870408_2017_世纪保险_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1 2017 年度报告 世纪保险 NEEQ : 870408 世纪保险经纪股份有限公司 2 公司年度大事记 本年 2 月，经全国中小企业股份转让 系统有限责任公司核准，公司正式在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 公司持续深化全国服务网络的构建。 本年公司先后成立黑龙江分公司、内蒙古 分公司、白城营业部、延边营业部、漳州 营业部。截至 2017 年 12 月 31 日，公司在 全国已经设立 17 家分公司、3 家营业部， 在伦敦和莫斯科设立 2 家代表处，对于公 司进一步发展和服务能力提升有着重要意 义。 本年 7 月，公司莫斯科代表处正式获 得了俄罗斯税务局的注册批复。这是公司继 伦敦代表处之后设立的第二家海外代表处， 为公司国际化发展打下了坚实基础。 本年，公司成功中标福州地铁五号线一 期工程项目，该项目保单规模近八千万元； 同时开展大型活动风险咨询服务，先后为 49 家企业提供风险评估服务，为活动组织 方的科学决策、风险管控提供重要参考依 据。 本年，公司成功中标南通市城市轨道交 通一号线一期工程项目、苏锡常南部高速公 路常州至无锡段隧道工程项目、南部新城红 花（机场地区）基础设施工程项目，项目保 额分别达 167.74 亿元、66.75 亿元与 102.70 亿元。 本年，公司受南京市公共工程建设中心 委托，为南京和燕路过江通道工程（南段） 保险项目、104 国道浦泗立交至南京二桥段 （溥仪公路西段）工程项目、126 省道南京 段改扩建工程（绕城公路至大周路段）项目 以及龙翔立交建设工程项目等多个项目提 供经纪人服务，各项目保额合计83.42亿元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................. 5 第二节 公司概况.................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 11 第五节 重要事项................................................................................................................ 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 31 第九节 行业信息................................................................................................................ 35 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................ 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、世纪保险 指 世纪保险经纪股份有限公司 世纪保众、原子公司、参股公司 指 世纪保众（北京）网络科技有限公司 深圳海富融 指 深圳市海富融投资有限公司 吉华合众 指 深圳市吉华合众投资合伙企业（有限合伙） 众志成诚 指 深圳市众志成诚投资合伙企业（有限合伙） 众网通保 指 共青城众网通保投资管理合伙企业（有限合伙） 上海金三板 指 上海金三板股权投资基金合伙企业（有限合伙） 天士力融资租赁 指 天士力融资租赁有限公司 福建分公司 指 世纪保险经纪股份有限公司福建分公司 江苏分公司 指 世纪保险经纪股份有限公司江苏分公司 河南分公司 指 世纪保险经纪股份有限公司河南分公司 黑龙江分公司 指 世纪保险经纪股份有限公司黑龙江分公司 内蒙古分公司 指 世纪保险经纪股份有限公司内蒙古分公司 白城营业部 指 世纪保险经纪股份有限公司白城营业部 延边营业部 指 世纪保险经纪股份有限公司延边营业部 漳州营业部 指 世纪保险经纪股份有限公司漳州营业部 伦敦代表处 指 世纪保险经纪股份有限公司伦敦代表处 莫斯科代表处 指 世纪保险经纪股份有限公司莫斯科代表处 《公司章程》 指 《世纪保险经纪股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股东大会 指 世纪保险经纪股份有限公司股东大会 董事会 指 世纪保险经纪股份有限公司董事会 监事会 指 世纪保险经纪股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 董秘 指 公司董事会秘书 保监会 指 中国保险监督管理委员会 期末、本期末、报告期末、年末、本年末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末、上年末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年 指 2017 年 1-12 月 上年同期、上期、上年 指 2016 年 1-12 月 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东方花旗 指 东方花旗证券有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元、千万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币千万元、人民币亿元 特别说明：本年报中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，均系计算中四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟洁、主管会计工作负责人沈清及会计机构负责人（会计主管人员）沈清保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.宏观经济及行业监管风险 在经济下行阶段，保险经纪行业的传统保险产品销售业务将受 到一定影响，从而使主营业务集中于传统保险业务的保险经纪 公司的收入相应下降。同时，保险中介行业经过近几年的高速 发展，从数量和规模上都有了很大的增加，但其粗放式的发展 给其内部控制留下了隐患，尤其是在企业合法合规经营及公司 内控制度的建立上仍需完善。因此，保监会近几年针对保险经 纪行业的监管政策有趋严趋势。如果保险经纪公司不能很好地 在经营策略、经营计划、业务拓展等现有商业模式上进行转型 和提升，使其符合行业监管要求，则其收入情况会受到一定程 度的冲击。 2.人力资源的风险 保险经纪行业是典型的人才密集型行业，稳定的专业人才团队 对公司的持续发展至关重要。随着公司规模的不断扩大，如果 人力资源不能满足公司发展的需求，可能使公司面临人才短缺 的风险。相关风险损失直接表现为企业进行招聘和培训成本的 增加，间接表现为工作进度的拖延、商业机密的泄露、客户资 源的流失。 3.佣金下降的风险 佣金下降风险为公司面临的主要产品风险。佣金率主要受险种 类型、项目风险大小、保险公司当期政策、市场环境以及合作 的保险中介的业务量、议价能力、相关政策法规等因素影响。 一旦上述因素的变化，降低支付给公司的佣金率、咨询费，公 6 司的盈利状况将会受到直接影响。 4. 互联网冲击的风险 互联网的兴起给所有行业都带来了新的经营模式和盈利模式的 变化，同样对保险经纪行业也提供了新的思路和平台。互联网 思维的一个核心理念是“去中介化”，期限短、责任单一、无需核 保、易于理赔的碎片化保险业务很适合在互联网上开展。如果 主营个人保险业务的保险经纪公司无法通过改变销售模式和盈 利模式适应互联网的冲击，则会面临用户流失和竞争失败的风 险。 5. 公司治理与管理的风险 首先，由于公司主营业务面向的客户覆盖范围较广，需在全国 范围内设立分支机构，公司对分支机构的有效管理有待加强。 且随着公司的快速发展、经营规模扩大、人员不断增加，对公 司治理和有效管理将会提出更高的要求。公司如不能有效执行 公司治理及内部管理机制，将存在实际控制人控制不当和对分 支机构管理不当的风险。 6. 盈利能力波动风险 公司制定了传统与创新互动、线上与线下互动、国内与国外互 动的经营发展战略，坚持传统业务稳健发展的同时积极创新， 在国际化业务等业务方向积极投入。上述经营发展战略的实施 会经历不同发展阶段，公司盈利能力可能波动较大。 7. 实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为钟金海、钟洁、钟姗和崔利延，四人合计 持有公司有表决权的股份比例合计达 72.85%，可能利用其实际 控制人地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人 事安排等重大事项的决策实施重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 世纪保险经纪股份有限公司 英文名称及缩写 Century Insurance Broker Co., Ltd. 证券简称 世纪保险 证券代码 870408 法定代表人 钟洁 办公地址 北京市西城区宣武门外大街 28 号富卓大厦 A 座 806 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈清 职务 财务总监、董事会秘书 电话 010-88086600-200 传真 010-88086884 电子邮箱 shenqing@bj- 公司网址 http://www.bj- 联系地址及邮政编码 北京市西城区宣武门外大街 28 号富卓大厦 A 座 806 室，100052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 17 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J-68-685-6850（保险经纪与代理服务） 主要产品与服务项目 公司作为一家专业性保险经纪公司，主要服务项目包括：为投保 人拟定投保方案、选择保险人、办理投保手续；协助被保险人或 受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或 风险评估、风险管理咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 56,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 深圳市海富融投资有限公司 实际控制人 钟金海、钟洁、钟姗、崔利延 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102751314190U 否 注册地址 北京市西城区宣武门外大街 6、8、 10、12、16、18 号 10 号楼 1937-1943A 否 注册资本 5,625 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东方花旗 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石朝欣、杨晓峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 2 月，公司完成了注册地址变更，具体情况如下： 公司原注册地址为：北京市西城区宣武门外大街 6、8、10、12、16、18 号 10 号楼 1937-1943A。 现变更为：北京市西城区宣武门外大街 26、28、30 号 2 幢 08 层 A806、A807、A808、A809。 以上变更分别经公司于 2018 年 1 月 18 日、2018 年 2 月 6 日召开的第一届董事会第九次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过。公司已分别于 2018 年 1 月 22 日、2018 年 2 月 12 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《世纪保险经纪股份有限公司关 于拟变更公司注册地址的公告》（公告编号 2018-002）、《世纪保险经纪股份有限公司关于注册地 址变更完成工商登记的公告》（公告编号 2018-006）。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 99,037,210.34 52,544,600.11 88.48% 毛利率% 26.90% 34.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,888,860.76 -14,713,363.58 146.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,879,564.58 -14,918,663.47 47.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.81% -22.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -12.37% -22.53% - 基本每股收益 0.12 -0.26 146.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,230,089.99 86,294,242.15 10.36% 负债总计 21,006,613.44 30,553,940.19 -31.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,223,476.55 58,868,615.99 26.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.05 25.71% 资产负债率%（母公司） 22.06% 13.65% - 资产负债率%（合并） 22.06% 35.41% - 流动比率 3.94 2.40 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,390,754.38 -26,450,620.42 15.35% 应收账款周转率 4.03 3.95 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.36% -0.63% - 营业收入增长率% 88.48% -14.34% - 净利润增长率% 102.67% -2,543.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 56,250,000 56,250,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 处置长期股权投资产生的投资收益 13,507,854.50 政府补助 1,500,000.00 非流动资产处置损失 -75,287.65 对外捐赠 -1,900.00 罚款支出 -5,012.05 其他 262,834.17 非经常性损益合计 15,188,488.97 所得税影响数 420,633.57 少数股东权益影响额（税后） -569.94 非经常性损益净额 14,768,425.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1. 公司所处行业、主营业务、产品或服务及客户类型 根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“J-6850 金融业-保险业- 保险经纪与代理服务”，目前主营业务为保险经纪服务及顾问咨询业务，主要客户为国际、国内大型集团 企业、行业组织及政府部门。公司根据投保人的风险管理需求设计保险或其他服务方案，并提供相应保 险或风险管理服务，通过向保险公司收取经纪费或向投保人收取咨询费的形式实现盈利。 2. 公司关键资源、销售渠道及收入来源 公司是少数具有财产保险全险种保险服务经验的保险经纪公司之一，通过长期的发展积累了一批稳 定、优质的大中型国有企业、行政事业单位、高价值的个人客户资源及丰富的相关风险数据。销售渠道 方面，公司本期先后成立了黑龙江分公司、内蒙古分公司、白城、延边及漳州营业部，目前已在全国设 立 17 家分公司、3 家营业部，在伦敦和莫斯科设立 2 家代表处，并与保险市场中主要的保险公司、再保 险公司建立了长期、稳定的合作关系；参股公司世纪保众独立自主研发了互联网保险产品及业务平台“大 象保险”，为个人客户从现有众多保险产品中筛选出符合客户个性化需求的保险产品并提供保险辅助服 务，同时也为世纪保险及合作保险公司发掘符合其产品特点的特定客户群体；此外，为及时抓住“一带一 路”政策带来的海外业务机会，提升公司形象和竞争力，公司积极拓展海外业务市场。目前，公司已分别 在英国、俄罗斯设立伦敦代表处、莫斯科代表处，并积极推进其他海外机构的设立，近距离了解国际保 险市场的最新动态，寻求海外发展机会。目前伦敦代表处暂未取得劳合社执业资格，因此尚未开展实质 性业务。 报告期内，公司主要提供经纪服务和咨询服务，收取佣金和咨询费用，其中佣金比例的高低受到投 保人规模、投保险种等因素影响；咨询费定价则主要考虑服务内容、服务方式、服务周期、服务成本等 因素。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司坚持以国家政策为引导，切实贯彻监管机构“保险姓保”的工作要求，正确把握业 务的定位和发展方向，推进业务模式创新，在公众利益和民生服务、大型商业风险、创新业务等板块取 得了较好的发展，公司取得了较为理想的经营成果，总体完成上一年度制定的经营计划。 一、公众利益和民生服务业务板块 公司几年来对具有社会公益性、关系国计民生的风险领域的探索和积极介入取得了一定的成果，尤 其本年在校园风险领域取得了进一步突破。多个分公司均成为当地校方责任险相关项目的主要服务方， 实现了佣金收入大幅增长。 二、大型商业风险业务板块 公司涉及的风险领域广泛，本年在大型基础设施风险领域取得了进一步发展，成功中标南通市城市 轨道交通一号线一期工程项目、苏锡常南部高速公路常州至无锡段隧道工程项目、南部新城红花（机场 地区）基础设施工程项目、福州地铁五号线一期工程项目等，实现佣金收入大幅增长。 三、创新业务板块 公司发展过程中在产品与服务模式方面不断创新，搭建了多个面向细分行业、结合国家相关政策、 实现产品创新、向更广泛投保人提供全链条服务的大型平台业务架构。本年度平台型业务规模取得较大 突破，平台建设日趋完善，服务客户数量和实现的业务收入均有较快增长。 总体而言，2017 年本公司通过积极调整业务结构以及提高分支机构覆盖率，在收入规模和行业影响 力方面有了较强的提升；同时参股公司打造的创新保险服务价值链也取得一定成效，总体顺利地完成了 上年度的各项经营计划。公司将继续致力于行业拓展及创新，保持持续、稳定的增长态势。 (二) 行业情况 2017 年保监会共核准 25 家保险中介机构的经营业务许可，其中全国性保险专业代理机构 10 家，保 险经纪机构 15 家。截至 2017 年第三季度，保险中介渠道实现保费收入 26,837.60 亿元，同比增长 24.50%， 占全国总保费收入的 87.60%；其中，保险兼业渠道、专业中介渠道、营销员渠道占比分别为 38.00%、 7.80%、41.80%，保险中介市场保持了平稳发展趋势。 近几年来，公司以国务院印发的《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》和保监会印发的《中 13 国保监会关于深化保险中介市场改革的意见》(简称《改革意见》)为业务发展的主要指引，充分发挥保 险的风险管理功能，运用保险机制创新社会服务方式，大力发展责任险、工程险等与国家政策导向高度 匹配的保险项目。2017 年，公司在以往年度良好运营的基础上，巩固并强化业务结构，持续稳定发展， 取得了理想的经营成果。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,739,449.08 34.38% 37,386,177.44 43.32% -12.43% 应收账款 34,824,089.18 36.57% 14,265,148.74 16.53% 144.12% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,635,707.99 8.02% 8,725,284.22 10.11% -12.49% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 375,290.46 0.39% 596,171.48 0.69% -37.05% 其他应收款 14,197,867.30 14.91% 5,408,022.73 6.27% 162.53% 一年内到期的 非流动资产 - - 136,779.12 0.16% -100.00% 其他流动资产 532,955.29 0.56% 15,423,881.36 17.87% -96.54% 无形资产 2,438,555.92 2.56% 2,623,727.42 3.04% -7.06% 长期待摊费用 1,405,691.52 1.48% 616,065.26 0.71% 128.17% 递延所得税资 产 1,080,483.25 1.13% 1,112,984.38 1.29% -2.92% 应付账款 9,197,505.83 9.66% 4,647,150.22 5.39% 97.92% 预收款项 422,090.04 0.44% 55,270.63 0.06% 663.68% 应付职工薪酬 1,182,348.86 1.24% 730,038.35 0.85% 61.96% 应交税费 4,484,327.27 4.71% 601,468.74 0.70% 645.56% 其他应付款 5,720,341.44 6.01% 24,520,012.25 28.41% -76.67% 负债合计 21,006,613.44 22.06% 30,553,940.19 35.41% -31.25% 资产总计 95,230,089.99 - 86,294,242.15 - 10.36% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：公司应收账款较上期增长 144.12%，主要原因是本期业务增长较快，营业收入较上年增 加 88.48%，因而截至期末应收款项较上期亦有所上涨。公司不存在重大应收账款无法收回的情形。 14 其他应收款：公司其他应收款较上期增长 162.53%，主要原因为本年度合并报表范围变更后（详见 “第四节：二、（七）合并报表范围的变化情况”），原子公司世纪保众不再纳入合并范围，公司账面增 加对世纪保众应收借款余额 800 万元。 上述列示的其他重要项目无重大变动。 企业资产负债率为 22.06%，货币资金占资产比重为 34.38%，企业资产充足，无重大偿债压力；流 动比率为 3.94，资产流动性强，财务风险较小。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 99,037,210.34 - 52,544,600.11 - 88.48% 营业成本 72,397,397.19 73.10% 34,575,814.36 65.80% 109.39% 毛利率% 26.90% - 34.20% - - 管理费用 25,757,881.70 26.01% 31,079,835.50 59.15% -17.12% 销售费用 10,921,450.99 11.03% 6,025,357.91 11.47% 81.26% 财务费用 78,558.62 0.08% -155,976.96 -0.30% -150.37% 营业利润 3,441,664.63 3.48% -19,782,465.33 -37.65% 117.40% 营业外收入 1,529,143.68 1.54% 24,455.17 0.05% 6,152.84% 营业外支出 151,015.60 0.15% 574,935.83 1.09% -73.73% 净利润 539,808.66 0.55% -20,198,779.19 -38.44% 102.67% 项目重大变动原因： 营业收入：公司营业收入较上期增长 88.48%，主要由于本期公司积极拓展市场，其中，责任险、人 身险、工程险、短期团意险等均取得了收入的大幅增长；本期新设立的部分分支机构也对公司营业收入 起到了重要的贡献；此外，本期原子公司世纪保众营业收入规模亦有所增加； 营业成本：营业成本较上期增加 109.39%，主要由于扩展业务规模导致市场成本增加； 管理费用：管理费用较上期减少 17.12%，主要由于本期 10 月末原子公司变成参股公司导致合并范 围内管理费用降低； 销售费用：销售费用较上期增加 81.26%，主要由于原子公司本期加大业务推广力度导致。 上述列示的其他重大项目无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 99,037,210.34 52,544,600.11 88.48% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 72,397,397.19 34,575,814.36 109.39% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 经纪佣金收入 95,914,943.95 96.85% 49,093,954.89 93.43% 咨询及服务收入 3,122,266.39 3.15% 3,450,645.22 6.57% 合计 99,037,210.34 100.00% 52,544,600.11 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年收入大幅增长主要来源于佣金收入，因此本年经纪佣金收入占比提高；咨询业务规模相对稳定， 其实现的收入相比上年略有下降为受服务提供周期影响。总体而言，公司仍然以经纪佣金收入为主，收 入构成并无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司 26,272,216.35 26.53% 否 2 中国平安财产保险股份有限公司 19,992,338.73 20.19% 否 3 中国太平洋财产保险股份有限公司 14,134,928.00 14.27% 否 4 中国人寿财产保险股份有限公司 4,283,204.76 4.32% 否 5 中华联合财产保险股份有限公司 3,558,215.17 3.59% 否 合计 68,240,903.01 68.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 合计 - - - 公司主要业务为保险经纪服务及风险管理咨询服务，为非生产型企业，不存在加工再生产的过程， 收入主要来源于保险经纪业务佣金和咨询费用，营业成本主要为职工薪酬、折旧与摊销及运营部门发生 的日常费用，不涉及原材料采购情况，因此报告期内未发生大额原材料采购事项，亦无供应商。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,390,754.38 -26,450,620.42 15.35% 投资活动产生的现金流量净额 11,884,026.02 23,113,315.53 -48.58% 筹资活动产生的现金流量净额 5,860,000.00 25,051,704.67 -76.61% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 15.35%，主要由于本期收入大幅增加所致。 16 本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 48.58%，主要由于本期合并报表范围变化（详见“第 四节：二、（七）合并报表范围的变化情况”）导致的现金流量减少。 本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 76.61%，主要由于上期原子公司存在新股东投资，本 期不存在上述情形。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本期公司原子公司世纪保众新增股东：上海金三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天士力融资 租赁有限公司。截至本报告期末，世纪保众全部股东出资均已完成缴付。该事项不会对公司及世纪保众 的业务连续性及管理层稳定性产生影响。 上述增资详情、增资后股权结构以及相关披露情况，详见本节“二、（七）合并报表范围的变化情 况”。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在使用部分闲置资金购买理财产品的情形，该投资是根据公司经营发展和财务状 况，在确保公司经营资金安全运转的前提下进行的，有助于提高闲置资金使用效率，不会影响公司主营 业务的正常发展。 闲置资金投资品种为低风险稳健型理财产品，风险较低且收益率略高于同期银行存款利率；投资额 度不超过人民币 2,500 万元，单笔投资期限不超过 3 个月，具体情况如下： 2017 年 1 月，公司收回已到期理财产品，购买日期为 2016 年 12 月，投资金额 1,500 万元。项目名 称：上海浦东发展银行公司理财产品月添利。除此外，公司分别于 2017 年 1 月、2017 年 2 月两次购买 上述理财产品，投资金额分别为 2,000 万元，1,200 万元，期限均为 30 天。 截至报告期末，上述全部投资产品本息已全部收回，公司无尚未到期的委托理财产品及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更 1. 《企业会计准则第 16 号——政府补助》 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，对政府补助相 关事项的会计处理做出如下规定： 17 自 2017 年 1 月 1 日起，公司将与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目；与经营活动无关的 政府补助，计入营业外收入。 2. 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 2017 年 4 月 28 日，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》及《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对财务报表 项目及相关会计科目的使用做如下调整： 在利润表中新增“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。该会计政策变更自 2017 年 5 月 28 日起施行。 上述变更系《企业会计准则》修订，公司已于 2018 年 3 月 28 日召开的第一届董事会第十次会议、 第一届监事会第五次会议审议通过了上述会计政策变更，并于 2018 年 3 月 30 日在全国中小企业股份转 让系统官方信息披露平台（）发布了《世纪保险经纪股份有限公司会计政策变更公告 （一）》 （公告编号 2018-015）、 《世纪保险经纪股份有限公司会计政策变更公告（二）》 （公告编号 2018-018）。 上述变更对本期报表项目影响如下： 会计政策变更 受影响的报表项目 影响金额 1. 《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》 无 无 2. 《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》 ①资产处置收益 ②营业外收入 ③营业外支出 ①47,136.36 ②-64,805.19 ③17,668.83 二、会计估计变更 公司为进一步完善应收款项风险管控制度和措施，有效控制应收款项坏账风险和实际坏账损失的发 生，客观公允地反映企业财务状况和经营成果，加强应收款项的回收和考核，结合客户的性质、信誉、 付款履行能力、公司经营实际情况和行业情况等综合因素，公司于本报告期对应收账款、其他应收款坏 账准备计提比例进行变更如下： 变更前应收款项和其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含） 5 5 1 至 2 年（含） 20 20 2 至 3 年（含） 50 50 3 年以上（含） 100 100 变更后应收款项和其他应收款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例： 18 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 6 个月以内（含） - - 6 个月至 1 年（含） 5 5 1 年至 2 年（含） 20 20 2 年至 3 年（含） 50 50 3 年以上 100 100 该会计估计变更已经公司于 2017 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第五次会议、第一届监事会第三 次会议审议通过，并于 2017 年 1 月 1 日起执行。公司于 2017 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让系 统官方信息披露平台（）发布了《世纪保险经纪股份有限公司会计估计变更公告》（公 告编号 2017-020）。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于子公司世纪保众(北京)网络科技有 限公司增资的议案》，世纪保众的注册资本由 1,400 万元增至 1,555.5556 万元，并增加新股东：上海金三 板股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天士力融资租赁有限公司。世纪保众全体股东已签署了《世纪 保众（北京）网络科技有限公司增资扩股协议》并完成工商变更登记，公司已就上述事项进行了公告， 具体内容详见公司分别于 2017 年 3 月 31 日、2017 年 5 月 11 日在全国股份转让系统官方信息披露平台 （）发布的《世纪保险经纪股份有限公司关联交易公告》（公告编号 2017-027）、《世纪 保险经纪股份有限公司关于控股子公司增资完成工商变更登记的公告》（公告编号 2017-034）。 世纪保众新增股东中，上海金三板认缴出资人民币1,000万元，其中人民币777,778元作为新增注册 资本金出资、人民币9,222,222元计入资本公积金，并获得本次增资后世纪保众5%的股权；天士力融资租 赁认缴出资人民币1,000万元，其中人民币777,778元作为新增注册资本金出资、人民币9,222,222元计入 资本公积金，并获得本次增资后世纪保众5%的股权。 截至本报告期末，世纪保众全部股东出资均已完成缴付。各股东对世纪保众注册资本的投资规模和 持股比例如下： 股东名称 投资金额(元) 实缴金额(元) 持股比例 世纪保险 7,140,000 7,140,000 45.90% 孙哲 3,000,000 3,000,000 19.29% 众网通保 3,860,000 3,860,000 24.81% 上海金三板 777,778 777,778 5.00% 天士力融资租赁 777,778 777,778 5.00% 合计 15,555,556 15,555,556 100.00% 2017 年 10 月 23 日，世纪保众召开临时股东会，会议审议并通过了如下决议：“1.同意免去卫威监事职务， 19 选举孙哲为公司监事，任期 3 年。2.同意免去杨桦董事职务，选举卫威为公司董事，任期 3 年。公司董 事会成员由钟洁、杨喆、杨桦变更为钟洁、杨喆、卫威。”公司在世纪保众的董事席位减少为 1 个，并于 次月完成了工商备案。具体内容详见公司分别于 2017 年 10 月 25 日、2017 年 11 月 22 日在全国中小企 业股份转让系统官方信息披露平台（）发布的《世纪保险经纪股份有限公司关于控股子 公司变更为参股公司的公告》（公告编号 2017-040）、《世纪保险经纪股份有限公司关于参股公司变更董 事、监事完成工商备案的公告》（公告编号 2017-042）。 前述增资完成缴付后，公司按照实际出资计算的持股比例下降至 45.90%；同时，世纪保众各方股东 同意将公司在世纪保众的董事席位减少为 1 个，各方股东将按照《公司法》及《世纪保众（北京）网络 科技有限公司章程》共同对世纪保众进行经营决策。鉴于上述原因，世纪保众由公司控股子公司变更为 参股公司，公司于 2017 年 11 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 公司一直积极投入具有社会公共利益、关系国计民生的风险领域，通过保险服务模式的创新，为减 轻政府压力、促进事故顺利处置提供了有力的帮助，充分响应国务院关于保险业参与加强和创新社会管 理的政策要求，在政府责任、校园安全、环境污染、法律责任等领域取得了丰硕成果，并初步建立了公 共风险社会共担和补偿机制。2017 年度，公司在公众利益和民生服务业务板块的业务占比及服务客户数 量较往年均有较大幅度提升。 三、 持续经营评价 公司从行业前景、公司现状、以及发展战略方面分别对持续经营作出评价。 1. 良好的行业前景 目前，我国保险中介行业的市场增长率较高，保险产品的购买需求逐步进入高速增长期，保险中介 行业的竞争状况及用户特点已经比较明朗，专业化对于保险中介行业的发展变得非常重要，企业的进入 壁垒提高，整个行业开始向规模化发展。根据行业周期理论，保险中介行业现正处于生命周期的成长期 阶段，在未来一段时期内，有望继续高速发展。 2. 稳定的公司运营状况 公司整体运营情况稳定。财务方面，公司资产负债结构合理，不存在无法偿还的到期债务、过度依 赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐年扩大及大股东 占用资金的情形；在经营方面，公司不存在实际控制人或关键管理人员无法履职、主导产品不符合国家 产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停业、 经营期限即将到期无意继续经营的情形。 3. 合理稳健的经营发展战略 公司根据业已制定的发展战略，总体顺利完成了本年度经营计划和目标，取得了持续、稳健的发展。公 司将继续秉承经营发展战略，根据行业发展趋势和公司经营周期制定下一阶段的经营计划和目标。 综上，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 20 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 保险行业潜在需求巨大，保险中介服务市场发展迅速，个人保险服务需求旺盛，仍极具增长性。 (二) 公司发展战略 公司确立三大战略发展方向：第一，通过优化公司治理水平、提高管理及运营效率，保持现有保险 经纪业务的稳健发展；第二，依托现代信息技术，积极拓展个人保险服务领域；第三，围绕保险行业上 下游产业链的服务需求，加强专业服务能力，形成新的收入增长点。从而，使公司成为具有创新和强大 服务能力的综合性保险服务平台，为股东及广大投资者创造价值。 (三) 经营计划或目标 公司将进一步强化业务结构，加强分支机构建设，全面完善服务网络，提高海外机构服务能力；提 高收入规模以及行业影响力，完善内部控制，优化内部治理；同时，以现有互联网业务为基础，继续打 造创新的保险服务价值链，改变保险服务体验，服务更广泛的客户。 (四) 不确定性因素 影响公司未来发展的不确定性因素主要包括宏观经济及行业监管政策的变动、人才引进的成效以及 公司内部治理结构等。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 宏观经济及行业监管风险 在经济下行阶段，保险经纪行业的传统保险产品销售业务将受到一定影响，从而使主营业务集中于 传统保险业务的保险经纪公司的收入相应下降。同时，保险中介行业经过近几年的高速发展，从数量和 规模上都有了很大的增加，但其粗放式的发展给其内部控制留下了隐患，尤其是在企业合法合规经营及 公司内控制度的建立上仍需完善。因此，保监会近几年针对保险经纪行业的监管政策有趋严趋势。如果 保险经纪公司不能很好地在经营策略、经营计划、业务拓展等现有商业模式上进行转型和提升，使其符 合行业监管要求，则其收入情况会受到一定程度的冲击。 应对措施：目前公司严格遵照相关法律法规，持续关注监管要求及行业动态，积极调整经营策略以 适应监管机构要求，并不断完善内控制度，优化自身经营效率，以应对上述风险。 2. 人力资源的风险 21 保险经纪行业是典型的人才密集型行业，稳定的专业人才团队对公司的持续发展至关重要。随着公 司规模的不断扩大，如果人力资源不能满足公司发展的需求，可能使公司面临人才短缺的风险。相关风 险损失直接表现为企业进行招聘和培训成本的增加，间接表现为工作进度的拖延、商业机密的泄露、客 户资源的流失。 应对措施：第一，公司进一步完善内部控制制度，加强对员工的管理和培训，提高员工专业素质； 第二，建立符合员工需求的分配机制和激励制度，吸引更多的专业人才。 3. 佣金下降的风险 佣金下降风险为公司面临的主要产品风险。佣金率主要受险种类型、项目风险大小、保险公司当期 政策、市场环境以及合作的保险中介的业务量、议价能力、相关政策法规等因素影响。一旦上述因素的 变化，降低支付给公司的佣金率、咨询费，公司的盈利状况将会受到直接影响。 应对措施： 一方面公司通过积极开拓市场、加强分支机构建设来积累客户资源、扩大销售收入； 另一方面，坚持产品及模式创新，优化业务结构；同时，通过合理编制业务预算、加强项目成本控制、 提高项目实施效率、缩短项目结算周期等一系列措施来提高项目毛利率。 4. 互联网冲击的风险 互联网的兴起给所有行业都带来了新的经营模式和盈利模式的变化，同样对保险经纪行业也提供了 新的思路和平台。互联网思维的一个核心理念是“去中介化”，期限短、责任单一、无需核保、易于理赔 的碎片化保险业务很适合在互联网上开展。如果主营个人保险业务的保险经纪公司无法通过改变销售模 式和盈利模式适应互联网的冲击，则会面临用户流失和竞争失败的风险。 应对措施：作为投资方，公司将对参股公司世纪保众的业务发展战略、经营计划进行密切关注，加强互 联网平台的风险管理，同时通过积极创新努力与互联网行业发展实现高度融合。 5. 公司治理与管理的风险 首先，由于公司主营业务面向的客户覆盖范围较广，需在全国范围内设立分支机构，公司对分支机 构的有效管理有待加强。且随着公司的快速发展、经营规模扩大、人员不断增加，对公司治理和有效管 理将会提出更高的要求。公司如不能有效执行公司治理及内部管理机制，将存在实际控制人控制不当和 对分支机构管理不当的风险。 应对措施：目前公司已制定了各项管理制度，并逐步建立健全内部控制体系，从而有效降低公司的 治理及管理风险；人员方面，公司十分重视人才的培养与引进，目前已形成一支专业能力强、实践经验 丰富的人才队伍。公司将继续以人性化的管理制度和市场化的薪酬制度凝聚优质人才。 6. 盈利能力波动风险 公司制定了传统与创新互动、线上与线下互动、国内与国外互动的经营发展战略，坚持传统业务稳 22 健发展的同时积极创新，在国际化业务等业务方向积极投入。上述经营发展战略的实施会经历不同发展 阶段，公司盈利能力可能波动较大。 应对措施：公司将继续秉承发展战略，通过积极开拓市场、积累客户资源、扩大销售收入、合理控 制成本、加强现金管理、加快发展优质业务等措施继续提升并稳定公司盈利能力，以保持业务持续、稳 定发展。 7. 实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为钟金海、钟洁、钟姗和崔利延，四人合计持有公司有表决权的股份比例合计达 72.85%，可能利用其实际控制人地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事 项的决策实施重大影响。 应对措施：公司已建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决 策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《对外担保制度》及《对外投资管理制度》等一系列内部管理制度，并严格遵守《公司法》等相关法律、 法规，按照《公司章程》及上述控制制度规范运作，健全公司内部监督制约机制，规范控制人行为，从 而有效降低公司控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利率 债务人与公 司的关联关 系 世纪保众（北 京）网络科技 有限公司 2017 年 1 月 1 日 -2017 年 12 月 31 日 - 1000 万元 200 万元 800 万元 4.35% 债务人为公 司原控股子 公司；自 2017 年 11 月起变 更为公司参 股公司。 总计 - - 1000 万元 200 万元 800 万元 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 24 借款详情请参见本节“二、（三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况”。该借款事项对公司正 常经营活动不产生重大影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 700,000.00 599,330.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000.00 144,000.00 总计 900,000.00 743,330.40 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 世纪保众（北京）网 络科技有限公司 提供借款 10,000,000.00 是 2017 年 3 月 31 日及 2018 年 3 月 30 日 2017-018 及 2018-020 总计 - 10,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 世纪保众原为本公司之子公司，为支持其业务发展需要，经 2017 年 3 月 29 日召开的公司第一届董 事会第五次会议、第一届监事会第三次会议以及 2017 年 4 月 28 日召开的公司 2016 年年度股东大会审 议通过，公司于 2017 年 4 月 28 日与世纪保众签订《借款协议》，约定公司向其借出总金额累计不超过 人民币 1,000 万元的款项，具体借款金额以实际发生金额为准。公司对上述交易履行了全部审议程序， 并于 2017 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布了《世 纪保险经纪股份有限公司关于向控股子公司提供借款的公告》（公告编号 2017-018）。由于世纪保众原在 公司合并范围之内，因此无需按照与合并范围内子公司发生的关联交易进行披露。上述借款对公司生产 经营并无重大影响。截至报告期末，上述借款本金余额 800 万元。 本年，受世纪保众增资完成的影响，自 2017 年 11 月起公司对世纪保众不再实施控制，世纪保众变 更为公司之联营公司，公司合并范围发生变化（详见“第四节：二、（七）合并报表范围的变化情况”）， 进而导致上述借款余额 800 万元成为本公司关联交易余额。对此，公司于 2018 年 3 月 28 日召开的公司 25 第一届董事会第十次会议、第一届监事会第五次会议就因上述原因形成的偶发性关联交易重新进行了确 认性审议，同意公司在 2018 年 6 月 30 日前全额收回尚未偿还的借款本息，并提交公司 2017 年年度股 东大会审议。同时，公司于 2018 年 3 月 30 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台 （）发布了《世纪保险经纪股份有限公司关联交易公告》（公告编号 2018-020）。 本公司本期不存在其他偶发性关联交易。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本年世纪保众由公司控股子公司变更为参股公司，公司于 2017 年 11 月起不再将其纳入合并财务报 表范围，具体内容详见“第四节：二、（七）合并报表范围的变化情况”。 (六) 承诺事项的履行情况 公司在 2017 年 1 月 10 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 1. 股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司股东已按照《公司法》第一百四十一条、《业务规则》第二章2.8条以及《公司章程》第二十七 条的要求锁定其所持有的公司股份。 报告期内，承诺人严格履行承诺。同时根据上述法律法规及公司章程，公司于2017年3月向全国股 转提交了股份解限售申请，并于报告期内完成首次股票解除限售，股票解限售总额为26,249,998股，占 公司总股本46.67%，可转让时间为2017年4月27日。公司已于2017年4月24日在在全国中小企业股份转让 系统官方信息披露平台（）发布了《世纪保险经纪股份有限公司股票解除限售公告》 （公告编号2017-031）对该事项进行说明。 2. 公司将不断完善公司法人治理机制的承诺 公司承诺若公司股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让后，将根据中国证监会及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司颁发的规定不断完善公司法人治理机制。 公司现行的重大内部控制制度主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外担 保制度》、《对外投资管理制度》、《年度报告重大责任追究制度》及其他公司内部管理制度。报告期 内，公司遵守上述承诺，根据公司所处行业、监管要求及经营情况不断调整、完善公司治理机制及内控 管理制度。2017年3月，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大责任追究制度》，并 修订了《信息披露事务管理制度》（原《信息披露管理制度》）。本期公司严格遵守法律法规及上述制 度的要求，并制定了一系列内部管理规范，保障公司治理机制的有效运行。 26 3. 避免同业竞争的承诺 公司控股股东及实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺本人及下属企业目前在中国境内 没有以任何形式参与或从事与世纪保险及其下属企业构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活 动；并促使参股企业将来不会在中国境内以任何形式参与或从事与世纪保险及其下属企业构成或可能构 成直接或间接竞争的业务或活动。 报告期内，承诺人严格履行承诺。 4. 规范和减少关联交易的承诺 2015年12月24日，第一届董事会第二次会议审议通过了《关联交易决策制度》和《防范控股股东及 关联方占用公司资金专项制度》，进一步对关联交易的决策程序进行了细化。 另外，公司控股股东及实际控制人均出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，对相关行为作出 具体承诺。 报告期内，承诺人严格履行承诺。 5. 闲置资金使用的承诺 公司已出具了《承诺函》，承诺不再使用闲置资金进行资金拆借业务，将根据2016年7月12日召开 的2016年第一次股东大会审议通过《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》，严格规范闲置资金 的使用用途。 报告期内，承诺人严格履行承诺，已收回前期所有闲置资金理财本息。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 26,249,998 26,249,998 46.67% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 11,666,666 11,666,666 20.74% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 56,250,000 100.00% -26,249,998 30,000,002 53.33% 其中：控股股东、实际控制 人 35,000,000 62.22% -11,666,666 23,333,334 41.48% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 56,250,000 - 0 56,250,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深 圳 市 海 富 融 投资有限公司 35,000,000 - 35,000,000 62.22% 23,333,334 11,666,666 2 上 海 金 三 板 股 权 投 资 基 金 合 伙企业（有限合 伙） 11,250,000 - 11,250,000 20.00% - 11,250,000 3 深 圳 市 吉 华 合 众 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 5,000,000 - 5,000,000 8.89% 3,333,334 1,666,666 4 深 圳 市 众 志 成 诚 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 5,000,000 - 5,000,000 8.89% 3,333,334 1,666,666 合计 56,250,000 0 56,250,000 100.00% 30,000,002 26,249,998 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司的控股股东为深圳市海富融投资有限公司。钟金海通过直接持有深圳海富融 33.75%的股权 28 间接持有公司 21%的股份，崔利延通过直接持有深圳海富融 10.63%的股权间接持有公司 6.61%的股 份；钟洁通过直接持有深圳海富融 26.88%的股权间接持有公司 16.72%的股份，同时通过持有吉华 合众 65.20%的出资份额间接持有公司 5.80%的股份，因此钟洁合计持有公司 22.52%的股份；钟姗 通过直接持有深圳海富融 25.00%的股权间接持有公司 15.56%的股份，同时通过占有众志成诚 80.50% 的出资份额间接持有公司 7.16%的股份，因此钟姗合计持有公司 22.72%的股份；由于钟金海与崔利 延为夫妻关系，钟金海与钟洁、钟姗为父女关系，四人间接持有公司共计 72.85%的股份，因此认定 钟金海、钟洁、钟姗、崔利延为公司共同实际控制人。 除上述披露的情况以外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为深圳市海富融投资有限公司，目前直接持有公司 3,500 万股份，持股比例为 62.22%。 深圳市海富融投资有限公司成立于 2008 年 6 月 13 日，法定代表人钟金海，营业执照统一社会 信用代码为 9144030067666902X1，注册资本 10,000 万元人民币。公司经营范围包括：投资兴办实 业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在合法取得使用权的土地上从 事房地产开发经营；物业管理（凭资质证书经营）。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为钟金海、钟洁、钟姗和崔利延，其中钟金海、崔利延为夫妇，钟洁、钟姗为 其女。2015 年 12 月 5 日，钟金海、钟洁、钟姗和崔利延签订了《一致行动协议》，协议约定：钟洁、 钟姗和崔利延同意在公司决策性事务上与钟金海形成一致意见并采取一致行动，四人合计持有公司 有表决权的股份比例合计达 72.85%。 实际控制人情况： 钟洁，董事长，中国国籍，韩国居留权，女，1982 年 2 月出生，2006 年 4 月毕业于 Auckland Institute of Studies at St Helens 大学，本科学历。2006 年 1 月至 2008 年 1 月任鹿山优质煤有限责任公司财务 部副总经理职务；2008 年 1 月至今任鹿山优质煤有限责任公司董事兼副总裁职务；2008 年 6 月至 今任深圳市海富融投资有限公司董事兼总经理职务；2009 年 3 月进入公司，2017 年 4 月起任公司 29 董事长职务。钟洁通过直接持有深圳海富融 26.88%的股权间接持有公司 16.72%的股份，同时通过 持有吉华合众 65.20%的出资份额间接持有公司 5.80%的股份，因此钟洁合计持有公司 22.52%的股 份。 钟金海，董事，中国国籍，香港居留权，男，1958 年 2 月生，毕业于中央党校函授学院，本科 学历。1976 年 9 月至 1978 年 5 月任七台河矿务局机电厂工人；1978 年 5 月至 1980 年 1 月任矿务 局机电厂电修车间书记；1980 年 1 月至 1984 年 12 月任七台河市煤矿机厂厂长、井口书记、安监站 长；1985 年 1 月至 1986 年 12 月任煤管局矿建书记；1987 年 1 月至 1988 年 12 月任桦川煤矿书记、 矿长；1989 年 1 月至 1990 年 5 月任市煤矿服务公司经理；1990 年 6 月至 1996 年 3 月任鹿山煤矿 书记、矿长；1996 年 4 月至 1999 年 8 月任鹿山集团（国有）党委书记、总经理；1999 年 9 月至今 任鹿山优质煤有限责任公司董事；2008 年 6 月至今创办深圳市海富融投资有限公司并任董事长；2008 年 7 月进入公司任公司董事长；自 2017 年 4 月起至今担任公司董事职务，曾获“中华杰出人物”、第 三届中国民营经济高峰会“优秀企业家代表”荣誉称号。钟金海通过直接持有深圳海富融 33.75%的股 权间接持有公司 21.00%的股份。 钟姗，中国国籍，无境外居留权，女，1985 年 11 月生，2011 年毕业于新西兰梅西大学金融专 业，本科学历。2008 年 6 月至今任深圳市海富融投资有限公司监事；2011 年 10 月至 2012 年 5 月任 华泰联合证券综合部职工；2015 年 10 月至今任深圳市众志成诚投资合伙企业（有限合伙）普通合 伙人，通过直接持有深圳海富融 25.00%的股权间接持有公司 15.56%的股份，同时通过占有众志成 诚 80.50%的出资份额间接持有公司 7.16%的股份，合计持有公司 22.72%的股份。 崔利延，中国国籍，无境外居留权，女，1959 年 1 月生，毕业于黑龙江鸡西矿务局职工工学院 企业管理专业，专科学历。1975 年 3 月至 1978 年 12 月下乡知青；1979 年至 1982 年任七台河市百 货商店销售员；1982 年至 1884 年任七台河市青年商店会计；1984 年至 1985 年任七台河市燃料公 司洗煤厂会计；1985 年至 1993 年任七台河市桦川矿会计；1993 年至 1996 年任七台河茄子河区检 查院经济科科员；1996 年至 1999 年任七台河市鹿山集团科员；1999 年 9 月至今任鹿山优质煤有限 责任公司董事；2009 年 3 月至 2014 年 8 月任世纪保险经纪股份有限公司董事；2008 年 6 月至今任 深圳市海富融投资有限公司董事，通过直接持有深圳海富融 10.63%的股权间接持有公司 6.61%的股 份。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钟洁 董事长 女 35 本科 2017.04 -2018.12 是 钟金海 董事 男 59 本科 2017.04 -2018.12 否 王四海 董事 男 45 硕士 2015.12 -2018.12 否 杨桦 董事、总经理 男 41 硕士 2015.12 -2018.12 是 李波 董事、副总经 理 男 37 本科 2017.04 -2018.12 是 刘德诚 监事会主席 男 54 硕士 2015.12 -2018.12 是 王海波 监事 男 47 专科 2015.12 -2018.12 否 朱烨斌 职工监事 男 34 本科 2015.12 -2018.12 是 沈清 财务总监、董 秘 男 32 本科 2017.03 -2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长钟洁、董事钟金海分别为公司实际控制人之一，且为父女关系。除此外，公司其他董事、 监事、高级管理人员之间无亲属关系；且与控股股东、实际控制人无相互间关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钟洁 董事长 - - - - - 钟金海 董事 - - - - - 王四海 董事 - - - - - 杨桦 董事、总经理 - - - - - 32 李波 董事、副总经 理 - - - - - 刘德诚 监事会主席 - - - - - 王海波 监事 - - - - - 朱烨斌 职工监事 - - - - - 沈清 财务总监、董 秘 - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 钟金海 董事长 离任 董事 因个人原因辞去董事 长职务，现任公司董 事。 钟洁 董事 新任 董事长 因原董事长离任，董事 会任命其为新任董事 长。 白彦春 董事 离任 - 因个人原因辞去董事 职务，现未在公司任 职。 李波 - 新任 董事、副总经理 因原董事白彦春离任， 股东大会任命新任董 事；同时为满足公司发 展需求，董事会聘任副 总经理。 张玉军 财务总监 离任 财务经理 因个人原因辞去财务 总监职务，现任公司财 务经理。 沈清 - 新任 财务总监、董事会秘 书 因原财务总监离任，董 事会聘任新任财务总 监；同时为满足公司发 展需求，董事会聘任董 事会秘书。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钟洁，中国国籍，韩国居留权，女，1982 年 2 月出生。2006 年 4 月毕业于 Auckland Institute of 33 Studies at St Helens 大学，本科学历。2006 年 1 月至 2008 年 1 月任鹿山优质煤有限责任公司财务部 副总经理职务；2008 年 1 月至今任鹿山优质煤有限责任公司董事兼副总裁职务；2008 年 6 月至今 任深圳市海富融投资有限公司董事兼总经理职务；2009 年 3 月进入公司，现任公司董事长职务。 李波，中国国籍，无境外居留权，男，1980 年生。2002 年获得北方交通大学法学学士，中华 全国律师协会会员，持有中国律师执业证书。2002 年至 2011 期间就职于北京金杜律师事务所，从 事房地产、外商投资、上市并购等法律专业服务；2012 年至 2017 年于洋浦权天商业品牌网络服务 股份有限公司任副总经理职务，主要从事企业投融资及资本运作项目工作；2017 年 3 月进入公司， 现任公司董事、副总经理职务。 沈清，中国国籍，无境外居留权，男，1985 年 10 月 12 日出生。2008 年 7 月毕业于北京科技 大学会计学专业，本科学历，持有中国注册会计师资格。2008 年 7 月至 2013 年 12 月于德勤华永会 计师事务所（特殊普通合伙）北京分所历任初级审计师、高级审计师、审计主管职务；2014 年 1 月 至 2015 年 5 月于洋浦中原物业资讯有限公司任财务中心高级经理职务；2015 年 5 月至 2016 年 6 月 于洋浦权天商业品牌网络服务股份有限公司任监事会主席、财务总监助理兼财务中心投融资部高级 经理职务；2016 年 6 月进入公司，现任公司财务总监、董事会秘书职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 46 37 技术类 40 2 销售类 59 52 财务类 14 11 其他（人事、行政、后勤） 27 28 员工总计 186 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 - 硕士 7 7 本科 111 75 专科 61 44 专科以下 6 4 员工总计 186 130 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1． 人员变动 因公司原子公司世纪保众于 2017 年 11 月起变更为公司参股公司（详见“第四节：二、（七） 合并报表范围的变化情况”），期初公司员工总数含子公司世纪保众员工 72 人，期末因其已变更公 司参股公司，未将其员工人数纳入统计。报告期内，公司（不含世纪保众）员工人数有所增加。 2． 培训及薪酬政策 公司对新入职的员工进行了岗前培训，包括但不限于公司基本概况、人事行政相关制度、财务 制度、公司业务部门情况简介、员工守则等。公司员工的报酬均按照公司制定的工资制度按月发放， 并按国家有关法律、法规及北京相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险。 报告期内，公司没有需承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨桦 董事、总经理 - 朱烨斌 金融风险事业部总经理、职工监事 - 龚颖洁 机构发展与国际合作部总经理 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司原核心员工李伟因个人原因离职，其曾任公司总经理助理兼政府采购部总经理，现 公司已聘任合适人选接替其职务，该变动未对公司经营产生影响。其他核心员工未发生变动。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司三会的运行、会议的召集、召开及表决、关联交易管理、对外投资及日常运行严格 遵照《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保 制度》和《对外投资管理制度》等一系列内部管理制度规范运行。具体情况如下： 1. 关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司管理办法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》 的规定和要求，召集、召开股东大会。本年度共召开 1 次会议，召集、召开及表决程序符合相关要求。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，充分行使自己的合法权利。 2. 关于董事和董事会 公司董事严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定开展工作。本年度共召开 4 次董 事会会议，会议人数、召集、召开及表决程序符合相关法律法规及公司内部制度要求。董事熟悉有关法 律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责。 3. 关于监事和监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定开展工作。本年度公 司共召开 2 次监事会会议，会议程序符合法律、法规的要求。报告期内，监事认真履行自己的职责，向 36 股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 4. 公司治理制度 2017 年度，公司依法修订了《信息披露事务管理制度》，并制定了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，经 2017 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过。公司于 2017 年 3 月 31 日在 全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布的《世纪保险经纪股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号 2017-019）、《世纪保险经纪股份有限公司信息披露事 务管理制度（2017 年 3 月修订）》（公告编号 2017-023）、《世纪保险经纪股份有限公司关于修改信息披露 管理制度的公告》（公告编号 2017-024）对相关内容进行了披露。 报告期内，公司三会机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《业务规则》、《公司章程》和三会议事规则要求规范运行。 公司现有的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能给公司所有股东提供合适 的保护，并能保证所有股东，尤其是中小股东的充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未 发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照《公司章程》、内 控制度以及法律、法规的要求规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 2017 年 3 月 29 日，第一届董事会第 五次会议审议通过了《关于确认公司<2016 年 度审计报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告 全文及摘要>的议案》、 《关于<2016 年度财务决 算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交 37 易的议案》、《关于为公司董监高购买董责险的 议案》、 《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于子公司世纪保众(北京)网络科技有限公 司增资的议案》、《关于公司进行注册资本托管 的议案》、《关于拟向子公司提供借款的议案》、 《关于制定<董事会办公室工作制度>的议 案》、《关于制定<年度报告重大责任追究制度> 的议案》、《关于新设分支机构的议案》、《关于 分支机构注册地址变更的议案》、《关于公司会 计政策及会计估计变更的议案》、《关于选举李 波为公司董事的议案》、《关于选举钟洁为公司 董事长的议案》、《关于聘任李波为公司副总经 理的议案》、《关于聘任沈清为财务总监的议 案》、 《关于聘任沈清为董事会秘书的议案》、 《关 于修改<信息披露管理制度>的议案》、《关于 2017 年度拟试行<内部合伙人方案>的议案》、 《关于设立全资保险技术服务子公司的议案》、 《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议 案》。 2. 2017 年 5 月 23 日，第一届董事会第 六次会议审议通过了《关于新设营业部的议 案》、《关于分支机构注册地址变更的议案》。 3. 2017 年 8 月 19 日，第一届董事会第 七次会议审议通过了《关于<2017 年半年度报 告>的议案》、《关于分支机构注册地址及负责 人变更的议案》、《关于新设分支机构及境外代 表处的议案》、《关于设立内蒙古分公司并进行 工商登记的议案》。 4. 2017 年 11 月 8 日，第一届董事会第 八次会议审议通过了《关于分支机构注册地址 变更的议案》、《关于延边营业部负责人变更的 议案》、《关于吉林分公司负责人变更的议案》、 《关于黑龙江分公司负责人变更的议案》。 监事会 2 1. 2017 年 3 月 29 日，第一届监事会第 三次会议审议通过了《关于确认公司<2016 年 度审计报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告 全文及摘要>的议案》、 《关于<2016 年度财务决 算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报 38 告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工作报 告>的议案》、《关于预计 2017 年日常性关联交 易的议案》、 《关于续聘公司 2017 年度审计机构 的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议 案》、《关于拟向子公司提供借款的议案》、《关 于公司会计政策及会计估计变更的议案》。 2. 2017 年 8 月 19 日，第一届监事会第 四次会议审议通过了《关于<2017 年半年度报 告>的议案》。 股东大会 1 2017 年 4 月 28 日，2016 年年度股东大会 审议通过了《关于确认公司<2016 年度审计报 告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告全文及摘 要>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<2016 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于预计 2017 年日常性关联交易的议 案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议 案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于子公司世纪保众（北京）网络科技有限 公司增资的议案》、《关于公司进行注册资本托 管的议案》、《关于拟向子公司提供借款的议 案》、《关于选举李波为公司董事的议案》、《关 于为公司董监高购买董责险的议案》、《关于设 立全资子公司保险技术服务公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》及三会议事规则的规定，且各股东、董事、 监事均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 2017 年度，公司依法修订了《信息披露事务管理制度》，并制定了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，经 2017 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过。公司于 2017 年 3 月 31 日在 全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布的《世纪保险经纪股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号 2017-019）、《世纪保险经纪股份有限公司信息披露事 务管理制度（2017 年 3 月修订）》（公告编号 2017-023）、《世纪保险经纪股份有限公司关于修改信息披露 管理制度的公告》（公告编号 2017-024）对相关内容进行了披露。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求 39 履行各自的权利和义务，公司重大业务决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规规定召开股东大会、董事会和监事会，按照相关法律法规要 求及时、准确、完整地进行信息披露，并通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流。公司通过规 范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资 者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会按照《公司法》、《证券法》及《公司监事会议事规则》等相关规定和《公司章程》的要 求,本着对公司全体股东负责的原则，认真履行有关法律、法规赋予的职权,积极有效地开展工作。公司 全体监事勤勉尽责、忠于职守，对公司依法运作的情况和公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行 了监督和检查，维护了公司及全体股东的合法权益。 1. 监事会对公司依法运作情况的意见 公司监事会根据国家有关法律、法规通过参加股东大会、列席董事会会议、日常监督等方式对公司 的日常经营管理和重大事项决策工作等进行了监督。公司监事会认为：报告期内，公司董事和高级管理 人员能按照《公司法》等法规制度及《公司章程》的相关规定进行规范运作，经营决策符合相关制度的 规定，没有发现损害公司利益和股东利益的行为发生。 2. 监事会对公司财务情况的意见 公司监事会认真审阅了公司本期财务报告，认为公司本期财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况 和经营成果，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正。 3. 监事会对公司关联交易及对外担保的意见 报告期内，公司各项关联交易决策程序规范，交易价格公平，不存在损害公司及非关联股东利益的 情况。 报告期内，公司无对外担保、资金募集情况。 4.监事会对公司内部控制情况的意见 监事会在报告期内的内部控制活动的监督过程中未发现内部控制及管理活动的重大缺陷。监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与各股东及其他关联方相互独立、完全分离，具有完 40 整的业务体系及自主经营能力。 1. 业务独立情况 公司控股股东及实际控制人及其控制的其他企业目前均未从事与本公司相关的业务。公司具有完全 独立的业务运作系统，独立面向市场，自主经营，不存在依赖于股东及其他关联方的情况。 2. 资产独立情况 公司拥有独立完整的业务服务流程、设备、系统及配套设施，独立、合法拥有与生产经营相关资产 的所有权或使用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依赖控股股东或 其他关联方进行生产经营的情况。 3. 人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定执行；公 司拥有独立的人事管理部门负责员工劳动、人事和工资等事务，与控股股东及实际控制人控制的其他企 业的相关管理体系完全分离；公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司 工作并领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。 4. 财务独立情况 公司按照《企业会计准则》要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并 实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员；公司独立开设银行账户， 依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不受股东或其他单位的干预或控制；公司未向股东提供担 保，亦不存在资产被股东违规占用或其它损害公司利益的情况。 5. 机构独立情况 公司已依法建立了以股东大会为最高权利机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构的组织机构体系， 并根据经营管理的需要设置了相关职能部门。公司独立行使经营管理职权，不存在与公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部控制制度主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保制度》及《对 外投资管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等，公司依据自身的实际情况制定，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，建立了独立的财务核算体系和规范的 财务管理制度，配备专职财务人员，并按照要求进行会计核算及财务决策，保证公司正常开展会计核算 工作。 2. 关于财务管理体系 公司严格遵守《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保制度》、《防范控股股东及关 41 联方占用公司资金专项制度》等，对公司关联交易、对外担保、投资管理等进行了规范，能满足公司日 常经营和管理的各项需求，确保各项工作都能规范、有序的进行。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在 重大缺陷。 4. 董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的相关 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司会根据所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 报告期内，公司未发现内部控制及管理制度的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 29 日制定并经第一届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追 究制度》。 报告期内，信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行状况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0193 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 石朝欣、杨晓峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 世纪保险经纪股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的世纪保险经纪股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2017 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2017 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 43 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石朝欣 二〇一八年三月二十八日 中国注册会计师：杨晓峰 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 44 流动资产： 货币资金 五、（一） 32,739,449.08 37,386,177.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 34,824,089.18 14,265,148.74 预付款项 五、（三） 375,290.46 596,171.48 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 14,197,867.30 5,408,022.73 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、（五） - 136,779.12 其他流动资产 五、（六） 532,955.29 15,423,881.36 流动资产合计 82,669,651.31 73,216,180.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、（七） - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 7,635,707.99 8,725,284.22 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（九） 2,438,555.92 2,623,727.42 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 1,405,691.52 616,065.26 递延所得税资产 五、（十一） 1,080,483.25 1,112,984.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,560,438.68 13,078,061.28 资产总计 95,230,089.99 86,294,242.15 45 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十二） 9,197,505.83 4,647,150.22 预收款项 五、（十三） 422,090.04 55,270.63 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十四） 1,182,348.86 730,038.35 应交税费 五、（十五） 4,484,327.27 601,468.74 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十六） 5,720,341.44 24,520,012.25 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 21,006,613.44 30,553,940.19 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 21,006,613.44 30,553,940.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 56,250,000.00 56,250,000.00 其他权益工具 - - 46 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十八） 25,970,430.39 17,504,430.59 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十九） 296,954.88 296,954.88 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十） -8,293,908.72 -15,182,769.48 归属于母公司所有者权益合计 74,223,476.55 58,868,615.99 少数股东权益 - -3,128,314.03 所有者权益合计 74,223,476.55 55,740,301.96 负债和所有者权益总计 95,230,089.99 86,294,242.15 法定代表人：钟洁 主管会计工作负责人：沈清 会计机构负责人：沈清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 32,739,449.08 29,336,961.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十六、（一） 34,824,089.18 14,262,401.95 预付款项 375,290.46 326,033.80 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六、（二） 14,197,867.30 4,961,044.82 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 532,955.29 15,096,809.90 流动资产合计 82,669,651.31 63,983,252.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十六、（三） - - 投资性房地产 - - 47 固定资产 7,635,707.99 8,565,738.52 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,438,555.92 2,583,921.59 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,405,691.52 378,174.57 递延所得税资产 1,080,483.25 1,112,984.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,560,438.68 12,640,819.06 资产总计 95,230,089.99 76,624,071.35 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,197,505.83 4,647,150.22 预收款项 422,090.04 55,270.63 应付职工薪酬 1,182,348.86 730,038.35 应交税费 4,484,327.27 535,307.93 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 5,720,341.44 4,488,288.82 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,006,613.44 10,456,055.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 48 非流动负债合计 - - 负债合计 21,006,613.44 10,456,055.95 所有者权益： 股本 56,250,000.00 56,250,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 17,504,430.59 17,504,430.59 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 296,954.88 296,954.88 一般风险准备 - - 未分配利润 172,091.08 -7,883,370.07 所有者权益合计 74,223,476.55 66,168,015.40 负债和所有者权益合计 95,230,089.99 76,624,071.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 99,037,210.34 52,544,600.11 其中：营业收入 五、（二十一） 99,037,210.34 52,544,600.11 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 109,405,906.60 73,119,243.52 其中：营业成本 五、（二十一） 72,397,397.19 34,575,814.36 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十二） 303,515.39 1,060,332.05 销售费用 五、（二十三） 10,921,450.99 6,025,357.91 管理费用 五、（二十四） 25,757,881.70 31,079,835.50 财务费用 五、（二十五） 78,558.62 -155,976.96 资产减值损失 五、（二十六） -52,897.29 533,880.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 49 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 13,763,224.53 792,178.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 47,136.36 - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,441,664.63 -19,782,465.33 加：营业外收入 五、（二十九） 1,529,143.68 24,455.17 减：营业外支出 五、（三十） 151,015.60 574,935.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,819,792.71 -20,332,945.99 减：所得税费用 五、（三十一） 4,279,984.05 -134,166.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 539,808.66 -20,198,779.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 539,808.66 -20,198,779.19 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -6,349,052.10 -5,485,415.61 2.归属于母公司所有者的净利润 6,888,860.76 -14,713,363.58 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 539,808.66 -20,198,779.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,888,860.76 -14,713,363.58 归属于少数股东的综合收益总额 -6,349,052.10 -5,485,415.61 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 -0.26 （二）稀释每股收益 0.12 -0.26 法定代表人：钟洁 主管会计工作负责人：沈清 会计机构负责人：沈清 50 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 98,058,523.07 52,540,381.71 减：营业成本 十六、（四） 65,732,314.27 34,585,519.89 税金及附加 294,971.89 1,060,332.05 销售费用 - 526.00 管理费用 21,291,166.77 18,748,226.34 财务费用 77,163.73 -118,510.38 资产减值损失 -130,004.50 634,301.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、（五） 115,370.03 792,178.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、（五） -140,000.00 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47,136.36 - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,955,417.30 -1,577,836.03 加：营业外收入 1,515,867.18 24,451.79 减：营业外支出 135,839.28 494,843.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,335,445.20 -2,048,227.28 减：所得税费用 4,279,984.05 -134,166.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,055,461.15 -1,914,060.48 （一）持续经营净利润 8,055,461.15 -1,914,060.48 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 8,055,461.15 -1,914,060.48 七、每股收益： 51 （一）基本每股收益 0.14 -0.03 （二）稀释每股收益 0.14 -0.03 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,024,398.50 50,313,148.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 93,987.30 257.74 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 72,648,126.11 40,079,388.80 经营活动现金流入小计 153,766,511.91 90,392,795.44 购买商品、接受劳务支付的现金 54,478,783.86 18,178,700.36 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 32,003,750.91 26,350,075.56 支付的各项税费 2,564,597.47 5,339,477.82 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 87,110,134.05 66,975,162.12 经营活动现金流出小计 176,157,266.29 116,843,415.86 经营活动产生的现金流量净额 -22,390,754.38 -26,450,620.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47,000,000.00 210,000,745.00 取得投资收益收到的现金 255,370.03 792,178.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 122,728.16 530.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 52 投资活动现金流入小计 47,378,098.19 210,793,453.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,040,124.56 2,680,137.55 投资支付的现金 32,000,000.00 185,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十二） 1,453,947.61 - 投资活动现金流出小计 35,494,072.17 187,680,137.55 投资活动产生的现金流量净额 11,884,026.02 23,113,315.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,860,000.00 23,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,860,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 2,000,000.00 7,051,704.67 筹资活动现金流入小计 5,860,000.00 30,051,704.67 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） - 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,860,000.00 25,051,704.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,646,728.36 21,714,399.78 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十三） 37,386,177.44 15,671,777.66 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十三） 32,739,449.08 37,386,177.44 法定代表人：钟洁 主管会计工作负责人：沈清 会计机构负责人：沈清 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,734,429.23 50,272,786.31 收到的税费返还 93,987.30 257.74 收到其他与经营活动有关的现金 58,163,860.22 52,466,460.85 经营活动现金流入小计 139,992,276.75 102,739,504.90 购买商品、接受劳务支付的现金 47,589,547.39 17,952,703.38 支付给职工以及为职工支付的现金 19,340,045.12 16,573,032.55 支付的各项税费 2,554,043.67 5,333,303.12 支付其他与经营活动有关的现金 72,414,161.86 70,083,113.51 经营活动现金流出小计 141,897,798.04 109,942,152.56 53 经营活动产生的现金流量净额 -1,905,521.29 -7,202,647.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47,000,000.00 210,000,745.00 取得投资收益收到的现金 255,370.03 792,178.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 122,728.16 530.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 47,378,098.19 210,793,453.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,930,089.64 2,528,889.55 投资支付的现金 32,140,000.00 185,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 34,070,089.64 187,528,889.55 投资活动产生的现金流量净额 13,308,008.55 23,264,563.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 - 筹资活动现金流出小计 10,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,402,487.26 16,061,915.87 加：期初现金及现金等价物余额 29,336,961.82 13,275,045.95 六、期末现金及现金等价物余额 32,739,449.08 29,336,961.82 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -15,182,769.48 -3,128,314.03 55,740,301.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -15,182,769.48 -3,128,314.03 55,740,301.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 8,465,999.80 - - - - - 6,888,860.76 3,128,314.03 18,483,174.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,888,860.76 -6,349,052.10 539,808.66 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 8,465,999.80 - - - - - - 9,477,366.13 17,943,365.93 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,465,999.80 - - - - - - 9,477,366.13 17,943,365.93 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 25,970,430.39 - - - 296,954.88 - -8,293,908.72 - 74,223,476.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 56 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -469,405.90 -642,898.42 72,939,081.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -469,405.90 -642,898.42 72,939,081.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -14,713,363.58 -2,485,415.61 -17,198,779.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -14,713,363.58 -5,485,415.61 -20,198,779.19 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 57 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -15,182,769.48 -3,128,314.03 55,740,301.96 法定代表人：钟洁 主管会计工作负责人：沈清 会计机构负责人：沈清 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 58 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -7,883,370.07 66,168,015.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -7,883,370.07 66,168,015.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 8,055,461.15 8,055,461.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,055,461.15 8,055,461.15 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 59 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - 172,091.08 74,223,476.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -5,969,309.59 68,082,075.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -5,969,309.59 68,082,075.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,914,060.48 -1,914,060.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,914,060.48 -1,914,060.48 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 60 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 56,250,000.00 - - - 17,504,430.59 - - - 296,954.88 - -7,883,370.07 66,168,015.40 61 世纪保险经纪股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 中文名称：世纪保险经纪股份有限公司 注册地址：北京市西城区宣武门外大街 28 号富卓大厦 A 座 806 室 注册资本：5625 万元 社会统一信用代码：91110102751314190U 法定代表人：钟洁 （二） 公司历史沿革 1、设立 世纪保险经纪股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身世纪保险经纪有限公司系由 中国铁路工程总公司、北京国电伟业防腐安装工程有限责任公司、北京捷通投资咨询管理公司、 北京天泰置业有限公司、北京金融街建设开发有限责任公司、北京天恒置业集团、北京皮舒佳 荣昌洗染有限公司于2003年6月17日共同出设立的有限责任公司，成立时注册资本1300万元， 其中中国铁路工程总公司出资金额 300.00 万元，出资比例 23.08%；北京国电伟业防腐安装工程 有限责任公司出资金额 200.00 万元，出资比例 15.38%；北京捷通投资咨询管理公司出资金额 200.00 万元，出资比例 15.38%；北京天泰置业有限公司出资金额 200.00 万元，出资比例 15.38%； 北京金融街建设开发有限责任公司出资金额 150.00 万元，出资比例 11.54%；北京天恒置业集团 出资金额 150.00 万元，出资比例 11.54%；北京皮舒佳荣昌洗染有限公司出资金额 100.00 万元， 出资比例 7.69%。上述出资已经中辰会计师事务所有限责任公司审验，并出具中辰验字（2003） 005 号验资报告。 公 司 取 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 西 城 分 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 为 110102005766463。 公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 中国铁路工程总公司 300.00 23.08 企业法人股 62 2 北京国电伟业防腐安装工程有限责 任公司 200.00 15.38 企业法人股 3 北京捷通投资咨询管理公司 200.00 15.38 企业法人股 4 北京天泰置业有限公司 200.00 15.38 企业法人股 5 北京金融街建设开发有限责任公司 150.00 11.54 企业法人股 6 北京天恒置业集团 150.00 11.54 企业法人股 7 北京皮舒佳荣昌洗染有限公司 100.00 7.69 企业法人股 合计 1,300.00 100.00 2、第一次股权转让 2004 年 8 月，中国铁路工程总公司以人民币 303 万元的价格将其持有的公司 300 万元的出 资（出资比例 23.08%）转让给北京国电伟业防腐安装工程有限公司。完成本次股权转让后，公 司股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 北京国电伟业防腐安装工程有限 责任公司 500.00 38.46 企业法人股 2 北京捷通投资咨询管理公司 200.00 15.38 企业法人股 3 北京天泰置业有限公司 200.00 15.38 企业法人股 4 北京金融街建设开发有限责任公 司 150.00 11.54 企业法人股 5 北京天恒置业集团 150.00 11.54 企业法人股 6 北京皮舒佳荣昌洗染有限公司 100.00 7.69 企业法人股 合计 1,300.00 100.00 3、第二次股权转让 2007 年 12 月，北京捷通投资咨询管理有限公司以人民币 200 万元的价格将其持有的公司 200 万元的出资（出资比例 15.38%）转让给北京燕山玉龙石化工程有限公司。完成本次股权转 让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 北京国电伟业防腐安装工程有限 责任公司 500.00 38.46 企业法人股 2 北京燕山玉龙石化工程有限公司 200.00 15.38 企业法人股 3 北京天泰置业有限公司 200.00 15.38 企业法人股 4 北京金融街建设开发有限责任公 150.00 11.54 企业法人股 63 司 5 北京天恒置业集团 150.00 11.54 企业法人股 6 北京皮舒佳荣昌洗染有限公司 100.00 7.69 企业法人股 合计 1,300.00 100.00 4、第三次股权转让 2008 年 5 月，北京燕山玉龙石化工程有限公司以人民币 204 万元的价格将其持有的公司 200 万元的出资（出资比例 15.38%）转让给深圳市海富融投资有限公司。 2008 年 5 月，北京国电伟业防腐安装工程有限责任公司以人民币 510 万元的价格将其持有 的公司 500 万元的出资（出资比例 38.46%）转让给深圳市海富融投资有限公司。 2008 年 5 月，天泰置业有限公司以人民币 204 万元的价格将其持有的公司 200 万元的出资 （出资比例 15.38%）转让给深圳市海富融投资有限公司。 2008 年 5 月，北京皮舒佳荣昌洗染有限公司以人民币 102 万元的价格将其持有的公司 100 万元的出资（出资比例 7.69%）转让给深圳市海富融投资有限公司。 本次股权转让后各股东的出资额及出资比例如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 深圳市海富融投资有限公司 1,000.00 76.92 企业法人股 2 北京金融街建设开发有限责任 公司 150.00 11.54 企业法人股 3 北京天恒置业集团 150.00 11.54 企业法人股 合计 1,300.00 100.00 5、第四次、第五次股权转让 2009 年 2 月，北京西环置业有限公司（原北京金融街建设开发有限责任公司）以人民币 153.02 万元的价格将其持有的公司 150 万元的出资（出资比例 11.54%）转让给深圳市海富融投 资有限公司。 2009 年 3 月，北京天恒置业集团以人民币 153.02 万元的价格将其持有的公司 150 万元的出 资（出资比例 11.54%）转让给深圳市海富融投资有限公司。 本次股权转让后各股东的出资额及出资比例如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 深圳市海富融投资有限公司 1,300.00 100.00 企业法人股 合计 1,300.00 100.00 6、第一次增资 64 2010 年 11 月，深圳市海富融投资有限公司以货币资产对公司进行增资，增资金额为人民 币 700 万元，增资后公司注册资本为 2000 万元。本次出资已经由北京润鹏翼能会计师事务所有 限责任公司审验，并出具京润验字 2010 第 220319 号《验资报告》。 完成本次增资后，股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 深圳市海富融投资有限公司 2,000.00 100.00 企业法人股 合计 2,000.00 100.00 7、第二次增资 2012 年 11 月，深圳市海富融投资有限公司以货币资产对公司进行增资，增资金额为人民 币 3000 万元，增资后公司注册资本为 5000 万元。本次出资方式已经由北京润鹏翼能会计师事 务所有限责任公司审验，并出具京润验字 2012 第 220252 号《验资报告》。 完成本次增资后，股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 深圳市海富融投资有限公司 5,000.00 100.00 企业法人股 合计 5,000.00 100.00 8、第六次、第七次股权转让及第三次增资 根据 2015 年 10 月 22 日股东会决议和修改后的公司章程，公司同意深圳市海富融投资有限 公司将其所持有股权的 10%以人民币 500 万元转让给深圳市吉华合众投资合伙企业（有限合伙）； 将其所持有股权的 10%以人民币 500 万元转让给深圳市众志成诚投资合伙企业（有限合伙）；将 其所持有股权的 10%以人民币 500 万元转让给上海金三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）； 同时注册资本由 5000 万元增加至 5625 万元，新增注册资本由上海金三板股权投资基金合伙企 业（有限合伙）以货币方式出资。 完成本次股权转让及增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称或姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 股权性质 1 深圳市海富融投资有限公司 3,500.00 62.22 企业法人股 2 上海金三板股权投资基金合伙企业（有限 合伙） 1,125.00 20.00 企业法人股 3 深圳市吉华合众投资合伙企业（有限合 伙） 500.00 8.89 企业法人股 4 深圳市众志成诚投资合伙企业（有限合 伙） 500.00 8.89 企业法人股 65 合计 5,625.00 100.00 9、股份公司成立 根据公司的发起人协议及章程的规定，全体股东一致同意以公司截止 2015 年 10 月 31 日经 审计的净资产作为出资，以整体变更的方式共同发起设立世纪保险经纪股份有限公司。公司股 本总额为 5,625.00 万股，每股面值人民币 1 元；申请登记的股本为人民币 5,625.00 万元。截止 2015 年 10 月 31 日，公司经审计的账面净资产为 7,375.443059 万元，其中 5,625.00 万元作为实 收股本，其余全部计入资本公积。各股东持股比例不变。 （三） 行业性质、经营范围及主营业务 行业性质：保险经纪业 经营范围：为投保人拟订投保方案、选择保险人、办理投保手续；协助被保险人或受益人 进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询服务；中国 保监会批准的其他业务。招投标代理；政府采购方面的信息咨询。（以工商局核定为准）。 （四） 财务报表批准 本财务报表经公司董事会于2018年3月28日批准报出。 （五） 合并财务报表范围 2017 年 1 至 10 月，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注“七、在其他 主体中的权益”。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 66 （二） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （六） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 67 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位 宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 68 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 69 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价 值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并 中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。 其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方 的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （七） 应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 以“金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上 的款项”孰低为标准。 70 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准 备，不再按组合计提坏帐准备；如未发生减值，则包含在组合 中按组合性质进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄状态 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 回收金额确定且发生坏账损 失可能性很小 对纳入合并报表范围内的关联方往来、押金以及其他 没有回收风险的款项不计提坏账准备 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含） - - 6 个月至 1 年（含） 5 5 1-2 年（含） 20 20 2-3 年（含） 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款 项单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 （八） 存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中耗用的低值易耗品。 2、低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 （九） 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作 71 为可供出售金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 72 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损 失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 73 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 74 （十） 固定资产 1、固定资产确认条件、计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3、折旧方法 本公司对固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法 计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 类别 使用寿命 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 年 5% 1.90% 运输设备 3-10 年 5% 9.50%-31.67% 办公设备 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 （十一） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 75 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十二） 无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1） 无形资产主要包括软件，按成本进行初始计量。 （2） 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3） 无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用 期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4） 无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 76 项目 摊销年限（年） 计算机软件使用权 5-10 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行 复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 （5） 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：（1）为获取新的技 术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 （十三） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资 产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值 测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面 价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值 损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值 迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含 一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 77 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金， 确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计 入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关 规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十六） 收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 78 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成 本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。 本公司主要收入为经纪佣金收入。在保单生效、经纪佣金利益很可能流入且该收入能够可 靠计量时，本公司确认收入。对应保险合同约定分期收取保费且保险期间超过一年的，本公司 根据当期保险公司应收取的保费确定相应的佣金收入金额；其余合同本公司根据保险合同对应 的佣金总额一次性确认收入。本公司对咨询服务于服务完成时一次性确认收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七） 政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十八） 递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 79 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始 确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并； 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延 所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2） 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他 的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 （十九） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十） 租赁 公司主要为经营租赁，经营租赁的会计处理方法如下： 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 80 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 （二十一） 公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行 公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场 信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持 一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。 1、公允价值的初始计量 公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该 负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所 能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。 但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或 者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值： （1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交 易价格可作为确定其公允价值的基础； （2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。 （3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。 （4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有 利市场）。 2、估值技术 估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本 法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估 计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的 估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。 如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有 因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。 公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术： 一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰 当； 二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整； 三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内； 四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。 81 公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应 用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在 当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况： （1）出现新的市场； （2）可以取得新的信息； （3）无法再取得以前使用的信息； （4）改进了估值技术； （5）市场状况发生变化等 3、公允价值层次 为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分 为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最 后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。 （1）第一层次输入值 第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不 应进行调整。但下列情况除外。 ①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃 市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息； ②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值； ③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自 身权益工具的公允价值。 （2）第二层次输入值 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于 具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是 可观察的。第二层次输入值包括： ①活跃市场中类似资产或负债的报价。 ②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。 ③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等。 ④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源 于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。 （3）第三层次输入值 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 82 （二十二） 重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更说明及原因 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布 的修订后的《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（以下简称“修订后的 16 号准则”）的相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府 补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用，并在利润表中 的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目；与经营活动无关的政府补助， 计入营业外收入。 无 无 财政部 2017 年 4 月 28 日发布《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。 本公司根据该准则及财政部《关于修订 印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）的规定，将原列报于 “营业外收入”和“营业外支出”的非流动 资产处置利得和损失及非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置 收益”。此项会计政策变更采用追溯调整 法，对可比期间的比较报表数据进行调 整。 ①资产处置收益 ②营业外收入 ③营业外支出 ①47,136.36 ②-64,805.19 ③17,668.83 2、会计估计变更 公司为进一步完善应收款项风险管控制度和措施，有效控制应收款项坏账风险和实际坏账 损失的发生，客观公允地反映企业财务状况和经营成果，加强应收款项的回收和考核，结合客 户的性质、信誉、付款履行能力、公司经营实际情况和行业情况等综合因素，公司于本报告期 对应收账款、其他应收款坏账准备计提比例进行变更。 变更前后坏账准备计提比例如下： 账龄 变更前坏账准备计提比例 变更后坏账准备计提比例 6 个月以内（含） 5 - 6 个月至 1 年（含） 5 5 1-2 年（含） 20 20 2-3 年（含） 50 50 3 年以上 100 100 83 上述会计估计变更已经公司第一届董事会第五次会议审议通过并进行公告。该变更于2017 年1月1日生效，不对前期财务报表进行追溯调整。与按前期应收款项坏账准备计提比例相比较， 该会计估计变更对本期财务报表影响如下： 会计估计变更内容 受影响的报表项目 影响金额 应收款项坏账准备计提比例变更 资产减值损失 本期减少 1,869,603.83 元 应收账款 本期增加 1,830,118.36 元 其他应收款 本期增加 39,485.47 元 四、 税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二） 税收优惠及批文 无 五、 合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 （1）货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 43,255.36 74,932.83 银行存款 32,425,235.61 37,311,244.61 其他货币资金 270,958.11 - 合计 32,739,449.08 37,386,177.44 84 （2）期末其他货币资金明细。 项目 期末余额 期初余额 微信商务平台备付金（注） 270,958.11 - 合计 270,958.11 - 注：其他货币资金为根据业务需要存放在第三方商务平台的备付金。公司对资金具有控制 权，无受限资金。 （3）期末无潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 应收账款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准 备的应收账款 35,735,851.48 100.00 911,762.30 2.55 34,824,089.18 组合 2：不计提坏账准备的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 35,735,851.48 100.00 911,762.30 / 34,824,089.18 续表 类别 期初余额 应收账款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 15,338,215.93 100.00 1,073,067.19 7.00 14,265,148.74 组合 2：不计提坏账准备的应收账款 - - - - - 85 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 15,338,215.93 100.00 1,073,067.19 / 14,265,148.74 （1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 账龄 期末余额 应收账款原值 坏账准备 计提比例% 6 个月以内（含） 32,710,580.53 - - 6 个月至 1 年（含） 1,178,035.75 58,901.79 5 1-2 年（含） 842,547.68 168,509.54 20 2-3 年（含） 640,673.11 320,336.56 50 3 年以上 364,014.41 364,014.41 100 合计 35,735,851.48 911,762.30 / 续表 账龄 期初余额 应收账款原值 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 14,025,202.30 701,260.14 5 1-2 年（含 2 年） 948,999.22 189,799.84 20 2-3 年（含 3 年） 364,014.41 182,007.21 50 合计 15,338,215.93 1,073,067.19 / 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年净转回的应收账款坏账准备金额为 161,304.89 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2017 年 12 月 31 日 86 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 6 个月以内（含） 375,290.46 - 6 个月至 1 年（含） - 596,171.48 合计 375,290.46 596,171.48 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京航空航天大学 非关联方 140,000.00 一年以内 预付业务系统费 北京园林系统家具有限公司 非关联方 125,300.00 一年以内 预付家具费 中石化森美（福建）石油有限公 司厦门分公司 非关联方 19,203.99 一年以内 预付油费 中国石化销售有限公司 非关联方 16,070.46 一年以内 预付油费 北京易才人才资源顾问有限公司 非关联方 12,306.00 一年以内 预付体检 合计 / 312,880.45 / / （四） 其他应收款 1、其他应收款分类披露 单位名称 款项的性质 期末原值 账龄 占应收 账款期 末原值 合计数 的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国人民财产保 险股份有限公司 应收佣金 11,678,814.99 元； 代垫保费 15,117.34 元 11,693,932.33 6 个月以内 10,713,657.61 元； 6 个月-1 年 365,147.85 元； 1-2 年 304,167.83 元； 2-3 年 310,959.04 元 32.72 234,570.48 中国平安财产保 险股份有限公司 应收佣金 7,105,485.84 元 7,105,485.84 6 个月以内 6,822,341.24 元； 6 个月-1 年 283,144.6 元 19.88 14,157.23 中国人寿财产保 险股份有限公司 应收佣金 2,935,463.63 元 2,935,463.63 6 个月以内 2,875,289.03 元； 6 个月-1 年 60,174.6 元 8.21 3,008.73 中国太平洋财产 保险股份有限公 司 应收佣金 2,313,521.73 元 2,313,521.73 6 个月以内 1,925,630.36 元； 6 个月-1 年 323,807.19 元； 1-2 年 42,006.17 元； 2-3 年 22,078.01 元 6.47 35,630.60 复星联合健康保 险股份有限公司 应收佣金 1,751,987.21 元 1,751,987.21 6 个月以内 1,751,987.21 元； 4.90 - 合计 / 25,800,390.74 / 72.18 287,367.04 87 类别 期末余额 其他应收款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的 其他应收款 3,847,041.21 21.85 3,410,170.70 88.64 436,870.51 组合 2：不计提坏账准备的其他应收款 13,760,996.79 78.15 - - 13,760,996.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 17,608,038.00 100.00 3,410,170.70 / 14,197,867.30 续表 类别 期初余额 其他应收款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的 其他应收款 3,599,760.13 40.97 3,243,014.88 90.09 356,745.25 组合 2：不计提坏账准备的其他应收款 4,507,277.48 51.29 - - 4,507,277.48 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 680,000.00 7.74 136,000.00 20.00 544,000.00 合计 8,787,037.61 100.00 3,379,014.88 / 5,408,022.73 （1） 报告期无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款原值 坏账准备 计提比例% 6 个月以内（含） 425,156.11 - - 6 个月至 1 年（含） - - 5.00 1-2 年（含） 280.50 56.10 20.00 2-3 年（含） 22,980.00 11,490.00 50.00 88 3 年以上 3,398,624.60 3,398,624.60 100.00 合计 3,847,041.21 3,410,170.70 / 续表 账龄 期初余额 其他应收款原值 坏账准备 计提比例% 1 年以内 178,685.53 8,934.28 5.00 1-2 年（含 2 年） 22,980.00 4,596.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 337,220.00 168,610.00 50.00 3 年以上 3,060,874.60 3,060,874.60 100.00 合计 3,599,760.13 3,243,014.88 / （3） 不计提坏账准备的大额其他应收款 债权人 期末余额 理由 世纪保众（北京）网络科技有限公司（注） 8,000,000.00 关联方往来款 北京富卓创业房地产开发有限公司 527,260.02 押金 厦门轨道交通集团公司 500,000.00 保证金 福州市城市地铁有限责任公司 488,000.00 保证金 徐州市城市轨道交通有限责任公司 400,000.00 保证金 广州公共资源交易中心 320,000.00 保证金 合计 10,235,260.02 / 注：本公司与关联方世纪保众（北京）网络科技有限公司的资金拆出，详见附注“十、 关联方及关联交易”。 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度净计提的其他应收款坏账准备金额为 108,407.60 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 8,000,000.00 - 其他往来款 3,845,519.00 3,900,162.10 保证金、押金 2,915,924.11 1,990,237.87 备用金借款 2,828,515.27 2,813,722.70 社保款 18,079.62 82,914.94 合计 17,608,038.00 8,787,037.61 89 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 单位名称 款项性质 期末原值 账龄 占其他应 收款期末 原值合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 世纪保众（北京） 网络科技有限公司 关联方往来款 8,000,000.00 6 个月以内 46.93 - 北京久盛奥普科技 有限公司 其他往来款 3,000,000.00 5 年以上 17.04 3,000,000.00 北京富卓创业房地 产开发有限公司 租房押金 527,260.02 6 个月以内 2.99 - 厦门轨道交通集团 公司 招标保证金 500,000.00 4-5 年 2.84 - 福州市城市地铁有 限责任公司 保证金 488,000.00 6 个月-1 年 2.77 - 合计 / 12,515,260.02 / 72.57 3,000,000.00 （五） 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 - 96,212.66 租赁费 - 36,500.00 装修费 - 4,066.46 合计 - 136,779.12 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付房租 310,852.96 - 预缴税费 222,102.33 423,881.36 理财产品 - 15,000,000.00 合计 532,955.29 15,423,881.36 （七） 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 联营企业 世纪保众（北京）网 络科技有限公司（注） - 140,000.00 - -8,605,999.80 - 8,465,999.80 90 合计 140,000.00 -8,605,999.80 8,465,999.80 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 联营企业 世纪保众（北京）网 络科技有限公司 - - - - - 合计 - - - - - 注：截止 2017 年 12 月 31 日，世纪保众（北京）网络科技有限公司净资产-14,576,247.50 元，公司按照 45.90%的股权比例对长期股权投资进行权益法核算，将长期股权投资减记至零， 对于未确认的投资损失，公司在账外备查登记。 本期合并范围变更，请参见附注“六、合并范围的变更”。 （八） 固定资产 1、固定资产分类 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,914,240.00 9,690,359.56 4,399,373.49 17,003,973.05 2.本期增加金额 - 587,236.76 557,973.43 1,145,210.19 （1）购置 - 587,236.76 557,973.43 1,145,210.19 3.本期减少金额 - 2,912,268.81 464,273.19 3,376,542.00 （1）处置或报废 - 2,912,268.81 464,273.19 3,376,542.00 4.期末余额 2,914,240.00 7,365,327.51 4,493,073.73 14,772,641.24 二、累计折旧 1.期初余额 216,867.82 4,915,383.73 3,146,437.28 8,278,688.83 2.本期增加金额 55,370.52 1,207,369.01 611,835.01 1,874,574.54 （1）计提 55,370.52 1,207,369.01 611,835.01 1,874,574.54 3.本期减少金额 - 2,742,674.39 273,655.73 3,016,330.12 （1）处置或报废 - 2,742,674.39 273,655.73 3,016,330.12 （2）其他减少 4.期末余额 272,238.34 3,380,078.35 3,484,616.56 7,136,933.25 三、账面价值 91 1.期末账面价值 2,642,001.66 3,985,249.16 1,008,457.17 7,635,707.99 2.期初账面价值 2,697,372.18 4,774,975.83 1,252,936.21 8,725,284.22 （九） 无形资产 项目 计算机软件使用权 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,338,820.64 39,805.83 3,378,626.47 2.本期增加金额 206,311.88 - 206,311.88 （1）购置 206,311.88 - - 3.本期减少金额 - 39,805.83 39,805.83 （1）处置 - 39,805.83 - 4.期末余额 3,545,132.52 - 3,545,132.52 二、累计摊销 1.期初余额 754,899.05 - 754,899.05 2.本期增加金额 （1）计提 351,677.55 - 351,677.55 3.期末余额 1,106,576.60 - 1,106,576.60 三、账面价值 1.期末账面价值 2,438,555.92 - 2,438,555.92 2.期初账面价值 2,583,921.59 39,805.83 2,623,727.42 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 47,250.00 805,471.66 52,417.88 - 800,303.78 房租 289,148.51 614,908.55 205,500.00 289,148.51 409,408.55 企业整体设计费 274,666.79 - 164,799.96 - 109,866.83 其他 4,999.96 117,452.81 36,340.41 - 86,112.36 合计 616,065.26 1,537,833.02 459,058.25 289,148.51 1,405,691.52 （十一） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 递延 可抵扣 递延 92 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 4,321,933.00 1,080,483.25 4,451,937.50 1,112,984.38 合计 4,321,933.00 1,080,483.25 4,451,937.50 1,112,984.38 （十二） 应付账款 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 6 个月以内（含） 9,197,505.83 - 6 个月至 1 年（含） - 4,589,631.66 1-2 年（含） - 57,518.56 合计 9,197,505.83 4,647,150.22 （十三） 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 6 个月以内（含） 422,090.04 - 6 个月至 1 年（含） - - 1-2 年（含） - 55,270.63 合计 422,090.04 55,270.63 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 719,416.36 18,323,858.74 17,869,398.07 1,173,877.03 二、离职后福利-设定提存计划 10,621.99 1,415,560.23 1,417,710.39 8,471.83 合计 730,038.35 19,739,418.97 19,287,108.46 1,182,348.86 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 696,016.01 15,088,031.10 14,715,523.22 1,068,523.89 二、职工福利费 9,408.42 1,262,677.77 1,199,810.77 72,275.42 三、社会保险费 11,916.93 745,235.18 743,753.14 13,398.97 93 其中：医疗保险费 11,653.83 671,329.57 669,854.73 13,128.67 工伤保险费 227.4 16,720.85 16,903.15 45.10 生育保险费 35.7 57,184.76 56,995.26 225.20 四、住房公积金 249 832,870.00 832,300.00 819.00 五、工会经费和职工教育经费 1,826.00 395,044.69 378,010.94 18,859.75 合计 719,416.36 18,323,858.74 17,869,398.07 1,173,877.03 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,341.64 1,359,714.10 1,363,173.50 6,882.24 2、失业保险费 280.35 55,846.13 54,536.89 1,589.59 合计 10,621.99 1,415,560.23 1,417,710.39 8,471.83 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,247,482.92 - 个人所得税 90,300.41 103,622.89 增值税 51,359.28 381,474.01 城市维护建设税 17,670.77 31,808.86 教育费附加 13,716.81 22,922.11 营业税 - 413.23 其他税费 63,797.08 61,227.64 合计 4,484,327.27 601,468.74 （十六） 其他应付款 1、 按性质列式其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,961,606.43 21,958,040.60 保证金、押金 2,330,354.99 2,428,715.67 备用金 365,016.95 122,045.98 其他 63,363.07 11,210.00 合计 5,720,341.44 24,520,012.25 94 2、账龄超过一年的重要其他应付款 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结 转的原因 款项性质 中国平安财产保险股份有限公司 200,000.00 1 年以内 100,000.00 元； 3-4 年 100,000.00 元 项目未结束 保证金 青岛市城阳区出租客运有限公司 126,312.00 2-3 年 项目未结束 押金 中国人民财产保险股份有限公司 100,000.00 3-4 年 项目未结束 保证金 合计 426,312.00 / / / （十七） 股本 投资者名称（注） 期初余额 比例 （%） 本期增加 本期减少 期末余额 比例 （%） 深圳市海富融投资有限公司 35,000,000.00 62.22 - - 35,000,000.00 62.22 深圳市吉华合众投资合伙企 业（有限合伙） 5,000,000.00 8.89 - - 5,000,000.00 8.89 深圳市众志成诚投资合伙企 业（有限合伙） 5,000,000.00 8.89 - - 5,000,000.00 8.89 上海金三板股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 11,250,000.00 20.00 - - 11,250,000.00 20.00 合计 56,250,000.00 100.00 56,250,000.00 100.00 注：历次实收资本变动详见附注“一、（二）公司历史沿革”。 （十八） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价（注） 17,504,430.59 8,465,999.80 - 25,970,430.39 合计 17,504,430.59 8,465,999.80 - 25,970,430.39 注：期初资本公积变动详见附注“一、（二）公司历史沿革”；本期资本公积增加系公司 按照《企业会计准则》，对世纪保众（北京）网络科技有限公司的长期股权投资改按权益法核 算确认的因股东投资导致的其他资本变动的相应份额。 （十九） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 296,954.88 - - 296,954.88 合计 296,954.88 - - 296,954.88 95 （二十） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -15,182,769.48 -469,405.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 -15,182,769.48 -469,405.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,888,860.76 -14,713,363.58 减：提取法定盈余公积 - - 期末未分配利润 -8,293,908.72 -15,182,769.48 （二十一） 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 99,037,210.34 72,397,397.19 52,544,600.11 34,575,814.36 其他业务 - - - - 合计 99,037,210.34 72,397,397.19 52,544,600.11 34,575,814.36 （二十二） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 132,269.17 150,220.18 教育费附加 94,417.38 108,371.86 其他 76,828.84 21,717.96 营业税 - 780,022.05 合计 303,515.39 1,060,332.05 （二十三） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广服务费 10,921,450.99 6,025,357.91 合计 10,921,450.99 6,025,357.91 （二十四） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 96 职工薪酬 10,449,413.28 8,539,401.25 租赁费 4,795,133.82 3,557,653.22 折旧费 1,866,968.63 1,748,846.25 聘请中介机构费 1,821,478.97 1,253,447.17 办公费 812,814.85 1,750,800.76 差旅费 736,561.00 975,676.00 会议费 514,981.28 103,750.20 研究与开发费 486,335.72 7,805,282.20 业务招待费 429,387.39 294,370.59 咨询费 399,196.72 300,110.70 无形资产摊销 351,677.55 228,081.55 装修费 269,777.34 343,893.38 低值易耗品摊销 202,561.23 195,268.67 保险费 102,671.54 452,234.70 修理费 157,234.93 88,764.70 水电费 75,393.45 56,836.12 税金 - 58,501.93 其他 2,286,294.00 3,326,916.11 合计 25,757,881.70 31,079,835.50 （二十五） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 70,486.30 150,317.62 汇兑收益 -45,974.99 54,763.52 手续费支出 103,069.93 49,104.18 合计 78,558.62 -155,976.96 （二十六） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -52,897.29 533,880.66 合计 -52,897.29 533,880.66 97 （二十七） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 13,507,854.50 - 理财收益 255,370.03 792,178.08 合计 13,763,224.53 792,178.08 （二十八） 资产处置收益 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产的处置利得 47,136.36 47,136.36 合计 47,136.36 47,136.36 续上表： 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产的处置利得 - - 合计 - - （二十九） 营业外收入 1、营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,500,000.00 8,244.41 其他 29,143.68 16,210.76 合计 1,529,143.68 24,455.17 续上表 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 8,244.41 其他 29,143.68 16,210.76 合计 1,529,143.68 24,455.17 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 上市奖励金 1,500,000.00 - 98 安排残疾人就业补贴 - 8,244.41 合计 1,500,000.00 8,244.41 （三十） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 122,424.01 2,578.03 其中：固定资产处置损失 122,424.01 2,578.03 个税逾期申报滞纳金 5,012.05 252.56 对外捐赠 1,900.00 200,000.00 赔偿金、违约金及滞纳金 - 358,843.16 其他 21,679.54 13,262.08 合计 151,015.60 574,935.83 续上表 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入上期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 122,424.01 2,578.03 其中：固定资产处置损失 122,424.01 2,578.03 个税逾期申报滞纳金 5,012.05 252.56 对外捐赠 1,900.00 200,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 - 358,843.16 其他 21,679.54 13,262.08 合计 151,015.60 574,935.83 （三十一） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,247,482.92 -3,705.82 递延所得税费用 32,501.13 -130,460.98 合计 4,279,984.05 -134,166.80 2、会计利润与所得税费用调整过程： 99 项目 本期金额 利润总额 4,819,792.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,204,948.18 非应税收入的影响 -3,376,963.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,224,624.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -138,720.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 5,366,095.50 所得税费用 4,279,984.05 （三十二） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代收保费 35,631,291.27 32,434,698.85 投标保证金 9,458,800.00 3,270,700.00 政府补助（注） 1,500,000.00 - 主要项目小计 46,590,091.27 35,705,398.85 主要项目占比重（%） 64.13 89.09 注：本期公司获得北京市西城区相关政府部门对公司于全国股转系统挂牌的奖励款。 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代付保费 34,704,148.30 31,266,641.21 付现费用 18,799,276.32 23,029,622.27 招标保证金 10,575,800.00 3,792,000.00 主要项目小计 64,079,224.62 58,088,263.48 主要项目占比重（%） 73.56 86.73 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 期末余额 期初余额 收到世纪保众（北京）网络科技有限公司偿还借款 2,000,000.00 - 100 收到七台河市中力煤炭经销有限责任公司款项 - 7,051,704.67 合计 2,000,000.00 7,051,704.67 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借出七台河市中力煤炭经销有限责任公司款项 - 5,000,000.00 合计 - 5,000,000.00 5、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 期末余额 期初余额 因合并范围减少减少的期末现金及现金等价物 1,453,947.61 - 合计 1,453,947.61 - （三十三） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 539,808.86 -20,198,779.19 加：资产减值准备 -52,897.29 533,880.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,874,574.54 1,793,705.68 无形资产摊销 351,677.55 228,081.55 长期待摊费用摊销 459,058.25 543,849.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 75,287.65 2,578.03 财务费用（收益以“－”号填列） - -54,763.52 投资损失（收益以“－”号填列） -13,763,224.53 -792,178.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,501.13 -130,460.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,733,734.09 -1,338,004.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,826,193.55 -7,038,529.83 经营活动产生的现金流量净额 -22,390,754.38 -26,450,620.42 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,739,449.08 37,386,177.44 101 减：现金的期初余额 37,386,177.44 15,671,777.66 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,646,728.36 21,714,399.78 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末金额 期初金额 一、现金 32,739,449.08 37,386,177.44 其中：库存现金 43,255.36 74,932.83 可随时用于支付的银行存款及其他货币资金 32,696,193.72 37,311,244.61 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 32,739,449.08 37,386,177.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 - - （三十四） 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 332,088.59 6.5342 2,169,933.26 续上表： 项目 期初外币余额 折算汇率 期初折算人民币余额 货币资金 其中：美元 184,425.31 6.9370 1,279,358.38 （三十五） 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变更 （一）公司无非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买、本期吸收合并等 合并范围变动。 （二）本期公司合并范围变动 截至 2017 年 10 月 31 日止，上海金三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）和天士力融资 102 租赁有限公司各以 1,000.00 万元完成对原子公司世纪保众（北京）网络科技有限公司的增资， 本公司和共青城众网通保投资管理合伙企业（有限合伙）完成对世纪保众（北京）网络科技有 限公司全部投资款的缴付，上述增资全部到位后，公司对世纪保众（北京）网络科技有限公司 的投资比例由 70.00%稀释到 45.90%。截止 2017 年 10 月 31 日，公司对世纪保众（北京）网络 科技有限公司的长期股权投资由成本法转为权益法。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）企业集团的构成（2017 年 1 至 10 月） 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 世纪保众（北京） 网络科技有限公司 北京 北京 技术服务、软件开发、 计算机系统服务等 70.00 - 设立 （2）公司在子公司的持股比例与表决权比例一致； （3）无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况； （4）无纳入合并范围的结构化主体。 （二）在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的联营企业（2017 年 11 至 12 月） 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 世纪保众（北京） 网络科技有限公 司（注） 北京 北京 技术服务、 软件开发、 计算机系统 服务等 45.90% 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本年发生额 世纪保众（北京）网络科技有限公司 流动资产 7,169,009.70 非流动资产 9,364,604.64 资产合计 16,533,614.34 103 流动负债 31,109,861.84 负债合计 31,109,861.84 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 -14,576,247.50 营业收入 6,073,366.15 净利润 -28,148,534.06 终止经营的净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 -28,148,534.06 注：关于该投资的情况，详见本附注“十六、（三）长期股权投资”。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等。有关金融工具详情于各附注披露。与 这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司 风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行 风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为 其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信 用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度 和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款的方式进行 交易。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。 对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管 理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括外汇风险和其他价格风险。 1、汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率波动对公司经营影响较小。 104 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 9,197,505.83 - 9,197,505.83 其他应付款 3,861,662.34 1,858,679.10 5,720,341.44 续上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 应付账款 4,589,631.66 57,518.56 4,647,150.22 其他应付款 23,298,548.87 1,221,463.38 24,520,012.25 九、 公允价值的披露 无 十、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 深圳市海富融投 资有限公司 深圳 投资兴办实业、国内 贸易、房地产开发等 10,000.00 万元 62.22 62.22 注：钟金海持有深圳市海富融投资有限公司 33.75%股份，钟洁持有深圳市海富融投资有限 公司 26.88%股份，钟姗持有深圳市海富融投资有限公司 25%股份，崔利延持有深圳市海富融投 资有限公司 10.625%股份。本公司的实际控制人为钟金海、钟洁、钟姗、崔利延，签署了《一 致行动人协议》，对本公司共同控制。 （二）本公司的子公司情况（2017 年 1 至 10 月） 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 世纪保众（北京）网 络科技有限公司 北京 技术服务、软件开发、 计算机系统服务等 1,000.00 万元 70.00 70.00 （三）本公司的联营公司情况（2017 年 11 至 12 月） 联营企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 105 世纪保众（北京）网 络科技有限公司 北京 技术服务、软件开发、 计算机系统服务等 1000 万元 45.90% 45.90% （四）其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 /身份证号码 华海财产保险股份有限公司 本公司关键管理人员施加重大影响 的其他企业 91370600310386738C 崔利延 本公司实际控制人之一 230902195901200323 （五）关联方交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 世纪保众（北京）网络科技有限公司（注） 接受技术服务 2,019,320.59 - 注：根据世纪保众（北京）网络科技有限公司与本公司签订的《互联网保险业务双方合作 协议》及相关补充协议，世纪保众（北京）网络科技有限公司为本公司提供网络技术辅助服务 和其他宣传服务，公司根据服务情况向其支付技术服务费用。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华海财产保险股份有限公司 提供保险经纪服务 599,330.40 564,333.81 2、报告期内无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况 3、关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 崔利延（注） 接受房屋租赁 144,000.00 147,200.00 注：2012 年 9 月 13 日，崔利延与深圳分公司签订的《房屋租赁合同》约定，崔利延将其 位于深圳市福田区金田路与福中路交界东南荣超经贸中心、房屋面积为 120 平方米的 4303-B 房 屋出租给深圳分公司使用。截止 2017 年 12 月 31 日，上述房屋租赁交易处于合法续租期间。 4、关联担保情况 报告期内无关联方相互担保的情况。 5、关联方资金拆借 （1）资金拆出 资金拆入方 2017 年 11 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 世纪保众（北京）网络科 技有限公司（注） 10,000,000.00 - 2,000,000.00 8,000,000.00 106 注：世纪保众原为本公司之子公司，为支持其业务发展需要，经 2017 年 3 月 29 日召开的 公司第一届董事会第五次会议、第一届监事会第三次会议以及 2017 年 4 月 28 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司于 2017 年 4 月 28 日与世纪保众签订《借款协议》，约定公司向 其借出总金额累计不超过人民币 1,000 万元的款项。公司对上述交易履行了全部审议程序，并 履行了信息披露义务。由于世纪保众原在公司合并范围之内，因此无需按照与合并范围内子公 司发生的关联交易进行披露。本年，受公司合并范围发生变化的影响，上述未偿还借款余额 800 万元自 2017 年 11 月 1 日起成为本公司关联交易余额。对此，公司于 2018 年 3 月 28 日召开的 公司第一届董事会第十次会议、第一届监事会第五次会议就因上述原因形成的关联交易重新进 行了确认性审议，同意公司在 2018 年 6 月 30 日前全额收回尚未偿还的借款本息，并提交公司 2017 年年度股东大会审议。同时，公司于 2018 年 3 月 30 日履行了信息披露义务。 6、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 7、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,917,250.51 3,730,859.31 （六）关联方应收应付款项 1. 应收款项 项目名称 关联方 期末余额 其他应收款原值 坏账准备 其他应收款 世纪保众（北京）网络科技有限公司 8,000,000.00 - 十一、股份支付 无 十二、公允价值的披露 本公司无需披露的公允价值。 十三、承诺及或有事项 无重大承诺或或有事项。 十四、资产负债表日后事项 无 十五、其他重要事项 根据 2005 年中国保险监督管理委员会《保险中介机构外部审计指引》、2018 年北京保险 中介行业协会《关于做好 2017 年在京保险专业中介机构外部审计报告及监管费报告单报送工作 的通知》以及相关规定，本公司对以下需要披露的事项进行说明： 107 1、本公司按照《企业会计制度》和《保险中介公司会计核算办法》的规定设置会计科目， 进行会计核算。 2、本公司确认收入和成本的方法恰当，年度利润核算可以确认；并按照明细科目对会计报 表主要项目进行注释。 3、按照有关规定，本公司对自有资金和客户保费资金分设账户进行管理，未发现挪用保费 资金现象。代收保费账户及资金情况： （1） 中国建设银行北京金融街支行，账号 11001070800053000027。期初余额为 3,601,544.93 元，期末余额为 3,360,218.40 元； （2） 中国工商银行长春前进大街支行，账号：4200206519000000206。期初余额 13,857.30 元，期末余额为 0.00 元（已于 2017 年 3 月销户）； （3） 中国工商银行长春大经路支行，账号：4200222719200134086。期初余额为 0.00 元， 期末余额为 119,917.61 元； （4） 工商银行福建省厦门市禾祥西支行，账号：4100022529200010501。期初余额为： 144.77 元，期末余额为：82.32 元。 4、公司的职业责任险投保情况 根据《保险经纪机构监管规定》第四十条规定：“保险经纪公司投保的职业责任保险对一 次事故的赔偿限额不得低于人民币 500 万元，一年期保单的累积赔偿限额不得低于人民币 1,000 万元，同时不得低于保险经纪机构上年营业收入的 2 倍。职业责任保险累计赔偿限额达到人民 币 5,000 万元的，可以不再增加职业责任保险的赔偿额度。” 本公司 2016 年营业收入约为 5,254 万元，按照该规定投保职业责任险，每次赔偿请求限额 500 万元人民，累计赔偿限额 5000 万元人民币，为华泰财产保险股份有限公司北京分公司承保， 共支付保费 30,000 元。保险期限为 2017 年 08 月 03 日至 2018 年 08 月 02 日止，符合相关监管 规定。 5、本公司本年度及时、足额缴纳保险监管费。根据财政部、国家发改委印发的《关于暂免 征银行业监管费和保险业监管费的通知》（财税〔2017〕52 号）规定，自 2017 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，暂免征保险业监管费，对于 2017 年 1 至 6 月应缴纳的保险业监管费，应 按照现有收费标准，以 2016 年度财务数据和业务数据为缴费基数进行测算后减半缴纳。本年度 监管费已于 2017 年 7 月份缴纳，金额 21,758.00 元。其中（1）业务监管费 10,508.00 元，计算 方法为：全年营业收入 52,540,381.71 元*0.4‰*50%=10,508.00 元。（2）机构监管费 11,250,00 元，计算方法为：注册资本金 56,250,000.00 元*0.4‰*50%=11,250.00 元。 上述款项于 2017 年 7 月 31 日前一次缴清。 6、公司严格按照保监局的要求使用《保险中介服务统一发票》，2017 年度总、分公司共 开具发票 2,474 张，发票总金额 85,371,249.78 元。 7、公司于 2017 年 3 月任命钟洁为新任董事长，原董事长钟金海由于个人原因申请辞去董 事长职务；任命李波为新任董事、副总经理，原董事白彦春因个人原因辞任董事，同时为满足 公司发展需求聘任副总经理；任命沈清为新任财务总监、董事会秘书，原财务总监张玉军因个 人原因辞任；同时为满足公司发展需求聘任董秘。 除上述变更事项外，公司本年度未发生其他名称、股东、住所、高管人员等各类变更事项。 8、公司于 2017 年 4 月按照相关规定开始对注册资本进行托管。2017 年 4 月 24 日我司与 平安银行股份有限公司北京分行签订编号为‘平银-北分-资托字-2017-003 号’的《世纪保险经 纪股份有限公司注册资本专项资金账户托管合同》，期限为两年。并根据此合同于 2017 年 4 月 108 28 日在平安银行股份有限公司北京方庄支行托管 580 万，账号为 19014528317097。 2017 年度本公司财务报表及其附注，系按《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关规 定及补充规定编制。 9、公司原子公司世纪保众（北京）网络科技有限公司变更为参股公司 公司于 2017 年 3 月 29 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于子公司世纪保 众（北京）网络科技有限公司增资的议案》，同意上海金三板股权投资基金合伙企业（有限合 伙）、天士力融资租赁有限公司分别以现金 1,000 万元人民币向世纪保众（北京）网络科技有 限公司（以下简称“世纪保众”）增资，本次增资后，世纪保众注册资本由人民币 1,400 万元 增加至 1,555.5556 万元，公司持股比例降至 45.90% 。 2017 年 10 月 23 日，世纪保众召开临时股东会，会议审议并通过了如下决议：“1.同意免 去卫威监事职务，选举孙哲为公司监事，任期 3 年。2.同意免去杨桦董事职务，选举卫威为公 司董事，任期 3 年。公司董事会成员由钟洁、杨喆、杨桦变更为钟洁、杨喆、卫威。”公司在 世纪保众的董事席位减少为 1 个。鉴于上述变更，公司不再对世纪保众形成控制，世纪保众由 公司的子公司变更为公司的参股公司。自 2017 年 11 月起，世纪保众不再将其纳入公司合并报 表范围。 十六、母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 应收账款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：采用账龄分析法 计提坏账准备的应收账款 35,735,851.48 100.00 911,762.30 2.55 34,824,089.18 组合 2：不计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 35,735,851.48 100.00 911,762.30 / 34,824,089.18 续表 类别 期初余额 应收账款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 109 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：采用账龄分析法计 提坏账准备的应收账款 15,335,324.57 100.00 1,072,922.62 7.00 14,262,401.95 组合 2：不计提坏账准备 的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 15,335,324.57 100.00 1,072,922.62 / 14,262,401.95 （1） 报告期无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2017 年 12 月 31 日 账龄 期末余额 应收账款原值 坏账准备 计提比例% 6 个月以内（含） 32,710,580.53 - 6 个月至 1 年（含） 1,178,035.75 58,901.79 5 1-2 年（含） 842,547.68 168,509.54 20 2-3 年（含） 640,673.11 320,336.56 50 3 年以上 364,014.41 364,014.41 100 合计 35,735,851.48 911,762.30 / （3） 报告期内无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2017 年度净转回的应收账款坏账准备金额为 161,160.32 元。 3、报告期内无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 110 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 其他应收款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的 其他应收款 3,847,041.21 21.85 3,410,170.70 88.64 436,870.51 组合 2：不计提坏账准备的其他应收款 13,760,996.79 78.15 - - 13,760,996.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 17,608,038.00 100.00 3,410,170.70 / 14,197,867.30 续表 类别 期初余额 其他应收款原值 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单位名称 款项的性质 期末原值 账龄 占应收账 款期末原 值合计数 的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国人民财产 保险股份有限 公司 应收佣金 11,678,814.99 元； 代垫保费 15,117.34 元 11,693,932.33 6 个月以内 10,713,657.61 元； 6 个月-1 年 365,147.85 元； 1-2 年 304,167.83 元； 2-3 年 310,959.04 元 32.72 234,570.48 中国平安财产 保险股份有限 公司 应收佣金 7,105,485.84 元 7,105,485.84 6 个月以内 6,822,341.24 元； 6 个月-1 年 283,144.6 元 19.88 14,157.23 中国人寿财产 保险股份有限 公司 应收佣金 2,935,463.63 元 2,935,463.63 6 个月以内 2,875,289.03 元； 6 个月-1 年 60,174.6 元 8.21 3,008.73 中国太平洋财 产保险股份有 限公司 应收佣金 2,313,521.73 元 2,313,521.73 6 个月以内 1,925,630.36 元； 6 个月-1 年 323,807.19 元； 1-2 年 42,006.17 元； 2-3 年 22,078.01 元 6.47 35,630.60 复星联合健康 保险股份有限 公司 应收佣金 1,751,987.21 元 1,751,987.21 6 个月以内 1,751,987.21 元； 4.90 - 合计 / 25,800,390.74 / 72.18 287,367.04 111 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的 其他应收款 3,599,760.13 43.16 3,243,014.88 90.09 356,745.25 组合 2：不计提坏账准备的其他应收款 4,060,299.57 48.68 - - 4,060,299.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 680,000.00 8.16 136,000.00 20.00 544,000.00 合计 8,340,059.70 100.00 3,379,014.88 / 4,961,044.82 （1 ）报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款原值 坏账准备 计提比例% 6 个月以内（含） 425,156.11 - - 1-2 年（含） 280.50 56.10 20 2-3 年（含） 22,980.00 11,490.00 50 3 年以上 3,398,624.60 3,398,624.60 100 合计 3,847,041.21 3,410,170.70 / （3）不计提坏账准备的大额其他应收款 债权人 期末余额 理由 世纪保众（北京）网络科技有限公司 8,000,000.00 关联方往来款 北京富卓创业房地产开发有限公司 527,260.02 押金 厦门轨道交通集团公司 500,000.00 保证金 福州市城市地铁有限责任公司 488,000.00 保证金 徐州市城市轨道交通有限责任公司 400,000.00 保证金 广州公共资源交易中心 320,000.00 保证金 合计 10,235,260.02 / 2、报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度净计提的其他应收款坏账准备金额为 31,155.82 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 112 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 8,000,000.00 - 往来款 3,845,519.00 3,900,162.10 保证金、押金 2,915,924.11 1,990,237.87 备用金借款 2,828,515.27 2,813,722.70 社保款 18,079.62 82,914.94 合计 17,608,038.00 8,787,037.61 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 单位名称 款项性质 期末原值 账龄 占其他应 收款期末 原值合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 世纪保众（北京） 网络科技有限公司 关联方往来款 8,000,000.00 6 个月以内 46.93 - 北京久盛奥普科技 有限公司 其他往来款 3,000,000.00 5 年以上 17.04 3,000,000.00 北京富卓创业房地 产开发有限公司 租房押金 527,260.02 6 个月以内 2.99 - 厦门轨道交通集团 公司 招标保证金 500,000.00 4-5 年 2.84 - 福州市城市地铁有 限责任公司 保证金 488,000.00 6 个月-1 年 2.77 - 合计 / 12,515,260.02 / 72.57 3,000,000.00 （三）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 联营企业 世纪保众（北京）网络 科技有限公司 - 140,000.00 - -140,000.00 - - 合计 - 140,000.00 - -140,000.00 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 113 世纪保众（北京）网络 科技有限公司 - - - - - 合计 - - - - - （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,058,523.07 65,732,314.27 52,540,381.71 34,585,519.89 其他业务 - - - - 合计 98,058,523.07 65,732,314.27 52,540,381.71 34,585,519.89 （五）投资收益 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -140,000.00 - 理财收益 255,370.03 792,178.08 合计 115,370.03 792,178.08 （六）净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,055,461.15 -1,914,060.48 加：资产减值准备 -130,004.50 634,301.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,874,574.54 1,749,925.39 无形资产摊销 351,677.55 228,081.55 长期待摊费用摊销 459,058.25 380,740.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 75,287.65 2,578.03 投资损失（收益以“－”号填列） -115,370.03 -792,178.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,501.13 -130,460.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,453,741.04 -3,197,367.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,945,034.01 -4,164,207.88 经营活动产生的现金流量净额 -1,905,521.29 -7,202,647.66 114 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 32,739,449.08 29,336,961.82 减：现金的年初余额 29,336,961.82 13,275,045.95 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,402,487.26 16,061,915.87 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -75,287.65 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 8,244.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 552.09 233,453.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,763,224.53 - 非经常性损益合计 15,188,488.97 241,697.42 减：所得税影响额 420,633.57 60,424.36 扣除所得税影响后的非经常性损益 14,767,855.40 181,273.06 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 14,768,425.34 205,299.88 归属于少数股东的非经常性损益 -569.94 -24,026.82 （二）净资产收益率及每股收益 本年利润 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.81 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -12.37 -0.14 -0.14 续表 上年利润 加权平均净资 产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.22 -0.26 -0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -22.53 -0.27 -0.27 115 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无 十八、按照有关财务会计准则应披露的其他内容 无 世纪保险经纪股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 116 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。