870542_2018_靖瑞能源_2018年年度报告_2019-04-18.txt

陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 证券代码： 870542 证券简称：靖瑞能源 主办券商：中泰证券 （Shanxi Jingrui Energy Technology Co.,Ltd.） 2018 年度报告 靖瑞能源 NEEQ : 870542 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 公司在 2018 年取得长庆油田分公司颁发的油井长效堵水技术、高强度触变型 堵剂封窜堵漏技术、特低渗油藏界面修饰剂增注技术三新证，为公司在技术市场取 得开拓性进展奠定了基础，并提高了公司知名度。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 靖瑞能源、股份公司、公司 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 长庆油田 指 中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司开发区块 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 股东大会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 陕西靖瑞能源科技股份有限公司章程 报告期 指 2018 年度 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜庆、主管会计工作负责人郑阳及会计机构负责人（会计主管人员）郑阳保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 单一大客户依赖的风险 长庆油田仍为公司第一大客户。目前，公司业务主要集中 在长庆油田各二级采油厂，存在业务范围较为集中的情况。这 种情况与我国石油、天然气资源的分布有关，油田服务行业普 遍存在此种情况。 如果公司未来不能有效开拓新市场或长庆油田在资本支出规 模或结构方面发生较大变化导致降低对本公司的业务服务需 求，或者在资金结算方面发生不利变化，将对公司的未来盈利 能力和资金流产生不利影响，进而导致业绩下滑。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为姜庆、沈曦，两人合计持有公司 100.00% 的股份。若实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公 司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公 司经营带来风险。 公司业务的季节性特征带来的风险 公司提供技术服务的客户为长庆油田各二级采油厂，其地 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 处鄂尔多斯盆地，每年 11 月份至次年 3 月份，正是严寒时节， 气温相对较低，油气田所处地貌又多为盆地和戈壁，自然条件 恶劣，对长庆油田石油天然气开采工作有很大影响，受此影响， 公司每年上半年的业务量相对较少。同时，长庆油田生产开发 的计划性很强，通常在每年末进行第二年的技术服务招标，于 第二年第一季度与油田技术服务商签订合同，一般要等到第二 季度才会开始大规模的生产工作。因此，这也导致本公司上半 年收入和盈利水平较低，公司大部分收入和利润主要在每年的 下半年得以实现。 尽管公司业务的季节性波动对公司全年的经营不存在不利 影响，但公司仍提醒投资者关注这种季节性特征导致的收益在 各季度不均衡分布的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jingrui Energy Technology Co.,Ltd. 证券简称 靖瑞能源 证券代码 870542 法定代表人 姜庆 办公地址 陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周剑 职务 董事兼董事会秘书 电话 029-86681189 传真 029-86681189 电子邮箱 pyjiahua@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室；710018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 6 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 采矿业-开采辅助活动-石油和天然气开采辅助活动-石油和天然气 开采辅助活动（B1120） 主要产品与服务项目 油田增产增注技术服务、油田调驱调剖技术服务、油田环保工程 技术服务、油水井维护措施作业服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 姜庆 实际控制人及其一致行动人 姜庆、沈曦 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916100007979454654 否 注册地址 陕西省西安市经开区凤城十二路 凯瑞 B 座 A1102 室 否 注册资本（元） 35,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,115,547.53 35,360,034.57 33.25% 毛利率% 26.16% 20.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,526,064.75 3,333,235.29 65.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,064,396.07 1,054,003.21 380.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.20% 8.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.09% 2.81% - 基本每股收益 0.16 0.10 60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 74,637,044.82 61,539,742.22 21.28% 负债总计 30,000,778.05 22,429,540.20 33.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,636,266.77 39,110,202.02 14.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.86 -31.18% 资产负债率%（母公司） 40.20% 36.45% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.35 2.61 - 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,370,956.45 779,315.48 460.87% 应收账款周转率 1.45 1.20 - 存货周转率 - - 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.28% -11.64% - 营业收入增长率% 33.25% -11.54% - 净利润增长率% 65.79% 28.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,000,000.00 21,000,000.00 66.67% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 160,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 383,139.62 非经常性损益合计 543,139.62 所得税影响数 81,470.94 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 461,668.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 26,184,398.45 0 应收票据及应收账 款 0 26,184,398.45 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 应付账款 16,853,228.75 0 应付票据及应付账 款 0 16,853,228.75 管理费用 5,455,965.84 3,351,596.00 研发费用 0 2,104,369.84 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于油田技术服务领域，通常油服公司主要包括工程服务、装备服务和技术服务三大类，公 司为技术服务型油服企业，主要特长业务是油田增产增注技术设计和施工管理，是油田稳产增产，提高 采收率业务中最具技术含量的核心业务，技术服务业务主要集中在开采难度极高的中国最大油气田长庆 油田。 公司通过招标方式获取客户，能够为油田公司实现新井投产、稳产增产、提高采收率，提供一揽子 配套解决方案和一站式技术服务，并能对油气田措施效果进行评价和综合分析，提出方案改进优化措施， 全面提高油水井措施有效率。公司在上述领域能够为各种类型的油气田提供稳产增产的方案设计、方案 实施和作业施工等一系列技术服务，通过向油田公司提供前述专业技术服务并获取相关收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变更。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司着力实施以长庆油田各采油厂为核心，以新技术、新工艺为重点投放方向，以井筒 维护、酸化、压裂、调剖等传统工艺项目等为重要支撑的产业化发展模式。同时，充分利用公司以前年 度施工所搜集的油田数据库资源，对油田各区块地层分析和不同措施效果进行系统性总结，从而对不同 区块及层位做出相应的技术施工方案。公司将优化工艺流程，扩大研发规模，进一步提高技术工艺，推 进长庆油田各采油厂增产增注工作的进展。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 1、报告期内，公司财务状况如下： 报告期末，公司资产总额为 74,637,044.82 元，较上年同期增长 21.28%，主要原因是：报告期内， 公司凭借较强的技术优势和服务优势，在长庆油田相关油服领域市场占有率进一步提高，当期收入实现 较大幅度增长，由于结算存在一定周期，导致应收账款增加； 报告期末，公司负债总额为 30,000,778.05 元，较上年同期增长 33.76%，主要原因是： （1）公 司当期业务实现大幅增长，提供技术服务所需原材料包括盐酸、聚丙烯酰胺等化工原料采购量增加，报 告期末，信用期内的应付账款有所增加；（2）2018 年度公司业绩较上一年度增长较大，根据绩效考核 年底计提了员工的年终奖，故期末应付职工薪酬增加。(3) 报告期内，当期确认的收入较上年同期增加， 故期末应交增值税增加。 报告期末，公司净资产为 44,636,266.77 元，较上年同期增长 14.13%，主要原因是公司服务水平 进一步提高，客户对服务质量满意度提高，公司技术服务业务实现较大幅度增长，本期实现归属于挂牌 公司股东的净利润为 5,526,064.75 元。 2、报告期内，公司经营成果如下： 报告期内，公司营业收入 47,115,547.53 元，较上年同期增加 11,755,512.96 元，增幅为 33.25%， 主要原因是报告期内，公司凭借较强的技术优势和服务优势，赢得较高的客户满意度，公司在长庆油田 相关油服领域市场占有率进一步提高，当期收入实现较大幅度增长。报告期内，公司实现净利润 5,526,064.75 元，较上年同期增长 65.79%，主要得益于公司当期收入规模增加。 3、报告期内，公司现金流量分析如下： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量为 4,370,956.45 元,较上年同期增加 3,591,640.97 元， 增幅为 460.87%，主要原因是（1）本期支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 13,883,553.55 元；（2）同时购买存货增加及支付期初应付账款等，使本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同 期增加 5,402,115.92 元; 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-12,303,227.43 元，较上期增加 2,661,776.94 元净流出。 主要原因为收回投资收到的现金较上年同期增加 5,000,000.00 元，导致投资活动现金流入增加；投资 支付的现金较上年同期增加 6,000,000.00 元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较 上年同期增加 1,863,467.05 元，导致投资活动现金流出增加。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 (二) 行业情况 石油工业是我国国民经济的重要基础产业，油气资源作为重要能源和优质化工原料，是关系国计民 生的重要战略物资。随着我国经济快速发展，油气资源需求持续增长。未来二三十年内世界和我国的能 源生产（供应）结构和消费（需求）结构不会发生根本性的改变，化石能源仍将长期成为人类的主要能 源，并且随着世界和我国经济的进一步发展、人类活动能力和范围的增强，人们对化石能源的需求量将 稳步增加，全球石油化工行业将继续保持长期、稳定的发展。同时，在以市场和资源为导向的驱动下， 全球石油化工行业 正逐渐向以中国为代表的发展中国家转移，有力推动了我国石油化工行业进一步的 技术升级改造和产业结构优化。长庆油田是我国内陆第一大油田也是我公司的主要合作客户，目前长庆 油田都在增产提效，钻井数量比往年呈现爆发式增长，这对我公司来说是一种难得的发展机遇，在 2019 年公司将持续更好更强的研发石油田增产增效技术，抓住发展机遇，再创佳绩。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,209,665.74 16.36% 20,361,936.72 33.09% -40.04% 应收票据与应 收账款 35,342,112.14 47.35% 26,184,398.45 42.55% 34.97% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,765,903.02 6.39% 2,710,112.60 4.40% 75.86% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 22,000,000.00 29.48% 12,000,000.00 19.50% 83.33% 其他应收款 35,880.79 0.05% 50,350.00 0.08% -28.74% 递延所得税资 产 283,483.13 0.38% 232,944.45 0.38% 21.70% 应付票据及应 付账款 22,026,761.21 29.51% 16,853,228.75 27.39% 30.70% 其他应付款 1,967,489.33 2.64% 1,717,517.43 2.79% 14.55% 应付职工薪酬 2,938,298.00 3.94% 2,673,586.00 4.34% 9.90% 应交税费 2,678,024.91 3.59% 1,185,208.02 1.93% 125.95% 资产总计 74,637,044.82 61,539,742.22 21.28% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 报告期末，公司货币资金余额为 12,209,665.74 元， 主要原因是报告期内公司支付 2017 年末计 提的应付职工年终奖和应交税费，购买理财产品，期末货币资金余额减少 8,152,270.98 元； 2、 应收票据及应收账款 报告期内，公司凭借较强的技术优势和服务优势，在长庆油田相关油服领域市场占有率进一步提高， 当期收入实现较大幅度增长，由于结算存在一定周期，导致应收账款增加 9,157,713.69 元； 3、 其他流动资产 报告期内，公司购买理财产品，期末其他流动资产余额增加 10,000,000 元； 4、 固定资产 报告期内，公司增加固定资产投资，新购进生产用设备和车辆，期末固定资产较期初增加 2,055,790.42 元； 5、 应付票据及应付账款 报告期内，公司当期业务实现大幅增长，提供技术服务所需原材料包括盐酸、聚丙烯酰胺等化工原 料采购量增加，报告期末，信用期内的应付账款有所增加，期末应付票据及应付账款余额增加 5,173,532.46 元； 6、 应交税费 报告期内，当期确认的收入较上年同期增加，导致期末应交增值税增加，期末应交税费增加 1,492,816.89 元。 7、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 47,115,547.53 - 35,360,034.57 - 33.25% 营业成本 34,787,774.08 73.84% 28,093,737.85 79.45% 23.83% 毛利率% 26.16% - 20.55% - - 管理费用 2,961,475.81 6.29% 3,351,596.00 9.48% -11.64% 研发费用 2,467,042.59 5.24% 2,104,369.84 5.95% 17.23% 销售费用 711,308.68 1.51% 732,626.51 2.07% -2.91% 财务费用 -145,572.23 -0.31% -60,105.71 -0.17% 资产减值损失 336,924.54 0.72% -265,045.80 -0.75% 其他收益 0 投资收益 383,139.62 0.81% 181,449.51 0.51% 111.15% 公 允 价 值 变 动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 6,024,579.34 12.79% 1,368,645.30 3.87% 340.19% 营业外收入 160,000.00 0.34% 2,500,000.00 7.07% -93.60% 营业外支出 0 0% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 净利润 5,526,064.75 11.73% 3,333,235.29 9.43% 65.79% 项目重大变动原因： 1、 营业收入与营业成本： 报告期内，公司营业收入为 47,115,547.53 元，较上年同期增加 11,755,512.96 元，增幅为 33.25%， 主要原因是公司凭借较强的技术优势和服务优势，客户满意度提高，当期收入实现稳步增长，当期 收入增加，营业成本随之增加。 公司 2018 年度毛利率为 26.16%，较去年同期相比提高 5.61 个百分点，主要原因是公司当期中标 项目增多，提供技术服务的固定成本无明显增加，导致当期整体毛利率有所提高。 2、 营业外收入 报告期内，公司营业外收入为 160,000.00 元，主要是 2017 年公司在全国股转系统挂牌，收到西 安市各级政府挂牌奖励 2,500,000.00 元，2018 年营业外收入主要为西安市各级政府对国家级高新 技术企业的奖励资金。 3、 营业利润与净利润 报告期内，公司当期收入规模增加，盈利能力提高，营业利润增加 4,655,934.04 元,净利润增加 2,192,829.46 元。 4、 投资收益 报告期内，公司投资收益为 383,139.62 元，较上年同期增加 201,690.11 元，增幅为 111.15%,主要 原因为本期较上期购买理财产品有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,115,547.53 35,360,034.57 33.25% 其他业务收入 0 主营业务成本 34,787,774.08 28,093,737.85 23.83% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 油田增产增注 15,730,712.09 33.39% 8,099,843.12 22.91% 油田调驱调剖 9,456,579.64 20.07% 11,929,926.42 33.74% 油水井维护措施 21,928,255.80 46.54% 15,330,265.03 43.35% 合计 47,115,547.53 100.00% 35,360,034.57 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 延安 11,861,691.47 25.18% 6,684,263.63 18.91% 定边 13,325,600.26 28.28% 13,345,505.91 37.74% 靖边 21,928,255.80 46.54% 15,330,265.03 43.35% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 合计 47,115,547.53 100.00% 35,360,034.57 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 按产品类别分析变动原因 报告期内，公司营业收入为 47,115,547.53 元，较上年同期增加 11,755,512.96 元，增幅为 33.25%， 收入构成变动主要原因是：公司油水井措施维护业务当期投标量有所增加，收入增加;中石油集团公 司长庆油田分公司招投标工作中油田调驱调剖单井招标价格有所下调，当期业务量增加，但业务收 入未明显增长，收入占比出现了下降；油田增产增注当期业务量有所增加，占比也相应提高。 2、 按区域分类分析变动原因 报告期内，公司延安项目组中标油田增产增注项目增加，市场占有率进一步提升，故延安项目组收 入增长速度较快；公司当期针对油水措施维护投标量增加，油水井措施维护作业较多的靖边地区收 入有所提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国石油长庆油田分公司 40,556,655.4 86.08% 否 2 北方斯伦贝谢油田技术(西安)有限公司 6,356,061.95 13.49% 否 3 盘锦辽河油田辽南集团有限公司 202,830.18 0.43% 否 合计 47,115,547.53 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 濮阳市中原科技开发有限公司 3,573,862.00 11.35% 否 2 海城市石油机械制造有限公司 2,349,000.00 7.46% 否 3 西安开元钻探工程有限公司 2,006,650.00 6.37% 否 4 靖边县卓能商贸有限公司 1,406,216.60 4.47% 否 5 延安市永科石油工程技术服务有限公 司 1,320,000.00 4.19% 否 合计 10,655,728.60 33.84% - 2. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,370,956.45 779,315.48 460.87% 投资活动产生的现金流量净额 -12,303,227.43 -9,641,450.49 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 4,370,956.45 元,上年同期经营活动产生的现金流量 净额为 779,315.48 元，本期经营活动现金流量净额增加，主要原因是（1）本期支付其他与经营活动有 关的现金较上年同期减少 13,883,553.55 元；（2）同时购买存货增加及支付期初应付账款等，使本期购 买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 5,402,115.92 元； 公司当期经营活动产生现金流量金额为 4,370,956.45 元，当期净利润为 5,526,064.75 元， 差异原因为：公司当期确认收入较上年同期有所增加，经营性应收款项增加。导致当期经营活动现 金流量净额少于当期净利润。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-12,303,227.43 元，主要原因为报告期内公司利用闲置资金 赎回及新购买理财产品，净流出增加 10,000,000.00 元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金较上年同期增加 1,863,467.05 元，导致投资活动现金流出增加。� (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内累计购买理财为 2000 万元，其中包括上述理财到期赎回后重新购买的共计 1000 万元。 及本期新增的 1000 万元理财产品。报告期末，账面余额共有 2200 万元。本期理财收益为 383,139.62 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对现行财务报表格式进行了修订，本公司参照文件规定对财务报表格式进行了修订，并对比较 期间财务报表列报进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，积极参与各级政府、社会团体组织的社会活动，鼓励并带领员工 参与社会实践，积极号召、组织企业职工参加社会公益活动，扶危助困。 未来公司将结合自身优势，依然把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任与生态环保意识 融入到发展实践中，扩大参与社会实践及帮扶活动的规模，积极并继续履行社会责任。 三、 持续经营评价 （1）长庆油田油气勘探开发为长庆油田技术服务行业发展提供良好的市场基础 由于长庆油田属于按新油田体制组建的，未设置整建制的油田服务队伍，除油气田勘探开采核心业 务外，辅助业务更多以市场化原则对外公开招标。 2003 年后，长庆油田加速扩张在陕北的石油勘探开发，受限于自身设备、技术、队伍人员因素，长 庆油田鼓励当地民营资本参与油田服务，带动当地民营经济发展。长庆油田油气勘探开发为长庆油田技 术服务行业发展提供良好的市场基础，同时降低了长庆油田自身投资支出，实现了长庆油田和油服企业 的双赢。 （2）长庆油田“新井提产、老井稳产、措施增产”的油气稳产上产策略，将为长庆油田技术服务 行业带来较大的市场增量 长庆油田在完成 5000 万吨的骨架工程后，油田从油气产量快速攀升的发展阶段，转变为更加重视 质量效益的持续稳产阶段。随着勘探开发程度的不断深入，资源品位持续下降，油气开发精细化水平和 技术创新能力需要进一步提高；国内石油能源需求日益增长，国家能源对外依存度升高，保储量增长、 保油气稳产任务日益加剧；石油天然气属不可再生资源，保证能源的长效开发，提高能效利用，需重视 老井稳增稳产和提高采收率。 在国际国内政治经济环境变革下，长庆油田在加快勘探、多拿储量、多找油气富集区的同时，突出 发展方式的转变，适时提出。随着勘探开发程度的不断深入，资源品位持续下降，油气开发精细化水平 和技术创新能力需要进一步提高；国内石油能源 （3）技术优势 公司为技术服务型油服企业，主要特长业务是油田增产增注技术设计和施工管理，是油田稳产增产， 提高采收率业务中最具技术含量的核心业务，其技术服务业务主要集中在开采难度极高的中国最大油气 田长庆油田。公司主要提供油气田增产增注的设计和施工，提高能源利用效率等石化节能技术服务。公 司具备油田能效管理的服务能力，可以对油田增产挖潜提供全套技术解决方案。公司的技术亮点在于帮 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 助石油石化企业节能挖潜，恢复正常生产，提高原油采出效率，减少污染排放，核心优势是公司拥有一 套较完整的适用于较为复杂的油气田油气增产专有技术，特别是低产，低效，低渗油田的油藏改造，这 对于资源需求旺盛，油气品位不高，且油田资源稀缺的我国，这项工作是一项有长期的需求，而且极有 挑战性，具有较高的技术壁垒和技术门槛。 目前，公司已经形成 20 多项自主核心技术，部分已申请或正在积极申请专利，其余以商业秘密的 形式进行保护。2007 年以来，公司凭借较强的新技术研发优势和持续改进能力，在油田采油技术服务领 域，为油气田稳产、增产提供更加优质服务。 （4）公司能够凭借自身技术优势和行业经验维持现有客户正常业务，客户稳定性强且客户粘性程 度高 长庆油田地处陕甘宁盆地，从地质特点分析，其为致密性油气藏，具有低压、低渗、低丰度等先天 缺陷，其地质条件在国内油田中绝无仅有，属世界级开发难题，最大的瓶颈是能力，在油田采油技术服 务领域，为油气田稳产、增产提供更加优质服务。有挑战性，具有较高的技术壁垒和技术门槛。槛。理 的服务少的增效通道。同时，长庆油田已开发的油区部分已进入高含水阶段。为保证绝长庆油田实现有 效益、有质量、可持续发展，提高老油田产能，进行老区块潜能改造，提高采出程度而提供的新工艺新 技术，需要油田技术服务企业持续服务。 （5）公司营业收入稳定 报告期内，公司实现收入 47,115,547.53 元，公司凭借较强的技术优势和服务优势，赢得较高的客 户满意度，公司在长庆油田相关油服领域市场占有率稳居前列，收入及业绩保持平稳。 （6）公司资产负债率较低，偿债能力强 由于公司管理层践行稳健的发展态度，发展资金主要依靠自身积累或股东投入；同时公司定位为技 术服务型轻资产企业，为劳动密集型、技术密集型企业，固定资产投资相对较小；另外公司客户长庆油 田信用较好、回款率高，流动资金比较充裕，未通过债权融资，报告期内资产负债率较低，不存在较大 偿债风险。 综合以上分析，公司具备持续经营能力，且发展潜力巨大，尚不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、单一大客户依赖的风险 公司业务主要集中在长庆油田各二级采油厂，存在业务范围较为集中的情况。这种情况与我国石油、 天然气资源的分布有关，油田服务行业普遍存在此种情况。 如果公司未来不能有效开拓新市场或长庆油田在资本支出规模或结构方面发生较大变化导致降低 对本公司的业务服务需求，或者在资金结算方面发生不利变化，将对公司的未来盈利能力和资金流产生 不利影响，进而导致业绩下滑。 应对措施：现阶段公司存在依赖客户现象，但对于油气田服务行业企业来说，公司可以凭借其在长 庆油田的技术和经验积累，提高规模效益。同时公司也意识客户集中的风险，一方面加大油田增产增注 及提高采收率的相关技术研发力度和投入，稳固与长庆油田的合作关系，提高客户粘性，稳固与长庆油 田的合作关系；另一方面不断拓宽公司服务区域及服务范围。实施一体化发展战略，深耕行业上下游业 务领域。 2、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为姜庆、沈曦，两人合计持有公司 100.00%的股份。若实际控制人利用其控股地位， 通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理 架构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制 度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及关联方占用公 司资金管理制度》等制度。后期将不断加强公司治理的规范化，通过内部控制与外部审计等多重手段保 护保障公司合理运营，避免实际控制人控制不当风险。 3、公司业务的季节性特征带来的风险 公司提供技术服务的客户为长庆油田各二级采油厂，其地处鄂尔多斯盆地，每年 11 月份至次年 3 月份，正是严寒时节，气温相对较低，油气田所处地貌又多为盆地和戈壁，自然条件恶劣，对长庆油田 石油天然气开采工作有很大影响，受此影响，公司每年上半年的业务量相对较少。同时，长庆油田生产 开发的计划性很强，通常在每年末进行第二年的技术服务招标，于第二年第一季度与油田技术服务商签 订合同，一般要等到第二季度才会开始大规模的生产工作。因此，这也导致本公司上半年收入和盈利水 平较低，公司大部分收入和利润主要在每年的下半年得以实现。 尽管公司业务的季节性波动对公司整体经营不存在不利影响，但公司仍提醒投资者关注这种季节性 特征导致的收益在各季度不均衡分布的情形。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 (二) 报告期内新增的风险因素 无 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 6．其他 174,000.00 174,000.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 注：其他日常性关联交易为公司租赁关联方房屋。 1、公司租赁实际控制人、监事会主席沈曦名下位于陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞大厦 B 座 A1102 室房产用于办公经营，使用面积 317 ㎡，2018 年度租金总额为 12.6 万元。 2、公司租赁董事、总经理姜武名下位于陕西省西安市经开区凤城九路 20 幢 2 单元某室房产用于办 公、实验用房，2018 年度租金总额为 4.8 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 7 月 25 日，公司控股股东和实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避 免同业竞争承诺函》，明确表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动《避免同业竞争承诺 函》。报告期内上述人员严格遵守上述承诺，未发生违背情况。 2016 年 7 月 25 日，公司控股股东、实际控制人姜庆、沈曦出具《规范资金往来承诺函》，承诺其 本人及本人控制的其他企业自本承诺函出具之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用 靖瑞能源之资金，也不要求靖瑞能源为本人及本人控制的其他企业违规提供担保；且将严格遵守中国证 监会、全国中小企业股份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免本人及本人控制的其他企业 与靖瑞能源发生除正常业务外的一切资金往来。报告期内姜庆、沈曦严格遵守上述承诺，未发生违背情 况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 保证金 80,000.00 0.11% 中国石油长庆油田分公 司要求缴纳的合同履约 保证金 总计 - 80,000.00 0.11% - 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,250,000 25% 3,500,000 8,750,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 5,250,000 25% 3,500,000 8,750,000 25% 董事、监事、高管 5,250,000 25% 3,500,000 8,750,000 25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,750,000 75% 10,500,000 26,250,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 15,750,000 75% 10,500,000 26,250,000 75% 董事、监事、高管 15,750,000 75% 10,500,000 26,250,000 75% 核心员工 - - - - - 总股本 21,000,000 - 14,000,000 35,000,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姜庆 10,710,000 7,140,000 17,850,000 51.00% 13,387,500 4,462,500 2 沈曦 10,290,000 6,860,000 17,150,000 49.00% 12,862,500 4,287,500 合计 21,000,000 14,000,000 35,000,000 100% 26,250,000 8,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：姜庆和沈曦为叔嫂关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 (一) 控股股东情况 姜庆持有公司股份数量为10,710,000股，占公司股份数量的51.00%，为公司控股股东。 姜庆，董事长、法定代表人，男，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历。 1991 年 6 月，毕业于中原油田职业技术学校；1991 年 7 月至 2007 年 3 月，在中国石油化工股份有限公 司中原油田分公司任项目经理；2007 年 4 月，创立陕西靖瑞石油工程有限公司，历任执行董事、总经理、 法定代表人；股份公司成立后，任公司董事长、法定代表人，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股权结构的具体情况如下： 有限公司阶段，姜庆担任公司执行董事、总经理、法定代表人，沈曦任监事；股份公司成立后，姜 庆担任公司董事长、法定代表人，沈曦担任公司监事会主席。姜庆、沈曦合计持有公司100.00%比例股 份，两人通过股东大会对公司的经营方针及决策具有实质影响，通过提名董事人选对董事会决议及管理 层人员的任免亦产生重要影响。 2016 年 5 月 25 日，姜庆、沈曦签署了一致行动人协议，双方同意，在处理有关公司经营发展，且 根据公司法和《公司章程》需要由公司股东大会作出决议的事项，均采取一致行动，两人为一致行动协 议人。因此认定姜庆、沈曦为公司实际控制人。 姜庆，董事长，简历详见本节、三、（一）控股股东情况。 沈曦，监事会主席，女，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1993 年 6 月，毕业于河南大学；1993 年 7 月至 2002 年 6 月，在中原油田六中任教师；2002 年 7 月至 2007 年 3 月，在中国石油化工股份有限公司中原油田分公司教育培训中心任教师；2007 年 4 月至 2016 年 7 月， 在陕西靖瑞石油工程有限公司任监事；股份公司成立后，任公司监事会主席，任期三年。 报告期内，实际控制人未发生变化。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 21 日 1.123667 5.543000 合计 1.123667 5.543000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 姜庆 董事长 男 1972年12月 硕士研究生 2016.7.25-2019.7.24 是 姜武 总经理、董事 男 1969 年 8 月 硕士研究生 2016.7.25-2019.7.24 是 沈曦 监事会主席 女 1971 年 8 月 本科 2016.7.25-2019.7.24 是 郑阳 董事、财务总监 女 1986 年 2 月 本科 2016.7.25-2019.7.24 是 周剑 董事、董事会秘书 男 1987 年 6 月 大专 2016.7.25-2019.7.24 是 焦泾川 董事 男 1983年11月 本科 2018.1.30-2019.7.24 是 师涛 监事 男 1986 年 3 月 本科 2018.1.15-2019.7.24 是 唐冬冬 监事 男 1987 年 9 月 本科 2016.7.25-2019.7.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人之一姜庆担任公司董事长，实际控制人之一沈曦担任监事会主席，沈曦 系公司董事、总经理姜武配偶，董事长姜庆系董事姜武弟弟，董事周剑系董事姜武、姜庆表弟。除此之 外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜庆 董事长 10,710,000 7,140,000 17,850,000 51.00% - 姜武 董事、总经理 - - - - - 周剑 董事、董事会秘 书 - - - - - 郑阳 董事、财务总监 - - - - - 师涛 监事 - - - - - 沈曦 监事会主席 10,290,000 6,860,000 17,150,000 49.00% - 唐冬冬 监事 - - - - - 焦泾川 董事 - - - - - 合计 - 21,000,000 14,000,000 35,000,000 100% 0 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王刚 董事 离任 离职 焦泾川 监事 离任 董事 公司进行人事调整 师涛 新任 监事 职工代表大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 焦泾川，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2007 年 8 月，毕业于 沈阳化工学院；2007 年 9 月至 2010 年 6 月，在富士康科技集团任 CCPBG 事业部技术工程师；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，在陕西靖瑞石油工程有限公司任项目经理；股份公司成立至 2018 年 1 月 8 日任公司 监事。2018 年 1 月 30 日至今任公司董事。 师涛，男，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。2009 年 7 月，毕业于第 二炮兵工程学院；2009 年 9 月至 2011 年 12 月，在西安苏里格石油工程有限公司任技术员兼资料员；2011 年 12 月至今，在陕西靖瑞能源科技股份有限公司任项目经理。2018 年 1 月 15 日至今任公司职工代表监 事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 2 2 销售人员 3 2 生产人员 92 59 技术人员 14 15 员工总计 116 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 硕士 3 3 本科 44 25 专科 27 22 专科以下 40 31 员工总计 116 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司年初人员 116 人，截止报告期为 83 人，减少 33 人，主要是生产人员。 2、人员培训情况 公司重视员工培训工作，从生产制作特点出发，参照岗位技能要求，结合员工实际情况，公司制定 了一系列的培训计划，建立了较系统的培训体系与人才培育机制。包括新员工的入职培训、试用期的岗 位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、员工晋级等，不断提升公司员工 素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。根据岗位、能力以及绩效确定员工薪酬，特别是实 行工作量考核体系，在兼顾基本保障的同时，鼓励高效、多劳多得。公司实施全员劳动合同管理，与员 工签订《劳动合同书》。依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，不断完善法人治 理结构，制定了较完善的公司治理制度，建立了股东大会、董事会、监事会的三会制度，确保公司能有 效的决策、执行和监督。结合公司自身情况，先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管 理办法》、《募集资金管理办法》等治理细则，并落实建立《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规 则》、《投资者关系管理办法》、《重大信息内部报告制度》等内部控制制度。建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股 东参会资格及董事会的授权原则，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；制定《关 联交易管理办法》等制度，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及 董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。通过《公司章程》及各项制度的建立，公司 完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善 和保护股东尤其是中小股东的权利。公司依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》 的要求进行了充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权，随着管理层规范 意识的不断提高，公司治理机制将进一步完善，充分保障所有股东的合法权益。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 、 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2018 年 1 月 15 日召开第一届董事会第九 次会议，审议通过《关于选举焦泾川为新任董 事的议案》 2018 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十 次会议，审议通过《关于<2017 年度总经理工 作报告>的议案》、《2017 年度董事会工作报 告》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度报告及年度 报告摘要》、《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》、《关于修改陕西靖瑞能源科技股份 有限公司公司章程的议案》、《关于授权公司 董事会全权办理本次权益分派相关事宜的议 案》、《关于续聘中审华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》、 《关于提议召开 2017 年度股东大会的议案》 2018 年 5 月 8 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金购 买理财产品》 2018 年 8 月 7 日召开第一届董事会第十二 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 次会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告> 的议案》 2018 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金 购买理财产品的议案》 2018 年 12 月 11 日召开第一届董事会第十 四次会议，审议通过《预计公司 2019 年度日 常性关联交易的议案》、《关于公司变更会计 事务所的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 2 2018 年 4 月 17 日召开第一届监事会第四 次会议，审议通过《关于<2017 年度监事会工 作报告>的议案》、《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报告》、《关于<2017 年 度利润分配方案>的议案》、《关于<2017 年年 度报告及年度报告摘要>的议案》 2018 年 8 月 7 日召开第一届监事会第五次 会议，审议通过《关于<2018 年半年度报告> 的议案》 股东大会 3 2018 年 1 月 30 日召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于选举焦泾川为新任 董事的议案》 2018 年 5 月 7 日召开 2017 年度股东大会， 审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2017 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2017 年度报告及年度报告 摘要>的议案》、《关于<2017 年度利润分配方 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 案>的议案》、《关于修改<陕西靖瑞能源科技 股份有限公司公司章程>的议案》、《关于授 权公司董事会全权办理本次权益分派相关事宜 的议案》、《关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议案》 等九项议案 2018 年 12 月 28 日召开 2018 年第二次临 时股东大会，审议通过《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司变 更会计师事务所的预案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在报告期内，公司股东大会均由董事会召集，会议提前通知全体董事和监事。股东大会、董事会、 监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司三会的召集、召开、表决程序符合 法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均 能得到切实的执行。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。 报告期内，公司新制定了《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《公司承 诺管理制度》、《公司利润分配制度》，使公司制度更加完善，公司的各项管理工作更加规范。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 (四) 投资者关系管理情况 公司的《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。公司 由信息披露负责人负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等 情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了较为完善、健全的财务核算、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能按照规 定有效执行，以上重大内部管理制度的制订，保障了公司经营目标的实现、日常运营的正常可持续、资 产的安全和财务报告的公允。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 2017 年 4 月 5 日召开的公司第一届董事会第五次会议审议并通过了《年度报告重大差错责任追究制 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 度》，相关人员一直严格遵守该项管理制度。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0812 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019-04-19 注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2019】第 0812 号 陕西靖瑞能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西靖瑞能源科技股份有限公司（以下简称“靖瑞能源”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了靖瑞能源 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于靖 瑞能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 靖瑞能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估靖瑞能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算靖瑞能源、终止运营或别无其他现实的选择。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 治理层负责监督靖瑞能源的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对靖瑞 能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致靖瑞能源不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马春侠 中国 北京 中国注册会计师：胡晓岗 二〇一九年四月十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 12,209,665.74 20,361,936.72 结算备付金 拆出资金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、注释 2 35,342,112.14 26,184,398.45 其中：应收票据 0 0 应收账款 六、注释 2 35,342,112.14 26,184,398.45 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 3 35,880.79 50,350.00 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 4 22,000,000.00 12,000,000.00 流动资产合计 69,587,658.67 58,596,685.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、注释 5 4,765,903.02 2,710,112.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 6 283,483.13 232,944.45 其他非流动资产 非流动资产合计 5,049,386.15 2,943,057.05 资产总计 74,637,044.82 61,539,742.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、注释 7 22,026,761.21 16,853,228.75 其中：应付票据 0 应付账款 六、注释 7 22,026,761.21 16,853,228.75 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 8 2,938,298.00 2,673,586.00 应交税费 六、注释 9 2,678,024.91 1,185,208.02 其他应付款 六、注释 10 1,967,489.33 1,717,517.43 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,610,573.45 22,429,540.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、注释 6 390,204.60 其他非流动负债 非流动负债合计 390,204.60 负债合计 30,000,778.05 22,429,540.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 11 35,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 12 633.18 11,640,933.18 减：库存股 其他综合收益 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 专项储备 盈余公积 六、注释 13 1,199,533.37 646,926.89 一般风险准备 未分配利润 六、注释 14 8,436,100.22 5,822,341.95 归属于母公司所有者权益合计 44,636,266.77 39,110,202.02 少数股东权益 所有者权益合计 44,636,266.77 39,110,202.02 负债和所有者权益总计 74,637,044.82 61,539,742.22 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,115,547.53 35,360,034.57 其中：营业收入 六、注释 15 47,115,547.53 35,360,034.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,474,107.81 34,172,838.78 其中：营业成本 六、注释 15 34,787,774.08 28,093,737.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 16 355,154.34 215,660.09 销售费用 六、注释 17 711,308.68 732,626.51 管理费用 六、注释 18 2,961,475.81 3,351,596.00 研发费用 六、注释 19 2,467,042.59 2,104,369.84 财务费用 六、注释 20 -145,572.23 -60,105.71 其中：利息费用 利息收入 152,929.23 65,182.94 资产减值损失 六、注释 21 336,924.54 -265,045.80 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 22 383,139.62 181,449.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,024,579.34 1,368,645.30 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 加：营业外收入 六、注释 23 160,000.00 2,500,000.00 减：营业外支出 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,184,579.34 3,868,645.30 减：所得税费用 六、注释 24 658,514.59 535,410.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,526,064.75 3,333,235.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,526,064.75 3,333,235.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,526,064.75 3,333,235.29 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,526,064.75 3,333,235.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,526,064.75 3,333,235.29 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十一、（二） 0.16 0.10 （二）稀释每股收益 十一、（二） 0.16 0.10 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,072,224.75 46,416,610.47 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 25 1,283,411.53 3,380,204.04 经营活动现金流入小计 43,355,636.28 49,796,814.51 购买商品、接受劳务支付的现金 26,985,880.69 21,583,764.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,730,451.58 6,121,698.49 支付的各项税费 1,914,057.77 4,074,192.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 25 3,354,289.79 17,237,843.34 经营活动现金流出小计 38,984,679.83 49,017,499.03 经营活动产生的现金流量净额 4,370,956.45 779,315.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 383,139.62 181,449.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,383,139.62 5,181,449.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,686,367.05 822,900.00 投资支付的现金 20,000,000.000 14,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,686,367.05 14,822,900.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,303,227.43 -9,641,450.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 26 -7,932,270.98 -8,862,135.01 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 26 20,061,936.72 28,924,071.73 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 26 12,129,665.74 20,061,936.72 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 11,640,933.18 646,926.89 5,822,341.95 39,110,202.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 11,640,933.18 646,926.89 5,822,341.95 39,110,202.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,000,000.00 -11,640,300.00 552,606.48 2,613,758.27 5,526,064.75 （一）综合收益总额 5,526,064.75 5,526,064.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 552,606.48 -552,606.48 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 1．提取盈余公积 552,606.48 -552,606.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,000,000.00 -11,640,300.00 -2,359,700.00 1.资本公积转增资本（或股本） 11,640,300.00 -11,640,300.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 2,359,700.00 -2,359,700.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 633.18 1,199,533.37 8,436,100.22 44,636,266.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 11,640,933.18 313,603.36 2,822,430.19 35,776,966.73 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 11,640,933.18 313,603.36 2,822,430.19 35,776,966.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 333,323.53 2,999,911.76 3,333,235.29 （一）综合收益总额 3,333,235.29 3,333,235.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 333,323.53 -333,323.53 1．提取盈余公积 333,323.53 -333,323.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 11,640,933.18 646,926.89 5,822,341.95 39,110,202.02 法定代表人：姜庆 主管会计工作负责人：郑阳 会计机构负责人：郑阳 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 陕西靖瑞能源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家 在陕西省注册的股份有限公司，公司前身为陕西靖瑞石油工程有限公司，于 2007 年 04 月 06 日由姜庆、沈曦共同设立，设立时注册资本为 1,500.00 万元。2016 年 8 月 11 日，以经中审华寅五洲会计师事务所出具的 CHW 证审字【2016】0443 号《审计报告》审计的靖瑞石油截至 2016 年 5 月 31 日的账面净资产 32,640,933.18 元为基础，折合成 21,000,000 股，余额人民币 11,640,933.18 元作为 公司的资本公积，整体变改制更为股份公司，并经陕西省工商行政管理局核准登 记，企业法人营业执照注册号：916100007979454654。本公司总部位于陕西省西 安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室，于 2017 年 1 月 13 日在全国中小 企业股份转让系统正式挂牌。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3,500.00 万股，注 册资本为 3,500.00 万元，注册地址：陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室，总部地址：陕西省西安市经开区凤城十二路凯瑞 B 座 A1102 室。实 际控制人为姜庆和沈曦。 经营范围：石油天然气勘探开发技术；石油钻井工程、录井、修井、试油、 试气、压裂、酸化、调剖、堵水及定向井工程技术服务；采油技术服务（开采除 外），测井（不含射孔）、动态监测、油田新产品、新技术的开发及应用；油（气） 田井下作业工程、石油配套工程施工；石油井筒封固性检测，井筒套损、套漏的 高压封堵；管线在线检测、腐蚀检测；二氧化碳利用与封存技术服务，氮气利用 与封堵技术服务，水处理技术服务，环保工程；新能源技术开发应用；储能装备 和材料、清洁能源设备开发利用；电气设备安装；管道容器清洗防腐保温工程的 设计及施工；环保节能产品、能源互联网、石油钻采设备、井下工具及配件、油 田助剂和化工产品生产销售（易制毒、危险、监控化学品除外）、建筑材料、办 公用品、机械设备租赁；招标采购；国际化仓储（危险品除外）与物流业务；计 算机软硬件开发、销售及维护；人工智能科技、技术服务、技术开发；仪器仪表； 电子商务技术服务、咨询、培训；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国 家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 本财务报表已经本公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 （二）营业周期。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交 易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息主营业，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊 余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融 资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 ② 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中 的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资 产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进 行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直 接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （六）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、 计提方法 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提 方法 A．信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （七）存货核算方法 1、存货的分类： 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资等。 2、存货取得和发出的计价方法： 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使 存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实 际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计 算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值 以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料）， 其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材 料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。 （八）固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产折旧方法： 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 对于固定资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象，如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十）收入确认原则 1、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司为油田的稳产增产提供技术支持服务，属于长期为客户提供劳务收取 劳务费，具体确认方法如下： 在相关劳务活动发生并取得收取价款的依据时确认收入，确认的金额为甲方 确认劳务完成工作量所出具的结算单金额。 3、使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （十一）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 1、公司取得的用于购建或以其他形式形成长期资产的政府补助划分为与资 产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的价值或确认为递延 收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补贴。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相 关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补贴， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与公司日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对 于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性 差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确 认。 （十三）所得税的会计处理 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 在资产负债表日，资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价 值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转 回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得 税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的， 应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者 权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 （十四）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 3、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对现行财务报表格式进行了修订，本公司参照 文件规定对财务报表格式进行了修订，并对比较期间财务报表列报进行调整。 五、税项 （一）主要税种及税率 （二）税收优惠及批文 本公司于 2017 年 12 月 4 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕 西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的编号为 GR201761000692 的《高 新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》第二十八条规定，本 年减按 15%税率计缴企业所得税。 六、财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 年末余额 年初金额 库存现金 8,135.87 12,858.27 银行存款 12,121,529.87 20,049,078.45 其他货币资金 80,000.00 300,000.00 合计 12,209,665.74 20,361,936.72 其中：存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初金额 履约保证金 80,000.00 300,000.00 合计 80,000.00 300,000.00 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 6%、10%、16% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 注：除上述其他货币资金外，本公司无其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 （二）应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 应收账款 35,342,112.14 26,184,398.45 合 计 35,342,112.14 26,184,398.45 1、应收账款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 37,230,111.23 100.00 1,887,999.09 5.07 35,342,112.14 其中：账龄组合 37,230,111.23 100.00 1,887,999.09 5.07 35,342,112.14 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 37,230,111.23 — 1,887,999.09 — 35,342,112.14 续表 1 类别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 27,734,711.46 100.00 1,550,313.01 5.59 26,184,398.45 其中：账龄组合 27,734,711.46 100.00 1,550,313.01 5.59 26,184,398.45 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 27,734,711.46 — 1,550,313.01 — 26,184,398.45 A. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,843,040.65 1,842,152.03 5.00 1 至 2 年 351,370.58 35,137.06 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 35,700.00 10,710.00 30.00 合 计 37,230,111.23 1,887,999.09 2、本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 337,686.08 收回或转回坏账准备金额 263,011.80 核销坏账准备金额 3、期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占应收 账款余 额比例 (%) 坏账准备余 额 中国石油长庆油田分 公司第四采油厂 非关联 方 技术 服务 费 10,269,986.27 1 年以内 27.59 513,499.31 中国石油长庆油田分 公司第一采油厂 非关联 方 技术 服务 费 9,778,526.95 1 年以内 26.27 488,926.35 中国石油长庆油田分 公司第五采油厂 非关联 方 技术 服务 费 7,390,744.72 1 年以内 19.85 369,537.24 北方斯伦贝谢油田技 术(西安)有限公司 非关联 方 技术 服务 费 5,055,718.42 1 年以内 13.58 252,785.92 中国石油长庆油田分 公司第三采油厂 非关联 方 技术 服务 费 3,302,400.34 1 年以内 8.87 165,120.02 合计 35,797,376.70 96.16 1,789,868.84 （三）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 35,880.79 50,350.00 合计 35,880.79 50,350.00 1、其他应收款分类披露： 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 37,769.25 100.00 1,888.46 5.00 35,880.79 其中：账龄组合 37,769.25 100.00 1,888.46 5.00 35,880.79 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 37,769.25 - 1,888.46 - 35,880.79 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 53,000.00 100.00 2,650.00 5.00 50,350.00 其中：账龄组合 53,000.00 100.00 2,650.00 5.00 50,350.00 关联方组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 53,000.00 - 2,650.00 - 50,350.00 A. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,769.25 1,888.46 5.00 合计 37,769.25 1,888.46 - 2、其他应收款按照款项性质分类 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 款项性质 年末余额 年初金额 社保个人部分 7,558.70 个人公积金部分 3,600.00 押金 4,310.55 3,000.00 充值卡 22,300.00 保证金 50,000.00 合计 37,769.25 53,000.00 3、 本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 761.54 2,034.00 核销坏账准备金额 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 比例(%) 坏账准备 余额 中国石油天然气股份有限 公司陕西西安销售分公司 充值卡 22,300.00 1 年之内 59.04 1,115.00 养老个人部分 社保个人部分 5,880.00 1 年之内 15.57 294.00 中国石油物资公司 押金 4,310.55 1 年之内 11.41 215.53 公积金个人部分 个人公积金部分 3,600.00 1 年之内 9.53 180.00 医疗个人部分 社保个人部分 1,497.20 1 年之内 3.96 74.86 合计 37,587.75 99.51 1,879.39 （四）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 22,000,000.00 12,000,000.00 合计 22,000,000.00 12,000,000.00 （五）固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 4,765,903.02 2,710,112.60 合计 4,765,903.02 2,710,112.60 1、固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 3,995,713.49 3,746,863.42 612,245.28 8,354,822.19 1、年初余额 2,004,334.18 3,051,875.68 612,245.28 5,668,455.14 2、本年增加金额 1,991,379.31 694,987.74 2,686,367.05 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 （1）购置 1,991,379.31 694,987.74 2,686,367.05 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 3,995,713.49 3,746,863.42 612,245.28 8,354,822.19 二、累计折旧 987,110.29 2,116,467.00 485,341.88 3,588,919.17 1、年初余额 760,990.47 1,795,333.08 402,018.99 2,958,342.54 2、本年增加金额 226,119.82 321,133.92 83,322.89 630,576.63 （1）计提 226,119.82 321,133.92 83,322.89 630,576.63 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 987,110.29 2,116,467.00 485,341.88 3,588,919.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 3,008,603.20 1,630,396.42 126,903.40 4,765,903.02 1、年末账面价值 3,008,603.20 1,630,396.42 126,903.40 4,765,903.02 2、年初账面价值 1,243,343.71 1,256,542.60 210,226.29 2,710,112.60 注：公司期末无融资租赁固定资产以及权力受限固定资产，期末已提足折旧继续使用固定 资产原值为：2,226,312.74 元。 （六）递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税资产 应纳税暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,889,887.55 283,483.13 1,552,963.01 232,944.45 合计 1,889,887.55 283,483.13 1,552,963.01 232,944.45 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 一次性扣除固定资产 2,601,363.99 390,204.60 合 计 2,601,363.99 390,204.60 （七）应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 22,026,761.21 16,853,228.75 合计 22,026,761.21 16,853,228.75 1、应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 22,026,761.21 16,853,228.75 合计 22,026,761.21 16,853,228.75 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 款项性质 年末余额 账龄 未偿还或结转的原 因 宁夏子午油田技术服务有限公 司 货款 202,400.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 陕西龙兴盛世实业有限公司 租赁费及其他 227,565.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 泰安市浩海机电有限公司 货款 112,069.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 定边县鸿泽工贸有限责任公司 租赁费及其他 100,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 米生飞 租赁费及其他 270,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕 合 计 912,034.00 —— （八）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、短期薪酬列示 2,673,586.00 6,823,882.37 6,559,170.37 2,938,298.00 2、设定提存计划列示 169,104.20 169,104.20 合 计 2,673,586.00 6,992,986.57 6,728,274.57 2,938,298.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,673,586.00 6,431,370.00 6,166,658.00 2,938,298.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 二、职工福利费 279,911.58 279,911.58 三、社会保险费 64,120.79 64,120.79 其中：医疗保险费 56,505.33 56,505.33 工伤保险费 5,284.17 5,284.17 生育保险费 2,331.29 2,331.29 其他 四、住房公积金 48,480.00 48,480.00 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,673,586.00 6,823,882.37 6,559,170.37 2,938,298.00 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 养老保险费 163,292.27 163,292.27 失业保险费 5,811.93 5,811.93 合计 169,104.20 169,104.20 （九）应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 318,848.67 243,214.54 增值税 2,085,537.33 822,893.22 城市维护建设税 145,987.61 57,602.53 教育附加 90,867.22 41,144.66 个人所得税 14,081.52 2,848.89 其他 22,702.56 17,504.18 合计 2,678,024.91 1,185,208.02 （十）其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,967,489.33 1,717,517.43 合 计 1,967,489.33 1,717,517.43 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 备用金及项目费用 1,967,489.33 1,717,517.43 合计 1,967,489.33 1,717,517.43 注：公司期末无账龄 1 年以上的其他应付款。 （十一）股本 股东名称 年初余额 本次增减变动（+、—） 年末余额 资本公积转 股 未分配利润转股 小计 股份总数 21,000,000.00 11,640,300.00 2,359,700.00 14,000,000.00 35,000,000.00 合计 21,000,000.00 11,640,300.00 2,359,700.00 14,000,000.00 35,000,000.00 （十二）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 11,640,933.18 11,640,300.00 633.18 合计 11,640,933.18 11,640,300.00 633.18 注：本公司于 2018 年 5 月 11 日执行 2017 年度利润分配方案，以公司现有总股本 21,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.123667 股，同时，以资本公积向公司 全体股东每 10 股转增 5.543000 股。本方案实施后，公司总股本由 21,000,000 股增加至 35,000,000 股。本次权益分派权益登记日为：2018 年 5 月 18 日，除权除息日为：2018 年 5 月 21 日。本次所送（转）股于 2018 年 5 月 21 日直接计入股东证券账户。 （十三）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 646,926.89 552,606.48 1,199,533.37 合计 646,926.89 552,606.48 1,199,533.37 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 （十四）未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,822,341.95 2,822,430.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,822,341.95 2,822,430.19 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,526,064.75 3,333,235.29 减：提取法定盈余公积 552,606.48 333,323.53 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,359,700.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 项目 本年 上年 年末未分配利润 8,436,100.22 5,822,341.95 注：本公司于 2018 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十次会议和第一届监事会第四 次会议审议通过了《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》。 拟以权益分派股权登记日的 总股本 21,000,000 股为基数，以未分配利润向公司全体股东每 10 股送 1.123667 股，共 计送红股 2,359,700 股，剩余未分配利润滚存入以后年度。拟以资本公积向公司全体股东 每 10 股转增 5.543 股，共计转增 11,640,300 股。本方案实施后，预计公司总股本由 21,000,000 股增加至 35,000,000 股。 （十五）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,115,547.53 34,787,774.08 35,360,034.57 28,093,737.85 其他业务 合计 47,115,547.53 34,787,774.08 35,360,034.57 28,093,737.85 （十六）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 180,813.65 105,295.66 教育费附加 77,491.57 45,126.71 地方教育费附加 51,661.04 30,084.47 水利建设基金 25,442.08 24,486.97 其他 19,746.00 10,666.28 合计 355,154.34 215,660.09 （十七）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 招待费 124,696.54 95,163.14 差旅及办公费 50,237.27 297,693.28 招标费 221,623.85 116,580.21 标书装订费 72,979.30 69,078.98 交通费 53,136.73 63,665.42 代理费 16,650.00 广宣费 4,400.00 培训服务费 60,167.92 57,472.83 保险费 13,117.07 11,922.65 职工薪酬 115,350.00 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 项目 本年发生额 上年发生额 合计 711,308.68 732,626.51 （十八）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,533,011.24 1,233,137.91 折旧 340,196.45 385,151.07 办公费 79,767.77 152,912.28 交通差旅费 206,473.09 453,596.24 业务招待费 14,803.00 72,402.40 咨询服务费 502,036.72 583,092.66 租赁费 157,754.64 273,876.48 其他 127,432.90 197,426.96 合计 2,961,475.81 3,351,596.00 （十九）研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 材料 1,938,884.59 1,506,410.99 人工 385,245.00 472,520.00 间接费用 142,913.00 125,438.85 合计 2,467,042.59 2,104,369.84 （二十）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 152,929.23 65,182.94 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 7,357.00 5,077.23 合计 -145,572.23 -60,105.71 （二十一）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 336,924.54 -265,045.80 合计 336,924.54 -265,045.80 （二十二）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财收益 383,139.62 181,449.51 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 项目 本年发生额 上年发生额 合计 383,139.62 181,449.51 （二十三）营业外收入 1、营业外收入分项目列示 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 160,000.00 2,500,000.00 160,000.00 合计 160,000.00 2,500,000.00 160,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其 他收益 冲减成 本费用 西安市专利资助 10,000.00 与收益相关 国家和市级高新技术企 业奖励款 100,000.00 与收益相关 西安市高新技术企业奖 励款 50,000.00 与收益相关 西安市鼓励企业上市发 展专项资金 500,000.00 与收益相关 西安市经济技术开发区 管委会鼓励企业挂牌 1,500,000.00 与收益相关 陕西省省级中小企业新 三板挂牌补助资 500,000.00 与收益相关 合计 160,000.00 2,500,000.00 （二十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 318,848.67 313,852.25 递延所得税费用 339,665.92 221,557.76 合计 658,514.59 535,410.01 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,184,579.34 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 项目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 927,686.90 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,369.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除的所得税影响 -277,542.29 所得税费用 658,514.59 （二十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用--利息收入 152,929.23 65,182.94 其他往来款 970,482.30 815,021.10 其他往来款及政府补助收入 160,000.00 2,500,000.00 合计 1,283,411.53 3,380,204.04 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 3,619,001.79 2,440,570.57 往来款 14,797,272.77 合计 3,619,001.79 17,237,843.34 （二十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,526,064.75 3,333,235.29 加：资产减值准备 336,924.54 -265,045.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 630,576.63 642,778.73 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -383,139.62 -181,449.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,538.68 221,557.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 390,204.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,143,244.48 7,691,223.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,064,108.71 -10,662,984.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,370,956.45 779,315.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 12,129,665.74 20,061,936.72 减：现金的年初余额 20,061,936.72 28,924,071.73 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,932,270.98 -8,862,135.01 2、现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 12,129,665.74 20,061,936.72 其中：库存现金 8,135.87 12,858.27 可随时用于支付的银行存款 12,121,529.87 20,049,078.45 可随时用于支付的其他货币资金 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 76 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 12,129,665.74 20,061,936.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （二十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 80,000.00 履约保证金 合计 80,000.00 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 本公司由姜庆、沈曦共同控制。 （二）本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 姜武 总经理、董事 西安诚坤企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 股东关联 西安树坤环保科技有限公司 董事关联 西安经济技术开发区阿庆驴肉馆 董事关联 周剑 董事、董事会秘书 郑阳 董事、财务总监 焦泾川 董事 师涛 监事 唐冬冬 监事 （三）关联方交易情况 1、 关联方租赁情况 ①本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁 费 姜武 房产 48,000.00 48,000.00 沈曦 房产 126,000.00 216,000.00 合计 174,000.00 264,000.00 （四）关联方应收应付款项 其他应付款 关联方名称 年末余额 年初余额 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 关联方名称 年末余额 年初余额 焦泾川 18,690.20 25,103.67 唐冬冬 133,712.40 58,673.24 合 计 152,402.60 83,776.91 注：其他应付款中应付焦泾川、唐冬冬款项为日常经营性垫款，非关联交易 八、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未分配利润为 8,436,100.22 元。本公司本次 权益分派预案如下：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未 分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），实际分派结果以中 国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 十、其他重大事项 （一）前期差错更正 本公司无前期差错更正事项。 （二）债务重组 本公司无债务重组事项。 （三）资产置换 本公司无资产置换事项。 （四）年金计划 本公司无年金计划。 （五）终止经营 本公司无终止经营事项。 （六）分部信息 本公司无需要披露的分部信息。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司不存在其他对投资者决策有影响的重要事项。 十一、补充资料 （一）非经常性损益明细表 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 160,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 383,139.62 小计 543,139.62 所得税影响额 81,470.94 少数股东权益影响额（税后） 合计 461,668.68 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.20 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 12.09 0.14 0.14 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2019 年 4 月 19 日 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 陕西靖瑞能源科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 19 日