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苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 读 行 学 堂 NEEQ:870537 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 Suzhou original reading row school Cultural Tourism Development Co;Ltd. 年度报告 2016 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公 司年 度 大 事 记 一、“读行学堂”于 2016 年 12 月 28 日接收到全国股转公司的同意挂牌函，2017 年 1 月 18 日正式挂牌。股票代码：870537。10 年的艰苦等待，16 个月的浴血 奋战，梦想终于成真，愿望终于实现。扬子晚报全媒体中心用“中国校外教育 在江苏省旅游局对全省三千家旅行社第一股”花落苏州做了专题报道，同时也 是苏州第一家旅行社上市公司。 二、在江苏省旅行社的综合实力排名中，公司荣获江苏省 10 强旅行社，苏州排 名第一。同时公司荣获 2016 年江苏省诚信旅行社，此殊荣苏州仅有两家。 无论从校外教育还是旅游实力、品牌，苏州读行学堂文化发展有限公司都 是理所当然的行业领头羊、佼佼者。 三、苏州读行学堂文化旅游发展股份有限公司荣获 2016 年国家级诚信旅游示范 单位荣誉称号，这是苏州旅行社系统唯一的一块国家级金字招牌。公司同时也 在 2016 年以高分一举通过四星级旅行社评比。 四、公司董事长汤建东先生被苏州市委市政府高层领导及南京农业大学苏州校 友会校友推荐为苏州校友会会长。 五、因企业的不断发展与壮大，公司得到了当地政府的认可与大力支持！2016 年底苏州读行学堂文化旅游发展有限公司参加苏州市教育局主办的苏州市研学 旅行推进大会，是唯一一家非教育系统受苏州研学旅行社，可见公司在研学旅 行社市场上的旗舰领航企业地位。 六、董事长汤建东先生受到吴中区委办公室通知，受邀参加吴中区企业家座谈 会，吴中区总共受邀企业家 24 名，足以说明苏州读行学堂文化发展股份有限公 司在区政府领导心目中举足轻重的地位。 七、2016 年公司荣获苏州市吴中区优秀旅游企业、吴中高新区优秀文化创新企 业等荣誉称号。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 2 释义 释义项目 释义 读行学堂、公司、本公司、股份公司 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 《公司章程》 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司章程 股东大会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司股东大 会 董事会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司董事会 监事会 指 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及公司章 程规定的其他人员 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东(大)会、董事会、监事会规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会、证监会 指 中国证劵监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)行业规范风险 游学行业标准一直没有确立,质量参差不齐、乱收费、准入 门槛低等问题成为制约游学行业健康稳健增长最根本的障碍。 目前,游学在监管上既可纳入教育业管理,也可纳入旅游业管 理,存在明显的监管“盲区”。此外,我国现行的研学旅行或多 或少存在着产品层次低级、设计单一、游而不精、游学失度、 引导不够等问题,亟须规范发展。 游学行业起步时间较晚,行业内部还没有产生普遍认可的行业 标准。旅行社要注重与学校间的交流,推出适合各年龄段、各类 主题的研学旅游产品。随着旅游行业的竞争加剧,可能会出现一 定程度的非正常竞争现象,并可能导致国家调整产业政策、加强 市场监管,以及控制、限制一些业务的开展。随着行业门槛的建 立,游学行业的洗牌也在所难免,所以公司面临着一定的行业监 管变动的风险。 (二)宏观因素变动风险 宏观经济的持续增长和消费升级中国经济持续增长和收入水平 的不断提高是旅游发展的核心驱动力。如果宏观经济在弱周期 持续徘徊,居民可支配收入将受到不利影响,旅游消费需求将受 到抑制,进而影响公司的客源市场,从而加剧行业波动,导致公 司营业收入和利润增长不足,甚至出现利润下滑的情形。 针对该风险的措施:为了应对旅游行业的宏观经济风险,公司将 开展多种与旅游相关的业务,推出了多条游学线路,当国民经济 和分配格局产生周期性变化时,公司可以运用多盈利渠道分散 公司的风险,以保持公司稳定。公司还将不断提高员工的服务质 量,致力于为客户提供满意、优质的服务。 (三)市场竞争风险 近年来,我国旅游业快速发展,产业规模不断扩大,产业体系日 益完善,已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资 源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因此经 营旅游业的企业数量众多,且不断增加。在旅游市场被不断开发 的同时,也将加剧旅游业的竞争。旅行社同质化竞争十分激烈, 部分旅行社没有在产品、品牌、渠道和服务质量上下功夫,而是 通过不正当手段进行竞争,这严重影响了旅行社和旅游行业的 形象,不利于旅游行业的发展。近年来,更是频繁报导出导游素 质不高、旅游景点周边配套餐饮宰客现象,这些都影响了旅游行 业的长期规范发展,市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施:目前公司一方面不断加大对研学业务的投 入,尤其是境外研学旅游产品的开发,同时加大线上业务的市场 推广,公司应及时根据游学行业的发展状况调整产品设计思路。 另一方面公司将有计划地整合资源,最大限度有效利用地接资 源价格优势获取订单,降低成本。 (四)人力资源风险 公司所从事的校外教育服务对人才的依赖性较高,包括项目前 期的产品了解、项目执行以及行业研究等环节都需要核心人员 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 5 去决策和执行,所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续 发展壮大至关重要。考虑到目前行业内优秀人才的争夺较为激 烈,如果未来公司业务流程中的核心人员出现流失,则公司将可 能面临着人力资源风险。 (五)公司治理风险 股份公司设立后,建立起三会治理结构以及各项专门管制度。股 东大会及董事会正常运行,监事会履行监督职能,公司内部各治 理机构的权力制衡机制逐步完善,各项专门管理制度按章执行。 但由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区 别,且股份公司成立时间较短,公司管理层对于新制度仍在学习 和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。 随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展, 人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 (六)实际控制人控制不当风险 公司股东汤建东、汤文豪合计持有公司 70.63%的股份,汤建东与 汤文豪系父子关系,为公司实际控制人,且汤建东同时担任董事 长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、 生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效 性不足、公司治理结构不健全、运作不规范,可能会导致实际控 制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施:进一步完善公司治理结构,加强企业内部监 督机制,逐步将企业的决策权、执行权和监督权相互分离,形成 制衡。进一步完善公司内控制度,提高公司高管企业风险控制意 识和对制度的认知水平,并严格执行内控制度。 (七)现金收付款内部控制制度执行不 到位的风险 由于公司所处行业特性,客户及供应商分散化较为严重,公司的 部分客户及供应商,习惯已现金结算。报告期内,公司现金收款 金额分别为 64.03 万元、242.29 万元、75.26 万元,占营业收入 比重分别为 3.43%、8.71%、1.67%。公司现金采购金额分别为 136.40 万元、200.46 万元、304.83 万元,占采购总额的比重分 别为 8.79%、10.34%、10.14%。随着公司业务规模的逐渐扩大, 现金收付款比例随之增长。但如果公司的内部控制制度执行不 到位或发生道德风险,则可能导致公司产生损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou original reading row school Cultural Tourism Development Co.,Ltd. 证券简称 读行学堂 证券代码 870537 法定代表人 汤建东 注册地址 苏州市吴中区澄湖西路 888 号恒润国际大厦 1 幢 304 室 办公地址 苏州市吴中区澄湖路 888 号恒润国际大厦 1 幢 304 室 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星街路 5 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘明泉、凌忠峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王力生 电话 18811995889 传真 0512-65643669 电子邮箱 523021953@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区澄湖西路 888 号 1 幢 304 室 邮编:215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 学生社会实践活动服务(春秋游、 社会实践活动、夏/冬令营、 研学旅行等)、一般旅游服务(成人旅游)和培训服务(体验教育活 动和户外拓展活动等) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 汤建东、汤文豪 实际控制人 汤建东、汤文豪 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320506747331871Q 否 税务登记证号码 91320506747332871Q 否 组织机构代码 91320506747332871Q 否 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,066,090.77 27,820,662.71 61.99% 毛利率 33.26% 30.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,944,199.57 3,103,874.69 91.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 5,663,093.12 2,877,640.26 96.80% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 42.16% 160.39% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 40.32% 148.70% - 基本每股收益 0.52 6.21 -91.63% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,846,542.77 10,224,347.73 113.67% 负债总计 2,320,015.33 6,462,219.86 -64.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,526,527.44 3,762,127.87 419.03% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.30 7.52 -82.71% 资产负债率（母公司） 9.17% 64.17% - 资产负债率（合并） 10.62% 63.20% - 流动比率 7.21 1.52 - 利息保障倍数 _____________ _____________ - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,819.40 5,643,760.64 - 应收账款周转率 18.60 28.54 - 存货周转率 _____________ _____________ - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 113.67% 207.99% - 营业收入增长率 61.99% 48.97% - 净利润增长率 91.51% 216.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 9 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 ___________ 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助____________________ 300,000.00 出售固定资产 38,852.63 其他营业外收入和支出 -9,359.04 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 33,986.26 非经常性损益合计 363,479.85 所得税影响数 82,373.40 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 281,106.45 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 （一）产品设计模式 公司时刻关注市场竞争情况和客户多变的需求，从而建立“以客户为中心、以市场为导向”的研发组 织体系，以便快速对市场的变化做出响应。在产品设计过程中，注重各部门的协同工作。 首先，营销部和策划部会根据客户的需求、景区的合作力度、同行反馈来了解市场情况，分析客户需 求及变化，不断寻找市场潜在的旅游热点。策划部通过其他个部门在旅客们旅游过程中不断积累的游客信 息进行研究与分析，然后由产品设计部联合营销部、导游综合部、研学事业部等负责人员对新产品或者线 路进行讨论修改。 在优先级高的研学旅行产品研发的同时，公司将研学目的和收获置于产品价值的首要位置，致力于研 发学业收获和文化体验并重的研学产品。公司紧跟政策方针，意识到研学产品单从旅游的角度来设计是不 行的，课程化研学产品需要赋予更多的教育内涵。公司会在设计的过程中持续和校外导师保持沟通与交流， 之后提交管理层审核。审核通过后确定销售渠道、定价和宣传推广方案，成功运行后最终完成产品制作， 进入公司产品名录。 （二）采购模式 公司主要通过对环太湖流域优质旅游资源的开发，组成环太湖优质旅游资源联合体，同时也组织成立 苏锡常阳光少年同盟，以提供丰富的社会实践基地。公司还向相关校外教育机构采购户外素质培训项目， 与相关校外基地联合开展活动项目。 1、直接采购模式 考虑到固定的校外教育活动时间，公司会提前进行相关采购，如景点门票、交通运输等。一方面，公 司通常采用直接向景点采购门票。另一方面，公司也会直接跟相关具有旅游资质的交通运输公司进行直接 采购，同大规模集团化旅游客运公司签订战略合作协议，降低成本。 2、半采购模式 为了进一丰富公司产品，公司也会向地接社、酒店、餐厅、景区或相关校外教育机构等采购票务、餐 饮、景区门票、校外教育产品等，进而由公司操作运行。公司通常会与校外教育机构、酒店、餐厅或者景 区签订合作协议。 （三）销售模式 公司主要提供针对学生的社会实践和旅游相结合的综合性服务，辅以电商传媒、网络（例如微信和微 博平台等）的推广、同行业旅行社的业务对接等方式进行运作，为客户提供校外教育活动基地、研学旅游 产品。公司既有直接对接客户的直销模式，同时也有对接同行地接社的间接销售模式。 （四）售后服务模式 公司的售后服务分为两个阶段，一是游览阶段，二是游览结束后的客户服务阶段。 在游览阶段，公司会为每一位客户购买人身意外伤害保险，并按合同约定安排旅游行程、旅游景点 和主题教育活动等服务项目。游览过程中，导游人员始终要把游客的安全放在第一位，对于可能危及游客 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 11 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照公司制定的战略规划和经营计划，聘请课程研发人员，积极开拓市场，加 强服务质量和内部控制管理。公司的研发创新能力、产品推广能力、客户服务质量都得到了提升，公司将 致力于提高服务质量，满足客户的个性化需求，建立良好的内部控制环境，规范公司会计行为，完善考核 和激励体系，推行管理标准化，稳定核心研发人员、研学导师、优秀导游和销售人员，提高经营管理效率 和效果，使得公司业务得到稳定快速的增长，为公司持续健康发展提供有利保障。 1.公司财务状况 2016 年度,公司总体经营情况良好,业绩实现了稳步增长。全年实现营业收入 4,506.61 万元，利润总 额为 804.22 万元。2016 年度公司总资产比 2015 年同期增长 113.67%，净利润率比 2015 年同期增长 91.51%， 营业收入比去年同期增长 61.99%。公司从最初的为中小学生提供春、秋旅游服务，到现在为中小学生提 供夏令营、冬令营实践活动、研学旅行、体验教育、户外拓展体验活动等多元化一体式服务，公司逐步在 现有的客户基础之上，围绕校外教育不断开拓新的教育形式，增加高附加值的服务。 2.公司经营成果 2016 年是原创自组建以来最辉煌的一年，种种利好消息表明读行学堂发展潜能无限。总结以下几点： 人身及财产安全的事项，均会做说明和警示。 在客户服务阶段，当导游带团回来之后，公司会及时向导游了解此次行程中是否存在突发事件。在 旅行团行程结束之后的 2 天内公司会对客户满意度做简单电话调研。对某些客户提出的质疑，及时做好解 释和协调工作。公司将客户服务阶段所取得的个性化信息进行统计分析，以便让公司及时了解客户满意度 和市场需求，改进以后的工作。 （五）盈利模式 公司主要通过为客户提供线路产品、主题思想教育课程体系、交通、住宿、旅游景区游览等综合性 旅游服务赚取差价或收取服务费获取利润。公司的旅游产品以研学旅行产品为主，对于青少年社会实践活 动和研学旅行等项目中，公司与客户确定好出行方案后，与景区、交通运输、住宿、地接社等旅游合作方 签订协议，随后通过为其提供旅游服务赚取差价或收取服务费获得利润；对于成人旅游和培训等服务，主 要通过为其设计定制化的服务获得策划设计收入和提供相关服务配套的交通运输、住宿、餐饮等服务获得 差价收入。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 12 A、“中国校外第一股”读行学堂股份花落苏州。股票简称“读行学堂”股票代码：870537. B、苏州读行学堂文化旅游发展股份有限公司取得国家级诚信旅游示范单位荣誉称号，苏州唯一。 C、江苏省旅行社排名前十，苏州排名第一。 D、高分通过四星级旅行社评比。 E、荣获 2016 年江苏省诚信旅行社荣誉称号。 F、受邀参加苏州市教育局主办的苏州市研学旅行推进大会，“读行学堂”是唯一一家非教育系统机构 参加次会议，同时也确立了我公司在苏州研学旅行社的旗舰企业地位。 G、公司董事长汤建东先生被推举为南京农业大学苏州校友会会长。 H、公司董事长受邀 2016 年吴中区企业家座谈会，吴中区共邀请 24 家企业。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 45,066,090.77 61.99% - 27,820,662.71 48.97% - 营业成本 30,074,949.01 57.14% 82.89% 19,386,742.10 34.24% 85.44% 毛利率 33.26% - - 30.32% - - 管理费用 4,973,287.74 81.11% 11.04% 2,746,025.93 126.49% 9.87% 销售费用 1,909,685.44 108.29% 4.24% 916,839.83 25.39% 3.30% 财务费用 -10,957.31 -2.63% -0.02% -10,676.35 7.96% -0.04% 营业利润 7,712,708.43 90.46% 17.11% 4,049,459.10 318.66% 14.56% 营业外收入 348,317.13 1,241.98% 0.77% 25,955.50 __________ 0.09% 营业外支出 18,823.54 144.46% 0.04% 7,700.00 __________ 0.03% 净利润 5,944,199.57 91.51% 13.19% 3,103,874.69 216.86% 11.16% 项目重大变动原因： 一、营业收入：本期营业收入为45,066,090.77元，与2015年同期相比增长了61.99%。主要是因为在 2016年开展了多种形式的研学旅行活动使学生社会实践活动收入迅速上升，此外公司在2016年经苏州园博 园旅游发展有限公司授权为苏州“园博会”活动出售门票、提供导游等旅游服务，该项业务收入较大，也 拉升了营业收入。 二、营业成本：2016年度公司营业成本为37,353,382.34元，与2015年度相比增长57.14%，报告期内 公司主要成本系举办各类活动发生的车费、门票费、餐费、保险费、停车过路费、导服费等。报告期内， 公司主营业务成本的增减变动与营业收入的增减变动幅度略低于收入增长幅度，主要系公司提供的产品类 型日益多样化，产品单价有所提升，此外，随着市场份额逐渐提高，市场影响力逐渐增强，学生社会实践 服务以及一般旅游服务的客户数量同步增长，从而单次出团人数规模显著增加，公司与供应商的议价能力 增强，成本得到控制。因此当期毛利率有所上升。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 13 三、管理费用：2016年度管理费用为4,973,287.74元，比2015年度增长81.11%，报告期审计咨询费、工资、 社保及相关税金支出增加较多，一是因为2016年是本公司申请并登陆新三板的年份，涉及的审计、律师、 券商等中介服务费用较2015年增加较多，如分别向大华审计事务所、上海宁勇企业管理咨询中心、东吴证 券等采购专业服务，二是随着公司业务规模的扩张，需要更多的管理人员维持业务发展，报告期内，公司 管理人员数量不断增多，发生的相应的工资及社会保险费也有所提高。 四、销售费用：报告期内销售费用为1,909,685.44元，比2015年度增长108.29%，报告期内，公司销 售费用中工资的发生额865,383.20元，比2015年同期增长160.01%，主要是因为随着公司加大开拓新客户 及学生户外旅游市场的力度，营销人员的数量有所增多，发生的相应的工资及社会保险费也有所提高。报 告期内，公司发生业务招待费增加较多，主要是因为公司为了取得为苏州“园博会”活动出售门票、提供 一体化的旅游服务的授权，所发生的餐饮、会议等费用支出。 五、营业利润：报告期内公司营业利润为7,712,708.43元，与上年同期相比增加90.46%，主要是因为 报告期主营业务增长较多，营业税金及附加因为营改增的原因比去年同期下降了42.23%，资产减值损失减 少了91,015.24，同比下降51.65%。 六、营业外收入：报告期内营业外收入348,317.13元，与上年同期相比增长1241.98%主要是因为本期 取得政府补贴30万所致。 七、营业外支出：报告期内营业外支出为18,823.54元，与上年同期相比增长144.46%，主要是因为公 司出售已到期计提完折旧的别克商务车产生的相应固定资产清理损失。 八、净利润：报告期内公司净利润盈利5,944,199.57元，比去年同期增长91.51%，主要是因为公司现 有的客户基础之上，围绕校外教育不断开拓新的教育形式，为中小学生提供春、秋旅游服务、夏（冬）令 营、研学旅行户外拓展体验活动等增加高附加值的服务，净利润随着公司收入的增加而增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 42,304,889.71 29,414,899.01 25,915,670.50 18,657,701.10 其他业务收入 2,761,201.06 660,050.00 1,904,992.21 729,041.00 合计 45,066,090.77 30,074,949.01 27,820,662.71 19,386,742.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 学生社会实践活动收入 30,636,234.20 72.42% 21,076,342.00 81.33% 一般旅游服务收入 10,688,374.06 25.27% 3,665,514.50 14.14% 培训服务收入 980,281.45 2.31% 1,173,814.00 4.53% 主营业务收入 42,304,889.71 100.00% 25,915,670.50 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为42,304,889.71元，与2015年相比增加16,389,219.21元，增长比例为 63.24%，其中学生社会实践活动收入比去年同期增长45.36%，主要是在2016年公司开展了多种形式的研学 旅行活动，使学生社会实践活动收入迅速上升；另外，一般旅游服务收入增长速度也较快，主要是因为公 司经苏州园博园旅游发展有限公司授权为苏州“园博会”活动出售门票、提供一体化的旅游服务，该项业 务收入较大。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -21,819.40 5,643,760.64 投资活动产生的现金流量净额 -1,099,958.36 2,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,876,000.00 ___________ 现金流量分析： 一,经营活动产生的现金流量净额：本期较上期减少了 104.45%，主要是当期收入增长的同时，公司应收 账款额度较上年增加幅度较大，增加了 172 万元，同时，上期末应付账款余额 483 万元，在本期支付约 420 万元，导致经营活动现金流量净额为负数，同时使得当期公司的经营活动现金流量净额减少较多。 二,投资活动产生的现金流量净额：本期较上年减少了 408.39%，主要是因为本期公司成立了全资子公司 从事对外投资业务发生现金流 735,800 元，另一方面是公司购买了固定资产产生相关的现金流支出。 三,筹资活动产生的现金流量净额：主要是因为公司在 2016 年 3 月增资 5,876,000 元所致。 - （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州市吴中区横泾街道办事处 861,800.00 2.04% 否 2 苏州市吴中区郭巷街道办事处 848,920.00 2.01% 否 3 常州广电大陆国际旅行社有限公司 680,200.00 1.61% 否 4 苏州市吴中区木渎镇人民政府 641,155.00 1.52% 否 5 苏州市吴中区香山街道 604,177.00 1.43% 否 合计 3,636,252.00 8.60% - 注：常州广电大陆国际旅行社有限公司本期收入 680,200.00 元，截止至 2016 年 12 月 31 日应收账款为 677,520.00 元，主要系年底开票收入，2017 年 1 月已经全部收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 昆山市青年国际旅行社有限公司 3,417,306.00 11.36% 否 2 江苏苏汽旅游集团有限公司 2,462,552.00 8.19% 否 3 苏州园博园旅游开发有限公司 1,972,274.00 6.56% 否 4 昆山苏旅客运旅游有限公司 1,717,199.00 5.71% 否 5 苏州白马涧旅游发展有限公司 1,500,000.00 4.99% 否 合计 11,069,331.00 36.81% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 ____________ ____________ 研发投入占营业收入的比例 ____________ ____________ 专利情况： 项目 数量 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 15 公司拥有的专利数量 __________ 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 12,892,267.18 58.50% 59.01% 8,133,833.55 227.92% 79.55% -20.54% 应收账款 2,973,838.53 84.35% 13.61% 1,613,170.45 575.99% 15.78% -2.17% 存货 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期股权投资 ____________ ______ _ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 5,029,406.09 1,449.9 3% 23.02% 324,492.79 -29.51% 3.17% 19.85% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 21,846,542.77 113.67% - 10,224,347.73 207.99% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期末货币资金余额较上期末增加了 4,758,433.63 元，增加了 58.50%，主要系公司在 2016 年 3 月接受股东增资 5,876,000 元货币资金所致。 应收账款：本期末应收账款余额较上期末增加了 1,360,668.08 元，增加了 84.35%，主要系公司在 2016 年营业收入较 2015 年大幅提升，导致尚未结算的项目金额增多。 固定资产：本期末固定资产余额较上期末增加了 4,704,913.30 元，增加了 1,449.93%，主要系公司 在 2016 年 3 月接受股东增资 460 余万元固定资产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 2 月 26 日，苏州读行学堂文化发展有限公司召开股东会，审议通过原股东汤文豪、于志强将 其持有的读行文化的股权转让给原创有限（读行学堂）,母公司出资 73.58 万元，100%收购了苏州读行学 堂文化发展有限公司作为子公司。 读行学堂子公司苏州读行文化发展有限公司 2016 年经审计的营业收入为 106.88 万元，营业利润为 6.08 万元，净利润为 5.40 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、2016 年 12 月 19 日教育部等十一个部委办局联合下发文件：读万卷书也要行万里路。全面推进中 小学生研学旅行，将研学旅行正式纳入教育教学计划。研学旅行必须集体旅行，集中食宿，研究性学习和 旅行体验相结合，少则两天多则一周。全国两亿学生蕴含着数千亿的市场，而且呈逐年稳定增长走势。吴 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 16 中区自然人文资源全国数量品质首屈一指，目前人气还不是很旺，还未摆脱假日经济的束缚，学生研学已 列入国家战略，不仅面广量大，而且消费能力强，可以弥补淡季客源不足，从而景点增收，农民致富；是 聚焦富民的落到实处的举措。 2、2013 年 2 月国务院颁发《国民旅游休闲纲要（2013—2020 年）》鼓励学校组织学生进行寓教于游 的课外实践活动，健全学校旅游责任保险制度。加强旅游休闲的基础理论等方面的研究，加大旅游设施设 备的研发力度，提升旅游休闲产品科技含量等。 3、2015 年国务院颁发《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》，内容包括《指 导意见》是我国推动生活性服务业发展的第一个全面、系统的政策性文件，内容涵盖生活性服务业的方方 面面，其中旅游及社会服务业相关的休闲旅游、研学旅行、在线旅游、体育、邮轮、住宿餐饮、教育培训 等细分行业被明确为重点发展的生活性服务领域。 （四）竞争优势分析 1、完善的课程体系 读行学堂校外教育活动涵盖学生春秋游、社会实践活动、夏（冬）令营、研学活动、体验教育活动、 户外拓展活动、亲子活动等。企业先后聘请专家教授参与、专业机构合作研发，先后设计出“共筑中国梦” ——原创未来之星名校名园系列，“跟着课本游中国”研学旅行系列，中少童行全国研学系列和素质拓展系 列产品课程，可以迎合客户单位的需求，在活动中让学生真正对应主题，体验参与，游中学，研中学。 2、成熟健全的研学团队 读行学堂拥有从文化创意、策划设计、公关营销、研学导师、拓展体验师到车队后期的强大校外教育 活动和校外培训团队。具有成熟完善的研学（游学）旅行服务规范体系，此体系包括研学（游学）旅行的 服务项目、服务提供方、服务岗位、服务人员、营地管理和营地设施、资源配置、应急与环保和安全规范 等。 为了保障学生的安全，活动之前公司会制定完善的安全控制预案，并针对活动的每个环节做好安全预 防工作。活动之中，公司会为学生配备经过专业训练的老师和辅导员，给予学生全方位的保护。 3. 历年积累的主要荣誉 公司年组团量位列苏州市、江苏省前列。公司曾先后收到苏州市人民政府的表彰， “苏州市先进旅行社”、 “江苏省诚信旅行社”、“苏州市未成年人社会实践基地”、和“热心关心支持教育事业单位”等荣誉称号。 （五）持续经营评价 公司上市以后公司受到了苏州市、吴中区、高新区各级领导的重视与关怀。同时读行学堂所获得的每一个 荣誉及奖牌都证明了读行学堂的综合实力。其次，国家政策对我们发展起到了举足轻重的作用。比如：2015 年国务院颁发《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》、2014 年 7 月《中小学生赴境 外研学旅行活动指南（试行）》。 （六）扶贫与社会责任 公司在自力更生，辛苦打拼实现富裕的同时，积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积 极投身扶贫开发和公益慈善活动。近几年，公司一直关心和支持苏州市慈善事业，常务副总：薄秀芹资助 彝族四川省梁山州昭觉县俄尔觉齿可波西乡和平村前进社小朋友俄地胃海、四川省布拖县特木里镇洛日村， 布拖县木耳乡中心校阿库色鬼。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 17 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、国家政策利好 国务院在2014年发布，《关于促进旅游业改革发展的若干意见》（国发[2014]31号）中首次明确了“研 学旅行”要纳入中小学生日常教育范畴。其中第九条明确指出要“积极开展研学旅行。按照全面实施素质 教育的要求，将研学旅行、夏令营、冬令营等作为青少年爱国主义和革命传统教育、国情教育的重要载体， 纳入中小学生日常德育、美育、体育教育范畴，增进学生对自然和社会的认识，培养其社会责任感和实践 能力。” “按照教育为本、安全第一的原则，建立小学阶段以乡土乡情研学为主、初中阶段以县情市情研学为 主、高中阶段以省情国情研学为主的研学旅行体系。加强对研学旅行的管理，规范中小学生集体出国旅行。 支持各地依托自然和文化遗产资源、大型公共设施、知名院校、工矿企业、科研机构，建设一批研学旅行 基地，逐步完善接待体系。鼓励对研学旅行给予价格优惠。” 将研学旅行放到全面素质教育、增进对自然和社会的认知、培养社会责任感和实践能力、爱国主义和 国情教育的高度来阐述，这对家庭结构独生子女化以来的中国教育而言是一个非常大的突破。文件进一步 提出要建立分阶段研学旅行体系、建立一批研学旅行基地、完善接待体系等具体举措，使得这个重要突破 具有更强的可行性。如果能够从增强青年人全球视野的角度考虑，进一步将大学阶段的国际研学也纳入到 体系建设中来，则会更有利于青少年的发展。 2、互联网+游学 游学行业市场向好，市场活跃度在近年有了明显提升。相关的游学论坛活动和峰会在不断展开，不少 企业也开设游学频道，相关夏令营冬令营项目也被列入教育类排行榜。另一个重要的市场活跃度提升的信 号是人才流动性的提升，不少海外归国人士、以及BAT三巨头公司（百度、阿里巴巴、腾讯）的骨干人员纷 纷加入创业大军，不少人选择了游学产业作为深耕领域。 3、政府加大对社会素质教育场所的投资建设 2014 年教育基教一司司长王定华就“蒲公英行动计划”答记者问时指出，目前政府投资兴建青少年 校外活动场所10313所，联合社会资源建设各类主题教育社会实践基地483个。教育部、全国青少年校外教 育工作联席会议办公室启动15-17年蒲公英计划，计划到2017年全面建成150个示范性综合实验基地，和中 央文明办、财政部建成12000个乡村学校少年宫。假使17年计划完成，活动场地总数将达2.3万所上下。(数 据来源：申万宏源研究所) 示范性综合实验基地享受中央专项彩票基金3000万资金支持，其中包括2400万基建和600万设备配置。 我国自2000年启动中央专项彩票基金支持建设青少年校外活动场所建设，截至2014年，已累计投入171.6 亿元，用于专项支持场所建设、公益性活动补助以及师资培训等。(数据来源：申万宏源研究所) 4、市场份额充足 2015年全国旅游直接投资达10072亿元，同比增长42%。其中，民营资本投资旅游业占全部旅游投资的 56%。旅游投资效益性好，在传统工业产能过剩、其他行业投资乏力的情况下，中国旅游投资强劲增长，成 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 18 为拉动经济增长的重要动力。国内居民出境12786万人次，同比增长9.7%，其中因私出境12172万人次，同 比增长10.6%，出境游花费1045亿美元，同比增长16.7%。（数据来源：国家统计局） （二）公司发展战略 1、2017 年取得出境游许可证，大规模进军国际游学市场。 2、投资或控股青少年营地，为研学旅行的开展提供强大后盾。 3、打造强大的校外教育顾问团队和研学辅导员（导学）团队。校外教育顾问团队从目前 5 位扩展到 10 名专家，研学辅导员（导学）确保落实 100 名。 4、整合教育旅游文化优质资源，为做大业务打下基础。 5、公司拟在南通、盐城、山东莱芜、浙江湖州并购或控股四家营收千万左右的旅行社。 （三）经营计划或目标 2017 年公司经营计划 1、公司将紧紧围绕构筑校外教育活动完整生态圈产品体系，创新驱动，品牌引领，确保围绕春秋游社 会实践活动、亲子游、夏令营、师德师风培训业务稳中有进。大力拓展研学旅行，境外游，书法研学，校 园足球培训，校园文化建设等新业务板块，打造“读行学堂”品牌知名度，将企业做大做强，保持公司在 行业中的全国领先地位。 2、公司经营计划涉及的投资资金的来源于自由资金和定增。 （四）不确定性因素 1、行业安全事故风险 中小学生校外教育活动安全风险远高于成人旅游，由于家庭和社会对中小学生群体的高度关注，一旦 发生特大安全事故极易引发强大的社会影响力，各级政府会紧急叫停一切学生校外素质教育活动。例如 2004 年张家港梁丰中学事故。 2、政策风险 国家对研学旅行整体是高度重视和大力推进。要求纳入中小学教育教学计划和素质教育体系。但因地 方各级政府怕担“一岗双责，党政同责”的安全责任，担着多一件事不如少一件事的心态。在具体推进过 程中会大打折扣，有些地方可能会出现停滞不前，或者向教育部应付交代了事的状况。 3、无序竞争风险 由于监管力量有限，众多诸如投靠个体户等游走在合法性边缘的机构或个人会通过种种关系渗透到学 生校外素质教育活动市场，导致低价无序竞争。 4、不可抗力风险。 学生校外素质教育活动是教育和旅行的综合体，共有旅游的属性，受政治经济、自然等因素影响较大。 一旦出现类似于 2003 年“非典”以及海啸、洪水等自然灾害，会引发作业大面积阶段性停滞。 5、公益性原则风险 因研学旅行要体现公益性原则，会在一定程度上摊薄企业的利润空间,导致高营收、低毛利率和净利润 率等状况。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业规范风险 游学行业标准一直没有确立，质量参差不齐、乱收费、准入门槛低等问题成为制约游学行业健康稳健 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 19 增长的主要障碍。目前，游学在监管上既可纳入教育业管理，也可纳入旅游业管理，存在明显的监管“盲 区”。此外，我国现行的研学旅行或多或少存在着产品层次低级、设计单一、游而不精、游学失度、引导 不够等问题，亟须规范发展。 游学行业起步时间较晚，行业内部还没有产生普遍认可的行业标准。旅行社要注重与学校间的交流， 推出适合各年龄段、各类主题的研学旅游产品。随着旅游行业的竞争加剧，可能会出现一定程度的非正常 竞争现象，并可能导致国家调整产业政策、加强市场监管，以及控制、限制一些业务的开展。随着行业门 槛的建立，游学行业的洗牌也在所难免，所以公司面临着一定的行业监管变动的风险。 针对该风险的措施：公司会持续关注国家相关政策、法律法规的颁布与执行，并加强员工法律法规意 识的培养，严格按照国家相关政策经营旅行社业务。公司还会充分考虑行业的特点，对行业规范风险应有 基本的预判，根据自身经营目标，实施差异化经营战略，依靠现有资源的业务保障，主动出击，去提前适 应行业规范的变动所造成的负面影响。 2、宏观因素变动风险 宏观经济的持续增长和消费升级中国经济持续增长和收入水平的不断提高是旅游发展的核心驱动力。 如果宏观经济在弱周期持续徘徊，居民可支配收入将受到不利影响，旅游消费需求将受到抑制，进而影响 公司的客源市场，从而加剧行业波动，导致公司营业收入和利润增长不足，甚至出现利润下滑的情形。 针对该风险的措施：为了应对旅游行业的宏观经济风险，公司将开展多种与旅游相关的业务，推出了 多条游学线路，当国民经济和分配格局产生周期性变化时，公司可以运用多盈利渠道分散公司的风险，以 保持公司稳定。公司还将不断提高员工的服务质量，致力于为客户提供满意、优质的服务。 3、市场竞争风险 近年来，我国旅游业快速发展，产业规模不断扩大，产业体系日益完善，已成为我国第三产业中的重 要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好，因此经营旅游业的企 业数量众多，且不断增加。在旅游市场被不断开发的同时，也将加剧旅游业的竞争。旅行社同质化竞争十 分激烈，部分旅行社没有在产品、品牌、渠道和服务质量上下功夫，而是通过不正当手段进行竞争，这严 重影响了旅行社和旅游行业的形象，不利于旅游行业的发展。近年来，更是频繁报导出导游素质不高、旅 游景点周边配套餐饮宰客现象，这些都影响了旅游行业的长期规范发展，市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施：目前公司一方面不断加大对研学业务的投入，尤其是境外研学旅游产品的开发， 同时加大线上业务的市场推广，公司应及时根据游学行业的发展状况调整产品设计思路。另一方面公司将 有计划地整合资源，最大限度有效利用地接资源价格优势获取订单，降低成本。 4、人力资源风险 公司所从事的校外教育服务对人才的依赖性较高，包括项目前期的产品了解、项目执行以及行业研究 等环节都需要核心人员去决策和执行，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。 考虑到目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果未来公司业务流程中的核心人员出现流失，则公司将可 能面临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场，做到适时引进专业化人才，对于新进人员进行专业化培 训，尽快提升业务水平和管理水平。针对现有员工，，建立有竞争力的薪酬体系和核心员工持股计划等激 励制度，完善规范约束与激励机制，做到公平公正，增强公司凝聚力，向心力，增强员工归属感。（五） 实际控制人控制不当的风险 5、实际控制人控制不当的风险 公司股东汤建东、汤文豪合计持有公司70.63%的股份，汤建东与汤文豪系父子关系，为公司实际控制 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 20 人，且汤建东同时担任董事长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财 务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不健全、运作不规范，可能会导致 实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施：进一步完善公司治理结构，加强企业内部监督机制，逐步将企业的决策权、执行 权和监督权相互分离，形成制衡。进一步完善公司内控制度，提高公司高管企业风险控制意识和对制度的 认知水平，并严格执行内控制度。 6、公司治理风险 股份公司设立后，建立起三会治理结构以及各项专门管制度。股东大会及董事会正常运行，监事会履 行监督职能，公司内部各治理机构的权力制衡机制逐步完善，各项专门管理制度按章执行。但由于股份有 限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，公司管理层对于新制度仍在 学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对该风险的措施：公司管理层及有关岗位员工将通过对公司治理有关知识、法律及各项管理制度的 学习，结合工作实践，不断加强对各项内部控制制度的理解，逐步完善并严格执行各项内部控制制度，降 低公司治理风险。 7、现金收付款内部控制制度执行不到位的风险 由于公司所处行业特性，客户及供应商分散化较为严重，公司的部分客户及供应商，习惯已现金结算。 报告期内，公司现金收款金额分别为64.03 万元、242.29万元、75.26万元，占营业收入比重分别为3.43%、 8.71%、1.67%。公司现金采购金额分别为136.40万元、200.46万元、304.83万元，占采购总额的比重分别 为8.79%、10.34%、10.14%。随着公司业务规模的逐渐扩大，现金收付款比例随之增长。但如果公司的内 部控制制度执行不到位或发生道德风险，则可能导致公司产生损失。 针对该风险的措施：公司已经制定完善的现金收款内控制度，对现金收付款加强管理，同时通过提前 通知客户及供应商的结算方式、建立银行刷卡POS 机系统并与公司银行存款账户绑定等措施尽量减少现金 收付款，以防范公司现金结算活动中的风险的发生。” （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 __________第五节 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 汤建东 资金 借款 0.00 1,000,000.0 0 0.00 是 是 总计 - - 0.00 1,000,000.0 0� 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1-5 月，股东汤建东与公司的资金往来形成占用公司资金的余额为 1,000,000.00 元。2016 年 7 月，汤建东已经归还了上述占用资金。关联方资金拆出行为均发生在有限公司阶段，有限公司时期缺 乏关联交易的相关管理制度，关联方资金占用未严格履行决策程序，但执行了必要的审批程序，且不存在 违反相关承诺的情形。 股改后，公司制定和通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防范控股股东 及其关联方资金占用管理制度》等内部管理制度，对关联交易、资金往来等事项均进行了相应制度性规定。 相关规定将对关联方的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性及决策程序的合法合规性。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 22 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汤建东 公司归还借款 350,000.00 是 汤建东 拆出资金 1,000,000.00 是 总计 - 1,350,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： .偶发性关联交易为股东汤建东从公司拆借资金 100.00 万元（报告期内已归还），2016 年归还了上期末公 司对股东的欠款 35.00 万元。上述交易无持续性，系发生在有限公司阶段，有限公司时期缺乏关联交易的 相关管理制度，关联方资金占用未严格履行决策程序，但执行了必要的审批程序，且不存在违反相关承诺 的情形，对公司生产经营无重大影响。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 2 月 26 日，读行文化召开股东会，审议通过原股东汤文豪、于志强将其持有的读行文化的股权转 让给原创有限。2016 年 2 月 26 日，于志强与原创有限签订《股权转让协议书》，向原创有限转让读行文 化 80 万元的股权（占注册资本比例为 40%）实缴 20 万，股权转让价格为人民币 29.4320 万元。2016 年 2 月 26 日，汤建东与原创有限签订《股权转让协议书》，向原创有限转让读行文化 120 万元的股权（占注册 资本比例为 60%）实缴 30 万，股权转让价格为人民币 44.1480 万元。本次股权转让以江苏中天资产评估 事务所出具的苏中资评报字（2016）第 S001 号《苏州读行学堂文化发展有限公司股权转让项目评估报告》 评估确定的净资产值 73.58 万元为定价依据，并未损害股权转让各方利益。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,466,000 56.44% 0 8,466,000 56.44% 董事、监事、高管 11,766,000 78.44% 0 11,766,000 78.44% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 汤文豪 4,512,000 0 4,512,000 30.08% 4,512,000 0 2 汤建东 3,954,000 0 3,954,000 26.36% 3,954,000 0 3 姚洁 2,700,000 0 2,700,000 18.00% 2,700,000 0 4 苏州树树银投 资管理中心 (有限合伙) 1,350,000 0 1,350,000 9.00% 1,350,000 0 5 苏州读行乐投 资管理中心 (有限合伙) 1,134,000 0 1,134,000 7.56% 1,134,000 0 6 苏州红学堂投 资管理有限公 司 750,000 0 750,000 5.00% 750,000 0 7 于志强 600,000 0 600,000 4.00% 600,000 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东汤建东与汤文豪系父子关系，汤建东占树树银 73.67%的出资比例，股东于志强担任树树银的执行事 务合伙人，汤文豪占读行乐 99%的出资比例，汤建东担任读行乐的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之 间不存在其他关联关系。公司全体股东所持股份无质押、冻结，不存在争议及其他转让受限情况。 二、优先股股本基本情况 单位：股 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 24 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 汤建东直接持有公司 26.36%的股份，并通过读行乐间接持有公司 11,340 股，占公司总股本的 0.08%， 通过树树银间接持有公司 994,545 股，占公司总股本的 6.63%，合计持有公司 33.07%的股份；汤文豪直接 持有公司 30.08%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,122,660 股，占公司总股本的 7.48%，合计持有公 司 37.56%的股份。汤建东与汤文豪系父子关系，两人合计持有公司 70.63%的股份。汤建东与汤文豪于 2016 年 3 月 28 日签署了《一致行动人协议》，约定双方在公司经营管理重大事项上采取一致行动。同时，汤建 东担任公司的董事长兼总经理，汤文豪担任公司的董事，对公司生产经营活动产生重大影响。综上，汤建 东与汤文豪为公司的控股股东、实际控制人。 汤文豪，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，本科学历； 2015 年 7 月至今，任职于中国农业银行苏州分行。2016 年 7 月 20 日，被选举为公司董事，任期三年。 汤建东，男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，本科学历； 1999 年至 2002 年，任苏州七巧文教用品商行经理；2003 年 2 月至 2006 年 6 月，任苏州原创国内旅行社 有限公司执行董事；2006 年 6 月至 2016 年 7 月 19 日，任苏州原创国内旅行社有限公司执行董事兼经理； 2013 年 3 月至 2015 年 5 月担任苏州读行学堂文化发展有限公司（原苏州拓奇文化传播有限公司）监事； 2015 年 5 月至今担任苏州读行学堂文化发展有限公司执行董事兼经理。2016 年 7 月 20 日至今，任公司董 事长、总经理。 （二）实际控制人情况 汤建东直接持有公司 26.36%的股份，并通过读行乐间接持有公司 11,340 股，占公司总股本的 0.08%， 通过树树银间接持有公司 994,545 股，占公司总股本的 6.63%，合计持有公司 33.07%的股份；汤文豪直接 持有公司 30.08%的股份，并通过读行乐间接持有公司 1,122,660 股，占公司总股本的 7.48%，合计持有公 司 37.56%的股份。汤建东与汤文豪系父子关系，两人合计持有公司 70.63%的股份。汤建东与汤文豪于 2016 年 3 月 28 日签署了《一致行动人协议》，约定双方在公司经营管理重大事项上采取一致行动。同时，汤建 东担任公司的董事长兼总经理，汤文豪担任公司的董事，对公司生产经营活动产生重大影响。综上，汤建 东与汤文豪为公司的控股股东、实际控制人。 汤文豪，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，本科学历； 2015 年 7 月至今，任职于中国农业银行苏州分行。2016 年 7 月 20 日，被选举为公司董事，任期三年。 汤建东，男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京农业大学，本科学历； 1999 年至 2002 年，任苏州七巧文教用品商行经理；2003 年 2 月至 2006 年 6 月，任苏州原创国内旅行社 有限公司执行董事；2006 年 6 月至 2016 年 7 月 19 日，任苏州原创国内旅行社有限公司执行董事兼经理； 2013 年 3 月至 2015 年 5 月担任苏州读行学堂文化发展有限公司（原苏州拓奇文化传播有限公司）监事； 2015 年 5 月至今担任苏州读行学堂文化发展有限公司执行董事兼经理。2016 年 7 月 20 日至今，任公司董 事长、总经理。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 25 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 选择日期 选择日期 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 选择 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 ________ ________ ________ ______ - ____ 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ ___________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ ____________ _________ __________ ______ 证券代码 __________ 证券简称 ____________ 股东人数 ____ 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 27 ____ ____________ _________ __________ ______ （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 _______ _________ ______ ________ 选择 _______ 选择 __________ （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 _______ _______ ___________ ________ ________ ______ ________ （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 ________ __________ __________ ________ __________ __________ （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 ________ __________ __________ __________ __________ 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 ________ __________ __________ __________ ________ __________ 选择 合计 - - __________ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 ________ _______ _______ ______ ______ 选择 合计 - - - - - 违约情况: - 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 28 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 _______ _______ _______ 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汤建东 董事长、总经 理 男 46 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 汤文豪 董事 男 25 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 姚洁 董事 女 36 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 于志强 董事、副总经 理 男 52 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 吕东飞 董事 男 27 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 薄秀芹 常务副总经理 女 38 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 顾悦文 副总经理 女 32 中专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 陈阳 副总经理 男 35 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 陈翠萍 财务负责人 女 50 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 王力生 董事会秘书 男 36 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 朱海峰 监事会主席 男 39 中专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 鞠利民 监事 选择 31 大专 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 20 日 是 祁洪梅 监事 选择 28 本科 三年,2016 年 7 月 20 日至 2019 是 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 30 年 7 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东汤建东与汤文豪系父子关系，除此以外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 汤建东 董事 3,954,000 - 3,954,000 26.36% - 汤文豪 董事 4,512,000 - 4,512,000 30.08% - 姚洁 董事 2,700,000 - 2,700,000 18.00% - 于志强 董事 600,000 - 600,000 4.00% - 合计 - 11,766,000 0 11,766,000 78.44% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 - - - 员工总计 46 46 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 5 专科 31 31 专科以下 10 10 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 31 员工总计 46 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照战略规划发展要求梳理岗位配置，通过岗位分析建立岗位配置需求模型，积极引进行业优秀 专业人才，通过社会招聘、校园招聘等多渠道引进符合公司岗位要求的各类人才。 人才引进中，注重对应聘者在企业文化价值观的认同和综合素质能力方面的考察。同时，加强对新员 工试用期的培训、辅导和考核，确保合格上岗。 公司通过薪资、绩效奖、福利、补助等，建立完善的薪酬体系。按照国家有关法律法规与员工签订劳 动合同，缴纳养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、补充医疗保险和住房公积金，员工 享有出差补助、带薪休假等多项福利。 公司根据年度经营目标制订绩效计划，并按计划组织评估考核，对考核不称职的员工进行培训转岗或 淘汰。为适应业务快速发展对管理人才的要求，公司积极推行适合现代管理人员特点的竞争、激励与约束 机制，取得了良好的效果。 公司不存在承担离退休职工费用的人数情况。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员有吕东兵、叶红芬、沈欢 3 人，其中吕东兵任公司综合部副经理，叶红芬就任 于公司营销部，沈欢任公司营销部经理，核心技术人员均没有直接或者间接持股。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及国家有关法律法规的要求，结合公司实际 情况制定了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层组成的法人治理机构，公司还建立 了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，使公司的法人治理结构更加科学和规范。股份公司设立 后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了《公 司章程》，制定了《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《重大事项决策制度》、《财务会计管理制度》等管理制度， 建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议 内容均符合《公司法》、《公司章程》以及三会议事规则等规定的要求，已做出的三会决议均能得到切实的 执行。公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经 营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的股票发行、人事变动、对外投资等重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司 章程》要求之规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 公司 2016 年第一次股东大会（暨创立大会）审议通过《公司章程》的内容,已经制订了报告期实施股 票挂牌之后适用的章程，该章程的内容符合相关规范性文件对股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的企 业的章程中所必备事项的规定。该章程已经正式生效，并在苏州市工商行政管理局办理了备案登记。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 33 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议经审计的财务报告等议案。 监事会 1 对公司董事会及股东大会的议事进行监督。 股东大会 2 审议通过《关于公司 2014 年-2016 年经审 计的财务报告的议案》、 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2016 度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司 章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规 范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会 有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公 司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 （四）投资者关系管理情况 公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定。同时在日常生活中， 建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资 者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 34 （一）业务独立 读行学堂目前主营业务为学生社会实践活动服务（春秋游、社会实践活动、夏/冬令营、研学旅行等）、 一般旅游服务（成人旅游）和培训服务（体验教育活动和户外拓展活动等）。公司在业务上独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立的业务体系和相应的工作机构，具备独立开展业务的能力。公 司独立获取收入和利润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形，具有独立面向 市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交手续，相关 专利、商标、土地使用权、房屋所有权、运输工具等主要财产的过户手续正在办理中，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资 产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 截至本报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管 理体系。 公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章程的规定，程序合法有效。公司 的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务 人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，公司财务人员均专职 在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司已开立了独立的银 行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的 纳税人，依法独立纳税。公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，设立财务部、 营销部、办公室、人事部、策划部、网信部、地接中心、计调部、研学事业部、导游综合部及车辆服务部 等 11 个职能部门，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产 经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 35 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审计【2017】004088 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 刘明泉、凌忠峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司(以下简称苏州原创)的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表 和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是苏州原创管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，苏州原创财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州原创 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘明泉 中国·北京中国注册会计师： 凌忠峰 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,892,267.18 8,133,833.55 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 2,973,838.53 1,613,170.45 预付款项 855,715.14 ____________ 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 475.00 80,500.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 1,189.82 ____________ 流动资产合计 16,723,485.67 9,827,504.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 5,029,406.09 324,492.79 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 38 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 93,651.01 72,350.94 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 5,123,057.10 396,843.73 资产总计 21,846,542.77 10,224,347.73 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 984,251.24 5,397,190.80 预收款项 64.00 1,000.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 ____________ ____________ 应交税费 1,331,359.25 669,029.06 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 4,340.84 395,000.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 2,320,015.33 6,462,219.86 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 39 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,320,015.33 6,462,219.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 15,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 883,739.55 275,015.36 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 337,622.93 277,456.97 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 3,305,164.96 2,709,655.54 归属于母公司所有者权益合计 19,526,527.44 3,762,127.87 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 19,526,527.44 3,762,127.87 负债和所有者权益总计 21,846,542.77 10,224,347.73 法定代表人：汤建东主管会计工作负责人：陈翠萍会计机构负责人：陈翠萍 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,485,156.57 7,781,653.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 2,637,970.68 909,682.95 预付款项 720,565.14 ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 475.00 80,500.00 存货 ____________ ____________ 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 15,844,167.39 8,771,836.45 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 40 长期股权投资 521,544.42 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 5,023,854.79 304,474.42 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 85,157.18 63,094.52 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 5,630,556.39 367,568.94 资产总计 21,474,723.78 9,139,405.39 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 636,691.24 4,836,602.80 预收款项 ____________ ____________ 应付职工薪酬 ____________ ____________ 应交税费 1,327,193.76 633,232.88 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 4,340.84 395,000.00 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 1,968,225.84 5,864,835.68 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 41 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 1,968,225.84 5,864,835.68 所有者权益： 股本 15,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 1,130,268.61 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 337,622.93 277,456.97 未分配利润 3,038,606.40 2,497,112.74 所有者权益合计 19,506,497.94 3,274,569.71 负债和所有者权益总计 21,474,723.78 9,139,405.39 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 45,066,090.77 27,820,662.71 其中：营业收入 45,066,090.77 27,820,662.71 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 37,353,382.34 23,771,203.61 其中：营业成本 30,074,949.01 19,386,742.10 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 321,217.14 556,056.86 销售费用 1,909,685.44 916,839.83 管理费用 4,973,287.74 2,746,025.93 财务费用 -10,957.31 -10,676.35 资产减值损失 85,200.32 176,215.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 42 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,712,708.43 4,049,459.10 加：营业外收入 348,317.13 25,955.50 其中：非流动资产处置利得 48,317.13 23,955.00 减：营业外支出 18,823.54 7,700.00 其中：非流动资产处置损失 9,464.50 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 8,042,202.02 4,067,714.60 减：所得税费用 2,098,002.45 963,839.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,944,199.57 3,103,874.69 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 33,986.26 212,542.80 归属于母公司所有者的净利润 5,944,199.57 3,103,874.69 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 5,944,199.57 3,103,874.69 归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,944,199.57 3,103,874.69 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 43 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 6.21 （二）稀释每股收益 0.52 6.21 法定代表人：汤建东主管会计工作负责人：陈翠萍会计机构负责人：陈翠萍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 43,997,249.24 26,631,810.50 减：营业成本 29,414,899.01 18,657,701.10 营业税金及附加 317,374.34 551,850.97 销售费用 1,909,685.44 910,181.83 管理费用 4,626,627.69 2,539,598.12 财务费用 -11,482.35 -11,180.78 资产减值损失 88,250.67 139,189.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,651,894.44 3,844,469.68 加：营业外收入 348,317.13 25,955.50 其中：非流动资产处置利得 48,317.13 23,955.50 减：营业外支出 18,823.54 7,700.00 其中：非流动资产处置损失 9,464.50 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,981,388.03 3,862,725.18 减：所得税费用 2,091,204.22 971,393.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,890,183.81 2,891,331.89 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 44 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 5,890,183.81 2,891,331.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,297,880.29 26,801,006.92 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 168,650.72 ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 1,356,394.48 307,645.17 经营活动现金流入小计 45,822,925.49 27,108,652.09 购买商品、接受劳务支付的现金 34,802,017.68 14,328,864.89 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,012,827.92 1,611,281.82 支付的各项税费 3,093,926.68 953,678.99 支付其他与经营活动有关的现金 4,935,972.61 4,571,065.75 经营活动现金流出小计 45,844,744.89 21,464,891.45 经营活动产生的现金流量净额 -21,819.40 5,643,760.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 45 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 70,780.00 25,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 70,780.00 25,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 434,938.36 23,100.00 投资支付的现金 735,800.00 ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,170,738.36 23,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,099,958.36 2,700.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,876,000.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 5,876,000.00 ____________ 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 5,876,000.00 ____________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 4,754,222.24 5,646,460.64 加：期初现金及现金等价物余额 7,901,422.47 2,254,961.83 六、期末现金及现金等价物余额 12,655,644.71 7,901,422.47 法定代表人：汤建东主管会计工作负责人：陈翠萍会计机构负责人：陈翠萍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,827,281.26 25,925,446.50 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 1,355,319.52 296,848.40 经营活动现金流入小计 44,182,600.78 26,222,294.90 购买商品、接受劳务支付的现金 33,793,789.68 14,010,411.89 支付给职工以及为职工支付的现金 2,789,972.84 1,423,907.02 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 46 支付的各项税费 2,850,545.27 946,354.74 支付其他与经营活动有关的现金 4,825,042.95 4,550,040.66 经营活动现金流出小计 44,259,350.74 20,930,714.31 经营活动产生的现金流量净额 -76,749.96 5,291,580.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 70,780.00 25,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 70,780.00 25,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 434,938.36 23,100.00 投资支付的现金 735,800.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,170,738.36 23,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,099,958.36 2,700.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,876,000.00 ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 5,876,000.00 ____________ 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 5,876,000.00 ____________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 4,699,291.68 5,294,280.59 加：期初现金及现金等价物余额 7,549,242.42 2,254,961.83 六、期末现金及现金等价物余额 12,248,534.10 7,549,242.42 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ 277,456.97 ____ 2,709,655.54 ____ 3,762,127.87 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ 277,456.97 ____ 2,709,655.54 ____ 3,762,127.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,500,000.00 ____ ____ ____ 608,724.19 ____ ____ ____ 60,165.96 ____ 595,509.42 ____ 15,764,399.57 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,944,199.57 ____ 5,944,199.57 （二）所有者投入和减少 资本 1,055,600.00 ____ ____ ____ 9,011,129.06 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,066,729.06 1．股东投入的普通股 1,055,600.00 ____ ____ ____ 9,500,400.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,556,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -489,270.94 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -489,270.94 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 589,018.38 ____ -589,018.38 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 589,018.38 ____ -589,018.38 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 48 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 13,444,400.00 ____ ____ ____ -8,402,404.87 ____ ____ ____ -528,852.42 ____ -4,759,671.77 ____ -246,529.06 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 13,444,400.00 ____ ____ ____ -8,402,404.87 ____ ____ ____ -528,852.42 ____ -4,759,671.77 ____ -246,529.06 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 883,739.55 ____ ____ ____ 337,622.93 ____ 3,305,164.96 ____ 19,526,527.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -116,762.18 ____ 383,237.82 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -116,762.18 ____ 383,237.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ 277,456.97 ____ 2,826,417.72 ____ 3,378,890.05 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,103,874.99 ____ 3,103,874.69 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,015.36 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 275,015.36 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 ____ -277,456.97 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 ____ -277,456.97 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ 275,015.36 ____ ____ ____ 277,456.97 ____ 2,709,655.54 ____ 3,762,127.87 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 50 法定代表人：汤建东主管会计工作负责人：陈翠萍会计机构负责人：陈翠萍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 2,497,112.74 3,274,569.71 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 2,497,112.74 3,274,569.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,500,000.00 ____ ____ ____ 1,130,268.61 ____ ____ ____ 60,165.96 541,493.66 16,231,928.23 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,890,183.84 5,890,183.81 （二）所有者投入和减少资 本 1,055,600.00 ____ ____ ____ 9,286,144.42 ____ ____ ____ ____ ____ 10,341,744.42 1．股东投入的普通股 1,055,600.00 ____ ____ ____ 9,500,400.00 ____ ____ ____ ____ ____ 10,556,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -214,255.58 ____ ____ ____ ____ ____ -214,255.58 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 589,018.38 -589,018.38 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 589,018.38 -589,018.38 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 13,444,400.00 ____ ____ ____ -8,155,875.81 ____ ____ ____ -528,852.42 -4,759,671.77 ____ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 51 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 13,444,400.00 ____ ____ ____ -8,155,875.81 ____ ____ ____ -528,852.42 -4,759,671.77 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 15,000,000.00 ____ ____ ____ 1,130,268.61 ____ ____ ____ 337,622.93 3,038,606.40 19,506,497.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -116,762.18 383,237.82 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -116,762.18 383,237.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 2,613,874.92 2,891,331.89 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,891,331.89 2,891,331.89 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 -277,456.97 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 -277,456.97 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 277,456.97 2,497,112.74 3,274,569.71 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 53 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1． 有限公司阶段 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），有限公司 阶段公司名称为苏州原创国内旅行社有限公司（下称原创有限），系由汤建东、姚洁、许丽 英于 2003 年 3 月共同出资组建的。原创有限组建时的注册资本为人民币 50 万元，其中：汤 建东出资 30 万元，占注册资本的 60%；姚洁出资 12.5 万元，占注册资本的 25%；许丽英出 资 7.5 万元，占注册资本的 15%。上述出资已于 2003 年 2 月 25 日经苏州市嘉泰联合会计师 事务所审验，并出具了嘉会内验（2003）第 116 号验资报告。原创有限于 2003 年 3 月 24 日 领取了苏州市吴中工商行政管理局核发的工商登记注册号为 3205062104812 的营业执照。原 创有限成立时的股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 30.00 60.00% 姚洁 12.50 25.00% 许丽英 7.50 15.00% 合计 50.00 100.00% 2015 年 11 月 26 日，股东姚洁将其持有的原创有限 3.5 万元股权（占注册资本 7%的股 份）转让给了汤建东；2015 年 11 月 27 日，股东许丽英将其持有的原创有限 7.5 万元股权 （占注册资本 15%的股份）转让给了汤建东。转让后原创有限的股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 41.00 82.00% 姚洁 9.00 18.00% 合计 50.00 100.00% 2016 年 3 月，原创有限增资 105.56 万元，注册资本增加到 155.56 万元，出资者包括姚 洁在内的 6 人或公司，出资方式除汤文豪以房屋所有权出资外，其他均为货币资金。苏州东 恒会计师事务所（普通合伙）为原创有限出具了苏东恒会验字（2016）第 012 号验资报告， 本次增资及股权转让后，原创有限股权结构如下： 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 汤建东 41.00 26.3564% 姚洁 28.00 17.9995% 汤文豪 46.80 30.0849% 于志强 6.222 3.9997% 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 11.76 7.5598% 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 14.00 8.9997% 苏州红学堂投资管理有限公司 7.778 5.00% 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 54 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本总额比例 合计 155.56 100.00% 2016 年 3 月 25 日，原创有限完成工商变更登记手续，并取得苏州市吴中区市场监督管 理局颁发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91320506747332871Q。 2． 股份有限公司阶段 2016 年 6 月 6 日，原创有限召开临时股东会，一致同意有限公司整体变更设立为股份 有限公司，以 2016 年 5 月 31 日为改制审计基准日，汤文豪、汤建东、姚洁、苏州树树银投 资管理中心（有限合伙）、苏州读行乐投资管理中心（有限合伙）、苏州红学堂投资管理有限 公司共同作为股份公司发起人。 2016 年 7 月 16 日，北京卓信大华资产评估有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日，对 公司净资产进行评估，出具了卓信大华评报字[2016]第 1039 号《苏州原创读行学堂文化旅 游发展股份有限公司拟整体改制设立股份有限公司评估项目评估报告》，公司的净资产评估 值为 1,642.77 万元。 2016 年 7 月 18 日，原创有限全体股东签署了《苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有 限公司发起人协议书》，同意共同作为发起人，将原创有限整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 20 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，一致同意根据大华会计 师事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]第 007122 号的《审计报告》，以原创有限 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产账面价值 16,130,268.61 元折股 15,000,000 股，折股比例为 1:0.9299，超过公司股本部分的 1,130,268.61 元计入资本公积。 2016 年 7 月 20 日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具大华验字[2016]第 000678 号《验资报告》，验证截至 2016 年 5 月 31 日，公司已收到全体股东拥有的原创有限截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 16,130,268.61 元。其中：15,000,000.00 元计入股 本，1,130,268.61 元计入资本公积。 股改完成后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%) 出资方式 汤文豪 451.20 30.08 净资产折股 汤建东 395.40 26.36 净资产折股 姚洁 270.00 18.00 净资产折股 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 135.00 9.00 净资产折股 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 113.40 7.56 净资产折股 苏州红学堂投资管理有限公司 75.00 5.00 净资产折股 于志强 60.00 4.00 净资产折股 合计 1,500.00 100.00 - 2016 年 8 月 4 日，公司领取了苏州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91320506747332871Q 的《企业法人营业执照》。 3． 注册地和办公地址 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1500 万元，注册地址：苏州市吴中区长 桥街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室，办公地址：苏州市吴中区长桥街道澄湖路 888 号 1 幢 304 室，实际控制人为汤建东、汤文豪父子。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属旅游行业，主要产品或服务为国内旅游业务、入境旅游业务。代购火车票；汽 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 55 车租赁服务；会务服务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营业务） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 苏州读行学堂文化发展有限公司 全资子公司 二级 100% 100% 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 56 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 57 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 58 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 59 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 60 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 61 的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 62 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 63 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 64 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 65 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：年末余额占应收款项年末余 额 10%以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法计提坏账准备。 计提比例如下表： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十一） 存货 1． 存货的分类 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 66 存货是指本公司在日常活动中持有的以备出售的库存商品、在提供劳务过程中耗用的材 料和物料等。主要包括宣传材料、库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用 或发出时，一次性计入当期成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 公司对低值易耗品、包装物及其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 67 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 68 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 69 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 70 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1． 固定资产确认条件 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 71 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 办公设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 72 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 73 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 74 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计合理使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 75 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 76 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 77 售收入实现。 旅行社组织境外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内旅游者国 内旅游，以旅行团旅行返回时确认收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 旅行社收入：以收取款项，提供服务时，按照旅行合同结算单确认收入。旅行社组织境 外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内旅游者国内旅游，以旅行团 旅行返回时确认收入实现。 （二十二） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 78 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 79 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，属于会计准则要求改变 财务报表项目的列报而导致财务报表的列报项目发生变更的，应当至少对可比期间的数据按 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 80 照当期的列报要求进行调整。本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目 列示的相关规定调整财务报表项目的列报，并相应调整可比期间的财务报表，调整的各项目 金额分别为： 项目 2016 年期初余额 调整前 调整后 税金及附加 553,596.86 556,056.86 管理费用 2,748,485.93 2,746,025.93 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售服务收入（营改增之后） 6% 营业税 应纳税营业额（营改增之前） 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司应税收入属于营改增项目，2016 年 5 月 1 日起开始缴纳增值税，适用增值税税率 6%。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 126,009.62 21,872.74 银行存款 12,529,635.09 7,879,549.73 其他货币资金 236,622.47 232,411.08 合计 12,892,267.18 8,133,833.55 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 旅行社保证金 236,622.47 232,411.08 合计 236,622.47 232,411.08 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 200,000.00 元银行定期存单，做为旅行社质 量保证金，各期末超过 200,000.00 元本金的部分为滚存利息。该存款不能用于质押。 注释2． 应收账款 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 81 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,148,417.56 100.00 174,579.03 5.54 2,973,838.53 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,148,417.56 100.00 174,579.03 5.54 2,973,838.53 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,698,074.16 100.00 84,903.71 5.00 1,613,170.45 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,698,074.16 100.00 84,903.71 5.00 1,613,170.45 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,805,254.56 140,262.73 5.00 1－2 年 343,163.00 34,316.30 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 3,148,417.56 174,579.03 5.54 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,698,074.16 84,903.71 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 1,698,074.16 84,903.71 5.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 82 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况。 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 89,675.32 72,343.86 3． 本报告期无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 常州广电大陆国际旅行社有限公司 677,520.00 21.52 33,876.00 苏州市吴中区木渎姑苏实验小学（原吴中 区木渎第二小学） 255,423.00 8.11 25,542.30 江苏省沙溪高级中学 149,500.00 4.75 7,475.00 苏州市相城区蠡口中学 141,020.00 4.48 7,051.00 常熟市交通国际旅行社有限责任公司 117,120.00 3.72 5,856.00 合计 1,340,583.00 42.58 79,800.30 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏州市吴中区木渎姑苏实验小学 （原吴中区木渎第二小学） 255,423.00 15.04 12,771.15 江苏省沙溪高级中学 143,780.00 8.47 7,189.00 木渎南行实验小学 108,000.00 6.36 5,400.00 度假区中心小学 74,754.00 4.40 3,737.70 苏州市吴中区宝带实验小学 69,320.00 4.08 3,466.00 合计 651,277.00 38.35 32,563.85 5． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 注释3． 预付账款 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 855,715.14 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 855,715.14 100.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 83 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款期末余 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 苏州艾圃教育科技有限公司 300,000.00 35.06 2016 年 暂未结算 苏州新慈航汽车租赁服务有限 公司 215,900.00 25.23 2016 年 暂未结算 上海凌海国际旅行社有限公司 浦东分公司 98,895.00 11.56 2016 年 暂未结算 上海甘黎实业有限公司 75,000.00 8.76 2016 年 暂未结算 上海经典国际旅行社有限公司 40,280.00 4.71 2016 年 暂未结算 合计 730,075.00 85.32 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,500.00 100.00 200,025.00 99.76 475.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 285,000.00 100.00 204,500.00 71.75 80,500.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 285,000.00 100.00 204,500.00 71.75 80,500.00 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500.00 25.00 5.00 1－2 年 2－3 年 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 84 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 200,500.00 200,025.00 99.76 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,000.00 4,000.00 5.00 1－2 年 5,000.00 500.00 10.00 2－3 年 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 285,000.00 204,500.00 71.75 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 -4,475.00 103,871.38 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 200,500.00 285,000.00 合计 200,500.00 285,000.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州小王山景区开发有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 99.75 200,000.00 苏州恒润进出口有限公司 保证金 500.00 1 年以内 0.25 25.00 合计 200,500.00 100.00 200,025.00 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州小王山景区开发有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 70.18 200,000.00 苏州园博园旅游开发有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 28.07 4,000.00 中少童行教育公司 保证金 5,000.00 1-2 年 1.75 500.00 合计 285,000.00 100.00 204,500.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 85 6． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 注释5． 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 所得税预缴税额 1,189.82 合计 1,189.82 注释6． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 2016 年 1 月 1 日 1,346,840.00 256,642.00 1,603,482.00 2． 本期增加金额 4,820,571.00 266,832.05 27,535.31 5,114,938.36 购置 266,832.05 27,535.31 294,367.36 在建工程转入 企业合并增加 股东投入 4,820,571.00 4,820,571.00 融资租入 其他转入 3． 本期减少金额 339,125.00 339,125.00 处置或报废 339,125.00 339,125.00 融资租出 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 4,820,571.00 1,274,547.05 284,177.31 6,379,295.36 二. 累计折旧 1． 2016 年 1 月 1 日 1,106,258.98 172,730.23 1,278,989.21 2． 本期增加金额 171,732.87 154,482.15 56,047.47 382,262.49 计提 171,732.87 154,482.15 56,047.47 382,262.49 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 311,362.43 311,362.43 处置或报废 311,362.43 311,362.43 融资租出 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 171,732.87 949,378.70 228,777.70 1,349,889.27 三. 减值准备 1． 2016 年 1 月 1 日 2． 本期增加金额 计提 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 86 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 2016 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1． 2016 年 12 月 31 日 4,782,408.14 325,168.35 55,399.61 5,029,406.09 2． 2015 年 12 月 31 日 240,581.02 83,911.77 324,492.79 注释7． 递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 374,604.03 93,651.01 289,403.71 72,350.94 合计 374,604.03 93,651.01 289,403.71 72,350.94 注释8． 应付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付旅游门票及租车费用 636,691.24 4,836,602.80 应付服务费 347,560.00 560,588.00 合计 984,251.24 5,397,190.80 应付账款情况说明：上述各期末应付账款账龄均为一年以内。 注释9． 预收款项 1． 预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 苏州市吴中区越溪实验小学 64.00 度假区中心小学附属舟山幼儿园 1,000.00 合计 64.00 1,000.00 注释10． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 2,728,190.81 2,728,190.81 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 87 离职后福利-设定提存计划 292,257.64 292,257.64 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 3,020,448.45 3,020,448.45 2． 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 2,221,171.80 2,221,171.80 职工福利费 125,612.00 125,612.00 社会保险费 142,743.35 142,743.35 其中：基本医疗保险费 126,693.45 126,693.45 补充医疗保险 0 0 工伤保险费 8,982.09 8,982.09 生育保险费 7,067.81 7,067.81 住房公积金 97,524.00 97,524.00 工会经费和职工教育经费 141,139.66 141,139.66 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 2,728,190.81 2,728,190.81 3． 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 276,450.95 276,450.95 失业保险费 15,806.69 15,806.69 企业年金缴费 合计 292,257.64 292,257.64 注释11． 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 92,232.13 30,413.51 营业税 - 150,981.73 企业所得税 1,188,824.95 465,543.46 个人所得税 1,935.22 322.93 城市维护建设税 6,456.25 12,697.67 教育费附加 4,611.60 9,069.76 印花税 7,815.10 房产税 29,484.00 合计 1,331,359.25 669,029.06 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 88 注释12． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质保金 押金及保证金 45,000.00 关联方资金 350,000.00 往来暂借款 4,340.84 其他 合计 4,340.84 395,000.00 其他应付款情况说明：上述各期末其他应付款账龄均为一年以内。 注释13． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 汤建东 3,954,000.00 300,000.00 姚洁 2,700,000.00 125,000.00 许丽英 75,000.00 苏州红学堂投资管理有限公司 750,000.00 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 1,350,000.00 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 1,134,000.00 于志强 600,000.00 汤文豪 4,512,000.00 合计 15,000,000.00 500,000.00 2． 股本变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本金额 500,000.00 14,500,000.00 15,000,000.00 合计 500,000.00 14,500,000.00 15,000,000.00 股本变动情况说明： 2016 年 3 月，本公司增资 105.56 万元，注册资本增加到 155.56 万元，出资者包括姚 洁在内的 6 人或公司，出资方式除汤文豪以房屋所有权出资外，其他均为货币资金。苏州东 恒会计师事务所（普通合伙）为本公司出具了苏东恒会验字（2016）第 012 号验资报告。 2016 年 6 月 6 日，本公司召开临时股东会，一致同意有限公司整体变更设立为股份有 限公司，以 2016 年 5 月 31 日为改制审计基准日，汤文豪、汤建东、姚洁、苏州树树银投资 管理中心（有限合伙）、苏州读行乐投资管理中心（有限合伙）、苏州红学堂投资管理有限公 司共同作为股份公司发起人。 2016 年 7 月 18 日，原创有限全体股东签署了《苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 89 限公司发起人协议书》，同意共同作为发起人，将原创有限整体变更为股份有限公司。 2016 年 7 月 16 日，北京卓信大华资产评估有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日，对 公司净资产进行评估，出具了卓信大华评报字[2016]第 1039 号《苏州原创读行学堂文化旅 游发展股份有限公司拟整体改制设立股份有限公司评估项目评估报告》，公司的净资产评估 值为 1,642.77 万元。 2016 年 7 月 20 日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具验资报告（大华验字[2016] 第 000678 号），验证截至 2016 年 5 月 31 日，公司已收到全体股东拥有的原创有限截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 16,130,268.61 元。 2016 年 7 月 20 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，一致同意根据大华会计 师事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]第 007122 号的《审计报告》，以有限公司 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产账面价值 16,130,268.61 元折股 15,000,000 股，折股比例为 1:0.9299 的比例折算，超过注册资本部分 1,130,268.61 元计入资本公积。 股改完成后，公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%) 出资方式 汤文豪 451.20 30.08 净资产折股 汤建东 395.40 26.36 净资产折股 姚洁 270.00 18.00 净资产折股 苏州树树银投资管理中心（有限合伙） 135.00 9.00 净资产折股 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 113.40 7.56 净资产折股 苏州红学堂投资管理有限公司 75.00 5.00 净资产折股 于志强 60.00 4.00 净资产折股 合计 1,500.00 100.00 - 2016 年 8 月 4 日，公司领取了苏州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91320506747332871Q 的《企业法人营业执照》。 注释14． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 883,739.55 其他资本公积 275,015.36 合计 883,739.55 275,015.36 2． 资本公积变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 9,500,400.00 8,616,660.45 883,739.55 其他资本公积 275,015.36 275,015.36 合计 275,015.36 9,500,400.00 8,891,675.81 883,739.55 资本公积的说明： (1) 2015 年资本公积增加 275,015.36 元的原因：本公司的子公司-苏州读行学堂文化发展 有限公司原股东为汤建东、于志强。汤建东于 2015 年 4 月 28 日对苏州读行学堂文化发展有 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 90 限公司的股权增加至 60%，系苏州读行学堂文化发展有限公司的实际控制人。本公司于 2016 年 2 月 26 日通过股权转让方式取得苏州读行学堂文化发展有限公司 100%股权，此种情况属 于同一控制下企业合并，苏州读行学堂文化发展有限公司于 2015 年 4 月 28 日起纳入本公司 合并范围，导致 2015 年度合并财务报表形成了 275,015.36 元资本公积。 (2) 2016 年资本公积减少 275,015.36 元的原因：同一控制下企业合并，对 2015 年度合并 财务报表形成的 275,015.36 元资本公积进行的修正。 (3) 2016 年资本公积增加 9,500,400.00 元的原因：2016 年 3 月本公司增资 105.56 万元，苏 州东恒会计师事务所（普通合伙）为本公司出具了苏东恒会验字（2016）第 012 号验资报告， 9,500,400.00 元系本次增资的资本溢价。 (4) 2016 年资本公积减少 8,616,660.45 元的原因：其中 214,255.58 元，系同一控制下企业 合并，合并财务报表时，对长期股权投资初始投资成本进行调整，形成的资本公积减少；其 中 246,529.06 元，系同一控制下企业合并，合并财务报表时，恢复子公司合并日前账面留存 收益，形成的资本公积减少；其中 8,155,875.81 元，系公司进行股改净资产折股，转增股本 形成的资本公积减少。 注释15． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 337,622.93 277,456.97 合计 337,622.93 277,456.97 2． 盈余公积变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 277,456.97 589,018.38 528,852.42 337,622.93 合计 277,456.97 589,018.38 528,852.42 337,622.93 盈余公积的说明： 本期盈余公积金减少 528,852.42 元的原因，系 2016 年 7 月 20 日，股份公司召开创立大 会暨第一次股东大会，一致同意根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的[2016]第 007122 号的《审计报告》，以有限公司 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产账面价值 16,130,268.61 元折 股 15,000,000 股，以折股比例为 1:0.9299 的比例折算，超过注册资本部分 1,130,268.61 元计入 资本公积。 注释16． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 91 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 2,709,655.54 -116,762.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,944,199.57 3,103,874.69 减：提取法定盈余公积 589,018.38 277,456.97 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 4,759,671.77 期末未分配利润 3,305,164.96 2,709,655.54 2． 未分配利润的说明 2015 年期末未分配利润 2,709,655.54 元，其中 212,542.80 元系子公司合并日前至最终控制 方开始控制时点起账面形成的未分配利润金额。 2016 年末未分配利润 3,305,164.96 元，其中 246,529.06 元系子公司合并日前至最终控制方 开始控制时点起账面形成的未分配利润金额。 注释17． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,304,889.71 29,414,899.01 25,915,670.50 18,657,701.10 其他业务 2,761,201.06 660,050.00 1,904,992.21 729,041.00 注释18． 税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 营业税 191,012.71 490,527.66 城市维护建设税 52,549.79 36,759.53 教育费附加 37,535.54 26,309.67 车船使用税 2,820.00 2,460.00 房产税 29,484.00 印花税 7,815.10 合 计 321,217.14 556,056.86 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 92 注释19． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 865,383.20 332,821.41 汽车费用 79,750.00 37,609.00 社会保险 186,873.53 105,867.42 差旅费 28,318.90 1,045.00 交通费 8,790.20 122,014.00 宣传费 178,840.00 224,478.00 培训费 1,079.00 3,840.00 业务招待费 472,812.50 57,120.00 办公费 20,617.98 修理费 43,057.00 其他 24,163.13 32,045.00 合计 1,909,685.44 916,839.83 注释20． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 194,288.08 40,673.80 电话费 24,951.81 18,626.98 水电费 45,383.06 29,047.00 交通费 14,791.80 40,500.00 工资 1,355,788.60 935,775.32 福利费 125,612.00 社会保险 271,788.68 237,030.32 物业费 96,321.77 88,792.72 折旧费 378,660.79 193,095.83 汽车相关费用 421,286.08 33,331.08 审计咨询费 1,498,450.94 1,119,500.00 税金 7,200.00 9,364.88 差旅费 73,565.26 业务招待费 119,649.50 公积金 64,142.00 培训费 113,620.00 工会经费 27,519.66 业务宣传费 53,816.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 93 项目 2016 年度 2015 年度 其他 86,451.71 288 合 计 4,973,287.74 2,746,025.93 注释21． 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 24,485.38 14,931.35 汇兑损益 其他 13,528.07 4,255.00 合 计 -10,957.31 -10,676.35 注释22． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 85,200.32 176,215.24 合计 85,200.32 176,215.24 注释23． 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 48,317.13 23,955.50 其中：固定资产处置利得 48,317.13 23,955.50 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 300,000.00 2,000.00 其他 合计 348,317.13 25,955.50 1． 计入各期非经常性损益的金额 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 48,317.13 23,955.50 其中：固定资产处置利得 48,317.13 23,955.50 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 300,000.00 2,000.00 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 94 项目 2016 年度 2015 年度 其他 合计 348,317.13 25,955.50 2． 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收 益相关 省、市名牌奖励及市质量管理奖 2,000.00 与收益相关 优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关 江苏省旅游局 2016 年度旅行社奖励 200,000.00 与收益相关 2016 年度苏州市区旅行社发展奖励 50,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 2,000.00 注释24． 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 9,464.50 其中：固定资产处置损失 9,464.50 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 8,000.00 7,700.00 其他 1,359.04 合计 18,823.54 7,700.00 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 9,464.50 其中：固定资产处置损失 9,464.50 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 8,000.00 7,700.00 其他 1,359.04 合计 18,823.54 7,700.00 注释25． 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,119,302.52 1,007,893.73 递延所得税费用 -21,300.07 -44,053.82 合 计 2,098,002.45 963,839.91 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 95 注释26． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 24,485.38 8,026.50 政府补助 300,000.00 2,000.00 备用金、往来款 31,909.10 147,618.67 关联方往来款 1,000,000.00 150,000.00 合计 1,356,394.48 307,645.17 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付财务费用 13,528.07 4,255.00 支付管理费用 2,626,141.78 1,373,219.58 支付营业费用 857,428.71 445,061.00 备用金、往来款 88,874.05 248,805.17 关联方往来款 1,350,000.00 2,499,725.00 合 计 4,935,972.61 4,571,065.75 注释27． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,944,199.57 3,103,874.69 加：资产减值准备 85,200.32 176,215.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 378,660.79 193,095.83 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -38,852.63 -23,955.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,904.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,300.07 -44,053.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,222,558.54 -1,213,084.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,147,168.84 3,373,237.97 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 96 补充资料 2016 年度 2015 年度 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,819.40 5,558,424.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,655,644.71 7,901,422.47 减：现金的年初余额 7,901,422.47 2,254,961.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,754,222.24 5,646,460.64 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 12,655,644.71 7,901,422.47 其中：库存现金 126,009.62 21,872.74 可随时用于支付的银行存款 12,529,635.09 7,879,549.73 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 3． 现金流量表补充资料的说明 因其他货币资金使用权受到限制，现金和现金等价物的构成金额中不包含其他货币资金 金额。 注释28． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 236,622.47 旅行社质量保证金 其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 200,000.00 元银行定期存单，做为旅行社质量保 证金，期末超过 200,000.00 元本金的部分为滚存的利息，该存款不能用于质押。 八、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 97 1． 报告期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例(%) 合并日 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 合并日上期被 合并方的收入 合并日上期被合 并方的净利润 备 注 苏州读行学堂文化 发展有限公司 100.00 2016 年 2 月 26 日 297,242.76 33,986.26 1,188,852.21 212,542.80 交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明： 苏州读行学堂文化发展有限公司原股东为汤建东、于志强，汤建东于 2015 年 4 月 28 日 对苏州读行学堂文化发展有限公司的股权增加至 60%，系苏州读行学堂文化发展有限公司的 实际控制人，本公司于 2016 年 2 月 26 日通过股权转让方式取得苏州读行学堂文化发展有限 公司 100%股权，此种情况属于同一控制下企业合并。 本公司于股权转让方式取得苏州读行学堂文化发展有限公司 100%股权，股权协议转让 日为 2016 年 2 月 26 日。 2． 合并日被合并方的资产、负债的账面价值 项目 苏州读行学堂文化发展有限公司 合并日 上期期末 货币资金 263,024.10 352,180.05 应收款项 734,241.85 703,487.50 其他流动资产 157,379.80 固定资产 16,469.06 20,018.37 递延所得税资产 9,198.58 9,256.42 资产合计 1,180,313.39 1,084,942.34 应付款项 649,788.00 561,588.00 应交税费 8,980.97 35,796.18 负债合计 658,768.97 597,384.18 净资产 521,544.42 487,558.16 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 本公司最终控制方是汤建东、汤文豪父子。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 汤建东 股东 姚洁 股东 汤文豪 股东 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 98 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 于志强 股东 苏州读行乐投资管理中心（有限合伙） 股东 苏州树树银投资管理中心(有限合伙) 股东 苏州红学堂投资管理有限公司 股东 苏州读行学堂文化发展有限公司 子公司 (四) 关联方交易 1． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 还款期日 还款金额 汤建东 150,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1 月 27 日 150,000.00 汤建东 150,000.00 2012 年 4 月 26 日 2016 年 3 月 21 日 50,000.00 2016 年 5 月 26 日 50,000.00 2016 年 5 月 28 日 50,000.00 汤建东 50,000.00 2012 年 6 月 29 日 2016 年 5 月 28 日 50,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 关联方拆入资金说明：拆入资金为零利息使用。 （2） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 汤建东 1,000,000.00 2016 年 1 月 25 日 2016 年 7 月 25 日 此款项于 2016 年 7 月 14 日偿还 合计 1,000,000.00 关联方拆入资金说明：拆出资金为零利息使用。 2． 关联方往来款项余额 （1） 其他应付款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 汤建东 350,000.00 合计 350,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 99 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,778,574.40 100 140,603.72 5.06 2,637,970.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 2,778,574.40 100 140,603.72 5.06 2,637,970.68 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 957,561.00 100.00 47,878.05 5.00 909,682.95 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 957,561.00 100.00 47,878.05 5.00 909,682.95 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,745,074.40 137,253.72 5.00 1－2 年 33,500.00 3,350.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 2,778,574.40 140,603.72 5.06 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 100 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 957,561.00 47,878.05 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 957,561.00 47,878.05 5.00 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况。 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 92,725.67 35,318.20 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏州市吴中区横泾街道办事处 677,520.00 24.38 33,876.00 苏州市吴中区郭巷街道办事处 149,500.00 5.38 7,475.00 木渎镇人民政府 141,020.00 5.08 7,051.00 苏州市吴中区香山街道办事处 117,120.00 4.22 5,856.00 吴中高新区管委会 101,790.00 3.66 5,089.50 合计 1,186,950.00 42.72 59,347.50 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 江苏省沙溪高级中学 143,780.00 15.02 7,189.00 木渎南行实验小学 108,000.00 11.28 5,400.00 度假区中心小学 74,754.00 7.81 3,737.70 苏州市吴中区宝带实验小学 69,320.00 7.24 3,466.00 东山中学 59,540.00 6.22 2,977.00 合计 455,394.00 47.57 22,769.70 5． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 注释2． 其他应收款 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 101 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,500.00 100.00 200,025.00 99.76 475.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 200,500.00 100.00 200,025.00 99.76 475.00 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 285,000.00 100.00 204,500.00 71.75 80,500.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 285,000.00 100.00 204,500.00 71.75 80,500.00 其他应收款分类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 500.00 25.00 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 200,500.00 200,025.00 99.76 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,000.00 4,000.00 5.00 1－2 年 5,000.00 500.00 10.00 2－3 年 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合计 285,000.00 204,500.00 71.75 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 102 2． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 -4,475.00 103,871.38 收回或转回坏账准备金额 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 200,500.00 285,000.00 合计 200,500.00 285,000.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州小王山景区开发有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 99.75 200,000.00 苏州恒润进出口有限公司 保证金 500.00 1 年以内 0.25 25.00 合计 200,500.00 100.00 200,025.00 续： 单位名称 2015 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州小王山景区开发有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 70.18 200,000.00 苏州园博园旅游开发有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 28.07 4,000.00 中少童行教育公司 保证金 5,000.00 1-2 年 1.75 500.00 合计 285,000.00 100.00 204,500.00 6． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 注释3． 长期股权投资 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 521,544.42 合计 521,544.42 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 苏州读行学堂文 化发展有限公司 735,800.00 735,800.00 214,255.58 521,544.42 合计 735,800.00 735,800.00 214,255.58 521,544.42 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 103 2． 长期股权投资的说明 长期股权投资减少 214,255.58 元，系同一控制下企业合并,合并日对长期股权投资初始投 资成本进行调整，形成的减少。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,304,889.71 29,414,899.01 25,915,670.50 18,657,701.10 其他业务 1,692,359.53 716,140.00 注释5． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,890,183.81 2,891,331.89 加：资产减值准备 88,250.67 139,189.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 364,193.72 177,123.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -38,852.63 -23,955.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,904.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,062.66 -34,797.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,457,078.54 -778,791.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,901,384.33 2,928,384.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -76,749.96 5,291,580.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 104 补充资料 2016 年度 2015 年度 现金的期末余额 12,248,534.10 7,549,242.42 减：现金的年初余额 7,549,242.42 2,254,961.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,699,291.68 5,294,280.59 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 12,248,534.10 7,549,242.42 其中：库存现金 66,551.23 20,263.03 可随时用于支付的银行存款 12,181,982.87 7,528,979.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 3． 现金流量表补充资料的说明 因其他货币资金使用权受到限制，现金和现金等价物的构成金额中不包含其他货币资金 金额。 十四、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年 1 月-12 月 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 38,852.63 23,955.50 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 300,000.00 2,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 105 项目 2016 年 1 月-12 月 2015 年度 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 33,986.26 212,542.80 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,359.04 -7,700.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益影响额合计 363,479.85 230,798.30 减：所得税影响额 82,373.40 4,563.88 非经常性损益影响净利润额合计 281,106.45 226,234.43 （二）净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.16 0.52 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 40.32 0.52 0.50 续： 报告期利润 2015 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 160.39 6.21 6.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 148.70 5.76 5.76 法定代表人：汤建东主管会计工作的负责人：陈翠萍会计机构负责人：陈翠萍 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 106 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 二〇一七年四月二十日 苏州原创读行学堂文化旅游发展股份有限公司 2016 年年报 公告编号：2017-008 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州市吴中区澄湖路 888 号 1 幢 304 室