织部等，客户从采购规模、稳定性及回款等方面，是高质量的客户，从目 前每年的业务量来看，已形成稳定的业务格局，技术门槛及规模门槛将会保证未来公司拥有稳定的市场 份额。随着互联网的不断推广，公司将加大营销团队的投入，服务范围已由农村党组织发展至国企、机 关、学校、两新等党组织，同时大力挖掘全国市场机会，拓展合作伙伴，通过市场及客户范围的扩张达 到公司的多元化多区域化发。“互联网+党建”将不断在人工智能、大数据、区块链等领先技术领域创新 及跨越，推动“互联网+党建”向“智慧党建”迈出新步伐，公司将面临更多的发展机遇。 4、公司治理和内部控制风险 2016 年 8 月 10 日，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。变更为股份公司后，建立健全了法 人治理结构，完善了企业发展所需的内部控制体系，公司治理和内部控制体系在生产经营中不断完善。 但同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大、控股公司增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对策略：公司已通过《云南红岭云科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、 《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》等内控制 度进行规范管理，逐步完善公司治理，降低治理风险。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 28 5、实际控制人不当控制的风险 截止 2018 年底，股东云南南天电子信息产业股份有限公司直接持有公司 12,005，898.00 股股份， 通过委托投票方式间接持有公司 3,503,953.00 股股份，占公司股份总数的 51.70%，为公司控股股东， 实际控制人，另股东云南南天电子信息产业股份有限公司的实际控制人为云南省人民政府国有资产监督 管理委员会。因此，云南省人民政府国有资产监督管理委员会系公司的实际控制人，在公司决策、监督、 日常经营管理上均可对公司施予有效控制，所享有的表决权足以决定股东大会及董事会的决议。故公司 可能存在实际人利用实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加控制，从而使得公司存在未来决 策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对策略：针对上述风险，公司明确三会的职责，规范内部管理制度，限制控股股东的经营控制权， 降低控股股东控制不当的风险，保证公司股东利息不受到侵害；同时，公司建立了较为完善的治理机制， 三会正常运转，全体股东、董事、监事均可自由行使表决权。公司制定了一套包括组织架构、治理机构、 管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可 循；综上所述，公司采取以上措施，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大 限度降低控股股东控制不当的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 250,000 202,530 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 30 向关联方昆明百王寨农业科技有限公司采购生态蔬菜等农产品 202,530 元。公司于 2018 年 5 月 10 日召开 2017 年年度东大会会议，审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》，议案中预 计了向昆明百王寨农业科技有限公司采购生态蔬菜的预计金额为 250,000 元，农产品价格与无关联关系 的第三方提供类似生态农产品的价格处于同一水平，因此关联交易定价是公允合理的。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 云南南天电子信息 产业股份有限公司 租赁员工宿 舍，并支付房 租及生活垃圾 费 19,200.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 5 日 2019-007 云南南天电子信息 产业股份有限公司 向关联方承揽 的项目派遣技 术人员协助完 成项目的开发 工作 247,243.39 已事后补充履 行 2019 年 3 月 5 日 2019-007 云南南天电子信息 产业股份有限公司 向关联方销售 硬件及运维费 400.13 已事后补充履 行 2019 年 3 月 5 日 2019-007 北京南天新智慧科 技有限公司 向关联方提供 系统开发建设 服务 94,339.62 已事后补充履 行 2019 年 3 月 5 日 2019-007 昆明百王寨农业科 技有限公司 预付接受劳务 款 57,588.83 已事后补充履 行 2019 年 3 月 5 日 2019-007 注：1 其中与关联方云南南天电子信息产业股份有限公司及北京南天新智慧科技有限公司的交易金额为 不含税金额。 2 向昆明百王寨农业科技有限公司支付的款项为关联交易预付款。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上偶发性关联交易为公司日常经营所需，符合公平、公正、公开的原则，不存在损害公司和全体 股东利益的情况。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司于 2018 年 3 月 12 日召开第一届董事会第十四次会议审议通过《关于投资设立全资子公司 的议案》，详见公告《对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2018-014）。截止报告期末丽江红岭 云信息产业发展有限公司已完成工商备案。 2、公司于 2018 年 11 月 2 日召开第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于云南红岭云科技股 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 31 份有限公司与长沙景阔数码科技有限公司共同设立长沙红岭天麓科技有限公司（暂定名）的议案》，详 见公告《对外投资设立控股子公司的公告》（公告编号：2018-058）。截止报告期末长沙红岭天麓科技有 限公司已完成工商备案。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司已与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签订了《劳动合同》及《保密协议》，《保 密协议》对涉及的保密事项、保密期限、保密范围、竞业禁止、违约救济等进行了明确的约定。 2、公司控股股东、实际控制人云南南天电子信息产业股份有限公司向公司出具了《避免同业竞争 的承诺函》：本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和公司存在同业竞争的行为，为避免与公司产生 新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在作 为公司的控股股东或实际控制人期间，及因转让股份本人丧失对公司的控股权或实际控制权的六个月 内，本承诺均为有效之承诺。上述承诺属于本人的真实意思表示，且本人愿意承担因违反以上承诺而给 公司造成的全部经济损失。 3、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》:本人及本人控制的其 他企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接 或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、 财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在作为公司的董事、监事或高级管 理人员期间，及本人离职后的六个月内，本承诺均为有效之承诺。上述承诺属于本人的真实意思表示， 且本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 4、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具《关于关联资金往来事项的承诺》，承诺： 1）不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司 的资金给控股股东及关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股 东及关联方进行投资活动；④为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代替控股 股东及关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 32 2）公司拆入资金应符合国家相关法律法规的规定，且不得损害其他股东和债权人的合法权益。 3）除因公司事务需要以外，公司不得对股东、管理层、关联方或其他人员提供资金支持； 4）公司将结合实际经营管理情况，进一步完善资金管理体系，并严格遵守。 5）将尽力减少或避免关联交易的发生，对于无法避免的关联交易，公司将严格按照《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则、关联交易管理制度的规定，严格履行相关决策审批程序，保证交易价格的公 允性。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上 述承诺的情况。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,733,333 26.67% 1,673,712 3,407,045 11.36% 其中：控股股东、实际控制 人 975,000 15.00% -975,000 0 0% 董事、监事、高管 325,000 5.00% 1,235,713 1,560,713 5.2% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,766,667 73.33% 21,826,288 26,592,955 88.64% 其中：控股股东、实际控制 人 2,925,000 45.00% 9,080,898 12,005,898 40.02% 董事、监事、高管 975,000 15.00% 7,976,148 8,951,148 29.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,500,000 - 23,500,000 30,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 云南南天电子信 息产业股份有限 公司 0 12,005,898 12,005,898 40.02% 12,005,898 0 2 徐涛 3,900,000 6,611,861 10,511,861 35.04% 8,951,148 1,560,713 3 云南红兰企业管 理合伙企业 (有限合伙) 1,300,000 2,678,288 3,978,288 13.26% 2,652,193 1,326,095 4 曾健昆 1,300,000 2,203,953 3,503,953 11.68% 2,983,716 520,237 合计 6,500,000 23,500,000 30,000,000 100% 26,592,955 3,407,045 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 徐涛为云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，持有红兰合伙 50%股份，即 间接持有红岭云股份 6.63%。 云南南天电子信息产业股份有限公司通过委托投票方式间接持有曾健昆 11.68%的股份，即间接 持有红岭云股份 11.68%。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 34 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 云南南天电子信息产业股份有限公司，是专业的数字化服务提供商，数字化服务的创领者。公司以 软件业务、集成服务业务、产品服务业务、智慧城市业务、创新业务等五大主营业务为主体，积极布局 云业务和大数据业务，以服务为发展方向，具有三十多年建设金融行业和国家部分重点行业信息化工程 的丰富经验。1999 年 10 月 14 日，南天信息在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000948。 南天信息分设昆明总部和北京总部，在北京、上海、广州、深圳、昆明、西安、成都、武汉、合肥 等地均设有全资或控股子公司，150 余个服务网点遍布全国。以“与世界信息潮流同步，成为著名信息 化服务企业”为企业愿景，以“金融信息化行业领先、信息技术产业一流”为发展定位，南天信息建立 起了覆盖全国的应用开发及销售服务体系，可为客户提供高质量的 IT 专业服务。 (二) 实际控制人情况 云南省人民政府国有资产监督管理委员会于 2004 年 2 月 28 日正式挂牌成立。云南省国资委为云南 省政府直属正厅级特设机构,代表云南省政府对企业国有资产进行监管,监管范围是纳入云南省财政预 算管理的省属企业的国有资产。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2018 年 2 月 5 日 2018 年 6 月 6 日 9.38 3,303,212 30,984,128.56 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金总额为人民币 30,984,128.56 元。截止 2018 年 12 月 31 日，股票发行所募集资金已 使用 12,807,329.81 元，募集资金利息收入 83,819.68 元，银行账户管理费及手续费等支出 660.64 元， 专户余额 18,259,957.79 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 36 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 12 月 12 日 - - 20.602215 合计 - - 20.602215 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 宋卫权 董事/董事长 男 1971 年 10 月 研究生 2018.9.21-2019.8.12 否 徐涛 董事/总经理 男 1975 年 10 月 本科 2016.8.12-2019.8.12 是 唐绯 董事 女 1973 年 4 月 本科 2018.9.21-2019.8.12 否 施丽媛 董事 女 1984 年 5 月 本科 2018.9.21-2019.8.12 否 陈利球 董事 男 1992 年 9 月 本科 2018.9.21-2019.8.12 是 杨雪峰 监事 男 1988 年 1 月 本科 2016.8.12-2019.8.12 是 袁红 监事 男 1990 年 11 月 大专 2016.8.12-2019.8.12 是 吴丽杰 监事 女 1985 年 10 月 研究生 2018.9.21-2019.8.12 否 杨春梅 董事会秘书 女 1987 年 10 月 本科 2016.8.12-2019.8.12 是 罗江淑 财务总监 女 1981 年 3 月 大专 2018.10.12-2019.8.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，董事宋卫权在控股股东南天信息任副总裁，董事唐 绯在控股股东南天信息任监事；与实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐涛 董事/总经理 3,900,000 6,611,861 10,511,861 35.04% 0 合计 - 3,900,000 6,611,861 10,511,861 35.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 38 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋卫权 - 新任 董事/董事长 完善董事会结构 唐绯 - 新任 董事 完善董事会结构 施丽媛 - 新任 董事 完善董事会结构 陈利球 高级副总裁 新任 董事 完善董事会结构 吴丽杰 - 新任 监事 完善董事会结构 罗江淑 - 新任 财务总监 满足公司经营管理需 要 徐涛 董事/董事长/ 总经理 离任 董事/总经理 个人原因 曾健昆 董事 离任 - 个人原因 陈根升 董事 离任 高级副总裁 个人原因 杨春梅 董事/董事会秘 书 离任 董事会秘书 个人原因 杨山燕 董事 离任 - 个人原因 林燕 监事 离任 个人原因 张淋娜 财务副经理 新任 - 满足公司经营管理需 要 张淋娜 财务副经理 离任 - 个人原因 注：2018 年 1 月 31 日公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于聘任财务总监》的议案，公司任 张淋娜女士为公司财务总监，详见公告：财务总监任职公告（2018-003）；公司董事会于 2018 年 6 月 4 日收到财务总监张淋娜女士的辞职报告，张淋娜女士因个人原因辞去公司财务总监职务，详见公告：财 务总监辞职公告（2018-029）。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、宋卫权，男，1971 年 10 月出生，汉族，中共党员，EMBA，高级工程师。现任云南南天电子信 息产业股份有限公司副总裁。2001 年 1 月至 2004 年 12 月在云南南天电子信息产业股份有限公司任产品 研发二部总经理；2004 年 12 月至 2011 年 3 月在云南南天电子信息产业股份有限公司任自助产品中心总 经理；2007 年 9 月至 2010 年 3 月在北京南天富托普信息技术有限公司任总经理；2011 年 4 月至 2012 年 3 月在云南南天电子信息产业股份有限公司自助产品中心任总经理；2006 年 9 月至 2015 年 2 月在云 南南天信息设备有限公司任总经理；2011 年 9 月至 2013 年 12 月在云南南天电子信息产业股份有限公司 任董事；2011 年 5 月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁。 2、唐绯，女，1973 年 4 月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级会计师，注册会计师。现任云 南南天电子信息产业股份有限公司经营管理中心总经理、行政管理部部长。1999 年 1 月至 2010 年 12 月 在云南南天电子信息产业股份有限公司财务部历任会计、主办会计、财务经理、副总经理；2010 年 12 月至 2013 年 12 月在云南南天电子信息产业股份有限公司任财务总监；2014 年 1 月至 2014 年 12 月在云 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 39 南南天电子信息产业股份有限公司任风险管理部、资产管理部部长；2015 年 1 月至 2015 年 12 月在云南 南天电子信息产业股份有限公司任行政管理部、资产管理部部长；2016 年 1 月至今在云南南天电子信息 产业股份有限公司任经营管理中心总经理、行政管理部部长。 3、施丽媛，女，1984 年 5 月出生，汉族，中共党员，本科学历。现任云南南天电子信息产业股份 有限公司战略规划与投资发展部副总经理。2008 年 10 月至 2009 年 6 月在云南南天电子信息产业股份有 限公司董事会秘书处任信息披露业务主办；2009 年 1 月至 2012 年 12 月在云南南天电子信息产业股份有 限公司兼职法务部法务负责人；2009 年 6 月至 2017 年 2 月在云南南天电子信息产业股份有限公司董事 会办公室任证券事务代表；2017 年 3 月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司战略规划与投资发展 部任副总经理。 4、陈利球,男，1992 年 9 月出生，汉族，中共党员，本科学历。现任云南红岭云科技股份有限公司 高级副总裁。2013 年联合创立云南壹铭设计工作室；2014 至今任云南潭美文化传媒有限公司总经理， 目前公司运营状况良好；2017 年至今任云南红岭云科技股份有限公司高级副总裁。 5、吴丽杰，女，1985 年 10 月出生，汉族，中共党员，研究生学历，现任云南南天电子信息产业股 份有限公司风险管理部法务经理。2010 年 7 月至 2011 年 11 月在中国银行云南省分行营业部从事高柜柜 员工作；2011 年 12 月至 2015 年 2 月在中国银行云南省分行电子银行部任助理经理；2015 年 3 月至 2017 年 3 月在中国银行云南省分行渠道管理部任风险经理；2017 年 4 月至今在云南南天电子信息产业股份有 限公司风险管理部任法务经理。 6、罗江淑，女，1981 年 3 月出生，汉族，中共党员，大专学历，会计师、助理工程师、双创服务 高级人才、创业辅导师 。现任云南南天信息设备有限公司财务经理。2002 年 7 月至 2003 年 5 月在北京 南天软件科技有限公司任出纳、合同管理、统计专员；2003 年 6 月至 2007 年 3 月在云南佳程防伪科技 公司任财务经理兼深圳佳程科技有限公司财务总监助理；2007 年 4 月至 2011 年 1 月在云南南天电子信 息产业股份有限公司任会计及税务专员；2011 年 2 月至今在云南南天信息设备有限公司任财务经理。 7、张淋娜，女，1987 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2011 年毕业于安徽 师范大学，市场营销专业，2011 年 7 月至 2012 年 8 月在云南广电网络西双版纳分公司从事会计工作， 2012 年 10 月至 2014 年 10 月在云南远腾集团师宗房地产开发有限公司从事会计工作；2015 年 3 月至 2017 年 9 月在云南红岭云科技股份有限公司任会计岗位，2017 年 10 月至 2018 年 1 月任财务副经理岗位，2018 年 1 月至 2018 年 6 月任财务总监。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 40 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 20 技术人员 45 80 运维人员 37 48 销售人员 15 35 财务人员 8 5 员工总计 123 188 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 5 本科 75 136 专科 43 43 专科以下 4 4 员工总计 123 188 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本工资和绩效工资等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员 工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险和缴纳住房公积金。 2、员工培训计划 公司非常重视员工的培训和发展，制定了完善的培训计划和人才培育方案，使员工职业有良好的发 展， 包括新员工入职培训、在职人员专业技能业务培训、管理者的深层次培训等，定期组织各类技能 的测试，不拘一格选拔优秀人才。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》和 相关议事规则的规定进行，截止报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》和 相关议事规则的规定进行，截止报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司修订了《公司章程》 、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等一系列制度来进 一步完善规范公司治理，公司目前现有的治理机制能够得到执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，建立了相对健全的股东保障机制，《公司章程》对保障股东知情权、参与权、质询权、 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 43 表决权等权利做了明确规定，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制 度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、融资、担保均通过了公司董事会或/和股东大 会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者 决议内容违反公司章程的情形。公司将继续加强董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作的培 训，保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 4、 公司章程的修改情况 1.2018 年 2 月 25 日，公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改云南红岭云科技股份 有限公司章程的议案》， 因股票发行而导致公司的注册资本、股本结构、股东情况、治理结构等发生变更，对公司章程相关 条款进行了修改。 2.2018 年 11 月 19 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>部分条款 的议案》，详见《红岭云:关于修改公司章程的公告》（2018-056）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 （1）审议《关于财务总监任职的议案》 （2）审议《关于会计政策变更的议案》 （3）审议《关于续聘会计师事务所的议案》 （4）审议《关于云南红岭云科技股份有限公司 2018 年股票发行方案的议案》 （5）审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行及收购相 关事宜的议案》 （6）审议《关于签署附生效条件的〈云南红岭云科技股份有限公司股票发 行认购协议〉的议案》 （7）审议《关于修改云南红岭云科技股份有限公司章程的议案》 （8）审议《关于制定<云南红岭云科技股份有限公司募集资金管理办法>的 议案》 （9）审议《关于确认募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案》 （10）审议《关于投资设立丽江分公司的议案》 （11）审议《关于投资设立全资子公司的议案》 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 44 审议《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》 （12）审议《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 （13）审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 （14）审议《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （15）审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》 （16）审议《2017 年年度关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 明》 （17）审议《年报信息披露重大差错责任追究制度》 （18）审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 （19）审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 （20）审议《关于变更经营范围及修改公司章程的议案》 （21）审议《关于<向中国农业银行云南分行申请贷款>的议案》 （22）审议《关于为云南万视智能设备有限公司提供委托贷款的议案》 （23）审议《关于<2018 年半年度报告>的议案》 （24）审议《关于 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 （25）审议《关于增补宋卫权先生为公司第一届董事会董事候选人的议案》 （26）审议《关于增补唐绯女士为公司第一届董事会董事候选人的议案》 （27）审议《关于增补施丽媛女士为公司第一届董事会董事候选人的议案》 （28）审议《关于增补陈利球先生为公司第一届董事会董事候选人的议案》 （29）审议《关于选举宋卫权先生为公司第一届董事会董事长的议案》 （30）审议《关于聘任罗江淑女士为公司财务总监的议案》 （31）审议《关于资本公积转增股本方案的议案》 （32）审议《关于修改<公司章程>部分条款的议案》 （33）审议《关于修改<董事会议事规则>部分条款的议案》 （34）审议《关于修改<总经理工作细则>部分条款的议案》 （35）审议《关于云南红岭云科技股份有限公司与长沙景阔数码科技有限公 司共同设立长沙红岭天麓科技有限公司（暂定名）的议案》 （36）审议《关于续聘会计师事务所的议案》 监事会 4 （1）审议《关于会计政策变更的议案》 （2）审议《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 （3）审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 （4）审议《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （5）审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》 （6）审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 （7）审议《关于<2018 年半年度报告>的议案》 （8）审议《关于增补监事的议案》 股 东 大 会 6 （1）审议《关于会计政策变更的议案》 （2）审议《关于续聘会计师事务所的议案》 （3）审议《关于〈云南红岭云科技股份有限公司 2018 年股票发行方案〉的 议案》 （4）审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》 （5）审议《关于签署附生效条件的〈云南红岭云科技股份有限公司股票发 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 45 行认购协议〉的议案》 （6）审议《关于修改云南红岭云科技股份有限公司章程的议案》 （7）审议《关于审议<云南红岭云科技股份有限公司募集资金管理办法>》 （8）审议《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 （9）审议《关于<关于 2017 年度监事会工作报告>的议案》 （10）审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 （11）审议《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议案》 （12）审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》 （13）审议《关于<2017 年年度关于控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明>的议案》 （14）审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 （15）审议《关于<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》 （16）审议《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》 （17）审议《关于<向中国农业银行云南分行申请贷款>的议案》 （18）审议《关于增补宋卫权先生为公司第一届董事会董事的议案》 （19）审议《关于增补唐绯女士为公司第一届董事会董事的议案》 （20）审议《关于增补施丽媛女士为公司第一届董事会董事的议案》 （21）审议《关于增补陈利球先生为公司第一届董事会董事的议案》 （22）审议《关于增补吴丽杰女士为公司监事会监事的议案》 （23）审议《关于资本公积转增股本方案的议案》 （24）审议《关于修改《公司章程》部分条款的议案》 （25）审议《关于修改《董事会议事规则》部分条款的议案》 （26）审议《关于续聘会计师事务所的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格依照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的相关规定，按时召开股东大会、董事会和 监事会，能够按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》 等公司制度规范运作，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集 程序、授权委托、表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定，决策程序、 决策内容合法有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 46 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司 法》等相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《对外投资管理办法》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定； 建立了《信息披露管理制度》，严格按全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工 作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重 大信息；同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公司与 投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中自主、独立，未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司业务独立 公司拥有独立完整的采购、销售、研发、实施和售后系统，独立进行生产经营，具有直接面向市场的独 立经营能力。公司根据生产经营的需要，设置了营销中心、技术中心、研究院、财务中心、运维中心、人力 行政中心等职能中心。公司现有的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 2.公司资产独立 云南红岭云科技股份有限公司由云南红岭云网络科技有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股 份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的与生产经营有关的设 备及其他资产的所有权或使用权。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 47 东占用而损害公司利益的情况。 3.公司人员独立 公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等各项管理制度，并均与员工签订了《劳动合同》。公司的 董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定，通过合法程序进行。公司高级 管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任董事、监事以外的职务或领薪，公司的财务 人员没有在控股股东及其他关联方兼职，公司人员独立。 4.公司财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系 和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼 职，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预公司 资金运用的情况。 5.公司机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司股东 大会、董事会、监事会的运作独立于控股股东，公司聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员，在公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管理机构，独立行使经营管理权，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方机构混同的情形。公司的办公机构和经营场所独立，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的企业或其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 48 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年报重大差错责任追究制度》，信息披露责任人及公司管理层，严格遵守 了《信息披露管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）160012 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018-3-4 注册会计师姓名 方自维、黄求球 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 云南红岭云科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了云南红岭云科技股份有限公司（以下简称“红岭云”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红岭云 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云 南红岭云科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 50 红岭云公司管理层对其他信息负责。其他信息包括红岭云公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 红岭云管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估红岭云的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算红岭云、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督红岭云的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 51 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 红岭云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致红岭云不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就红岭云实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方自维 （项目合伙人） 中国注册会计师：黄求球 中国·武汉 二〇一九年三月四日 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 52 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 34,589,991.72 21,395,592.48 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 4.2 27,959,760.54 14,139,179.15 预付款项 4.4 2,540,272.65 1,256,205.45 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 4.3 2,337,509.52 1,161,661.06 买入返售金融资产 0 0 存货 4.5 414,031.13 424,477.12 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 4.6 155,139.68 1,478,987.83 流动资产合计 67,996,705.24 39,856,103.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 4.7 250,000.00 250,000.00 投资性房地产 0 0 固定资产 4.8 3,324,594.89 2,117,434.58 在建工程 - - 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 4.9 2,079,970.83 354,930.83 开发支出 2,430,904.24 1,131,583.43 商誉 0 0 长期待摊费用 4.10 1,475,520.62 1,180,365.23 递延所得税资产 4.11 759,581.68 667,548.64 其他非流动资产 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 53 非流动资产合计 10,320,572.26 5,701,862.71 资产总计 78,317,277.50 45,557,965.80 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 4.12 1,591,821.21 1,389,179.56 预收款项 4.13 4,998,429.55 6,528,744.39 合同负债 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 4.14 3,764.51 2,190,664.35 应交税费 4.15 3,654,021.63 2,496,496.60 其他应付款 4.16 148,583.35 7,722,709.91 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 10,396,620.25 20,327,794.81 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 4.17 345,286.72 399,376.90 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 4.18 214,532.18 1,410,038.00 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 559,818.90 1,809,414.90 负债合计 10,956,439.15 22,137,209.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.19 30,000,000 6,500,000 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 54 资本公积 4.20 10,404,061.82 3,669,337.91 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 4.21 2,524,777.25 1,351,773.88 一般风险准备 0 0 未分配利润 4.22 23,242,849.37 11,477,038.44 归属于母公司所有者权益合计 66,171,688.44 22,998,150.23 少数股东权益 1,189,149.91 422,605.86 所有者权益合计 67,360,838.35 23,420,756.09 负债和所有者权益总计 78,317,277.50 45,557,965.80 法定代表人：徐涛 主管会计工作负责人：徐涛 会计机构负责人：罗江淑 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 29,638,656.10 18,471,891.52 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 12.1 25,230,441.86 12,982,637.18 预付款项 2,418,097.44 65,504.95 其他应收款 12.2 3,970,888.48 907,914.40 存货 310,571.62 260,628.56 合同资产 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 128,289.88 102,327.45 流动资产合计 61,696,945.38 32,790,904.06 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 12.3 5,838,340.95 5,138,340.95 其他权益工具投资 0 0 其他非流动金融资产 250,000.00 250,000.00 投资性房地产 0 0 固定资产 1,891,009.04 1,291,888.91 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 55 无形资产 2,055,879.09 327,889.13 开发支出 2,430,904.24 1,131,583.43 商誉 0 0 长期待摊费用 503,473.09 1,180,365.23 递延所得税资产 239,101.61 269,422.41 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 13,208,708.02 9,589,490.06 资产总计 74,905,653.40 42,380,394.12 流动负债： 短期借款 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 643,933.73 683,724.81 预收款项 3,970,920.06 4,261,681.20 合同负债 0 0 应付职工薪酬 0 1,962,448.05 应交税费 2,823,643.14 2,132,590.17 其他应付款 1,283,251.42 7,721,215.41 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 8,721,748.35 16,761,659.64 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 160,295.68 399,376.90 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 214,532.18 1,375,038.00 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 374,827.86 1,774,414.90 负债合计 9,096,576.21 18,536,074.54 所有者权益： 股本 30,000,000 6,500,000 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 10,652,896.78 3,918,172.87 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 56 专项储备 0 0 盈余公积 2,515,618.04 1,342,614.67 一般风险准备 0 0 未分配利润 22,640,562.37 12,083,532.04 所有者权益合计 65,809,077.19 23,844,319.58 负债和所有者权益合计 74,905,653.40 42,380,394.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 50,606,443.24 32,914,162.17 其中：营业收入 4.23 50,606,443.24 32,914,162.17 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 37,655,409.88 23,838,792.17 其中：营业成本 4.23 18,117,053.83 10,488,240.28 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 4.24 270,244.55 155,329.40 销售费用 4.25 5,311,838.82 2,110,973.63 管理费用 4.26 10,623,813.87 9,420,329.80 研发费用 4.27 2,466,230.89 1,442,922.03 财务费用 4.28 -60,276.97 60,973.14 其中：利息费用 0 0 利息收入 113,300.42 11,792.18 资产减值损失 4.29 926,504.89 160,023.89 信用减值损失 0 0 加：其他收益 4.30 2,720,569.07 1,148,437.74 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4.31 0 9,706.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 57 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,671,602.43 10,233,513.86 加：营业外收入 4.32 4,895.75 - 减：营业外支出 4.33 5,877.02 14,972.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,670,621.16 10,218,541.86 减：所得税费用 4.34 2,265,262.81 1,073,836.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,405,358.35 9,144,705.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,405,358.35 9,144,705.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 466,544.05 177,238.46 2.归属于母公司所有者的净利润 12,938,814.30 8,967,466.87 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 13,405,358.35 9,144,705.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,938,814.30 8,967,466.87 归属于少数股东的综合收益总额 466,544.05 177,238.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 1.38 （二）稀释每股收益 0 0 法定代表人：徐涛 主管会计工作负责人：徐涛 会计机构负责人：罗江淑 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 58 一、营业收入 12.4 41,198,466.62 27,735,586.64 减：营业成本 12.4 14,260,304.55 7,761,992.41 税金及附加 233,069.90 117,128.25 销售费用 4,511,651.96 1,642,723.64 管理费用 7,993,448.36 7,182,197.94 研发费用 2,466,230.89 1,442,922.03 财务费用 -67,369.15 51,880.88 其中：利息费用 0 0 利息收入 107,557.48 8,643.56 资产减值损失 917,939.44 123,119.27 信用减值损失 0 0 加：其他收益 2,571,200.00 1,089,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 12.5 0 1,900,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 20,372.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,454,390.67 12,422,994.85 加：营业外收入 4,894.53 0 减：营业外支出 220.88 12,472.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,459,064.32 12,410,522.85 减：所得税费用 1,729,030.62 1,230,985.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,730,033.70 11,179,537.44 （一）持续经营净利润 11,730,033.70 11,179,537.44 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 0 0 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 11,730,033.70 11,179,537.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 59 （二）稀释每股收益 0 0 法定代表人：徐涛 主管会计工作负责人：徐涛 会计机构负责人：罗江淑 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,376,398.84 34,487,375.02 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 4.36 7,238,169.77 13,881,398.26 经营活动现金流入小计 46,614,568.61 48,368,773.28 购买商品、接受劳务支付的现金 28,622,520.35 5,946,234.02 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 18,537,501.05 12,296,783.84 支付的各项税费 3,016,380.12 1,507,177.09 支付其他与经营活动有关的现金 4.36 11,627,888.27 12,686,980.16 经营活动现金流出小计 61,804,289.79 32,437,175.11 经营活动产生的现金流量净额 -15,189,721.18 15,931,598.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 41,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 41,900.00 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,150,603.49 1,185,141.78 投资支付的现金 0 250,000.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 2,150,603.49 1,435,141.78 投资活动产生的现金流量净额 -2,150,603.49 -1,393,241.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,534,723.91 760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 30,534,723.91 760,000.00 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 4.36 0 894,200.00 筹资活动现金流出小计 0 894,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 30,534,723.91 -134,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 13,194,399.24 14,404,156.39 加：期初现金及现金等价物余额 21,395,592.48 6,991,436.09 六、期末现金及现金等价物余额 34,589,991.72 21,395,592.48 法定代表人：徐涛 主管会计工作负责人：徐涛 会计机构负责人：罗江淑 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,313,220.50 27,250,617.13 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 4,457,403.27 10,776,103.65 经营活动现金流入小计 34,770,623.77 38,026,720.78 购买商品、接受劳务支付的现金 25,281,281.24 4,434,992.24 支付给职工以及为职工支付的现金 15,609,708.21 10,276,135.92 支付的各项税费 2,414,593.79 1,005,527.92 支付其他与经营活动有关的现金 8,361,983.68 5,378,061.24 经营活动现金流出小计 51,667,566.92 21,094,717.32 经营活动产生的现金流量净额 -16,896,943.15 16,932,003.46 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 1,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 35,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 1,935,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,471,016.18 649,536.78 投资支付的现金 700,000.00 3,944,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 2,171,016.18 4,593,736.78 投资活动产生的现金流量净额 -2,171,016.18 -2,657,836.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,234,723.91 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 30,234,723.91 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 30,234,723.91 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 11,166,764.58 14,274,166.68 加：期初现金及现金等价物余额 18,471,891.52 4,197,724.84 六、期末现金及现金等价物余额 29,638,656.10 18,471,891.52 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,500,000.00 3,669,337.91 1,351,773.88 11,477,038.44 422,605.86 23,420,756.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 3,669,337.91 1,351,773.88 11,477,038.44 422,605.86 23,420,756.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,500,000.00 6,734,723.91 1,173,003.37 11,765,810.93 766,544.05 43,940,082.26 （一）综合收益总额 12,938,814.30 466,544.05 13,405,358.35 （二）所有者投入和减少资 本 3,303,212.00 26,931,511.91 300,000.00 30,534,723.91 1．股东投入的普通股 3,303,212.00 26,931,511.91 300,000.00 30,534,723.91 2．其他权益工具持有者投入 资本 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,173,003.37 -1,173,003.37 1．提取盈余公积 1,173,003.37 -1,173,003.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,196,788.00 -20,196,788.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,196,788.00 -20,196,788.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,404,061.82 2,524,777.25 23,242,849.37 1,189,149.91 67,360,838.35 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,500,000.00 3,953,190.90 224,660.93 3,636,684.52 95,714.41 14,410,250.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 3,953,190.90 224,660.93 3,636,684.52 95,714.41 14,410,250.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -283,852.99 1,127,112.95 7,840,353.92 326,891.45 9,010,505.33 （一）综合收益总额 8,967,466.87 177,238.46 9,144,705.33 （二）所有者投入和减少资 本 150,000.00 150,000.00 1．股东投入的普通股 150,000.00 150,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 65 （三）利润分配 1,127,112.95 -1,127,112.95 1．提取盈余公积 1,127,112.95 -1,127,112.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -283,852.99 -347.01 -284,200.00 四、本年期末余额 6,500,000.00 3,669,337.91 1,351,773.88 11,477,038.44 422,605.86 23,420,756.09 法定代表人：徐涛 主管会计工作负责人：徐涛 会计机构负责人：罗江淑 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 66 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,500,000.00 3,918,172.87 1,342,614.67 12,083,532.04 23,844,319.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 3,918,172.87 1,342,614.67 12,083,532.04 23,844,319.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,500,000.00 6,734,723.91 1,173,003.37 10,557,030.33 41,964,757.61 （一）综合收益总额 11,730,033.70 11,730,033.70 （二）所有者投入和减少资 本 3,303,212.00 26,931,511.91 30,234,723.91 1．股东投入的普通股 3,303,212.00 26,931,511.91 30,234,723.91 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,173,003.37 -1,173,003.37 1．提取盈余公积 1,173,003.37 -1,173,003.37 2．提取一般风险准备 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 67 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,196,788.00 -20,196,788.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 20,196,788.00 -20,196,788.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 10,652,896.78 2,515,618.04 22,640,562.37 65,809,077.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,500,000.00 4,066,052.61 224,660.93 2,021,948.34 12,812,661.88 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 4,066,052.61 224,660.93 2,021,948.34 12,812,661.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -147,879.74 1,117,953.74 10,061,583.70 11,031,657.70 （一）综合收益总额 11,179,537.44 11,179,537.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,117,953.74 -1,117,953.74 1．提取盈余公积 1,117,953.74 -1,117,953.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 69 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -147,879.74 -147,879.74 四、本年期末余额 6,500,000.00 3,918,172.87 1,342,614.67 12,083,532.04 23,844,319.58 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 13 页 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 公司名称：云南红岭云科技股份有限公司 注册地址：云南省昆明经开区云景路 168 号银河 T-PARK 科技园 K 栋 7 楼 营业期限：2012 年 4 月 12 日至 2032 年 4 月 11 日 注册资本：3000 万元 法定代表人：徐涛 企业统一社会信用代码：91530102592045834B 1.2 公司经营范围及主营业务 经营范围：第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、信息服务业务（不含互联网信息服务） （按《增值电信业务经营许可证》编号：滇 B2-20170004 核定的范围及时限开展具体经营）；计算机软 硬件的销售及技术开发、技术转让、技术服务；计算机系统集成及综合布线；办公用品、电子产品、 通讯设备的销售；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；弱电工程的设计及施工；安防 技术的咨询；房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司主营业务：本公司主要经营软件技术开发、技术服务、硬件集成、培训。 1.3 公司历史沿革情况 1.3.1 公司成立 2012 年 4 月 12 日，云南红岭云网络科技有限公司成立，注册资本 120 万元，其中，徐涛认缴 61.20 万元，占注册资本总额 51%；邓毅认缴 21.60 万元，占注册资本总额 18%；杨紫飞认缴 19.2 万元，占 注册资本总额 16%；周光跃认缴 15.6 万元，占注册资本总额 13%；陈根升认缴 2.4 万元，占注册资本 总额 2%，本期实缴金额 36 万元，股东均以货币资金出资，并出具天瑞验字[2012]第 50 号《验资报告》。 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴占比 徐涛 61.20 9.60 51.00% 邓毅 21.60 21.60 18.00% 杨紫飞 19.20 1.20 16.00% 周光跃 15.60 1.20 13.00% 陈根升 2.40 2.40 2.00% 合计 120.00 36.00 100.00% 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 14 页 1.3.2 公司第一次股权变更 2013 年 12 月，经股东会决议，原股东邓毅将其持有的股权全部转让给徐涛。转让后徐涛持股比 例为 69%；杨紫飞持股比例为 16%；周光跃持股比例为 13%；陈根升持股比例为 2%。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴占比 徐涛 82.80 31.20 69.00% 杨紫飞 19.20 1.20 16.00% 周光跃 15.60 1.20 13.00% 陈根升 2.40 2.40 2.00% 合计 120.00 36.00 100.00% 1.3.3 公司第二次股权变更 2014 年 4 月经股东会决议，原股东杨紫飞将其拥有的股权全部转让给徐涛。转让后徐涛持股比 例为 85%；周光跃认缴出资额为 15.6 万元，占注册资本的 13%；陈根升认缴出资额为 2.4 万元，占注 册资本的 2%。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴占比 徐涛 102.00 32.40 85.00% 周光跃 15.60 1.20 13.00% 陈根升 2.40 2.40 2.00% 合计 120.00 36.00 100.00% 1.3.4 公司第三次股权变更 2014 年 11 月，经股东会决议，原股东周光跃将其拥有的股权全部转让给徐涛。转让后徐涛认缴 出资额为 117.6 万元，占注册资本的 98%；陈根升的认缴出资额为 2.4 万元，占注册资本的 2%。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴比例 徐涛 117.60 33.60 98.00% 陈根升 2.40 2.40 2.00% 合计 120.00 36.00 100.00% 1.3.5 公司第四次股权变更 2015 年 12 月，徐涛缴纳注册资本 84.00 万元，缴纳后股权情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴比例 徐涛 117.60 117.60 98.00% 陈根升 2.40 2.40 2.00% 合计 120.00 120.00 100.00% 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 15 页 1.3.6 公司第五次股权变更 2016 年 5 月，经股东会决议，徐涛将其持有的 18%股权转让给曾健昆，20%股权转让给云南红兰 企业管理合伙企业（有限合伙）。陈根升将其持有的 2%股权转让给曾健昆。 上述股权转让完成后的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴比例 徐涛 72.00 72.00 60.00% 曾健昆 24.00 24.00 20.00% 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 24.00 24.00 20.00% 合计 120.00 120.00 100.00% 1.3.7 有限公司整体变更为股份有限公司及公司第六次股权变更 2016 年 8 月经公司股东会决议通过，云南红岭云网络科技有限公司拟由有限公司整体变更为股 份有限公司，并更名为云南红岭云科技股份有限公司。各发起人以云南红岭云网络科技有限公司截 止 2016 年 5 月 31 日的净资产 5,266,052.61 元，按 4.39：1 的比例折股 120 万股，每股面值人民 币 1 元，共计人民币 1,200,000.00 元,出资共同发起设立股份有限公司。根据股份公司第一次股东会 决议和修改后的章程规定，公司股东同比例增资 530 万元，并由中审众环会计师事务所（特殊普通 合伙）出具【众环验字（2016）160086 号】验资报告。 增资后股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴比例 徐涛 390.00 390.00 60.00% 曾健昆 130.00 130.00 20.00% 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 130.00 130.00 20.00% 合计 650.00 650.00 100.00% 1.3.8 公司第七次股权变更 2018 年 2 月经公司股东会审议通过《关于云南红岭云科技股份有限公司 2018 年股票发行方案的 决议》，公司向云南南天电子信息产业股份有限公司定向增发股票 3,303,212.00 股，发行价格 9.38 元每 股，共计人民币 30,984,128.56 元，并由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具【众环验字（2018） 160005 号】验资报告。 定向增发后股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴比例 云南南天电子信息产业股份有限公司 330.3212 330.3212 33.70% 徐涛 390 390 39.78% 曾健昆 130 130 13.26% 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 130 130 13.26% 合计 980.3212 980.3212 100.00% 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 16 页 1.3.9 公司第八次股权变更 2018 年 7 月，公司股东云南南天电子信息产业股份有限公司分别向股东徐涛协议收购公司股本 465,000.00 股，向股东曾健昆收购公司股本 155,000.00 股。 上述股权转让完成后股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资 额（万元） 认缴比例 云南南天电子信息产业股份有限公司 392.3212 392.3212 40.02% 徐涛 343.5 343.5 35.04% 曾健昆 114.5 114.5 11.68% 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 130 130 13.26% 合计 980.3212 980.3212 100.00% 1.3.10 公司第九次股权变更 2018 年 11 月经公司股东会审议通过《关于资本公积转增股本方案的议案》，公司以截止 2018 年 6 月 30 日总股本 9,803,212 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20.602215 股，共计转增 股本 20,196,788 股。资本公积金转增股本后，公司总股本由 9,803,212 股增加至 30,000,000.00 股，注册 资本变更为人民币 30,000,000.00 元，公司各股东持股比例不变。 资本公积金转增股本后股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资 额（万元） 认缴比例 云南南天电子信息产业股份有限公司 1200.5898 1200.5898 40.02% 徐涛 1051.1861 1051.1861 35.04% 曾健昆 350.3953 350.3953 11.68% 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 397.8288 397.8288 13.26% 合计 3000.00 3000.00 100.00% 1.4 公司实际控制人 本公司控股股东为云南南天电子信息产业股份有限公司，其持股比例为 40.02%，本公司实际控 制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。 1.5 公司财务报告批准报出日 本公司财务报告于 2019 年 3 月 4 日经董事会批准报出。 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和 计量，并在此基础上编制财务报表。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 17 页 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度 起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的 合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长 期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的 初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时起一直存在。 2.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 18 页 或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对 被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨 认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控 股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 2.5.3 分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易 作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 2.5.3.1 分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资 时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务 报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存 在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点 为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净 资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 19 页 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.5.3.2 分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报 表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按 照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全 部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2.6 合并财务报表的编制方法 2.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制 的结构化主体等）。 2.6.2 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 20 页 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权 益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关 权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2.7 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合 营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报， 则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排 应当被划分为合营企业。 2.7.1 共同经营中，合营方的会计处理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按 其份额确认共同经营发生的费用。 2.7.2 合营企业中，合营方的会计处理 合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业 的投资。 2.8 会计计量属性 2.8.1 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动 记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购 时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货 以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置 成本计量。 2.8.2 计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 21 页 备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 2.10 其他综合收益-外币业务核算方法 2.10.1 发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费 用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外， 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 2.10.3 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下其他综合收益中列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 2.11 金融工具 2.11.1 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公 司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融 资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2.11.2 金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 22 页 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 2.11.3 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下 原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 23 页 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的 市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 2.11.5 金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额等于及大于营业收入 0.5%的持有至到期投资单独进行 减值测试；对单项金额小于营业收入 0.5%的持有至到期投资单独进行减值测试，或包括在具有类似 信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，按 照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有 至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值 损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 2.11.6 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 24 页 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改 变的依据 2.12 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 2.12.1 坏账的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下面客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发 生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观 依据。 2.12.2 坏账损失核算方法 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括具 有类似的信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不 再包括具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险组合特征的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 B.根据风险特征组合确定的坏账准备计提方法。 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务 人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合已经存在的 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 25 页 损失评估确定。 组合计提坏账准备的计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 2.12.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 2.13 存货 2.13.1 存货分类 本公司存货包括原材料、低值易耗品、库存商品等。 2.13.2 取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时按全月一次加权平均法计价。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定。 2.13.3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物及低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 2.13.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 2.13.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 26 页 每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。 2.14 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资。 2.14.1 共同控制及重大影响的判断标准 （1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本 公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 2.14.2 长期股权投资的初始计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本 按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按 照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 27 页 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定 确定。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 2.14.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确 认为当期投资收益。 （2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 28 页 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现 净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资 收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产 减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成 业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位 的账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 2.15 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.15.1 投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2.15.2 投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 29 页 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定； （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本； 不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 2.15.3 投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用 年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 2.15.4 投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 2.15.5 投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产 2.16 固定资产 2.16.1 固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.16.2 固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量： （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则 第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 30 页 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。 2.16.3 固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备、家俱及其他等 2.16.4 固定资产折旧 （1） 折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的 折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 电子设备 1.8~3 年 55.56%~33.33% 运输设备 2.4~5 年 39.58%~19.00% 办公设备 3~5 年 33.33%~20% 家俱及其他 3~5 年 33.33~20% 房屋建筑物 20 年 4.75% 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价 扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定 资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 2.16.5 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修 理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限 平均法单独计提折旧。 2.17 在建工程 2.17.1 在建工程计价 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 31 页 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2.17.1 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整 2.18 借款费用资本化 2.18.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.18.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当 期损益。 2.18.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 32 页 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 2.19 无形资产 2.19.1 无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义； （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； （3）该资产的成本能够可靠计量。 2.19.2 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 33 页 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 2.19.3 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 主要无形资产摊销年限如下表： 资产名称 摊销年限（年） 软件 6 年-10 年 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 2.20 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 2.21 资产减值 2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、 商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行 减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 34 页 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计 期间应当保持一致，不得随意变更。 2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存 在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 2.22 预计负债 2.22.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 35 页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.22.2 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 2.23 股份支付及权益工具 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公 允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本 公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 36 页 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当 进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 2.24 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的 服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公 司不存在设定受益计划。 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。 2.25 收入 2.25.1 收入确认的原则 （1）销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 37 页 ④与交易相关的经济利益能够流入企业； ⑤相关的收入和成本能够可靠地计量。 2.25.2 提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：据项目已经发生的工作量占项目预计总工作量的比例确定完工 进度。 2.25.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别 以下列情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.25.4 收入确认具体方法 （1）软件技术开发业务：指在公司自主研发的软件功能模块或技术的基础上，按照客户需求对 项目进行技术研发和部署实施，采用完工百分比法确认收入。 （2）运营维护服务：指在软件部署实施完成后，实施人员向客户提供运维服务。运维通常包括 软件维护、系统 bug 修改、系统优化升级、疑问解答等，根据合同约定为客户提供服务的期限内平 均摊销确认收入。 （3）硬件销售：指为客户提供硬件的行为，在客户验收并开具发票后确认收入。 （4）培训业务：指根据客户需求为客户提供培训服务，培训时间一般为 1 天，在提供培训服务 后并开具发票一次性确认收入。 2.26 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 38 页 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确 确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币 性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： （1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 2.27 所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时， 本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或 者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于 其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.27.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 39 页 以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.27.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.27.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司 将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税 作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.28 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁 与融资性租赁两种方式。 2.28.1 融资性租赁 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 40 页 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.28.2 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公 司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实 际发生时计入当期损益。 2.29 套期业务 公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的 政策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一 项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损 先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期 的部分，计入当期损益。 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： ①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价 值或现金流量变动； ②该套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。 2.30 终止经营的确认标准和会计处理方法 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部 分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 41 页 者的终止经营利润。 2.31 资产证券化业务的会计处理方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值 两项金额的差额计入当期损益。 金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价， 视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所 转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。 2.32 主要会计政策、会计估计的变更 2.32.1会计政策变更 2.32.1.1财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则 的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固 定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付 账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发 生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆 “利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益” 项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本 公司净利润和所有者权益无影响。 2.32.1.2个人所得税手续费返还 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 42 页 财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表 的“其他收益”项目中填列，对于本公司比较期利润表列报无影响。 2.32.2会计估计变更 本公司无需要披露的会计估计变更。 2.33 前期差错更正 本公司无需要披露的会计差错更正。 3 税项 3.1 公司主要流转税种及税率 主要税（费）种 税率 计税依据 增值税 3%、6%、13%、17%、16%、11%、10% 按应税业务收入的适用税率计提销项税扣除当 期抵扣进项税后差额计缴 城市维护建设税 7% 增值税及营业税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税及营业税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税及营业税的应纳税额 3.2 企业所得税 本公司及其子公司执行法定企业所得税税率 25%。 3.3 税收优惠政策 根据财税[2016]36 号文，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征 增值税，本公司及子公司云南旗红科技有限公司经主管税务机关备案享受免征增值税政策。 根据财税【2012】27 号文，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前 自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止；本公司经主管税务机关备案，自 2014 年、2015 年享受免企 业所得税优惠政策，2016-2018 年享受 12.5%的所得税优惠政策；子公司云南旗红科技有限公司和云南 云岭智慧乡村运营管理有限公司符合小型微利企业，按 10%的税率缴纳企业所得税。 4 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2017 年 12 月 31 日，“期末”指 2018 年 12 月 31 日，上期” 指 2017 年度，“本期”指 2018 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 43 页 4.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 28,106.06 51,579.06 -人民币 28,106.06 51,579.06 银行存款： 34,561,885.66 21,344,013.42 -人民币 34,561,885.66 21,344,013.42 其他货币资金： -人民币 合计 34,589,991.72 21,395,592.48 注: 货币资金期末余额较期初余额增加 61.67%，主要系本年收到南天电子信息投资款所致。 4.2 应收票据及应收账款 4.2.1 应收票据及应收账款分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 27,959,760.54 14,139,179.15 合计 27,959,760.54 14,139,179.15 注： 应收账款期末余额较期初余额增加 97.75 %，主要系完工项目未收款导致。 4.2.2 应收账款 4.2.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 29,558,357.89 100.00 1,598,597.35 5.41 27,959,760.54 关联方组合 组合小计 29,558,357.89 100.00 1,598,597.35 5.41 27,959,760.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 29,558,357.89 100.00 1,598,597.35 5.41 27,959,760.54 （续） 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 44 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 14,909,754.46 100.00 770,575.31 5.17 14,139,179.15 关联方组合 组合小计 14,909,754.46 100.00 770,575.31 5.17 14,139,179.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 14,909,754.46 100.00 770,575.31 5.17 14,139,179.15 4.2.2.2 应收账款按种类说明 4.2.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 4.2.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 27,510,935.39 93.07 1,375,546.77 14,408,002.79 96.63 720,400.14 5 1 至 2 年 1,955,880.83 6.62 195,588.08 501,751.67 3.37 50,175.17 10 2 至 3 年 91,541.67 0.31 27,462.50 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 29,558,357.89 100.00 1,598,597.35 14,909,754.46 100.00 770,575.31 4.2.2.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 云南云上云信息化有限公司 非关联方 6,314,000.00 315,700.00 1 年以内 武汉烽火信息集成技术有限公司 非关联方 4,440,000.00 222,000.00 1 年以内 昆明市人民政府政务服务管理局 非关联方 2,270,100.00 113,505.00 1 年以内 云南省通信产业服务有限公司 非关联方 1,729,273.62 110,887.36 1 年以内、1-2 年 中共普洱市委组织部 非关联方 968,600.00 48,430.00 1 年以内 合计 15,721,973.62 810,522.36 4.3 其他应收款 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 45 页 4.3.1 其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,337,509.52 1,161,661.06 合计 2,337,509.52 1,161,661.06 注： 其他应收款期末余额较期初余额增加 101.22 %，主要系支付云南万视智能设备有限公司往 来款 100 万导致。 4.3.2 其他应收款 4.3.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,515,956.23 100.00 178,446.71 7.09 2,337,509.52 关联方组合 组合小计 2,515,956.23 100.00 178,446.71 7.09 2,337,509.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 2,515,956.23 100.00 178,446.71 7.09 2,337,509.52 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,241,624.92 100.00 79,963.86 6.44 1,161,661.06 关联方组合 组合小计 1,241,624.92 100.00 79,963.86 6.44 1,161,661.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,241,624.92 100.00 79,963.86 6.44 1,161,661.06 4.3.2.2 其他应收款按种类说明 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 46 页 4.3.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 4.3.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 1,838,586.33 73.08 91,929.32 903,972.92 72.81 45,198.66 5 1 至 2 年 589,717.90 23.44 58,971.79 335,152.00 26.99 33,515.20 10 2 至 3 年 85,152.00 3.38 25,545.60 30 3 至 4 年 2,500.00 0.20 1,250.00 50 4 至 5 年 2,500.00 0.10 2,000.00 80 5 年以上 100 合计 2,515,956.23 100.00 178,446.71 1,241,624.92 100.00 79,963.86 4.3.2.3 其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 云南万视智能设备有限公司 非关联方 1,000,000.00 50,000.00 1 年以内 云南银河之星科技孵化有限公司 非关联方 500,000.00 50,000.00 1-2 年 云南大学 非关联方 209,920.00 10,496.00 1 年以内 马良海 非关联方 100,000.00 5,000.00 1 年以内 马路路 非关联方 70,000.00 3,500.00 1 年以内 合计 1,879,920.00 118,996.00 4.4 预付款项 4.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,527,293.59 99.49 1,242,008.75 98.87 一至二年 7,647.01 0.30 14,196.70 1.13 二至三年 5,332.05 0.21 三年以上 合计 2,540,272.65 100.00 1,256,205.45 100.00 注：预付款项期末余额较期初余额增加 102.22%，主要系预付云南万视智能设备有限公司软件开 发款所致。 4.4.2 预付款项金额前五名情况 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 47 页 单位名称 金额 坏账准备 云南万视智能设备有限公司 1,000,000.00 昆明景阔大数据信息技术有限公司 600,000.00 银河之星科技孵化有限公司 331,522.00 惠州市新启点软件有限公司 130,000.00 腾讯云计算（北京）有限责任公司 89,829.72 合计 2,151,351.72 4.5 存货 4.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 229,698.86 229,698.86 发出商品 184,332.27 184,332.27 合计 414,031.13 414,031.13 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 313,680.00 313,680.00 发出商品 110,797.12 110,797.12 合计 424,477.12 424,477.12 4.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 说明 租赁费 134,752.56 1,466,639.25 其他 12,205.32 10,959.34 待抵扣进项税 8,181.80 1,389.24 合计 155,139.68 1,478,987.83 注：其他流动资产期末余额较期初余额减少 89.51%，主要系房租摊销减少所致。 4.7 可供出售金融资产 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 48 页 4.7.1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 按公允价值计量 按成本计量 可供出售权益工具 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 按公允价值计量 按成本计量 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 4.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预 见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下： 被投资单位 账面余额 在被投资单位 持股比例（%） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 云南云岭群工信息技术有限公司 250,000.00 250,000.00 5.00 合计 250,000.00 250,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 云南云岭群工信息技术有限公司 合计 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,324,594.89 2,117,434.58 固定资产清理 合计 3,324,594.89 2,117,434.58 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 49 页 4.8.2 固定资产 4.8.2.1 固定资产情况 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 4,434,620.72 2,040,569.82 2,040,569.82 6,475,190.54 电子设备 1,762,530.84 347,872.68 347,872.68 2,110,403.52 器具工具家具 206,576.00 2,722.41 2,722.41 209,298.41 房屋及建筑物 988,435.72 988,435.72 运输设备 1,477,078.16 1,689,974.73 1,689,974.73 3,167,052.89 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 2,317,186.14 833,409.51 833,409.51 3,150,595.65 电子设备 1,260,439.96 341,408.70 341,408.70 1,601,848.66 器具工具家具 126,262.10 33,470.83 33,470.83 159,732.93 房屋及建筑物 42,872.76 47,444.88 47,444.88 90,317.64 运输设备 887,611.32 411,085.10 411,085.10 1,298,696.42 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 电子设备 器具工具家具 房屋及建筑物 运输设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 2,117,434.58 3,324,594.89 电子设备 502,090.88 508,554.86 器具工具家具 80,313.90 49,565.48 房屋及建筑物 945,562.96 898,118.08 运输设备 589,466.84 1,868,356.47 注：本年折旧额为 833,409.51 元。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 50 页 4.9 无形资产 4.9.1 无形资产分类 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 587,468.37 153,702.75 1,678,601.19 1,832,303.94 2,419,772.31 软件 587,468.37 153,702.75 1,678,601.19 1,832,303.94 2,419,772.31 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 232,537.54 107,263.94 107,263.94 339,801.48 软件 232,537.54 107,263.94 107,263.94 339,801.48 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 354,930.83 2,079,970.83 软件 354,930.83 2,079,970.83 注：本年摊销额为 107,263.94 元。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 51 页 4.9.2 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 其他 计入当期损益 确认为无形 资产 其他 云平台运行监控系统 142,298.24 61,306.68 203,604.92 云岭先锋 APP 989,285.19 485,711.08 1,474,996.27 党建及农村大数据应 用平台 821,955.56 821,955.56 服务型党组织综合平 台 809.06 809.06 国家农村信息化示范 省综合信息服务平台 建设 157,455.47 157,455.47 数字化责任清单系统 72,542.61 72,542.61 远程教育管理平台 34,418.52 34,418.52 智慧党建平台 1,303,592.86 1,303,592.86 智慧政务平台 40,130.16 40,130.16 其他内部研发费用 2,466,230.89 2,466,230.89 合计 1,131,583.43 5,444,152.89 2,466,230.89 1,678,601.19 2,430,904.24 4.10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 装修费 1,157,806.45 1,445,230.07 1,127,515.90 1,475,520.62 车辆保险费 22,558.78 16,204.18 6,354.60 合计 1,180,365.23 1,445,230.07 1,143,720.08 6,354.60 1,475,520.62 4.11 递延所得税资产和递延所得税负债 4.11.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 255,823.22 1,777,044.06 119,584.58 850,539.17 递延收益 26,816.52 214,532.18 180,629.75 1,410,038.00 可抵扣亏损 476,941.94 1,907,767.71 367,334.31 1,491,880.40 合计 759,581.68 3,899,343.95 667,548.64 3,752,457.57 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 52 页 4.12 应付票据及应付账款 4.12.1 应付票据及应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,591,821.21 1,389,179.56 合计 1,591,821.21 1,389,179.56 4.12.2 应付账款 4.12.2.1 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 1,591,821.21 1,088,775.06 房租物业费 300,404.50 合计 1,591,821.21 1,389,179.56 4.13 预收款项 4.13.1 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 综合平台运维及服务费 4,388,041.34 4,856,544.39 货款及劳务款 91,800.00 服务费 518,588.21 1,672,200.00 合计 4,998,429.55 6,528,744.39 4.14 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 4.14.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,190,664.35 15,357,547.59 17,545,096.02 3,115.92 二、离职后福利 993,053.62 992,405.03 648.59 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,190,664.35 16,350,601.21 18,537,501.05 3,764.51 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 53 页 4.14.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,190,664.35 14,047,335.87 16,234,802.35 3,197.87 二、职工福利费 419,607.67 419,607.67 三、社会保险费 564,394.05 564,476.00 -81.95 其中：1.医疗保险费 548,112.58 548,112.58 2.工伤保险费 16,060.91 16,069.34 -8.43 3.生育保险费 220.56 294.08 -73.52 四、住房公积金 324,210.00 324,210.00 五、工会经费和职工教育经费 2,000.00 2,000.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 2,190,664.35 15,357,547.59 17,545,096.02 3,115.92 4.14.3 离职后福利 4.14.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 959,363.52 958,689.20 674.32 二、失业保险费 33,690.10 33,715.83 -25.73 三、企业年金缴费 合计 993,053.62 992,405.03 648.59 4.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,357,295.85 1,656,461.90 增值税 1,054,807.10 772,723.95 房产税 1,360.03 土地使用税 173.88 印花税 19,086.22 7,730.78 个人所得税 72,351.14 城市维护建设税 86,886.00 34,834.19 教育费附加 37,236.85 14,847.48 地方教育费附加 24,824.56 9,898.30 合计 3,654,021.63 2,496,496.60 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 54 页 4.16 其他应付款 4.16.1 其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 148,583.35 7,722,709.91 合计 148,583.35 7,722,709.91 注：其他应付款期末余额较期初余额减少 98.08 %，主要系期初收到的云南南天电子信息产业股 份有限公司往来款减少导致。 4.16.2 其他应付款 4.16.2.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 集团内 集团外 合计 集团内 集团外 合计 一年以内 37,864.31 37,864.31 7,623,609.91 7,623,609.91 一至二年 11,619.04 11,619.04 99,100.00 99,100.00 二至三年 99,100.00 99,100.00 三年以上 合计 148,583.35 148,583.35 7,722,709.91 7,722,709.91 4.16.2.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 148,583.35 7,590,029.48 其他 132,680.43 合计 148,583.35 7,722,709.91 4.17 长期应付款 4.17.1 长期应付款分类 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 345,286.72 399,376.90 专项应付款 合计 345,286.72 399,376.90 4.17.2 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 厦门恒驰汇通融资租赁有限公司昆明分公司 47,547.24 188,447.45 一汽汽车金融有限公司 112,748.44 210,929.45 菲亚特克莱斯勒汽车金融有限责任公司 184,991.04 合计 345,286.72 399,376.90 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 55 页 4.18 递延收益 4.18.1 递延收益明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,410,038.00 70,800.00 1,266,305.82 214,532.18 合计 1,410,038.00 70,800.00 1,266,305.82 214,532.18 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 56 页 4.18.2 涉及政府补助的递延收益 项目 期初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其他 收益金额 其他减少 期末余额 与资产相关 与收益相关 本期返还 的金额 本期返还的 原因 2017 创业园补助（昆明市人力资源和社会 保障局） 675,038.00 485,436.90 189,601.10 与收益相关 信息产业扶持资金（经开区财政分局） 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2016 年企业技术中心所在企业补助（五华 区财政局） 100,000.00 100,000.00 与收益相关 市级众创空间补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关 昆明经济技术开发区管理委员会（非公党 建示范点建设） 65,000.00 43,570.92 21,429.08 与收益相关 昆明高新技术产业开发区管理委员会 5,800.00 2,298.00 3,502.00 与收益相关 党群活动服务中心工作经费 35,000.00 35,000.00 与收益相关 合计 1,410,038.00 70,800.00 735,000.00 531,305.82 214,532.18 注：上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为 735,000.00 元，冲减相关成本费用的金额为 531,305.82 元。 4.19 实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 徐涛 3,900,000.00 60.00 7,076,861.00 465,000.00 10,511,861.00 35.04 曾健昆 1,300,000.00 20.00 2,358,953.00 155,000.00 3,503,953.00 11.68 云南红兰企业管理合伙企业（有限合伙） 1,300,000.00 20.00 2,678,288.00 3,978,288.00 13.26 云南南天电子信息产业股份有限公司 12,005,898.00 12,005,898.00 40.02 合计 6,500,000.00 100.00 24,120,000.00 620,000.00 30,000,000.00 100.00 注：详细见附注 1.3.8、1.3.9、1.3.10。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 57 页 4.20 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 资本（股本）溢价 3,855,190.90 26,931,511.91 20,196,788.00 10,589,914.81 其他资本公积 -185,852.99 -185,852.99 合计 3,669,337.91 26,931,511.91 20,196,788.00 10,404,061.82 注：本年资本公积增加为云南南天电子信息产业股份有限公司对本公司增资导致，本年资本公 积减少为资本公积转增股本导致。 4.21 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 法定盈余公积 1,351,773.88 1,173,003.37 2,524,777.25 按母公司净利润计提 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 1,351,773.88 1,173,003.37 2,524,777.25 4.22 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 11,477,038.44 3,636,684.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,477,038.44 3,636,684.52 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,938,814.30 8,967,466.87 盈余公积弥补亏损 减：提取法定盈余公积 1,173,003.37 1,127,112.95 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,242,849.37 11,477,038.44 4.23 营业收入、营业成本 4.23.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 50,240,211.43 32,914,162.17 其他业务收入 366,231.81 营业收入合计 50,606,443.24 32,914,162.17 主营业务成本 18,117,053.83 10,488,240.28 其他业务成本 营业成本合计 18,117,053.83 10,488,240.28 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 58 页 4.23.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件和信息技术服务 42,936,534.35 14,185,889.38 29,932,941.08 8,686,314.48 培训教育 176,699.18 100,589.20 338,036.06 103,386.37 影视设计制作 7,126,977.90 3,830,575.25 2,643,185.03 1,698,539.43 合 计 50,240,211.43 18,117,053.83 32,914,162.17 10,488,240.28 4.23.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件技术开发 17,149,482.40 4,075,036.98 12,090,595.02 4,153,563.01 运维服务 14,560,105.14 2,102,424.49 14,725,081.11 2,857,773.60 硬件销售 11,226,946.81 8,008,427.91 3,014,019.68 1,817,005.18 培训服务 176,699.18 100,589.20 439,017.18 232,386.37 其他项目 2,264.15 影视设计制作 7,126,977.90 3,830,575.25 2,643,185.03 1,427,512.12 合 计 50,240,211.43 18,117,053.83 32,914,162.17 10,488,240.28 4.23.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 50,240,211.43 18,117,053.83 32,914,162.17 10,488,240.28 合 计 50,240,211.43 18,117,053.83 32,914,162.17 10,488,240.28 4.23.5 前五名客户的营业收入情况 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 云南云上云信息化有限公司 6,297,169.81 12.44 武汉烽火信息集成技术有限公司 4,009,321.00 7.92 云南大学 3,952,579.14 7.81 昆明市人民政府政务服务管理局 3,459,581.38 6.84 临沧市政协 1,109,992.02 2.19 合 计 18,828,643.35 37.2 4.24 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 133,947.35 76,105.74 7% 教育费附加 57,143.88 32,368.39 3% 地方教育费附加 38,095.92 21,578.92 2% 房产税 8,160.18 2,720.06 土地使用税 1,043.28 347.75 印花税 25,763.94 13,948.04 车船税 6,090.00 8,260.50 合计 270,244.55 155,329.40 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 59 页 4.25 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,712,495.37 1,479,997.77 交通费用 259,629.78 56,241.23 差旅费 445,293.53 87,698.32 业务招待费 1,083,318.74 266,814.52 办公费 130,662.78 40,860.43 其它 28197.61 77,108.34 中介机构服务费 1,415.10 折旧与摊销费 33,334.75 19,803.10 广告宣传费 387,518.14 14,000.00 推广费 161,084.45 7,969.92 工作服 2,327.00 职工培训费 4,917.45 物流费 19,496.70 招投标费 42,147.42 租赁费 60,480.00 合计 5,311,838.82 2,110,973.63 4.26 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,650,094.37 4,314,083.37 折旧与摊销 685,961.20 852,099.08 办公费 559,071.56 332,292.93 业务接待费 717,237.12 527,726.93 差旅费 191,012.09 71,632.28 交通费用 385,477.70 402,053.11 中介机构费用 244,100.40 440,727.74 房租费 1,450,793.81 1,435,704.68 办公室装修费 920,605.40 659,633.36 其它 266,170.41 301,763.35 职工培训费 39,556.45 专家咨询费 362,226.05 物业费 151,507.31 82,612.97 合计 10,623,813.87 9,420,329.80 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 60 页 4.27 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 内部研发费用 2,466,230.89 1,442,922.03 合计 2,466,230.89 1,442,922.03 4.28 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 113,300.42 11,792.18 利息净支出 -113,300.42 -11,792.18 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 53,023.45 72,765.32 其他 合计 -60,276.97 60,973.14 4.29 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 926,504.89 160,023.89 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 926,504.89 160,023.89 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 61 页 4.30 其他收益 4.30.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,720,569.07 1,148,437.74 2,720,569.07 其他 合计 2,720,569.07 1,148,437.74 2,720,569.07 4.30.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 企业上市（挂牌）前期费用扶持 200,000.00 与收益相关 市级重点科技服务机构补助，技术合同成交奖 168,000.00 与收益相关 政府补助（企业新三板挂牌奖补） 600,000.00 与收益相关 昆明经济技术开发区管理委员会 23,000.00 与收益相关 升规政府补助（昆明市五华区科学技术和信息化局） 50,000.00 与收益相关 创业园区补助（昆明经济技术开发区管理委员会） 40,000.00 与收益相关 2017 年专利资助（昆明经济技术开发区经济发展局） 8,000.00 与收益相关 信息产业扶持资金 500,000.00 与收益相关 企业技术中心所在企业补助 100,000.00 与收益相关 市级众创空间补助 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 453,700.00 与收益相关 2018 年企业上市融资补助 400,000.00 与收益相关 省级创业平台补助资金 300,000.00 与收益相关 2018 年经开区科技企业孵化器及众创空间考核奖励金 200,000.00 与收益相关 昆明市劳动就业服务局补助 300,000.00 与收益相关 昆明经开区 2018 年新升规奖励 100,000.00 与收益相关 2017 年重点科技服务业补助 50,000.00 与收益相关 2017 年园区突出贡献奖 50,000.00 与收益相关 昆明经济技术开发区上级资金补助 10,000.00 与收益相关 IS09001 IS014001 GB/T28001 认证奖励 7,500.00 与收益相关 小微企业免税 4,369.07 4,437.74 与收益相关 党群活动服务中心运行经费 85,000.00 与收益相关 非公党建示范点建设经费补助 30,000.00 与收益相关 微型企业扶持资金 30,000.00 与收益相关 云南省昆明市工商行政管理局经济技术开发区分局补助 5,000.00 与收益相关 文创企业入区奖励 20,000.00 与收益相关 IS09001 IS014001 GB/T28001 认证奖励 30,000.00 与收益相关 合计 2,720,569.07 1,148,437.74 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 62 页 4.31 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 -10,666.51 债务重组中处置非流动资产的利得 20,372.63 合计 9,706.12 4.32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 4,895.75 合计 4,895.75 4.33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 捐赠支出 5,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 877.02 14,972.00 合计 5,877.02 14,972.00 4.34 所得税费用 4.34.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,357,295.85 1,656,711.65 递延所得税调整 -92,033.04 -582,875.12 其他 合计 2,265,262.81 1,073,836.53 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 63 页 4.34.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,670,621.16 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,958,827.65 子公司适用不同税率的影响 281,347.87 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 364,175.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -92,033.04 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 税法规定的额外可扣除费用-研发费加计扣除 -231,209.15 税法规定的额外可扣除费用-其他（残疾人工资） -15,846.14 所得税费用 2,265,262.81 4.35 现金流量表项目注释 4.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 113,300.42 11,792.18 政府补助 1,942,000.00 2,489,000.00 往来款 5,182,869.35 11,380,606.08 合计 7,238,169.77 13,881,398.26 4.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用、管理费用 8,730,492.04 6,865,350.20 手续费 53,023.45 72,765.32 往来款 2,844,372.78 5,748,864.64 合计 11,627,888.27 12,686,980.16 4.35.3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付同一控制合并子公司对价 894,200.00 合计 894,200.00 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 64 页 4.36 现金流量表补充资料 4.36.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,405,358.35 9,144,705.33 加：资产减值准备 926,504.89 160,023.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 833,409.51 991,259.53 无形资产摊销 107,263.94 100,687.38 长期待摊费用摊销 1,143,720.08 671,226.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -92,033.04 -582,875.12 递延所得税负债增加 存货的减少 10,445.99 -180,628.73 经营性应收项目的减少 -17,618,302.82 -3,000,739.16 经营性应付项目的增加 -13,906,088.08 8,627,938.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,189,721.18 15,931,598.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,589,991.72 21,395,592.48 减：现金的期初余额 21,395,592.48 6,991,436.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,194,399.24 14,404,156.39 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 65 页 4.36.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 34,589,991.72 21,395,592.48 其中：库存现金 28,106.06 51,579.06 可随时用于支付的银行存款 34,561,885.66 21,344,013.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 34,589,991.72 21,395,592.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 5 合并范围的变更 5.1 投资设立子公司 企业名称 期末净资产（万元） 本期净利润（万元） 次级 持股比例（%） 享有表决权（%） 丽江红岭云信息产业发展有 限公司 -5.70 -5.70 2 100 100 长沙红岭天麓科技有限公司 92.05 -7.95 2 70 70 5.2 本公司不存在子企业使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。 5.3 本公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 66 页 6 在其他主体中的权益 6.1 企业集团的构成 子公司名称 企业类型 注册地 主要 经营 地 业务性质 实收资本 （万元） 持股比例 （%） 享有的表决权 （%） 投资额万 元 取得方式 云南旗红科技有限公司 全资子公司 云南昆明 云南 昆明 技术开发转让、技术服务、 计算机系统集成及综合布 线 100.00 100.00 100.00 100.00 同一控制下企业合并 取得 北京红岭天骄科技有限公司 全资子公司 北京 北京 技术开发转让、技术服务、 计算机系统服务 100.00 100.00 同一控制下企业合并 取得 昆明潭美文化传播有限公司 控股子公司 云南昆明 云南 昆明 组织文化艺术交流活动、 计算机图文设计 100.00 70.00 70.00 77.00 同一控制下企业合并 取得 云南乡街子电子商务有限公 司 全资子公司 云南昆明 云南 昆明 网上销售农副产品、文化 用品等、信息咨询服务 26.00 100.00 100.00 2.42 同一控制下企业合并 取得 云南乡邻教育信息咨询有限 公司 全资子公司 云南昆明 云南 昆明 教育信息咨询 10.00 100.00 100.00 10.00 同一控制下企业合并 取得 云南云岭智慧乡村运营管理 有限公司 全资子公司 云南昆明 云南 昆明 企业营销策划、物业管理、 企业管理及信息咨询； 280.00 100.00 100.00 280.00 投资设立 昆明深邃大数据信息技术有 限公司 全资子公司 云南昆明 云南 昆明 大数据服务、数据处理和 存储服务、数据集成和采 集 100.00 100.00 投资设立 丽江红岭云信息产业发展有 限公司 全资子公司 云南丽江 云南 丽江 互联网信息服务、计算机 数据处理和存储服务 100.00 100.00 投资设立 长沙红岭天麓科技有限公司 控股子公司 湖南长沙 湖南 长沙 应用软件开发、网络技术 的研发、信息系统集成服 务、互联网信息技术咨询 100.00 70.00 70.00 70 .00 投资设立 注：北京红岭天骄科技有限公司、昆明深邃大数据信息技术有限公司、丽江红岭云信息产业发展有限公司截止 2018 年 12 月 31 日尚未缴纳注册资本。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 67 页 6.2 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的情况。 6.3 重要的非全资子公司 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露重要的非全资子公司的情况。 6.4 在联营企业中的权益 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露在联营企业中的权益的情况。 7 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理 的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 7.1 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、 其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据、应收账款主要为应收货款；其他应收款主要为生产经营过程中各类保证金和职 工备用金。公司采取相关政策以控制信用风险敞口，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信 用记录不良的债务方采取书面催收、要求对方提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大逾期银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等金融 资产。 7.2 流动性风险 本公司各部职能部门负责公司的现金流量预测，由财务部门集中汇总，持续监控短期和长期的资 金需求，以确保维持充裕的现金储备。 本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： （1）本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款均预计在1年 内到期偿付。 （2）本公司本期无非流动负债（含一年内到期的非流动负债）情况。 7.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 68 页 本公司不存在受市场风险影响的因素。 8 关联方关系及其交易 8.1 本企业的实际控制人 本公司实际控制人为云南南天电子信息产业股份有限公司。 8.2 本企业的子企业 见“本公司的子公司情况详见附注 6.1。 8.3 本公司的合营和联营企业情况 无 8.4 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 昆明百王寨农业科技有限公司 受同一股东控制 北京南天新智慧科技有限公司 受同一股东控制 8.5 关联方交易 8.5.1 材料采购、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 2018 年度 2017 年度 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 昆明百王寨农业科技 有限公司 材料采购 市场价 202,530.00 100 130,975.00 100 云南南天电子信息产 业股份有限公司 提供劳务 市场价 247,643.52 0.61 北京南天新智慧科技 有限公司 提供劳务 市场价 94,339.62 0.24 8.5.2 关联方租赁 2018 年 3 月 17 日至 2019 年 3 月 16 日，本公司向云南南天电子信息产业股份有限公司租赁昆明经 开区信息产业基地拓翔路（243）号倒班宿舍房屋，租用宿舍 4 间，400 元/每月/每间，每年需支付租赁 费用 19,200.00 元。 8.5.3 关联担保、关联资金拆借 无。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 69 页 8.6 关联方应收应付款项 8.6.1 关联方应收款项情况 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 云南南天电子信息产业股份有限公司 262,078.00 13,103.90 北京南天新智慧科技有限公司 70,000.00 3,500.00 昆明百王寨农业科技有限公司 57,588.83 2879.44 合计 389,666.83 19,483.34 9 承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 10 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 11 其他重要事项说明 11.1 租赁 11.1.1 截止报告期末，未确认融资费用的余额为 2,443.29 元，采用实际利率法在租赁期内各个期间 进行分摊。 租入固定资产的期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额： 融资租赁租入资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 2018 年 12 月 31 日 1．机器设备 2．运输工具 557,286.71 529,422.37 合计 557,286.71 529,422.37 11.1.2 以后年度将支付的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 47,547.24 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3 年以上 合计 47,547.24 2016 年 5 月本公司（承租人）与厦门恒驰汇通融资租赁有限公司，签订融资租赁合同，自出租人 处取得车辆，租赁期限为 36 个月，最低租赁付款额 658,979.71 元，每月租金为 13,746.15 元，所有权转 让价款为 85.47 元，截止 2018 年 12 月 31 日，应付余额为 47,547.24 元。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 70 页 12 母公司会计报表的主要项目附注 12.1 应收票据及应收账款 12.1.1 应收票据及应收账款分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 25,230,441.86 12,982,637.18 合计 25,230,441.86 12,982,637.18 12.1.1.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 26,658,386.65 100.00 1,427,944.79 5.36 25,230,441.86 关联方组合 组合小计 26,658,386.65 100.00 1,427,944.79 5.36 25,230,441.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 26,658,386.65 100.00 1,427,944.79 5.36 25,230,441.86 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 13,691,155.54 100.00 708,518.36 5.18 12,982,637.18 关联方组合 组合小计 13,691,155.54 100.00 708,518.36 5.18 12,982,637.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 13,691,155.54 100.00 708,518.36 5.18 12,982,637.18 12.1.1.2 应收账款按种类说明 12.1.1.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 71 页 12.1.1.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 25,039,644.15 93.93 1,251,982.21 13,211,943.87 96.50 660,597.19 5 1 至 2 年 1,548,300.83 5.81 154,830.08 479,211.67 3.50 47,921.17 10 2 至 3 年 70,441.67 0.26 21,132.50 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 26,658,386.65 100.00 1,427,944.79 13,691,155.54 100.00 708,518.36 12.2 其他应收款 12.2.1 其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,970,888.48 907,914.40 合计 3,970,888.48 907,914.40 12.2.2 其他应收款 12.2.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 4,241,224.37 100.00 270,335.89 6.37 3,970,888.48 关联方组合 组合小计 4,241,224.37 100.00 270,335.89 6.37 3,970,888.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,241,224.37 100.00 270,335.89 6.37 3,970,888.48 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 72 页 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 979,737.28 100.00 71,822.88 7.33 907,914.40 关联方组合 组合小计 979,737.28 100.00 71,822.88 7.33 907,914.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 979,737.28 100.00 71,822.88 7.33 907,914.40 12.2.2.2 其他应收款按种类说明 12.2.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 12.2.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 1 年以内 3,726,771.68 87.87 186,338.58 583,297.08 59.54 29,164.86 5 1 至 2 年 368,012.49 8.68 36,801.25 383,870.20 39.18 38,387.02 10 2 至 3 年 133,870.20 3.15 40,161.06 10,070.00 1.03 3,021.00 30 3 至 4 年 10,070.00 0.24 5,035.00 2,500.00 0.25 1,250.00 50 4 至 5 年 2,500.00 0.06 2,000.00 80 5 年以上 100 合计 4,241,224.37 100.00 270,335.89 979,737.28 100.00 71,822.88 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 5,138,340.95 700,000.00 5,838,340.95 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 5,138,340.95 700,000.00 5,838,340.95 减：长期股权投资减值准备 合计 5,138,340.95 700,000.00 5,838,340.95 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 73 页 12.3.2 长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 投资 成本 追加投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 子公司 云南旗红科技有限公司 1,592,020.69 1,592,020.69 云南云岭智慧乡村运营管理有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 云南乡邻教育信息咨询有限公司 64,321.16 64,321.16 云南潭美文化传媒有限公司 681,999.10 681,999.10 长沙红岭天麓科技有限公司 700,000.00 700,000.00 小计 5,138,340.95 700,000.00 5,838,340.95 合计 5,138,340.95 700,000.00 5,838,340.95 注：北京红岭天骄科技有限公司、昆明深邃大数据信息技术有限公司、丽江红岭云信息产业发展有限公司截止 2018 年期末未实际出资，所以长期股 权投资为 0，云南乡街子电子商务有限公司为同一控制合并新增的公司，合并日净资产为负，故长期股权投资账面值也为 0。 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 74 页 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 40,832,234.81 27,735,586.64 其他业务收入 366,231.81 营业收入合计 41,198,466.62 27,735,586.64 主营业务成本 14,260,304.55 7,761,992.41 其他业务成本 营业成本合计 14,260,304.55 7,761,992.41 12.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件和信息技术服务 40,832,234.81 14,260,304.55 27,735,586.64 7,761,992.41 合 计 40,832,234.81 14,260,304.55 27,735,586.64 7,761,992.41 12.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件技术开发 17,008,274.37 5,230,135.06 10,934,298.11 3,008,162.57 运维服务 14,101,830.84 2,066,615.34 14,291,826.36 3,133,618.96 硬件销售 9,722,129.60 6,963,554.15 2,408,481.05 1,491,210.88 合 计 40,832,234.81 14,260,304.55 27,735,586.64 7,761,992.41 12.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 云南省 40,832,234.81 14,260,304.55 27,735,586.64 7,761,992.41 合 计 40,832,234.81 14,260,304.55 27,735,586.64 7,761,992.41 12.5 投资收益 12.5.1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,900,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 75 页 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 合计 1,900,000.00 12.6 现金流量表补充资料 12.6.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,730,033.70 11,179,537.44 加：资产减值准备 917,939.44 123,119.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 539,489.04 789,847.54 无形资产摊销 104,313.98 88,621.25 长期待摊费用摊销 670,537.54 671,226.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -1,900,000.00 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 30,320.80 -187,269.66 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -49,943.06 -112,804.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,195,561.18 -2,463,487.71 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -15,644,073.41 8,743,213.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,896,943.15 16,932,003.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,638,656.10 18,471,891.52 减：现金的期初余额 18,471,891.52 4,197,724.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,166,764.58 14,274,166.68 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 76 页 12.6.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 一、现金 29,638,656.10 18,471,891.52 其中：库存现金 17,788.15 37,379.55 可随时用于支付的银行存款 29,620,867.95 18,434,511.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,638,656.10 18,471,891.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 13 补充资料 13.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 9,706.12 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 2,720,569.07 1,173,399.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -180,596.86 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 77 页 项 目 本期发生额 上期发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -981.27 -14,972.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 531,305.82 - 所得税影响额 -397,585.00 -154,878.14 少数股东权益影响额（税后） -5,568.81 - 合 计 2,847,739.81 832,658.86 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 29.02% 0.56 0.56 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润计算 22.63% 0.43 0.43 二〇一九年三月四日 云南红岭云科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 78 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 云南红岭云科技股份有限公司 董事会 2019 年 3 月 5 日