839673_2018_中科冠腾_2018年年度报告_2019-04-29.txt

公告编号： 2019-006 1 2018 年度报告 中科冠腾 NEEQ : 839673 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 GT INCORPORATED COMPANY 公告编号： 2019-006 2 公司年度大事记 办公室地点迁址到华科城 工厂扩大迁址鹤田厦园区 中科冠腾重庆子公司成立 控股恩希通讯配件有限公司 中科冠腾 2019 年年会（2018 年总 结及 2019 年规划） 中科冠腾 2019 年大旧址参观学习 公告编号： 2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号： 2019-006 4 释义 释义项目 释义 释义项目 释义 中科冠腾、公司、本公司、股份公司 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 和为贵 指 东莞市和为贵投资有限公司 股东大会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《证券法》 指 《东莞市中科冠腾科技股份有限公司章程》 审计报告 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的相关审计 报告 全国股份转让系统 指 全国股份转让系统 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 报告期 指 2018 年度 元 指 人民币元 冠腾精密 指 东莞市石碣冠腾精密制品厂 金信美格 指 深圳金信美格投资发展有限公司 联悦科技 指 重庆联悦科技有限公司 豆豆宝贝 指 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 汇晟塑料 指 中山市汇晟塑料制品有限公司 奥创投资 指 东莞市奥创投资有限公司 铭磊投资 指 东莞市铭磊投资合伙企业(有限合伙 力而特 指 苏州力而特机电有限公司 中科昂森 指 上海中科昂森创业投资有限公司 苏州冠富 指 苏州冠富电子科技有限公司 厦门冠富腾 指 厦门冠富腾电子科技有限公司 东莞擎誉 指 东莞市擎誉五金有限公司 香港冠腾 指 冠腾科技香港有限公司 仲利国际 指 仲利国际租赁有限公司 恩希通讯 指 恩希通讯配件有限公司 指 公告编号： 2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张继涛、主管会计工作负责人杨青松及会计机构负责人（会计主管人员）陈保华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.汇率波动风险 公司产品外销比例较高,主要销往美国、加拿大、捷克、澳大利 亚、以色列等国家,贸易过程中采用美元结算,由于近年来美元 对人民币汇率持续走低,企业在货币折算后面临更大汇兑损失. 2.原材料价格波动使毛利率变化的风 险 钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大,未来若公司主要 原材料价格上涨,将会对毛利率以及未来盈利能力产生不利影 响。 3. 税收优惠政策变化的风险 公司自营出口外销收入税率为零,按照“ 免、抵、退” 办法核 算应收出口退税。报告期内,公司出口退税率为 16%,未来若政 府取消或调低公司所属产品出口退税率,将会对毛利率以及未 来盈利能力产生不利影响。 4. 劳动力成本上升风险 公司属于劳动力密集型企业, 近年来国内劳动力成本呈现持续 上涨趋势, 制造成本上升导致公司经营成本上升,从而对公司 的盈利水平带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号： 2019-006 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 英文名称及缩写 GT INCORPORATED COMPANY 证券简称 中科冠腾 证券代码 839673 法定代表人 张继涛 办公地址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨青松 职务 副总裁、财务负责人 电话 0769-81801130 传真 0769-86380926 电子邮箱 yangqs@gt- 公司网址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 联系地址及邮政编码 http://www.gt- 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园 7 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C41 其他制造业 主要产品与服务项目 研发、设计、产销:液晶显示器、一体机、广告机;五金、塑胶制 品,模具;移动电子产品、遥控电动转轴;电视底座。 普通股股票转让方式 集体竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 东莞市和为贵投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 张继涛 公告编号： 2019-006 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419006924457391 否 注册地址 东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石 碣华科城科技园 7 楼 否 注册资本（元） 15,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 单闽、吴英达 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福虹路世贸广场 A 座 701 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号： 2019-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 386,066,259.96 302,480,789.70 27.63% 毛利率% 18.33% 14.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,192,171.30 -19,147,650.83 158.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,334,772.35 -18,367,821.46 156.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 65.86% -91.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 58.77% -90.69% - 基本每股收益 0.75 -1.28 158.59% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 309,280,855.40 212,180,693.32 46.24% 负债总计 294,295,063.79 200,782,214.79 47.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,481,793.82 11,398,478.53 97.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 0.76 97.37% 资产负债率%（母公司） 88.52% 90.35% - 资产负债率%（合并） 95.15% 94.63% - 流动比率 0.86 0.91 - 利息保障倍数 4.03 -4.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,214,762.28 21,231,150.19 -23.63% 应收账款周转率 2.66 2.45 - 存货周转率 6.52 7.82 - 公告编号： 2019-006 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.76% 12.05% - 营业收入增长率% 27.63% 30.05% - 净利润增长率% 150.84% -254.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 7,516.65 计入当期损益的政府补助 1,397,447.69 其他营业外收入和支出 -333,609.10 非经常性损益合计 1,071,355.24 所得税影响数 213,956.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 857,398.95 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 127,771,484.99 应收票据及应收账 款 127,771,484.99 应付账款 143,913,340.24 应付票据及应付账 143,913,340.24 公告编号： 2019-006 10 款 管理费用 33,647,611.81 24,964,262.26 研发费用 8,683,349.55 公告编号： 2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）研发模式 公司的研发模式为联合开发模式，品牌厂商在开发新的终端产品时，会将其对底座产品的设计要求 如尺寸、材料、实现的功能、外观等提供给公司，公司根据品牌客户提供的设计想法进行设计开发。公 司的研发流程大致如下：（1）接收到客户产品具体参数要求后，研发部召开设计评审会议论证产品设计 工程可行性， 提出手样板需求。 通过手样板的生产， 提出产品设计上需要改进的地方。（2）产品设 计定稿后，经过开模评审、开模、开模检讨、 DVT 试产生产出样品，通过对样品进行外观尺寸、强度、 疲劳寿命、耐腐蚀性能等多方面测试验证产品的功能是否达到要求。（3）进行产品量产前试生产，检测 流水线产品质量和功能的稳定性，产品性能满足要求后与客户签订样品确认书。 （二）采购模式 公司的采购模式为 “ 以产定购”，资材部 PMC 将客户订单转化为物料申购单，采购员根据物料申 购单中及现有物料库存情况进行生产物资采购。公司在物料采购方面已经建立 ERP 管理体系，实现了 公司内部采购资源与信息共享，与主要供应商形成了稳定的合作关系，采购渠道稳定，可以满足公司生 产经营需要。发行人拥有完善的供应商管理制度，并在实际经营过程中取得了良好的管理效果，保证了 公司物料及产品品质。新供应商的开发时，采购员首先收集供应商的相关资料，后续联合工程和品保实 地考察供应商的工商信息、相关运营资质、管理体系等，对供应商进行综合评审，并最终确定合适的供 应商。 （三）生产模式 公司的生产模式为“以单定产”，即以客户的订单需求为基础，结合自身产能、原材料采购及仓库库 存情况制定生产计划。针对具体的底座产品，公司研发部门根据客户的外观、性能要求进行设计，模具 部根据产品进行开模。进入量产阶段后，公司根据品牌厂商代工厂的供应商管理系统或邮件接收生产订 单，随后安排生产并在规定的时间内将底座产品送至代工厂。 （四）销售模式 将底座产品销售给品牌厂商及其代工厂的前提是通过其供应商认证。具体认证工作包括：客户采购 部门对公司基本情况、信用情况、设备产能情况进行评估；客户研发部门对公司的产品研发能力、测试 检验能力进行评估；客户的质量部门对公司的产品质量控制体系进行评估；客户委托第三方对公司的社 会责任进行评估。经客户综合评审通过后，确认公司为其合格供应商。 公告编号： 2019-006 12 品牌厂商在开发新的终端产品时，会对底座结构件在其认定的合格供应商体系内进行公开招标， 公 司根据产品的设计要求提供产品具体设计方案，在产品方案通过审核后向客户进行报价，客户根据竞标 情况通知公司是否入围。入围后，公司进行模具开发及结构件产品试生产，给客户送样进行检测，在客 户评审合格后，客户在系统中下达生产订单，开始批量供货。 此外，少数情况下，由于客户对产品要求特殊，在内部考量后直接指定公司作为该项产品的供应商， 要求公司进行相应产品的报价及开发工作，在模具与样品通过评审以及协商确定产品价格后，由客户下 达生产订单。 未来公司将通过持续研发投入进行技术创新，促使产品升级换代，获得技术优势；并通过改进生产 方式降低成本；按客户所需设计合理的业务模式适应市场，共同形成核心竞争优势，从而在市场竞争中 获得更高的占有率。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.财务状况 报告期内，公司实现营业收入 3.86 亿元，同比上年增长 27.63%，实现净利润 973.51 万元，同比上 年增加 2,888.27 万元，主要因 2018 年营业收入增长以及毛利增加所致。 2．业务经营状况 报告期内，公司按照制定的经营目标，贯彻落实董事会的战略部署，持续开拓市场渠道，巩固并扩 大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公司的行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升，实 现了经营业绩的平稳增长。 同时在产品设计上，公司持续加大产品研发，提高产品附加值；在生产工艺上，购入一批自动化生 公告编号： 2019-006 13 产设施，以降低人工成本，并提高产品品质。 3. 公司治理逐步完善 报告期内，公司进一步建立完善了内部管控制度，综合管理水平得到较大程度的改善和提高。公司 努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训；另一方面不断引进各种管理和技术人才。 公司不断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需要。 (二) 行业情况 公司所处底座行业是充分竞争行业，为保证企业能够长久持续经营，公司进一步提升核心竞争力， 提高产品利润率。公司积极推进稳健的市场开拓计划，提升公司的市场占有率，力争成为行业前三的底 座产品提供商。公司始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场需求为导向，结合自身技术优 势和未来行业发展趋势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品种类，提高市场快速反 应能力。公司将继续加强与品牌厂商的合作交流，把握底座产品设计趋势，加大在轻、薄、环保及功能 复杂底座产品设计方向的投入。这些产品的开发有助于公司加强技术优势并提高公司产品竞争力和盈利 能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,619,982.86 1.49% 3,251,525.27 1.53% 42.09% 应收票据与应 收账款 153,014,890.82 49.47% 127,771,484.99 60.22% 19.76% 存货 61,785,316.83 19.98% 31,887,173.71 15.03% 93.76% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 44,195,238.63 14.29% 35,780,498.12 16.86% 23.52% 在建工程 3,250,674.15 1.05% 2,618,926.30 1.23% 24.12% 短期借款 39,020,163.99 12.62% 34,443,432.43 16.23% 13.29% 长期借款 2,660,000.00 0.86% 8,720,000.00 4.11% -69.50% 资产负债项目重大变动原因： 本年末总资产较上年末增加 9,710.02 万元，同比增长 45.76%，主要原因是由于应收账款较上年末 增加 2,524.34 万元,,同比增长 19.76%. 存货较上年末增加 2,989.81 万元，同比增长 93.76%；商誉较 上年末增加 1,341.6 万元。 公告编号： 2019-006 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 386,066,259.96 - 302,480,789.70 -100% 27.63% 营业成本 315,287,929.23 81.67% 259,105,843.94 85.66% 21.68% 毛利率% 18.33% - 14.34% - - 管理费用 23,756,562.42 6.15% 24,964,262.26 8.25% -4.84% 研发费用 11,088,732.47 2.87% 8,683,349.55 2.87% 27.7% 销售费用 21,796,459.63 5.65% 15,773,214.98 5.21% 38.19% 财务费用 5,810,191.89 0.55% 4,249,265.23 3.03% -76.95% 资产减值损失 176,333.47 0.05% 2,282,849.39 0.75% -92.28% 其他收益 598,882.40 0.16% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 116,136.92 0.03% -105,394.98 0.03% 210.19% 汇兑收益 3,698,334.65 0.96% -4,910,919.07 -1.62% -175.31% 营业利润 10,468,927.43 2.71% -19,012,868.41 -6.29% 155.06% 营业外收入 1,264,059.87 0.33% 1,918,310.64 0.63% -34.11% 营业外支出 907,723.95 0.24% 2,068,219.96 0.68% -56.11% 净利润 9,735,063.98 2.52% -19,147,650.83 -6.33% 150.84% 项目重大变动原因： 2018 年净利润较上年同期增加了 2,888.27 万元，同比增长 150.84%。变动原因如下： 第一、营业收入增加：营业收入较上年增加 8,358.55 万元，增长 27.63%，营业成本较上年增加 5618.21 万元，增长 21.68%；营业收入高于营业成本增长比例将近 6 个百分点；另外， 一线员工流动 性相对上年下降，操作熟练程度提高，从而提高了生产效率。 第二、规模经济效应明显。2018 年营业收入增加，管理费用相比上年稳中有降，平均成本费用下降， 规模经济效应显现。 第三、财务费用降低：主要是因为人民币贬值导致汇兑收益增加，2018 年，人民币兑美元中间价由 1 月 3 日的 6.5079 上涨至 12 月 28 日的 6.8658，2018 年人民币汇率全年贬值 5.43%，汇兑损益由去年 的汇兑损失 491.09 万元变为本年的汇兑收益 369.83 万元，导致财务费用下降 860.92 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号： 2019-006 15 主营业务收入 385,396,169.42 301,222,573.96 27.94% 其他业务收入 670,090.54 1,258,215.74 -46.74% 主营业务成本 314,407,319.21 257,969,986.68 21.88% 其他业务成本 880,610.02 1,135,857.26 -22.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 底座 298,848,573.91 77.54% 278,492,867.24 92.45% 模具 12,330,027.57 3.20% 5,371,476.05 1.78% 塑胶制品 12,603,521.06 3.27% 7,801,146.29 2.59% 其它 61,614,046.88 15.99% 9,557,084.38 3.17% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年的收入构成与上年相比基本保持稳定，未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建捷联电子有限公司 55,633,027.79 13.81% 否 2 Foxconn CZ, s.r.o. 34,030,814.10 8.45% 否 3 鸿富锦精密电子重庆有限公司 27,295,762.38 6.78% 否 4 Hon Hai Precision Ind. Co., LTD. Indy 23,398,692.45 5.81% 否 5 冠捷显示科技(厦门)有限公司 22,821,191.22 5.67% 否 合计 163,179,487.94 40.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市擎誉五金有限公司 42,495,236.01 13.19% 否 2 佛山市光普实业有限公司 14,207,464.10 4.41% 否 3 东莞市德泓海五金制品有限公司 13,384,279.00 4.16% 否 4 苏州丰川电子科技有限公司 10,337,337.24 3.21% 否 5 昆山诠讯连电子有限公司 9,097,817.95 2.82% 否 合计 89,522,134.30 27.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,214,762.28 21,231,150.19 -23.63% 投资活动产生的现金流量净额 -11,477,324.53 -14,816,277.19 22.54% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,930,777.12 -3,180,426.84 7.85% 公告编号： 2019-006 16 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少了 501.64 万元，同比下降了 23.63%，主要 是由于 2018 年采购额有较大幅度增长，支付供应商货款增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增加了 333.89 万元，同比增加了 22.54%，主要 是因为公司减少购进相关固定资产设备，固定资产购置减少导致的现金支出投资较上年减少。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加了 24.96 万元，同比增加了 7.85%，主要是 因为公司增加了部分银行和其他方的借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司有苏州冠富电子科技有限公司和厦门冠富腾电子科技有限公司两家全资子公司，控股公司 恩希通讯配件有限公司。 1、 苏州冠富电子科技有限公司 2018 年实现营业收入 8461.12 万元，根据公司未来发展规划， 2019 年相关业务订单逐步转入新的控股公司恩希通讯配件有限公司。 2、厦门冠富腾电子科技有限公司，为优化公司资源配置，提高管理效率和运转效率。2017 年 1 月 10 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于注销厦门冠富腾电子科技有限公司全资子公 司提案》，注销手续正在办理中，目前已经全面停产，注销流程仍在进行。 3、恩希通讯配件有限公司，为扩大公司产品类别，公司于 2018 年 11 月 1 日与恩希通讯配件有 限公司签订收购 52%的股权，成为其控股股东，2018 年 12 月实现营业收入 1,333,685.42 元，目前财 务稳定，订单量充足，运营良好。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1）变更的内容及原因 公告编号： 2019-006 17 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 - 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 - 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称“解 释第 9-12 号”) - 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相关解读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销 方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调 整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 127,771,484.99 -127,771,484.99 应收票据及应收账款 127,771,484.99 127,771,484.99 应付账款 143,913,340.24 -143,913,340.24 应付票据及应付账款 143,913,340.24 143,913,340.24 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 144,768,056.37 -144,768,056.37 应收票据及应收账款 144,768,056.37 144,768,056.37 公告编号： 2019-006 18 应付账款 117,028,275.04 -117,028,275.04 应付票据及应付账款 117,028,275.04 117,028,275.04 2017 年度受影响的合并利润表项目: 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 33,647,611.81 -8,683,349.55 24,964,262.26 研发费用 8,683,349.55 8,683,349.55 合计 33,647,611.81 33,647,611.81 2017 年度受影响的母公司利润表项目: 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 25,291,071.59 -8,683,349.55 16,607,722.04 研发费用 8,683,349.55 8,683,349.55 合计 25,291,071.59 25,291,071.59 2017 年度的合并及母公司现金流量表项目不受影响。 2、其他会计政策变更 本公司本期无其他会计政策变更。 (二) 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 公告编号： 2019-006 19 苏州冠富电子科技有限公司 苏州 苏州 生产 100.00 同一控制下合并 厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 同一控制下合并 中科冠腾（香港）科技有限公司 香港 香港 销售 100.00 新设 恩希通讯配件有限公司 嘉善 嘉善 生产 52.00 非同一控制下合并 2、本期新纳入合并范围的主体 名称 新纳入合并范围原因 恩希通讯配件有限公司 非同一控制收购 中科冠腾（香港）科技有限公司 新设 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，解决和增加就业机会，对国家税收和促进就业的政策做出了 自己应有的贡献。 三、 持续经营评价 底座行业市场化程度相对较高，竞争充分，但行业内有能力从研发、生产到后续改进提供流程制造 服务的底座厂商为数不多。而本公司是行业中资金足、 研发能力强的公司。拥有持续的生产订单， 随 着业务的扩张，客户群体随之增加，自身综合实力也不断扩大。 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司持续经营情况良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 （1）行业市场趋于稳定 公告编号： 2019-006 20 公司的产品主要应用于一体机、液晶显示器和液晶电视。2018 年，一体机市场竞争激烈，预计未 来几年市场仍将维持现有水平；液晶显示器市场则可能微速下滑，但曲面显示器则将呈持续上升趋势； 而液晶电视市场则在2018 年趋稳，预计2019 年仍会有小幅增长，其中智能电视作为家庭互联网发展的 核心，是对彩电原有应用模式的重要变革，成为全球彩电业公认的重要发展方向。 （2）个性化设计成为亮点 随着行业的逐渐发展，在材质上，4K、OLED 等显示器将成为主流，在外观上，轻、薄、大尺寸的 显示器将更受欢迎。而底座的核心功能是对显示设备进行稳固支撑，目前，显示设备外观和配置日趋同 质化，但消费者随着物质生活和精神水平的提高，对产品的个性化提出了更高的要求，因此底座的个性 化设计成为显示设备设计亮点之一。 (二) 公司发展战略 公司所处底座行业是充分竞争行业，产品主要应用于一体机、液晶显示器和液晶电视。公司目前是 一体机市场的龙头企业，市场占有率达到20%以上，在液晶显示器及液晶电视市场亦占据相当份额。未 来公司除将继续稳固在一体机市场的龙头地位外，还将扩大在液晶显示器及液晶电视市场的影响力，同 时进一步加大研发力度，扩大市场份额，提高产品利润,开拓模具等其它业务，力争成为行业前三的供应 商。 (三) 经营计划或目标 为了实现上述目标，公司制定了以下经营计划： 1、产品技术研发计划 近年来，无论是液晶电视还是液晶显示器，都呈现出大尺寸、薄型化、轻量化的趋势，与此同时， 底座却趋于小型化，以更具美感，因此对于产品的设计与研发的要求更加严格。 公司始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场需求为导向，结合自身技术优势和未来行 业发展趋势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品种类，提高市场快速反应能力。公 司将继续加强与品牌厂商的合作交流，把握底座产品设计趋势，加大在轻、薄、环保及功能复杂底座产 品设计方向的投入，节省客户的研发成本。这些产品的开发有助于公司加强技术优势并提高公司产品竞 争力和盈利能力。 公司是广东省高新技术企业，已拥有专利技术 54 项，2019 年预计增加专利 10 项。 公告编号： 2019-006 21 2、营销计划 公司所处底座行业是充分竞争行业，为保证企业能够长久持续经营，公司在 2019 年重点将施行以 下措施：1）推进自动化，以提升产品品质并降低人力需求；2）进一步提高零件自制率，以发挥垂直整 合优势；3）与恩希合并后，共同开发手机、电脑、可穿戴设备配件等产品，以增加产品的多元化。 同时，公司将积极推进稳健的市场开拓计划，提升公司的市场占有率，力争成为行业前三的底座 产品提供商。 3、人才计划 企业核心竞争力越来越表现为对作为第一资本的人才的培育、拥有和运用能力，只有拥有了充足的 人才，高度重视人才的作用，始终坚持以人为本，大力推进人才队伍建设，企业才能实现跨越式的发展。 公司首先将寻找优质的中高层人才，以适应公司的发展战略及业务部署；其次，将扩张研发队伍，引进 具有顶尖业务能力的专业人才；最后，公司将强化培训机制，提升员素质及工作技能。 4、新收购的公司优势 恩希通讯成立于2015年，是一家专业为客户开发和制造各种规格的金属零部件加工制造商（包括家 用电器配件、电脑配件、通讯设备配件、汽车配件等），拥有先进的生产设施、专业的研发能力以及优 质的客户资源,本次交易完成后，有利于进一步完善提升公司战略布局规划，有利于公司整体业务的发 展，对公司的财务状况和经营将产生积极正面的影响。 通过以上措施，公司将增加竞争力，提高营业收入，减少浪费，削减成本，力争在2019 年实现营 业收入持续增加 20%~30%的目标，为公司下一步的发展打好根基。 (四) 不确定性因素 目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动使毛利率变化的风险 钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大，未来若公司主要原材料价格上涨，将会对毛利率以及 未来盈利能力产生不利影响。 应对措施： 1、加强成本管控，降低生产过程中原材料的损耗； 2、进一步提高零件的自制率，降 低生产成本； 3、加强研发，进一步提高产品技术含量，通过产品提价来消化原材料价格上涨的影响。 公告编号： 2019-006 22 二、应收账款坏账的风险 公司2018年应收账款为153,014,890.82元， 金额较大且公司目前的订单量不断增多，销售额也逐 年上升； 前五名客户应收账款占比分别为 11.16%、 8.89%、 7.24%、7.34%、5.97%，且2018 年开 发了很多其他客户，随着中科冠腾在行业内声望和信誉，新客户也不断增多，应收账款周转速度较慢。 虽然公司客户均为知名品牌企业， 信誉良好， 报告期内未曾发生过应收账款坏账损失，但是 若未来 发生坏账损失，将对公司经营业绩产生负面影响。 应对措施： 1、公司加强应收账款的催收力度，并将应收账款回款情况与销售人员绩效挂钩； 2、 针对国外客户的应收账款，公司在中国出口信用保险有限公司购买了出口险，以保证应收账款的收回； 3、积极开拓新客户，降低应收账款集中度较高的风险。 三、税收优惠政策变化的风险 公司自营出口外销收入税率为零，按照“ 免、抵、退” 办法核算应收出口退税。报告期内，公司 出口退税率为 17%及16%，未来若政府取消或调低公司所属产品出口退税率，将会对毛利率以及未来盈 利能力产生不利影响。 应对措施： 1、继续加强技术研究开发，积极将研发成果转化为专利，争取通过高新技术企业认证 复核； 2、努力降低产品成本，提高毛利率，降低公司出口退税对公司利润的影响程度。 四、劳动力成本上升风险 公司属于劳动力密集型企业， 近年来国内劳动力成本呈现上涨趋势， 制造成本上升导致公司经营 成本上升，从而对公司的盈利水平带来负面影响。 应对措施： 新产品报价时考虑人工成本上升因素， 同时积极使用自动化设备提高生产效率，降低 人工需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号： 2019-006 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 张书峰 拆借资金给 中科冠腾 5,280,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-009 刘春华 拆借资金给 中科冠腾 1,470,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-009 张继涛、陈天艳、东 莞市和为贵投资有 限公司 为中科冠腾 的融资租赁 提供连带保 1,650,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-009 公告编号： 2019-006 24 证 嘉善日茸精密工业 有限公司 恩希通讯厂 房转租给嘉 善日茸 281,058.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-009 上海泰威金属制品 有限公司 机器设备出 租给恩希通 讯 660,600.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司实际控制人为公司的日常所需提供的无偿连带责任保证担保，目的是为补充公 司日常生产经营所需流动资金。是为了保障借款合同的顺利执行，有助于公司主营业务的发展，不会对 公司生产经营造成不利影响. (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 10 月 29 日，公司第一届董事会第十二次会议在公司召开，会议实到 5 人，会议由张继涛主 持，会议审议通过：1.《关于收购恩希通讯配件有限公司 52%股权的议案》。 (四) 承诺事项的履行情况 1.承诺事项：《规范关联交易承诺函》，承诺人：公司、全体股东以及全体董事、监事和高级管理 人员；履行情况：履行 2.承诺事项：《避免同业竞争承诺函》，承诺人：公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级 管理人员；履行情况：履行 3.承诺事项：《关于避免资金占用的承诺》，公司的控股股东和实际控制人张继涛、持有公司5% 以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员；履行情况：履行 4.承诺事项：《关于董事、监事、高级管理人员的诚信状况的承诺》，承诺人：公司董事、监事、高 级管理人员；履行情况：履行 5.承诺事项：《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，承诺人：公司董事、监事、高级管 理人员；履行情况：履行 6.承诺事项：《关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺函》，承诺人：公司实际控制人张继涛； 履行情况：履行 7.承诺事项：《实际控制人出具的相关承诺》，承诺人：公司实际控制人张继涛；履行情况：履行 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号： 2019-006 25 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 1,540,599.68 0.50% 融资抵押 应收账款 抵押 10,296,990.26 3.33% 融资抵押 其他应收款 质押 3,277,209.29 1.06% 保证金、押金 总计 - 15,114,799.23 4.89% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,742,500 100.00% 4,370,000 10,112,500 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,174,000 55.27% 3,174,000 6,348,000 62.77% 董事、监事、高管 172,500 3.00% - 172,500 1.71% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,257,500 100.00% -4,370,000 4,887,500 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,348,000 68.57% -3,174,000 3,174,000 64.94% 董事、监事、高管 517,500 5.59% - 517,500 10.59% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 和为贵 9,522,000 0 9,522,000 63.48% 3,174,000 6,348,000 2 中科昂森 1,200,000 0 1,200,000 8.00% 0 1,200,000 3 铭磊投资 1,173,000 0 1,173,000 7.82% 391,000 782,000 4 黄炳祥 690,000 0 690,000 4.60% 517,500 172,500 5 联悦科技 552,000 0 552,000 3.68% 184,000 368,000 合计 13,137,000 0 13,137,000 87.58% 4,266,500 8,870,500 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：投资铭磊投资执行事务合伙人张永全与和为 贵控股股东张继涛系父子关系。 公告编号： 2019-006 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 和为贵持有公司 63.48%股份，为公司的控股股东。 东莞市和为贵投资有限公司成立于 2015 年 10 月22 日， 注册资本 1,000 万元人民币， 经营范围为： 实业投资；股权投资；企业投资管理；企业 投资咨询服务；创业投资；批发业、零售业。 (二) 实际控制人情况 张继涛通过持有和为贵 80%股权，间接持有公司 50.78%股份,同时张继涛担任公司董事长及总经 理，负责公司业务发展方向、市场开拓及实际经营决策等重要事项，对公司董事、高级管理人员的任命 以及公司的经营决策构成重大影响。 综上，张继涛可认定为公司的实际控制人。 公告编号： 2019-006 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 东莞农商行 8,000,000.00 5.85% 1 年 否 抵押贷款 中国银行 12,880,000.00 5.68% 1 年 否 质押贷款 台新融资租凭（天 津）有限公司 13,941,713.36 9% 1 年 否 质押贷款 嘉铭融资租凭（上 海）有限公司 10,038,450.63 12% 1 年 否 合计 - 44,860,163.99 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号： 2019-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张继涛 董事长、总经理 男 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 杨青松 董事、财务负 责人 男 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 丁志平 董事 男 初中 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 董福全 董事 男 大专 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 黄炳祥 董事 男 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 张庆军 监事 男 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 刘俊 监事 男 本科 2016 年 5 月 18 日 -2019 年 5 月 17 日 是 王金久 监事 男 大专 2017 年10 月 23 日 -2019 年 5 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。 公告编号： 2019-006 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄炳祥 董事 690,000 0 690,000 4.60% - 合计 - 690,000 0 690,000 4.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 26 25 财务人员 20 20 技术人员 40 38 行政管理人员 210 180 生产人员 615 600 员工总计 911 863 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 30 35 专科 94 110 专科以下 787 718 员工总计 911 863 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行人性化的管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公 经营效益的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行产品生产技术、安全的培训，使员工不断 学习新技术、新标准、新工艺，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考 公告编号： 2019-006 30 核制度、薪酬制度和体系。 1、人员变动情况与人才引进情况 报告期内，公司在职职工由期初的 911 人减少到 863 人。由于报告期内公司生产订单增加，年后 人员流失，公司为保证生产效率，将生产线改造成自动化及半自动化机器手代替生产员工。技术研发和 产品质量是公司的核心竞争力，为人才搭建充分发挥自己才干的平台，为人才提供与公司共同成长的机 会，为人才放大提升自身价值的空间，保障人才在愉快的工作中得到相应的良好待遇，从而改善人才的 生活质量。 2、培训计划 公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类 员工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理 人员的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩 的业余生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能 力。 3、薪酬制度 公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求 制定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资， 绩效薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一 定的竞争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断 地探讨更加科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大 更强的竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 4 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 本公司核心人员未发生变动。 公告编号： 2019-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号： 2019-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，有限公司阶段，公司设立了股东会，未设立董事会和监事会，仅设执行董事和监事各 1 名。公司治理结构较为简单，内部治理制度的执行方面亦不尽完善。 股份公司自成立以来， 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司逐步 建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制 衡为特征的公司治理结构。公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投 资管理办法》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等。 报告期内， 公司召开了股东大会 2 次、董事会 5 次、监事会 2 次， 公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予 公告编号： 2019-006 33 出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良 好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司新三板挂牌之后章程共修改两次：2017 年10 月23 日依股转系统要求增加相关条款；2018 年 1月12 日变更注册地址，修改章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年 1 月 12 日，公司第一届董事会第 九次会议在公司召开，应参加表决董事 5 人， 实际参与表决董事 5 人。会议审议通过以下议 案： 1.《关于变更公司注册地址并修改章程的 议案》;2.《关于提请召开股份公司 2018 年度 第一次临时股东大会的议案》。 2018 年 4 月 23 日，公司第一届董事会第 十次会议在公司召开，会议实到 5 人，会议由 张继涛主持，会议审议通过以下议案：1.审议 《关于〈2017 年度总经理工作报告〉的议 案》;2.审议《关于〈2017 年度董事会工作报 告〉的议案》;3.审议《关于〈2017 年年度报 告及报告摘要〉的议案》;4.审议《关于〈2017 年度审计报告〉的议案》;5.审议《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议案》;6.审议《关于 〈2018 年度财务预算报告〉的议案》;7.审议 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》;8.审议《关于续聘中审华会计师事务所(特 殊普通合伙) 为公司 2018 年度审计机构的议 案》;9.审议《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》;10.审议《关于设立东莞市中科冠腾 科技股份有限公司重庆分公司的议案》;11.审 议《关于前期会计差错更正的议案》; 12.审议 公告编号： 2019-006 34 《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一的 议案》;13.审议《关于召开 2017 年年度股东大 会的议案》。 2018 年 8 月 27 日，公司第一届董事会第 十一次会议在公司召开，会议实到 5 人，会议 由张继涛主持，会议审议通过：1.《关于〈2018 年半年度报告〉的议案》。 2018 年 10 月 29 日，公司第一届董事会第十 二次会议在公司召开，会议实到 5 人，会议由 张继涛主持，会议审议通过：1.《关于收购恩 希通讯配件有限公司 52%股权的议案》。 监事会 2 2018 年 4 月 23 日召开第一届监事会第五 次会议，会议通过了《关于〈2017 年度监事会 工作报告〉的议案 》、《关于〈2017 年年度 报告及报告摘要〉的议案 》、《关于〈2017 年度审计报告〉的议案 》、《关于〈2017 年 度财务决算报告〉的议案 》、《关于〈2018 年度财务预算报告〉的议案 》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于续 聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公 司 2018 年度审计机构的议案》、《关于<2017 年度利润分配预案>的议案》、《关于前期会计 差错更正的议案》； 2018 年 8 月 7 日召开第一届监事会第六次 会议，会议通过了《关于〈2018 年半年度报告〉 的议案》。 股东大会 2 2018 年 02 月 03 日上午 10 点召开临时股 东大会，会议通过了《关于变更公司注册地址 并修改章程的议案》； 2018 年 6 月 19 日 上午 09：30 召开年度 股东大会，会议通过了：1.《关于<2017 年度 董事会工作报告>的议案》、2.《关于<2017 年 度监事会工作报告>的议案》 、3.《关于<2017 年年度报告及报告摘要>的议案》、4.《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、5.《关于 <2018 年度财务预算报告>的议案》、6.《关于 预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、7.《关 于续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年度审计机构的议案》、8.《关于 <2017 年度利润分配方案>的议案 》、9.《关于 前期会计差错更正的议案》、10.《关于未弥补 亏损达实收股本总额三分之一的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 公告编号： 2019-006 35 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 2、董事会：公司董事会为 5 人，董事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉相关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，确实保护公司及股东的合法权益。 3、监事会：公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定 选举产生监事，监事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责 地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法 权益。报告期内，公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法 律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够对公司的重大决策事项作出决策，保证公 司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公 司治理的合法有效运行。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事 项提供有力保障。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《 公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其 义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、网站、面谈等各种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道畅通。 公告编号： 2019-006 36 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 （一）业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上 独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性: 公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股 股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不 存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有 在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性： 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够 独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士 共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （五）机构独立性： 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了制造中心、 公告编号： 2019-006 37 研发部、 产品事业部、 模具部、 财务部、 管理部等职能中心，各中心之间分工明确，协调合作；公 司根据《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公司 章程》规范运作；公司具有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》 ，以进一步健全信息披露管理事务，提高公司规 范化运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公告编号： 2019-006 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2019]0194 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2019 年04 月26 日 注册会计师姓名 单闽、吴英达 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2019]0194 号 东莞市中科冠腾科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市中科冠腾科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2018年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2018年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号： 2019-006 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独 或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 公告编号： 2019-006 40 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：单闽 （项目合伙人） 中国 天津 中国注册会计师：吴英达 二〇一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七（一） 4,619,982.86 3,251,525.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 七（二） 153,014,890.82 127,771,484.99 公告编号： 2019-006 41 其中：应收票据 应收账款 153,014,890.82 127,771,484.99 预付款项 七（三） 10,329,467.92 455,791.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七（四） 5,475,462.35 4,150,711.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七（五） 61,785,316.83 31,887,173.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七（六） 7,071,106.92 4,775,005.57 流动资产合计 242,296,227.70 172,291,691.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七（七） 44,195,238.63 35,780,498.12 在建工程 七（八） 3,250,674.15 2,618,926.30 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七（九） 1,567,205.71 456,199.00 开发支出 商誉 七（十） 13,416,287.19 长期待摊费用 七（十一） 804,991.43 28,442.97 递延所得税资产 七（十二） 931,936.39 1,004,934.95 其他非流动资产 七（十三） 2,818,294.20 非流动资产合计 66,984,627.70 39,889,001.34 资产总计 309,280,855.40 212,180,693.32 流动负债： 短期借款 七（十四） 39,020,163.99 34,443,432.43 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 七（十五） 188,205,625.12 143,913,340.24 公告编号： 2019-006 42 其中：应付票据 应付账款 188,205,625.12 143,913,340.24 预收款项 七（十六） 3,312,323.42 456,988.99 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七（十七） 7,604,898.56 4,245,948.73 应交税费 七（十八） 1,350,926.51 216,667.61 其他应付款 七（十九） 40,087,546.98 6,307,536.16 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七（二十） 3,180,000 其他流动负债 流动负债合计 282,761,484.58 189,583,914.16 非流动负债： 长期借款 七（二十一） 2,660,000.00 8,720,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七（二十二） 8,873,579.21 2,478,300.63 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,533,579.21 11,198,300.63 负债合计 294,295,063.79 200,782,214.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（二十三） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（二十四） 5,731,307.90 5,731,307.90 减：库存股 其他综合收益 七（二十五） -45,269.66 63,586.35 专项储备 盈余公积 七（二十六） 3,009,012.04 1,455,728.39 一般风险准备 未分配利润 七（二十二） -1,213,256.46 -10,852,144.11 公告编号： 2019-006 43 归属于母公司所有者权益 合计 22,481,793.82 11,398,478.53 少数股东权益 -7,496,002.21 所有者权益合计 14,985,791.61 11,398,478.53 负债和所有者权益总计 309,280,855.40 212,180,693.32 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：陈保华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,143,131.07 2,849,297.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四（一） 151,022,709.13 144,768,056.37 其中：应收票据 应收账款 151,022,709.13 144,768,056.37 预付款项 9,844,027.57 430,721.09 其他应收款 十四（二） 4,948,934.51 9,004,307.09 其中：应收利息 应收股利 存货 45,872,200.04 26,535,807.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,940,524.12 3,891,739.13 流动资产合计 220,771,526.44 187,479,928.53 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 8,121,518.89 3,121,518.89 投资性房地产 固定资产 31,961,422.96 33,385,798.18 在建工程 3,250,674.15 2,618,926.30 生产性生物资产 油气资产 无形资产 540,507.38 182,437.16 开发支出 商誉 公告编号： 2019-006 44 长期待摊费用 742,325.66 递延所得税资产 688,881.83 760,311.49 其他非流动资产 非流动资产合计 45,305,330.87 40,068,992.02 资产总计 266,076,857.31 227,548,920.55 流动负债： 短期借款 39,020,163.99 34,443,432.43 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 162,682,445.62 117,028,275.04 其中：应付票据 应付账款 162,682,445.62 117,028,275.04 预收款项 891,848.61 456,988.99 应付职工薪酬 6,681,037.59 3,937,576.11 应交税费 1,346,728.12 216,667.61 其他应付款 18,177,216.53 38,321,492.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,180,000.00 其他流动负债 流动负债合计 231,979,440.46 194,404,432.23 非流动负债： 长期借款 2,660,000.00 8,720,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 893,060.68 2,478,300.63 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,553,060.68 11,198,300.63 负债合计 235,532,501.14 205,602,732.86 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号： 2019-006 45 资本公积 7,352,826.79 7,352,826.79 减：库存股 其他综合收益 -45,269.66 专项储备 盈余公积 3,009,012.04 1,455,728.39 一般风险准备 未分配利润 5,227,787.00 -1,862,367.49 所有者权益合计 30,544,356.17 21,946,187.69 负债和所有者权益合计 266,076,857.31 227,548,920.55 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 386,066,259.96 302,480,789.70 其中：营业收入 七（二十八） 386,066,259.96 302,480,789.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 380,010,686.50 316,477,344.06 其中：营业成本 七（二十八） 315,287,929.23 259,105,843.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十九） 2,094,477.39 1,418,558.71 销售费用 七（三十） 21,796,459.63 15,773,214.98 管理费用 七（三十一） 23,756,562.42 24,964,262.26 研发费用 七（三十二） 11,088,732.47 8,683,349.55 财务费用 七（三十三） 5,810,191.89 4,249,265.23 其中：利息费用 3,577,560.76 3,546,206.61 利息收入 7,052.09 6,491.90 资产减值损失 七（三十四） 176,333.47 2,282,849.39 加：其他收益 七（三十五） 598,882.40 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七（三十六） 116,136.92 -105,394.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 3,698,334.65 -4,910,919.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,468,927.43 -19,012,868.41 公告编号： 2019-006 46 加：营业外收入 七（三十七） 1,264,059.87 1,918,310.64 减：营业外支出 七（三十八） 907,723.95 2,068,219.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,825,263.35 -19,162,777.73 减：所得税费用 七（三十九） 1,090,199.37 -15,126.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,735,063.98 -19,147,650.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,735,063.98 -19,147,650.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,457,107.32 2.归属于母公司所有者的净利润 11,192,171.30 -19,147,650.83 六、其他综合收益的税后净额 -108,856.01 63,586.35 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -108,856.01 63,586.35 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -108,856.01 63,586.35 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -108,856.01 63,586.35 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,626,207.97 -19,084,064.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,083,315.29 -19,084,064.48 归属于少数股东的综合收益总额 -1,457,107.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.75 -1.28 （二）稀释每股收益（元/股） 0.75 -1.28 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：陈保华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 359,147,094.26 237,896,385.26 减：营业成本 十四（四） 292,358,159.48 201,031,626.45 税金及附加 1,947,030.52 1,151,630.10 公告编号： 2019-006 47 销售费用 20,276,693.83 12,217,580.98 管理费用 18,882,693.96 16,607,722.04 研发费用 10,946,687.08 8,683,349.55 财务费用 2,843,657.24 7,702,995.55 其中：利息费用 3,569,365.19 3,546,206.61 利息收入 5,824.25 4,710.74 资产减值损失 512,277.46 2,318,250.38 加：其他收益 579,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,900.00 -42,776.94 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,985,294.69 -11,859,546.73 加：营业外收入 903,929.25 1,714,223.78 减：营业外支出 102,131.41 1,590,544.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,787,092.53 -11,735,867.10 减：所得税费用 1,085,927.41 -86,018.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,701,165.12 -11,649,848.38 （一）持续经营净利润 11,701,165.12 -11,649,848.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 -108,856.01 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -108,856.01 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -108,856.01 6.其他 六、综合收益总额 11,592,309.11 -11,649,848.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号： 2019-006 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 479,066,946.41 298,908,164.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,612,882.71 11,307,773.99 收到其他与经营活动有关的现金 七（四十） 8,556,063.27 3,504,613.97 经营活动现金流入小计 506,235,892.39 313,720,552.18 购买商品、接受劳务支付的现金 381,197,283.13 200,282,391.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 65,045,700.82 51,977,462.58 支付的各项税费 2,346,415.08 4,162,055.23 支付其他与经营活动有关的现金 七（四十） 41,431,731.08 36,067,492.39 经营活动现金流出小计 490,021,130.11 292,489,401.99 经营活动产生的现金流量净额 16,214,762.28 21,231,150.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 90,236.92 62,299.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 90,236.92 62,299.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,550,164.03 14,878,577.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号： 2019-006 49 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,017,397.42 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,567,561.45 14,878,577.17 投资活动产生的现金流量净额 -11,477,324.53 -14,816,277.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 290,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,386,976.97 64,443,140.56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 85,676,976.97 64,443,140.56 偿还债务支付的现金 84,568,908.39 63,774,690.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,577,560.76 3,848,876.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 461,284.94 筹资活动现金流出小计 88,607,754.09 67,623,567.40 筹资活动产生的现金流量净额 -2,930,777.12 -3,180,426.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -438,203.04 -1,407,475.81 五、现金及现金等价物净增加额 1,368,457.59 1,826,970.35 加：期初现金及现金等价物余额 3,251,525.27 1,424,554.92 六、期末现金及现金等价物余额 4,619,982.86 3,251,525.27 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：陈保华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 375,877,224.55 243,517,081.32 收到的税费返还 10,529,731.46 5,006,664.66 收到其他与经营活动有关的现金 1,574,762.30 1,737,013.07 经营活动现金流入小计 387,981,718.31 250,260,759.05 购买商品、接受劳务支付的现金 270,859,762.37 152,589,088.73 支付给职工以及为职工支付的现金 56,951,568.24 39,776,648.85 支付的各项税费 2,180,018.94 3,077,035.33 支付其他与经营活动有关的现金 40,544,891.49 35,648,262.40 经营活动现金流出小计 370,536,241.04 231,091,035.31 经营活动产生的现金流量净额 17,445,477.27 19,169,723.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 公告编号： 2019-006 50 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,150,215.91 12,834,107.89 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,150,215.91 12,834,107.89 投资活动产生的现金流量净额 -12,150,215.91 -12,834,107.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 85,386,976.97 64,443,140.56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 85,386,976.97 64,443,140.56 偿还债务支付的现金 84,568,908.39 63,774,690.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,569,365.19 3,848,876.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 88,138,273.58 67,623,567.40 筹资活动产生的现金流量净额 -2,751,296.61 -3,180,426.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,250,131.30 -1,234,173.57 五、现金及现金等价物净增加额 1,293,833.45 1,921,015.44 加：期初现金及现金等价物余额 2,849,297.62 928,282.18 六、期末现金及现金等价物余额 4,143,131.07 2,849,297.62 公告编号： 2019-006 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 15,000,000.00 5,731,307.90 63,586.35 1,455,728.39 -10,852,144.11 11,398,478.53 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 15,000,000.00 5,731,307.90 63,586.35 1,455,728.39 -10,852,144.11 11,398,478.53 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -108,856.01 1,553,283.65 9,638,887.65 -7,496,002.21 3,587,313.08 公告编号： 2019-006 52 （一）综合收 益总额 -108,856.01 11,192,171.30 -1,457,107.32 9,626,207.97 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 -6,038,894.89 -6,038,894.89 1．股东投入 的普通股 290,000.00 290,000.00 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 -6,328,894.89 -6,328,894.89 （三）利润分 配 1,553,283.65 -1,553,283.65 1．提取盈余 公积 1,553,283.65 -1,553,283.65 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权 益 内 部 结 公告编号： 2019-006 53 转 1.资本公积转 增资本（或股 本） 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划 变 动 额 结 转留存收益 5.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 15,000,000.00 5,731,307.90 -45,269.66 3,009,012.04 -1,213,256.46 -7,496,002.21 14,985,791.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号： 2019-006 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 5,731,307.90 1,455,728.39 9,715,693.74 31,902,730.03 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,420,187.02 -1,420,187.02 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 5,731,307.90 1,455,728.39 8,295,506.72 30,482,543.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 63,586.35 -19,147,650.83 -19,084,064.48 （一）综合收益总额 63,586.35 -19,147,650.83 -19,084,064.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号： 2019-006 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 5,731,307.90 63,586.35 1,455,728.39 -10,852,144.11 11,398,478.53 法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：陈保华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号： 2019-006 56 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 7,352,826.79 1,455,728.39 -1,862,367.49 21,946,187.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 7,352,826.79 1,455,728.39 -1,862,367.49 21,946,187.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -45,269.66 1,553,283.65 7,090,154.49 8,598,168.48 （一）综合收益总额 -108,856.01 11,701,165.12 11,592,309.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,553,283.65 -1,553,283.65 1．提取盈余公积 1,553,283.65 -1,553,283.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号： 2019-006 57 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 63,586.35 -3,057,726.98 -2,994,140.63 四、本年期末余额 15,000,000.00 7,352,826.79 -45,269.66 3,009,012.04 5,227,787.00 30,544,356.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 7,352,826.79 1,455,728.39 11,207,667.91 35,016,223.09 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,420,187.02 -1,420,187.02 公告编号： 2019-006 58 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 7,352,826.79 1,455,728.39 9,787,480.89 33,596,036.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -11,649,848.38 -11,649,848.38 （一）综合收益总额 -11,649,848.38 -11,649,848.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号： 2019-006 59 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 7,352,826.79 1,455,728.39 -1,862,367.49 21,946,187.69 公告编号： 2019-006 60 财务报表附注 附注一、基本情况 （一）、公司概况 东莞市中科冠腾科技股份有限公司(以下简称”本公司”或“中科冠腾公司” )是由东 莞市冠晔电子科技有限公司（以下简称”东莞冠晔”或“有限公司”）改制设立的股份有限 公司，注册地址在东莞市石碣镇崇焕中路 183 号石碣华科城科技园，统一社会信用代码： 914419006924457391，注册资本人民币 1500 万元，法定代表人：张继涛。 （二）、历史沿革 1、东莞冠晔由徐庆钟和张继涛共同出资设立。于 2009 年 8 月 7 日取得东莞市工商行 政管理局颁发的注册号为 441900692445739 企业法人营业执照，法定代表人为张继涛。 公司设立时的注册资本为人民币 100 万元，业经东莞市华必信会计师事务所有限公司 出具“华必信验字（2009）第 0096 号”验资报告予以验证。 设立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 徐庆钟 10.00 10.00 货币 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 2、2012 年 3 月 20 日，徐庆钟与张纪生签订《股权转让协议》，股东徐庆钟将其持有 公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给张纪生。 本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 张纪生 10.00 10.00 货币 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 3、2014 年 12 月 9 日，张纪生与陈天艳签订《股权转让协议》，股东张纪生将其持有 公司 10%的股权以人民币 10 万元转让给陈天艳。 公告编号： 2019-006 61 本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 陈天艳 10.00 10.00 货币 张继涛 90.00 90.00 货币 合计 100.00 100.00 -- 4、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔公司股东会决议通过:总注册资本变更为 1000 万元 人民币，东莞市和为贵投资有限公司以货币出资 900 万，占出资总额的 90%。 2015 年 11 月 17 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 600 万到位，业经东莞市德方 信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0020 号”验资报告予以验证。 2015 年 12 月 14 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 300 万到位，业经东莞市德方 信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0021 号”验资报告予以验证。 本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 900.00 90.00 货币 陈天艳 10.00 1.00 货币 张继涛 90.00 9.00 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 5、2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与黄炳祥签订《股权转让协议》， 股东东莞市和为贵投资有限公司将其持有公司 5%的股权共 50 万元出资额以人民币 115 万 元转让给黄炳祥。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与方涛签订《股权转让协议》，股东东 莞市和为贵投资有限公司将持有公司 3%的股权共 30 万元出资额以人民币 69 万元转让给方 涛。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与东莞市奥创投资有限公司签订《股 权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 1%的股权共 10 万元出资额以人 民币 23 万元转让给东莞市奥创投资有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与深圳金信美格投资发展有限公司签 订《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20 万元出资 额以人民币 46 万元转让给深圳金信美格投资发展有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与苏州力而特机电有限公司签订《股 公告编号： 2019-006 62 权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 0.2%的股权共 2 万元出资额以 人民币 4.6 万元转让给苏州力而特机电有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 签订《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 3.8%的股权共 38 万元 出资额以人民币 87.4 万元转让给信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与中山市汇晟塑料制品有限公司签订 《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20 万元出资额 以人民币 46 万元转让给中山市汇晟塑料制品有限公司。 2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与重庆联悦科技有限公司签订《股权 转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 4%的股权共 40 万元出资额以人民 币 92 万元转让给重庆联悦科技有限公司。 2015 年 11 月 5 日，张继涛与东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让 协议》，股东张继涛将持有公司 8.5%的股权共 85 万元出资额以人民币 195.5 万元转让给东 莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙）。 2015 年 11 月 5 日，张继涛与中山市汇晟塑料制品有限公司签订《股权转让协议》，股 东张继涛将持有公司 0.5%的股权共 5 万元出资额以人民币 11.5 万元转让给中山市汇晟塑 料制品有限公司。 2015 年 11 月 5 日，陈天艳与郭秀丽签订《股权转让协议》，股东陈天艳将持有公司 1% 的股权共 10 万元出资额以人民币 23 万元转让给郭秀丽。 上述股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 690.00 69.00 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 8.50 货币 黄炳祥 50.00 5.00 货币 重庆联悦科技有限公司 40.00 4.00 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.80 货币 方涛 30.00 3.00 货币 中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.50 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 2.00 货币 东莞市奥创投资有限公司 10.00 1.00 货币 公告编号： 2019-006 63 郭秀丽 10.00 1.00 货币 苏州力而特机电有限公司 2.00 0.20 货币 合计 1,000.00 100.00 -- 6、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔与上海中科昂森创业投资有限公司签署增资协议， 协议约定：上海中科昂森创业投资有限公司对东莞冠晔投资 565 万元，其中 87 万元进入注 册资本，其余资金 478 万元进入资本公积，增资完成后持有东莞冠晔 8%的股权。 2015 年 12 月 11 日，上海中科昂森创业投资有限公司投资款 565 万到位，业经东莞 市德方信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0025 号”验资报告予以验证。 本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 690.00 63.48 货币 上海中科昂森创业投资有限公司 87.00 8.00 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 7.82 货币 黄炳祥 50.00 4.60 货币 重庆联悦科技有限公司 40.00 3.68 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.50 货币 方涛 30.00 2.76 货币 中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.30 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 1.84 货币 东莞市奥创投资有限公司 10.00 0.92 货币 郭秀丽 10.00 0.92 货币 苏州力而特机电有限公司 2.00 0.18 货币 合 计 1,087.00 100.00 -- 7、2016 年 1 月 29 日，东莞冠晔股东会决议通过，变更注册资本为人民币 1500 万元， 由资本公积转增注册资本 413 万元。 本次注册资本转增之后各股东出资额和出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 货币 深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 货币 公告编号： 2019-006 64 重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 货币 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 货币 中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 货币 东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 货币 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 货币 苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 货币 上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 货币 黄炳祥 68.9972 4.60 货币 方涛 41.3983 2.76 货币 郭秀丽 13.7994 0.92 货币 合计 1,500.00 100.00 -- 8、2016年4月25日，有限公司召开股东会议并决定，由全体股东以截止2016年3月31日 有限公司的净资产折为股份1500万股，整体变更设立东莞市中科冠腾科技股份有限公司，每 股面值一元。整体变更后各股东的出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 净资产 深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 净资产 重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 净资产 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 净资产 中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 净资产 东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 净资产 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 净资产 苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 净资产 上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 净资产 黄炳祥 68.9972 4.60 净资产 方涛 41.3983 2.76 净资产 郭秀丽 13.7994 0.92 净资产 合计 1,500.00 100.00 -- 2016 年 5 月 19 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“致同验字 （2016） 第 441ZC0453”号《验资报告》，确认全体股东本次所认缴股份公司的 全部出资均已足额缴 公告编号： 2019-006 65 纳完毕。 （三）、本公司业务性质和主要经营活动 1、行业性质：本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。 2、经营范围：研发、设计、产销：液晶电视机、液晶显示器、液晶一体机、液晶广告 机、遥控电动转轴、移动电子产品；模具，五金、塑料制品；货物进出口、技术进出口（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。 （四）、合并报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 本公司子公司的相关信息参见附注【八（一）】。 附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照按照中华人民共和国财政部 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 (二)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 (四)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号： 2019-006 66 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (七)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 公告编号： 2019-006 67 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 公告编号： 2019-006 68 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 公告编号： 2019-006 69 （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (九)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产 负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (十一)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公告编号： 2019-006 70 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号： 2019-006 71 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 公告编号： 2019-006 72 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十二)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款期末余额 10%以上且金额超过 300 万的应收款项。 单项金额重大的其他应收款是指期末余额 300 万元以上的其他应收款。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其 账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则 按组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划 分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 公告编号： 2019-006 73 确定组合的依据 无信用风险组合 包括保证金、押金等可以确定收回的应收款项。 正常信用风险组合 除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表 明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉 讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有 可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不 能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款 项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 (十三)存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、半成品、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货按实际成本进行初始计量，发出存货按加权平均计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号： 2019-006 74 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 (十四)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 公告编号： 2019-006 75 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 公告编号： 2019-006 76 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 公告编号： 2019-006 77 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资 产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法 一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公 司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 15、固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 公告编号： 2019-006 78 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 5 5 19 办公设备 4-10 5 9.5-23.75 电子设备 4-10 5 9.5-23.75 3、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十七)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 公告编号： 2019-006 79 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 公告编号： 2019-006 80 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出按每月月末平均的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产 性生物资产按平均年限法计提折旧。 (二十)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号： 2019-006 81 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 2-10 预计使用寿命 2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十一）商誉 公告编号： 2019-006 82 1、 商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法： 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或 资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其 可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 (二十二)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁 固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用 按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用， 本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 公告编号： 2019-006 83 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 公告编号： 2019-006 84 酬负债，并计入当期损益。 (二十四)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 公告编号： 2019-006 85 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 公告编号： 2019-006 86 （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该 金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如 该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； ③如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 【十八】“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 公告编号： 2019-006 87 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 (二十七)收入 1、收入确认的原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、销售商品收入确认和计量的具体原则 内销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品交付至客户指定仓库，客户 实际生产领用并对账确认（主要大客户为此方式，其他客户为送货至客户指定仓库时确认）； ③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 外销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品销售全部采用 FOB 结算，货 物在装运港被装上指定运船时；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时作为收入确认 时点。 (二十八)政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认 公告编号： 2019-006 88 的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额 20%及以上。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：按照相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入或在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入。 政府补助的确认时点：对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收 到时确认。 (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号： 2019-006 89 (三十)租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十一)终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 公告编号： 2019-006 90 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下 列两项金额中较低者计量： ① 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 (三十二) 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 公告编号： 2019-006 91 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持 有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 (三十三)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于 （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 (三十四)主要会计政策、会计估计的变更 （一）会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编号： 2019-006 92 （1）变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： - 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 - 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》 - 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 - 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》(统称“解释第 9-12 号”) - 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号) 及相关解 读 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内 容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 1）解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产 的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进 行了调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2）财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 127,771,484.99 -127,771,484.99 应收票据及应收账款 127,771,484.99 127,771,484.99 应付账款 143,913,340.24 -143,913,340.24 应付票据及应付账款 143,913,340.24 143,913,340.24 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 公告编号： 2019-006 93 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收账款 144,768,056.37 -144,768,056.37 应收票据及应收账款 144,768,056.37 144,768,056.37 应付账款 117,028,275.04 -117,028,275.04 应付票据及应付账款 117,028,275.04 117,028,275.04 2017 年度受影响的合并利润表项目: 合并利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 33,647,611.81 -8,683,349.55 24,964,262.26 研发费用 8,683,349.55 8,683,349.55 合计 33,647,611.81 33,647,611.81 2017 年度受影响的母公司利润表项目: 母公司利润表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 管理费用 25,291,071.59 -8,683,349.55 16,607,722.04 研发费用 8,683,349.55 8,683,349.55 合计 25,291,071.59 25,291,071.59 2017 年度的合并及母公司现金流量表项目不受影响。 2、其他会计政策变更 本公司本期无其他会计政策变更。 (三) 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 四、前期会计差错更正 本公司本期无前期差错更正。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： 公告编号： 2019-006 94 A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 地方教育费附加 应纳流转税额 2 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率% 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 15 苏州冠富电子科技有限公司 25 厦门冠富腾电子科技有限公司 25 恩希通讯配件有限公司 25 中科冠腾（香港）科技有限公司 16.5 (二)税收优惠 （1）增值税 根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税 〔2012〕39 号）的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产 货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原 材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退” 税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶 完成的部分予以退税。按该规定，本公司销售商品的增值税实行“免、抵、退”税管理办 法。 （2）企业所得税 公告编号： 2019-006 95 本公司于 2016 年 12 月 9 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201644004708 的《高新技术企业证书》，有效期三 年。本公司 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 七、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 218,683.43 132,234.10 人民币 212,278.33 130,405.63 新台币 28,671.00 0.22 6,405.10 8,315.00 0.22 1,828.47 银行存款： 4,401,299.43 3,119,291.17 人民币 3,598,515.65 3,598,515.65 2,979,935.14 美元 107,061.61 6.86 734,785.25 16,504.35 6.53 107,842.82 新台币 241,882.00 0.22 54,036.44 143,307.00 0.22 31,513.21 港币 15,934.82 0.88 13,962.09 合计 4,619,982.86 3,251,525.27 （二）应收票据及应收账款 项目 注 期末数 期初数 应收票据 1 应收账款 2 153,014,890.82 127,771,484.99 合计 153,014,890.82 127,771,484.99 1、 应收票据 本公司期末无应收票据。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 公告编号： 2019-006 96 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 157,897,737.07 100.00 4,882,846.25 3.09 153,014,890.82 组合小计 157,897,737.07 100.00 4,882,846.25 3.09 153,014,890.82 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 157,897,737.07 100.00 4,882,846.25 3.09 153,014,890.82 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 组合小计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 （2）应收账款种类说明： 1）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 156,556,989.62 99.15 4,696,709.69 3.00 151,860,279.93 1-2 年 1,080,438.35 0.68 108,043.83 10.00 972,394.52 2-3 年 260,309.10 0.17 78,092.73 30.00 182,216.37 合计 157,897,737.07 100.00 4,882,846.25 3.09 153,014,890.82 公告编号： 2019-006 97 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 127,063,297.55 96.20 3,811,898.92 3.00 123,251,398.63 1-2 年 5,022,318.18 3.80 502,231.82 10.00 4,520,086.36 合计 132,085,615.73 100.00 4,314,130.74 3.27 127,771,484.99 （3）应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项 性质 金额 账龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（％） Hon Hai Precision Ind. Co., LTD. Indy 货款 17,620,141.46 1 年以内 11.16 达丰(重庆)电脑有限公司 货款 14,038,284.62 1 年以内 8.89 纬创资通（重庆）有限公司 货款 11,428,617.59 1 年以内 7.24 鸿富锦精密电子（重庆）有限公司 货款 11,587,964.14 1 年以内 7.34 纬创资通（中山）有限公司 货款 9,430,070.09 1 年以内 5.97 合 计 64,105,077.90 40.60 （4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 568,715.51 元。 （5）应收账款中关联方单位欠款情况：无。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）本报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。 （8）本报告期通过重组等其他方式收回的应收款项：无。 （9）本报告期实际核销的应收账款：无。 （10）应收账款期末余额中：纬创资通（中山）有限公司人民币 9,430,070.09 元，为 本公司向台新融资租赁（天津）有限公司申请融资额度为人民币 2000 万元的保理业务提供 质押担保；Wistron Corporation 人民币 866,920.17 元，为本公司向北京银行深圳分行所 申请的最高授信额度为人民币 1500 万元的流动资金贷款提供质押担保。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 公告编号： 2019-006 98 1 年以内 10,093,306.69 97.71 455,791.23 100.00 1-2 年 236,161.23 2.29 合计 10,329,467.92 100.00 455,791.23 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末总额的比例% 苏州同亮精密五金有限公司 3,122,122.97 30.23 东莞市盟大塑化科技有限公司 3,000,000.00 29.04 东莞邦达五金有限公司 1,334,843.75 12.92 广东全盛膳食管理服务有限公司 395,097.48 3.82 东莞市巨弘塑胶原料有限公司 376,960.00 3.65 合计 8,229,024.20 79.67 4、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）其他应收款 项目 注 期末数 期初数 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 5,475,462.35 4,150,711.2 合计 5,475,462.35 4,150,711.2 1、应收利息 本公司期末无应收利息。 2、应收股利 本公司期末无应收股利。 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 公告编号： 2019-006 99 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 621,632.34 11.29 32,760.07 5.27 588,872.27 无风险组合 4,886,590.08 88.71 4,886,590.08 组合小计 5,508,222.42 100.00 32,760.07 0.59 5,475,462.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,508,222.42 100.00 32,760.07 0.59 5,475,462.35 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 53,000.00 1.28 5,230.00 9.87 47,770.00 无风险组合 4,102,941.21 98.72 4,102,941.21 组合小计 4,155,941.21 100.00 5,230.00 0.13 4,150,711.21 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,155,941.21 100.00 5,230.00 0.13 4,150,711.21 （2）其他应收款种类说明： 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无。 2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 545,759.45 87.79 16,372.78 3.00 529,386.67 1 至 2 年 31,872.89 5.13 3,187.29 10.00 28,685.60 2 至 3 年 44,000.00 7.08 13,200.00 30.00 30,800.00 合计 621,632.34 100.00 32,760.07 5.27 588,872.27 账龄 期初数 公告编号： 2019-006 100 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,000.00 1.89 30.00 3.00 970.00 1 至 2 年 52,000.00 98.11 5,200.00 10.00 46,800.00 合计 53,000.00 100.00 5,230.00 0.12 47,770.00 4）无风险组合明细 项目 期末数 期初数 应收出口退税 1,458,164.33 1,596,388.22 保证金、押金、备用金 3,277,209.29 2,506,552.99 股东往来 151,216.46 合计 4,886,590.08 4,102,941.21 注：股东往来为张继涛的备用金 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 应收出口退税 1,458,164.33 1,596,388.22 保证金、押金、备用金 3,277,209.29 2,506,552.99 往来款 772,848.80 53,000.00 合计 5,508,222.42 4,155,941.21 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末总额的比例(%) 出口退税款 出口退税款 1,458,164.33 1 年以内 26.47 瑞环公司 押金 900,243.31 1 年以内 16.34 灿荣五金 押金 878,788.00 0-2 年 15.95 平安国际融资租赁有限公司 押金 650,000.00 0-2 年 11.80 中行保证金 保证金 500,000.00 1 年以内 9.08 合计 4,387,195.64 79.60 （5）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 27,530.07 元。 （6）其他应收款中关联方单位欠款情况：无。 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）本报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。 公告编号： 2019-006 101 （五）存货 （1）存货明细列示如下： 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,130,489.93 690,957.93 9,439,532.00 6,712,160.51 219,471.15 6,492,689.36 库存商品 19,844,598.08 610,987.79 19,233,610.29 10,041,027.57 1,508,405.20 8,532,622.37 自制半成品 6,277,752.85 6,277,752.85 4,474,075.77 4,474,075.77 在产品 8,942,163.55 8,942,163.55 7,623,340.76 7,623,340.76 发出商品 14,465,141.80 14,465,141.80 3,458,274.38 3,458,274.38 低值易耗品 5,079.50 5,079.50 1,883.56 1,883.56 委托加工物资 3,422,036.84 3,422,036.84 1,304,287.51 1,304,287.51 合计 63,087,262.55 1,301,945.72 61,785,316.83 33,615,050.06 1,727,876.35 31,887,173.71 （2）存货跌价准备变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 原材料 219,471.15 471,486.78 690,957.93 库存商品 1,508,405.20 897,417.411 610,987.79 合计 1,727,876.35 471,486.78 897,417.411 1,301,945.72 （六）其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣税费 7,026,027.03 4,775,005.57 待摊费用 45,079.89 合计 7,071,106.92 4,775,005.57 （七）固定资产 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 44,195,238.63 35,780,498.12 固定资产清理 2 合计 44,195,238.63 35,780,498.12 1、固定资产 公告编号： 2019-006 102 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初数 54,738,472.38 2,908,697.90 2,995,580.90 2,615,451.82 63,258,203.00 2.本期增加金额 21,883,795.97 422,675.87 823,357.88 27,096.69 23,156,926.41 （1）购置 7,295,459.51 18,879.30 823,357.88 20,259.08 8,157,955.77 （2）企业合并增加 14,588,336.46 403,796.57 6,837.61 14,998,970.64 3.本期减少金额 1,416,645.66 48,290.60 83,701.96 127,542.69 1,676,180.91 （1）处置或报废 1,416,645.66 48,290.60 83,701.96 127,542.69 1,676,180.91 4.期末数 75,205,622.69 3,283,083.17 3,735,236.82 2,515,005.82 84,738,948.50 二、累计折旧 - 1.期初数 22,855,114.54 1,005,361.36 1,698,830.31 1,918,398.67 27,477,704.88 2.本期增加金额 12,551,206.34 511,653.65 485,216.17 334,035.60 13,882,111.76 （1）计提 8,867,863.49 312,187.78 485,216.17 329,163.72 9,994,431.16 （2）企业合并增加 3,683,342.85 199,465.87 4,871.88 3,887,680.60 3.本期减少金额 639,693.46 8,920.63 47,269.58 120,223.10 816,106.77 （1）处置或报废 639,693.46 8,920.63 47,269.58 120,223.10 816,106.77 4.期末数 34,766,627.42 1,508,094.38 2,136,776.90 2,132,211.17 40,543,709.87 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 40,438,995.27 1,774,988.79 1,598,459.92 382,794.65 44,195,238.63 2.期初账面价值 31,883,357.84 1,903,336.54 1,296,750.59 697,053.15 35,780,498.12 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,735,934.57 338,346.88 2,397,587.69 合计 2,735,934.57 338,346.88 2,397,587.69 （4）报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。 公告编号： 2019-006 103 （5）报告期固定资产抵押情况详见附注七（四十二）。 （6）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 （八）在建工程 项目 注 期末余额 期初余额 在建工程 1 3,250,674.15 2,618,926.30 工程物资 2 合计 3,250,674.15 2,618,926.30 1、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在制五金模具 3,250,674.15 3,250,674.1 2,618,926.30 2,618,926.30 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转 入 固 定资产 其 他 减 少 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 ： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率% 期末数 在制五金模具 2,618,926.30 1,060,580.13 428,832.28 3,250,674.1 合计 2,618,926.30 1,060,580.13 428,832.28 3,250,674.1 （九）无形资产 项目 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初数 580,659.93 580,659.93 2.本期增加金额 254,712.56 1,044,100.00 1,298,812.56 （1）购置 254,712.56 254,712.56 （2）企业合并增加 1,044,100.00 1,044,100.00 3.本期减少金额 - 公告编号： 2019-006 104 （1）处置 - 4.期末数 835,372.49 1,044,100.00 1,879,472.49 二、累计摊销 - 1.期初数 124,460.93 124,460.93 2.本期增加金额 170,404.18 17,401.67 187,805.85 （1）计提 170,404.18 170,404.18 （2）企业合并增加 17,401.67 17,401.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末数 294,865.11 17,401.67 312,266.78 三、减值准备 1.期初数 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末数 四、账面价值 1.期末账面价值 540,507.38 1,026,698.33 1,567,205.71 2.期初账面价值 456,199.00 456,199.00 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恩希通讯配件有限公司 13,416,287.19 13,416,287.19 合计 13,416,287.19 13,416,287.19 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恩希通讯配件有限公司 合计 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法： 本公司根据管理层批准的最近未来 5 年财务预算和 12.53% 税前折现率预计该资产组 的未来现金流量现值，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额 的预计结果并没有导致确认减值损失，故未计提减值准备。 公告编号： 2019-006 105 （十一）长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 28,442.97 1,076,082.88 299,534.42 - 804,991.43 合计 28,442.97 1,076,082.88 299,534.42 - 804,991.43 （十二）递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 6,217,552.04 931,936.39 6,047,237.09 1,004,934.95 合计 6,217,552.04 931,936.39 6,047,237.09 1,004,934.95 （十三）其非他流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程、设备款 2,818,294.20 合计 2,818,294.20 （十四）短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 8,000,000.00 17,500,000.00 信用借款 666,666.68 质押借款 31,020,163.99 16,276,765.75 合计 39,020,163.99 34,443,432.43 说明：短期借款的抵押担保情况详见本附注九（二）。 （十五）应付票据及应付账款 项目 注 期末数 期初数 应付票据 1 应付账款 2 188,205,625.12 143,913,340.24 合计 188,205,625.12 143,913,340.24 1、应付票据 公告编号： 2019-006 106 本公司期末无应付票据。 2、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末数 期初数 货款 187,425,975.87 143,318,414.67 其他 779,649.25 594,925.57 合计 188,205,625.12 143,913,340.24 （2）本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）本报告期末应付账款中欠关联方款项：无。 （4）本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无。 （十六）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末数 期初数 货款 3,312,323.42 456,988.99 合计 3,312,323.42 456,988.99 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末预收账款中预收关联方款项情况：无。 4、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无。 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,245,948.73 59,429,351.39 56,070,401.56 7,604,898.56 离职后福利-设定提存计划 3,834,934.54 3,834,934.54 合计 4,245,948.73 63,264,285.93 59,905,336.10 7,604,898.56 3、 短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,008,350.93 58,028,109.32 54,666,313.49 7,370,146.76 职工福利费 2,456.21 2,456.21 社会保险费 1,090,862.86 1,090,862.86 其中：1．医疗保险费 801,181.87 801,181.87 2．工伤保险费 108,020.68 108,020.68 公告编号： 2019-006 107 3．生育保险费 181,660.31 181,660.31 住房公积金 237,597.80 307,923.00 310,769.00 234,751.80 工会经费和职工教育经费 合计 4,245,948.73 59,429,351.39 56,070,401.56 7,604,898.56 4、设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 3,702,473.80 3,702,473.80 2．失业保险费 132,460.74 132,460.74 合计 3,834,934.54 3,834,934.54 （十八）应交税费 税项 期末数 期初数 企业所得税 1,017,200.81 增值税 24,245.85 城市维护建设税 40,514.82 83,775.37 教育费附加 24,017.96 50,265.22 地方教育费附加 16,011.96 33,510.15 代扣代缴个人所得税 216,309.04 42,062.77 印花税 12,626.07 7,054.10 合计 1,350,926.51 216,667.61 （十九）其他应付款 项 目 注 期末数 期初数 应付利息 1 应付股利 2 其他应付款 3 40,087,546.98 6,307,536.16 合 计 40,087,546.98 6,307,536.16 1、应付利息 本公司期末无应付利息。 2、应付股利 本公司期末无应付股利。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 公告编号： 2019-006 108 项目 期末数 期初数 往来款 40,087,546.98 6,307,536.16 合 计 40,087,546.98 6,307,536.16 （2）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济 内容 账龄超过一年未偿 还或结转的原因 东莞市大易产业链服务有限公司 8,460,000.00 1 年以内 往来 张书峰 4,976,022.35 1 年以内 往来 FINANCNIURADOSTRAVA1 4,756,705.37 1 年以内 往来 嘉善经开资产经营管理有限公司 3,420,955.09 1 年以内 往来 东莞市和为贵投资有限公司 994,000.00 1 年以内 往来 合 计 22,607,682.81 （3）其他应付款项中应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项情 况见附注九（三）。 （二十）一年内到期的非流动负债 1、分类列示 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,180,000.00 合 计 3,180,000.00 2、一年内到期的非流动负债明细情况： 债权单位 债务起始日 债务到期日 利率（%） 金 额 中国银行东莞石碣支行 2017/5/3 2019/12/2 6.65 1,680,000.00 中国银行东莞石碣支行 2016/2/1 2019/1/31 6.65 600,000.00 中国银行东莞石碣支行 2016/1/27 2019/1/26 6.65 900,000.00 合 计 3,180,000.00 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,660,000.00 6,020,000.00 保证借款 2,700,000.00 公告编号： 2019-006 109 合计 2,660,000.00 8,720,000.00 2、长期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 利率 （%） 期末数 原币金额 本币金额 中国银行东莞石碣支行 2017/5/3 2020/5/2 人民币 6.65 2,660,000.00 2,660,000.00 合计 2,660,000.00 2,660,000.00 （二十二）长期应付款 项目 期末数 期初数 裕融租赁有限公司 893,060.68 621,552.17 仲利国际租赁有限公司 1,359,948.46 东莞三润田智能科技股份有限公司 496,800.00 平安国际融资租赁有限公司 2,330,518.53 上海贤翊磁业有限公司 5,650,000.00 合计 8,873,579.21 2,478,300.63 （二十三）股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 东莞市和为贵投资 有限公司 9,521,619.14 63.48 9,521,619.14 63.48 上海中科昂森创业 投资有限公司 1,200,551.98 8.00 1,200,551.98 8.00 东莞市铭磊投资合 伙企业（有限合伙） 1,172,953.08 7.82 1,172,953.08 7.82 黄炳祥 689,972.40 4.60 689,972.40 4.60 重庆联悦科技有限 公司 551,977.92 3.68 551,977.92 3.68 信阳市豆豆宝贝电 子商务有限公司 524,379.02 3.50 524,379.02 3.50 方涛 413,983.44 2.76 413,983.44 2.76 中山市汇晟塑料制 品有限公司 344,986.20 2.30 344,986.20 2.30 深圳金信美格投资 发展有限公司 275,988.96 1.84 275,988.96 1.84 公告编号： 2019-006 110 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 东莞市奥创投资有 限公司 137,994.48 0.92 137,994.48 0.92 郭秀丽 137,994.48 0.92 137,994.48 0.92 苏州力而特机电有 限公司 27,598.90 0.18 27,598.90 0.18 合计 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 说明：股本的详细情况详见本附注一、基本情况。 （二十四）资本公积 项目 股本溢价 其他资本公积 合计 期初数 5,731,307.90 5,731,307.90 本期增加 本期减少 期末数 5,731,307.90 5,731,307.90 （二十五）其他综合收益 项目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 以后将重分类进损 益的其他综合收益 63,586.35 -108,856.01 -108,856.01 -45,269.66 其中：外币财务报表 折算差额 63,586.35 -108,856.01 -108,856.01 -45,269.66 其他综合收益合计 63,586.35 -108,856.01 -108,856.01 -45,269.66 （二十六）盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 3,009,012.04 1,455,728.39 合计 3,009,012.04 1,455,728.39 （二十七）未分配利润 公告编号： 2019-006 111 项目 期末数 调整前上年年末未分配利润 -10,852,144.11 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -10,852,144.11 加：本年净利润 11,192,171.30 减：提取盈余公积 1,553,283.65 年末未分配利润 -1,213,256.46 （二十八）营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 385,396,169.42 301,222,573.96 2、其他业务收入 670,090.54 1,258,215.74 合计 386,066,259.96 302,480,789.70 二、营业成本 1、主营业务成本 314,407,319.21 257,969,986.68 2、其他业务成本 880,610.02 1,135,857.26 合计 315,287,929.23 259,105,843.94 （1） 主营业务（分产品） 产品名称 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 底座 298,848,573.91 245,716,039.58 278,492,867.24 242,767,499.31 模具 12,330,027.57 6,945,699.94 5,371,476.05 3,941,644.13 塑胶制品 12,603,521.06 7,836,294.99 7,801,146.29 5,277,750.89 其他 61,614,046.88 53,909,284.70 9,557,084.38 5,983,092.35 合计 385,396,169.42 314,407,319.21 301,222,573.96 257,969,986.68 （二十九）税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 994,087.07 679,700.15 教育费附加 971,449.58 640,388.25 公告编号： 2019-006 112 项目 本期数 上期数 印花税 128,580.74 98,470.31 车船税 360.00 合计 2,094,477.39 1,418,558.71 （三十）销售费用 项目 本期数 上期数 运输费 6,524,741.08 3,881,903.81 职工薪酬 5,964,202.78 3,527,086.09 出口运杂费 3,639,618.63 3,368,636.51 物业及租金 2,034,987.02 1,478,225.74 业务招待费 1,200,407.90 1,902,984.72 材料费 730,760.26 89,513.40 差旅费 413,353.06 426,944.34 报关费 376,865.94 193,106.22 快递费 95,761.90 64,071.11 办公费 91,315.15 52,906.40 折旧费 42,313.23 25,514.17 其他 682,132.68 762,322.47 合计 21,796,459.63 15,773,214.98 （三十一）管理费用 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 职工薪酬 13,034,634.81 12,414,547.24 物业及租金 1,667,261.87 1,753,106.78 物料消耗 928,614.07 1,752,194.63 中介机构费 630,363.65 1,242,973.15 差旅费 468,141.12 1,105,243.82 折旧 634,927.74 807,464.88 业务招待费 807,209.71 766,020.89 汽车费用 983,939.66 616,949.40 待摊费用分摊 280,298.94 555,069.12 办公费用 274,944.02 528,562.53 商业保险 290,184.36 266,910.33 水电费 200,660.37 203,231.68 公告编号： 2019-006 113 其他 3,555,382.10 2,951,987.81 合计 23,756,562.42 24,964,262.26 （三十二）研发费用 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 职工薪酬 2,940,763.96 2,457,967.80 物料消耗 5,915,945.13 4,496,701.81 折旧费 1,739,493.26 1,079,280.70 差旅费 83,380.53 138,572.84 其他 409,149.59 510,826.40 合计 11,088,732.47 8,683,349.55 （三十三）财务费用 项目 本期数 上期数 上期数 上期数 利息支出 3,577,560.76 3,546,206.61 减：利息收入 7,052.09 6,491.90 汇兑损益 -3,698,334.65 4,910,919.07 手续费及其他 2,239,683.22 709,550.52 合计 2,111,857.24 9,160,184.30 （三十四）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 上期数 上期数 坏账损失 552,641.99 826,135.00 存货跌价损失 -376,308.52 1,456,714.39 合 计 176,333.47 2,282,849.39 （三十五）其他收益 项 目 本期数 上期数 与收益相关的政府补助： 研发补助 579,500.00 稳岗补贴 19,382.40 合 计 598,882.40 （三十六）资产处置收益 公告编号： 2019-006 114 项 目 本期数 上期数 处置固定资产损益 116,136.92 -105,394.98 合 计 116,136.92 -105,394.98 （三十七）营业外收入 项 目 本期数 上期数 上期数 上期数 非流动资产毁损报废损失 15,780.37 政府补助 798,565.29 1,639,103.00 其他 449,714.21 279,207.64 合 计 1,264,059.87 1,918,310.64 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期数 上期数 与资产相关/ 与收益相关 说明 专利补助 305,000.00 与收益相关 扶持资金 674,603.00 与收益相关 高新技术补贴 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 500,000.00 与收益相关 广东省科学技术奖 269,565.29 与收益相关 其他 29,000.00 59,500.00 与收益相关 合 计 798,565.29 1,639,103.00 （三十八）营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产毁损报废损失 124,400.64 1,570,060.84 存货报废损失 585,061.24 其他 198,262.07 498,159.12 合计 907,723.95 2,068,219.96 说明：以上金额全部计入非经常性损益。 （三十九）所得税费用 （1）所得税费用明细 公告编号： 2019-006 115 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,017,200.81 322,935.93 递延所得税调整 72,998.56 -338,062.83 合计 1,090,199.37 -15,126.90 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期数 上期数 利润总额 10,825,263.35 -19,162,777.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,623,789.50 -2,874,416.66 子公司适用不同税率的影响 -289,090.80 21,740.68 调整以前期间所得税的影响 - 322,935.93 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,244.11 232,378.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -389,548.24 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 1,240,307.10 2,282,234.36 研发费加计扣除的影响 -1,231,502.30 所得税费用 1,090,199.37 -15,126.90 （四十）现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 上期数 上期数 利息收入及其他 368,328.94 285,692.40 往来款 6,790,286.64 1,579,818.57 收到政府补助 1,397,447.69 1,639,103.00 合 计 8,556,063.27 3,504,613.97 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 付现费用 23,810,649.49 17,557,388.92 支付往来款 17,621,081.59 18,510,103.47 合 计 41,431,731.08 36,067,492.39 公告编号： 2019-006 116 （四十一）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,735,063.98 -19,147,650.83 加：资产减值准备 -812,141.71 2,282,849.39 固定资产折旧 9,994,431.16 9,988,924.12 无形资产摊销 170,404.18 101,873.25 长期待摊费用摊销 299,534.42 9,839.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -116,136.92 105,394.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 105,790.35 1,107,808.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,577,560.76 3,546,206.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 72,998.56 -338,062.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,803,407.51 -2,934,738.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,716,053.86 -15,008,117.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,706,718.87 41,516,823.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,214,762.28 21,231,150.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,619,982.86 3,251,525.27 减：现金的期初余额 3,251,525.27 1,424,554.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,368,457.59 1,826,970.35 公告编号： 2019-006 117 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 4,619,982.86 3,251,525.27 其中：库存现金 218,683.43 132,234.10 可随时用于支付的银行存款 4,401,299.43 3,119,291.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,619,982.86 3,251,525.27 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 10,296,990.26 融资质押 固定资产 1,540,599.68 融资抵押 合计 11,837,589.94 -- 其中：抵押的应收账款明细如下： 抵/质押物名称 产权归属人 资产类别 期末账面价值 贷款银行 授信金额 Wistron Corporation 的 应收账款 中科冠腾 应收账款 866,920.17 北京银行深圳分行 1500 万元 纬创资通（中山）有 限公司的应收账款 中科冠腾 应收账款 9,430,070.09 台新融资租赁（天 津）有限公司 2000 万元 合计 10,296,990.26 其中：抵押的固定资产明细如下： 序号 名称 规格 数量 序号 名称 规格 数量 1 空压机 GAPAFAM-10 1 28 翻模机 NCF-10 1 2 起重机 3 吨 1 29 色彩分析仪 CA-210 1 3 起重机 3 吨 1 30 自動鎖螺絲機 XLB-S12T-LE D 2 4 全自动塑胶射出成 型机 FD-180 1 31 伊之密塑料注射成 型机 UN90SJ 3 5 全自动塑胶射出成 型机 FD-180 1 32 开式固定台压力机 JH21-160 1 6 全自动塑胶射出成 型机 FD-5200 1 33 开式固定台压力机 JH21-160 1 公告编号： 2019-006 118 7 全自动射出成型机 FD-220S 1 34 定力弹簧机 803 1 8 全自动射出成型机 FD-260S 1 35 三轴多功能电脑弹 簧机 35L 1 9 伊之密塑料注射成 型机 UN260A2-SM 1 36 三轴多功能电脑弹 簧机 23TS 1 10 伊之密塑料注射成 型机 UN260A2-SM 1 37 气压冲床 110T 1 11 全自动塑胶射出成 型机 FD-60 1 38 气动冲床 80T 1 12 全自动塑胶射出成 型机 FD-90 1 39 气动冲床 80T 1 13 全自动塑胶射出成 型机 FD-110 1 40 气动冲床 125T 1 14 全自动塑胶射出成 型机 FD-110 1 41 气动冲床 125T 1 15 全自动塑胶射出成 型机 FD-140 1 42 气动冲床 160T 1 16 全自动塑胶射出成 型机 FD-140 1 43 双轴气动冲床 160T 双轴 1 17 立式加工中心 VMP-40A 1 44 160T 气压冲床 160T 1 18 放电加工机 450ZNC 1 45 125T 气压冲床 110T 1 19 放电加工机 450ZNC 1 46 125T 气压冲床 110T 1 20 放电加工机 450ZNC 1 47 双轴气动冲床 160T 双轴 1 21 放电加工机 450ZNC 1 48 双轴气动冲床 160T 双轴 1 22 平面磨床 PSGS-4080AHR 1 49 高速冲床 60T 1 23 手动成型平面磨床 HF-618SA 2 50 250T 气动冲床 250T 1 24 摇臂钻床 Z3032X10/1 1 51 200T 气动冲床 200T 1 25 广州普通车床 C6132A1/750 1 52 110T 气动冲床 110T 1 26 砲塔式立铣床 M4 2 53 110T 气动冲床 110T 1 27 砲塔式立铣床 M5 1 54 110T 气动冲床 110T 1 说明：2017 年 2 月，仲利国际租赁有限公司为本公司提供融资 3,842,500.00 元，本公 司以上述设备为抵押。截至 2018 年 12 月 31 日，融资款已还清，但上述设备尚未办理解除 抵押手续。 （四十三）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 107,061.61 6.86 734,785.25 新台币 270,553.00 0.22 60,441.54 港币 15,934.82 0.88 13,962.09 公告编号： 2019-006 119 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 3,310,561.77 6.86 22,721,047.54 预付账款 其中：新台币 44,711.00 0.22 9,988.44 应付账款 其中：美元 956,166.62 2.17 2,070,344.66 其他应付款 其中：美元 446,072.74 6.86 3,061,486.43 新台币 361,332.00 0.22 79,493.04 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 苏州冠富电子科技有限公司 苏州 苏州 生产 100.00 同一控制下合并 厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 同一控制下合并 中科冠腾（香港）科技有限公司 香港 香港 销售 100.00 新设 恩希通讯配件有限公司 嘉善 嘉善 生产 52.00 非同一控制下合并 2、本期新纳入合并范围的主体 名称 新纳入合并范围原因 恩希通讯配件有限公司 非同一控制收购 中科冠腾（香港）科技有限公司 新设 九、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司持 股比例% 母公司对本 公司表决权 比例% 公告编号： 2019-006 120 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司持 股比例% 母公司对本 公司表决权 比例% 东 莞 市 和 为 贵 投 资 有 限 公司 东莞 实业投资；股权投资；企业投 资管理；企业投资咨询服务； 创业投资；批发业、零售业。 1000 万元 63.48 63.48 东莞市和为贵投资有限公司持有本公司 63.48%股权，为本公司第一大股东。张继涛持 有东莞市和为贵投资有限公司 80%股权，为本公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 报告期内本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈天艳 张继涛配偶、公司监事、和为贵股东 深圳金信美格投资发展有限公司 本公司股东 重庆联悦科技有限公司 本公司股东 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 本公司股东 中山市汇晟塑料制品有限公司 本公司股东 东莞市奥创投资有限公司 本公司股东 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 苏州力而特机电有限公司 本公司股东 上海中科昂森创业投资有限公司 本公司股东 黄炳祥 本公司股东 方涛 本公司股东 杨青松 本公司副总裁、铭磊股东 张永全 本公司实际控制人父亲、铭磊股东 郭秀丽 本公司股东 张书峰 子公司股东 刘春华 子公司股东 张飚 子公司监事 嘉善日茸精密工业有限公司 孙公司股东 上海泰威金属制品有限公司 子公司前股东 昆山致专精密五金电子有限公司 子公司股东张书峰控股公司 尹嘉 子公司股东张书峰之配偶 上海盛为工贸有限公司 子公司股东张书峰之配偶控股公司 公告编号： 2019-006 121 关联方名称 与本公司关系 盛为泰科技(深圳)有限公司 子公司股东张书峰之配偶控股公司 昆山盛为精密五金有限公司 子公司股东张书峰之配偶控股公司 （二）关联方交易情况： 1、关联方资金拆借 关联方 拆入金额 归还金额 说明 东莞市和为贵投资有限公司 800,000.00 1,100,000.00 张书峰 5,280,000.00 180,000.00 刘春华 1,470,000.00 1,090,000.00 合计 7,550,000.00 2,370,000.00 2、关联方担保 （1）2016 年 1 月 25 日，本公司与中国银行东莞分行签署最高额质押合同，以编号为 175339059 金额为 50 万元的定期存单，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止 签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他业务合同提供质押； 2016 年 1 月 25 日， 陈天艳与中国银行东莞分行签署最高额保证合同，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他业务合同提供最高本金余额为 500 万元的最高额保证； 2016 年 1 月 25 日，张继涛与中国银行东莞分行签署最高额保证 合同，为本公司自 2016 年 1 月 25 日至 2026 年 1 月 24 日止签署的借款、贸易融资、保函、 资金业务及其他业务合同提供最高本金余额为 500 万元的最高额保证； 2017 年 1 月 12 日， 东莞市和为贵投资有限公司与中国银行东莞分行签署最高额质押合同，以其持有的本公司 30%的股权为本公司自 2017 年 1 月 12 日至 2027 年 1 月 11 日止签署的借款、贸易融资、保 函、资金业务及其他业务合同提供最高本金余额为 2000 万元的最高额保证。 （2）2016 年 9 月 19 日，本公司与东莞农村商业银行股份有限公司石碣支行签署最高额 借款合同，从 2016 年 9 月 19 日起至 2019 年 9 月 18 日止，后者为本公司提供贷款本金最高 额不超过 2200 万元的贷款。由张继涛、东莞市和为贵投资有限公司提供最高额保证担保； 张 继涛、陈天艳以东莞市南城区蛤地路 18 号御花苑天逸湾 19 栋别墅 01 号房地产权（房产证 号粤房地权证莞字第 0400120198 号、0400120198 号）提供最高额抵押担保。 （3）2016 年 6 月 20 日，本公司与北京银行深圳分行签署综合授信合同，后者为本公司 提供 2000 万元最高授信额度。由东莞市瑞环塑料科技有限公司，张继涛、陈天艳提供保证 担保，张继涛提供抵押担保（东莞市高埗镇颐龙东路 2 号新世纪颐龙湾 648 幢 101）（粤房地 权证莞字第 1100749714 号）。 公告编号： 2019-006 122 （4）2018 年 10 月 11 日，本公司与裕融租赁有限公司签定融资租赁合同，后者以融资 租赁的形式将一台价值 77 万元（含税）的放电加工机租赁给本公司，租赁期间 24 个月。由 张继涛、陈天艳、东莞市和为贵投资有限公司提供连带保证。 （5）2018 年 7 月 24 日，本公司与裕融租赁有限公司签定融资租赁合同，后者以融资租 赁的形式将 4 台价值合计 88 万元（含税）的精密型注塑机租赁给本公司，租赁期间 24 个月。 由张继涛、陈天艳、东莞市和为贵投资有限公司提供连带保证。 3、其他关联交易 上海泰威金属制品有限公司将 30 台 CNC 加工中心机台向本公司子公司恩希通讯配件有 限公司（以下简称“恩希通讯”）出租，租赁期间自 2018 年 7 月至 2019 年 1 月，月租金 110,100.00 元（含税）。 恩希通讯将位于金嘉大道 65 号、面积为 3908M 2的部分厂房转租给嘉善日茸精密工业有 限公司，租赁期间自 2018 年 10 月至 2021 年 10 月，月租金 93,686.00 元（含税）。 （三）关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 张继涛 151,216.46 其他应付款 张书峰 4,976,022.35 其他应付款 刘春华 557,507.00 其他应付款 上海泰威金属制品有限公司 173,281.94 其他应付款 昆山致专精密五金电子有限公司 210,000.00 其他应付款 张飚 282,966.80 其他应付款 东莞市和为贵投资有限公司 994,000.00 1,300,000.00 其他应付款 张继涛 361,888.87 十、或有事项 无 十一、资产负债表日后事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 公告编号： 2019-006 123 （一）应收票据及应收账款 注 期末数 期初数 应收票据 1 应收账款 2 151,022,709.13 144,768,056.37 合 计 151,022,709.13 144,768,056.37 1、应收票据 本公司期末无应收票据。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- - - -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 122,973,106.67 79.41 3,832,580.48 3.12 119,140,526.19 无风险组合 31,882,182.94 20.59 31,882,182.94 组合小计 154,855,289.61 100.00 3,832,580.48 2.47 151,022,709.13 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 154,855,289.61 100.00 3,832,580.48 2.47 151,022,709.13 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 99,469,154.72 67.16 3,335,636.91 3.35 96,133,517.81 无风险组合 48,634,538.56 32.84 48,634,538.56 组合小计 148,103,693.28 100.00 3,335,636.91 2.25 144,768,056.37 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 148,103,693.28 100.00 3,335,636.91 2.25 144,768,056.37 （2）应收账款种类说明： 公告编号： 2019-006 124 1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 121,668,457.14 98.94 3,650,053.71 3.00 118,018,403.43 1-2 年 1,044,340.43 0.85 104,434.04 10.00 939,906.39 2-3 年 260,309.10 0.21 78,092.73 30.00 182,216.37 合计 122,973,106.67 100.00 3,832,580.48 3.12 119,140,526.19 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 94,446,836.54 94.95 2,833,405.09 3.00 91,613,431.45 1-2 年 5,022,318.18 5.05 502,231.82 10.00 4,520,086.36 合计 99,469,154.72 100.00 3,335,636.91 3.35 96,133,517.81 （2） 应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项 性质 金额 账龄 占 应 收账 款总 额的比例（％） Hon Hai Precision Ind. Co., LTD. Indy 货款 17,620,141.46 1 年以内 11.38 纬创资通（重庆）有限公司 货款 11,428,617.59 1 年以内 7.38 鸿富锦精密电子（重庆）有限公司 货款 11,587,964.14 1 年以内 7.48 纬创资通（中山）有限公司 货款 9,430,070.09 1 年以内 6.09 福建捷联电子有限公司 货款 9,358,613.54 1 年以内 6.04 合 计 59,425,406.82 38.37 （4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 496,943.57 元。 （5）应收账款中关联方单位欠款情况见附注九（三）。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）本报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无。 （8）本报告期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无。 （9）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （二）其他应收款 公告编号： 2019-006 125 项 目 注 期末数 期初数 应收利息 1 应收股利 2 其他 3 4,948,934.51 9,004,307.09 合 计 4,948,934.51 9,004,307.09 1、应收利息 本公司期末无应收利息。 2、应收股利 本公司期末无应收股利。 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 287,129.75 3.11 20,563.89 7.16 266,565.86 无风险组合 4,682,368.65 94.22 4,682,368.65 组合小计 4,969,498.40 100.00 20,563.89 0.41 4,948,934.51 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 4,969,498.40 100.00 20,563.89 0.41 4,948,934.51 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 其中：账龄组合 53,000.00 0.59 5,230.00 9.87 47,770.00 无风险组合 8,956,537.09 99.41 8,956,537.09 组合小计 9,009,537.09 100.00 5,230.00 0.06 9,004,307.09 公告编号： 2019-006 126 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 9,009,537.09 100.00 5,230.00 0.06 9,004,307.09 （2）其他应收款种类说明： 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无。 2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 242,129.75 84.33 7,263.89 3.00 234,865.86 1 至 2 年 1,000.00 0.35 100.00 10.00 900.00 2 至 3 年 44,000.00 15.32 13,200.00 30.00 30,800.00 合计 287,129.75 100.00 20,563.89 7.16 266,565.86 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,000.00 1.89 30.00 3.00 970.00 1 至 2 年 52,000.00 98.11 5,200.00 10.00 46,800.00 合计 53,000.00 100.00 5,230.00 9.87 47,770.00 4）无风险组合明细 项目 期末余额 期初余额 关联往来 331,696.46 4,946,215.08 应收出口退税 1,458,164.33 1,596,600.02 保证金、押金、备用金 2,892,507.86 2,413,721.99 合计 4,682,368.65 8,956,537.09 （3）其他应收款按款项性质披露 公告编号： 2019-006 127 项目 期末余额 期初余额 往来款 618,826.21 4,999,215.08 应收出口退税 1,458,164.33 1,596,600.02 保证金、押金、备用金 2,892,507.86 2,413,721.99 合计 4,969,498.40 9,009,537.09 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 总额的比例(%) 出口退税款 出口退税款 1,458,164.33 1 年以内 29.34 瑞环公司 押金 900,243.31 1 年以内 18.12 中行保证金 保证金 500,000.00 1 年以内 10.06 张继涛 备用金 151,216.46 1 年以内 3.04 高喜平 往来款 100,000.00 1 年以内 2.01 合计 3,109,624.10 62.57 （5）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 15,333.89 元。 （6）其他应收款中关联方单位欠款情况见附注九（三）。 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）本报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无。 （三）长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,121,518.89 8,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 合计 8,121,518.89 8,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 苏州冠富电子科 技有限公司 3,121,518.89 3,121,518.89 公告编号： 2019-006 128 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门冠富腾电子 科技有限公司 恩希通讯配件有 限公司 5,000,000.0 5,000,000.0 中科冠腾（香港） 科技有限公司 合计 3,121,518.89 5,000,000.0 8,121,518.89 （四）营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 营业收入 359,147,094.26 237,896,385.26 营业成本 292,358,159.48 201,031,626.45 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 非流动性资产处置损益 7,516.65 -1,675,455.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,397,447.69 1,639,103.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -333,609.10 -218,951.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非经常性损益总额 1,071,355.24 -255,304.30 减：非经常性损益的所得税影响数 213,956.29 -70,400.50 非经常性损益净额 857,398.95 -184,903.80 归属于少数股东的非经常性损益 -347,746.79 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,205,145.74 -184,903.80 2、加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 65.86 0.75 0.75 公告编号： 2019-006 129 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 58.77 0.67 0.67 东莞市中科冠腾科技股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 公告编号： 2019-006 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部档案室。