870411_2017_西诚软件_2017年年度报告_2018-04-17.txt

宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 证券代码：870411 证券简称：西诚软件 主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 西诚软件 NEEQ : 870411 宁夏西诚软件股份有限公司 NingXia XiCheng Software Co.,Ltd. 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017年6月15日，公司取得西安市 工商行政管理局颁发的宁夏西诚软件 股份有限公司西安分公司《营业执 照》。 报告期内，公司共取得 7 项专利 申请受理通知书。 报告期内，公司新取得 11 项计算 机软件著作权登记证书。截止报告期 末，公司共获得计算机软件著作权登 记证书 38 项。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西诚软件 指 宁夏西诚软件股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,以及 可能导致公司利益转移的其他关系。 鼎诚投资 指 宁夏鼎诚投资合伙企业(有限合伙),系持有公司 20%股 份之股东 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《宁夏西诚软件股份有限公司章程》 报告期,本年度内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人温泽、主管会计工作负责人姜凤琴及会计机构负责人（会计主管人员）姜凤琴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服 务,经过多年的发展,公司具有较强的自主创新能力和技术开发 及服务能力, “西诚软件”已在宁夏电子政务领域拥有了广泛 的知名度,在宁夏市场上具有较强的本地竞争优势。但随着客户 群体对软件产品和服务需求的升级,以及软件市场的持续拓展, 新进入的市场竞争者将不断增多,行业竞争将进一步加剧。如果 公司未来在技术创新和新产品开发等方面不能保持领先优势, 在竞争加剧的市场环境下,公司将面临市场开拓较难风险。 2、人才短缺的风险 公司属于软件和信息技术服务业,作为技术密集型行业,高 素质高专业技能的人才对公司的发展起着非常重要的作用,能 否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响企业 发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了 相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和 管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司 仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 3、客户集中度较高的风险 公司2017年度前五名客户的销售收入合计为4,203,820.93 元,占同期主营业务收入的比例为 66.33%，公司对客户的销售集 中度较高,总体比例较高。虽然主要客户与公司存在持续的业务 关系,但若未来主要客户停止或减少对公司软件开发和技术服 务的采购,可能对公司的经营活动产生较为明显的不利影响。 4、税收优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税 【2011】100 号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》规定,本公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自行开发 生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收后,对实际税负超 过 3%的部分实行即征即退。 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、 国家税务总局联合下发的《软件企业认定管理办法》(工信部联 软[2013]64 号)、国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展若干政策》(国发[2011]4 号)的相关规定,本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业,依据 《关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税 [2012]27 号)关于“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条 件的软件企业,经认定后,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起 计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并亨受至期满为止” 的规定,2013-2014 年度本公司免征企业所得税,2015-2017 年度 本公司减半征收企业所得税(即实际执行 12.5%企业所得税税 率)。 若上述税收优惠政策发生变更致使公司无法享受增值税及 企业所得税减免政策,公司的税负成本将增加,对公司的净利润 及现金流产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁夏西诚软件股份有限公司 英文名称及缩写 NingXia XiCheng Software Co.,Ltd. 证券简称 西诚软件 证券代码 870411 法定代表人 温泽 办公地址 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张永丽 职务 董事会秘书 电话 0951-5670500 传真 0951-5670500 电子邮箱 28032487@ 公司网址 联系地址及邮政编码 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室(邮政编 码：750002) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 4 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 温泽 实际控制人 温泽 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91641100564124025C 否 注册地址 银川市金凤区宁安大街 490 号 iBi 育成中心 1 号楼 501 室 否 注册资本 350 万元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办 公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 罗宗礼、王海莲 会计师事务所办公地址 西安市浐霸生态区浐霸大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,338,533.96 8,567,905.24 -26.02% 毛利率% 39.56 40.33 - 归属于挂牌公司股东的净利润 347,709.43 -1,138,537.24 130.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,466,279.09 -2,260,782.60 -9.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.76 -31.50 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -83.40 -62.56 - 基本每股收益 0.10 -0.46 121.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,511,158.87 7,920,035.91 -5.16% 负债总计 4,531,242.56 5,266,145.37 -13.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,130,997.22 2,783,287.79 12.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 0.80 11.82% 资产负债率%（母公司） 57.60 57.69 - 资产负债率%（合并） 60.33 66.49 - 流动比率 1.47 1.32 - 利息保障倍数 2.21 -25.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 417,178.98 -4,857,481.21 108.59% 应收账款周转率 1.36 2.51 - 存货周转率 12.38 14.48 - 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.16 39.57 - 营业收入增长率% -26.02 26.15 - 净利润增长率% 126.19 -248.04 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,817,292.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 666.03 非经常性损益合计 2,817,958.20 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 3,969.68 非经常性损益净额 2,813,988.52 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，为电子政务领域软件开发和服务提供商。依托互联网+平台技术 服务商的经营宗旨，为政府客户、企事业客户和产业园区提供互联网平台，从咨询、开发、运营、维护 于一体的全方位信息化解决方案。公司拥有软件企业、CMMI3 级等认证证书，38 项软件著作权和 5 项 软件产品认证。通过持续对公司互联网产品的研发、升级、配套软件的系统开发为客户提供基于互联网 的应用解决方案；另一方面按照客户实际应用需求，以标准互联网产品为基础为客户提供定制软件开发 服务。公司管理层和研发团队拥有丰富的行业经验和软件开发经验，服务对象主要是：各级政府部门、 事业单位、大型企业、园区管理机构。公司通过直销方式为客户提供软件服务、技术服务和运维服务。 1、研发模式 软件行业市场产品更新迭代较快，公司对于新产品的研发采取科学的管理办法。公司有一套严格的 产品研发管理流程。首先是由市场部人员，通过市场调研或用户反馈，得到新产品的各项讯息，提交至 公司研发部门，公司组织各部门对新产品研发进行市场前景调研和可行性分析，通过之后，由技术研发 部牵头，制定研发计划并组织开展产品研发工作，经过产品各阶段测试及试运行，形成稳定、成熟的软 件产品，并着手申请软件著作权及相关产品资质。再由销售部投入市场应用于客户，在客户反馈过程中 不断完善和优化产品结构与功能。 2、销售模式 公司客户主要分布在政府部门和企事业单位，主要采用行业销售、渠道销售、线下信息推广销售相 结合的直销方式来进行销售，面向政府采购项目则采用公开招投标的方式完成相关销售计划。在产品推 广方面，采取整体解决方案模式、单套销售两种模式。在市场渠道拓展方面，对于行业信息化应用的重 点行业——政府、园区行业投入相对优势的研究开发力量，积累丰富的行业经验，未来扩大政府、园区 等行业的竞争优势，同时积极开拓其他新行业的业务空间，并向其他行业移植成熟方案，扩大应用点的 覆盖度。 3、盈利模式 公司主要通过软件系统集成整体解决方案与综合服务，以及后期运维服务取得收入。软件系统项目 主要通过招投标的方式获得，主要盈利模式为：公司根据客户的应用需求，为其提供信息化软件系统集 成设计方案，在方案确定后完成产品搭建与现场实施，针对客户的相关应用需求进行二次开发，并提供 符合需求的自有研发软硬件集成产品，同时在智能化、信息化系统设计和建设过程中为用户日常设备运 行、运营提供综合管理支撑平台与服务。此外，在承接系统集成项目的过程中，会根据不同客户的需要， 进行软硬件的销售、智能化综合解决方案的设计。 4、项目实施模式 项目实施是建立在合同的基础上，以客户需求为核心，成立项目实施小组，根据项目实际情况，制 定项目实施计划书，并安排各岗位实施人员。项目实施总体分为标准化产品项目实施和非标准化产品项 目实施两类。标准化实施主要是针对公司现有产品的功能配置，表单设计，流程定义及安装部署；非标 准化实施，主要是客户具有非标性质或个性化的定制要求，这就涉及到软件产品的二次开发，非标准化 产品的实施，一般经客户确认后，由项目组报至技术研发部申请，经方案讨论确认可行性，客户确认后， 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 进行产品的二次开发或其他定制要求。项目实施完成后，进入产品的测试与试运行阶段，在测试过程中 的问题反馈中，产品不断完善，以达到正式运行的目的。 5、售后服务模式 在公司的服务体系中，售后服务是极为关键及重要的环节，为树立良好品牌形象、提高客户忠诚度， 公司设立了专门的客户服务部门。客服部门主导公司服务体系，由项目技术人员进行支持。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年 1 月 5 日，公司成功挂牌新三板，通过完善公司治理，加强风险管控，严控成本费用，全 力开拓市场，强化技术创新，努力增强主营业务盈利能力，实现企业快速发展。 公司是电子政务领域的信息化综合服务提供商，是主管部门认定的双软认证企业。公司专注于为政 府、企事业单位、产业园区提供一站式的信息化综合服务产品包括电子政务门户公共服务平台、智慧农 业服务平台、中小企业公共服务平台、智慧园区公共服务平台。 报告期内，公司优化了基础产品 XICMS，该产品主要用于电子政务门户公共服务平台。在信息密集 交互的互联网时代，人们通过政府官方门户获取所需信息已成为一种趋势。内容管理系统作为网站前端 和管理后台的衔接桥梁，起着辅助管理者对网站进行设计、管理、运营的作用，其功能设置需要更加贴 合使用者需求、符合人性化设计理念，整体操作流程合理简便，XICMS 现可以独立承担大型综合类服务 型网站群的运营需求。 报告期内，公司完善了西诚智慧农业服务平台，构建出一个农业信息化的生态系统，形成共生互利 的农业产业闭环。以移动互联网、云计算、大数据支持等现代信息技术为关键，依托本地化服务支持优 势，构架“互联网+农业”服务体系，为政府部门提供决策依据及服务手段，为企业提供精准化生产与 智能化管理服务，为农户提供便捷高效的信息化服务。 报告期内，公司建立了中小企业公共服务平台，从解决中小企业实际困难入手，在技术创新、信息 化、知识产权、人才培养、投融资咨询、品牌推广、项目对接等方面，向企业提供覆盖其整个生命周期 的完善公共服务，给予中小企业切实的帮助。同时，通过多种形式与各类综合平台及专业平台互联互通、 资源共享，共同形成覆盖中小企业的公共服务平台网络体系，加快推进中小企业服务体系和服务基础设 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 施建设，促进中小企业又快又好发展，助力中小企业走向产业化规模经济之路。 报告期内，公司建立了西诚智慧园区平台，是依托拥有自主知识产权的“西诚云平台”，充分利用 物联网、大数据、移动互联网等新一代信息技术，以运营管理平台、公共服务平台、基础设备管理平台、 数据服务总线的“一总线、三平台”为核心，包含多个重点应用服务在内的综合性服务平台，为智慧园 区建设提供包括规划、设计、建设、运营等在内的一站式服务。 报告期内，公司实现营业收入 633.85 万元，较上年同期 856.79 万元减少 222.94 万元，下降 26.02％； 归属于挂牌公司股东的净利润 34.77 万元，较上年同期增加 148.62 万元；归属于挂牌公司股东的净资 产 310.10 万元，较上年度末 278.33 万元增加 34.77 万元，上升 12.49%。 报告期内经营业绩同比出现下滑的主要原因是：第一、公司传统产品和技术服务市场竞争加剧，政 务业务集约化，未能新增大额订单客户，销售收入同比大幅下降。二、公司新产品和新技术服务仍处于 研发和调试阶段，报告期内，公司在新产品不成熟的前提下，未向市场大幅进行推广，加大研发投入， 销售业绩暂时受到影响。 报告期内，公司总体运营基本正常，公司积极投入自主研发，加大产品研发力度，不断优化升级公 司现有产品，提升公司内在竞争力，在以往的客户基础上巩固并加深合作范围，并积极应对市场的最新 动态，为之后的业务扩展做积极的准备。 (二) 行业情况 软件产业作为国家的基础性、战略性产业，在促进国民经济和社会发展、转变经济增长方式、提高 经济运行效率推进信息化与工业化融合等方面具有重要的地位和作用，是国家重点支持和鼓励的行业。 2016 年工业和信息化部发布了《软件和信息技术服务业发展规划（2016—2020 年）》，作为指导“十三 五”时期软件和业发展的纲领性文件，对于推动软件业由大变强、实现发展新跨越具有重要意义。 2017 年全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 5.5 万亿元，从全年增长情况看，走势基本 平稳。2017 年，全行业实现利润总额 0.7 万亿元，比上年增长 15.8%，比 2016 年提高 2.1 个百分点， 高出收入增速 1.9 个百分点。 2010-2017 年中国软件业务收入统计图（数据来源：工信部） 西诚软件作为软件自主研发企业，在云计算、大数据互联网平台技术有深入研究，其发展与行业整 体发展密切相关。我国软件和信息技术服务业发展迅速，规模、质量、效益全面跃升，综合实力进一步 增强。云计算、大数据、移动互联网等新兴业态快速兴起和发展。我们会积极抓住市场机遇，一方面， 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 不断加大现有产品的升级完善和新产品的研发投入，保证公司拥有一批极具生命力和市场需求的核心技 术产品，另一方面，也会不断研究市场主体需求和细分领域客户的业务需求，在不断满足客户高质量、 高标准要求的同时，也能不断提升西诚软件产品质量和品牌知名度，为公司下一个阶段的发展打下坚实 基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,839,008.27 24.48% 543,235.20 6.86% 238.53% 应收账款 3,932,906.35 52.36% 4,587,316.61 57.92% -14.27% 存货 303,381.97 4.04% 315,335.78 3.98% -3.79% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 372,721.56 4.96% 662,675.78 8.37% -43.76% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 2,500,000.00 33.28% 1,500,000.00 18.94% 66.67% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 7,511,158.87 - 7,920,035.91 - -5.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 本年末较上年末增加 129.58 万元，同比增加 238.53%，主要原因系:一是报告期内 年末新增中国建设银行股份有限公司短期借款，资金流入 100.00 万元；二是年末部分项目完工并验收， 项目回款。 2、应收账款：本年末较上年末减少 65.44 万元，同比降低 14.27%，主要原因系：公司报告期内加 大应收账款的回收力度。 3、固定资产：本年末较上年末减少 29.00 万元，同比降低 43.76%，主要原因系:报告期内原固定 资产计提折旧所致。 4、短期借款：本年末较上年末增加 100.00 万元，同比增加 66.67%，主要原因系 2017 年公司与中 国建设银行股份有限公司签订了一年期的流动资金借款合同 100.00 万元, 年利率为 6.09%,该短期银行 借款已按借款合同用途全部用于公司正常生产经营所用。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 6,338,533.96 - 8,567,905.24 - -26.02% 营业成本 3,830,738.68 60.44% 5,112,611.15 59.67% -25.07% 毛利率% 39.56 - 40.33 - - 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 管理费用 3,996,379.32 63.05% 5,037,685.50 58.80% -20.67% 销售费用 953,799.70 15.05% 729,592.18 8.52% 30.73% 财务费用 87,255.62 1.38% 54,571.89 0.64% 59.89% 营业利润 -2,511,447.33 -39.62% -2,544,860.89 -29.70% 1.31% 营业外收入 2,608,215.15 41.15% 1,134,990.76 13.25% 129.80% 营业外支出 90.57 0.00% 0.00 0.00% - 净利润 326,025.77 5.14% -1,244,638.62 -14.53% 126.19% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期减少 222.94 万元，减少幅度 26.02%，主要原因系：一是报告期内公 司部分项目没有完工验收；二是报告期内较多的政府采购项目于年末才开始进行招投标,业务量减少。 2、营业成本: 本期较上年同期减少 128.19 万元，减少幅度 25.07%，主要原因系：一是报告期内 营业收入下降所致。二是报告期内公司为提高公司知识产权的核心竞争力，增加软件产品及各项目的研 发力度，公司聘请外部专家给公司做业务指导，减少外委开发业务，以致营业成本中的外委技术服务费 较上年同期大幅减少，导致营业成本较上年同期减少。 3、管理费用: 本期较上年同期减少 104.13 万元，减少幅度 20.67%，主要原因系:一是报告期内， 新三板挂牌服务费较上年同期大幅减少 128.53 万元；二是报告期内中介咨询服务费较上年同期减少 51.23 万元；三是报告期内职工薪酬较上年同期减少 26.03 万元。 4、销售费用：本期较上年同期增加 22.42 万元，增加幅度 30.73%，主要原因系：一是报告期内公 司为提高知名度，广告费较上年同期增加 14.87 万元；二是销售人员职工薪酬较上年同期增加 6.43 万 元；三是车辆使用费较上年同期增加 4.63 万元；四是销售人员的差旅费较上年同期增加 2.06 万元。 5、财务费用：本期较上年同期增加 3.27 万元，增加幅度 59.89%，主要原因系：一是报告期内宁夏 银行短期借款的借款期限为 2017 年 6 月 1 日 至 2018 年 5 月 30 日，较上年同期宁夏银行短期借款的借 款期限 2016 年 5 月 11 日-2017 年 5 月 5 日，借款期限增加导致利息增加所致；二是报告期内手续费支 出较上年同期增加 0.58 万元。 6、营业外收入：本期较上年同期增加 147.32 万元，增加幅度 129.80%，主要原因系：一是报告期 内公司获得银川经济开发区管委会新三板挂牌补助资金 260.00 万元；二是报告期内获得银行市劳动服 务就业局稳岗补贴 0.75 万元；三是收到银川市开发区地税局返还企业代扣代缴个人所得税手续费 0.08 万元。 7、净利润：报告期内营业收入较上年同期下降 26.02%的情况下，净利润本期较上年同期增加 157.07 万元，增加幅度 126.19%，主要原因系：一是报告期内公司获得银川经济开发区管委会新三板挂牌补助 资金 260 万元，以致营业外收入较上年同期增加 147.32 万元，增加幅度 129.80%；二是报告期内所得税 费用较上年同期减少 6.41 万元，原因为当期所得税费用较上年同期减少 2.45 万元，递延所得税费用较 上年同期减少 3.96 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,338,533.96 8,567,905.24 -26.02% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 3,830,918.68 5,112,611.15 -25.07% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发及服务 3,700,779.72 58.39 6,519,097.42 76.09 商品销售 2,523,563.24 39.81 1,770,771.78 20.67 工程业务 114,191.00 1.80 278,036.04 3.24 合计 6,338,533.96 100 8,567,905.24 100 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 宁夏区内 5,179,239.55 81.71 7,350,616.37 85.79 宁夏区外 1,159,294.41 18.29 1,217,288.87 14.21 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司主营业务收入较上年同期下降了 26.02%，主营业务成本相比上年同期下降 25.07%， 主要原因系：一是报告期内公司部分项目没有完工；二是报告期内较多的政府采购项目于年末才开始进 行招投标。 2、按照产品分类分析：报告期内，公司的技术开发及服务收入为 370.08 万元，占比本期减少至 58.39%，主要系报告期内政务及教育网站开发类项目减少所致。本期商品销售收入占比本期增加至 39.81%，主要系报告期内集成项目增加，相应的硬件设备增加所致。工程业务收入占比本期减少至 1.80%， 主要系布线等工程业务减少所致。 3、按照区域分类分析：报告期内，公司销售区域分为宁夏区内区域和宁夏区外区域，主要销售区 域还是在宁夏区内区域，相比去年同期销售区域未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中卫沙坡头农业科技委员会 1,666,835.39 26.30% 否 2 青海交通职业技术学院 992,412.51 15.66% 否 3 电信集团系统集成宁夏分公司 849,056.60 13.40% 否 4 彭阳种子管理站 420,425.65 6.63% 否 5 银川市西夏区农牧水务局 275,090.78 4.34% 否 合计 4,203,820.93 66.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 539,728.21 13.66% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 383,895.73 9.71% 否 3 广州市得镱信息技术有限公司 307,692.31 7.78% 否 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 4 宁夏鑫强盛商贸有限公司 277,696.79 7.03% 否 5 宁夏索福特信息技术有限公司 248,600.00 6.29% 否 合计 1,757,613.04 44.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 417,178.98 -4,857,481.21 108.59% 投资活动产生的现金流量净额 -41,764.65 -299,431.62 86.05% 筹资活动产生的现金流量净额 920,358.74 3,847,219.99 -76.08% 现金流量分析： 1、2017 年经营活动产生的现金流量净额 41.72 万元，较上年同期增加 527.47 万元，增加幅度 108.59%，主要原因系：一是报告期内公司加大应收账款回收力度,销售商品、提供劳务收到的现金较上 年同期增加 124.49 万元；二是报告期内营业收入减少，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减 少 352.35 万元；三是报告期内新三板挂牌等中介服务费较上年同期大幅降低。 2、2017 年投资活动产生的现金流量净额-4.18 万元，较上年同期增加 25.77 万元，增加幅度 86.05%， 主要原因系报告期内购买固定资产及无形资产较上年同期减少所致。 3、2017 年筹资活动产生的现金流量净额 92.04 万元，较上年同期减少 292.69 万元，减少幅度 76.08%，主要原因系：一是上年同期公司收到增资款 240 万元，本期内未有该事项；二是报告期内还宁 夏银行短期借款 150 万元。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、宁夏逸峰信息技术有限公司成立于 2014 年 9 月 2 日，法定代表人为刘垠，注册资本为 300 万元， 住所为银川市金凤区新昌东路 5 号银川育成广告文化产业园 2006 房间。主要经营范围为“计算机软硬 件的开发、销售、服务；计算机技术咨询及技术服务；系统集成及网络综合布线；网络技术服务；商务 信息咨询；医药医疗网络信息工程建设；互联网经营服务”。 逸峰信息设立时，出资情况及股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 宁夏西诚软件股份有 限公司 180.00 -- 60.00 2 刘垠 120.00 -- 40.00 合计 300.00 -- 100.00 2、青海西诚电子科技有限公司成立于 2015 年 5 月 22 日，法定代表人为吴林祥，注册资本为 100 万元，住所为西宁市城西区五四大街 37 号 3 号楼 2 单元 2171 室。主要经营范围为“计算机硬件技术开 发、咨询、销售 ；计算机技术咨询服务；计算机系统集成及综合布线、电子产品、通讯产品（不含地 面卫星接收设备）、办公耗材销售；市场调研、市场运营、会议会展服务、网站设计（上述经营范围依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 青海西诚设立时，出资情况及股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 宁夏西诚软件股份有 限公司 53.00 -- 53.00 2 芮豫 43.00 -- 43.00 3 吴林详 4.00 -- 4.00 合计 100.00 -- 100.00 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 西诚软件积极履行企业公民应尽的义务和责任，在致力于生产经营、努力开发新产品的同时，依法 保障员工的合法权益，给员工创造一个良好的工作氛围。充分重视员工、客户、供应商及其他利益相关 者的合法权益，诚信经营，与客户、供应商形成良好的合作关系，加强沟通与交流，实现股东、员工、 各方合作者等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、软件行业由以销售软件产品为主向提供软件综合服务转变 近年来软件行业服务化进程不断加快，原有软件产品开发、部署、运行和服务模式正在改变，以软 件技术为核心，以信息技术服务为主线，推动软件技术、产品和服务的一体化协同发展逐渐成为软件企 业新的商业模式，服务导向的业务创新、商业模式创新推动了产业的转型升级。 2、软件行业的细分化和专业化 软件行业的服务化趋势使得软件企业必须了解客户需求， 以用户为中心开发产品、提供服务。不 同的应用领域对软件的需求不一样，导致软件的开发思路也不一样，在不同开发思路指导下开发的软件 功能必然千差万别。细分化在一定程度使得软件企业较难实现横向发展，但由于对客户需求更加了解， 有利于建立纵向产业链，在一定程度上提高了客户黏度。 3、与互联网的结合越来越紧密 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 计算技术的重心正逐步从计算机转向网络， 软件的技术和业务创新与网络发展将深度耦合，网络 将成为软件开发、部署、运行和服务的主流平台。网络化趋势进一步打破了市场竞争的区域、国别界限， 全面呈现出全球性竞争态势。 4、对安全性的要求越来越高 网络化环境下，网络空间安全面临的挑战更加严峻，并严重影响国家经济安全、社会安全、国防安 全和信息安全，提高安全保障能力成为软件和信息技术服务业的重要战略任务。 5、体系化 操作系统、数据库、中间件和应用软件相互渗透，软件向更加综合、广泛的一体化软件平台的新体 系演变，硬件与软件、内容与终端、应用与服务的一体化整合速度加快。未来软件和信息技术服务业将 围绕主流软件平台体系构造产业链，市场竞争从单一产品的竞争发展为基于平台体系的产业链竞争，产 业纵向、横向整合步伐加快，围绕主流软件平台体系形成的产业生态系统将主导市场竞争。 6、平台化 在新的经济环境下，通过政府面向企业和企业面向消费用户，都将依托互联网进行纵向推进。结合 不同的产业政策，推动行业、产品、应用和服务相结合平台化发展思路构建全新的产业体系。通过平台 化的构架和产业链的深度融合，实现全新的平台产业化共赢的策略。 (二) 公司发展战略 公司未来将深化“互联网+技术服务商”的平台化发展思路，依托云平台、大数据、物联网等全新 技术。为政府、园区、企业提供全方位的数据服务、应用优化和决策支持。让参与客户获得全新数据价 值。针对全国市场和应用行业，整合上下游各方资源，进行全产业链的互联网技术服务、数据增值、市 场决策支持。 (三) 经营计划或目标 2017 年，公司实现营业收入 633.85 万元，其中主营业务收入 633.85 万元，较去年同期降低 26.02%； 营业外收入 260.82 万元。净利润 32.60 万元，较去年同期增长 126.19%。2018 年度，公司力争实现营 业收入、净利润稳步快速增长。 根据上述目标，将采取以下措施： 1、加大研发投入力度。积极进行产品创新和升级，进一步整合完善产品线，从产品规划、研发、 交付能力提升等方面取得全面提升。 2、加大市场拓展力度。公司加大在西北主要地区的市场布局力度，设立分公司、子公司或办事处， 全力实现新疆、青海、甘肃、内蒙古中西部、陕西等省区的属地化经营策略，在上述区域以外的省份采 取并购、合营、参股的方式扩大市场份额，实现年度经营目标。 3、加强资质及市场准入牌照等软实力的建设。重点申报国家级高新技术企业认定，专利及软件著 作权的申请。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 4、重视和加强高级人才队伍的建设。随着企业成功挂牌新三板，现有人才不能快速适应和满足业 务的高速增长的需要，高层次人才的缺乏已经明显成为制约公司发展的瓶颈。公司将继续加大人才的培 养和引进力度，引入研发、管理、营销、资本运作等优秀人才充实经营管理队伍。 请投资者关注，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，需要投资者对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 报告期内无对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 公司主要从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务,经过多年的发展,公司具有较强的自主 创新能力和技术开发及服务能力, “西诚软件”已在宁夏电子政务领域拥有了广泛的知名度,在宁夏市 场上具有较强的本地竞争优势。但随着客户群体对软件产品和服务需求的升级,以及软件市场的持续拓 展,新进入的市场竞争者将不断增多,行业竞争将进一步加剧。如果公司未来在技术创新和新产品开发等 方面不能保持领先优势,在竞争加剧的市场环境下,公司将面临市场开拓较难风险。 应对措施：公司一方面持续培养创新意识，加大研发投入、加强研发力度，提供更为可靠、 性能 更为优良的产品，以赢得市场、赢得客户； 另一方面整合销售力量，在巩固维护现有客户的基础上， 努力拓展新的销售渠道。实施合作伙伴策略，通过建立合作伙伴关系网络，拓展市场份额和扩大市场影 响力。 2、人才短缺的风险 公司属于软件和信息技术服务业,作为技术密集型行业,高素质高专业技能的人才对公司的发展起 着非常重要的作用,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响企业发展的关键性因素。 虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和 管理人才,并在人才培养和激励方面继续进行机制的创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 应对措施：公司十分重视核心技术人员和关键管理人员的成长和激励，制定了合理的薪酬结构、 绩 效评估体系和晋升途径，积极为研发人员提供良好的研发条件和业务交流环境。此外，公司通过制定人 才培养计划，加大人才梯队建设力度，通过积极储备高素质人才，降低由于个别岗位人才流失导致的风 险。 3、客户集中度较高的风险 公司 2017 年度前五名客户的销售收入合计为 4,203,820.93 元,占同期主营业务收入的比例为 66.33%，公司对客户的销售集中度较高,总体比例较高。虽然主要客户与公司存在持续的业务关系,但若 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 未来主要客户停止或减少对公司软件开发和技术服务的采购,可能对公司的经营活动产生较为明显的不 利影响。 应对措施：公司在电子政务产品研发的基础上，拓展农业信息化建设、智慧园区平台的建设并实现 突破；同时公司与云计算、大数据有机结合，将助力中小企业服务平台建设。通过持续对公司互联网产 品的研发、升级、配套软件的系统开发为客户提供基于互联网的应用解决方案，公司将加强自主研发的 网站内容管理类产品，智慧园区云平台，农业产业链信息化平台三大板块，快速提高销售人员业务能力， 逐步拓展其他省份的客户，降低客户集中的风险。 4、税务优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】100 号文《财政部、国家税务总 局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自行开发生产的计算机软 件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局联合下发的《软件企业认定 管理办法》（工信部联软[2013]64 号）、国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策》（国发[2011]4 号）的相关规定，本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业，依据 《关于进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）关于“我国境内新办 的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优 惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并 享受至期满为止”的规定，2013-2014 年度本公司免征企业所得税，2015-2017 年度本公司减半征收企 业所得税（即实际执行 12.5%企业所得税税率)。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质。2016 年公司申请了符 合《西部地区鼓励类产业目录》项目，享受西部大开发企业所得税优惠；2018 年公司拟申请高新技术企 业，享受企业所得税优惠政策。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 温泽、宁夏鼎诚投资合 伙企业（有限合伙） 关联方担 保 1,500,000.00 是 2017.04.21 2017-020 温泽 关联方担 保 1,000,000.00 是 2017.12.11 2017-034 总计 - 2,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此偶发性关联交易由控股股东实际控制人无偿为公司借款提供担保，有利于公司取得借款，补充公 司流动资金 2,500,000.00 元，该关联交易不会对其他股东的利益造成损害，不会对公司整体经营造成 重大影响。 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司实际控制人、控股股东温泽为了避免今后出现同业竞争情形，于2016年8月4日出具了《避免同 业竞争的承诺函》，并承诺： “（1）、本人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与宁夏西诚软件股份有限公司（以 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 下简称公司）的业务构成同业竞争的任何业务活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与公司的 业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归公司所有。 （2）、本人将不会以任何方式实际从事任何可能对公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动； 如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与公司构成竞争的情况，其同意将该等 业务通过有效方式纳入公司经营以消除同业竞争的情形；公司有权随时要求其出让在该等企业中的部分 或全部股权/股份，其给予公司对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是 公平合理的。 （3）、本人从第三方获得的商业机会如果属于公司主营业务范围之内的，其将及时告知公司或其 控股子公司，并尽可能地协助公司或其控股子公司取得该商业机会。 （4）、若上述承诺被证明是不真实的或违反上述承诺，本人将赔偿公司因此而遭受的任何经济损 失。” 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员为了避免今后出现同业竞争情形2016年8月4日出具 了《避免同业竞争的承诺函》，承诺： “（1）、本人为宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称公司）董事（监事、高级管理人员或核心 技术人员），本人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与公司的业务构成同业竞争的任何 业务活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务 活动。如有这类业务，其所产生的收益归公司所有。 （2）、本人将不会以任何方式实际从事任何可能对公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动； 如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与公司构成竞争的情况，其同意将该等 业务通过有效方式纳入公司经营以消除同业竞争的情形；公司有权随时要求其出让在该等企业中的部分 或全部股权/股份，其给予公司对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是 公平合理的。 （3）、本人从第三方获得的商业机会如果属于公司主营业务范围之内的，其将及时告知公司或其 控股子公司，并尽可能地协助公司或其控股子公司取得该商业机会。 （4）、若上述承诺被证明是不真实的或违反上述承诺，本人将赔偿公司因此而遭受的任何经济损 失。” 履行情况：报告期，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员严格履行 了此项承诺。 2、资金占用承诺 2016年8月4日，公司实际控制人、控股股东温泽和公司董事、监事及高级管理人员已出具承诺未来 不以任何方式占用公司资金。 履行情况：报告期，控股股东、实际控制人严格履行了此项承诺。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 1,460,375 1,460,375 41.72 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00 636,125 636,125 18.18 董事、监事、高管 0 0.00 679,875 679,875 19.425 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,500,000 100.00 -1,460,375 2,039,625 58.28 其中：控股股东、实际控制 人 2,544,500 72.70 -636,125 1,908,375 54.52 董事、监事、高管 2,719,500 77.70 -679,875 2,039,625 58.28 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 3,500,000 - 0 3,500,000.00 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 温泽 2,544,500 0 2,544,500 72.70 1,908,375 636,125 2 宁夏鼎诚投资 合伙企业(有限 合伙) 700,000 0 700,000 20.00 0 700,000 3 岳文涛 105,000 0 105,000 3.00 78,750 26,250 4 李会荣 70,000 0 70,000 2.00 52,500 17,500 5 朱剑波 70,000 0 70,000 2.00 0 70,000 合计 3,489,500 0 3,489,500 99.70 2,039,625 1,449,875 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司第二股东宁夏鼎诚投资合伙企业（有 限合伙）为公司控股股东、实际控制人温泽出资占比 33.00%，并担任其执行事务合伙人之有限合伙 企业。除此以外，公司其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为温泽。 温泽先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 10 月出生，本科学历。2006 年 7 月至 2007 年 3 月就职于中商网宁夏运营中心；2007 年 4 月至 2007 年 12 月就职于宁夏智高点管理咨询有限公司；2008 年 1 月至 2008 年 10 月就职于西部电子商务股份有限公司；2008 年 11 月至 2011 年 2 月就职于宁夏拓跋 软件开发有限公司；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职于宁夏西诚软件技术有限公司担任公司总经理和执 行董事，2016 年 8 月至今，担任股份公司董事长及总经理，任期三年；2016 年 5 月至今任宁夏鼎诚投 资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人职务。 报告期内，温泽先生一直是公司的控股股东，并担任公司董事长、总经理职务，可以直接控制公司 日常的重大经营决策。截止报告期末，温泽先生直接或间接累计持股比例为 79.30%，是公司的控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为温泽。详情参照上方三（一）控股股东情况。报告期内，公司实际控 制人未发生变动。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 宁夏银行股份有限公 司科技支行 1,500,000.00 5.66 2017 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月 30 日 否 银行借款 中国建设银行股份有 限公司银川长城花园 支行 1,000,000.00 6.09 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 25 日 否 合计 - 2,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 温泽 董事长兼总经理 男 34 本科 2016.7 至 2019.7 是 岳文涛 董事 男 31 专科 2016.7 至 2019.7 是 李会荣 董事 男 42 本科 2016.7 至 2019.7 是 张有为 董事 男 31 本科 2016.7 至 2019.7 是 黄自政 董事 男 40 专科 2016.7 至 2019.7 是 张慧 监事会主席 女 34 本科 2016.7 至 2019.7 否 叶浩 监事 男 36 专科 2016.7 至 2019.7 是 张蕾 职工代表监事 女 33 专科 2016.7 至 2019.7 是 董晨晨 副总经理 男 31 本科 2016.7 至 2019.7 是 姜凤琴 财务总监 女 46 本科 2016.7 至 2019.7 是 张永丽 董事会秘书 女 31 本科 2016.7 至 2019.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无任何关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 温 泽 董事长、总经理 2,544,500 0 2,544,500 72.70 0 岳文涛 董事 105,000 0 105,000 3.00 0 李会荣 董事 70,000 0 70,000 2.00 0 张有为 董事 0 0 0 0.00 0 黄自政 董事 0 0 0 0.00 0 张 慧 监事会主席 0 0 0 0.00 0 叶 浩 监事 0 0 0 0.00 0 张 蕾 职工代表监事 0 0 0 0.00 0 董晨晨 副总经理 0 0 0 0.00 0 姜凤琴 财务总监 0 0 0 0.00 0 张永丽 董事会秘书 0 0 0 0.00 0 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 合计 - 2,719,500 0 2,719,500 77.70 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年公司无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 5 行政人员 2 3 财务人员 2 2 研发人员 18 21 项目人员 2 1 销售人员 6 6 员工总计 41 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 27 25 专科 13 13 专科以下 1 0 员工总计 41 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 公司实行人性化的管理制度，营造宽松、奋进、和谐的工作环境，同时为员工提供充足保障。为此， 公司建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度。同时，公司依法为员工缴纳社会保险。 2、 员工培训计划 公司的培训计划分为：新员工培训、技能培训和专题培训等，每年按照年初制定的培训计划开展培 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 训工作，培训过程中注重实效，从企业内部和外部挖掘培训资源，一方面通过内部讲师、内部研讨等形 式；另一方面，通过外部资源整合，有计划吸收外部的先进工作理念和工作方法，以开阔企业视野，提 升整体的工作水平。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 本年度建立的公司治理制度：《公司年度报告重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司严格按照《公司章程》规 定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事会议事规则》。公司董事会的人数 和人员构成符合法律、法规规定，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。 公司监事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事规则》。 全体监事 依据 《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务 以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司董事会秘书按照《公 司章程》、《信息披露管理制度》等法律、法规的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关 信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东利益最大化，切实维护股东的 利益。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》等相关制度履行规 定程序，截至报告期末，重大决策在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 根据《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》及宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称 “公司”）第一届董事会第六次会议决议，对《公司章程》进行修改。本次公司章程修改事项尚需提交 公司股东大会审议。 一、公司章程第四章第四十三条 原条款： 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 不计入有效表决总数；股东大会决议应充分披露非关联股东有表决情况。有关联关系的股东可以自行申 请回避，本公司其他股东及公司董事会可以申请有关联关系的股东回避，上述申请应在股东大会召开前 以书面形式提出，董事会有义务立即将申请通知有关股东。有关股东可以就上述申请提出异议，在表决 前尚未提出异议的，被申请回避的股东应回避；对申请有异议的，可以要求监事会对申请做出决议。关 联股东的范畴以及关联交易的审议和信息披露程序按照有关规定和公司董事会制定并提交股东大会审 议通过的有关关联交易的具体制度执行。 修改后条款： 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 不计入有效表决总数；股东大会决议应充分披露非关联股东有表决情况。有关联关系的股东可以自行申 请回避，本公司其他股东及公司董事会可以申请有关联关系的股东回避，上述申请应在股东大会召开前 以书面形式提出，董事会有义务立即将申请通知有关股东。有关股东可以就上述申请提出异议，在表决 前尚未提出异议的，被申请回避的股东应回避；对申请有异议的，可以要求监事会对申请做出决议。关 联股东的范畴以及关联交易的审议和信息披露程序按照有关规定和公司董事会制定并提交股东大会审 议通过的有关关联交易的具体制度执行。 关联股东是指具有下列情形之一的股东： （一）交易对方； （二）拥有交易对方直接或间接控制权的； （三）被交易对方直接或间接控制的； （四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的； （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员； （六）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间 接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）； （七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受 到限制或影响的； （八）中国证监会或全国股份转让系统公司所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然人。 二、公司章程第五章第二十六条 原条款： 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理 其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须 经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足三人的，应将该事项提交股东大会审 议。 修改后条款： 董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理 其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须 经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足三人的，应将该事项提交股东大会审 议。 关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事： （一）交易对方； （二）在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方能直接或间 接控制的法人单位任职的； （三）拥有交易对方的直接或间接控制权的； （四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员； （五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员； （六）中国证监会、全国股份转让系统公司或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到 影响的人士。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第三次会议： 1.审议通过了《关于公司成立宁夏西诚软件股份有限公司西 安分公司的议案》； 2.审议通过了《关于通过公司相关制度的议案》。 二、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第四次会议： 1.审议通过了《公司 2016 年度总经理工作报告》； 2.审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》； 3.审议通过了《公司 2016 年年度报告及摘要》； 4.审议通过了《公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财 务财务预算报告》； 5.审议通过了《关于公司 2016 年度利润分配方案》； 6.审议通过了《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合 伙）担任 2017 年度财务审计机构的议案》； 7.审议通过了《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。 三、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第五次会议： 1.审议通过了《关于公司向宁夏银行股份有限公司科技支行 申请 200 万元贷款的议案》； 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 2.审议通过了《关于公司控股股东、实际控制人温泽，宁夏 鼎诚投资合伙企业（有限合伙）共同为公司向银行贷款提供 担保的议案》； 3.审议通过了《关于公司向四川瀚华小额贷款有限公司申请 借款 25 万元的议案》； 4.审议通过了《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会》。 四、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第六次会议： 1.审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》； 2.审议通过了《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会》。 五、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第七次会议： 1.审议通过了《关于<宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年半 年度报告>的议案》。 六、宁夏西诚软件股份有限公司第一届董事会第八次会议： 1.审议通过了《关于<关于公司向中国建设银行股份有限公司 银川长城花园支行申请 100 万元贷款>的议案》； 2.审议通过了《关于<公司控股股东、实际控制人温泽夫妻双 方为公司向银行贷款提供担保>的议案》； 3.审议通过了《关于<提请召开 2017 年第三次临时股东大 会>的议案》。 监事会 2 一、宁夏西诚软件股份有限公司第一届监事会第二次会议： 1.审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报告》； 2.审议通过了《公司 2016 年年度报告及摘要》； 3.审议通过了《公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财 务财务预算报告》； 4.审议通过了《关于公司 2016 年度利润分配方案》； 5.审议通过了《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合 伙）担任 2017 年度财务审计机构的议案》。 二、宁夏西诚软件股份有限公司第一届监事会第三次会议 1.审议通过了《关于<宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年半 年度报告>的议案》。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 股东大会 4 一、宁夏西诚软件股份有限公司 2016 年年度股东大会 1.审议通过了《<公司 2016 年度董事会工作报告>的议案》； 2.审议通过了《<公司 2016 年度监事会工作报告>的议案》； 3.审议通过了《<公司 2016 年年度报告及摘要>的议案》； 4.审议通过了《<公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财 务预算报告>的议案》； 5.审议通过了《<关于公司 2016 年度利润分配方案>的议案》； 6.审议通过了《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合 伙）担任 2017 年度财务审计机构的议案》。 二、宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会 1.审议通过了《关于公司向宁夏银行股份有限公司科技支行 申请 200 万元贷款的议案》； 2.审议通过了《关于公司控股股东、实际控制人温泽，宁夏 鼎诚投资合伙企业（有限合伙）共同为公司向银行贷款提供 担保的议案》。 三、宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会 1.审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。 四、宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会 1.审议通过了《关于公司向中国建设银行股份有限公司银川 长城花园支行申请 100 万元贷款的议案》； 2.审议通过了《关于<公司控股股东、实际控制人温泽夫妻双 方为公司向银行贷款提供担保>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 5 名自然人股东、1 名法人股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 （2）董事会：目前公司董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的 要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《公司章程》、《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟 悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会成员为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召 集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、 勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及 股东的合法权益。 截至报告期末，公司“三会”的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化 “三会”在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康 稳定的发展奠定基础。 本年度内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》、《宁夏西诚软件 股份有限公司投资者关系管理制度》等规范性文件，及时充分地进行信息披露，切实保护投资者权益。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时披露临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、 参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为从事电子政务系统及相关软件的开发和技术服务。经过几年的发展，公司已形成 以自有品牌为主导和核心的业务结构。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发 及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易；在业务上已与控股股东、实际控制人控 制的其他企业完全分开。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有著作权、商标等资产的所有权。公司主要财产权 属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在未控股股东及其控制 的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的 社会保障完全独立管理。 截至本报告期末，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在西诚软 件入职及领薪，未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东控制 的其他企业领薪；财务人员未在控股股东控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺 利。报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 报告期内，公司具有独立性，具有自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序分工、严格管理，还将继续完善 公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年 3 月公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字(2018)1998 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 西安市浐霸生态区浐霸大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 罗宗礼、王海莲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 希会审字(2018)1998 号 宁夏西诚软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁夏西诚软件股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2017年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 罗宗礼 中国 西安市 中国注册会计师： 王海莲 二○一八年四月十八日 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.（一） 1,839,008.27 543,235.20 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 六.（二） 3,932,906.35 4,587,316.61 预付款项 六.（三） 315,448.77 1,350,117.37 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 六.（四） 261,271.53 167,045.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 六.（五） 303,381.97 315,335.78 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 6,652,016.89 6,963,049.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六.（六） 372,721.56 662,675.78 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 六.（七） 74,312.52 87,033.52 开发支出 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 六.（八） 412,107.90 207,276.65 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 859,141.98 956,985.95 资产总计 7,511,158.87 7,920,035.91 流动负债： 短期借款 六.（九） 2,500,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款 0.00 0.0 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 六.（十） 1,665,012.00 1,495,659.01 预收款项 六.（十一） 114,285.00 274,987.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 六.（十二） 65,992.50 135,109.01 应交税费 六.（十三） 112,394.75 70,328.68 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六.（十四） 73,558.31 568,775.72 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 1,221,285.95 流动负债合计 4,531,242.56 5,266,145.37 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,531,242.56 5,266,145.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.（十五） 3,500,000.00 3,500,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六.（十六） 797,015.29 797,015.29 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 六.（十七） -1,166,018.07 -1,513,727.50 归属于母公司所有者权益合计 3,130,997.22 2,783,287.79 少数股东权益 -151,080.91 -129,397.25 所有者权益合计 2,979,916.31 2,653,890.54 负债和所有者权益总计 7,511,158.87 7,920,035.91 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,820,959.48 435,788.01 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十三.（一） 3,903,266.35 4,580,199.11 预付款项 299,178.77 1,350,117.37 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十三.（二） 230,308.52 162,189.99 存货 303,381.97 315,335.78 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 6,557,095.09 6,843,630.26 非流动资产： 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十三.（三） 420,220.00 130,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 368,266.56 649,310.78 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 74,312.52 87,033.52 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 412,107.90 207,276.65 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,274,906.98 1,073,620.95 资产总计 7,832,002.07 7,917,251.21 流动负债： 短期借款 2,500,000.00 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 1,665,012.00 1,495,659.01 预收款项 113,175.00 274,987.00 应付职工薪酬 65,992.50 135,109.01 应交税费 112,351.85 67,038.59 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 54,727.40 265,184.16 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 1,221,285.95 流动负债合计 4,511,258.75 4,959,263.72 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,511,258.75 4,959,263.72 所有者权益： 股本 3,500,000.00 3,500,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 797,015.29 797,015.29 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 -976,271.97 -1,339,027.80 所有者权益合计 3,320,743.32 2,957,987.49 负债和所有者权益合计 7,832,002.07 7,917,251.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,338,533.96 8,567,905.24 其中：营业收入 六.（十八） 6,338,533.96 8,567,905.24 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 9,059,814.91 11,140,216.09 其中：营业成本 六.（十八） 3,830,738.68 5,112,611.15 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 六.（十九） 22,554.38 24,785.07 销售费用 六.（二十） 953,799.70 729,592.18 管理费用 六.（二十一） 3,996,379.32 5,037,685.50 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 财务费用 六.（二十二） 87,255.62 54,571.89 资产减值损失 六.（二十三） 169,087.21 180,970.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 27,449.96 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 0.00 27,449.96 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 0.00 0.00 其他收益 六.（二十四） 209,833.62 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,511,447.33 -2,544,860.89 加：营业外收入 六.（二十五） 2,608,215.15 1,134,990.76 减：营业外支出 六.（二十六） 90.57 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 96,677.25 -1,409,870.13 减：所得税费用 六.（二十七） -229,348.52 -165,231.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 326,025.77 -1,244,638.62 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0.00 0.00 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 326,025.77 -1,244,638.62 2.终止经营净利润 0.00 0.00 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -21,683.66 -106,101.38 2.归属于母公司所有者的净利润 347,709.43 -1,138,537.24 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 326,025.77 -1,244,638.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 347,709.43 -1,138,537.24 归属于少数股东的综合收益总额 -21,683.66 -106,101.38 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 -0.46 （二）稀释每股收益 0.10 -0.46 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.（四） 5,983,330.59 8,316,740.18 减：营业成本 十三.（四） 3,697,818.68 5,112,611.15 税金及附加 22,313.92 24,441.24 销售费用 953,799.70 729,592.18 管理费用 3,733,889.59 4,505,972.85 财务费用 86,150.52 53,830.61 资产减值损失 165,090.65 185,822.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 27,449.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 27,449.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其他收益 200,300.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,475,432.47 -2,268,080.16 加：营业外收入 2,608,215.15 1,103,358.82 减：营业外支出 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,782.68 -1,164,721.34 减：所得税费用 -229,973.15 -165,231.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 362,755.83 -999,489.83 （一）持续经营净利润 362,755.83 -999,489.83 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 49 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 362,755.83 -999,489.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,295,131.50 6,050,251.43 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 六.（二十八） 2,826,678.78 1,480,716.76 经营活动现金流入小计 10,121,810.28 7,530,968.19 购买商品、接受劳务支付的现金 4,071,882.96 7,595,379.35 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 50 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,913,827.52 3,226,375.60 支付的各项税费 99,574.75 234,133.80 支付其他与经营活动有关的现金 六.（二十八） 2,619,346.07 1,332,560.65 经营活动现金流出小计 9,704,631.30 12,388,449.40 经营活动产生的现金流量净额 417,178.98 -4,857,481.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 41,764.65 299,431.62 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 41,764.65 299,431.62 投资活动产生的现金流量净额 -41,764.65 -299,431.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 2,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 3,900,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,641.26 52,780.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 1,579,641.26 52,780.01 筹资活动产生的现金流量净额 920,358.74 3,847,219.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 六.（二十九） 1,295,773.07 -1,309,692.84 加：期初现金及现金等价物余额 543,235.20 1,852,928.04 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 51 六、期末现金及现金等价物余额 六.（二十九） 1,839,008.27 543,235.20 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,956,184.44 5,706,827.63 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,813,017.44 1,313,632.83 经营活动现金流入小计 9,769,201.88 7,020,460.46 购买商品、接受劳务支付的现金 4,055,612.96 7,595,379.35 支付给职工以及为职工支付的现金 2,608,010.35 2,906,275.6 支付的各项税费 94,282.85 227,286.59 支付其他与经营活动有关的现金 2,214,498.34 1,148,237.86 经营活动现金流出小计 8,972,404.50 11,877,179.40 经营活动产生的现金流量净额 796,797.38 -4,856,718.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 41,764.65 299,431.62 投资支付的现金 290,220.00 30,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 331,984.65 329,431.62 投资活动产生的现金流量净额 -331,984.65 -329,431.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 2,400,000.00 取得借款收到的现金 2,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 3,900,000.00 偿还债务支付的现金 150,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,641.26 52,780.01 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 52 筹资活动现金流出小计 1,579,641.26 52,780.01 筹资活动产生的现金流量净额 920,358.74 3,847,219.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,385,171.47 -1,338,930.57 加：期初现金及现金等价物余额 435,788.01 1,774,718.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,820,959.48 435,788.01 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,513,727.50 -129,397.25 2,653,890.54 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,513,727.50 -129,397.25 2,653,890.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 347,709.43 -21,683.66 326,025.77 （一）综合收益总额 347,709.43 -21,683.66 326,025.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,166,018.07 -151,080.91 2,979,916.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 55 备 一、上年期末余额 3,500,000.00 45,747.74 376,077.29 -23,295.87 3,898,529.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,747.74 0.00 376,077.29 -23,295.87 3,898,529.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 797,015.29 -45,747.74 -1,889,804.79 -106,101.38 -1,244,638.62 （一）综合收益总额 -1,138,537.24 -106,101.38 -1,244,638.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 797,015.29 -45,747.74 -751,267.55 1．资本公积转增资本（或股 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 56 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 797,015.29 -45,747.74 -751,267.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,513,727.5 -129,397.25 2,653,890.54 法定代表人：温泽 主管会计工作负责人：姜凤琴 会计机构负责人：姜凤琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,339,027.80 2,957,987.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,339,027.80 2,957,987.49 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 362,755.83 362,755.83 （一）综合收益总额 362,755.83 362,755.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 58 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -976,271.97 3,320,743.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,100,000.00 45,747.74 411,729.58 1,557,477.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,100,000.00 45,747.74 411,729.58 1,557,477.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,400,000.00 797,015.29 -45,747.74 -1,750,757.38 1,400,510.17 （一）综合收益总额 -999,489.83 -999,489.83 （二）所有者投入和减少资 本 2,400,000.00 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 59 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 797,015.29 -45,747.74 -751,267.55 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 797,015.29 -45,747.74 -751,267.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,500,000.00 797,015.29 -1,339,027.80 2,957,,987.49 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 60 财务报表附注 一、公司基本情况： （一）历史沿革 宁夏西诚软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由宁夏西诚软件技术 有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日整体变更设立的股份有限公司，根据 2016 年 6 月的 《宁夏西诚软件技术有限公司临时股东会决议》、各股东签订《宁夏西诚软件股份有限公司 发起人协议》，以及《宁夏西诚软件股份有限公司章程》规定，以 2016 年 5 月 31 日为基准 日将西诚软件有限公司整体变更设立为宁夏西诚软件股份有限公司，以原股东温泽、岳文涛 等全体股东作为股份有限公司的发起人，以 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产 4,297,015.29 元中的人民币 350.00 万元折为股份有限公司股份 350 万股（每股面值人民币 1 元），折合股 本总额人民币 350.00 万元，其余净资产 797,015.29 元增加资本公积（股本溢价）。并于 2016 年 8 月 3 日领取了统一社会信用代码为 91641100564124025C 的《营业执照》，营业期限：2011 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 4 日。 经过前述变更和登记手续后，各股东出资以及持股比例如下表（金额单位：人民币万元）： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 温 泽 254.45 72.70 岳文涛 10.50 3.00 宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙） 70.00 20.00 李会荣 7.00 2.00 朱剑波 7.00 2.00 罗 宽 1.05 0.30 合 计 350.00 100 本次股份制改造注册资本经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 31 日出具了“希会验字(2016)0077 号”《验资报告》。 本次股份制改造事项在银川高新技术产业开发区工商行政管理局办理了工商变更手续。 2016 年 12 月 19 日，全国中小企业股份转让系统以“股转系统函[2016]9265 号”“关于 同意宁夏西诚软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”同意本公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 61 （二）所属行业：软件和信息技术服务业 （三）公司住所：银川市金凤区宁安大街 490 号 ibi 育成中心 1 号楼 501 室 （四）法定代表人：温泽 （五）注册资本：人民币叁佰伍拾万元整 （六）组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） （七）营业期限：2011 年 3 月 4 日至 2021 年 3 月 4 日 （八）经营范围：计算机软硬件开发、销售；软件技术服务；计算机系统集成及综合布 线；计算机技术咨询服务；网页设计、制作。**（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） （九）本公司于 2017 年 6 月 15 日设立宁夏西诚软件股份有限公司西安分公司，统一社 会信用代码 91610131MA6U5LU43X；负责人：温泽；营业场所：陕西省西安市高新区科技四 路甘家寨东一排 7 栋 2 单元 301 室；经营范围：计算机软硬件开发、销售；软件技术服务、 计算机系统集成及综合布线；计算机技术咨询服务；网页设计、制作。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （十)合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表范围内子公司如下： 期 间 本期 上期 纳入合并财务报表 范围子公司名称 青海西诚电子科技有限公司 青海西诚电子科技有限公司 宁夏逸峰信息技术有限公司 宁夏逸峰信息技术有限公司 （十一）本财务报表经本公司董事会 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司的 2017 年度财务报表以持续经营为前提，依据中华人民共和国财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以 及其他相关规定编制。 （二） 持续经营 本公司自 2017 年 12 月 31 日起至少十二个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 62 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (三)记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方 合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、 负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 63 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照 同―合并财务报表有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自 合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部 交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本： （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买 日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 （3）本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 64 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该 差额计入合并当期的合并利润表。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务 报表。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 65 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 年初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 66 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 67 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 1.共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十三）长期股权投资”。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 68 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 3.外币财务报表的折算方法 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其 他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 69 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 70 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 71 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严 重财务困难，很可能倒闭或者财务重组； ②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律 环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本 公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位 或个人的其他应收款。 1.应收款项坏账的确认标准 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其 他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 2.应收款项坏账准备的计提 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 本公司将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 如果单独测试未减值，则并入下述（2）按按信用风险特征组 合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 72 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 一年以内（含一年，下同） 5 5 一至两年 20 20 两至三年 50 50 三年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 （1）债务单位破产，但清算尚未结束；（2）债务单位资不抵债, 无力偿付到期债务；（3）债务单位现金流量严重不足，财务状况 恶化；（4）债务单位发生严重自然灾害导致其停产,在短期内无 法偿付债务；（5）债务单位逾期三年以上未偿付债务以及其他足 以证明可能应收账款发生坏账的证据。但对应收款项进行债务重 组、或以其他方式进行重组的除外。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 本公司应收款项坏账准备主要按信用风险特征组合计提；对关联方及其他保证金类相关 性质组合作为单独组合，不计提坏账准备。 （十）存货 1.存货的分类 本公司存货分为库存商品、周转材料等。 2.发出存货的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货发出按加权 平均法计价。对于开发的软件产品，项目验收时结转成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备， 并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下： （1）库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 73 的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 4.周转材料（低值易耗品）的摊销方法 本公司采用五五摊销法对低值易耗品进行摊销。 5.存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存法。 （十二）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产： 1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2.公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 3.公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 74 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 75 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 76 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产计价 固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定： (1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； (2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成； (3)投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认； (4)融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 77 者中较低者作为租入资产的入账价值确认。 (5)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定 资产，按受让的非现金资产公允价值确认； (6)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。 (7)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3.折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用年限（年） 预计残值率（％） 年折旧率（％） 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 0 33.33 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。 5.其他说明 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 78 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 （十六）在建工程 本公司在建工程包括建筑安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 79 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 80 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予 摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年 摊销； （2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年 摊销； （3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销； （5）软件使用权在预计经济寿命 5 年内摊销。 （6）其他软件产品在预计经济寿命 3 年内摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，期 末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，对使用寿命和摊销方法进行调整。 3.内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 81 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 开办费用发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销。其他长期待 摊费用均按受益期限平均摊销。 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 82 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3.辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 1．预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 83 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作 为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所 授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 （二十四）优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理， 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 84 其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权 益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。 （二十五）收入 1.一般确认原则 (1)销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能 流入企业；并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务收入 以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定；与交易相关的经济利益很可能流入企 业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入 同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其 中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.具体确认原则 （1）技术服务、开发收入和工程收入： ①合同约定一次性结算或者未约定结算方式的，公司按合同约定完成技术服务或开发并 经客户验收合格后确认营业收入。 ②合同约定分次结算的，公司按合同约定的达到结算确认条件时确认收入。 （2）商品销售收入 公司发出商品并经客户验收合格后确认营业收入。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 85 （二十六）政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产 相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明 确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关 的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 1. 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 86 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十八）租赁 1.经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 87 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）持有待售 1、本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要 获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会 计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产 负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 2、本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他 划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 88 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 3、本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后 本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报 表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 4、后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 5、对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以 及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 6、持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 7、持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 8、终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 89 （三十）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项 目名称和金额 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》(财会〔2017〕13 号)，将企业出售划分为持有待售 的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或 处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固 定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得 或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币 性资产交换产生的利得或损失计入资产处置收益，不再计入营业外 支出。根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)及其解读，对可比期间的比较数据需要按前 述通知调整。 无 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017 年修订），政府 补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关 的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报 项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得 的政府补助适用修订后的准则。与本公司日常活动相关的政府补 助，计入其他收益，不再计入营业外收入。根据《财政部关于修订 印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)及其解 读，无需对可比期间的比较数据进行调整。 其他收益增加 209,833.62 元。 2.会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 3.重要前期差错更正 本公司本期无重大前期差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率% 增值税 应税收入 17、11、6 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 90 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司享受税收优惠政策如下述（二），本期实际企业所得税税率为 12.5%。 （二）税收优惠政策 1.根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】100 号文《财政 部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起销售自 行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征 即退。 2. 根据工业和信息化部、国家发展和改革委员会、财政部、国家税务总局联合下发的 《软件企业认定管理办法》（工信部联软[2013]64 号）、国务院关于印发《进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2011]4 号）的相关规定，本公司 2013 年 10 月 22 日被认定为软件企业，依据 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012]27 号）关于“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软 件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并亨受至期满为 止”的规定，2013-2014 年度本公司免征企业所得税，2015-2017 年度本公司减半征收企业 所得税（即实际执行 12.5%企业所得税税率)。 3.根据宁夏回族自治区发展和改革委员会 2016 年 4 月 11 日下发的《关于确认宁夏西诚 软件技术有限公司符合<西部地区鼓励类产业目录>内资企业的函》 （宁发改西部函[2016]281 号）文件，确认本公司属《西部地区鼓励类产业目录》内资企业，享受西部大开发税收优惠 政策。 4.根据《关于公布 2017 年度通过复审的自治区科技型中小企业名单的通知》（宁科政字 [2017]29 号），本公司科技型中小企业复审通过。根据《关于提高科技型中小企业研究开发 费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2017]34 号）规定，本公司研发费用按照实际发生额 的 75%在税前加计扣除。 六、合并财务报表项目注释 （下列注释的期末指 2017 年 12 月 31 日，年初指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 91 度，上期指 2016 年度，除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） （一）货币资金 1.分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 现金 29,730.50 35,839.81 银行存款 1,809,277.77 507,395.39 合 计 1,839,008.27 543,235.20 2.报告期末不存在抵押、质押、冻结等使用有限制的款项。 （二）应收账款 1.应收账款按种类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,404,444.05 100 471,537.70 10.71 3,932,906.35 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,404,444.05 100 471,537.70 10.71 3,932,906.35 组合小计 4,404,444.05 100 471,537.70 10.71 3,932,906.35 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 4,404,444.05 100 471,537.70 10.71 3,932,906.35 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 92 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 组合小计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 4,587,316.61 2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 3,248,874.05 73.75 162,443.70 5 一至二年 949,220.00 21.55 189,844.00 20 二至三年 174,200.01 3.96 87,100.01 50 三年以上 32,149.99 0.74 32,149.99 100 合 计 4,404,444.05 100 471,537.70 10.71 续 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 4,615,603.80 94.34 230,780.19 5 一至二年 234,710.01 4.80 46,942.00 20 二至三年 29,449.99 0.60 14,725.00 50 三年以上 13,000.00 0.26 13,000.00 100 合 计 4,892,763.80 100 305,447.19 6.24 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 167,223.01 元。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 93 4、本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,132.50 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 宁夏立思辰银山教育产业有 限公司 1,083,376.25 24.60 164,444.31 青海交通职业技术学院 1,080,032.00 24.52 54,001.60 中卫市沙坡头区农业和科技 委员会 816,389.00 18.54 40,819.45 彭阳种子管理站 481,123.00 10.92 24,056.15 中国电信集团系统集成公司 宁夏分公司 181,750.00 4.12 9,087.50 合 计 3,642,670.25 82.70 292,409.01 （三）预付款项 1.按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 299,448.77 94.93 1,350,117.37 100 一至二年 16,000.00 5.07 合 计 315,448.77 100 1,350,117.37 100 2.按预付对象归集的期末余额前五名预付款情况 单位名称或姓名 账面余额 占预付账款余额的 比例（%） 宁夏鑫强盛商贸有限公司 113,526.00 35.99 南京禾瑞万宁知识产权代理有限公司 84,000.00 26.63 赛瑞工信科技（宁夏）有限公司 40,000.00 12.68 蓝盾信息安全技术有限公司 21,360.00 6.77 宁夏飞通信息科技有限公司 16,000.00 5.07 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 94 单位名称或姓名 账面余额 占预付账款余额的 比例（%） 合 计 274,886.00 87.14 （四）其他应收款 1.其他应收款按种类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 263,934.77 100.00 2,663.24 1.01 261,271.53 组合 1：性质组合 226,001.60 85.63 226,001.60 ①关联方组合 ②其他组合(保证金) 226,001.60 85.63 226,001.60 组合 2：账龄分析法组合 37,933.17 14.37 2,663.24 7.02 35,269.93 组合小计 263,934.77 100.00 2,663.24 1.01 261,271.53 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 263,934.77 100.00 2,663.24 1.01 261,271.53 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 168,099.57 100 1,054.57 0.63 167,045.00 组合 1：性质组合 147,008.23 87.45 147,008.23 ①关联方组合 ②其他组合(保证金) 147,008.23 87.45 147,008.23 组合 2：账龄分析法组合 21,091.34 12.55 1,054.57 5.00 20,036.77 组合小计 168,099.57 100 1,054.57 0.63 167,045.00 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 95 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 168,099.57 100 1,054.57 0.63 167,045.00 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 32,822.63 86.53 1,641.13 5.00 一至二年 5,110.54 13.47 1,022.11 20 合 计 37,933.17 100 2,663.24 7.02 续 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 21,091.34 100 1,054.57 5 合 计 21,091.34 100 1,054.57 5 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,864.20 元 4、本期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 255.53 5.其他应收款按性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 226,001.60 147,008.23 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 96 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 36,269.17 16,091.34 往来款及其他 1,664.00 5,000.00 合 计 263,934.77 168,099.57 6.按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 青海交通职业技 术学院 履约保证金 54,001.60 一年以内 65.93 固原市公共资源 交易中心 投标保证金 25,000.00 一年以内 9.47 李志良 备用金 20,000.00 一年以内 7.58 1,000.00 宁夏公共资源交 易服务中心 投标保证金 13,000.00 一年以内 4.93 银川市公共资源 交易中心 投标保证金 12,000.00 一年以内 4.55 合 计 124,001.60 92.45 1,000.00 （五）存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 134,123.07 134,123.07 开发成本(技术开发) 169,258.90 169,258.90 合 计 303,381.97 303,381.97 续 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本(技术开发) 315,335.78 315,335.78 合 计 315,335.78 315,335.78 （六）固定资产 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值合计 1.年初余额 640,000.00 427,389.82 1,067,389.82 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 97 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 2.本期增加金额 41,764.65 41,764.65 3.本期减少金额 4.期末余额 640,000.00 469,154.47 1,109,154.47 二、累计折旧 1.年初余额 145,095.83 259,618.21 404,714.04 2.本期增加金额 155,199.93 176,518.94 331,718.87 其中：计提 155,199.93 176,518.94 331,718.87 3.本期减少金额 4.期末余额 300,295.76 436,137.15 736,432.91 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 其中：计提 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 339,704.24 33,017.32 372,721.56 2.年初账面价值 494,904.17 167,771.61 662,675.78 （七）无形资产 1.无形资产情况如下： 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 109,671.79 109,671.79 2.本期增加金额 其中：购买 3.本期减少金额 4.期末余额 109,671.79 109,671.79 二、累计摊销 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 98 项 目 土地使用权 软件 合计 1.年初余额 22,638.27 22,638.27 2.本期增加金额 12,721.00 12,721.00 其中：计提 12,721.00 12,721.00 3.本期减少金额 4.期末余额 35,359.27 35,359.27 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 74,312.52 74,312.52 2.年初账面价值 87,033.52 87,033.52 （八）递延所得税资产 1.已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 70,530.66 45,767.06 可弥补经营亏损 341,577.24 161,509.59 合 计 412,107.90 207,276.65 2.可抵扣暂时性差异项目明细 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 470,204.38 305,113.73 可弥补经营亏损 2,277,181.57 1,076,730.60 合 计 2,747,385.95 1,381,844.33 3.本公司母公司在可预见的未来期间能够产生足够的应纳税所得额，故可抵扣暂时性差 异确认递延所得税资产。 4.本公司本期确认享受西部大开发税收优惠政策，递延所得税资产按 15%的税率确认。 5.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 3,996.56 1,388.03 可弥补亏损 309,253.79 283,996.72 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 99 项 目 期末余额 年初余额 合 计 313,250.35 285,384.75 6.本公司控股子公司青海西诚电子科技有限公司、宁夏逸峰信息技术有限公司、宁夏西 诚软件股份有限公司西安分公司亏损，在可预见的未来期间无法产生足够的应纳税所得额， 故可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。 7、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 2019 20,941.83 2020 25,017.15 2021 219,446.34 238,037.74 2022 89,807.45 合 计 309,253.79 283,996.72 （九）短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 2,500,000.00 1,500,000.00 合 计 2,500,000.00 1,500,000.00 2.担保借款情况如下： 贷款单位 借款本金 借款期限 抵押物或保证人 宁夏银行 科技支行 1,500,000.00 2017.6.1 -2018.5.30 温泽的房屋、土地使用权证抵押，温 泽、宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合 伙）担保 建设银行 宁夏分行 1,000,000.00 2017.12.28-2 018.12.25 温泽、余佳担保 合 计 2,500,000.00 3.本公司以温泽拥有的位于金凤区五里湖畔 49 号楼 1 单元 202 室（房权证编号：银房 权证金凤区字第 2015083138 号，面积 72.84 平方米；土地证编号：银国用（2015）第 18108 号，面积 12.14 平方米）作抵押，并由温泽、宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙）提供连带 责任保证担保从宁夏银行科技支行取得借款 1,500,000.00 元，月利率 4.7125‰，借款用途： 采购设备。 4.本公司由温泽、余佳提供保证担保从中国建设银行股份有限公司宁夏分行取得借款 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 100 1,000,000.00 元，月利率 5.0750‰，借款用途：经营周转。 （十）应付账款 1.账龄分析如下： 账 龄 期末余额 期初余额 一年以内 1,405,999.99 1,450,629.01 一至二年 259,012.01 28,000.00 二至三年 17,030.00 合 计 1,665,012.00 1,495,659.01 2.账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 账面余额 未偿还原因 天津中天精科科技有限公司 235,012.00 项目未完工 合 计 235,012.00 （十一）预收款项 账龄分析如下： 账 龄 期末余额 期初余额 一年以内 114,285.00 274,987.00 合 计 114,285.00 274,987.00 （十二）应付职工薪酬 1.列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 135,109.01 2,592,000.94 2,727,109.95 离职后福利-设定 提存计划 257,929.00 214,931.50 42,997.50 辞退福利 22,995.00 22,995.00 合计 135,109.01 2,872,924.94 2,942,041.45 65,992.50 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 106,981.85 2,356,901.79 2,463,883.64 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 101 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 77,544.30 77,544.30 三、社会保险费 130,163.72 130,163.72 其中：医疗保险费 104,843.10 104,843.10 工伤保险费 14,204.88 14,204.88 生育保险费 11,115.74 11,115.74 四、住房公积金 26,301.00 26,301.00 五、工会经费 28,127.16 86.77 28,213.93 六、职工教育经费 1,003.36 1,003.36 合 计 135,109.01 2,592,000.94 2,727,109.95 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 养老保险 251,175.30 209,282.80 41,892.50 失业保险 6,753.70 5,648.70 1,105.00 合 计 257,929.00 214,931.50 42,997.50 （十三）应交税费 项 目 期初余额 期末余额 增值税 42,059.57 79,757.61 企业所得税 15,521.95 15,521.95 城市维护建设税 2,944.17 5,487.94 教育费附加 1,169.54 2,351.98 地方教育费附加 779.69 1,567.98 印花税 1,855.10 2,752.30 代扣代缴个人所得税 4,014.32 1,632.66 水利基金 1,984.34 3,322.33 合 计 70,328.68 112,394.75 （十四）其他应付款 按款项性质列示其他应付款： 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 102 项 目 期末余额 期初余额 代收代付款 18,457.00 498.00 员工往来款 51,286.31 552,513.72 往来及其他 3,815.00 15,764.00 合 计 73,558.31 568,775.72 （十五）股本 1.分类列示如下： 股东类别 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 自然人股东 2,800,000.00 80 2,800,000.00 80 有限合伙企 业 700,000.00 20 700,000.00 20 合 计 3,500,000.00 100 3,500,000.00 100 2.具体自然人股东姓名或名称详见本附注“一、公司基本情况”所述。 （十六）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 797,015.29 797,015.29 合 计 797,015.29 797,015.29 （十七）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期未分配利润 -1,513,727.50 376,077.29 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,513,727.50 376,077.29 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 347,709.43 -1,138,537.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 103 项目 期末余额 期初余额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 751,267.55 期末未分配利润 -1,166,018.07 -1,513,727.50 （十八）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务： 6,338,533.96 3,830,738.68 8,567,905.24 5,112,611.15 技术开发及服务 3,700,779.72 1,489,908.62 6,519,097.42 3,377,085.83 商品销售 2,523,563.24 2,125,830.06 1,770,771.78 1,462,655.95 工程业务 114,191.00 215,000.00 278,036.04 272,869.37 合 计 6,338,533.96 3,830,738.68 8,567,905.24 5,112,611.15 （十九）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 8,365.71 12,092.58 教育费附加 3,585.30 5,047.07 地方教育费附加 2,390.20 3,350.12 印花税 3,505.40 3,935.30 车船税 2,610.00 360.00 水利基金 2,097.77 合 计 22,554.38 24,785.07 （二十）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 62,010.65 41,376.90 服务费 77,735.14 79,767.28 职工薪酬 401,036.68 336,735.52 广告费 218,253.27 69,600.00 车辆使用费 110,380.90 64,068.43 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 104 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 34,892.70 106,928.07 劳动保护费 2,246.00 业务招待费 36,680.36 27,569.98 投标报名费 12,810.00 1,300.00 合 计 953,799.70 729,592.18 （二十一）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 120,380.60 102,820.98 差旅费 59,294.98 108,761.72 相关税费 10,272.63 车辆使用费 104,045.83 141,101.16 职工薪酬 856,339.50 1,116,677.23 研发支出 2,210,226.73 1,090,069.92 中介费 124,032.79 1,409,375.32 无形资产摊销 1,580.04 7,191.12 业务招待费 53,030.70 73,150.90 折旧费 191,697.84 233,689.24 残疾人基金 1,188.00 工会经费 86.77 25,537.94 服务费 72,444.23 88,636.67 咨询费 72,554.80 584,838.92 水电费 10,985.21 3,177.00 物业费 64,298.91 14,849.34 低值易耗品摊销 7,303.85 819.66 房租 31,000.00 其他 17,076.54 25,527.75 合 计 3,996,379.32 5,037,685.50 （二十二）财务费用 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 105 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 79,641.26 52,780.01 减：利息收入 2,395.19 2,462.30 手续费 10,009.55 4,254.18 合 计 87,255.62 54,571.89 （二十三）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 169,087.21 132,081.20 存货跌价损失 48,889.10 合 计 169,087.21 180,970.30 （二十四）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 中小企业科技创新补助资金 200,300.00 免征增值税 9,533.62 合计 209,833.62 （二十五）营业外收入 1.分类列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,607,458.55 1,133,158.45 2,607,458.55 其 他 756.60 1,832.31 756.60 合 计 2,608,215.15 1,134,990.76 2,608,215.15 2.政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 7,458.55 6,858.45 中小企业科技创新补助资金 546,300.00 新三板挂牌补助资金 2,600,000.00 500,000.00 著作权补助资金 80,000.00 合 计 2,607,458.55 1,133,158.45 （二十六）营业外支出 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 106 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 90.57 90.57 合 计 90.57 90.57 （二十七）所得税费用 1.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -24,517.27 递延所得税费用 -204,831.25 -165,231.51 合 计 -229,348.52 -165,231.51 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 96,677.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,084.66 子公司适用不同税率的影响 953.76 调整以前期间所得税的影响 -24,517.27 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,180.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,455.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 9,380.40 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 额外可扣除费用的影响 -194,024.64 其他事项对所得税的影响 -33,951.06 所得税费用 -229,348.52 2.1 其他事项对所得税的影响系本期确认递延所得税资产时按未来预计税率 15%确认， 但当期所得税费用按 12.5%计算形成的差异。 （二十八）现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 107 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 2,395.19 2,462.30 收到政府补助（不含即征即退增值税） 2,807,758.55 1,133,158.45 收到往来款 16,525.04 345,096.01 合 计 2,826,678.78 1,480,716.76 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 办公费等管理费用 1,849,541.71 900,170.15 差旅费等销售费用 158,578.71 363,636.32 手续费等财务费用 10,009.55 4,254.18 支付的工会经费 28,213.93 24,400.00 支付的往来款 573,002.17 40,100.00 合 计 2,619,346.07 1,332,560.65 （二十九）现金流量表补充资料： 1.具体列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 326,025.77 -1,244,638.62 加：资产减值准备 169,087.21 180,970.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 331,718.87 277,660.33 无形资产摊销 12,721.00 12,387.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 79,641.26 52,780.01 投资损失（收益以“－”号填列） -27,449.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -204,831.25 -165,231.51 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 108 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,953.81 33,980.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,423,575.12 -3,468,121.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,732,712.81 -509,818.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 417,178.98 -4,857,481.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,839,008.27 543,235.20 减：现金的年初余额 543,235.20 1,852,928.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,295,773.07 -1,309,692.84 2.现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,839,008.27 543,235.20 其中：库存现金 29,730.50 35,839.81 可随时用于支付的银行存款 1,809,277.77 507,395.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,839,008.27 543,235.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、合并范围的变更 本公司本期未发生合并范围的变更。 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 109 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青海西诚电子科 技有限公司 西宁市 西宁市城西区五 四大街 37 号 3 号 楼 2 单元 2171 室 计算机技术 开发、咨询等 53 投资设立 宁夏逸峰信息技 术有限公司 银川市 市 银川市金凤区新 昌东路 5 号银川育 成广告文化产业 园 2006 房间 计算机技术 开发、咨询等 60 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 青海西诚电子科技有限公司 47% -46,943.81 -99,036.40 宁夏逸峰信息技术有限公司 40% 25,260.15 -52,044.51 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 青海西诚电子 科技有限公司 65,034.26 65,034.26 宁夏逸峰信息 技术有限公司 29,887.54 4,455.00 34,342.54 19,983.81 19,983.81 续 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 青海西诚电子 科技有限公司 107,634.23 107,634.23 188,469.53 188,469.53 宁夏逸峰信息 技术有限公司 11,785.47 13,365.00 25,150.47 118,412.12 118,412.12 续 子公司名称 本期发生额 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 110 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 青海西诚电子科技有限公司 132,080.45 -99,880.44 -99,880.44 -330,070.47 宁夏逸峰信息技术有限公司 223,122.92 63,150.38 63,150.38 -49,547.93 续 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 青海西诚电子科技有限公司 240,873.80 -114,883.61 -114,883.61 69,212.92 宁夏逸峰信息技术有限公司 10,291.26 -130,265.18 -130,265.18 -69,975.19 九、关联方关系及其交易 （一）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 持股比例（%） 与本公司关系 温泽 72.70 本公司控股股东、实际控制人、 总经理、董事长 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注 “八、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称或姓名 与本公司的关系 宁夏鼎诚投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 黑龙江省云河建筑工程监理有限责任公司 财务总监关联企业 岳文涛 董事 李会荣 董事 张有为 董事 黄自政 董事 张永丽 董事会秘书 张 蕾 职工监事 叶 浩 监事 张 慧 监事会主席 董晨晨 副总经理 姜凤琴 财务总监 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 111 其他关联方名称或姓名 与本公司的关系 罗贤伟 公司前股东 （四）关联方交易情况 1.1.1 本期本公司作为被担保方受关联方担保事项 担保物或担保方姓名 期末 担保是否已经履 行完毕 担保事项 担保金额 担保期限 温泽的房屋、土地使用权证 抵押，温泽、宁夏鼎诚投资 合伙企业（有限合伙） 借款 1,500,000.00 2017.6.1-2018.5.30 否 温泽、余佳 借款 1,000,000.00 2017.12.28-2018.12.27 否 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 款项性质 其他应付款 姜凤琴 931.10 230,000.00 报销款 其他应付款 温泽 998.00 2,782,12 报销款 其他应付款 张有为 910.00 2,642.16 报销款 其他应付款 张永丽 3,579.00 报销款 其他应付款 叶浩 122.00 报销款 其他应付款 董晨晨 424.10 报销款 其他应付款 李会荣 7,080.80 报销款 其他应付款 黄自政 262.00 报销款 其他应付款 岳文涛 504.00 834.00 报销款 十、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本报告日，无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司拥有 38 项计算机软件著作权登记证书，具体如 下表： 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 112 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 1 软著登字第 0456758 号 2012SR088722 DS 驾校综合管理信息系统 V2.3.1 2012/4/10 2012/9/18 2 软著登字第 0456761 号 2012SR088725 XICMS 内容管理系统 V2.1.5 2012/6/10 2012/9/18 3 软著登字第 0572578 号 2013SR066816 会计差错管理系统 V1.0 2013/3/6 2013/7/17 4 软著登字第 0572731 号 2013SR066969 项目管理系统 V1.0 2013/4/26 2013/7/17 5 软著登字第 0803252 号 2014SR134011 廉政勤政档案管理系统 V1.0 2014/3/26 2014/9/5 6 软著登字第 0803322 号 2014SR134081 会员管理系统 V1.0 2014/5/30 2014/9/5 7 软著登字第 0841059 号 2014SR171823 电子杂志系统 V1.0 2014/7/30 2014/11/14 8 软著登字第 0841116 号 2014SR171880 西诚药检报告管理系统 V1.0 2014/8/20 2014/11/14 9 软著登字第 0841112 号 2014SR171876 XICMS 政务公开目录系统 V1.0 2014/8/30 2014/11/14 10 软著登字第 0841010 号 2014SR171774 西诚内部综合办公系统 V1.0 2014/8/30 2014/11/14 11 软著登字第 0877082 号 2014SR207851 XICMS 互动交流平台 V1.0 2014/9/20 2014/12/24 12 软著登字第 0877048 号 2014SR207817 XICMS 手机 APP 管理系统 V1.0 2014/9/26 2014/12/24 13 软著登字第 0877029 号 2014SR207798 XICMS 网络投票管理系统 V1.0 2014/9/26 2014/12/24 14 软著登字第 0876921 号 2014SR207689 XICMS 网站群管理系统 V1.0 2014/9/30 2014/12/24 15 软著登字第 0964931 号 2015SR077845 网络安全监测服务平台 V1.0 2014/12/26 2015/5/8 16 软著登字第 1151575 号 2015SR264489 教师互聘管理系统 V1.0 2015/5/30 2015/12/17 17 软著登字第 1152310 号 2015SR265224 教育资源共享平台 V1.0 2015/8/30 2015/12/17 18 软著登字第 1151696 号 2015SR264610 在线图库系统 V1.0 2015/9/9 2015/12/17 19 软著登字第 1151701 号 2015SR264615 XICMS 电子商务商城平台 V1.0 2015/9/20 2015/12/17 20 软著登字第 1152304 号 2015SR265218 教师培训管理系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 21 软著登字第 1153339 号 2015SR266253 XICMS 即时交流服务系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/18 22 软著登字第 1152308 号 2015SR265222 统一身份认证系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 23 软著登字第 1151599 号 2015SR264513 设备管理系统 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 24 软著登字第 1334342 号 2016SR155725 西诚农业投入品在线监管平台 V1.0 2016/3/20 2016/6/24 25 软著登字第 1346924 号 2016SR168307 西诚农产品质量追溯管理系统 V1.0 2016/3/20 2016/7/5 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 113 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 26 软著登字第 1368948 号 2016SR190331 西诚农产品信息管理系统 V1.0 2016/3/20 2016/7/22 27 软著登字第 1564762 号 2016SR386146 移动 APP 快速开发平台系统 V1.0 2016/8/20 2016/12/22 28 软著登字第 1597625 号 2017SR012341 西诚投融资管理系统 V1.0 2016/9/20 2017/1/13 29 软著登字第 1597187 号 2017SR011903 西诚绩效考核管理系统 v1.0 2016/10/20 2017/1/13 30 软著登字第 1597188 号 2017SR011904 西诚在线学习管理系统 v1.0 2016/11/10 2017/1/13 31 软著登字第 1599122 号 2017SR013838 西诚中小企业综合服务平台 v1.0 2016/11/11 2017/1/16 32 软著登字第 1598629 号 2017SR013345 西诚项目申报管理系统 v1.0 2016/9/10 2017/1/16 33 软著登字第 1598661 号 2017SR013377 西诚人才招聘管理系统 v1.0 2016/9/20 2017/1/16 34 软著登字第 2061477 号 2017SR476193 农产品全程追监管云平台 v1.0 2016/9/20 2017/8/29 35 软著登字第 2203512 号 2017SR618228 智慧农业物联网大棚管理平台 v1.0 2017/9/18 2017/11/10 36 软著登字第 2205766 号 2017SR620482 农业大数据应用云平台 v1.0 2017/9/15 2017/11/13 37 软著登字第 2205040 号 2017SR619756 农业综合信息服平台 v1.0 2017/9/15 2017/11/13 38 软著登字第 2222750 号 2017SR637466 智能井盖监控管理系统 v1.0 2017/8/28 2017/11/21 （二）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司控股子公司宁夏逸峰信息技术有限公司拥有 3 项计算机软件著作权登记证书，如下表： 序 号 证书号 软件著作权登 记号 专利名称或软件名称 开发完成时 间 登记日期 1 软著登字第 1151052 号 2015SR263966 药检报告云服务平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 2 软著登字第 1151164 号 2015SR264078 YIF 医药电商平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 3 软著登字第 1152242 号 2015SR265156 医药电商客户关系管理平台 V1.0 2015/9/30 2015/12/17 十三、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.应收账款按种类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 114 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 4,373,244.05 100 469,977.70 10.75 3,903,266.35 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,373,244.05 100 469,977.70 10.75 3,903,266.35 组合小计 4,373,244.05 100 469,977.70 10.75 3,903,266.35 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 4,373,244.05 100 469,977.70 10.75 3,903,266.35 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 组合 1：关联方组合 组合 2：账龄分析法组合 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 组合小计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 4,580,199.11 2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 3,217,674.05 73.57 160,883.70 5 一至二年 949,220.00 21.71 189,844.00 20 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 115 二至三年 174,200.01 3.98 87,100.01 50 三年以上 32,149.99 0.74 32,149.99 100 合 计 4,373,244.05 100 469,977.70 10.75 续 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 4,612,153.80 94.42 230,607.69 5 一至二年 229,910.01 4.71 45,982.00 20 二至三年 29,449.99 0.60 14,725.00 50 三年以上 13,000.00 0.27 13,000.00 100 合 计 4,884,513.80 100 304,314.69 6.23 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 宁夏立思辰银山教育产业有 限公司 1,083,376.25 24.76 164,444.31 青海交通职业技术学院 1,080,032.00 24.70 54,001.60 中卫市沙坡头区农业和科技 委员会 816,389.00 18.67 40,819.45 彭阳种子管理站 481,123.00 11.00 24,056.15 中国电信集团系统集成公司 宁夏分公司 181,750.00 4.16 9,087.50 合 计 3,642,670.25 83.29 292,409.01 （二）其他应收款 1.其他应收款按种类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 116 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他 应收款 230,535.20 100 226.68 0.10 230,308.52 组合 1：性质组合 226,001.6 98.03 226,001.60 ①关联方组合 ②其他组合（保证金） 226,001.60 98.03 226,001.60 组合 2：账龄分析法组合 4,533.60 1.97 226.68 5.00 4,306.92 组合小计 230,535.20 100 226.68 0.10 230,308.52 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 230,535.20 100 226.68 0.10 230,308.52 续 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 组合 1：性质组合 147,008.23 90.20 147,008.23 ①关联方组合 ②其他组合（保证金） 147,008.23 90.20 147,008.23 组合 2：账龄分析法组合 15,980.80 9.80 799.04 5.00 15,181.76 组合小计 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 162,989.03 100 799.04 0.49 162,189.99 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 117 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 4,533.60 100 226.68 5 合 计 4,533.60 100 226.68 5 续 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例（%） 一年以内 15,980.80 100 799.04 5 合 计 15,980.80 100 799.04 5 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-572.36 元。 4.其他应收款按性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 226,001.60 147,008.23 员工借款及备用金 2,869.60 10,980.80 往来款及其他 1,664.00 5,000.00 合 计 230,535.20 162,989.03 5.按欠款方归集的期末余额其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 青海交通职业技 术学院 履约保证金 174,001.60 一年以内 75.48 固原市公共资源 交易中心 投标保证金 25,000.00 一年以内 10.84 宁夏公共资源交 易服务中心 投标保证金 13,000.00 一年以内 5.64 银川市公共资源 交易中心 投标保证金 12,000.00 一年以内 5.21 苏保宁 往来借款 2,559.60 一年以内 1.11 127.98 合 计 226,561.20 98.28 127.98 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 118 （三）长期股权投资 1.列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 420,220.00 420,220.00 130,000.00 130,000.00 合 计 420,220.00 420,220.00 130,000.00 130,000.00 2.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 本期减 值准备 余额 宁夏逸峰信息技 术有限公司 100,000.00 44,470.00 144,470.00 青海西诚电子科 技有限公司 30,000.00 245,750.00 275,750.00 合 计 130,000.00 290,220.00 420,220.00 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务 5,983,330.59 3,697,818.68 8,316,740.18 5,112,611.15 技术服务 3,345,576.35 1,356,988.62 6,267,932.36 3,377,085.83 商品销售 2,523,563.24 2,125,830.06 1,770,771.78 1,462,655.95 工程业务 114,191.00 215,000.00 278,036.04 272,869.37 合 计 5,983,330.59 3,697,818.68 8,316,740.18 5,112,611.15 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收 益 27,449.96 合 计 27,449.96 十六、补充资料 非经常性损益明细表： 项 目 本期金额 说明 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 119 项 目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,817,292.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 666.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,817,958.20 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 3,969.68 合 计 2,813,988.52 （二）净资产收益率及每股收益 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 120 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益（元 /股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.76% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -83.40% -0.70 -0.70 宁夏西诚软件股份有限公司 二〇一八年四月十八日 宁夏西诚软件股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室