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北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 1 汇新能源 NEEQ :870483 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 （Beijing Huixinhengxin Energy Technology Co.,Ltd） 年度报告 ２０１6 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 7 月 11 日完成工商变更，变更为股份有限公司，标志着公司 完成了股份制改造。 公司于 2016 年 12 月 27 日获得新三板挂牌同意函，这是迈出对接资本市场 的重要一步。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示.................................................................................................... 5 第二节 公司概况........................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要.......................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析...................................................................................... 12 第五节 重要事项...................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................. 32 第七节 融资及分配情况.......................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................. 37 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................. 40 第十节 财务报告...................................................................................................... 47 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇新能源 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 有限公司 指 北京汇新恒信能源科技有限公司 股东大会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司监事会 管理层 指 北京汇新恒信能源科技股份有限公司董事、监事 及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 《北京汇新恒信能源科技股份有限公司章程》 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 自然人股东梁栢强持有 2,400.00 万股股份，占公司 总股本的 80.00%，朱岩持有 150.00 万股股份，占公司 总股本的 5.00%，梁栢强与朱岩系夫妻关系，合计持有 2,550.00 万股股份，占公司总股本的 85.00%，为公司的 共同控股股东、共同为公司的实际控制人。如果梁栢强、 朱岩利用其实际控制人地位和对公司的影响力，通过行 使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务 等重大事项实施不当控制，有可能损害投资者的利益。 原料采购风险 生物质能源、木材加工均是原料依赖度较高的业务， 生物质原料季节性强、分布比较分散，大规模集中利用 难度高，若因自然灾害或不可预测因素导致原料产量大 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 6 幅下降或收集困难，公司将面临不能获得充足原材料供 应的风险。木材的原料主要来自于林场，我国近年来比 较重视森林资源的保护，对林产的砍伐制度管理较严， 实施砍伐限额和砍伐许可证制度。若国家进一步限制林 产资源的砍伐，公司将面临原材料供应紧张、价格大幅 上涨的情况，从而导致公司的盈利能力下降。 生物质燃料和蒸汽产品价格受传 统化石燃料价格下降而降低的风 险 公司所处生物质能源行业仍处于发展的初期阶段， 主要替代煤、重油、柴油、天然气等传统化石燃料，产 品定价多参考传统化石燃料价格，根据传统化石燃料的 价格变动情况进行一定幅度的调整。如果未来传统化石 燃料价格出现大幅下降，公司产品价格将可能因此而降 低，从而会对公司的盈利水平构成一定程度的不利影响。 市场竞争加剧风险 目前，国内生物质能源的开发和利用仍处于发展的 初期阶段，行业内规模较大的企业数量较少，市场竞争 较为缓和。但随着市场规模的扩大，尤其在国家节能减 排政策力度不断加强的背景下，生物质能源行业将得到 快速发展，势必会有更多的国内外企业加入市场竞争， 公司将面临市场竞争加剧的风险。 公司治理及内控有效性不足的风 险 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善 了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份 公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未 经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善； 同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公 司治理将会提出更高的要求。因此，短期内公司治理仍 存在不规范风险及因内控缺陷导致公司的经营和财务风 险。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 7 股东依赖风险 报告期内，公司为筹措资金扩大合同能源管理业务 规模，向股东进行拆借资金，截至 2016 年 12 月 31 日， 公司向股东梁栢强、梁栢坚借款余额分别为 7,012,179.88 元、1,233,085.00 元 ，合计 8,245,264.88 元，金额较大， 占公司总资产的比例为 14.38%。公司存在对股东依赖风 险，若公司不能及时筹措资金归还，可能会对公司生产 经营造成影响。 应收账款不能及时回收的风险 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司应 收账款期末余额分别为 9,745,831.66 元和 12,602,713.94 元，占流动资产的比重分别为 30.41%、44.22%。随着公 司生产经营规模的扩大，应收账款期末余额持续增加。 虽然公司客户均为长期合作客户且信誉度高，坏账风险 较低，但是由于公司目前规模较小，如应收账款无法及 时收回，将对公司生产运营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化 否 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huixinhengxin Energy Technology Co.,Ltd 证券简称 汇新能源 证券代码 870483 法定代表人 梁栢强 注册地址 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 办公地址 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 主办券商 国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振，陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责 人 朱岩 电话 13910912455 传真 010-85705688 电子邮箱 bjhxhx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 公司指定信息披露平台的网 址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 11 日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 9 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 废弃资源综合利用业 主要产品与服务项目 生物质成型燃料、合同能源管理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 梁栢强 朱岩 实际控制人 梁栢强 朱岩 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010568287728XP 否 税务登记证号码 9111010568287728XP 否 组织机构代码 9111010568287728XP 否 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,864,505.85 47,263,937.23 37.24% 毛利率 15.91% 13.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,609,634.25 1,573,403.19 2.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,609,353.75 1,601,716.69 0.47% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.92% 6.56% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.92% 6.68% - 基本每股收益 0.05 0.07 -28.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,347,402.38 57,936,856.12 -1.02% 负债总计 23,714,641.05 25,911,386.75 -8.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,535,461.59 31,925,827.34 5.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.06 5.66% 资产负债率（母公司） 40.98% 41.61% - 资产负债率（合并） 41.35% 44.72% - 流动比率 1.20% 1.17% - 利息保障倍数 3.96 6.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,729,889.85 71,792.76 - 应收账款周转率 6.23 6.76 - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期 上年同期 增减比例 存货周转率 5.41 7.01 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -1.02% 95.53% - 营业收入增长率 37.24% 134.16% - 净利润增长率 2.18% 13279.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 - 其他 330.00 非经常性损益合计 330.00 所得税影响数 49.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 280.50 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来致力于生物质能源的开发及利用，是国内利用清洁能源为客 户提供热能服务的领先企业。经过多年的创新发展，成为国家级高新技术企业， 中关村高新技术企业。公司本着技术为先，人才为本的先进理念，构建生物质能 源，打造生态经济。公司是生物质能全产业链发展，分布式能源经济发展，具有 独立的研发、采购、生产、销售体系。采用“能源+设备+服务”的全产业链模 式，根据客户不同的能源需求，设计全面的能源解决方案，依据解决方案为客户 提供生物质成型燃料、热能设备和运营服务，最终实现热力的供给。公司主要的 业务模式包括合同能源管理、热能服务、生物质成型燃料及节能设备销售等。 1、商业模式 公司自成立以来专注于清洁生物质能源的开发和利用，成立之初的主要业务 是生物质原料的收集、加工和销售，最初销售的主要客户是世界最大的生物质发 电厂——广东粤电湛江生物质发电有限公司。随着生物质原料供应网络体系的完 善，公司在 2014 年 11 月与广东湛江奋勇高新区东盟产业园签署了合作协议，公 司在园区建立集中供热中心，并通过铺设蒸汽管道，为园区用能企业提供热能服 务。在 2016 年 03 月公司与徐闻生态工业集聚区签订了《徐闻热电联供项目协议 书》，协议约定公司以生物质为燃料，通过生物质锅炉设备产生蒸汽及发电，建 设蒸汽管道输蒸汽给工业园区企业，建设电力线路送电入园区电网。截至目前， 公司在奋勇高新产业园的热能供应厂已经正式投产并向用能单位销售蒸汽，已取 得较好的经济效益，销售规模将进一步扩大；徐闻生态工业集聚区的项目将随着 工业园区的开发进程而分期开始建设。因此，公司的商业模式从最初单一的生物 质燃料的销售发展到生物质燃料、生物质热能和生物质电能的综合利用和开发。 2、采购模式 公司的生物质原料主要是农林三剩物，其中林业三剩物是公司生物质成型燃 料的主要原材料，主要为林业采伐及初加工、家具生产过程中的加工剩余物。由 于多数加工厂规模较小，且分布分散，多为经营者收集后向需求方供应；农业废 弃物为农业生产过程中的废弃物，相关收集方主要为个体经营者，集中度低。公 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 13 司与众多个人供应商建立了长期的密切合作关系，由个人供应商在以奋勇高新区 为中心近 20 公里区域半径内建立多个生物质原料收购站，公司预付货款给供应 商进行原料收购，供应商对收购站集中管理、统一结算。供应商在收购站对生物 质燃料进行粉碎加工和储藏，然后根据公司需要运送至公司的成型燃料加工厂和 热能供应厂房。 3、生产模式 公司目前生产的产品包括生物质成型燃料和蒸汽。生物质成型燃料的生产模 式为：木块、树皮、木糠等生物质原料经过日晒和粉碎的初步处理后，利用公司 的干燥设备对原料进行烘干，然后通过公司自行研发的热压成型设备将干燥后的 原料经过挤压等工艺制成生物质固体成型燃料。蒸汽的生产模式为：公司自行研 发和设计的生物质锅炉，以干法上吸式生物质气化发明专利富氧气化为基础，配 合三段式涡旋热风燃烧和回转式受热面，使生物质燃料在锅炉中得到充分燃烧和 热利用，生成高温高压蒸汽，并通过锅炉燃料进料监控系统、蒸汽流量及热力监 控软件对锅炉运行和热力供应进行自动化控制，为用能单位提供所需压力和温度 的蒸汽服务。 4、销售模式 公司的生物质燃料销售给生物质发电厂和用生物质燃料替代化石能源的用 能单位。公司按照销售合同约定的数量、价格，将生物质燃料交付客户，并在取 得客户认可的验收证明时确认销售收入的实现。公司的蒸汽销售给合作工业园区 的用能单位，公司依据客户认可的热力使用量及双方约定的价格，确认蒸汽销售 收入的实现。 5、盈利模式 生物质燃料的原材料和产品存在一定差价，且销售量逐年递增，是目前公司 生物质能源业务盈利的主要来源。合同能源管理模式已经为公司带来了稳定收 入，在未来的经营中，公司会在此基础上不断进行模式复制、创新，以实现该业 务收入的大幅增长。 14 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 生物质能源是清洁环保的能源，国家大力支持发展，公司管理层紧紧围绕年 初制定的经营目标，强化内部管理，专注于清洁能源的开发和利用，以及工业园 合同能源管理项目的运行。 报告期内，公司主营业务收入较上期有明显增长，但在热力运营方面，工业 园区内的客户处于开工建设情况，试运营阶段，导致用汽量不足，对热力运营业 务的收入有所影响。 1、主要经营情况 2016 年公司经营业绩稳固持续增长，全年实现营业总收入 6486.45 万元，比 上年增长 37.24%；实现净利润 160.72 万元，比上年增长 2.18%。 2、热能服务项目运行情况 报告期内，公司热能服务项目总体运行状况良好，公司坚持“专注节能减排， 致力循环经济”的使命，在原料保障、项目运营、市场开拓、技术研发、组织管 理等方面形成合力，保证公司稳定、健康发展。但用能客户处于试运营阶段，对 营业收入造成一定程度影响。 3、市场布局情况 报告期内，为提高经营抗风险能力，公司在开拓业务时，坚持“优质项目” 和“工业园区化”路线，单体项目与工业园区项目并重。公司也将考虑探索新模 式：一方面与拥有特殊资源的资源方合作开拓市场；另一方面横向和纵向并购相 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 15 结合拓展业务。 4、公司治理与内部控制情况 报告期内，公司继续加强与完善治理及内部控制，按照《全国中小企业股份 转让系统公司信息披露细则》等相关要求，制定了治理及内控相关制度、规则， 多次修订公司章程，并制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》等。 5、人力资源管理方面 报告期内，公司结合绩效考核机制和末尾淘汰制，将员工个人月度、年度绩 效与部门、公司效益挂钩，激发了员工的工作热情和积极性。在员工培训方面， 公司为员工提供技能和管理类的免费培训课程。公司也将考虑实行内部竞聘，以 职位能上能下、收入能高能低的方式，促进人才的选拔。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 64,864,505.85 37.24% 100.00% 47,263,937.23 134.16% 100.00% 营业成本 54,542,946.08 33.89% 84.11% 40,736,619.73 137.11% 86.19% 毛利率 15.91% 15.21% - 13.81% -7.19% - 管理费用 6,646,416.73 69.61% 10.25% 3,918,726.31 59.35% 8.29% 销售费用 364,195.96 34.20% 0.56% 271,375.15 16.93% 0.57% 财务费用 661,921.43 578.61% 1.02% 97,540.62 1.00% 0.21% 营业利润 1,922,390.45 3.50% 2.96% 1,857,357.93 2696.71% 3.93% 营业外收入 330.00 - - - - - 营业外支出 - - - 33,310.00 - 0.07% 净利润 1,607,291.96 2.18% 2.48% 1,573,045.22 13279.24% 3.33% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增加 17,600,568.62 万元，增长 37.24%，主要系分公 司签约了新的生物质能源的客户，加大了生物质燃料的销售。上期投入的热力运 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 16 营节能减排项目处于筹建期，本期园区用能客户开始开展业务，蒸汽业务开始收 费，因而营业收入增加较多。 2、营业成本增加 33.89%，主要系本期因原材料、人工成本上升，以及本期 项目业务增加相应的生产设备折旧、摊销等固定费用及各项成本增加综合导致主 营业务成本增加所致。 3、管理费用增长，主要系本期研发费用及中介咨询费用加大，因新三板挂 牌上市相应的中介咨询费及招待费等相关费用较多所致。 4、销售费用增加，主要系本期项目增加及业务量增加，相应的人员费用、 业务招待费等相关费用增加所致。 5、财务费用增加 558,137.44 元，主要系本期增加银行借款，利息增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 64,864,505.85 54,542,946.08 47,263,937.23 40,736,619.73 其他业务收入 - - - - 合计 64,864,505.85 54,542,946.08 47,263,937.23 40,736,619.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 生物质燃料 44,030,638.39 67.88% 8,788,900.46 18.60% 蒸汽 3,289,636.72 5.07% 739,461.53 1.56% 木材 17,544,230.74 27.05% 37,735,575.24 79.84% 合计 64,864,505.85 100.00% 47,263,937.23 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司在运行项目总体保持稳定，公司在燃料保障、热力运营 等方面形成合力，保证供热的连续性和稳定性。生物质燃料收入增加了新的客户， 收入大幅增长。 2、报告期内，公司的热力运营项目，奋勇工业园区内的用能客户陆续投产 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 17 运行，形成了一定的蒸汽增量收入。 3、报告期内，木材收入减少，主要因为 2015 年受台风的影响，业务具有偶 发性，同时 2016 年公司热能服务需求增长，主要专注于生物质能源的开发和利 用。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,729,889.85 71,792.76 投资活动产生的现金流量净额 -14,182,888.09 -12,066,987.85 筹资活动产生的现金流量净额 22,850,424.58 12,174,387.03 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比减少了-8,801,682.61 万元， 主要原因是 1、本期生物质锅炉供蒸汽节能减排项目正在筹建期，开办费及日常 的项目维持费用较大； 2、2016 年增加了新的生物质能源客户，销售收入增加带来应收货款随之有 所增加，公司 2016 年度应收账款比 2015 年度增加了约 240 万元； 3、随着公司销售收入从 2015 年的 47,263,937.23 元增加到 2016 年的 64,864,505.85 元，相应承担的增值税及其附加税增加，2016 年支付的各项税费 较 2015 年增加约 150 万元； 4、随着公司对研发的重视，公司加大对公司研发的投入及提高对员工的薪 酬水平，2016 年公司研发投入达到 397 万元，相比 2015 年增加约 100 万元； 5、2016年公司启动了资本市场之路，并在当年递交备案材料，按照工作的 进度，公司支付给各中介机构约80万元服务费； 6、在收到股东出资置换款以后，在保证公司营运资金的前提下，为维护客 户关系，公司对部分应付账款进行支付，这也导致了公司经营活动的现金流出近 800万元。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-14,182,888.09元，主要原因 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 18 是： 1、为了公司的发展需要，本年购置了机械设备约 605 万元，投入热力运营 项目以确保顺利生产； 2、公司子公司广东绿能热力供应有限公司继续增加对厂区建设的投入，2016 年投入约 285 万元用于厂区办公楼、锅炉车间、厂区围墙的建设。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 22,850,424.58 元，主要原因 是： 1、公司 2012 年增资时存在知识产权出资 2100 万元，尽管当时对出资的知 识产权进行评估并履行相关合法、有效程序，但 2016 年公司股份制改制时各中 介机构认为因知识产权的价值难以确定而建议出资股东以现金置换该出资知识 产权；2016 年 05 月 09 日，有限公司召开股东会，会议审议通过了关于股东梁 栢强用货币资金替换知识产权出资 2,100.00 万元的议案。2016 年 05 月 26 日， 梁栢强从个人银行卡向有限公司银行账户汇入 2,100.00 万元，置换其无形资产出 资； 2、为缓解公司现金流压力，2016 年公司借款 400 万元补充流动资金；期间 偿还了已到期的北京银行上地支行 100 万元、湛江麻章区农村信用社 50 万元及 支付了相应的利息约 65 万元；上述借款还款导致公司筹资活动现金净流入约 185 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联 关系 1 中山市伊豪能源有限公司 15,379,914.41 23.71% 否 2 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 11,753,331.77 18.12% 否 3 惠州市紫桐家俬制品有限公司 9,579,230.69 14.77% 否 4 惠州市风尚家具有限公司 6,075,000.04 9.37% 否 5 中山市健辉生物能源科技有限公司 5,617,312.44 8.66% 否 合计 48,404,789.35 74.63% - （5）主要供应商情况 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 19 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在关联 关系 1 陈东 5,416,303.80 8.40% 否 2 徐祥海 4,545,200.00 7.05% 否 3 陈小亚 4,137,500.00 6.42% 否 4 苏树豪 3,890,848.25 6.04% 否 5 陈妃彪 3,619,220.00 5.61% 否 合计 21,609,072.05 33.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,970,848.03 2,974,059.62 研发投入占营业收入的比例 6.12% 6.29% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内公司技术人员共 6 人，占总人数的 18.18%。随着公司对研发的重 视，公司加大对公司研发的投入及提高对员工的薪酬水平，2016 年公司全年研 发费用累计发生 397 万元，相比 2015 年增加约 100 万元；占营业收入的 6.12%。 2016 年度公司针对生物质能源设备，生物质能源气化装置等问题，完成了 技术成果转化，申请了 2 项实用新型专利，一种能源气体回收设备、一种生物质 节能环保燃烧装置。对于公司的发展具有重大意义，一方面解决了现有技术中的 不足，保证了生物质燃料的充分燃烧，提高了燃料的利用率，达到了节能的效果。 另一方面对于生物质能热力运营可以产生良好的经济效益。 公司截止目前共取得 10 项软件著作权，2 项发明专利，4 项实用新型专利。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 20 有效提升了公司核心竞争力，为争取了更多的项目合作机会。专业技术与研发能 力是公司保持核心竞争力的关键。未来三年，公司将继续加大在研发方面的投入， 引进先进的技术和专业人才，并与专业院校及科研机构开展合作，将先进技术与 生产实践有机结合，不断改进生产工艺、应用先进技术，提高能源利用效率，推 动新能源技术创新。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 244,780.78 -20.30% 0.43% 307,134.14 140.06% 0.53% -18.87% 应收账款 11,595,861.23 26.08% 20.22% 9,197,432.72 91.83% 15.87% 27.34% 存货 9,023,885.07 -18.91% 15.74% 11,128,038.83 2152.67% 19.21% -17.96% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 21,179,842.31 294.19% 36.93% 5,372,961.59 3323.09% 9.27% 298.27% 在建工程 4,437,253.83 -76.78% 7.74% 19,105,796.73 - 32.98% -76.78% 短期借款 6,500,000.00 8.33% 11.33% 6,000,000.00 200.00% 10.36% 9.36% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 57,347,402.38 -1.02% - 57,936,856.12 95.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 相对于上一年,资产负债项目变动重大有： 1、货币资金：本年期末余额较上年同期减少20.30%，主要原因是 （1）尽管公司股东置换以前年度出资的知识产权及借款分别带来2100万、 400万的现金流入，但是公司在购建固定资产方面投资约1400万元，为维护供应 商关系方面支付应付账款约800万元； （2）为了公司长远的持续健康发展，公司扩大对公司研发投入、提高员工 薪酬待遇等措施也带来公司的现金流出。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 21 2、应收账款：本年期末余额较上年同期增加26.08%，主要原因是 （1）公司销售收入从2015年的47,263,937.23元增加到2016年的 64,864,505.85元，销售收入的增加带来了应收账款的增长； （2）公司本年扩大了生物质燃料的销售客户，本期年底新增了广西扶绥县 瑞鸿工贸有限公司等生物质能源客户，相应的期末应收账款余额有所增加。 3、存货：本年期末余额较上年同期减少18.91%，主要原因系： （1）公司本期在保证销售的前提下减少库存商品存量，公司2016年度的库 存商品较2015年度减少了273.20万元； （2）本期增加了新的生物质能源客户，销售有所增长，公司2016年度生物 质燃料的销售收入较2015年度增加了3,524.17万元； 4、在建工程：本年期末余额较上年同期减少76.78%，主要系上年度在建工 程转为固定资产，验收完工投入使用。 5、固定资产：本年期末余额较上年同期增加294.19%，主要原因为： （1）本期公司因项目需要购入安装的蒸汽管道等设备增加， （2）厂区门口地坪工程的完工，转入固定资产，导致在建工程余额减少。 6、短期借款等负债对公司现金流的影响 （1）公司本年扩大了生物质燃料的销售客户，新增了广西扶绥县瑞鸿工贸 有限公司等生物质能源客户，公司销售收入由2015年的47,263,937.23元增加到 2016年的64,864,505.85元，销售稳定增长；公司的发展业务符合国家发展规划， 公司与地方工业园区和合作进一步加强，预计未来公司的销售能保持稳步增长， 利润有较高的提升，公司利润完全能覆盖短期借款需支付的利息； （2）公司长期维护与银行的良好关系，同时银行也看好公司业务的发展前 景，从目前的与银行的关系来看，短期借款到期后，如果需要公司很可能续期， 不会对公司的正常经营，也不会带来公司借款的违约； （3）公司的股东对公司的未来及其看好，坚定的支持公司的发展，在公司 需要营运资金的时候，都乐意对公司进行流动资金的支持。 3、投资状况分析 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 22 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、国际生物质能源行业发展概况 由于化石能源的日益枯竭及其带来的严重环境问题，大力发展清洁、低碳、 可再生的生物质能源已成为各国共识, 多个国家针对生物质能源制定了配套政 策，包括生物燃料掺混指标或指令、给予税收激励等。数据显示，全球每年通过 光合作用转化可产生约 2000 亿吨生物量，相当于 990 亿吨标准煤，而 2014 年全 球煤炭、石油和天然气消费总量约合 130 亿吨标准煤。比之风能、太阳能只可生 产一到两种能源商品，生物质能源可实现电能、热能、燃气和燃油等 4 种能源商 品全覆盖，开发潜力巨大。在可预见的未来，生物质能源业将全面发展为化石能 源的主要替代能源。 由于各国气候、土地利用情况不同，生物质能源生产及利用水平差别也很大。 为了促进可再生能源的发展，许多国家制定了相应的发展战略和规划，明确了可 再生能源发展目标。如美国、巴西以及瑞典、芬兰、丹麦等欧盟成员国在生物质 能源的开发和利用方面已走在世界前列。 2015 年 12 月 12 日，《联合国气候变化框架公约》缔约方会议第二十一次大 会（COP21）在巴黎布尔歇会场圆满闭幕，全球 195 个缔约方国家通过了具有历 史性的全球气候变化新协议，《巴黎协定》也成为历史上首个关于气候变化的全 球性协定。协定指出，各方将加强对气候变化威胁的全球应对，把全球平均气温 较工业化前水平升高控制在 2 摄氏度之内，并为把升温控制在 1.5 摄氏度之内而 努力。《巴黎协定》签订后，世界各国将致力于减少温室气体排放，并设定和实 施新的可再生能源目标，生物质能源将在全世界范围内得到更进一步的开发和利 用。 2、国内生物质能源行业发展概况 因持续快速的经济增长和数量庞大的人口，我国已成为世界上最大的能源消 费国，2013 年能源消耗量占全球能源消耗总量的 22%，到 2035 年这一比例预计 将升至 25%。相比欧美等主要发达国家，我国生物质能的相关研究起步较晚，在 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 23 一次能源供应结构中所占比例较小。根据《生物质能源国际 2012》，2010 年全球 生物质能源总产 5926 万吨标油，中国仅占比 2.4%，只有美国的二十分之一，未 来发展空间巨大。进入二十一世纪以来，基于开拓清洁能源、缓解能源短缺、解 决“三农”问题等战略需求，我国开始重视生物质能的研发与应用，并于 2005 年 02 月 28 日通过了《中华人民共和国可再生能源法》，法律规定国家鼓励和支 持可再生能源并网发电，国家鼓励清洁、高效地开发利用生物质燃料，鼓励发展 能源作物。在国家相关产业政策的激励下，我国生物质能利用技术得到了快速的 进步，生物质能源行业也快速的发展壮大。 尽管我国生物质能研究开展较晚，目前我国部分生物质能利用技术已趋于成 熟，生物质能应用领域不断拓展，工业锅炉、窑炉领域应用规模增长迅速。部分 生物质能源产品具有一定的竞争力，生产初步实现了商业化、规模化应用，如沼 气技术；一些生物质能利用技术也进入商业化早期发展阶段，但目前还需要政策 补贴来促进其商业化发展，如生物质发电、以粮糖油类农作物为原料的生物乙醇、 生物柴油等；还有许多新型的生物质能利用技术正处于研究示范阶段，可望在未 来逐步实现工业化、商业化应用，如生物裂解油、纤维素生物乙醇、木质素柴油、 能源藻类、微生物制氢技术等。 3、行业的产业链上下游关系 本行业的上游行业主要以农林牧渔产业、制造业中的食品、木材、家具制造 业以及餐饮服务业为主。上游行业的特点主要是进行自然原材料的初步加工，同 时产生一定副产品和废品。原先各类有机废弃物、生物质原料植物等副产品和废 品都是被上游行业直接进行焚烧处理，造成了严重的资源浪费和环境污染。在现 阶段，越来越多的农林废弃物和生物垃圾都会通过本行业企业的处理，作为能源 产品再次使用。我国有着丰富的生物质资源，包括各类有机废弃物、生物质原料 植物以及利用非耕地种植能源植物等，生物质能源原材料供应充足。根据我国《可 再生能源中长期发展规划》，目前我国生物质资源可转换为能源的潜力约 5 亿吨 标准煤，今后随着造林面积的扩大和经济社会的发展，我国生物质资源转换为能 源的潜力可达 10 亿吨标准煤。就生物质成型燃料而言，目前可供利用开发的资 源主要为林业三剩物、农业废弃物。考虑到成本的因素，本行业的企业一般都会 在上游行业企业附近设立生产厂或采购点，两个行业的企业在地理位置上粘合度 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 24 较高。 本行业的下游行业分布广泛，总体可归纳为在生产中对能源有较大需求的行 业，主要是制造业所涵盖的企业，其中涉及到服装、化工、冶炼、造纸、印染等 行业。下游行业对能源的需求量大，主要体现为使用工业锅炉、窑炉、热风炉等 设备的用户。受到环保部门的推动和相应政策的影响，下游行业急需使用经济、 环保的能源代替传统化石能源，极大的拉动了本行业的发展。同时本行业的客户 需求较为稳定且周期较长，主要是由合同能源管理的特性所决定。 （四） 竞争优势分析 1、原材料资源优势 公司的生物质能源业务和木材加工业务的原材料加工基地均位于林木资源 丰富的湛江市。湛江是我国最大的桉树丰产林基地，现有桉树丰产林面积 342.2 万亩，有“桉树王国”之称。基于原材料产地的市场布局降低了公司的运输成本， 丰富的林木资源为公司提供了充足的原材料供应，保障了公司未来业绩的可持续 增长。 2、研发优势 公司拥有一支技术力量较强的研发队伍，重视生物质能源领域的技术研发工 作，目前已取得多项软件著作权和专利技术。公司积极推进产学研合作模式，促 进科研成果转化为生产力。目前正在组建北京林业大学生物质能源产业研究所， 逐步实现理论与实践结合、研发和产业化接轨，提高企业核心竞争力。 3、产业园区合同能源管理经验优势 公司改变过去点对点式的合同能源管理模式，谋求与用能集中的产业园区合 作，并取得了丰富经验，形成了可复制的点对面、单点对园区集中能源管理模式， 具有该领域的先发优势。公司在向产业园区提供热能运营服务过程中与客户形成 长期、稳定、排他、共赢的合作关系。随着产业园区内企业数量的增加，产业园 区的总体用能量将呈几何式增加，公司营业收入也将高速增长。 4、人才团队优势 公司拥有经验丰富的管理团队，具有较强的管理运营能力。公司通过外部招 聘和内部培训的方式，培养了一批在生物质燃料、合同能源管理方面经验丰富的 多层次人才队伍，熟悉生物质能源行业的发展趋势，能够基于公司的实际情况、 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 25 行业现状和市场需求，及时、高效地完成公司的各项发展规划与战略，为公司业 务的快速发展提供了强大的人力资源保障。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公 司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违 法、违规行为。公司长期专注于技术创新、模式创新，服务创新，拥有强大的研 发能力、服务能力与市场开拓能力，有效保证了公司持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 生物质能源产业的发展在我国生态和可持续农业中具有重要的地位，作为一 家以生物质能源的研发、生产和销售为主营业务的企业，公司时刻保持着积极推 动生态环保事业发展的社会责任感和使命感。报告期内，公司诚信经营、按时纳 税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业 责任，为经济社会发展和改善民生做出了重要贡献。 公司董事长梁栢强先生参加了 2016 年“华夏之星”小企业菁英训练营，与 27 位企业家一起为乡村学校建造完成一座木质图书馆——“华夏之星初心图书 馆”，践行了社会责任感，坚定了在企业发展中融入社会责任的信念，树立高远 目标。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、政策持续倾斜 生物质能源充分体现了《“十三五”规划建议》中的协调、绿色与共享的发展 理念，是我国实现节能减排的主要路径之一。我国可作为生物质能源的资源总量 每年相当约 5 亿吨标准煤，目前已利用量仅相当 2200 万吨标准煤，利用率仅为 4.4%。“十二五”期间我国生物质能源开发利用未完成规划指标，生物质成型燃料 消费量仅完成规划的 70％，液体生物质燃料仅达规划的 50％。可预见在“十三五” 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 26 期间，生物质能源业将是国家产业政策助推的重中之重。2016 年的政府工作报 告中提出今年要完善风能、太阳能、生物质能等发展扶持政策，提高清洁能源比 重。2016 年 05 月，中共中央、国务院印发了《国家创新驱动发展战略纲要》， 明确提出发展安全清洁高效的现代能源技术，推动能源生产和消费革命。以优化 能源结构、提升能源利用效率为重点，推动能源应用向清洁、低碳转型。加快核 能、太阳能、风能、生物质能等清洁能源和新能源技术开发、装备研制及大规模 应用，攻克大规模供需互动、储能和并网关键技术。 2、规模化、产业化发展 城镇化进程加速对我国能源消费形成极大挑战。近几年的发展情况显示，城 镇化每提升 1 个百分点，推动能源消费 8000 万吨标准煤。根据《国家新型城镇 化发展规划》，到 2020 年，我国常住人口城镇化率将达到 60%左右，将实现 1 亿左右农业转移人口和其他常住人口在城镇居住，这将拉动全国 8 亿吨标准煤消 费。如何解决 8 亿吨标准煤，如何充分利用城镇和农业废弃物资源将成为极大的 挑战。城镇化提速、能源供给紧张倒逼生物质能源发展，且城镇化人口的大增将 使得我国农业集约化生产成为可能，生物质原料搜集将改变目前零散、分散的现 状，生物质事业迎来规模化、产业化发展机遇，预计我国生物质成型燃料行业将 走向规模化、产业化发展道路。 3、生物质合同能源管理（EPC）模式大力普及 合同能源管理是指节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的节 能目标，节能服务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，用能单位以 节能效益支付节能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机制。这种节能投资 方式允许客户用未来的节能收益为工厂和设备升级，是一种快速普及新型能源的 路径。从生物质能源行业整体来看，现状是大部分企业仍集中在上游从事原料的 生产加工，仅小部分企业利用生物质燃料在下游客户端从事节能运营服务，多采 用与用能企业达成合同能源管理契约的方式进行。未来，生物质能与合同能源管 理模式的结合将是主流发展方向，也是生物质能大规模运用于工业的最佳路径。 （二） 公司发展战略 公司未来发展重心将专注于生物质能源业务，充分利用和扩大现有的市场优 势、资源优势和技术优势，将公司打造成集原料种植、设备研发和生产、燃料生 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 27 产和合同能源管理于一体的大型生物质能全产业链集团公司。 （三） 经营计划或目标 1、公司将继续巩固和加强在生物质原料的优势地位，扩大原料来源渠道； 加大研发投入比重，推进产学研合作，提高生产效率和产品技术含量。 2、推广与产业园区合作的合同能源管理业务，深化生物质能源的开发和利 用，为产业园区提供热电联供服务。 3、计划在广西、海南、湖南等多个南方省市开展产业园区合同能源管理项 目。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 自然人股东梁栢强持有 2,400.00 万股股份，占公司总股本的 80.00%，朱岩 持有 150.00 万股股份，占公司总股本的 5.00%，梁栢强与朱岩系夫妻关系，合计 持有 2,550.00 万股股份，占公司总股本的 85.00%，为公司的共同控股股东、共 同为公司的实际控制人。如果梁栢强、朱岩利用其实际控制人地位和对公司的影 响力，通过行使表决权对公司重大经营决策、投资方向、人事、财务等重大事项 实施不当控制，有可能损害投资者的利益。 应对措施：有限公司整体变更至股份公司时，建立了完善、规范的法人治理 结构，制定了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》及《对外担 保管理制度》等，以规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实 际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 2、市场竞争加剧风险 目前，国内生物质能源的开发和利用仍处于发展的初期阶段，行业内规模较 大的企业数量较少，市场竞争较为缓和。但随着市场规模的扩大，尤其在国家节 能减排政策力度不断加强的背景下，生物质能源行业将得到快速发展，势必会有 更多的国内外企业加入市场竞争，公司将面临市场竞争加剧的风险。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 28 应对措施：原料供应是生物质能源行业的重要壁垒，公司已在湛江地区建立 了稳定的原料供应渠道，发展了成熟的与产业园区合作的合同能源管理业务，未 来公司将陆续在广西、海南、湖南等多个南方省市开展产业园区合同能源管理项 目以及向东盟国家拓展生物质能源业务，不断巩固和增强在生物质能源领域内的 竞争力。 3、公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内 部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行 尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司研究 开发、开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险 及因内控缺陷导致公司的经营和财务风险。 应对措施：公司将进一步加强管理层的规范意识，严格按照《公司法》及《公 司章程》的规定，不断完善法人治理结构，建立内部控制制度并切实保证内控制 度有效执行。 4、股东依赖风险 报告期内，公司为筹措资金扩大合同能源管理业务规模，向股东进行拆借资 金，截至 2016 年 12 月 31 日，公司向股东梁栢强、梁栢坚借款余额分别为 7,012,179.88 元、1,233,085.00 元 ，合计 8,245,264.88 元，金额较大，占公司总资 产的比例为 14.38 %。公司存在对股东依赖风险，若公司不能及时筹措资金归还， 可能会对公司生产经营造成影响。 应对措施：公司合同能源管理业务已趋向成熟，公司将加强盈利能力和获取 现金的能力；股东已出具承偌书：为了支持公司业务发展，所拆借资金均为无息， 未来将依据公司的财务状况制定还款计划，以不对公司的营运产生较大不利影响 为前提；如违反该承诺，对公司造成的损失由本人承担。 5、应收账款不能及时回收的风险 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额分别为 9,745,831.66 元和 12,602,713.94 元，占流动资产的比重分别为 30.41%、44.22%。 随着公司生产经营规模的扩大，应收账款期末余额持续增加。虽然公司客户均为 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 29 长期合作客户且信誉度高，坏账风险较低，但是由于公司目前规模较小，如应收 账款无法及时收回，将对公司生产运营带来不利影响。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，加大催收力度，客户信用评审制度； 与客户建立积极的沟通机制，加快货款回笼速度；公司形成专人负责制度，督促 销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况纳入员工 的绩效考核。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 梁栢强 公司向关联方进行资 金拆借 7,012,179.88 是 梁栢坚 公司向关联方进行资 金拆借 1,233,085.00 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系公司股东梁栢强抵押个人房产提供反担保，为公司取得借 款，缓解了公司资金压力。此关联交易体现了公司控股股东、实际控制人对公司 的支持，符合公司业务发展的需要，不存在损害公司和全体股东，特别是中小股 东利益的情形。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 31 （二） 承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股比例达 5%及以上 的股东出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。 （2）关联交易的承诺 公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《规范关联交易承 诺函》。 报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况，具体详见本报 告“第五节重要事项二（一）”虽存在上述情况，该等关联交易均按《关联交易管 理制度》履行了审批程序，不存在损害公司及股东利益的情况，对公司的财务状 况、经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大影响。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、 实际控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 25,500,000 85.00% - 25,500,000 85.00% 董事、监事、高 管 29,100,000 97.00% - 29,100,000 97.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - - 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 梁栢强 24,000,000 - 24,000,000 80.00% 24,000,000 - 2 梁栢坚 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 - 3 朱岩 1,500,000 - 1,500,000 5.00% 1,500,000 - 4 谭明 900,000 - 900,000 3.00% 900,000 - 5 董宏庆 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00% 30,000,000 - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 33 前十名股东间相互关系说明： 公司股东梁栢强与朱岩系夫妻关系，股东梁栢坚系梁栢强的弟弟。除前述情 况外，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员之间不存在直系亲属或近 亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先 股 - - - 计入负债的优先 股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司有五名自然人股东。梁栢强持有 2,400 万股股份，占公司总股本的 80.00%，朱岩持有 150 万股股份，占公司总股本的 5.00%，为公司的共同控股股 东。 梁栢强，男，1975 年 06 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生 学历，在读博士，国际注册能源审计师，国际注册能源管理师，注册节能评估师。 2013 年出版著作《生物质能产业与生物能源发展战略》。1998 年 07 月至 2003 年 07 月在湖南家家旺集团公司任企划部经理；2003 年 08 月至 2008 年 10 月在 广东新裕房地产集团公司任设计部经理；2008 年 11 月至 2016 年 07 月任有限公 司总经理；2016 年 07 月起担任股份公司的董事长兼总经理，任期三年。 朱岩，女，1983 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2005 年 01 月至 2008 年 10 月在北京华创远大系统技术有限公司任商务部经理； 2008 年 11 月至 2016 年 07 月任有限公司财务负责人、总经理助理；2016 年 07 月起担任股份公司的董事、董事会秘书、财务总监，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （二） 实际控制人情况 报告期内，梁栢强一直担任有限公司总经理和股份公司董事长兼总经理，朱 岩 2014 年 01 月至 2016 年 07 月担任有限公司财务总监，在股份公司阶段担任财 务总监、董事会秘书，均为公司的主要管理者，对公司的重大战略和决策制定产 生重大影响。梁栢强和朱岩为夫妻，共同为公司的实际控制人。 梁栢强、朱岩基本情况请详见（一）控股股东情况。 报告期内实际控制人无变化。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 35 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发 行 数 量 募 集 金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 - - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 湛江市麻章区农村 信用合作联社湖光 信用社 2,000,000.00 9.69 2016/1/20-2017/1/20 否 银行贷款 湛江市麻章区农村 信用合作联社湖光 信用社 4,500,000.00 9.69 2016/6/29-2017/6/29 否 合计 - 6,500,000.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二） 利润分配预案 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 36 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 梁栢强 董事长兼总经 理 男 41 硕士研 究生 3 是 梁栢坚 董事兼副总经 理 男 34 大专 3 是 朱岩 董事、董事会秘 书兼财务总监 女 33 本科 3 是 赵廷林 董事 男 67 硕士研 究生 3 是 董宏庆 董事兼副总经 理 男 53 本科 3 是 林和杰 监事会主席 男 24 大专 3 是 宋腾涛 监事 男 24 大专 3 是 陈维聪 监事 男 24 大专 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长梁栢强与董事朱岩是夫妻关系，股东梁栢坚系梁栢强的弟弟，公 司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。公司控股股东、实 际控制人皆为梁栢强和朱岩。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票 期权数量 梁栢强 董事长兼总 经理 24,000,000 - 24,000,000 80.00 24,000,000 梁栢坚 董事兼副总 经理 3,000,000 - 3,000,000 10.00 3,000,000 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 38 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票 期权数量 朱岩 董事、董事会 秘书兼财务 总监 1,500,000 - 1,500,000 5.00 1,500,000 谭明 副总经理 900,000 - 900,000 3.00 900,000 董宏庆 董事兼副总 经理 600,000. - 600,000 2.00 600,000 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00 30,000,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 财务人员 3 3 生产人员 11 11 技术人员 5 6 销售人员 4 4 行政人员 4 4 员工总计 32 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 39 本科 5 6 专科 9 9 专科以下 15 15 员工总计 32 33 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司人员比较稳定，无大变动。 2、人员引进、招聘：伴随着公司在新三板挂牌的步伐，公司从人员整体素 质进行提升，在今后人才引进及招聘中各核心部门均要求拥有多年同类工作经验 或专科毕业的毕业生等相关要求。 3、薪酬：对市场及同行薪酬水平进行调查，同时参考相关人力资源和社会 保障部门发布的薪酬指导价，结合公司实际情况，对原有的薪酬体系进行了更改， 使公司在薪酬福利方面更具有竞争力，更适合公司现有情况的发展。 4、公司目前暂无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 24,000,000.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为梁栢强、赵廷林。梁栢强是公司董事长兼总经理，拥有 优秀的管理能力和行业研究能力，曾于 2013 年出版专业著作《生物质能产业与 生物能源发展战略》。赵廷林是公司技术部经理，拥有深厚的学术背景和专业的 技术研发能力。公司的核心技术人员梁栢强直接持有公司 80%的股份，其他核心 技术人员没有持有公司股份。 本期公司核心技术人员未发生变动，相关人员简历见《公开转让说明书》。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，依 法建立健全了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等公司管理制度，为完善公司 治理准备了制度基础与操作规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论现有公司治理机制，并对公司治理机制情况讲行了评估，董 事会认为：公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披 露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理办法》及三会议事规 则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合法的保护，切实保障了股 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 41 东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均 按照公司章程及三会原则履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 8 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议通过了新的《公 司章程》。本次制定新的公司章程是由于公司由有限公司整体变更为股份有限公 司，为适应新的公司形式需要，完善公司治理、保护投资者权益。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1. 审议通过《北京汇新恒信能源科技股份有限公司 总经理工作细则》；选举产生了股份公司董事长；根据 董事长提名，聘任了公司总经理、副总经理、财务总监。 2. 全体董事充分讨论现有公司治理机制能否给所 有股东提供合适的保护以及能否保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，并形成了《董 事会对内部治理机制的评估意见》。 监事会 1 选举产生了股份公司监事会主席。 股东大会 1 审议通过了《北京汇新恒信能源科技股份有限公司 筹建工作报告》；《北京汇新恒信能源科技股份有限公 司设立费用情况报告》；《北京汇新恒信能源科技股份 有限公司章程》；《北京汇新恒信能源科技股份有限公 司股东大会议事规则》；《北京汇新恒信能源科技股份 有限公司董事会议事规则》；《北京汇新恒信能源科技 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 42 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股份有限公司监事会议事规则》；《关于组建北京汇新 恒信能源科技股份有限公司董事会暨成立第一届董事 会的议案》；《关于组建北京汇新恒信能源科技股份有 限公司监事会暨成立第一届监事会的议案》；《北京汇 新恒信能源科技股份有限公司对外投资管理制度》；《北 京汇新恒信能源科技股份有限公司关联交易管理制 度》；《北京汇新恒信能源科技股份有限公司对外担保 管理制度》；《关于聘请中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为股份公司外部审计机构的议案》；《关于授 权董事会办理股份有限公司设立及注册登记等相关事 宜的议案》；《关于股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌的议案》；《关于授权董事会办理股份有 限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的 议案》；《北京汇新恒信能源科技股份有限公司信息批 露管理办法》；《北京汇新恒信能源科技股份有限公司 董事会秘书工作细则》；《北京汇新恒信能源科技股份 有限公司投资者关系管理制度》；选举产生了 5 名第一 届董事会董事，共同组成了第一届董事会；选举产生 1 名监事，与职工大会选举产生的 2 名职工代表监事共同 组成第一届监事会。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，公司能够依据《公司法》、《公司章程》和三会议事规 则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；其中职工代表监 事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。三会文件完整，会议记录中时间、 地点、出席人数等要件齐备，会议决议及会议记录均能够正常签署，三会文件保 存完整；三会决议能够得到顺利执行。 三会的召开程序、表决方式和会议内容均符合《公司法》、《证券法》、《公 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 43 司章程》和三会议事规则的规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益， 会议决议和会议记录规范完整，公司三会运行情况良好。 （三） 公司治理改进情况 有限公司期间，由于公司股东人数较少、规模较小等原因，未设董事会、监 事会，仅设一名执行董事和一名监事，公司治理结构上较为简单，内部治理制度 的执行方面也不尽完善。 公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，依 法建立健全了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理结构，制定了股份公司 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等公司管理制度，为完善公司 治理准备了制度基础与操作规范。 至此，公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规，建立健全了股份公司的股 东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。公司严格遵守《公司 章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职， 认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定 程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序， 合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 （四） 投资者关系管理情况 公司与投资者沟通的方式：公司可多渠道、多层次地与投资者进行沟通，包 括但不限于：公告、股东大会、网络沟通平台、咨询电话和传真、现场参观和座 谈及一对一的沟通、业绩说明会和路演、媒体采访或报道、邮寄材料等。 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷，应当先 行通过协商解决。协商不成的，通过诉讼的方式解决。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 44 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件 的规定，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、 检查职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在的风险，监事会对本 年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技 术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销 售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系统，具有直接面向市场的独立经营 能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立 完整的资产结构。公司合法拥有房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子及办 公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有办公场所的合法使用权。目前上 述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今历 次增资均有银行存款单据证明，变更为股份公司经过中介机构出具的验资报告验 证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东 及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳 动法》和公司有关文件与公司员工签订劳动合同，公司已在北京市人力资源和社 会保障局办理了独立的社保登记。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 45 人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均在本公司领 薪，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的 其他职务或领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司 严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳 动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出 财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应 的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据 自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律法规、证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全 了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有 效执行。公司内部管理和内部控制体系、制度需要经过实践检验，也需要在公司 经营过程中逐渐完善。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真 实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的运行及国家有关法律法规和单 位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变， 内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将进一步给予 补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使 之始终适应公司的发展需要。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 47 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 010542 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 周振，陈长振 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010542 号 北京汇新恒信能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京汇新恒信能源科技股份有限公司（以下简称汇新能源 公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汇新能源公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 48 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，汇新能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了汇新能源公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周振 （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：陈长振 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一七年四月十日 二、财务报表 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 附注七、注释 1 244,780.78 307,134.14 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注七、注释 2 11,595,861.23 9,197,432.72 预付款项 附注七、注释 3 7,617,198.70 9,509,164.10 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注七、注释 4 940.00 100,000.00 买入返售金融资产 - - - 存货 附注七、注释 5 9,023,885.07 11,128,038.83 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注七、注释 6 20,000.00 - 流动资产合计 - 28,502,665.78 30,241,769.79 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 附注 期末余额 期初余额 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注七、注释 7 21,179,842.31 5,372,961.59 在建工程 附注七、注释 8 4,437,253.83 19,105,796.73 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注七、注释 9 3,071,178.05 3,134,068.17 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注七、注释 10 156,462.41 82,259.84 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 28,844,736.60 27,695,086.33 资产总计 - 57,347,402.38 57,936,856.12 流动负债： - - - 短期借款 附注七、注释 11 6,500,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注七、注释 12 4,161,777.26 12,004,654.99 预收款项 附注七、注释 13 945,338.00 832,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 51 项目 附注 期末余额 期初余额 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注七、注释 14 199,343.27 65,000.80 应交税费 附注七、注释 15 910,585.80 685,059.44 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注七、注释 16 10,997,596.72 6,324,671.52 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 23,714,641.05 25,911,386.75 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 附注 期末余额 期初余额 负债合计 - 23,714,641.05 25,911,386.75 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 附注七、注释 17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注七、注释 18 2,573,419.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注七、注释 19 184,152.09 162,059.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注七、注释 20 777,889.88 1,763,767.37 归属于母公司所有者权益合 计 - 33,535,461.59 31,925,827.34 少数股东权益 - 97,299.74 99,642.03 所有者权益合计 - 33,632,761.33 32,025,469.37 负债和所有者权益总计 - 57,347,402.38 57,936,856.12 法定代表人： 梁栢强 主管会计工作负责人： 朱岩 会计机构负责人： 王小利 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 193,102.92 287,406.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 53 项目 附注 期末余额 期初余额 应收账款 附注十四、注 释 1 12,818,070.77 9,197,432.72 预付款项 - 6,985,431.61 9,509,164.10 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十四、注 释 2 4,533,801.20 846,930.35 存货 - 7,065,138.32 11,128,038.83 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 20,000.00 流动资产合计 - 31,615,544.82 30,968,972.39 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十四、注 释 3 9,900,000.00 9,900,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,128,296.69 5,372,961.59 在建工程 - 4,417,703.83 5,278,235.39 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,071,178.05 3,134,068.17 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 142,876.16 82,259.84 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 附注 期末余额 期初余额 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,660,054.73 23,767,524.99 资产总计 - 57,275,599.55 54,736,497.38 流动负债： - - - 短期借款 - 6,500,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,103,777.26 4,168,300.15 预收款项 - 838,538.00 832,000.00 应付职工薪酬 - 133,655.02 29,776.00 应交税费 - 941,598.06 692,570.78 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,955,243.88 11,052,584.03 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 23,472,812.22 22,775,230.96 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 附注 期末余额 期初余额 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 23,472,812.22 22,775,230.96 所有者权益： - - - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 2,573,419.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 184,152.09 162,059.97 未分配利润 - 1,045,215.62 1,799,206.45 所有者权益合计 - 33,802,787.33 31,961,266.42 负债和所有者权益合计 - 57,275,599.55 54,736,497.38 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注七、注释 21 64,864,505.85 47,263,937.23 其中：营业收入 附注七、注释 21 64,864,505.85 47,263,937.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 56 项目 附注 本期金额 上期金额 二、营业总成本 附注七、注释 21 62,942,115.40 45,406,579.30 其中：营业成本 附注七、注释 21 54,542,946.08 40,736,619.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注七、注释 22 268,181.43 114,343.09 销售费用 附注七、注释 23 364,195.96 271,375.15 管理费用 附注七、注释 24 6,646,416.73 3,918,726.31 财务费用 附注七、注释 25 661,921.43 97,540.62 资产减值损失 附注七、注释 26 458,453.77 267,974.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,922,390.45 1,857,357.93 加：营业外收入 附注七、注释 27 330.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 附注七、注释 28 - 33,310.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 1,922,720.45 1,824,047.93 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 57 项目 附注 本期金额 上期金额 减：所得税费用 附注七、注释 29 315,428.49 251,002.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,607,291.96 1,573,045.22 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,609,634.25 1,573,403.19 少数股东损益 - -2,342.29 -357.97 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,607,291.96 1,573,045.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,609,634.25 1,573,403.19 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,342.29 -357.97 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.05 0.07 （二）稀释每股收益 - 0.05 0.07 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 58 法定代表人： 梁栢强 主管会计工作负责人： 朱岩 会计机构负责人： 王小利 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四、注 释 4 65,057,546.80 47,263,937.23 减：营业成本 附注十四、注 释 4 55,283,593.16 40,736,619.73 营业税金及附加 - 228,258.72 114,343.09 销售费用 - 322195.96 271,375.15 管理费用 - 5,988,844.93 3,883,076.41 财务费用 - 660,339.61 97,393.47 资产减值损失 - 404,108.77 267,974.40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,170,205.65 1,893,154.98 加：营业外收入 - 330.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 33,310.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 2,170,535.65 1,859,844.98 减：所得税费用 - 329,014.74 251,002.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,841,520.91 1,608,842.27 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 59 项目 附注 本期金额 上期金额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,841,520.91 1,608,842.27 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 76,271,123.31 51,410,419.91 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 60 项目 附注 本期金额 上期金额 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、注 释 30 31,710,931.33 42,146,708.08 经营活动现金流入小计 - 107,982,054.64 93,557,127.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,404,112.43 67,460,940.30 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,809,703.37 2,058,747.66 支付的各项税费 - 2,659,100.79 1,063,182.40 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、注 释 30 51,839,027.90 22,902,464.87 经营活动现金流出小计 - 116,711,944.49 93,485,335.23 经营活动产生的现金流量净额 - -8,729,889.85 71,792.76 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 14,182,888.09 12,066,987.85 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 61 项目 附注 本期金额 上期金额 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 14,182,888.09 12,066,987.85 投资活动产生的现金流量净额 - -14,182,888.09 -12,066,987.85 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 21,000,000.00 8,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 649,575.42 325,612.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,149,575.42 2,325,612.97 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,850,424.58 12,174,387.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -62,353.36 179,191.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 307,134.14 127,942.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 244,780.78 307,134.14 法定代表人： 梁栢强 主管会计工作负责人： 朱岩 会计机构负责人： 王小利 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 62 项目 附注 本期金额 上期金额 销售商品、提供劳务收到的现金 - 75,297,148.31 51,410,419.91 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 41,353,596.59 42,101,707.23 经营活动现金流入小计 - 116,650,744.90 93,512,127.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 58,214,078.91 67,460,940.30 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,059,774.74 2,058,747.66 支付的各项税费 - 2,620,419.42 1,063,182.40 支付其他与经营活动有关的现金 - 65,076,966.28 23,748,822.12 经营活动现金流出小计 - 127,971,239.35 94,331,692.48 经营活动产生的现金流量净额 - -11,320,494.45 -819,565.34 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 6,634,233.60 6,185,357.50 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - 4,990,000.00 5,010,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,624,233.60 11,195,357.50 投资活动产生的现金流量净额 - -11,624,233.60 -11,195,357.50 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 21,000,000.00 8,500,000.00 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 63 项目 附注 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 649,575.42 325,612.97 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,149,575.42 2,325,612.97 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,850,424.58 12,174,387.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -94,303.47 159,464.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 287,406.37 127,942.20 六、期末现金及现金等价物余额 - 193,102.92 287,406.39 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 64 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,763,767.37 99,642.03 32,025,469.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,763,767.37 99,642.03 32,025,469.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,573,419.62 - - - 22,092.12 - -985,877.49 -2,342.29 1,607,291.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,609,634.25 -2,342.26 1,607,291.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 65 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 184,152.09 - -184,152.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 184,152.09 - -184,152.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 - -2,411,359.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 300,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 - 777,889.88 97,299.74 33,632,761.33 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - - - - - 1,175.74 - 351,248.41 - 21,852,424.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,500,000.00 - - - - - - - 1,175.74 - 351,248.41 - 21,852,424.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,500,000.00 - - - - - - - 160,884.23 - 1,412,518.96 99,642.03 10,173,045.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,573,403.19 -357.97 1,573,045.22 （二）所有者投入和减少资本 8,500,000.00 - - - - - - - - - - 100,000.00 8,600,000.00 1．股东投入的普通股 8,500,000.00 - - - - - - - - - - 100,000.00 8,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （三）利润分配 - - - - - - - - 160,884.23 - -160,884.23 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 160,884.23 - -160,884.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 - 1,763,767.37 99,642.03 32,025,469.37 法定代表人： 梁栢强 主管会计工作负责人： 朱岩 会计机构负责人： 王小利 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 68 （八）母公司股东权益变动表 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 1,799,206.45 31,961,266.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 1,799,206.45 31,961,266.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 2,573,419.62 - - - 22,092.12 -753,990.83 1,841,520.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,841,520.91 1,841,520.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 184,152.09 -184,152.09 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 184,152.09 -184,152.09 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 -2,411,359.65 - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 69 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,573,419.62 - - - -162,059.97 -2,411,359.65 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,573,419.62 - - - 184,152.09 1,045,215.62 33,802,787.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,500,000.00 - - - - - - - 1,175.74 351,248.41 21,852,424.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,500,000.00 - - - - - - - 1,175.74 351,248.41 21,852,424.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,500,000.00 - - - - - - - 160,884.23 1,447,958.04 10,108,842.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,608,842.27 1,608,842.27 （二）所有者投入和减少资 本 8,500,000.00 - - - - - - - - - 8,500,000.00 1．股东投入的普通股 8,500,000.00 - - - - - - - - - 8,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 70 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 160,884.23 -160,884.23 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 160,884.23 -160,884.23 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 162,059.97 1,799,206.45 31,961,266.42 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 71 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 序号 公司名称 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 1 统一社会信用代码 9111010568287728XP 2 注册资本 人民币 3000 万元 3 住所 北京市朝阳区高碑店新村北里 84 号 4 法定代表人 梁栢强 5 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 6 成立日期 2008 年 11 月 25 日 7 营业期限 2008 年 11 月 25 日至长期 （二）历史沿革 1、北京汇新恒信能源科技有限公司（以下简称：汇新能源公司）系由朱岩、梁栢强、梁绍 养共同出资组建的有限责任公司，于2008年11月25日取得北京市工商行政管理局核发的《企业 法人营业执照》。根据协议、章程的规定，公司注册资本为50万元，由朱岩出资2.5万元、梁栢 强出资45万元、梁绍养出资2.5万元，此次出资于2008年11月25日经北京东胜瑞阳会计师事务所 审验，并出具“东胜瑞阳【2008】第T2023”号验资报告。投资人名单及投资额、投资比例如下： （金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 朱岩 2.50 货币 2.50 5.00 2 梁栢强 45.00 货币 45.00 90.00 3 梁绍养 2.50 货币 2.50 5.00 合计 50.00 - 50.00 100.00 2、2009年7月22日，汇新能源公司根据股东会决议、股权转让协议和公司章程修正案规定， 公司原股东梁栢强将其持有的全部股权（注册资本）45万元人民币转让给梁栢坚。此次变更后 公司股东的出资情况如下：（金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 朱岩 2.50 货币 2.50 5.00 2 梁栢坚 45.00 货币 45.00 90.00 3 梁绍养 2.50 货币 2.50 5.00 合计 50.00 - 50.00 100.00 3、2012 年 11 月 15 日，根据股东会决议、出资转让协议和公司章程修正案的规定，公司 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 72 股东梁栢坚将其出资额 37.5 万元人民币转让给梁栢强，出资额 2.5 万元人民币转让给谭明，此 次变更后公司股东的出资情况如下：（金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢坚 5.00 货币 5.00 10.00 2 梁栢强 37.50 货币 37.50 75.00 3 梁绍养 2.50 货币 2.50 5.00 4 谭明 2.50 货币 2.50 5.00 5 朱岩 2.50 货币 2.50 5.00 合计 50.00 - 50.00 100.00 4、根据股东会决议和公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2950 万元，变更后的 注册资本为人民币 3000 万元，由全体股东分两期缴足，其中：第一期 2100 万元、第二期 850 万元。 本期为第一期出资，由股东梁栢强以知识产权的方式出资，于 2012 年 12 月 20 日之前缴足。 此次出资业经中德利勤（北京）会计师事务所有限公司审验，并出具“中德利勤验字【2012】 第 036 号”验资报告。此次出资后投资人名单及投资额、投资比例如下：（金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢强 2,250.00 货币、知识产权 2,137.50 71.25 2 梁栢坚 300.00 货币 5.00 0.17 3 梁绍养 150.00 货币 2.50 0.08 4 朱岩 150.00 货币 2.50 0.08 5 谭明 150.00 货币 2.50 0.08 合计 3,000.00 - 2,150.00 71.66 5、2014 年 5 月 1 日，根据股东会决议、出资转让协议和公司章程修正案的规定，梁绍养 将出资额 150 万元人民币转让给梁栢强，此次变更后公司股东的出资情况如下：（金额：人民 币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢强 2,400.00 货币、知识产权 2,140.00 71.33 2 梁栢坚 300.00 货币 5.00 0.17 3 朱岩 150.00 货币 2.50 0.08 4 谭明 150.00 货币 2.50 0.08 合计 3,000.00 - 2,150.00 71.66 6、根据公司协议、章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 2950 万元，变更后的注册 资本为人民币 3000 万元，由全体股东分两期缴足，其中：第一期 2100 万元、第二期 850 万元。 本期为第 2 期出资，出资额为人民币 850 万元，由股东梁栢强、梁栢坚、朱岩、谭明、董 宏庆于 2015 年 12 月 11 日之前缴足。此次出资业经北京永中会计师事务所（普通和合伙）审验， 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 73 并出具永中验字【2016】01072 号验资报告。此次变更后投资人名单及投资额、投资比例如下： （金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢强 2,400.00 货币、知识产权 2,400.00 80.00 2 梁栢坚 300.00 货币 300.00 10.00 3 朱岩 150.00 货币 150.00 5.00 4 谭明 90.00 货币 90.00 3.00 5 董宏庆 60.00 货币 60.00 2.00 合计 3,000.00 - 3,000.00 100.00 7、2016 年 5 月公司召开股东会，会议审议了通过了关于股东梁栢强用货币资金替换知识 产权出资 2100 万元的议案，替换后，公司的出资全部为货币资金，投资人名单及投资额、投资 比例如下：（金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢强 2,400.00 货币 2,400.00 80.00 2 梁栢坚 300.00 货币 300.00 10.00 3 朱岩 150.00 货币 150.00 5.00 4 谭明 90.00 货币 90.00 3.00 5 董宏庆 60.00 货币 60.00 2.00 合计 3,000.00 - 3,000.00 100.00 8、2016 年 7 月 8 日，公司变更为股份公司，此次变更业经中兴华会计师事务所（特殊普 通和合伙）审验，并出具中兴华验字 2016 第 BJ05-0027 号验资报告。此次变更后投资人名单及 投资额、投资比例如下：（金额：人民币万元） 序号 股东名称 认缴出资 出资方式 实缴出资额 持股比例（%） 1 梁栢强 2,400.00 净资产折股 2,400.00 80.00 2 梁栢坚 300.00 净资产折股 300.00 10.00 3 朱岩 150.00 净资产折股 150.00 5.00 4 谭明 90.00 净资产折股 90.00 3.00 5 董宏庆 60.00 净资产折股 60.00 2.00 合计 3,000.00 - 3,000.00 100.00 9、2017 年 1 月公司获得全国中小企业股份转让系统批复，同意公司于全国中小企业股份 转让系统挂牌，股票代码：870483。 （三）行业性质 公司所处行业为废弃资源综合利用业和木材加工业。 （四）公司经营范围 以下项目限分支机构经营：收购生物质农林废弃物、生产加工木材及生物质成型燃料，销 售生物质燃料、热水和蒸汽；从事节能技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 74 务；合同能源管理；销售电子产品、其他机械设备、木材；货物进出口；技术进出口；代理进 出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事 实。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 75 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款 项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 员工备用金借款 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 76 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象表明某 项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既 定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 6、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、包装物、产成品、库存商品、发 出商品、委托代销商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系 列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存 货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 77 7、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益 法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 78 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 79 失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述 的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 80 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及办公家具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 81 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 82 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 83 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期 之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 84 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担 的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关 的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相 关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 85 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素 不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款 的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损) 之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 具体收入确认原则 （1）生物质燃料 公司按照合同的约定的数量、价格，将生物质燃料交付客户，并取得客户认可的验收证明 时确认收入的实现。 （2）利用生物质燃料生产的热力 公司依据客户认可的热力使用量及双方约定的价格，确认收入的实现。 （3）木材销售 公司按照合同的约定的材质、数量、价格，将木材交付客户，并取得客户认可的验收证明 时确认收入的实现。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 86 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 87 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费 用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长 期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 88 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）前期会计差错更正 ○ 1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 ○ 2 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17%、13% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 2、税收优惠 公司于 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、 北京市地税局联合颁发的高新技术企业证书，期限 3 年。从 2014 年度起至 2016 年度享受企业 所得税减按 15%征收的税收优惠。 六、企业合并及合并财务报表 （一）分公司情况 通过设立方式取得的分公司 北京汇新恒信能源科技有限公司湛江分公司 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 91440882086830549Y 2 注册号 440882000043583 3 负责人 宋腾涛 4 住所 湛江市华侨管理区六队（地号为 028 号，原木材公司住房） 5 登记机关 雷州市工商行政管理局 6 公司类型 有限责任公司分公司(自然人投资或控股) 7 成立日期 2013 年 12 月 24 日 8 营业期限 长期 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 89 9 经营范围 收购用于生物质材料制造的农林废弃物；生产加工木材；生物质材料制造 及销售（除危险化学品及危险废物）；热力生产和供应（仅限于向生产企 业销售）；从事节能技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术 服务；提供合同能源管理服务（除能源审计和项目融资以外）；销售：电 子产品（除无线电终端发射接收设备）、其他机械设备、木材；货物进出 口、技术进出口；代理进出口；普通货运。 （二）子公司情况 通过设立方式取得的子公司 （1）子公司：广东绿能热力供应有限公司 子公司全 称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额（万 元） 广东绿能热 力供应有限 公司 有限责 任 湛江市 生产销 售 1000.00 热力生产和供应，收购生物质农林 废弃物，生产、加工木材，生产、 销售生物质成型燃料（除危险化学 品、成品油外），合同能源管理， 锅炉生产、锅炉技术改造及安装、 蒸汽管道安装。 1000.00 续上表： 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广东绿能热力供应 有限公司 99.00 99.00 是 广 东 绿 能 热 力 供 应 有 限 公 司 成 立 于 2015 年 08 月 13 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91440800MA4UH5A01D，注册地址：湛江奋勇高新区广东奋勇东盟产业园裕廊路03号。 （2）子公司：湛江绿能热电有限公司 子公司全 称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额（万 元） 湛江绿能热 电有限公司 有限责 任 湛江市 生产销 售 1000.00 生物质发电，热力生产和供应，收购 生物质农林废弃物，生产、加工木材， 生产、销售生物质成型燃料（除危险 化学品、成品油外），合同能源管理， 锅炉制造，锅炉改造及安装，蒸汽管 道安装。 0.00 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 90 续上表： 子公司全称 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 湛江绿能热电有限 公司 100.00 100.00 是 湛 江 绿 能 热 电 有 限 公 司 成 立 于 2016 年 03 月 22 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91440825MA4UMRN280，注册地址：徐闻生态工业集聚区（徐闻县207国道下桥路段坡田村东侧）。 公司注册资本尚未缴纳，公司正处于筹建期，尚未开展业务。 （三）报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、新纳入合并范围的主体：湛江绿能热电有限公司。 2、不再纳入合并范围的主体：无。 （四）报告期发生的同一控制下企业合并：无。 （五）报告期发生的非同一控制下企业合并：无。 七、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 76,694.63 95,187.17 银行存款 168,086.15 211,946.97 其他货币资金 合计 244,780.78 307,134.14 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 91 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 12,602,713.94 100.00 1,006,852.71 7.99 11,595,861.23 （续） 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,996,474.68 449,823.73 5.00% 1-2 年 2,624,214.00 262,421.40 10.00% 2-3 年 982,025.26 294,607.58 30.00% 合计 12,602,713.94 1,006,852.71 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 92 （续） 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,523,684.46 426,184.22 5.00% 1-2 年 1,222,147.20 122,214.72 10.00% 合计 9,745,831.66 548,398.94 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期有全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位 金额 账龄 占应收账款总额 比例（%） 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 2,464,986.96 1 年以内 19.56 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 1-2 年 1,391,400.00 元、 2-3 年 982,025.26 元 18.83 中山市大唐塑电有限公司 1,697,700.00 1 年以内 13.47 中山市健辉生物质能源科技有限公司 1,480,782.65 1 年以内 11.75 中山市伊豪能源有限公司 1,136,203.91 1 年以内 9.02 合计 9,153,098.78 72.63 2015 年 12 月 31 日 单位 金额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 中山市伊豪能源有限公司 2,864,248.00 1 年以内 29.39 惠州市风尚家具有限公司 2,568,326.00 1 年以内 26.35 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 1 年以内 1,391,400.00 元、1-2 年 982,025.26 元 24.35 广西扶绥县华虹贸易有限责任公司 1,134,552.00 1 年以内 11.64 北京卓宝科技有限公司 236,531.00 1-2 年 2.43 合计 9,177,082.26 94.16 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 93 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,315,204.54 96.04 9,504,164.10 99.95 1-2 年 301,994.16 3.96 5,000.00 0.05 合计 7,617,198.70 100.00 9,509,164.10 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 账龄 备注 国融证券股份有限公司 中介机构 848,000.00 1 年以内 预付中介费 符振荣 供应商 664,400.00 1 年以内 预付货款 唐立好 供应商 658,360.00 1 年以内 预付货款 陈劲 供应商 604,000.00 1 年以内 预付货款 陈进培 非关联方 567,505.58 1 年以内 预付工程款 合计 3,342,265.58 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 账龄 备注 苏树豪 供应商 1,951,241.04 1 年以内 预付货款 蔡妃扬 供应商 1,329,116.58 1 年以内 预付货款 黄陈波 供应商 1,242,493.81 1 年以内 预付货款 叶女冰 供应商 790,000.00 1 年以内 预付货款 周静 供应商 782,781.60 1 年以内 预付货款 合计 6,095,633.03 （3）公司期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）公司期末无预付其他关联方账款。 （5）公司的供应商以村民为主，为保证原料供应的稳定性，公司多采用预付款的方式进行 采购。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 94 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 940.00 100.00 940.00 组合小计 940.00 100.00 940.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 940.00 100.00 940.00 （续） 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 100,000.00 100.00 100,000.00 组合小计 100,000.00 100.00 100,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 100,000.00 100.00 100,000.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期有全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 95 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例(%) 备注 梁栢强 股东 235.00 1 年以内 25.00 代缴公积金 肖川 员工 235.00 1 年以内 25.00 代缴公积金 朱岩 股东 235.00 1 年以内 25.00 代缴公积金 王小利 员工 235.00 1 年以内 25.00 代缴公积金 合计 940.00 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 备注 梁凯活 子公司股东 100,000.00 1 年以内 100.00 往来款 合计 100,000.00 100.00 5、存货 （1）存货分类 项目 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,831,750.19 8,831,750.19 库存商品 192,134.88 192,134.88 合计 9,023,885.07 9,023,885.07 （续） 项目 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,203,962.95 8,203,962.95 库存商品 2,924,075.88 2,924,075.88 合计 11,128,038.83 11,128,038.83 （2）公司期末无用于抵押的存货。 6、其他流动资产 2016 年度 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 房租 90,000.00 70,000.00 20,000.00 合计 90,000.00 70,000.00 20,000.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 2016 年 12 月 31 日 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子及办公设 备 合 计 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 96 一、账面原值 1、年初余额 4,434,516.24 1,130,685.00 10,200.00 5,575,401.24 2、本年增加金额 11,480,727.66 6,046,982.12 4,443.59 17,532,153.37 （1）购置 9,708.74 4,443.59 14,152.33 （2）在建工程转入 11,480,727.66 6,037,273.38 17,518,001.04 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 11,480,727.66 10,481,498.36 1,130,685.00 14,643.59 23,107,554.61 二、累计折旧 1、年初余额 171,273.99 28,727.29 2,438.37 202,439.65 2、本年增加金额 497,707.88 1,010,103.90 214,830.15 2,630.72 1,725,272.65 （1）计提 497,707.88 1,010,103.90 214,830.15 2,630.72 1,725,272.65 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 497,707.88 1,181,377.89 243,557.44 5,069.09 1,927,712.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,983,019.78 9,300,120.47 887,127.56 9,574.50 21,179,842.31 2、年初账面价值 4,263,242.25 1,101,957.71 7,761.63 5,372,961.59 2015 年 12 月 31 日 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子及办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 189,116.24 189,116.24 2、本年增加金额 4,245,400.00 1,130,685.00 10,200.00 5,386,285.00 （1）购置 4,245,400.00 1,130,685.00 10,200.00 5,386,285.00 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 4,434,516.24 1,130,685.00 10,200.00 5,575,401.24 二、累计折旧 1、年初余额 32,153.74 32,153.74 2、本年增加金额 139,120.25 28,727.29 2,438.37 170,285.91 （1）计提 139,120.25 28,727.29 2,438.37 170,285.91 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 171,273.99 28,727.29 2,438.37 202,439.65 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 97 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,263,242.25 1,101,957.71 7,761.63 5,372,961.59 2、年初账面价值 156,962.50 156,962.50 （2）公司 2016 年度计提折旧 1,725,272.65 元、2015 年度计提折旧 170,285.91 元。 （3）公司报告期无减少的固定资产。 （4）公司报告期无暂时闲置的固定资产。 （5）公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （6）公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （7）公司报告期无持有待售的固定资产。 （8）截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产无减值迹象。 8、在建工程 2016 年 12 月 31 日 （1）在建工程情况 项 目 2016-12-31 2016-1-1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锅炉车间 3,302,101.92 3,302,101.92 办公楼 4,417,703.83 4,417,703.83 1,976,133.47 1,976,133.47 道路工程 619,497.62 619,497.62 地坪工程 657,415.89 657,415.89 围墙工程 462,939.84 462,939.84 烟囱工程 1,684,051.14 1,684,051.14 大锅炉（15 吨） 4,787,457.49 4,787,457.49 小锅炉（4 吨） 500,000.00 500,000.00 蒸汽管道铺设一 期工程 4,361,510.70 4,361,510.70 钻井工程 50,700.00 50,700.00 广告牌 38,800.00 38,800.00 v 锥蒸汽流量计 44,400.00 44,400.00 厂区配套水电工 572,788.66 572,788.66 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 2016-12-31 2016-1-1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 程 阀门 48,000.00 48,000.00 厂区门口地坪工 程 19,550.00 19,550.00 合 计 4,437,253.83 4,437,253.83 19,105,796.73 19,105,796.73 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 锅炉车间 3,485,014.42 3,302,101.92 300,000.00 3,602,101.92 办公楼 6,187,111.55 1,976,133.47 2,441,570.36 4,417,703.83 道路工程 650,000.00 619,497.62 619,497.62 地坪工程 700,000.00 657,415.89 657,415.89 围墙工程 500,000.00 462,939.84 88,337.78 551,277.62 烟囱工程 1,600,000.00 1,684,051.14 1,684,051.14 大锅炉（15 吨） 4,470,000.00 4,787,457.49 4,787,457.49 小锅炉（4 吨） 500,000.00 500,000.00 500,000.00 蒸汽管道铺设一期 工程 4,006,230.00 4,361,510.70 4,361,510.70 钻井工程 50,710.00 50,700.00 50,700.00 广告牌 38,800.00 38,800.00 38,800.00 v 锥蒸汽流量计 44,400.00 44,400.00 44,400.00 厂区配套水电工程 544,800.00 572,788.66 572,788.66 阀门 48,000.00 48,000.00 48,000.00 厂区门口地坪工程 30,000.00 19,550.00 19,550.00 合 计 22,855,065.97 19,105,796.73 2,849,458.14 17,518,001.04 4,437,253.83 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 锅炉车间 103.36 100.00% 117,087.50 自筹、借款 办公楼 71.40 70.00% 自筹、借款 道路工程 95.31 100.00% 自筹 地坪工程 93.92 100.00% 自筹 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 99 工程名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 围墙工程 110.26 100.00% 自筹 烟囱工程 105.25 100.00% 自筹 大锅炉（15 吨） 107.10 100.00% 117,087.49 自筹、借款 小锅炉（4 吨） 100.00 100.00% 自筹 蒸汽管道铺设一期 工程 108.87 100.00% 自筹、借款 钻井工程 99.98 100.00% 自筹 广告牌 100.00 100.00% 自筹 v 锥蒸汽流量计 100.00 100.00% 自筹 厂区配套水电工程 105.14 100.00% 自筹 阀门 100.00 100.00% 自筹 厂区门口地坪工程 65.17 65.00% 自筹 （3）本年计提在建工程减值准备情况：无。 2015 年 12 月 31 日 （1）在建工程情况 项 目 2015-12-31 2015-1-1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锅炉车间 3,302,101.92 3,302,101.92 办公楼 1,976,133.47 1,976,133.47 道路工程 619,497.62 619,497.62 地坪工程 657,415.89 657,415.89 围墙工程 462,939.84 462,939.84 烟囱工程 1,684,051.14 1,684,051.14 大锅炉（15 吨） 4,787,457.49 4,787,457.49 小锅炉（4 吨） 500,000.00 500,000.00 蒸汽管道铺设一 期工程 4,361,510.70 4,361,510.70 钻井工程 50,700.00 50,700.00 广告牌 38,800.00 38,800.00 v 锥蒸汽流量计 44,400.00 44,400.00 厂区配套水电工 程 572,788.66 572,788.66 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 2015-12-31 2015-1-1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 阀门 48,000.00 48,000.00 合 计 19,105,796.73 19,105,796.73 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 锅炉车间 3,485,014.42 3,302,101.92 3,302,101.92 办公楼 6,187,111.55 1,976,133.47 1,976,133.47 道路工程 650,000.00 619,497.62 619,497.62 地坪工程 700,000.00 657,415.89 657,415.89 围墙工程 500,000.00 462,939.84 462,939.84 烟囱工程 1,600,000.00 1,684,051.14 1,684,051.14 大锅炉（15 吨） 4,470,000.00 4,787,457.49 4,787,457.49 小锅炉（4 吨） 500,000.00 500,000.00 500,000.00 蒸汽管道铺设一期 工程 4,006,230.00 4,361,510.70 4,361,510.70 钻井工程 50,710.00 50,700.00 50,700.00 广告牌 38,800.00 38,800.00 38,800.00 v 锥蒸汽流量计 44,400.00 44,400.00 44,400.00 厂区配套水电工程 544,800.00 572,788.66 572,788.66 阀门 48,000.00 48,000.00 48,000.00 合 计 22,825,065.97 19,105,796.73 19,105,796.73 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 锅炉车间 94.75 91.39 117,087.50 117,087.50 4.68 自筹、借款 办公楼 31.94 30.00 自筹、借款 道路工程 95.31 100.00 自筹 地坪工程 93.92 100.00 自筹 围墙工程 92.59 100.00 自筹 烟囱工程 105.25 100.00 自筹 大锅炉（15 吨） 99.74 90.00 117,087.49 117,087.49 4.68 自筹、借款 小锅炉（4 吨） 100.00 100.00 自筹 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 101 工程名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 蒸汽管道铺设一期 工程 96.92 90.00 自筹、借款 钻井工程 101.40 100.00 自筹 广告牌 100.00 100.00 自筹 v 锥蒸汽流量计 100.00 100.00 自筹 厂区配套水电工程 98.76 100.00 自筹 阀门 100.00 100.00 自筹 注：截止 2015 年 12 月 31 日，部分工程建设项目已完工，尚未结转固定资产的原因： 在建工程项目建设实施主体为公司子公司广东绿能热力供应有限公司，项目名称为厂区建 设。设立子公司的目的是利用生物质燃料为原料生产蒸汽进行热力供应。由于建设主体项目锅 炉车间尚未完工，单个在建工程项目虽已完工，但不能独立使用并产生经济效益。因此未结转 固定资产。 2016 年 1 月，锅炉车间主体工程完工，投入使用，进行了蒸汽试生产并进行了销售。此时 除公司办公楼外，与蒸汽供应有关的建设项目已完工，并结转固定资产。 （3）本年计提在建工程减值准备情况：无。 9、无形资产 （1）无形资产情况 2016 年 12 月 31 日 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,144,550.00 3,144,550.00 2.本年增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,144,550.00 3,144,550.00 二、累计摊销 1.年初余额 10,481.83 10,481.83 2.本年增加金额 62,890.12 62,890.12 （1）计提 62,890.12 62,890.12 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 73,371.95 73,371.95 三、减值准备 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 102 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 3,071,178.05 3,071,178.05 2.年初账面价值 3,134,068.17 3,134,068.17 2015 年 12 月 31 日 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 - 1.年初余额 - 2.本年增加金额 3,144,550.00 - - 3,144,550.00 (1)购置 3,144,550.00 3,144,550.00 (2)内部研发 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,144,550.00 3,144,550.00 二、累计摊销 1.年初余额 2.本年增加金额 10,481.83 10,481.83 （1）计提 10,481.83 10,481.83 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 10,481.83 10,481.83 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 3,134,068.17 3,134,068.17 2.年初账面价值 （2）2015 年 8 月 13 日，北京汇新恒信能源科技有限公司与湛江市国土资源局签订合同编 号为 440800-2015-000006 的国有建设用地使用权出让合同，本合同项下出让宗地编号为 WGC2015008，宗地总面积 13,529.34 平方米，其中出让宗地面积为 13,529.34 平方米，出让宗地 用途为工业用地，国有建设用地使用权出让期为 50 年，宗地的国有建设用地使用权出让价款为 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 103 人民币 3,050,000.00 元。 （3）公司截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产无减值情况。 （4）公司无形资产抵押情况：详见本附注七、财务报表项目注释、11、短期借款中关于土 地使用权抵押的披露。 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,006,852.71 156,462.41 548,398.94 82,259.84 合计 1,006,852.71 156,462.41 548,398.94 82,259.84 11、短期借款 短期借款分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 抵押借款 2,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 信用借款 4,500,000.00 5,000,000.00 合计 6,500,000.00 6,000,000.00 注：（1）2014 年 06 月 12 日，公司与华夏银行股份有限公司北京知春支行签订编号为 BJZX3910120140022 的流动资金借款合同，期限为 2014 年 06 月 12 日至 2015 年 06 月 12 日。 借款金额为 200 万元。 （2）2015 年 05 月 25 日，公司与北京银行股份有限公司上地支行签订编号为【0281673】 的流动资金贷款合同，期限为 2015 年 05 月 25 日至 2016 年 05 月 25 日。借款金额为 100 万元， 借款用于支付采购款，人工费及日常经营性支出。 北京中关村科技融资担保有限公司与北京银行股份有限公司上地支行签订合同编号为 2015 年 WT1311 号（保证）合同，为公司上述借款提供担保，保证方式为连带责任保证。梁栢强与 北京中关村科技融资担保有限公司签订合同编号为 2015 年 DYF1311 号反担保（房地产抵押）合 同，抵押物为房屋产权。 （3）2015 年 06 月 29 日，公司与湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社签订编号为 湛麻湖光农信（2015）借字第 27 号的固定资产贷款自主支付借款合同，期限为 2015 年 06 月 29 日至 2016 年 06 月 29 日。借款金额为 500 万元，借款用于缴付部分锅炉款、基建工程款及 设备调试款。 （4）2016 年 01 月 20 日，公司与湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社签订编号为 湛麻湖光农信（2016）借字第 1 号的流动资金贷款合同，期限为 2016 年 01 月 20 日至 2017 年 01 月 20 日。并公司与湛江市麻章区农村信用社签订编号为湛麻湖光农信（2016）抵字第 1 号 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 104 抵押担保合同，抵押物为土地使用权。借款金额为 200 万元，借款用于采购燃料。 （5）2016 年 6 月 29 日，公司与湛江市麻章区农村信用合作联社湖光信用社签订编号 为湛麻湖光农信（2016）借展字第 7 号借款展期协议，本协议是对编号为湛麻湖光农信（2015） 借字第 27 号的借款合同的借款延期偿还协议，展期金额为 450 万元，借款展期至 2017 年 6 月 29 日。 12、应付账款 （1）账龄分析如下： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,185,643.79 52.52 12,004,654.99 100.00 1-2 年 1,976,133.47 47.48 2-3 年 3 年以上 合计 4,161,777.26 100.00 12,004,654.99 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 湛江市建设发展工程有限公司 1,856,133.47 工程未完成 深圳市国际印象建筑设计有限公司湛江分公司 120,000.00 工程未完成 合计 1,976,133.47 注：截止 2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的应付账款金额为 1,976,133.47 元；账龄超过 1 年的且金额在 10 万元以上的作为账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （4）公司期末应付账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 年末余额 账龄 比例（%） 备注 湛江市建设发展工程有 限公司 非关联方 3,212,266.94 1 年以内 1,356,133.47 元、 1-2 年 1,856,133.47 元 77.18 工程款 陈建源 非关联方 300,000.00 1 年以内 7.21 工程款 蔡松 非关联方 265,293.28 1 年以内 6.37 货款 叶美洁 非关联方 180,625.00 1 年以内 4.34 货款 深圳市国际印象建筑设 计有限公司湛江分公司 非关联方 120,000.00 1-2 年 2.88 设计费 合计 4,078,185.22 97.98 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 年末余额 账龄 比例（%） 备注 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 105 单位名称 与公司关系 年末余额 账龄 比例（%） 备注 雷州市森禹水电安装有限公司 非关联方 3,029,200.00 1 年以内 25.23 工程款 永州市水利水电建设有限责任公司 非关联方 2,433,904.49 1 年以内 20.27 工程款 湛江市建设发展工程有限公司 非关联方 1,856,133.47 1 年以内 15.46 工程款 开封新力锅炉设备有限公司 非关联方 1,420,000.00 1 年以内 11.83 设备款 陈祝 非关联方 1,349,513.65 1 年以内 11.24 货款 合计 10,088,751.6 1 84.03 13、预收账款 （1）预收账款列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 945,338.00 100.00 832,000.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 945,338.00 100.00 832,000.00 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 （3）公司期末预收账款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预收账款总 额的比例（%） 备注 惠州市紫桐家俬制品有限公司 非关联方 945,338.00 1 年以内 100.00 尚未发货 合计 945,338.00 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预收账款 总额的比例 （%） 备注 惠州市紫桐家俬制品有限公司 非关联方 536,248.00 1 年以内 64.45 尚未发货 惠州市家嘉宝家具有限公司 非关联方 294,950.00 1 年以内 35.45 尚未发货 惠州市长荣家具有限公司 非关联方 802.00 1 年以内 0.10 尚未发货 合计 832,000.00 100.00 14、应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 59,835.64 2,823,774.72 2,728,287.02 155,323.34 二、离职后福利-设定提存计划 5,165.16 120,271.12 81,416.35 44,019.93 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 合计 65,000.80 2,944,045.84 2,809,703.37 199,343.27 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 57,076.00 2,720,635.25 2,647,095.24 130,616.01 2、职工福利费 17,470.34 17,470.34 3、社会保险费 2,759.64 72,779.13 51,759.44 23,779.33 其中：医疗保险费 2,416.44 64,107.41 44,999.78 21,524.07 工伤保险费 156.52 3,608.46 3,053.20 711.78 生育保险费 186.68 5,063.26 3,706.46 1,543.48 4、住房公积金 12,890.00 11,962.00 928.00 5、工会经费和职工教育经 费 合计 59,835.64 2,823,774.72 2,728,287.02 155,323.34 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 4,695.60 114,169.35 78,348.10 40,516.85 2、失业保险费 469.56 6,101.77 3,068.25 3,503.08 3、企业年金缴费 合计 5,165.16 120,271.12 81,416.35 44,019.93 2015 年 12 月 31 日 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 79,547.20 2,020,993.78 2,040,705.34 59,835.64 二、离职后福利-设定提存计划 23,207.48 18,042.32 5,165.16 合计 79,547.20 2,044,201.26 2,058,747.66 65,000.80 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 79,480.00 2,004,157.74 2,026,561.74 57,076.00 2、职工福利费 67.20 67.20 3、社会保险费 15,432.04 12,672.40 2,759.64 其中：医疗保险费 12,596.64 10,180.20 2,416.44 工伤保险费 693.74 537.22 156.52 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 1,046.22 859.54 186.68 大病医疗保险 1,095.44 1,095.44 4、住房公积金 1,404.00 1,404.00 5、工会经费和职工教育经 费 合计 79,547.20 2,020,993.78 2,040,705.34 59,835.64 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 21,881.95 17,186.35 4,695.60 2、失业保险费 1,325.53 855.97 469.56 3、企业年金缴费 合计 23,207.48 18,042.32 5,165.16 15、应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 300,302.86 207,506.32 应交城建税 18,482.62 10,750.88 应交企业所得税 548,087.00 449,654.81 教育费附加 18,087.97 10,750.88 堤围防护费 4,461.55 印花税 1,055.47 1,935.00 土地使用税 24,352.81 应交个人所得税 217.07 合计 910,585.80 685,059.44 16、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 9,034,511.72 5,624,671.52 1-2 年 1,963,085.00 700,000.00 2-3 年 合计 10,997,596.72 6,324,671.52 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）公司期末其他应付款金额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 比例（%） 内容 梁栢强 股东 7,012,179.88 1 年以内 63.76 往来款 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 108 北京菜篮子小额贷款股份有限公 司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 18.19 借款 梁栢坚 股东 1,233,085.00 1-2 年 11.21 往来款 梁良肆 非关联方 700,000.00 1-2 年 6.37 往来款 洪英 非关联方 30,000.00 1-2 年 0.27 往来款 合计 10,975,264.88 99.80 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 内容 梁栢强 股东 3,793,382.52 1 年以内 59.98 往来款 梁栢坚 股东 1,233,085.00 1 年以内 19.50 往来款 梁良肆 非关联方 700,000.00 1-2 年 11.07 往来款 唐伟芸 非关联方 460,000.00 1 年以内 7.27 往来款 深圳市尚力家居装饰工程有 限公司 非关联方 106,800.00 1 年以内 1.69 预收退款 合计 6,293,267.52 99.51 17、实收资本 2016 年 12 月 31 日 股东名称 2016-1-1 本期增加 本期减少 2016-12-31 金额 比例 金额 比例 梁栢强 24,000,000.00 80.00 24,000,000.00 80.00 朱岩 1,500,000.00 5.00 1,500,000.00 5.00 梁栢坚 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 10.00 谭明 900,000.00 3.00 900,000.00 3.00 董宏庆 600,000.00 2.00 600,000.00 2.00 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 2015 年 12 月 31 日 股东名称 2015-1-1 本期增加 本期减少 2015-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 梁栢强 21,400,000.00 99.53 2,600,000.00 24,000,000.00 80.00 梁栢坚 50,000.00 0.23 2,950,000.00 3,000,000.00 10.00 朱岩 25,000.00 0.12 1,475,000.00 1,500,000.00 5.00 谭明 25,000.00 0.12 875,000.00 900,000.00 3.00 董宏庆 600,000.00 600,000.00 2.00 合计 21,500,000.00 100.00 8,500,000.00 30,000,000.00 100.00 注:公司实收资本变动情况详见附注一“公司基本情况”。 18、资本公积 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 109 2016 年 12 月 31 日 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,573,419.62 2,573,419.62 合计 2,573,419.62 2,573,419.62 19、盈余公积 2016 年 12 月 31 日 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 162,059.97 184,152.09 162,059.97 184,152.09 合计 162,059.97 184,152.09 162,059.97 184,152.09 2015 年 12 月 31 日 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,175.74 160,884.23 162,059.97 合计 1,175.74 160,884.23 162,059.97 注：公司按照当期实现净利润的 10%计提盈余公积。 20、未分配利润 项目 2016-12-31 2015-12-31 调整前上年末未分配利润 1,763,767.37 351,248.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,763,767.37 351,248.41 本年增加 1,609,634.25 1,573,403.19 其中：本年归属于公司所有者的净利润 1,609,634.25 1,573,403.19 本年减少 2,595,511.74 160,884.23 减：提取法定盈余公积 184,152.09 160,884.23 股改转增资本公积 2,411,359.65 年末未分配利润 777,889.88 1,763,767.37 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,864,505.85 54,542,946.08 47,263,937.23 40,736,619.73 其他业务 合计 64,864,505.85 54,542,946.08 47,263,937.23 40,736,619.73 （2）主营业务类别 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 生物质燃料 44,030,638.39 36,374,679.25 8,788,900.46 7,445,141.47 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 110 蒸汽 3,289,636.72 2,742,030.59 739,461.53 685,942.38 木材 17,544,230.74 15,426,236.24 37,735,575.24 32,605,535.88 合计 64,864,505.85 54,542,946.08 47,263,937.23 40,736,619.73 （3）前五名客户销售情况 2016 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 中山市伊豪能源有限公司 15,379,914.41 23.71 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 11,753,331.77 18.12 惠州市紫桐家俬制品有限公司 9,579,230.69 14.77 惠州市风尚家具有限公司 6,075,000.04 9.37 中山市健辉生物质能源科技有限公司 5,617,312.44 8.66 合计 48,404,789.35 9,579,230.69 6,075,000.04 5,617,312.44 48,404,789.35 74.63 2015 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 惠州市风尚家具有限公司 17,063,192.40 36.10 惠州市家嘉宝家具有限公司 8,956,367.36 18.95 惠州市紫桐家俬制品有限公司 6,849,346.21 14.49 中山市伊豪能源有限公司 2,619,015.46 5.54 惠州市长利傢俬有限公司 2,470,730.79 5.23 合计 37,958,652.22 80.31 22、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城建税 112,408.27 57,393.00 教育费附加 67,277.05 34,170.05 地方教育费附加 44,851.38 22,780.04 印花税 11,174.32 土地使用税 32,470.41 合计 268,181.43 114,343.09 23、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资性薪酬 317,350.00 184,150.00 车辆使用费 46,845.96 87,225.15 合计 364,195.96 271,375.15 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费 3,970,848.03 2,974,059.62 薪酬福利 639,967.39 323,972.16 差旅费 158,490.50 154,577.70 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 111 办公费 341,324.34 46,566.52 聘请中介机构服务费 789,489.37 67,641.99 招待费 71,554.90 43,699.00 折旧及摊销 288,907.35 180,767.74 租赁费 92,586.60 24,400.00 费用性税金 39,941.93 35,769.58 车辆使用费 253,306.32 67,272.00 合计 6,646,416.73 3,918,726.31 25、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 649,575.42 91,437.98 减：利息收入 383.12 1,544.76 汇兑损失 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出等 12,729.13 7,647.40 合计 661,921.43 97,540.62 26、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 资产减值损失 458,453.77 267,974.40 合计 458,453.77 267,974.40 27、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 增值税退税 研发项目政府补助 政府补助 其它利得 330.00 合计 330.00 28、营业外支出 项目 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 112 对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 其他（违约金） 23,310.00 23,310.00 合计 33,310.00 33,310.00 29、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 389,631.06 291,198.87 递延所得税费用 -74,202.57 -40,196.16 合计 315,428.49 251,002.71 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 383.12 1,544.76 政府补助 往来款及其他 31,710,548.21 42,145,163.32 合计 31,710,931.33 42,146,708.08 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 46,845.96 87,225.15 管理费用 2,086,152.75 1,039,926.79 手续费支出 12,729.13 7,647.40 往来款及其他 49,693,300.06 21,767,665.53 合计 51,839,027.90 22,902,464.87 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,607,291.96 1,573,045.22 加：资产减值准备 458,453.77 267,974.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,725,272.65 170,285.91 无形资产摊销 62,890.12 10,481.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 649,575.42 91,437.98 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,202.57 -40,196.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 113 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,104,153.76 -10,634,045.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,363,420.74 9,984,443.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,696,745.70 -1,351,634.21 其他（其他流动资产摊销） 70,000.00 - 经营活动产生的现金流量净额 -8,729,889.85 71,792.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 244,780.78 307,134.14 减：现金的期初余额 307,134.14 127,942.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -62,353.36 179,191.94 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 244,780.78 307,134.14 其中：库存现金 76,694.63 95,187.17 可随时用于支付的银行存款 168,086.15 211,946.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 244,780.78 307,134.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 九、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、实际控制人：本公司实际控制人为梁栢强与朱岩夫妇，梁栢强与朱岩夫妇合计直接持有 公司 2550 万股，占公司注册资本的比例为 85.00%。 2、本公司的子公司： （1）广东绿能热力供应有限公司。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 114 该公司的基本情况如下： 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 91440800MA4UH5A01D 2 注册号 440800000111368 3 注册资本 人民币 1000 万元 4 住所 湛江奋勇高新区广东奋勇东盟产业园裕廊路 03 号 5 法定代表人 梁凯活 6 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 7 成立日期 2015 年 08 月 13 日 8 营业期限 长期 9 经营范围 热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材，生产、销售 生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外），合同能源管理，锅炉生产、 锅炉技术改造及安装、蒸汽管道安装。 （2）湛江绿能热电有限公司。 该公司的基本情况如下： 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 91440825MA4UMRN280 2 注册号 440825000027931 3 注册资本 人民币 1000 万元（尚未缴足） 4 住所 徐闻生态工业集聚区（徐闻县 207 国道下桥路段坡田村东侧 5 法定代表人 梁凯活 6 公司类型 有限责任公司(法人独资) 7 成立日期 2016 年 03 月 22 日 8 营业期限 长期 9 经营范围 生物质发电，热力生产和供应，收购生物质农林废弃物，生产、加工木材， 生产、销售生物质成型燃料（除危险化学品、成品油外），合同能源管理， 锅炉制造，锅炉改造及安装，蒸汽管道安装。 3、本公司对子企业持股比例及其变化： 无。 4、其他关联方 （1）北京神州大蓄可持续能源科技发展有限公司 该公司基本情况如下： 序号 项目 内容 1 与本公司关系 股东朱岩之弟朱安持有其 10%的股份，为股东关联方 2 统一社会信用代 码 911101056699031724 3 注册资本 50 万元人民币 4 住所 北京市朝阳区新房路 3 号院 7 号楼 5 层 612 5 法定代表人 梁民 6 公司类型 其他有限责任公司 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 115 7 成立日期 2007 年 12 月 12 日 8 营业期限 2027 年 12 月 11 日 9 经营范围 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；合同能源管理；销售电子产品、 机械设备（汽车除外）、木材（不得在实体店铺经营）。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）关联方交易事项 1、存在控制关系的关联方交易：无。 2、关联方采购： （1）2015 年度公司租用梁栢强个人所拥有的机器设备、梁栢坚个人所拥有的运输车辆进 行原材料的加工、运输。其中：机器设备年租赁费 25 万元、运输工具年租赁费 5 万元，每年租 赁费合计 30 万元。 （2）为明确产权关系，完善公司固定资产配置，2015 年 9 月，公司与梁栢强、梁栢坚签 订机器设备及运输车辆买卖合同，双方约定按照设备的评估值为参考，作价 5,376,085.00 元（其 中：机器设备作价 4,245,400.00 元、运输车辆作价 1,130,685.00 元）购买梁栢强拥有的机器设备、 运输车辆。 3、关联方销售：无。 （三）关联方往来情况 2016 年度 科目名称 关联方名称 2016-1-1 本期增加 本期减少 2016-12-31 其他应付款 梁栢坚 1,233,085.00 93,000.00 93,000.00 1,233,085.00 其他应付款 梁栢强 3,793,382.52 10,244,349.20 7,025,551.84 7,012,179.88 其他应付款 神州大蓄 1,100,000.00 1,100,000.00 2015 年度 科目名称 关联方名称 2015-1-1 本期增加 本期减少 2015-12-31 其他应付款 梁栢坚 50,000.00 1,183,085.00 1,233,085.00 其他应付款 梁栢强 -21,552,981.62 32,856,814.14 7,510,450.00 3,793,382.52 其他应付款 神州大蓄 360,000.00 360,000.00 2015 年度，由于公司生产经营及供热项目建设的需要，股东梁栢强陆续对公司进行投入， 截止 2015 年 12 月 31 日，股东梁栢强已实际完成 2100 万元出资款的货币资金替换。 十、或有事项的说明：公司本报告期不存在需要说明的或有事项。 十一、承诺事项：公司本报告期内无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项：本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 116 十三、其他重要事项： 公司本报告期内不存在其它重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 11,515,813.94 83.63 952,507.71 8.27 10,563,306.23 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 2,254,764.54 16.37 2,254,764.54 组合小计 13,770,578.48 100.00 952,507.71 6.92 12,818,070.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 13,770,578.48 100.00 952,507.71 6.92 12,818,070.77 （续） 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 117 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 9,745,831.66 100.00 548,398.94 5.63 9,197,432.72 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,909,574.68 395,478.73 5.00% 1-2 年 2,624,214.00 262,421.40 10.00% 2-3 年 982,025.26 294,607.58 30.00% 3 年以上 合计 11,515,813.94 952,507.71 （续） 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,523,684.46 426,184.22 5.00% 1-2 年 1,222,147.20 122,214.72 10.00% 2-3 年 3 以上 合计 9,745,831.66 548,398.94 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本年实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位 金额 账龄 占应收账款总额 比例（%） 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 2,464,986.96 1 年以内 17.90 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 118 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 1-2 年 1,391,400.00 元、2-3 年 982,025.26 元 17.24 广东绿能热力供应有限公司 2,254,764.54 1 年以内 16.37 中山市大唐塑电有限公司 1,697,700.00 1 年以内 12.33 中山市健辉生物质能源科技有限公司 1,480,782.65 1 年以内 10.75 合计 10,271,659.41 74.59 2015 年 12 月 31 日 单位 金额 账龄 占应收账款总 额比例（%） 中山市伊豪能源有限公司 2,864,248.00 1 年以内 29.39 惠州市风尚家具有限公司 2,568,326.00 1 年以内 26.35 中山力嘉节能设备科技有限公司 2,373,425.26 1 年以内 1,391,400.00 元、 1-2 年 982,025.26 元 24.35 广西扶绥县华虹贸易有限责任公司 1,134,552.00 1 年以内 11.64 北京卓宝科技有限公司 236,531.00 1-2 年 2.43 合计 9,177,082.26 94.16 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 4,533,801.20 100.00 4,533,801.20 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 119 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合小计 4,533,801.20 100.00 4,533,801.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 4,533,801.20 100.00 4,533,801.20 （续） 类别 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的组合 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 846,930.35 100.00 846,930.35 组合小计 846,930.35 100.00 846,930.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 846,930.35 100.00 846,930.35 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 120 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例（%） 内容 广东绿能热力供应有限公司 子公司 4,532,861.20 1 年以内 99.96 工程款：263,973.71； 往来款： 4,268,887.49 梁栢强 股东 235.00 1 年以内 0.01 代缴公积金 肖川 员工 235.00 1 年以内 0.01 代缴公积金 朱岩 股东 235.00 1 年以内 0.01 代缴公积金 王小利 员工 235.00 1 年以内 0.01 代缴公积金 合计 4,533,801.20 100.00 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与公司关系 金额 年限 比例% 内容 广东绿能热力供应有限公司 子公司 846,930.35 1 年以内 100.00 工程款 合计 846,930.35 100.00 （5）公司期末其他应收款中应收关联方款项情况详见本附注九、关联方及关联交易。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 合计 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016-1-1 持股比例 本年增加 本年减少 2016-12-31 持股比例 广东绿能热力供应有限公司 9,900,000.00 99% 9,900,000.00 99% （续） 被投资单位 2015-1-1 持股比例 本年增加 本年减少 2015-12-31 持股比例 广东绿能热力供应有限公 司 9,900,000.00 9,900,000.00 99% 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,057,546.80 55,283,593.16 47,263,937.23 40,736,619.73 其他业务 合计 65,057,546.80 55,283,593.16 47,263,937.23 40,736,619.73 （2）主营业务类别 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 121 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 生物质燃料 47,513,316.06 39,857,356.92 8,788,900.46 7,445,141.47 蒸汽 739,461.53 685,942.38 木材 17,544,230.74 15,426,236.24 37,735,575.24 32,605,535.88 合计 65,057,546.80 55,283,593.16 47,263,937.23 40,736,619.73 （3）前五名客户销售情况 2016 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 中山市伊豪能源有限公司 15,379,914.41 23.64 广西扶绥县瑞鸿工贸有限公司 11,753,331.77 18.07 惠州市紫桐家俬制品有限公司 9,579,230.69 14.72 惠州市风尚家具有限公司 6,075,000.04 9.34 中山市健辉生物质能源科技有限公司 5,617,312.44 8.63 合计 48,404,789.35 74.40 2015 年度 客户名称 营业收入 比例（%） 惠州市风尚家具有限公司 17,063,192.40 36.10 惠州市家嘉宝家具有限公司 8,956,367.36 18.95 惠州市紫桐家俬制品有限公司 6,849,346.21 14.49 中山市伊豪能源有限公司 2,619,015.46 5.54 惠州市长利傢俬有限公司 2,470,730.79 5.23 合计 37,958,652.22 80.31 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,841,520.91 1,608,842.27 加：资产减值准备 404,108.77 267,974.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 858,184.11 170,285.91 无形资产摊销 62,890.12 10,481.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 649,575.42 91,437.98 投资损失（收益以“－”号填列） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 122 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,616.32 -40,196.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,062,900.51 -10,634,045.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,593,360.77 9,237,513.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,802,418.74 -1,531,859.01 其他（其他流动资产摊销） 70,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -11,320,494.45 -819,565.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 193,102.92 287,406.39 减：现金的期初余额 287,406.39 127,942.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -94,303.47 159,464.19 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 193,102.92 287,406.39 其中：库存现金 65,078.42 75,612.27 可随时用于支付的银行存款 128,024.50 211,794.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 193,102.92 287,406.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 十五、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 - - 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 123 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.00 -33,310.00 其中：营业外收入 330.00 营业外支出 33,310.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 330.00 -33,310.00 减：所得税影响额 49.50 -4,996.50 非经常性损益净额 280.50 -28,313.50 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 280.50 -28,313.50 归属于母公司普通股股东的净利润 1,609,634.25 1,573,403.19 扣除非经常性损益影响后归属于母公司普通股 股东的净利润 1,609,353.75 1,601,716.69 （二）每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项目 2016 年度 2015 年度 归属于拟挂牌公司股东的净利润 1,609,634.25 1,573,403.19 非经常性损益 280.50 -28,313.50 归属于拟挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 1,609,353.75 1,601,716.69 期初股份总数 30,000,000.00 21,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 8,500,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 1.91 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 30,000,000.00 22,854,583.33 基本每股收益（Ⅰ） 0.05 0.07 基本每股收益（Ⅱ） 0.05 0.07 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 0.05 0.07 稀释每股收益（Ⅱ） 0.05 0.07 （2）加权平均净资产收益率 项目 2016 年度 2015 年度 营业利润 1,922,390.45 1,857,357.93 归属于拟挂牌公司股东的净利润 1,609,634.25 1,573,403.19 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 124 非经常性损益 280.50 -28,313.50 归属于拟挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 1,609,353.75 1,601,716.69 归属于拟挂牌公司股东的期末净资产 33,535,461.59 31,925,827.34 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 4.80% 4.93% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 4.80% 5.02% 归属于拟挂牌公司股东的期初净资产 31,925,827.34 21,852,424.15 发行新股或债转股等新增的、归属于拟挂牌公司股东 的净资产 8,500,000.00 归属于拟挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 1.91 回购或现金分红等减少的、归属于拟挂牌公司股东的 净资产 归属于拟挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 归属于拟挂牌公司股东的净资产加权平均数 32,730,644.46 23,993,709.08 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 4.92% 6.56% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 4.92% 6.68% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 125 加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收 益达到最小。 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2017 年 4 月 10 日经公司董事会审议批准报出。 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2017 年 4 月 10 日 北京汇新恒信能源科技股份有限公司 2016 年度报告 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室